Audit Report / Information • Mar 13, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 신스틸 00442303 100000000000 20200313 1942110094409 000 65328 46551 142989 32 Y N N Y N E Y 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 03월 13일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 13일
3. 정정사유 : 별도감사보고서로 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 연결감사보고서 | 별도감사보고서 |
&cr
주식회사 신스틸
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr
삼영회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------------- | 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ----------------------------------- | 5 |
| 재무상태표 | ----------------------------------- | 6 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------------------- | 8 |
| 자본변동표 | ----------------------------------- | 9 |
| 현금흐름표 | ----------------------------------- | 10 |
| 주석 | ----------------------------------- | 11 |
| Ⅲ. 외부감사 실시내용 | ----------------------------------- | 92 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 신스틸 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr
우리는 주식회사 신스틸(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는
-부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr-재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
-경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr-공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr 기타사항&cr&cr2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 타감사인이 감사하였고, 2019년 3월 28일의 감사보고서에서는 해당 재무제표에 대하여 적정의견을 표명하였습니다. &cr
&cr
| 서울특별시 중구 퇴계로 307(광희빌딩 11층) |
| 삼 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 손 언 승 |
&cr&cr 2020년 3월 12 일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 신스틸
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 12(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신스틸 대표이사 신승곤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동) |
| (전 화) | 051-972-7215 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 12(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 신스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기말 | 제 11(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 39,575,243,372 | 34,176,019,793 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,34 | 2,632,627,739 | 3,880,727,219 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,8,32 | 25,519,653,741 | 20,674,255,980 |
| 재고자산 | 9,33 | 8,733,611,196 | 7,422,213,306 |
| 당기법인세자산 | 29 | 15,700,264 | - |
| 기타유동금융자산 | 5,7,10,34 | 2,032,481,770 | 1,229,176,654 |
| 기타유동자산 | 11 | 641,168,662 | 969,646,634 |
| 비유동자산 | 25,752,563,373 | 20,982,774,047 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 5,8,32 | 139,965,880 | 599,606,863 |
| 종속기업투자주식 | 12 | 10,731,521,869 | 7,806,060,765 |
| 유형자산 | 13,33 | 13,724,458,256 | 11,230,074,291 |
| 무형자산 | 14 | 94,649,968 | 94,649,968 |
| 투자부동산 | 15,33 | 916,940,486 | 916,940,486 |
| 기타비유동금융자산 | 5,10,34 | 145,026,914 | 333,316,765 |
| 기타비유동자산 | 11 | - | 2,124,909 |
| 자 산 총 계 | 65,327,806,745 | 55,158,793,840 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 34,869,712,790 | 31,332,952,568 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,16 ,34 | 8,289,368,485 | 7,341,890,329 |
| 단기차입금 | 5,2 0,31,34 | 24,866,286,927 | 21,057,251,604 |
| 유동성장기부채 | 5,20 ,21 ,31,34 | 1,166,660,000 | 2,333,340,000 |
| 당기법인세부채 | 29 | - | 168,452,124 |
| 기타유동금융부채 | 5,18 ,3 1 ,34 | 174,124,490 | - |
| 기타유동부채 | 17 | 373,272,888 | 432,018,511 |
| 비유동부채 | 11,680,791,631 | 8,828,780,875 | |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 5,16 ,34 | 37,530,388 | 30,000,000 |
| 장기차입금 | 5,20 ,31 ,34 | 7,400,000,000 | 6,366,640,000 |
| 사채 | 5,20,21 ,31 ,34 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 확정급여채무 | 22 | 265,081,679 | 284,722,063 |
| 충당부채 | 19 | - | 9,500,000 |
| 이연법인세부채 | 29 | 220,298,405 | 137,918,812 |
| 기타비유동금융부채 | 5,18 ,31,34 | 257,881,159 | - |
| 부 채 총 계 | 46,550,504,421 | 40,161,733,443 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 23 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타자본구성요소 | 23 | 3,658,231,803 | 2,874,796,330 |
| 이익잉여금 | 23 | 14,619,070,521 | 11,622,264,067 |
| 자 본 총 계 | 18,777,302,324 | 14,997,060,397 | |
| 부채와 자본 총계 | 65,327,806,745 | 55,158,793,840 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,24,32 | 142,988,861,679 | 134,963,116,863 |
| 매출원가 | 24,26,32 | 133,487,644,838 | 124,189,421,231 |
| 매출총이익 | 9,501,216,841 | 10,773,695,632 | |
| 판매비와관리비 | 25,26,32 | 7,123,732,439 | 8,525,310,929 |
| 대손상각비 | 5,8 | 98,572,310 | 32,685,296 |
| 영업이익 | 2,278,912,092 | 2,215,699,407 | |
| 기타수익 | 5,27 | 213,767,052 | 29,515,381 |
| 기타비용 | 5,27 | 169,055,480 | 150,491,993 |
| 금융수익 | 5,28 | 1,748,460,129 | 1,445,080,169 |
| 금융비용 | 5,28 | 2,831,013,953 | 1,890,551,483 |
| 지분법손익 | 12 | 2,152,289,729 | 765,116,143 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,393,359,569 | 2,414,367,624 | |
| 법인세비용 | 29 | 283,084,344 | 328,952,625 |
| 당기순이익 | 3,110,275,225 | 2,085,414,999 | |
| 기타포괄손익 | 22,23 | 669,966,702 | 3,016,293,190 |
| 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (113,468,771) | 2,800,529,482 | |
| 순확정 급여부채의 재측정요소 | (103,204,673) | 11,650,702 | |
| 종속기업 순확정급여부채의 재측정&cr 요소에 대한 지분 | (10,264,098) | 3,111,882 | |
| 토지 재평가이익 | - | 1,380,843,380 | |
| 종속기업 토지 재평가이익 | - | 1,404,923,518 | |
| 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | 783,435,473 | 215,763,708 | |
| 해외종속기업 외화환산차이 | 783,435,473 | 215,763,708 | |
| 총포괄이익 | 3,780,241,927 | 5,101,708,189 | |
| 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당이익 | 660 | 443 | |
| 희석주당이익 | 660 | 443 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 12(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타포괄손익누계 | 이익잉여금 | 자본합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일(전기초)&cr (감사받지 아니한 재무제표) | 500,000,000 | (126,734,276) | 9,522,086,484 | 9,895,352,208 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 2,085,414,999 | 2,085,414,999 |
| 순확정 급여부채의 재측정요소 | - | - | 11,650,702 | 11,650,702 |
| 종속기업 토지 재평가이익 | - | 1,404,923,518 | - | 1,404,923,518 |
| 해외종속기업 외화환산차이 | - | 215,763,708 | - | 215,763,708 |
| 토지 재평가이익 | - | 1,380,843,380 | - | 1,380,843,380 |
| 종속기업 순확정급여부채의 재&cr 측정요소에 대한 지분 | - | - | 3,111,882 | 3,111,882 |
| 소 계 | - | 3,001,530,606 | 2,100,177,583 | 5,101,708,189 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 500,000,000 | 2,874,796,330 | 11,622,264,067 | 14,997,060,397 |
| 2019년 01월 01일(당기초) | 500,000,000 | 2,874,796,330 | 11,622,264,067 | 14,997,060,397 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 3,110,275,225 | 3,110,275,225 |
| 순확정 급여부채의 재측정요소 | - | - | (103,204,673) | (103,204,673) |
| 해외종속기업 외화환산차이 | - | 783,435,473 | - | 783,435,473 |
| 종속기업 순확정급여부채의 재&cr 측정요소에 대한 지분 | - | - | (10,264,098) | (10,264,098) |
| 소 계 | - | 783,435,473 | 2,996,806,454 | 3,780,241,927 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 500,000,000 | 3,658,231,803 | 14,619,070,521 | 18,777,302,324 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,759,292,433) | (4,089,972,077) | |
| 영업활동 창출된 현금 | 31 | (2,043,784,562) | (3,028,229,050) |
