Interim / Quarterly Report • Mar 9, 2020
Interim / Quarterly Report
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참고서류 3.4 (주)뉴보텍 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020 년 03 월 09 일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020 년 03 월 12 일 |
| 권 유 자: | 성 명: 주식회사 뉴보텍&cr주 소: 강원도 원주시 태장공단길 42-4&cr전화번호: (033)734-6001 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)뉴보텍 | - | - | - | 본인 | - |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의 관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상호수지(주) | 최대주주 | 보통주 | 1,750,000 | 5.23 | 최대주주 | - |
| (주)에코 | 최대주주의 특수관계 법인 | 보통주 | 1,690,140 | 5.06 | 최대주주의 특수관계 법인 | - |
| 황문기 | 최대주주의 특수관계인&cr(주)뉴보텍 대표이사 | 보통주 | 1,302,602 | 3.90 | 최대주주의 특수관계인&cr(주)뉴보텍 대표이사 | - |
| 이정인 | (주)뉴보텍 미등기임원 | 보통주 | 915,911 | 2.74 | (주)뉴보텍 미등기임원 | - |
| 정한기 | (주)뉴보텍 미등기임원 | 보통주 | 749,402 | 2.24 | (주)뉴보텍 미등기임원 | - |
| 황희선 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | 보통주 | 610,328 | 1.83 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | - |
| 우숙 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | 보통주 | 563,380 | 1.69 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | - |
| 황명하 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | 보통주 | 535,714 | 1.60 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | - |
| 황희림 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | 보통주 | 422,535 | 1.26 | (주)뉴보텍 대표이사의&cr특수관계인 | - |
| 박용주 | 최대주주의 공동보유자 | 보통주 | 469,483 | 1.40 | 최대주주의 공동보유자 | - |
| 계 | 보통주 | 9,009,495 | 26.95 | - | - |
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 하윤수 | 보통주 | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위2019년 12월 31일(정기주주총회 기준일) 현재, 주주명부에 등재된 의결권 있는 주식을 보유한 주주 전체
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보
5. 기타 사항
&cr 가. 위임권유기간 &cr (시작일) 20 20 년 03 월 12 일&cr (종료일) 2020 년 03 월 23 일&cr
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
&cr√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr√ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr√ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | - |
| 홈페이지의 관리기관 | - |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | - |
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
| - | - | - |
&cr 라. 주주총회 일시 및 장소&cr (일시) 2020년 03월 24일 09시&cr (장소) 강원도 원주시 태장공단길 42-4 (주)뉴보텍 2층 대회의실&cr 마. 업무상 연락처 및 담당자&cr (성 명) 하윤수&cr (부서 및 직위) 경영기획팀 대리&cr (연락처) (02)475-8811&cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr당사는 2019년 12월 31일자로 '자원재활용 소재사업(폐기물 종합재활용사업)'에 신규로 진출하였지만 사업연도말 현재 동 사업부문의 영업활동이 개시되지 않음에 따라, 당기 매출은 상하수도관 및 연결부속자재 매출로 대표되는 상하수도사업부문 단일 사업부문에서만 발생하였습니다.&cr
당사의 주력제품인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 49 %를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 7%의 매출비 중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받 이로 대표되는 제품매출액은 80 %, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출액은 1 0 %의 매출비중을 차지하 고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 10%의 매출비중을 차지합니다. &cr &cr 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 고강성 PVC 이중벽관이 전년 동기대비 -2 %, HIVG관이 전년 동기대비 -11 %, 수도관이 전년 동기대비 약 +2 7%, 메가오수받이가 전년 동기대비 약 +5% 등 제품 품목에서는 전반적으로 매출실적이 소 폭 상승 하였고, 공사매출에서 약 20억 원의 매출 증가세를 보인 결과, 총매출액이 4.4 % 증가였습니다.&cr &cr 겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 18% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.&cr&cr상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다. &cr &cr 공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상하수도&cr사업부문 | 고강성 PVC 이중벽하수관 | 내수 | 20,457,788 | 20,987,855 | 19,288,917 |
| 수출 | - | 35,100 | - | ||
| 메가오수받이 | 내수 | 3,934,161 | 3,729,945 | 3,697,278 | |
| 수출 | 133,399 | 238,000 | - | ||
| HI-VG 하수도관 | 내수 | 3,160,789 | 3,556,020 | 3,627,243 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 수도관&cr(HIVP수도관/ASA수도관) | 내수 | 4,175,008 | 3,276,543 | 4,936,951 | |
| 수출 | - | - | 148,850 | ||
| 기타 상하수도관 부속자재 | 내수 | 5,947,833 | 6,177,818 | 5,612,024 | |
| 수출 | - | 70,897 | 73,717 | ||
| 공사매출 | 내수 | 3,960,182 | 1,901,183 | 3,087,608 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 41,635,761 | 39,629,364 | 40,250,021 | ||
| 수 출 | 133,399 | 343,997 | 222,567 | ||
| 소 계 | 41,769,160 | 39,973,361 | 40,472,588 | ||
| 생활용품&cr사업부문 | 마스크팩/마스크팩 시트&cr여성 위생용품 | 내수 | - | - | 547,082 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 내 수 | - | - | 547,082 | ||
| 수 출 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | 547,082 | ||
| 재활용&cr사업부문 | IBC 토트/ PVC 드럼,&cr재생펠렛 | 내수 | - | - | - |
| 수출 | - | - | - | ||
| 내 수 | - | - | - | ||
| 수 출 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| 내 수 | 41,635,761 | 39,629,364 | 40,797,103 | ||
| 수 출 | 133,399 | 343,997 | 222,567 | ||
| 총 계 | 41,769,160 | 39,973,361 | 41,019,670 |
주1) 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였고, 제27기(전기)는 K-IFRS 1018호 등 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. &cr 주2) 생활용품사업부문은 2018년 중 사업중단되었으며, 동 사업부문의 2017년 매출액은 중단영업손실로 대체되었습니다. 자세한 사항은 'III.재무에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다.&cr 주3) 재활용사업부문은 2020년부터 영업활동이 착수되었으므로, 당기말 현재 동 사업부문의 매출은 없습니다.&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다.&cr&cr하기 제29기 재무제표는 외부감사를 받지 않은 외부감사 전 재무제표이며, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 이번 정기주주총회에 상정될 최종 재무제표는 2020년 3월 16일까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정인 당사의 '감사보고서'를 참조하시기 바랍니다.
&cr - 대차대조표(재무상태표)&cr
<재무상태표>
| 제29(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제28(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제29(당) 기말 | 제28(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,441,846,221 | 20,887,381,086 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,38,40,41, 42 | 3,521,188,247 | 1,157,979,132 | ||
| 2. 단기금융상품 | 5,38,40,41, 42 | 4,060,000,000 | 7,080,385,336 | ||
| 3. 매출채권 | 6,28,38,40,41, 42 | 9,273,517,753 | 8,750,639,068 | ||
| 4. 계약자산 | 6,28, 38 ,41 , 42 | 275,590,467 | 13,146,098 | ||
| 5. 기타채권 | 7,28,38,40,41, 42 | 689,086,707 | 410,032,697 | ||
| 6. 기타유동자산 | 8 | 719,315,664 | 240,763,146 | ||
| 7. 재고자산 | 9,14 | 3,903,147,383 | 3,234,435,609 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,790,827,232 | 9,416,512,447 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,38,40,41, 42 | 69,337,100 | 62,370,780 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,38,40,41, 42 | 125,338,590 | 119,985,435 | ||
| 3. 상각후원가측정채무증권 | 11 | 190,000 | 190,000 | ||
| 4. 장기매출채권및기타채권 | 6,38,40,41, 42 | 731,951,460 | 43,032,000 | ||
| 5. 유형자산 | 12,13,14,15 | 14,942,301,444 | 8,421,662,477 | ||
| 6. 무형자산 | 16 | 7,101,190,993 | 769,271,755 | ||
| 7. 이연법인세자산 | 820,517,645 | ||||
| 자 산 총 계 | 46,232,673,453 | 30,303,893,533 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 14,030,027,469 | 10,196,083,669 | |||
| 1. 단기차입금 | 21,23,38,40,41, 42 | 4,164,089,100 | 4,743,759,404 | ||
| 2. 매입채무 | 19,29,38,40,41, 42 | 3,139,758,321 | 1,382,165,852 | ||
| 3. 계약부채 | 21,23,38,40,41, 42 | 367,056,908 | 54,040,752 | ||
| 4. 기타채무 | 18 | 4,278,185,331 | 1,990,136,958 | ||
| 5. 유동성장기부채 | 20 | 17,000,000 | 17,000,000 | ||
| 6. 기타유동부채 | 2,063,937,809 | 1,506,557,321 | |||
| 7. 당기법인세부채 | 502,423,382 | ||||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,883,147,539 | 704,682,373 | |||
| 1. 장기차입금 | 21,23,38,40,41, 42 | 3,111,250,000 | 51,250,000 | ||
| 2. 퇴직급여부채 | 22 | 538,640,853 | 653,432,373 | ||
| 3. 리스부채(비유동) | 233,256,686 | - | |||
| 부 채 총 계 | 17,913,175,008 | 10,900,766,042 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 16,716,875,000 | 13,431,959,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 24 | 19,293,847,911 | 15,500,576,021 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 24 | (477,953,632) | (477,953,632) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (485,314,923) | (489,490,384) | |||
| Ⅴ. 결손금 | 25 | (6,727,955,912) | - | (8,561,964,014) | |
| 자 본 총 계 | 28,319,498,445 | 19,403,127,491 | |||
| 부채및자본총계 | 46,232,673,453 | 30,303,893,533 |
- 손익계산서(포괄손익계산서)&cr
<포괄손익계산서>
| 제29(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 제28(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석28,31 , 42 ) | 41,769,159,681 | 39,973,361,798 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석32,36) | 29,856,385,191 | 29,082,417,060 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 11,912,774,490 | 10,890,944,738 | ||
| 판매비와관리비(주석33,36) | 10,810,322,293 | 9,984,738,190 | ||
| Ⅳ. 영업손익 | 1,102,452,197 | 906,206,548 | ||
| 기타수익(주석34) | 86,897,266 | 25,657,494 | ||
| 기타비용(주석9,34) | 14,543,091 | (32,569,732) | ||
| 금융수익(주석 29 ,35, 39 ,42) | 79,174,834 | 134,138,534 | ||
| 금융비용(주석35, 39 ,42) | 245,320,497 | (268,442,103) | ||
| Ⅴ.지분법손익(주석11) | - | |||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손익 | 1,008,660,709 | 764,990,741 | ||
| 법인세비용(수익)(주석26) | (830,292,140) | 28,837,541 | ||
| Ⅶ. 계 속영업이익 | 1,838,952,849 | 736,153,200 | ||
| Ⅷ.중단영업손익 | (35,424,312) | (1,924,096,403) | ||
| Ⅶ. 당기순손익 (주석27) | 1,803,528,537 | (1,187,943,203) | ||
| Ⅷ.기타포괄손익 | 30,479,565 | (102,242,193) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||||
| 순확정급여채무의 재측정요소(주석22) | 30,479,565 | (102,242,193) | ||
| Ⅸ.총포괄손익 | 1,834,008,102 | (1,290,185,396) | ||
| Ⅹ.기본 및 희석주당 손익 (주석27) | 66 | (47) |
- 결손금처리계산서(안)&cr
<결손금처리계산서>
| 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (처리예정일 : 2020.03.24) | |
| 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (처리확정일 : 2019.03.25) | |
| 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처리확정일 : 2018.03.16) | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제29기(당기) | 제28기(전기) | 제27기(전전기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (7,307,647,228) | (9,141,655,330) | (8,629,859,924) | |||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (9,141,655,330) | (8,629,859,924) | (8,096,664,657) | |||
| 2. 회계변경효과 | - | 778,389,990 | - | |||
| 3. 당기순이익(손실) | 1,803,528,537 | (1,187,943,203) | (950,459,292) | |||
| 4. 보험수리적손익 | 30,479,565 | (102,242,193) | 417,264,025 | |||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | - | |||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (7,307,647,228) | (9,141,655,330) | (8,629,859,924) |
주) 당기 중 이익잉여금 처분(결손금 처리) 사실이 없습니다.&cr&cr - 자 본변동표&cr&cr <자본변동표>
| 제29(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 제28(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(당기초)(검토받은재무제표) | 12,306,959,500 | 12,232,259,829 | 0 | 0 | (8,050,168,608) | 16,489,050,721 |