| 법인세의 납부 | (355,748,129) | (165,989,380) | |
| 이자의 수취 | 61,744,648 | 25,431,733 | |
| 이자의 지급 | (1,421,504,390) | (921,185,380) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,627,660,320) | (8,848,239,081) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,832,232,297 | 80,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 1,464,359,640 | 962,764,999 | |
| 장기금융상품의 감소 | 310,087,815 | - | |
| 보증금의 감소 | 6,413,020,688 | 6,446,356,985 | |
| 차량운반구의 처분 | 16,252,600 | - | |
| 공기구비품의 처분 | 2,036,475 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (2,633,295,831) | (810,643,063) | |
| 단기대여금의 증가 | (1,391,720,000) | (385,950,731) | |
| 장기금융상품의 증가 | (139,940,000) | (179,940,000) | |
| 장기대여금의 증가 | (20,000,000) | - | |
| 지분법적용투자주식 취득 | - | (50,000,000) | |
| 토지의 취득 | (74,388,512) | (4,531,239,150) | |
| 건물의 취득 | (313,116,618) | (2,572,045,610) | |
| 기계장치의 취득 | (1,502,057,206) | (500,000,000) | |
| 공기구비품의 취득 | (659,869,708) | - | |
| 건설중인자산의 증가 | - | (519,546,153) | |
| 보증금의 증가 | (5,931,261,960) | (6,727,806,205) | |
| 무형자산의 증가 | - | (60,190,153) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 31 | 5,155,685,584 | 14,254,827,118 |
| 단기차입금의 차입 | 39,834,836,218 | 47,651,306,392 | |
| 사채의 발행 | 2,500,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 1,200,000,000 | 6,200,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (35,941,857,326) | (40,263,139,274) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (2,333,320,000) | (333,340,000) | |
| 리스부채의 감소 | (103,973,308) | - | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,231,267,169) | 1,316,615,960 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (16,832,311) | (17,418,977) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,248,099,480) | 1,299,196,983 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 3,880,727,219 | 2,581,530,236 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,632,627,739 | 3,880,727,219 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 12(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 11(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 신스틸 |
1.회사의 개요&cr
주식회사 신스틸(이하 "당사")은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여&cr2008년 9월 8일에 설립되었습니다.&cr당사는 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 대표이사는 신승곤입니다.&cr &cr 당사의 당기말 현재 자본금은 설립시 자본금인 500,000천원입니다. 당기말과 전기말 현재당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 (*1) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신승곤 | 3,000,000 | 60.00 | 60,000 | 60.00 |
| 임지훈 외 | 1,712,500 | 34.25 | 34,250 | 34.25 |
| (주)신스틸 | 287,500 | 5.75 | 5,750 | 5.75 |
| 합 계 | 5,000,000 | 100.00 | 100,000 | 100.00 |
(*1) 당사는 당기중 개최된 주주총회 결의에 의하여 보통주를 1:50 액면분할 하였습니다. &cr
2. 재무제표 작성기준 &cr &cr 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으 며 , 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시할 수 있는 바, 당사의 경우 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 채택하여 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr &cr 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습 니다. &cr
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습 니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 13과 주석 18 에 기재하였습니다 .
기준서 제1116호의 경과규정에 따라 당사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않 았으며 , 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용은 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래 (다)에 기술되어 있습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
-최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
-사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
당사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
-리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
-소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
-특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
-최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
-리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약
당사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.
(나) 리스제공자의 회계처리&cr
당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 따라서, 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다. 한편, 종전에 당사가 리스제공자로서 제공한 계약은 없습니다.&cr
(다) 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 그 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 사용권자산 - 유형자산 | 215,067,527 |
| 사용권자산 - 투자부동산 | - |
| 이연법인세자산 | - |
| 리스부채 | 215,067,527 |
| 이익잉여금 | - |
* 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관 련된 구체적인 내용은 주석13과 주석18 을 참조하시기 바랍니다. &cr &cr 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 &cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 &cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 &cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr 6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (3) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. &cr&cr재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다&cr
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(4) 현금및현금성자산&cr&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
&cr(5) 금융상품&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr
1) 금융자산
가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
&cr이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. &cr
라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.&cr
당사는 계약상 지급 이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr
가) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.&cr
(6) 재고자산&cr&cr당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며선입선출법을 적용한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 유형자산&cr
토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. &cr&cr당사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량, 비품 | 정액법 | 5년 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타순손익"으로 표시됩니다.&cr&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr (8) 리스&cr&cr당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설 직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.
(9) 차입원가&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산 &cr&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 상각하지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
(11) 비금융자산의 손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
&cr(12) 퇴직급여비용&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr (14) 수익인식&cr &cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
1) 재화의 판매&cr재화의 판매는 제품과 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다.&cr
가) 수행의무의 식별&cr 당사는 철강 제품 및 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있으 며, 해당 수행 의무는 인도되는 제품 또는 상품의 단위별로 식별하고 있습니다.&cr &cr나 ) 한 시점 인식하는 수행의무&cr제품 또는 상품의 판매에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 당사는 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr다) 변동대가 &cr당사는 용역 제공 후 하자보수의무를 부담하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
라) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.&cr&cr마) 계약체결 증분원가 &cr계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr바) 보증 &cr당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내 에 당사 의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 당사의 비용으로 즉시 결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다.