| 회계변경 효과 | (489,490,384) | 778,389,990 | 288,899,606 | |||
| 수정후 기초 | 12,306,959,500 | 12,232,259,829 | 0 | (489,490,384) | (7,271,778,618) | 16,777,950,327 |
| 유상증자 | 1,125,000,000 | 3,366,558,000 | 4,491,558,000 | |||
| 자기주식 | (98,241,808) | (477,953,632) | (576,195,440) | |||
| 총포괄손익 | 0 | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,187,943,203) | (1,187,943,203) |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | - | - | (102,242,193) | (102,242,193) |
| 2018.12.31(당기말)(검토받은재무제표) | 13,431,959,500 | 15,500,576,021 | (477,953,632) | (489,490,384) | (8,561,964,014) | 19,403,127,491 |
| 2019.01.01(당기초)(검토받은재무제표) | 13,431,959,500 | 15,500,576,021 | (477,953,632) | (489,490,384) | (8,561,964,014) | 19,403,127,491 |
| 유상증자 8.23 | 937,499,500 | 1,155,472,920 | 2,092,972,420 | |||
| 유상증자 12.24 | 2,347,416,000 | 2,637,798,970 | 4,985,214,970 | |||
| 공정가치평가이익 | 4,175,461 | 4,175,461 | ||||
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 1,803,528,537 | 1,803,528,537 | ||||
| 보험수리적이익(손실) | 0 | 30,479,565 | 30,479,565 | |||
| 2019.12.31(당기말)(검토받은재무제표) | 16,716,875,000 | 19,293,847,911 | (477,953,632) | (485,314,923) | (6,727,955,912) | 28,319,498,444 |
&cr - 현금흐름표&cr&cr <현금흐름표>
| 제29(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제28(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 4,279,904,995 | (993,235,787) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 4,243,334,606 | (1,017,535,887) | ||
| 당기순이익(손실) | 1,803,528,537 | (1,187,943,203) | ||
| 조정(주석37) | 1,854,431,128 | 1,984,426,174 | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석37) | 585,374,941 | (1,814,018,858) | ||
| 2. 이자의 수취 | 40,337,445 | 34,067,711 | ||
| 3. 이자의 지급 | (3,767,056) | (9,767,611) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (11,256,563,200) | (2,417,471,578) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 8,123,622,404 | 14,507,627,254 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 7,280,385,336 | 13,267,823,933 | ||
| 기계장치의 처분 | 131,923,110 | 35,255,770 | ||
| 공구와기구의 처분 | 56,125,000 | 27,090,909 | ||
| 사용권자산의 처분 | 240,804,678 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 60,370,780 | 1,086,145,931 | ||
| 보증금의 감소 | 306,913,500 | 91,310,711 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (19,380,185,604) | (16,925,098,832) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,260,000,000 | 15,537,982,652 | ||
| 단기대여금의 증가 | 12,000,000 | |||
| 토지의 취득 | 2,119,879,993 | |||
| 건물의 취득 | 377,775,846 | |||
| 기계장치의 취득 | 1,370,284,000 | 1,075,238,400 | ||
| 구축물의 취득 | 1,449,406,096 | 16,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 496,466,861 | 53,347,753 | ||
| 공구와기구의 취득 | 14,500,000 | |||
| 집기비품의 취득 | 2,528,176 | |||
| 건설중인자산의 취득 | 990,208,882 | |||
| 사용권자산의 취득 | 400,946,588 | |||
| 무형자산의 증가 | 6,407,969,755 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 67,337,100 | 160,895,998 | ||
| 개발비의 증가 | 86,449,347 | 59,806,529 | ||
| 보증금의 증가 | 1,338,932,960 | 7,327,500 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 9,339,867,320 | 3,352,079,057 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 22,430,210,380 | 16,966,233,067 | ||
| 단기차입금의 증가 | 12,206,115,420 | 11,915,152,187 | ||
| 유상증자 | 7,099,994,960 | 4,491,558,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 3,077,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 47,100,000 | |||
| 자기주식 처분 | 559,522,880 | |||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (13,090,343,060) | (13,614,154,010) | ||
| 단기차입금의 감소 | 12,785,785,724 | 13,599,404,010 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 17,000,000 | - | ||
| 리스부채원금지급 | 218,649,766 | 14,750,000 | ||
| 매도가능증권평가손익 | ||||
| 임대보증금의 감소 | 47,100,000 | |||
| 주식발행비 | 21,807,570 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,363,209,115 | (58,628,308) | ||
| Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 | 1,157,979,132 | 1,216,607,440 | ||
| Ⅵ. 기말의현금및현금성자산 | 3,521,188,247 | 1,157,979,132 |
&cr&cr - 주석&cr
| 제 29(당) 기 2019 년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기 2018 년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 뉴보텍 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.
2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.
&cr회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019 년 12월 31일 현재 자본금은 16,716,875 천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 33,433,750 주입 니다. 한편, 2018년 8월 24일자로 회사의 대표이사가 황문기로 변경되었습니다.&cr &cr 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .
(단위: 주, 천원 )
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 상호수지 외 9명 | 9,009,495 | 4,504,748 | 26.95% |
| 기 타 | 24,424,255 | 12,212,127 | 73.05% |
| 계 | 33,433,750 | 16,716,875 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr ④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. &cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 46 에서 설명하고 있습니다.
&cr⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 46 에서 설명하고 있습니다.
&cr ⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr ⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
⑨ 기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되고 있습니다. &cr&cr 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr
⑩ 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다&cr &cr ⑪ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) &cr종속ㆍ관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. &cr &cr⑫ 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. &cr&cr ⑬ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. &cr&cr⑭ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다&cr
(4) 재무제표의 측정기준&cr회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
&cr&cr3. 유의적인 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
<지분상품>
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 3) 손상&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr &cr 4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr &cr 5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr
&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 유형자산&cr회사의 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15~20년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 15~20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5~10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
&cr(6) 무형자산&cr&cr1) 산업재산권&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr2) 기타의무형자산&cr기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(7) 공 동기업투자&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(8) 관계기업투자&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(11) 금융부채
1) 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr4) 금융보증계약&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr(12) 퇴직급여제도
재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(14) 외화환산&cr회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr ( 15) 리스&cr회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.&cr&cr금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.
&cr(16) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 자본금&cr 회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(18) 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별&cr회사는 파이프 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원 과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되 는 별도의 수행의무로 식별합니다
&cr 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익 을 인식하고 있습니다.&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소 비한다. ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다. ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr&cr 3) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하 고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수 행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용 역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교 하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화 의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
4) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr5) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
6) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
&cr7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가) 에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(19) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로 부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(21) 주당이익&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr(22) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (23) 재무제표 승인 &cr 정기주주총회 제출용 재무제표가 2019년 2월 20일에 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr&cr4 . 현금및현금성자산&cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 2,044 | - |
| 예금 등 | 3,519,144 | 1,157,979 |
| 계 | 3,521,188 | 1,157,979 |
&cr5. 사용이 제한된 금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,400,000 | 1,000,000 | 차입금 담보 |
| 정기예금 | 2,000,000 | 중도해지불가 | ||
| 소계 | 3,400,000 | 1,000,000 | ||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 정기적금 | 839 | 질권설정 | ||
| 정기예금 | 2,000,000 | 차입금 담보 | ||
| 소계 | 2,002,000 | 2,839 | ||
| 합계 | 3,002,000 | 1,002,839 |
6. 매출채권 및 계 약자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 일반채권 | 12,916,891 | 280,591 | 12,212,309 | 13,444 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - |
| 소계 | 12,916,891 | 280,591 | 12,212,309 | 13,444 |
| 차감:대손충당금 | (3,643,373) | (5,001) | (3,461,670) | (298) |
| 차감후잔액 | 9,273,518 | 275,590 | 8,750,639 | 13,146 |
| 비유동자산 | ||||
| 일반채권 | 47,957 | 47,957 | - | |
| 특수관계자채권 | - | - | - | |
| 소계 | 47,957 | 47,957 | - | |
| 차감:대손충당금 | (47,957) | (47,957) | - | |
| 차감후잔액 | - | - | ||
| 합계 | 9,273,518 | 275,590 | 8,750,639 | 13,146 |
&cr 상기 매출채권 및 계약자산 은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,461,670 | 298 |
| 손상차손 인식금액 | 197,543 | 4,703 |
| 당기중 제각된 금액 | (15,840) | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | |
| 기말금액(장단기) | 3,643,373 | 5,001 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 전기(*1) | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초- 기준서 제1039호 적용 | 4,046,232 | - |
| 기초 이익잉여금의 조정 | (397,818) | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 3,648,414 | - |
| 손상차손 인식금액 | - | 298 |
| 당기중 제각된 금액(**) | (3,564) | - |
| 환입된 미사용 금액 | (135,223) | - |
| 기말금액(장단기) | 3,509,627 | 298 |
&cr (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr (**) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됨 &cr&cr 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.