&cr당사가 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공할 경우, 이 약속한 용역은 별도의 수행의무로 보아 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하고 있습니다. &cr &cr사) 본인 대 대리인 &cr당사는 고객에게 제공하는 모든 계약 상 수행의무는 회사가 '본인'으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사는 이와 같이 수익인식을 위한 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
2) 이자수익 &cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr
3) 배당금수익 &cr&cr배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr&cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr&cr(16) 자기주식&cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(17) 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
4. 영업부문 &cr&cr 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지역에 대한 정보&cr당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 43,062,604,737 | 26,746,783,516 |
| 해 외 | 99,926,256,942 | 108,216,333,347 |
| 합 계 | 142,988,861,679 | 134,963,116,863 |
(2) 주요고객에 대한 매출정보&cr 당기와 전기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 당기 15,628,239,420원 및 전기 15,560,250,635원입니다.
5. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융상품 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,632,627,739 | - | 2,632,627,739 |
| 매출채권및기타유동채권 | 25,519,653,741 | - | 25,519,653,741 |
| 기타유동금융자산 | 2,002,432,869 | 30,048,901 | 2,032,481,770 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 139,965,880 | - | 139,965,880 |
| 기타비유동금융자산 | - | 145,026,914 | 145,026,914 |
| 금융자산 합계 | 30,294,680,229 | 175,075,815 | 30,469,756,044 |
| 금융부채 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 8,289,368,485 | - | 8,289,368,485 |
| 단기차입금 | 24,866,286,927 | - | 24,866,286,927 |
| 유동성장기부채 | 1,166,660,000 | - | 1,166,660,000 |
| 기타유동금융부채 | 166,081,950 | 8,042,540 | 174,124,490 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 37,530,388 | - | 37,530,388 |
| 장기차입금 | 7,400,000,000 | - | 7,400,000,000 |
| 사채 | 3,500,000,000 | - | 3,500,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 257,881,159 | - | 257,881,159 |
| 금융부채 합계 | 45,683,808,909 | 8,042,540 | 45,691,851,449 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융상품 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,880,727,219 | - | 3,880,727,219 |
| 매출채권및기타유동채권 | 20,674,255,980 | - | 20,674,255,980 |
| 기타유동금융자산 | 650,000,000 | 579,176,654 | 1,229,176,654 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 599,606,863 | - | 599,606,863 |
| 기타비유동금융자산 | - | 333,316,765 | 333,316,765 |
| 금융자산 합계 | 25,804,590,062 | 912,493,419 | 26,717,083,481 |
| 부채 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 7,341,890,329 | - | 7,341,890,329 |
| 단기차입금 | 21,057,251,604 | - | 21,057,251,604 |
| 유동성장기부채 | 2,333,340,000 | - | 2,333,340,000 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 장기차입금 | 6,366,640,000 | - | 6,366,640,000 |
| 사채 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 금융부채 합계 | 39,129,121,933 | - | 39,129,121,933 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||
| 수익 | |||
| 이자수익 | 77,254,182 | - | 77,254,182 |
| 외환차익 | 1,429,872,365 | - | 1,429,872,365 |
| 외화환산이익 | 13,240,455 | - | 13,240,455 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 2,521,823 | 2,521,823 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 14,724,465 | 14,724,465 |
| 소 계 | 1,520,367,002 | 17,246,288 | 1,537,613,290 |
| 비용 | |||
| 대손상각비 | 98,572,310 | - | 98,572,310 |
| 외환차손 | 630,572,118 | - | 630,572,118 |
| 외화환산손실 | 237,947,836 | - | 237,947,836 |
| 매출채권처분손실 | 12,300,114 | - | 12,300,114 |
| 기타의대손상각비 | 98,620,073 | 98,620,073 | |
| 지분증권손상차손 | - | 19,929,955 | 19,929,955 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 2,042,340 | 2,042,340 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 311,485 | 311,485 |
| 소 계 | 1,078,012,451 | 22,283,780 | 1,100,296,231 |
| 부채 : | |||
| 수익 | |||
| 외환차익 | 102,274,076 | - | 102,274,076 |
| 외화환산이익 | 104,528,051 | - | 104,528,051 |
| 파생상품거래이익 | - | 21,291,000 | 21,291,000 |
| 소 계 | 206,802,127 | 21,291,000 | 228,093,127 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | 1,413,122,963 | - | 1,413,122,963 |
| 외환차손 | 352,447,391 | - | 352,447,391 |
| 외화환산손실 | 1,650,991 | - | 1,650,991 |
| 파생상품거래손실 | - | 174,930,000 | 174,930,000 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,042,540 | 8,042,540 |
| 소 계 | 1,767,221,345 | 182,972,540 | 1,950,193,885 |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||
| 수익 | |||
| 이자수익 | 31,444,246 | - | 31,444,246 |
| 외환차익 | 1,300,534,644 | - | 1,300,534,644 |
| 외화환산이익 | 18,026,996 | - | 18,026,996 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 8,533,591 | 8,533,591 |
| 소 계 | 1,350,005,886 | 8,533,591 | 1,358,539,477 |
| 비용 | |||
| 대손상각비 | 32,685,296 | - | 32,685,296 |
| 외환차손 | 645,982,627 | - | 645,982,627 |
| 외화환산손실 | 67,230,240 | - | 67,230,240 |
| 매출채권처분손실 | 8,275,960 | - | 8,275,960 |
| 기타의대손상각비 | 28,576,846 | 28,576,846 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 15,303,190 | 15,303,190 |
| 소 계 | 782,750,969 | 15,303,190 | 798,054,159 |
| 부채 : | |||
| 수익 | |||
| 외환차익 | 91,634,394 | - | 91,634,394 |
| 외화환산이익 | 3,439,889 | - | 3,439,889 |
| 소 계 | 95,074,283 | - | 95,074,283 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | 924,263,591 | - | 924,263,591 |
| 외환차손 | 211,866,793 | - | 211,866,793 |
| 외화환산손실 | 32,932,272 | - | 32,932,272 |
| 소 계 | 1,169,062,656 | - | 1,169,062,656 |
(3) 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 기타유동금융자산 | 30,048,901 | - | 30,048,901 | - | 30,048,901 |
| 기타비유동금융자산 | 145,026,914 | - | 145,026,914 | - | 145,026,914 |
| 금융자산 합계 | 175,075,815 | - | 175,075,815 | - | 175,075,815 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||||
| 기타유동금융부채 | 8,042,540 | - | 8,042,540 | - | 8,042,540 |
② 전기말
| 단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 기타유동금융자산 | 579,176,654 | - | 579,176,654 | - | 579,176,654 |
| 기타비유동금융자산 | 333,316,765 | - | 313,386,810 | 19,929,955 | 333,316,765 |
| 금융자산 합계 | 912,493,419 | - | 892,563,464 | 19,929,955 | 912,493,419 |
&cr상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr&cr수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr&cr수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.&cr&cr수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.&cr&cr당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.&cr
6. 현금및현금성자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재 | 1,410,200 | 3,406,851 |
| 요구불예금 | 2,631,217,539 | 3,877,320,368 |
| 합 계 | 2,632,627,739 | 3,880,727,219 |
7. 사용 제한 및 담보제공 금융자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공사유 | 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 정기예금 | 상거래담보보증 | 320,000,000 | 352,000,000 | - | - |
| 기업은행 | 정기예금 | 상거래담보보증 | 500,000,000 | 550,000,000 | - | - | |
| 서울보증보험 | 정기예금 | 상거래담보보증 | 203,136,701 | 203,136,701 | - | - | |
| 신한은행 | 정기예금 | 차입금담보 | 240,000,000 | 264,000,000 | 240,000,000 | 264,000,000 | |
| 합 계 | 1,263,136,701 | 1,369,136,701 | 240,000,000 | 264,000,000 |
&cr 8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목금액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 | |||
| 매출채권 | 24,928,041,559 | (382,010,830) | 24,546,030,729 |
| 단기대여금 | 356,000,000 | - | 356,000,000 |
| 미수수익 | 19,126,561 | - | 19,126,561 |
| 미수금 | 598,496,451 | - | 598,496,451 |
| 소 계 | 25,901,664,571 | (382,010,830) | 25,519,653,741 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | |||
| 임차보증금 | 119,965,880 | - | 119,965,880 |
| 장기대여금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 소 계 | 139,965,880 | - | 139,965,880 |
| 합 계 | 26,041,630,451 | (382,010,830) | 25,659,619,621 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목금액 | 현재가치 할인차금 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 | ||||
| 매출채권 | 20,013,316,007 | - | (283,438,520) | 19,729,877,487 |
| 단기대여금 | 555,836,559 | - | (28,576,846) | 527,259,713 |
| 미수수익 | 5,734,772 | - | - | 5,734,772 |
| 미수금 | 411,384,008 | - | - | 411,384,008 |
| 소 계 | 20,986,271,346 | - | (312,015,366) | 20,674,255,980 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | ||||
| 임차보증금 | 601,724,608 | (2,117,745) | - | 599,606,863 |
| 소 계 | 601,724,608 | (2,117,745) | - | 599,606,863 |
| 합 계 | 21,587,995,954 | (2,117,745) | (312,015,366) | 21,273,862,843 |
&cr ( 2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 22,881,659,153 | 1,514,826,561 | 149,546,589 | - | - | 382,009,256 | 24,928,041,559 |
| 기타유동채권 | |||||||
| 단기대여금 | 356,000,000 | - | - | - | - | - | 356,000,000 |
| 미수수익 | 19,126,561 | - | - | - | - | - | 19,126,561 |
| 미수금 | 598,496,451 | - | - | - | - | - | 598,496,451 |
| 소 계 | 973,623,012 | - | - | - | - | - | 973,623,012 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 임차보증금 | 119,965,880 | - | - | - | - | - | 119,965,880 |
| 장기대여금 | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 소 계 | 139,965,880 | - | - | - | - | - | 139,965,880 |
| 합 계 | 23,995,248,045 | 1,514,826,561 | 149,546,589 | - | - | 382,009,256 | 26,041,630,451 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,415,487,800 | 155,425,365 | 95,084,487 | 141,968,131 | - | 205,350,224 | 20,013,316,007 |
| 기타유동채권 | |||||||
| 단기대여금 | 527,259,713 | - | - | - | - | 28,576,846 | 555,836,559 |
| 미수수익 | 5,734,772 | - | - | - | - | - | 5,734,772 |
| 미수금 | 411,384,008 | - | - | - | - | - | 411,384,008 |
| 소 계 | 944,378,493 | - | - | - | - | 28,576,846 | 972,955,339 |
| 기타비유동채권 | |||||||
| 임차보증금 | 601,724,608 | - | - | - | - | - | 601,724,608 |
| 소 계 | 601,724,608 | - | - | - | - | - | 601,724,608 |
| 합 계 | 20,961,590,901 | 155,425,365 | 95,084,487 | 141,968,131 | - | 233,927,070 | 21,587,995,954 |
&cr 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 개별채권 손상금액 | 382,009,256 | 233,927,070 |
| 집합분석 추가설정액 | 1,574 | 78,088,296 |
| 대손충당금 잔액 | 382,010,830 | 312,015,366 |
&cr (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 283,438,520 | 98,572,310 | - | - | - | 382,010,830 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 28,576,846 | - | (28,576,846) | - | - | - |
| 소 계 | 28,576,846 | - | (28,576,846) | - | - | - |
| 합 계 | 312,015,366 | 98,572,310 | (28,576,846) | - | - | 382,010,830 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 250,753,224 | 32,685,296 | - | - | - | 283,438,520 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 단기대여금 | 143,526,743 | 28,576,846 | - | - | (143,526,743) | 28,576,846 |
| 소 계 | 143,526,743 | 28,576,846 | - | - | (143,526,743) | 28,576,846 |
| 합 계 | 394,279,967 | 61,262,142 | - | - | (143,526,743) | 312,015,366 |
&cr(주1) 단기대여금은 (주)신인터내셔널의 대여금이며, 추가 출자되어 전기 인식한 대손상각비를 지분법적용투자주식에서 차감처리 하였습니다.&cr&cr 9. 재고자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 3,429,468,680 | - | 3,429,468,680 |
| 미착원재료 | 233,985,042 | - | 233,985,042 |
| 제품 | 2,575,132,194 | (56,430,713) | 2,518,701,481 |
| 상품 | 2,551,455,993 | - | 2,551,455,993 |
| 합 계 | 8,790,041,909 | (56,430,713) | 8,733,611,196 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,290,287,404 | - | 2,290,287,404 |
| 미착원재료 | 467,220,926 | - | 467,220,926 |
| 제품 | 1,712,857,542 | (30,427,271) | 1,682,430,271 |
| 상품 | 2,982,274,705 | - | 2,982,274,705 |
| 합 계 | 7,452,640,577 | (30,427,271) | 7,422,213,306 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | 26,003,442 | 10,688,885 |
&cr (3) 당기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).&cr &cr 10. 기타금융자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동금융자산: | ||
| 단기금융상품 | 2,002,432,869 | 835,258,590 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 30,048,901 | 393,918,064 |
| 소 계 | 2,032,481,770 | 1,229,176,654 |
| 비유동금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 145,026,914 | 313,386,810 |
| 시장성없는지분증 권 | - | 19,929,955 |
| 소 계 | 145,026,914 | 333,316,765 |
| 합 계 | 2,177,508,684 | 1,562,493,419 |
11. 기타자산
&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 529,870,399 | 886,877,128 |
| 선급비용 | 111,298,263 | 82,769,506 |
| 소 계 | 641,168,662 | 969,646,634 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | - | 2,124,909 |
| 합 계 | 641,168,662 | 971,771,543 |
&cr 12. 종속기업투자&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 .&cr &cr ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 (주1) | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신스틸SC | 50.58% | 600,000,000 | 1,284,429,714 | 1,284,429,714 |
| SHIN Steel Thailand | 100% | 2,529,551,489 | 8,244,626,166 | 8,244,626,166 |
| (주)신디벨로퍼 | 100% | 800,000,000 | 1,202,465,989 | 1,202,465,989 |
| 합 계 | 3,929,551,489 | 10,731,521,869 | 10,731,521,869 |
(주1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 (주1) | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신스틸SC | 50.58% | 600,000,000 | 1,171,304,722 | 1,171,304,722 |
| SHIN Steel Thailand | 100% | 2,529,551,489 | 5,346,858,384 | 5,346,858,384 |
| (주)신디벨로퍼 | 100% | 800,000,000 | 1,287,897,659 | 1,287,897,659 |
| 합 계 | 3,929,551,489 | 7,806,060,765 | 7,806,060,765 |
(주1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.