&cr(3) 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 1.99% | 17.87% | 64.93% | 100.00% | |
| 총 장부금액- 매출채권 | 7,664,818 | 983,233 | 561,094 | 3,755,703 | 12,964,848 |
| 총 장부금액- 계약자산 | 280,591 | - | - | - | 280,591 |
| 손실충당금 | 127,538 | 52,752 | 57,106 | 3,458,936 | 3,696,332 |
| 당기초 | |||||
| 기대 손실률 | 2.22% | 17.13% | 65.02% | 100.00% | |
| 총 장부금액- 매출채권 | 8,629,016 | 333,394 | 105,051 | 3,192,805 | 12,260,266 |
| 13,444 | - | - | - | 13,444 | |
| 손실충당금 | 191,696 | 57,122 | 68,302 | 3,192,805 | 3,509,925 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6개월이상 &cr1년미만 | 1년 이상 &cr3년 미만 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(유동) | 8,648,051 | 768,524 | 644,607 | 2,855,709 | 12,916,891 |
| 매출채권(비유동) | - | - | - | 47,957 | 47,957 |
| 계약자산 | 280,591 | - | - | - | 280,591 |
| 계 | 8,928,642 | 768,524 | 644,607 | 2,903,666 | 13,245,439 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6개월이상 &cr1년미만 | 1년 이상 &cr3년 미만 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(유동) | 8,962,410 | 116,799 | 257,873 | 2,875,227 | 12,212,309 |
| 매출채권(비유동) | - | - | - | 47,957 | 47,957 |
| 계약자산 | 13,444 | - | - | - | 13,444 |
| 계 | 8,975,854 | 116,799 | 257,873 | 2,923,184 | 12,273,710 |
&cr&cr 7. 기타채권 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 | 임직원불법&cr행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||||
| 일반채권 | 280,546 | 888,251 | 27,842 | 628,000 | 9,936,303 | 11,760,942 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 280,546 | 888,251 | 27,842 | 628,000 | 9,936,303 | 11,760,942 |
| 차감:대손충당금 | (259,30 1) | (876,251) | - | - | (9,936,303) | (11,071,855) |
| 차감후잔액 | 21,245 | 12,000 | 27,842 | 628,000 | - | 689,087 |
| 비유동자산 | ||||||
| 일반채권 | - | - | - | 731,951 | - | 731,951 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | 731,951 | - | 731,951 |
| 차감:대손충당금 | - | - | - | - | - | |
| 차감후잔액 | - | - | - | 731,951 | - | 731,951 |
| 합계 | 21,245 | 12,000 | 27,842 | 1,359,951 | - | 1,421,038 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 | 임직원불법&cr행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||||
| 일반채권 | 296,996 | 876,251 | 40,337 | 332,000 | 9,936,303 | 11,481,887 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 296,996 | 876,251 | 40,337 | 332,000 | 9,936,303 | 11,481,887 |
| 차감:대손충당금 | (259,30 1) | (876,251) | - | - | (9,936,303) | (11,071,855) |
| 차감후잔액 | 37,695 | - | 40,337 | 332,000 | - | 410,032 |
| 비유동자산 | ||||||
| 일반채권 | - | - | - | 43,032 | - | 43,032 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | 43,032 | - | 43,032 |
| 차감:대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 차감후잔액 | - | - | - | 43,032 | - | 43,032 |
| 합계 | 37,695 | - | 40,337 | 375,032 | - | 453,064 |
(2) 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 미수금 | 단기대여금 | 불법행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 11,071,855 |
| 손상차손 인식금액 | - | - | - | - |
| 기중 제각 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 11,071,855 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 미수금 | 단기대여금 | 불법행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초- 기준서 제1039호 적용 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 11,071,855 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 11,071,855 |
| 손상차손 인식금액 | - | - | - | - |
| 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 11,071,855 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6개월이상 &cr1년미만 | 1년 이상 &cr3년 미만 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 21,245 | 259,301 | 280,546 | ||
| 단기대여금 | 12,000 | - | - | 876,251 | 888,251 |
| 미수수익 | 27,842 | - | - | - | 27,842 |
| 보증금(유동) | 10,000 | 580,000 | 10,000 | 28,000 | 628,000 |
| 보증금(비유동) | 700,733 | 1,100 | 3,379 | 26,739 | 731,951 |
| 임직원불법행위미수금 | - | - | - | 9,936,303 | 9,936,303 |
| 계 | 771,820 | 581,100 | 13,379 | 11,126,594 | 12,492,893 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6개월이상 &cr1년미만 | 1년 이상 &cr3년 미만 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 37,611 | 84 | 259,301 | 296,996 | |
| 단기대여금 | - | - | - | 876,251 | 876,251 |
| 미수수익 | 40,337 | - | - | - | 40,337 |
| 보증금(유동) | - | - | 159,000 | 173,000 | 332,000 |
| 보증금(비유동) | 7,207 | 120 | 29,104 | 6,601 | 43,032 |
| 임직원불법행위미수금 | - | - | - | 9,936,303 | 9,936,303 |
| 계 | 85,155 | 120 | 188,188 | 11,251,456 | 11,524,919 |
&cr&cr 8 . 기타유동자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,922,428 | 1,403,906 |
| 차감: 대손충당금 | (1,255,020) | (1,231,515) |
| 선급금(순액) | 667,408 | 172,391 |
| 선급비용 | 38,212 | 49,307 |
| 선급법인세 | 13,695 | 19,065 |
| 계 | 719,315 | 240,763 |
&cr&cr9. 재고자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 237,100 | (57,466) | 179,634 |
| 제 품 | 2,866,655 | (8,093) | 2,858,562 |
| 원재료 | 893,462 | (28,511) | 864,951 |
| 계 | 3,997,217 | (94,070) | 3,903,147 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 411,757 | (13,651) | 398,106 |
| 제 품 | 2,552,649 | (5,198) | 2,547,451 |
| 원재료 | 288,879 | - | 288,879 |
| 계 | 3,253,285 | (18,849) | 3,234,436 |
(2 ) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (714,434) |
| 재고자산감모손실 | 185,719 | 1,208,493 |
| 계 | 185,719 | 494,059 |
10. 매도가능금융자산&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석46을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 또는&cr순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 609,475 | 125,339 | 125,339 | 119,985 |
| 계 | 609,475 | 125,339 | 125,339 | 119,985 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 채무증권(*2) | 190 | 190 | 190 | 190 |
| 계 | 190 | 190 | 190 | 190 |
| 합계 | 609,665 | 125,529 | 125,529 | 120,175 |
(*1) 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.&cr (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.&cr &cr가) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주, 천원)
| 회사명 | 당기(*3) | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수&cr또는 출자좌수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공제조합(*1) | 135 | - | 119,985 | 119,985 | 119,985 | 119,985 |
| ㈜아이벤쳐투자(*2) | 12,000 | 0.60 | 60,000 | - | - | - |
| 메타볼랩㈜(*2) | 2,664 | 2.96 | 62,150 | - | - | - |
| ㈜신라건설(*2) | 5,578 | 5.72 | 167,340 | - | - | - |
| 인트러스투자운용㈜(*2) | 40,000 | 2.72 | 200,000 | - | - | - |
| 계 | 609,475 | 119,985 | 119,985 | 119,985 |
(*1)건설공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. &cr (*2) 상 기 주식은 당기 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권입니다.
(*3) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr&cr 나) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만기 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1년초과 5년이내 | 190 | 190 | 190 |
(2) 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 120,175 | 120,175 |
| 취득 | 5,354 | - |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 125,529 | 120,175 |
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 125,529 | 120,175 |
&cr
(단위: 천원)
| 기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 출자금액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜디자인허브 | 환경관련사업 | 한국 | 49 | 50,000 | - | - |
회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 처분 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디자인허브 | - | - | - | - | - |
전기 이전에 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 처분 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디자인허브 | - | - | - | - | - |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다.
&cr&cr12. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,601,616 | - | - | 6,601,616 |
| 건 물 | 1,867,047 | (1,206,002) | - | 661,045 |
| 구 축 물 | 3,789,261 | (1,395,233) | - | 2,394,028 |
| 기 계 장 치 | 18,640,855 | (14,772,237) | - | 3,868,618 |
| 차량운반구 | 765,717 | (136,169) | - | 629,548 |
| 공구와기구 | 1,356,327 | (1,344,924) | (3) | 11,400 |
| 집 기 비 품 | 488,999 | (486,344) | - | 2,655 |
| 건설중인자산 | 285,000 | - | - | 285,000 |
| 사용권자산 | 907,172 | (418,781) | - | 488,391 |
| 계 | 34,701,994 | (19,759,690) | (3) | 14,942,301 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | - | - | 4,116,427 |
| 건 물 | 1,305,661 | (1,151,395) | - | 154,266 |
| 구 축 물 | 2,070,230 | (1,252,203) | - | 818,027 |
| 기 계 장 치 | 17,148,874 | (14,382,551) | - | 2,766,323 |
| 차량운반구 | 269,250 | (115,171) | - | 154,080 |
| 공구와기구 | 1,412,452 | (1,369,298) | (3) | 43,151 |
| 집 기 비 품 | 486,471 | (484,036) | - | 2,435 |
| 건설중인자산 | 366,955 | - | - | 366,955 |
| 계 | 27,176,320 | (18,754,654) | (3) | 8,421,662 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 회계정책 &cr변경효과(*) | 취득 | 처분(대체) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | 2,485,189 | - | - | 6,601,616 | |
| 건 물 | 154,266 | 561,386 | - | (54,606) | 661,045 | |
| 구 축 물 | 818,027 | 1,719,031 | - | (143,030) | 2,394,028 | |
| 기 계 장 치 | 2,766,323 | 1,623,904 | (2) | (521,607) | 3,868,618 | |
| 차량운반구 | 154,080 | 496,467 | (20,999) | 629,548 | ||
| 공구와기구 | 43,151 | - | (1) | (31,749) | 11,400 | |
| 집 기 비 품 | 2,435 | 2,528 | - | (2,308) | 2,655 | |
| 건설중인자산 | 366,955 | 990,208 | (1,072,163) | 285,000 | ||
| 사용권자산 | - | 574,777 | 344,103 | (11,708) | (418,781) | 488,391 |
| 계 | 8,421,662 | 574,777 | 8,222,816 | (1,083,874) | (1,193,080) | 14,942,301 |
(*) 회계정책변경누적효과로 인하여 인식한 기초 사용권자산의 금액입니다.(주석47 참조)&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(중단사업) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | - | - | - | - | 4,116,427 |
| 건 물 | 197,922 | - | - | (43,656) | - | 154,266 |
| 구 축 물 | 916,425 | 16,000 | - | (95,384) | (19,014) | 818,027 |
| 기 계 장 치 | 2,594,571 | 1,075,238 | (80,791) | (563,366) | (259,329) | 2,766,323 |
| 차량운반구 | 142,610 | 53,348 | (23,899) | (17,979) | - | 154,080 |
| 공구와기구 | 85,221 | 14,500 | - | (56,570) | - | 43,151 |
| 집 기 비 품 | 11,320 | - | - | (5,096) | (3,789) | 2,435 |
| 건설중인자산 | - | 366,955 | - | - | - | 366,955 |
| 계 | 8,064,495 | 1,526,041 | (104,690) | (782,052) | (282,132) | 8,421,662 |
&cr (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. &cr
13. 보유토지의 공시지가&cr
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강원도 원주시 태장동 1720-23 | 8,396 | 1,276,192 | 1,318,172 | 1,276,192 | 1,271,154 |
| 강원도 원주시 태장동 1720-25 | 6,018 | 914,736 | 1,070,000 | 914,736 | 1,031,485 |
| 강원도 원주시 태장동 1720-27 | 3,113 | 473,176 | 553,491 | 473,176 | 533,568 |
| 강원도 원주시 태장동 1720-28 | 7,234 | 1,099,568 | 1,286,205 | 1,099,568 | 1,239,908 |
| 전남 나주시 운곡동 175-12 | 3,877 | 352,755 | 246,965 | 352,755 | 246,965 |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-4 | 5,793 | 1,315,031 | 877,060 | - | - |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-5 | 2,160 | 490,328 | 353,592 | - | - |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-11 | 1,760 | 399,526 | 269,280 | - | - |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-9 | 390 | 78,425 | 63,219 | - | - |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 산76-12 | 512 | 56,255 | 9,677 | - | - |
| 강원도 원주시 문막읍 동화리 산76-16 | 1,260 | 145,624 | 22,050 | - | - |
| 계 | 40,513 | 6,601,616 | 6,069,711 | 4,116,427 | 4,323,080 |
&cr 14. 보험가입자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 당기 | 전기 | 보험회사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 부보금액 (*) | 장부가액 | 부보금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 공장건물, 구축물 | 3,055,073 | 7,920,496 | 972,292 | 3,534,296 | 삼성화재 ,한화손해,MG손해보험 |
| 기계장치 | 2,985,794 | 2,766,323 | ||||
| 상품, 제품, 원재료 | 3,903,147 | 3,234,436 | ||||
| 계 | 9,944,014 | 7,920,496 | 6,973,051 | 3,534,296 |
(*) 상기 보 험의 부보금액 중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다.&cr
15. 담보제공내역 &cr
보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 당기 | 전기 | 관련채무 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 설정금액 | 장부가액 | 설정금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 및 기계장치 공동담보 |
6,487,172 | 7,280,000 | 6,074,619 | 5,380,000 | 차입금 | 기업은행 |
| 토지,건물 | 915,443 | 1,200,000 | 928,364 | 2,400,000 | 차입금 | 신한은행 |
| 토지,건물,구축물 | 1,645,130 | 3,360,000 | 차입금 | 하나은행 | ||
| 계 | 9,047,745 | 11,840,000 | 7,002,983 | 7,780,000 |
(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.
16. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각(*1) | 손상손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,405,070 | 6,405,070 | |||
| 산업재산권 | 178,304 | 6,000 | (25,921) | - | 158,383 |
| 회원권(*2) | 216,000 | - | - | - | 216,000 |
| 소프트웨어 | 55,790 | - | (29,100) | - | 26,690 |
| 개발비 | 319,178 | 50,609 | (74,739) | - | 295,048 |
| 계 | 769,272 | 6,461,679 | (129,760) | - | 7,101,191 |
(*1) 무형자 산상각비 129,760 천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다.
(*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당 하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 중단영업에 따른 소프트웨어 상각액입니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각(*1) | 손상손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 204,494 | - | (26,190) | - | 178,304 |
| 회원권(*2) | 216,000 | - | - | - | 216,000 |
| 소프트웨어 | 89,220 | - | (29,100) | (4,330) | 55,790 |
| 개발비 | 307,576 | 59,807 | (48,205) | - | 319,178 |
| 계 | 817,290 | 59,807 | (103,495) | (4,330) | 769,272 |
(*1) 무형자산상각비 103,495 천 원 은 전 액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 중단영업에 따른 소프트웨어 상각액입니다.
(2) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 프로젝트명 | 장부금액(*1) | 잔여상각기간 | 손상차손금액 | 회수가능액 &cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 차세대 에코이노베이션 사업 | 109,872 | 2.5년 | - | - | 사용가치 |
| 빗물저류기술의 사업화 | 96,961 | 4.2년 | - | - | 사용가치 | |
| 비굴착 전체보수공법 | 23,578 | 3.6년 | - | - | 사용가치 | |
| 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 | 17,590 | 4.2년 | - | - | 사용가치 | |
| 색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발 | 5,554 | 4.5년 | - | - | 사용가치 | |
| 지반침하예방기술기반 | 41,493 | - | 사용가치 | |||
| 합계 | 295,048 |
(*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 프로젝트명 | 장부금액(*1) | 잔여상각기간 | 손상차손금액 | 회수가능액 &cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 차세대 에코이노베이션 사업 | 155,336 | 3.4년 | - | - | 사용가치 |
| 빗물저류기술의 사업화 | 115,111 | - | - | - | 사용가치 | |
| 비굴착 전체보수공법 | 30,157 | 4.6년 | - | - | 사용가치 | |
| 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 | 12,040 | - | - | - | 사용가치 | |
| 색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발 | 6,534 | - | - | - | 사용가치 | |
| 합계 | 319,178 |
(*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다.&cr
17. 연구비와 개발비 &cr
당기와 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 508,901천원, &cr 500,889천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다.