&cr (2) 당기와 전기 중 종속기업의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)신스틸SC | SHIN Steel Thailand | (주)신디벨로퍼 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,171,304,722 | 5,346,858,384 | 1,287,897,659 | 7,806,060,765 |
| 지분법자본변동 | - | 783,435,473 | - | 783,435,473 |
| 지분법이익잉여금변동 | (10,264,098) | - | - | (10,264,098) |
| 지분법이익(손실) | 123,389,090 | 2,114,332,309 | (85,431,670) | 2,152,289,729 |
| 기말 | 1,284,429,714 | 8,244,626,166 | 1,202,465,989 | 10,731,521,869 |
&cr (주)신인터내셔널은 2019년 12월 19일 청산등기 완료되었습니다. &cr
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)신스틸SC | SHIN Steel Thailand | (주)신인터내셔널 | (주)신디벨로퍼 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 709,979,342 | 3,828,358,555 | - | 642,264,315 | 5,180,602,212 |
| 취득 | - | - | 300,000,000 | 100,000,000 | 400,000,000 |
| 지분법자본잉여금 | - | - | (72,508,756) | - | (72,508,756) |
| 지분법자본변동 | 395,849,780 | 599,253,977 | - | 625,583,469 | 1,620,687,226 |
| 지분법이익잉여금변동 | 3,111,882 | - | - | - | 3,111,882 |
| 지분법이익(손실) | 62,363,718 | 919,245,852 | (64,034,546) | (79,950,125) | 837,624,899 |
| 기타변동(주1) | - | - | (163,456,698) | - | (163,456,698) |
| 기말 | 1,171,304,722 | 5,346,858,384 | - | 1,287,897,659 | 7,806,060,765 |
(주1) 2018년 12월 해 산 등기로 인해 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 계정 대체액 19,929,955원과 대손충당금 상계액 143,526,743원의 합계 입니다.&cr &cr (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보(당사와의 내부거래 및 미실현손익을 제거하기 전 재무정보)는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)신스틸SC | SHIN Steel Thailand | (주)신디벨로퍼 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 12,830,729,595 | 60,561,389,795 | - |
| 당기순이익(손실) | 235,691,835 | 2,038,216,455 | (85,431,670) |
| 자산 | 9,497,391,356 | 25,962,756,544 | 3,229,098,659 |
| 부채 | 6,907,532,586 | 17,372,988,011 | 2,026,632,670 |
| 순자산 | 2,589,858,770 | 8,589,768,533 | 1,202,465,989 |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)신스틸SC | SHIN Steel Thailand | (주)신인터내셔널 | (주)신디벨로퍼 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 7,931,234,057 | 38,015,505,679 | 170,317,213 | - |
| 당기순이익(손실) | 135,365,861 | 861,915,840 | (85,379,394) | (79,950,125) |
| 자산 | 8,241,635,885 | 20,548,625,144 | 285,768,456 | 3,264,572,658 |
| 부채 | 5,867,175,292 | 14,780,508,547 | 262,516,839 | 1,976,674,999 |
| 순자산 | 2,374,460,593 | 5,768,116,597 | 23,251,617 | 1,287,897,659 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 내부거래효과 제거 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신스틸SC | 2,589,858,770 | 50.58% | 1,309,895,114 | (25,465,400) | 1,284,429,714 |
| SHIN Steel Thailand | 8,589,768,533 | 100.00% | 8,589,768,533 | (345,142,367) | 8,244,626,166 |
| (주)신디벨로퍼 | 1,202,465,989 | 100.00% | 1,202,465,989 | - | 1,202,465,989 |
| 합계 | 11,102,129,636 | (370,607,767) | 10,731,521,869 |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 내부거래효과 제거 | 대체 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신스틸SC | 2,374,460,593 | 50.58% | 1,200,951,328 | (29,646,606) | - | 1,171,304,722 |
| SHIN Steel Thailand | 5,768,116,597 | 100.00% | 5,768,116,597 | (421,258,213) | - | 5,346,858,384 |
| (주)신인터내셔널(주1) | 23,251,617 | 85.71% | 20,393,993 | (464,038) | 19,929,955 | - |
| (주)신디벨로퍼 | 1,287,897,659 | 100.00% | 1,287,897,659 | - | - | 1,287,897,659 |
| 합계 | 8,277,359,577 | (451,368,857) | 19,929,955 | 7,806,060,765 |
&cr (주1) (주)신인터내셔널은 2018년 12월 20일 해산등기로 인해 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 계정 대체 되 었습니다.&cr &cr (5) 당기와 전기 중 종속기업의 당기순손익 에서 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기순손익 | 지분율(%) | 지분해당 순손익 | 내부거래효과 제거 | 지분법손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신스틸SC | 235,691,835 | 50.58% | 119,207,884 | 4,181,206 | 123,389,090 |
| SHIN Steel Thailand | 2,038,216,455 | 100.00% | 2,038,216,455 | 76,115,854 | 2,114,332,309 |
| (주)신디벨로퍼 | (85,431,670) | 100.00% | (85,431,670) | - | (85,431,670) |
| 합계 | 2,071,992,669 | 80,297,060 | 2,152,289,729 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기순손익 | 지분율(%) | 지분해당 순손익 | 내부거래효과 제거 | 기타(주1) | 지분법손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신스틸SC | 135,365,861 | 50.58% | 68,465,154 | (6,101,436) | - | 62,363,718 |
| SHIN Steel Thailand | 861,915,840 | 100.00% | 861,915,840 | 57,330,012 | - | 919,245,852 |
| (주)신인터내셔널 | (85,379,394) | 85.71% | (73,182,338) | 9,147,792 | (72,508,756) | (136,543,302) |
| (주)신디벨로퍼 | (79,950,125) | 100.00% | (79,950,125) | - | - | (79,950,125) |
| 합계 | 777,248,531 | 60,376,368 | (72,508,756) | 765,116,143 |
&cr(주1) (주)신인터내셔널 증자에 따른 지분법기타자본잉여금 72,508,756을 지분법손실로 반영하였습니다.&cr