&cr 18. 매입채무 및 계약부채&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,139,758 | 1,382,166 |
| 계약부채 | 367,057 | 54,041 |
| 계 | 3,506,815 | 1,436,207 |
&cr19. 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 4,963,189 | 2,678,444 |
| 미지급비용 | 7,071 | 3,767 |
| 계 | 4,970,260 | 2,682,211 |
20. 기타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 625,814 | 535,662 |
| 예수금 | 45,946 | 33,402 |
| 미지급법인세 | 502,423 | 502,423 |
| 부가세예수금 | 639,151 | 453,315 |
| 소송충당부채 | - | 484,178 |
| 리스부채(유동) | 250,603 | |
| 계 | 2,063,937 | 2,008,980 |
21. 차입금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 구매자금 등 | - | 1,100,060 | |
| 기업은행 | 구매자금 등 | 2.34%~2.99% | 2,664,089 | 3,643,361 |
| 우리은행 | 한도대출 | - | 338 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2.36% | 1,500,000 | |
| 계 | 4,164,089 | 4,743,759 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 용도 | 이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 1.50% | 17,250 | 68,250 | 분할상환 |
| 하나은행 | 시설자금 | 2.61% | 2,800,000 | - | 분할상환 |
| 농협 | 시설자금 | 2.03% | 277,000 | - | 분할상환 |
| 유동성대체 | 17,000 | 17,000 | |||
| 장기차입금 | 3,111,250 | 51,250 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환예정금액 | 17,000 | 217,000 | 215,000 | 2,679,250 | 3,128,250 |
&cr&cr22. 퇴직급여부채&cr
회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,539,828 | 2,525,833 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,001,187) | (1,872,400) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 538,641 | 653,432 |
&cr(2) 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 556,077 | 518,730 |
| 이자원가 | 64,327 | 105,575 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (54,979) | (70,267) |
| 계 | 565,425 | 554,038 |
(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 금액 | 2,525,833 | 3,392,175 |
| 당기근무원가 | 556,077 | 518,730 |
| 이자원가 | 64,327 | 105,575 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,694 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (332,952) | (69,855) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 259,730 | 160,842 |
| 지급액 | (537,881) | (1,581,634) |
| 기말 확정급여채무 금액 | 2,539,828 | 2,525,833 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 금액 | 1,872,400 | 2,010,245 |
| 사외적립자산 납입액 | 459,944 | 502,456 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 54,979 | 70,267 |
| 관계사전입자산 | 14,242 | - |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (29,451) | (40,094) |
| 지급액 | (370,926) | (670,474) |
| 기말 사외적립자산 금액 | 2,001,188 | 1,872,400 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 30,480 | (102,242) |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 사외적립자산의 공정가치 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금 | 1,931,731 | 1,835,970 |
| 만기출국보험 | 69,457 | 36,430 |
| 계 | 2,001,188 | 1,872,400 |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.81 | 3.11 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.81 | 3.11 |
| 기대임금상승률 | 승급률+3% | 승급률+3% |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 임금인상율 | 1.0%증가/1.0%감소 | 7.5%증가/6.6%감소 |
| 할인율 | 1.0%증가/1.0%감소 | 6.4%감소/7.3%증가 |
&cr&cr 23. 우발채무와 약정사항
(1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다.&cr&cr (2) 당기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 대출한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 중소기업은행 | 500,000 | 중소기업자금대출 |
| 4,820,000 | 구매자금대출 | |
| 450,000 | 당좌대출 | |
| 85,000 | 시설자금대출 | |
| 530,000 | 중소기업시설자금대출 | |
| 600,000 | 운영자금대출 | |
| 1,500,000 | 회전자금대출 | |
| 신한은행 | 1,500,000 | 구매자금대출 |
| 500,000 | 종합통장대출 | |
| 하나은행 | 2,800,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 1,500,000 | 운영자금대출 |
| 1,500,000 | 한도대출 | |
| 계 | 16,285,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 보증기관 | 채권자 | 보증금액 | 보증내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 2,256,000 | 2,256,000 | 구매자금대출등(*) |
| 기술보증기금 | 신한은행 | 1,200,000 | 1,200,000 | 구매자금대출등(*) |
| 서울보증보험 | - | 2,808,876 | 4,230,442 | 계약 및 하자이행 |
| 전문건설공제조합 | - | 761,012 | 745,336 | 이행지급보증 |
| 계 | 7,025,888 | 8,431,778 |
(*) 당기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
24. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 33,433,750주 | 26,863,919주 |
| 보통주 자본금 | 16,716,875천원 | 13,431,960천원 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
&cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,015,108 | 14,221,836 |
| 자기주식처분이익 | 556,480 | 556,480 |
| 기타의자본잉여금 | 722,260 | 722,260 |
| 계 | 19,293,848 | 15,500,576 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 236,328 | 477,954 | 236,328 | 477,954 |
25. 결손금
&cr (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 25,932 | 25,932 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 553,759 | 553,759 |
| 미처리결손금 | (7,999,722) | (9,833,730) |
| 계 | (7,420,031) | (9,254,039) |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr (2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (7,999,722) | (9,833,730) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (9,833,730) | (8,629,860) | ||
| 회계변경효과 | - | 778,390 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,803,529 | (1,880,018) | ||
| 순확정급여의 재측정요소 | 30,480 | (102,242) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | (7,999,722) | (9,833,730) |
한편 당기 의 결손금 처리예정일은 2020년 3월 24일 이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2019년 3월 25일입 니다.&cr
26. 법인세비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (830,292) | 28,838 |
| 법인세비용( 수익 ) | (830,292) | 28,838 |
(*) 회사는 당기손익에 대한 법인세부담액이 산출되지 아니하며, 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 1,008,661 | (1,851,180) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 221,905 | (407,259) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 60,816 | 30,567 |
| 세액공제 | (16,537) | |
| 이월결손금 등 미인식효과 | 298,285 | |
| 이연법인세 자산 인식 | (820,518) | |
| 기타 | (275,958) | 107,245 |
| 법인세비용( 이익 ) | (830,292) | 28,838 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전기말 현재의 예상평균 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여한도초과액 | 2,525,833 | 13,995 | 2,539,828 | 558,762 |
| 대손충당금한도초과 | 15,659,765 | (37,911) | 15,621,854 | 3,436,808 |
| 매도가능증권 | 1554660% | 1,539,113 | 1,554,660 | 342,025 |
| 재고자산평가감 | 18,849 | 75,221 | 94,070 | 20,695 |
| 미수수익 | (40,337) | 12,495 | (27,842) | (6,125) |
| 퇴직보험예치금 | (1,872,400) | (130,173) | (2,002,573) | (440,566) |
| 지분법투자주식 | 50,000 | 0 | 50,000 | 11,000 |
| 감가상각비-건물 | 94,069 | 0 | 94,069 | 20,695 |
| 감가상각비-구축물 | 11,716 | 0 | 11,716 | 2,578 |
| 토지재평가 | (2,022,917) | 0 | (2,022,917) | (445,042) |
| 매출채권 대손금부인 | 140,060 | 0 | 140,060 | 30,813 |
| 건설자금이자 | 8,355 | 0 | 8,355 | 1,838 |
| 회원권 | 0 | 0 | 0 | - |
| 무형자산손상차손 | 91,493 | 0 | 91,493 | 20,128 |
| 국고보조금(개발비) | 1,771,347 | (146,412) | 1,624,935 | 357,486 |
| 일시상각충당금(개발비) | (1,771,347) | 146,413 | (1,624,934) | (357,485) |
| 국고보조금(공기구) | 3 | 0 | 3 | 1 |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (3) | 0 | (3) | (1) |
| 부가가치세대급금(세무조사) | 0 | 0 | 0 | - |
| 미지급금 | 0 | 182,389 | 182,389 | 40,126 |
| 이월결손금 | 1,096,861 | (1,096,861) | - | - |
| 이월기부금 | 23,200 | (23,200) | - | - |
| 세액공제 | 187,442 | 66,106 | 253,548 | 253,548 |
| 계 | 17,526,649 | (937,938) | 16,588,711 | 3,847,284 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 인식액(*) | 820,518 | |||
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) | 3,026,766 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여한도초과액 | 3,392,175 | (866,343) | 2,525,833 | 555,683 |
| 대손충당금한도초과 | 16,183,867 | (524,102) | 15,659,765 | 3,445,148 |
| 매도가능증권 | 1,554,660 | - | 1,554,660 | 342,025 |
| 재고자산평가감 | 733,283 | (714,434) | 18,849 | 4,147 |
| 미수수익 | (34,068) | (6,270) | (40,337) | (8,874) |
| 퇴직보험예치금 | (2,010,245) | 137,844 | (1,872,400) | (411,928) |
| 지분법투자주식 | 50,000 | - | 50,000 | 11,000 |
| 감가상각비-건물 | 94,069 | - | 94,069 | 20,695 |
| 감가상각비-구축물 | 11,716 | - | 11,716 | 2,578 |
| 토지재평가 | (2,022,917) | - | (2,022,917) | (445,042) |
| 매출채권 대손금부인 | 140,060 | - | 140,060 | 30,813 |
| 건설자금이자 | 8,355 | - | 8,355 | 1,838 |
| 회원권 | 25,212 | (25,212) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 91,493 | - | 91,493 | 20,128 |
| 국고보조금(개발비) | 1,532,279 | 239,068 | 1,771,347 | 389,696 |
| 일시상각충당금(개발비) | (1,532,279) | (239,068) | (1,771,347) | (389,696) |
| 국고보조금(공기구) | 577 | (574) | 3 | 1 |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (577) | 574 | (3) | (1) |
| 부가가치세대급금(세무조사) | (41,689) | 41,689 | - | - |
| 접대비(세무조사) | (17,650) | 17,650 | - | - |
| 이월결손금 | 170,935 | 925,926 | 1,096,861 | 241,309 |
| 이월기부금 | 13,000 | 10,200 | 23,200 | 5,104 |
| 세액공제 | 93,734 | 93,708 | 187,442 | 187,442 |
| 계 | 18,435,993 | (909,344) | 17,526,649 | 4,002,067 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) | 4,002,067 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr
27. 주당손익&cr
(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,803,528,537 | (1,880,017,727) |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,403,436주 | 25,344,744주 |
| 기본주당손익 | 66 | (74) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수 | 일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1.기초유통보통주식수 | 26,863,919 | 365 | 9,805,330,435 |
| 2.자기주식 | (236,328) | 365 | (86,259,720) |
| 3.유상증자2019. 08 .23 | 1,874,999 | 131 | 245,624,869 |
| 4.유상증자2019. 12 .24 | 4,694,832 | 8 | 37,558,656 |
| 4.계 | 10,002,254,240 | ||
| 5.가중평균보통주식수&cr (1 ÷ 일수) | 27,403,436 |
&cr (3) 희석주당손익&cr회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당사항이 존재하지 않으므로 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.