13. 유형자산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||||||
| 취득원가 | 6,949,750,112 | 3,399,357,648 | 2,589,739,723 | 1,135,873,661 | - | - | 527,936,417 | 14,602,657,561 |
| 감가상각누계액 | - | (97,160,810) | (223,862,483) | (447,264,479) | - | - | (109,911,533) | (878,199,305) |
| 장부금액 | 6,949,750,112 | 3,302,196,838 | 2,365,877,240 | 688,609,182 | - | - | 418,024,884 | 13,724,458,256 |
| 전기말 | ||||||||
| 취득원가 | 6,875,361,600 | 3,086,241,030 | 704,500,000 | 439,970,317 | 32,010,825 | 519,546,153 | - | 11,657,629,925 |
| 감가상각누계액 | - | (21,424,760) | (40,014,665) | (350,653,546) | (15,462,663) | - | - | (427,555,634) |
| 장부금액 | 6,875,361,600 | 3,064,816,270 | 664,485,335 | 89,316,771 | 16,548,162 | 519,546,153 | - | 11,230,074,291 |
&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 6,875,361,600 | 3,064,816,270 | 664,485,335 | 89,316,771 | 16,548,162 | 519,546,153 | - | 11,230,074,291 |
| 기준서 제1116호 최초적용 | - | - | - | - | - | - | 215,067,527 | 215,067,527 |
| 취득 | 74,388,512 | 313,116,618 | 1,502,057,206 | 659,869,708 | - | - | 312,868,890 | 2,862,300,934 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 383,182,517 | 136,363,636 | - | (519,546,153) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (41,191,869) | (10,162,803) | - | - | (51,354,672) |
| 감가상각비 | - | (75,736,050) | (183,847,818) | (155,749,064) | (6,385,359) | - | (109,911,533) | (531,629,824) |
| 기말 장부가액 | 6,949,750,112 | 3,302,196,838 | 2,365,877,240 | 688,609,182 | - | - | 418,024,884 | 13,724,458,256 |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 1,490,750,910 | 505,625,516 | 184,935,136 | 224,975,349 | 22,950,124 | - | - | 2,429,237,035 |
| 취 득 | 4,531,239,150 | 2,572,045,610 | 500,000,000 | - | - | 519,546,153 | - | 8,122,830,913 |
| 재평가 | 1,770,312,026 | - | - | - | - | - | - | 1,770,312,026 |
| 기타변동(주1) | (916,940,486) | - | - | (36,612,251) | - | - | - | (953,552,737) |
| 감가상각비 | - | (12,854,856) | (20,449,801) | (99,046,327) | (6,401,962) | - | - | (138,752,946) |
| 기말 장부가액 | 6,875,361,600 | 3,064,816,270 | 664,485,335 | 89,316,771 | 16,548,162 | 519,546,153 | - | 11,230,074,291 |
&cr(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체되었습니다. &cr
(3) 당기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 180,858,471 | (10,334,768) | 170,523,703 |
| 차량운반구 | 347,077,946 | (99,576,765) | 247,501,181 |
| 합 계 | 527,936,417 | (109,911,533) | 418,024,884 |
&cr(4) 당기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 기준서 제1116호 최초적용 | 증 가 | 감 소 | 감가상각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | - | 180,858,471 | - | (10,334,768) | 170,523,703 |
| 차량운반구 | - | 215,067,527 | 132,010,419 | - | (99,576,765) | 247,501,181 |
| 합 계 | - | 215,067,527 | 312,868,890 | - | (109,911,533) | 418,024,884 |
&cr (5) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형(장부금액) | 원가모형 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 6,949,750,112 | 5,179,438,086 |
또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 &cr1,770,312,026원(법인세효과 차감 전) 입니다.&cr &cr (6) 당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 6,949,750,112 | 6,949,750,112 |
&cr ( 7) 당기말과 전기말 현재 토지의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,875,361,600 | - |
| 취득 | 74,388,512 | - |
| 수준3으로의 이동 | - | 5,105,049,574 |
| 기타포괄손익인식액 | - | 1,770,312,026 |
| 기말금액 | 6,949,750,112 | 6,875,361,600 |
| 미실현손익(법인세효과 반영후) | 1,380,843,380 | 1,380,843,380 |
&cr(8) 당기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).&cr
14. 무형자산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 회원권 |
| --- | --- |
| 당기말 | |
| 취득원가 | 94,649,968 |
| 감가상각누계액 | - |
| 손상차손누계액 | - |
| 장부금액 | 94,649,968 |
| 전기말 | |
| 취득원가 | 94,649,968 |
| 감가상각누계액 | - |
| 손상차손누계액 | - |
| 장부금액 | 94,649,968 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 94,649,968 | 34,459,815 |
| 취득 | - | 60,190,153 |
| 기말 장부금액 | 94,649,968 | 94,649,968 |
15. 투자부동산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 916,940,486 | 916,940,486 |
&cr (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 916,940,486 | - |
| 대체 (주1) | - | 916,940,486 |
| 기말 | 916,940,486 | 916,940,486 |
(주1) 최초 취득시에는 유형자산으로 계정 분류하였으나, 이후 경영진 의사결정 변경으로 인하여 투자부동산으로 계정 재분류 하였으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.&cr &cr (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 916,940,486 | 916,940,486 |
| 공정가치(주1) | 1,139,422,277 | 1,097,221,452 |
(주1) 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하 였 습니다.&cr &cr(4) 당기말 현재 상기 투자부동산이 농협은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).