28. 도급공사계약 &cr &cr (1) 당기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 공사명 | 기초잔액&cr(A) | 신규계약및&cr계약변경액(B) | 공사수익&cr계상액(C) | 기말잔액&cr(A+B-C) |
|---|---|---|---|---|
| 포항공업용수도 노후관개량사업 PC관조사진단 | 6,110 | 6,110 | - | |
| 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 | 24,101 | 24,101 | - | |
| 목동신시가지 NPR공사(2018년) | 10,408 | 10,408 | - | |
| 전주 국민체육센터 저류조 | - | - | ||
| 울산공업용수도 PC관 조사진단 | 11,049 | (10,700) | 349 | - |
| 울산공업용수도 PC관 조사진단 | 4,900 | - | 4,900 | |
| 울산공업용수도 PC관 조사진단 | 9,800 | (5,344) | 4,456 | - |
| 울산공업용수도 PC관 조사진단 | - | 6,684 | 6,684 | - |
| 용인시 노후하수관로 정비사업 | 174,340 | 51,960 | 182,821 | 43,478 |
| 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 | 1,419 | 34,225 | 32,746 | 2,897 |
| 2018년 용인시 택지개발지구 부분보수 | 74,170 | 74,170 | - | |
| 전북 순창 투자선도지구 저류조 공사 | 43,000 | 36,502 | 6,498 | |
| 통영 사량진촌마을 부분보수공사 | 43,084 | 43,085 | - | |
| 해오름공원 수경시설 재정비공사 | 40,690 | 40,690 | - | |
| 장성 장함지구 NPR공사 | 920,000 | 920,000 | - | |
| 인천 동구 송림현대상가 부분보수공사 | 9,730 | 9,730 | - | |
| 제주환경자원순환센터 저류조공사 | 131,000 | 131,000 | - | |
| 비둘기공원 물놀이장 조성공사 | 71,334 | 71,335 | - | |
| 산현공원 물놀이장 설치공사 | 41,271 | 41,271 | - | |
| 화학물질안전원 신청사 저류조 공사 | 115,000 | 79,680 | 35,320 | |
| 영동선 소래교 전기방식 개량공사 | 52,000 | 52,000 | - | |
| 고창군 노후하수관 부분보수 공사 | 363,363 | 138,834 | 224,529 | |
| 평동3차 진입도로 침투식저류조 납품 | 51,000 | 48,862 | 2,138 | |
| 군포시 도시재생 활동거점 조성공사 | 46,370 | 46,370 | - | |
| 중랑천 물놀이장 설치공사 | 93,500 | 93,500 | - | |
| 노량진 펌프장 외 전체보수공사 | 12,500 | 12,500 | - | |
| 양주시 광적면 NPR공사 | 310,000 | 298,773 | 11,227 | |
| 순창군 승마장 저류조공사 | 49,909 | 49,909 | - | |
| 대구시 노후 하수관로 정비사업 중 부분보수공사 | 3,830 | - | 3,830 | |
| 전주 아동청소년센터 저류조 납품 | 10,000 | 10,000 | - | |
| 광나루로56길29-한강간 전체보수공사 | 749,000 | 611,935 | 137,065 | |
| 신길동 363-6 278-15번지간 원형관로 보강공사 | 693,803 | 690,540 | 3,263 | |
| 장수군 노후하수관로 부분보수공사 | 150,000 | 3,333 | 146,667 | |
| 개원중 인조잔디 운동장 빗물저류조 납품 | 14,000 | 8,056 | 5,944 | |
| 수색역 하부 하수관로 보강공사 | 211,400 | 7,190 | 204,210 | |
| 포항공업용수도 관로시설 개량사업(1-2차) 관갱생 공사 | 698,000 | 964 | 697,036 | |
| 고령군 보건소 빗물저류조 청소작업 | 4,600 | 4,600 | - | |
| 고창교육지원청 청사 증개축공사 저류조납품 | 75,189 | 23,658 | 51,531 | |
| 양주 옥정 저류조(각재)자재납품 | 766 | 766 | - | |
| 보성-겸백간 지방도 확포장공사 빗물저류조 납품 | 19,440 | 19,440 | - | |
| 백동지구 수리시설개보수사업 중 NPR공사 | 90,000 | 90,000 | - | |
| 2019년 노후저수지(물걸저수지) NPR공사 | 43,600 | 8,641 | 34,959 | |
| 2019년 가축매몰지 발굴소멸사업 용역 | 107,362 | 21 | 107,341 | |
| 문산 소문지역 하수관로 정비사업 부분보수공사 | 165,360 | 1,145 | 164,215 | |
| 우이천 외 3개하천 차집관로 부분보수공사 | 314,400 | 24,006 | 290,394 | |
| 거함산 항노화 휴양체험지구 저류조 | 242,442 | - | 242,442 | |
| 동두천시 차집관로 개선사업 부분보수 | 81,000 | - | 81,000 | |
| 계 | 242,127 | 6,218,938 | 3,960,181 | 2,500,884 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 공사대금 미수금 | 선수금 (*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 (*1) | 미수금 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인시 노후하수관로 정비사업 | - | (43) | ||
| 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 | - | 17,706 | 17,706 | |
| 전북 순창 투자선도지구 저류조 공사 | - | 3,775 | 3,775 | |
| 장성 장함지구 NPR공사 | - | 54,250 | 54,250 | |
| 화학물질안전원 신청사 저류조 공사 | - | (14,120) | ||
| 고창군 노후하수관 부분보수 공사 | (63,585) | |||
| 평동3차 진입도로 침투식저류조 납품 | 362 | 362 | ||
| 양주시 광적면 NPR공사 | 27,503 | 27,503 | ||
| 대구시 노후 하수관로 정비사업 중 부분보수공사 | (3,830) | |||
| 광나루로56길29-한강간 전체보수공사 | 111,935 | 111,935 | ||
| 신길동 363-6 278-15번지간 원형관로 보강공사 | 48,365 | 48,365 | ||
| 장수군 노후하수관로 부분보수공사 | 3,333 | 3,333 | ||
| 개원중 인조잔디 운동장 빗물저류조 납품 | (5,944) | |||
| 수색역 하부 하수관로 보강공사 | 7,190 | 7,190 | ||
| 포항공업용수도 관로시설 개량사업(1-2차) 관갱생 공사 | (90,971) | |||
| 고창교육지원청 청사 증개축공사 저류조납품 | (8,942) | |||
| 2019년 노후저수지(물걸저수지) NPR공사 | (34,959) | |||
| 2019년 가축매몰지 발굴소멸사업 용역 | 21 | 21 | ||
| 문산 소문지역 하수관로 정비사업 부분보수공사 | 1,145 | 1,145 | ||
| 우이천 외 3개하천 차집관로 부분보수공사 | 5 | 5 | ||
| 거함산 항노화 휴양체험지구 저류조 | (71,364) | |||
| 동두천시 차집관로 개선사업 부분보수 | (73,300) | |||
| 계 | - | 275,590 | 275,590 | (367,058) |
(*1) 재무제표에 계약자산으로 표시되어 있습니다.&cr(*2) 재무제표에 계약부채로 표시되어 있습니다.&cr
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 공사대금 미수금 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 미수금 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전주 국민체육센터 저류조 | - | 665 | 665 | - |
| 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 | - | 12,481 | 12,481 | - |
| 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 | - | - | - | 9,101 |
| 울산공업용수도 PC관 조사진단 | - | - | - | 4,805 |
| 용인시 노후하수관로 정비사업 | - | - | - | 29,727 |
| 목동신시가지 NPR공사 | - | - | - | 10,408 |
| 계 | - | 13,146 | 13,146 | 54,041 |
(3) 당기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 용인시 노후하수관로 정비사업 | 182,821 | 173,680 | 9,141 |
| 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 | 45,227 | 14,096 | 31,130 |
| 전북 순창 투자선도지구 저류조 공사 | 36,502 | 31,833 | 4,668 |
| 장성 장함지구 NPR공사 | 920,000 | 588,584 | 331,416 |
| 제주환경자원순환센터 저류조공사 | 131,000 | 108,976 | 22,024 |
| 화학물질안전원 신청사 저류조 공사 | 79,680 | 55,513 | 24,166 |
| 고창군 노후하수관 부분보수 공사 | 138,834 | 131,892 | 6,941 |
| 평동3차 진입도로 침투식저류조 납품 | 48,862 | 42,236 | 6,626 |
| 양주시 광적면 NPR공사 | 298,773 | 251,475 | 47,297 |
| 대구시 노후 하수관로 정비사업 중 부분보수공사 | - | - | - |
| 광나루로56길29-한강간 전체보수공사 | 611,934 | 447,850 | 164,084 |
| 신길동 363-6 278-15번지간 원형관로 보강공사 | 690,539 | 499,674 | 190,864 |
| 장수군 노후하수관로 부분보수공사 | 3,333 | 3,000 | 333 |
| 개원중 인조잔디 운동장 빗물저류조 납품 | 8,055 | 7,390 | 664 |
| 수색역 하부 하수관로 보강공사 | 7,190 | 5,320 | 1,870 |
| 포항공업용수도 관로시설 개량사업(1-2차) 관갱생 공사 | 964 | 566 | 398 |
| 고창교육지원청 청사 증개축공사 저류조납품 | 23,658 | 18,000 | 5,658 |
| 2019년 노후저수지(물걸저수지) NPR공사 | 8,641 | 6,189 | 2,451 |
| 2019년 가축매몰지 발굴소멸사업 용역 | 21 | 17 | 4 |
| 문산 소문지역 하수관로 정비사업 부분보수공사 | 1,145 | 1,030 | 114 |
| 우이천 외 3개하천 차집관로 부분보수공사 | 24,005 | 21,605 | 2,400 |
| 거함산 항노화 휴양체험지구 저류조 | - | - | - |
| 동두천시 차집관로 개선사업 부분보수 | - | - | - |
| 계 | 3,261,184 | 2,408,926 | 852,249 |
&cr(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. &cr&cr (5) 당기말 현재 회사의 진행중인 공사계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액은 없습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. &cr &cr&cr29. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익&cr&cr보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
(단위: JPY, 천원)
| 구분 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 17,965.86 | USD 17,962.24 | 20,769 | 20,084 |
| 외화부채 | ||||
| 미 지 급 금 | JPY 2,048,740 | JPY 2,048,740 | 21,821 | 20,757 |
30. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최대주주 | 상호수지(주) |
| 기타특수관계자 | (주)에코라인 |
| (주)에코 |
&cr (2) 당기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)에코라인 | 부동산 양수도 | 3,666,243 |
| 영업 양수도 | 7,998,440 | ||
| 부동산 임대 | 89,490 | ||
| 소모품외구입 | 11,535 | ||
| (주)에코 | 부동산 임차 | 749,760 | |
| 환경용역 | 12,500 | ||
| 최대주주 | (주)상호수지 | 소모품구입 | 14,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)에코라인 | 영업양수도정산금 | 347,867 |
| (주)에코 | 임차보증금 | 560,000 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 667,287 | 912,296 |
| 퇴직급여 | 139,427 | 583,995 |
| 계 | 806,714 | 1,496,291 |
상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr
31. 매출액 &cr &cr당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 33,727,602 | 33,487,267 |
| 상품매출 | 4,081,376 | 4,584,912 |
| 공사매출 | 3,960,182 | 1,901,183 |
| 계 | 41,769,160 | 39,973,362 |
&cr&cr32. 매출원가 &cr &cr당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 23,579,703 | 23,985,399 |
| 상품매출원가 | 2,665,093 | 2,720,501 |
| 공사매출원가 | 3,611,589 | 2,376,517 |
| 계 | 29,856,385 | 29,082,417 |
&cr
33. 판매비와관리비&cr &cr당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,352,807 | 1,858,755 |
| 퇴직급여 | 292,448 | 208,099 |
| 복리후생비 | 274,029 | 246,985 |
| 수도광열비 | 12,004 | 12,159 |
| 견본비 | 45,901 | 18,676 |
| 임차료 | 3,951 | 152,949 |
| 임차관리비 | 4,736 | |
| 운반비 | 1,400,755 | 1,614,349 |
| 감가상각비 | 273,241 | 8,878 |
| 무형자산상각비 | 129,760 | 103,495 |
| 수선비 | 2,600 | |
| 소모품비 | 95,970 | 21,455 |
| 세금과공과 | 30,680 | 61,987 |
| 보험료 | 41,929 | 41,568 |
| 여비교통비 | 135,357 | 69,459 |
| 통신비 | 11,151 | 32,031 |
| 차량유지비 | 75,596 | 211,709 |
| 교육훈련비 | 2,879 | 1,198 |
| 도서인쇄비 | 18,234 | 31,706 |
| 지급수수료 | 821,528 | 653,647 |
| 경상개발비 | 508,901 | 500,889 |
| 판매수수료 | 4,296,482 | 4,271,502 |
| 대손상각비(환입) | (34,626) | (164,983) |
| 접대비 | 221,154 | 150,573 |
| 광고선전비 | 26,628 | 70,535 |
| 해외시장개척비 | - | 12,021 |
| 수출제비용 | - | 2,992 |
| 소송충당부채전입 | (237,991) | 484,178 |
| 회의비 | 4,217 | - |
| 계 | 10,810,321 | 10,676,812 |
&cr&cr 34. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 42,390 | 336 |
| 잡이익(*1) | 44,507 | 14,895 |
| 유형자산처분이익 | - | 10,426 |
| 무형자산손상환입 | - | - |
| 계 | 86,897 | 25,657 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산감모손실 | - | - |
| 기부금 | - | 10,200 |
| 유형자산처분손실 | 3 | - |
| 잡손실 | 14,540 | 22,370 |
| 계 | 14,543 | 32,570 |
&cr&cr 35. 금융수익 및 금융비용&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 77,112 | 131,867 |
| 배당금수익 | 1,350 | 1,350 |
| 외환차익 | 738 | |
| 외화환산이익 | 713 | 183 |
| 계 | 79,175 | 134,138 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 244,290 | 262,316 |
| 외화환산손실 | 1,030 | 1,313 |
| 외환차손 | - | 4,813 |
| 계 | 245,320 | 268,442 |
36. 비 용의 성격별 분류 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (1,515,888) | (1,935,173) |
| 상품의 변동 | 2,665,093 | 2,720,501 |
| 종업원급여 | 7,446,699 | 6,536,561 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,330,526 | 841,509 |
| 원재료와저장품등의사용액 | 19,887,570 | 21,001,299 |
| 판매수수료 | 4,296,482 | 4,271,502 |
| 지급수수료 | 1,316,001 | 776,339 |
| 외주가공비 | 1,317,256 | 867,527 |
| 운반비 | 1,408,958 | 1,624,841 |
| 기타 | 2,514,012 | 3,054,323 |
| 계 | 40,666,709 | 39,759,229 |
&cr (2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,194,736 | 5,345,440 |
| 퇴직급여 | 514,362 | 498,435 |
| 복리후생비 | 737,601 | 692,686 |
| 계 | 7,446,699 | 6,536,561 |
&cr 37. 현금흐름표
&cr (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,940,205 | 2,920,543 |
| 감가상각비 | 1,005,035 | 782,052 |
| 무형자산상각비 | 162,500 | 104,481 |
| 대손상각비 | 22,158 | |
| 퇴직급여 | 565,425 | 443,344 |
| 매출원가 | 185,719 | 1,213,691 |
| 재고자산감모손실 | - | |
| 외환차손 | - | 4,812 |
| 외화환산손실 | 1,030 | 1,312 |
| 이자비용 | 7,071 | 3,767 |
| 유형자산처분손실 | - | 52,770 |
| 자산손상차손 | - | 285,475 |
| 법인세비용 | (9,774) | 28,837 |
| 잡손실 | 1,040 | |
| 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (85,773) | (936,117) |
| 대손충당금환입 | 57,932 | 164,983 |
| 매출원가 | 719,633 | |
| 외환차익 | 738 | |
| 유형자산처분이익 | 10,426 | |
| 이자수익 | 27,842 | 40,337 |
| 조정계 | 1,854,432 | 1,984,426 |
(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (482,403) | 1,015,832 |
| 미수금의 감소(증가) | 16,451 | 253,224 |
| 계약자산의 감소(증가) | (267,147) | (13,146) |
| 재고자산의 감소(증가) | (854,431) | (1,272,833) |
| 선급비용의 감소(증가) | 11,095 | 6,808 |
| 선급금의 감소(증가) | (495,017) | (28,388) |
| 선급법인세의 감소(증가) | 5,370 | (5,811) |
| 임원불법행위미수금의 감소(증가) | 300,000 | |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,757,592 | (482,162) |
| 선수금의 증가(감소) | 90,152 | (665,495) |
| 계약부채의 증가(감소) | 313,016 | |
| 예수금의 증가(감소) | 12,544 | 8,779 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,282,448 | 650,959 |
| 미지급법인세의 증가(감소) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 185,837 | (70,968) |
| 충당부채의 증가(감소) | (484,178) | 484,178 |
| 사용권자산의 증가(감소) | (183,962) | |
| 리스부채의 증가(감소) | 139,666 | |
| 이연법인세자산의 증가(감소) | (820,518) | |
| 퇴직급여의 지급 | (537,881) | (1,453,372) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (70,233) | 160,403 |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | (33,026) | (9,953) |
| 계 | 585,375 | (1,121,945) |
(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 30,480 | (102,242) |
| 불법행위미수금의 자기주식 변제 | 1,135,718 | |
| 불법행위미수금과 퇴직금 상계 | 405,976 |
(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.&cr
(5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,743,759 | (579,670) | - | 4,164,089 |
| 유동성장기부채 | 17,000 | (17,000) | 17,000 | 17,000 |
| 장기차입금 | 51,250 | 3,077,000 | (17,000) | 3,111,250 |
38. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다.&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| ( 당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,521,188 | - | - | 3,521,188 |
| 단기금융상품 | 4,060,000 | - | - | 4,060,000 |
| 매출채권 | 9,273,518 | - | - | 9,273,518 |
| 계약자산 | 275,590 | - | - | 275,590 |
| 기타채권 | 689,087 | - | - | 689,087 |
| 소계 | 17,819,383 | - | - | 17,819,383 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 69,337 | - | - | 69,337 |
| 매출채권및기타채권 | 731,951 | - | - | 731,951 |
| 상각후원가측정채무증권 | 190 | - | 190 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 125,339 | 125,339 |
| 소계 | 801,478 | - | 125,339 | 926,817 |
| 합계 | 18,620,861 | - | 125,339 | 18,746,200 |
| ( 전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,157,979 | - | - | 1,157,979 |
| 단기금융상품 | 7,080,385 | - | - | 7,080,385 |
| 매출채권 | 8,750,639 | - | - | 8,750,639 |
| 계약자산 | 13,146 | - | - | 13,146 |
| 기타채권 | 410,033 | - | - | 410,033 |
| 소계 | 17,412,182 | - | - | 17,412,182 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 62,371 | - | - | 62,371 |
| 매출채권및기타채권 | 43,032 | - | - | 43,032 |
| 상각후원가측정채무증권 | 190 | - | - | 190 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 119,985 | 119,985 |
| 소계 | 105,593 | - | 119,985 | 225,578 |
| 합계 | 17,517,775 | - | 119,985 | 17,637,760 |
(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 4,164,089 | 4,164,089 |
| 매입채무및기타채무 | 8,110,018 | 8,110,018 |
| 유동성장기부채 | 17,000 | 17,000 |
| 계약부채 | 367,057 | 367,057 |
| 소계 | 12,658,164 | 12,658,164 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 3,111,250 | 3,111,250 |
| 합계 | 15,769,414 | 15,769,414 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 4,743,759 | 4,743,759 |
| 매입채무및기타채무 | 4,064,377 | 4,064,377 |
| 유동성장기부채 | 17,000 | 17,000 |
| 계약부채 | 54,041 | 54,041 |
| 소계 | 8,879,177 | 8,879,177 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 51,250 | 51,250 |
| 합계 | 8,930,427 | 8,930,427 |
&cr&cr39. 금융상품의 범주별 순손익 &cr &cr당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 77,112 | - | - | - | 77,112 |
| 배당금수익 | - | 1,350 | - | - | 1,350 |
| 외환차익 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 713 | - | - | - | 713 |
| 외환차손 | - | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | (1,030) | (1,030) |
| 이자비용 | - | - | - | (244,290) | (244,290) |
| 계 | 77,825 | 1,350 | - | (245,320) | (166,145) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 131,867 | - | - | - | 131,867 |
| 배당금수익 | - | 1,350 | - | - | 1,350 |
| 외환차익 | 738 | - | - | - | 738 |
| 외화환산이익 | 183 | - | - | - | 183 |
| 외환차손 | (4,813) | - | - | - | (4,813) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (1,313) | (1,313) |
| 이자비용 | - | - | - | (262,317) | (262,317) |
| 계 | 127,975 | 1,350 | - | (263,630) | (134,305) |
&cr
40. 금융상품의 공정가치&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 3,521,188 | 3,521,188 |
| 단기금융상품 (*1) | 4,060,000 | 4,060,000 |
| 매출채권 (*1) | 9,273,518 | 9,273,518 |
| 계약자산 (*1) | 275,590 | 275,590 |
| 기타채권 (*1) | 689,087 | 689,087 |
| 장기금융상품 (*1) | 69,337 | 69,337 |
| 장기 매출채권및기타채권 (*1) | 731,951 | 731,951 |
| 상각후원가측정채무증권 (*1) | 190 | 190 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) | 125,339 | 125,339 |
| 계 | 18,746,200 | 18,746,200 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. &cr(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 전기 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 1,157,979 | 1,157,979 |
| 단기금융상품 (*1) | 7,080,385 | 7,080,385 |
| 매출채권 (*1) | 8,750,639 | 8,750,639 |
| 계약자산 (*1) | 13,146 | 13,146 |
| 기타채권 (*1) | 410,033 | 410,033 |
| 장기금융상품 (*1) | 62,371 | 62,371 |
| 장기 매출채권및기타채권 (*1) | 43,032 | 43,032 |
| 상각후원가측정채무증권 (*1) | 190 | 190 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) | 119,985 | 119,985 |
| 계 | 17,637,760 | 17,637,760 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 차입금 (*1) | 7,275,399 | 7,275,399 | 4,795,009 | 4,795,009 |
| 매입채무 (*1) | 3,139,758 | 3,139,758 | 1,382,166 | 1,382,166 |
| 기타채무 (*1) | 4,970,260 | 4,970,260 | 2,682,211 | 2,682,211 |
| 계약부채 (*1) | 367,057 | 367,057 | 54,041 | 54,041 |
| 계 | 15,752,474 | 15,752,474 | 8,913,427 | 8,913,427 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함
41. 공정가치 서열체계&cr
회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr&cr 회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정항목 | - | - | 190 | 190 |
| 기타포괄-공정가치측정항목 | - | - | 125,339 | 125,339 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
42. 재무위험관리&cr &cr회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 계약자산, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr1) 환율변동위험&cr회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 변동율 | |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| JPY/원 | (1,091) | 1,091 |
2) 주가변동 위험&cr회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다.