16. 매입채무 및 기타채무&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 | ||
| 매입채무 | 7,222,909,849 | 6,578,622,952 |
| 미지급금 | 912,097,693 | 626,387,261 |
| 미지급비용 | 154,360,943 | 136,880,116 |
| 소 계 | 8,289,368,485 | 7,341,890,329 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기종업원급여채무(*) | 7,530,388 | - |
| 소 계 | 37,530,388 | 30,000,000 |
| 합 계 | 8,326,898,873 | 7,371,890,329 |
&cr (*) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - |
| 설 정 | 7,530,388 | - |
| 기 말 | 7,530,388 | - |
&cr 당기 중 장기종업원급여로 실제 지급한 금액은 2,600,000원입니다.&cr
17. 기타부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 26,897,065 | 23,455,353 |
| 선수금 | 346,375,823 | 408,563,158 |
| 합 계 | 373,272,888 | 432,018,511 |
18. 기타금융부채&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||
| 유동리스부채 | 166,081,950 | - |
| 파생상품부채 | 8,042,540 | - |
| 소 계 | 174,124,490 | - |
| 비유동금융부채 | ||
| 리스부채 | 257,881,159 | - |
| 합 계 | 432,005,649 | - |
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초금액(기업회계기준서 제1116호 최초 적용) | 215,067,527 |
| 신규취득 | 312,868,890 |
| 리스부채의 상환 | (103,973,308) |
| 기말금액 | 423,963,109 |
당기 중 자산 및 부채로 계상되지 않은 리스거 래(소액 혹은 단기)와 관련하여 발생한 비용은 137,048,654원 입니다. 또한, 리스부채의 상각으로 인한 이자비용은 15,404,305원입니다.&cr
19. 충당부채&cr &cr 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,500,000 | 13,100,000 |
| 당기사용액 | (9,500,000) | - |
| 기타변동액(주1) | - | (3,600,000) |
| 기말 | - | 9,500,000 |
(주1) 복구예상 비용의 변동 금액입니다.&cr&cr 20. 차입금&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 24,866,286,927 | - | 21,057,251,604 | - |
| 장기차입금 | 166,660,000 | 7,400,000,000 | 333,340,000 | 6,366,640,000 |
| 사채 | 1,000,000,000 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 26,032,946,927 | 10,900,000,000 | 23,390,591,604 | 8,366,640,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입과목 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 구매자금 | 3.46% | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 3.32%~4.25% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 3.50% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 농협은행 | 2.69%~5.91% | 2,000,000,000 | 1,600,000,000 | |
| 중소기업은행 | 5.04% | 1,500,000,000 | 1,400,000,000 | |
| KEB하나은행 | 3.18% | 1,000,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 3.43% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 3.48% | 1,000,000,000 | 782,670,000 | |
| 농협은행 | 운전자금 | 5.59% | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 중소기업은행 | 3.7%~4.97% | 1,700,000,000 | 700,000,000 | |
| 한국산업은행 | Usance | 2.78%~3.20% | 1,188,311,926 | - |
| 국민은행 | 수출환어음 매입 | 4.41% | 1,593,861,904 | 1,684,234,472 |
| 중소기업은행 | 3.30% | 512,008,211 | 1,218,174,422 | |
| 농협은행 | 3.36% | 2,617,187,285 | 4,076,812,072 | |
| 우리은행 | 3.90% | 620,216,602 | - | |
| 하나은행 | 3.13% | 46,450,010 | - | |
| 신한은행 | 4.26% | 362,176,338 | - | |
| 신한은행 | 매출채권할인 | - | 1,261,413,233 | 1,595,360,638 |
| 중소기업은행 | - | 1,464,661,418 | - | |
| 합 계 | 24,866,286,927 | 21,057,251,604 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입과목 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 운전자금 | 4.09% | 166,660,000 | 499,980,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.31%~3.40% | 7,400,000,000 | 6,200,000,000 |
| 합 계 | 7,566,660,000 | 6,699,980,000 | ||
| 차감 : 1년이내 상환기일도래분 | (166,660,000) | (333,340,000) | ||
| 차감 계 | 7,400,000,000 | 6,366,640,000 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 상환금액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 166,660,000 |
| 2년 이내 | - |
| 3년 이내 | 2,750,000,000 |
| 3년 이후 | 4,650,000,000 |
| 합 계 | 7,566,660,000 |
&cr 21. 사채&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회무보증사모사채 | 2016.09.30 | 2019.09.29 | 2.98% | - | 2,000,000,000 |
| 제5회무보증사모사채 | 2017.05.26 | 2020.05.25 | 3.28% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 제6회무보증사모사채 | 2018.04.27 | 2021.04.26 | 3.87% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 제7회무보증사모사채 | 2019.09.27 | 2021.09.26 | 3.02% | 500,000,000 | - |
| 제8회무보증사모사채 | 2019.11.28 | 2022.11.28 | 3.07% | 2,000,000,000 | - |
| 합 계 | 4,500,000,000 | 4,000,000,000 | |||
| 차감 : 1년이내 상환기일도래분 | (1,000,000,000) | (2,000,000,000) | |||
| 차감계 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 |
&cr 상기 사채의 발행과 관련하 여 당사는 사 채 인수권자인 신보2017제3차 유동화전문 유한회사(제5회무보증사모사채) 및 신보2018제2차 유동화전문 유한회사(제6회무보증사모사채), 신보2016제8차 유동화전문 유한회사(제7회무보증사모사채), 신보2019제11차 유동화전문 유한회사(제8회무보증사모사채)가 발행한 후순위공모사채를 취득하여 담보로 제공하고 있 으며 당사는 후순위공 모사채 취득가액 전액을 취득연도에비용으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회무보증사모사채 | 제6회무보증사모사채 | 제7회무보증사모사채 | 제8회무보증사모사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | |||
| 사채의 총액 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 사채의 발행가액 | 권면액의 100% | |||
| 사채의 연이율 | 3.28% | 3.87% | 3.02% | 3.07% |
| 사채의 조기상환권&cr (Call Option) | 발행일로부터 6월이 경과한 달이 속하는 이자지급일 및 그 이후&cr 도래하는 이자지급일에 원금 전부 | |||
| 이자지급 | 연 4회 후급 | |||
| 연대보증인 | 신승곤 |
&cr 22. 퇴 직급여 &cr &cr ( 1) 확정급여형퇴직급여제도&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의현재가치 | 1,176,906,192 | 910,633,016 |
| 사외적립자산 | (911,824,513) | (625,910,953) |
| 확정급여부채 | 265,081,679 | 284,722,063 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 910,633,016 | 758,767,917 |
| 당기근무원가 | 166,321,995 | 165,892,392 |
| 이자비용 | 14,928,069 | 16,418,748 |
| 재측정요소(이익) | 127,187,777 | (22,563,535) |
| 경험조정효과 | 102,610,454 | (5,050,687) |
| 인구통계적가정변경효과 | 16,743,525 | - |
| 재무적가정변경효과 | 7,833,798 | (17,512,848) |
| 퇴직급여지급액 | (42,164,665) | (7,882,506) |
| 기말 | 1,176,906,192 | 910,633,016 |
&cr (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 625,910,953 | 497,722,641 |
| 이자수익 | 13,204,131 | 13,697,556 |
| 재측정요소 | (5,125,906) | (7,626,738) |
| 이자수익과 실제수익의 차이 | (5,125,906) | (7,626,738) |
| 사용자의 기여금 | 320,000,000 | 130,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (42,164,665) | (7,882,506) |