&cr 3) 이자율 위험&cr회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr
보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 변동율 | |
|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 이자비용 | (72,411) | 72,411 |
&cr (2) 신용위험&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,521,188 | 1,157,979 |
| 장단기금융상품 | 4,129,337 | 7,142,756 |
| 매출채권및기타채권 | 9,962,604 | 9,160,672 |
| 계약자산 | 275,590 | 13,146 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 125,339 | 119,985 |
| 상각후원가 측정 채무증권 | 190 | 190 |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 계 | 18,014,248 | 17,594,728 |
&cr ( 3) 유동성 위험&cr 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 잔존계약만기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과~&cr2년이내 | 2년초과~&cr3년이내 | 3년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 8,110,018 | 8,110,018 | - | - | - |
| 계약부채 | 367,057 | 367,057 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,164,089 | 4,164,089 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 17,000 | 17,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 3,111,250 | - | 17,000 | 17,000 | 3,077,250 |
| 계 | 15,769,414 | 12,658,164 | 17,000 | 17,000 | 3,077,250 |
| 전기 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 4,064,377 | 4,064,377 | - | - | - |
| 계약부채 | 54,041 | 54,041 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,743,759 | 4,743,759 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 17,000 | 17,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 51,250 | - | 17,000 | 17,000 | 17,250 |
| 계 | 8,930,427 | 8,879,177 | 17,000 | 17,000 | 17,250 |
(4) 자본위험&cr회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 18,605,250 | 11,592,840 |
| 자본 | 27,627,424 | 18,711,053 |
| 부채비율 | 67.34% | 61.96% |
&cr 43. 주요소송사건&cr &cr(1) 판매수수료 청구등의 소&cr2017년 8월 29일 회사가 피고로 제기된 647백만원의 판매수수료 청구 등의 소에 대해 2019년 7월 9일 1심판결(253백만원 지급판결)이 있었으나 본 판결에 불복하여 원고와 피고는 2019년 7월 24일과 2019년 7월25일에 각각 393백만원, 253백만원을 소송가액으로 한 항소를 제기하여 현재 서울고등법원(춘천)에서 소송이 진행 중입니다. &cr&cr(2) 손해배상 청구의 소&cr2019년 7월 26일 회사를 피고로 하는 1건의 손해배상 청구의 소(소송가액 201백만원)가 제기되어 계류중입니다.&cr&cr
44. 영업부문&cr&cr(1) 회사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요제품 |
|---|---|
| 상하수도사업부문 | 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 |
| 생활용품사업부문 | 마스크팩시트 |
생활용품사업부문은 2018년중 사업중단 및 지점폐쇄되어 당기중에는 동사업부문이 운영되지 않았습니다. &cr (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상하수도&cr사업부문 | 생활용품&cr사업부문 | 재생사업&cr부문 | 보고부문계 | 내부거래 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 41,769,160 | - | 41,769,160 | - | 41,769,160 | |
| 영업손익 | 1,102,452 | - | 1,102,452 | - | 1,102,452 | |
| 당기순손익 | 1,838,953 | (35,424) | 1,803,529 | - | 1,803,529 | |
| 자산 | 36,215,605 | 10,017,068 | 46,232,673 | - | 46,232,673 | |
| 부채 | 16,541,082 | - | 2,064,168 | 18,605,250 | - | 18,605,250 |
상기 생활용품 사업부문의 당기순손익은 사업중단에 따른 중단영업손익 금액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상하수도&cr사업부문 | 생활용품&cr사업부문 | 보고부문계 | 내부거래 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 39,973,362 | - | 39,973,362 | - | 39,973,362 |
| 영업손익 | 214,132 | - | 214,132 | - | 214,132 |
| 당기순손익 | 44,078 | (1,924,096) | (1,880,018) | - | (1,880,018) |
| 자산 | 30,303,894 | 117,505 | 30,303,894 | - | 30,303,894 |
| 부채 | 11,592,841 | 43,139 | 10,900,766 | - | 10,900,766 |
&cr
45. 중단영업&cr&cr(1) 중단영업의 내용&cr회사는 당기중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단하였습니다. 회사는 중단영업 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서 포함된 생활용품사업부문의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재작성하지는 않았습니다.&cr&cr(2) 중단영업손익&cr당기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 매출원가 | - |
| 매출총이익 | - |
| 판매비와관리비 | (47,477) |
| 기타수익 | 42,690 |
| 기타비용 | (30,637) |
| 법인세비용차감전순손익 | (35,424) |
| 법인세비용 | - |
| 중단영업손익 | (35,424) |
&cr(3) 중단영업에서 발행한 현금흐름&cr&cr당기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (11,462) |
| 투자활동현금흐름 | 94,000 |
| 재무활동현금흐름 | (43,596) |
| 중단영업현금흐름 | 38,942 |
46. 사업결합
&cr회사는 주식회사 에코라인의 영위사업을 포괄적으로 인수하는 영업양수·도계약을 2019년 11월 07일 자에 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2019년 12월 31 일을 기준일로 하여, 주식회사 에코라인의 영위사업과 자산 및 부채를 포괄적으로 인수하였습니다.
회사는 주식회사 에코라인이 영위하던 지정폐기물사업을 추가함으로써 영업 포트폴리오의 다각화를 통하여 수익구조 다변화 등의 시너지효과가 발생할 것으로 기대하고 있습니다.
본 영업양수·도 거래는 기업회계기준서 제1103호에서 규정하고 있는 사업결합에 해당되며, 해당 기준서에서 정하고 있는 원칙에 따라 양수대상 자산부채의 공정가치를 평가하고 영업권을 계상하였습니다.
상기 사업결합과 관련하여 지불한 양수대가 및 취득일 현재 인식한 자산ㆍ부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| 양수대가 | 8,000,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 매출채권 | 503,149 |
| 선급금 | 459,698 |
| 재고자산 | 470,010 |
| 유형자산 | 1,336,452 |
| 기타자산 | 106,851 |
| 자산총계 | 2,876,160 |
| 매입채무 | 581,359 |
| 미지급금 | 596,921 |
| 퇴직급여부채 | 37,143 |
| 기타부채 | 65,807 |
| 부채총계 | 1,281,230 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 1,594,930 |
| 영업권 | 6,405,070 |
&cr 47. 회계정책의 변경&cr
주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'와 같이 비용으로 분류하였던 계정과 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.8%입니다. 새로운 리스 기준에 따른 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 574,777 |
| 유동 리스부채 | 277,910 |
| 비유동 리스부채 | 296,867 |
(2) 재무제표에 인식된 금액&cr&cr1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 사용권자산 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 건물 | 150,534 | 166,894 |
| 차량운반구 | 337,858 | 407,883 |
| 합 계 | 488,392 | 574,777 |
(단위: 천원)
| 리스부채 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 유동 | 250,603 | 277,910 |
| 비유동 | 233,257 | 296,867 |
| 합 계 | 483,860 | 574,777 |
&cr2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 (*1) | 167,040 |
| 차량운반구 | 141,360 |
| 소 계 | 308,400 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (*1) | 45,399 |
(*1) 중단영업부문손익으로 대체된 금액 포함(감가상각비 43,596천원, 이자비용 7,132천원)&cr&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
당사는 최근 2사업연도 중에 배당금 지급을 결의하거나, 지급한 사실이 없습니다.&cr
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이정인 | 1962.11.26 | 사내이사 후보자 | - | 이사회 |
| 정한기 | 1954.07.12 | 사내이사 후보자 | - | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이정인 | (주)뉴보텍 사장 | 1987.11~2017.12&cr2018.01~2018.12&cr2019.04~현재 | 안진회계법인 부대표&cr남양유업(주) 대표이사&cr현, (주)뉴보텍 사장(전문경영인) | - |
| 정한기 | (주)뉴보텍 부사장 | 1994.12~현재 | (주)뉴보텍 생산본부장&cr현, (주)뉴보텍 부사장 | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이정인 | - | - | - |
| 정한기 | - | - | - |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항 없습니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
이정인 사내이사후보자 : 회계/리스크관리 전문가, 전문경영인&cr정한기 사내이사후보자 : 제품개발 분야 동종업계 최고 전문가, (주)뉴보텍 최장기 근속
&cr
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 사내이사 확인서(이정인).jpg 사내이사 확인서(이정인) 사내이사 확인서(정한기).jpg 사내이사 확인서(정한기)
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
해당사항 없습니다.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20 억 원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6( 4 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 667,287,210원 |
| 최고한도액 | 20 억 원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 금액은 이사보수의 최고 한도액입니다. &cr- 이 사보수 한도액은 정기적인 급여 외 이사 전원이 일시에 퇴임하는 등 특정 상황 발생을 대비하여 실제 지급보수보다 다소 높게 책정하고 있습니다. 실제로 2018년도에 전체 이사가 일시에 교체되면서 퇴직금을 포함하여 총 14억 원의 이사보수가 지급된 사실이 있습니다.
&cr
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건
나. 의안의 요지
<임원퇴직금지급규정 변경(안)>
| 변경전 | 변경후 | 변경목적 |
|---|---|---|
| 제2조(임원의 정의) 이 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 이사, 감사를 말한다. |
제2조(임원의 정의) 이 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 상근이사, 상근감사를 말한다. |
임원 정의의 명확화 |
| - | <부칙>&cr제1조(시행일) 제3차 개정 : 2020년 3월 24일(이 규정은 2020년 3월 24일부터 시행한다. 다만, 제2조 개정규정은 본 규정 개정일 이후 개최되는 주주총회에서 신규로 선임되는 임원부터 적용한다. |
부칙신설 |
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