| 기말금액 | 911,824,513 | 625,910,953 |
(5) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 166,321,995 | 165,892,392 |
| 이자비용 | 14,928,069 | 16,418,748 |
| 이자수익 | (13,204,131) | (13,697,556) |
| 퇴직급여비용 | 168,045,933 | 168,613,584 |
&cr (6) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 144,156,367 | 134,146,095 |
| 제조원가 | 23,889,566 | 34,467,489 |
| 합 계 | 168,045,933 | 168,613,584 |
&cr (7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인률 | 2.02% | 2.34% |
| 미래임금상승률 | 4.81% | 4.93% |
&cr (8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 911,824,513 | 625,910,953 |
(9) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율: | ||||
| 1%증가 | 1,118,334,395 | (5.00%) | 853,576,792 | (6.30%) |
| 1%감소 | 1,244,359,769 | 5.70% | 975,814,869 | 7.20% |
| 임금상승률: | ||||
| 1%증가 | 1,241,822,123 | 5.50% | 973,526,105 | 6.90% |
| 1%감소 | 1,119,241,001 | (4.90%) | 854,345,105 | (6.20%) |
&cr 23. 자본&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말(*1) | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식총수 | 100,000,000주 | 200,000주 |
| 발행한주식총수 | 5,000,000주 | 100,000주 |
| 액면금액 | 100원 | 5,000원 |
| 자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 |
(*1) 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회 결의로 보통주를 1:50의 비율로 액면 분할 하였습 니 다.&cr &cr (2) 당사는 자기주식인 보통주 287,500주를 퇴사한 종업원으로부터 무상취득하여 자기주식으로 보유하고 있으며, 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 기타포괄손익누계액으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 2,277,388,423 | 1,493,952,950 |
| 재평가잉여금 | 1,380,843,380 | 1,380,843,380 |
| 합 계 | 3,658,231,803 | 2,874,796,330 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 14,763,131,646 | 11,652,856,421 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (124,864,530) | (21,659,857) |
| 지분법이익잉여금 | (19,196,595) | (8,932,497) |
| 합 계 | 14,619,070,521 | 11,622,264,067 |
&cr (5) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 11,622,264,067 | 9,522,086,484 |
| 당기순이익 | 3,110,275,225 | 2,085,414,999 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (103,204,673) | 11,650,702 |
| 지분법이익잉여금 | (10,264,098) | 3,111,882 |
| 합 계 | 14,619,070,521 | 11,622,264,067 |
(6) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (21,659,857) | (33,310,559) |
| 당기변동 | (132,313,683) | 14,936,797 |
| 법인세효과 | 29,109,010 | (3,286,095) |
| 기말금액 | (124,864,530) | (21,659,857) |
(7) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr &cr 이익잉여금처분계산서&cr ==================&cr 제 12(당)기 2019년 01월 01일 부터 제11(전)기 2018년 01월 01일 부터&cr 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지&cr 처분예정일 2020년 03월 13일 처분확정일 2019년 03월 29일
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 14,619,070,521 | 11,622,264,067 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 11,622,264,067 | 9,522,086,484 | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (103,204,673) | 11,650,702 | ||
| 3. 종속기업 순확정급여부채의 &cr 재측정 요소에 대한 지분 | (10,264,098) | 3,111,882 | ||
| 4. 당기순이익 | 3,110,275,225 | 2,085,414,999 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,619,070,521 | 11,622,264,067 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용&cr &cr (1) 당 기와 전 기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 &cr생기는 수익 | 제품공급 | 37,977,584,511 | 34,344,072,660 |
| 상품공급 | 105,011,277,168 | 100,619,044,203 | |
| 합 계 | 142,988,861,679 | 134,963,116,863 |
&cr (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr (3) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 34,594,920,452 | 31,495,253,691 |
| 상품매출원가 | 98,892,724,386 | 92,694,167,540 |
| 합 계 | 133,487,644,838 | 124,189,421,231 |
25. 판매비와관리비&cr &cr 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,405,843,111 | 1,169,282,876 |
| 퇴직급여 | 144,156,367 | 134,146,095 |
| 복리후생비 | 545,327,177 | 464,411,249 |
| 여비교통비 | 354,013,801 | 332,570,905 |
| 접대비 | 491,264,119 | 537,969,180 |
| 통신비 | 64,435,562 | 54,346,106 |
| 지급임차료 | 112,704,628 | 176,676,846 |
| 수도광열비 | 29,797,379 | 3,031,410 |
| 세금과공과 | 41,038,949 | 12,546,805 |
| 보험료 | 81,903,145 | 40,908,123 |
| 감가상각비 | 289,065,303 | 80,963,346 |
| 수선비 | 7,258,000 | 3,480,090 |
| 차량유지비 | 89,246,592 | 188,668,636 |
| 도서인쇄비 | 4,837,860 | 2,341,920 |
| 소모품비 | 49,430,198 | 36,699,549 |
| 지급수수료 | 656,222,545 | 351,794,058 |
| 교육훈련비 | 2,355,000 | 2,979,627 |
| 운반보관비 | 636,107,266 | 683,509,375 |
| 수출제비용 | 1,910,183,196 | 3,992,106,021 |
| 하자보수비 | 17,049,686 | (65,399,823) |
| 판매촉진비 | 191,492,555 | 322,278,535 |
| 합 계 | 7,123,732,439 | 8,525,310,929 |
26. 비용의 성격별 분류&cr &cr 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,311,397,890) | (783,103,767) |
| 원재료 및 상품매입액 | 131,477,844,917 | 122,886,050,719 |
| 급여 | 1,665,544,003 | 1,415,380,412 |
| 감가상각비 | 531,629,824 | 138,752,946 |
| 수출제비용 | 3,129,206,284 | 3,992,106,021 |
| 외주비 | 1,937,729,408 | 1,579,346,411 |
| 운반보관비 | 636,107,266 | 683,509,375 |
| 지급수수료 | 661,826,507 | 358,237,428 |
| 복리후생비 | 619,496,690 | 550,231,102 |
| 여비교통비 | 437,442,262 | 423,355,506 |
| 기타 | 825,948,006 | 1,470,866,007 |
| 합 계 | 140,611,377,277 | 132,714,732,160 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr &cr 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 임대료 | 168,900,000 | 9,600,000 |
| 유형자산처분이익 | 7,872,835 | - |
| 단기금융상품평가이익 | - | 5,258,590 |
| 단기금융상품처분이익 | 3,814,940 | - |
| 단기투자자산평가이익 | 1,691,675 | 3,275,001 |
| 단기투자자산처분이익 | 7,909,414 | - |
| 장기금융상품평가이익 | 830,148 | - |
| 장기금융상품처분이익 | 3,000,111 | - |
| 잡이익 | 19,747,929 | 11,381,790 |
| 합 계 | 213,767,052 | 29,515,381 |
| 기타비용 | ||
| 지분증권손상차손 | 19,929,955 | - |
| 유형자산처분손실 | 40,938,432 | - |
| 기타대손상각비 | 98,620,073 | 28,576,846 |
| 단기투자자산처분손실 | 311,485 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 2,042,340 | 15,303,190 |
| 기부금 | - | 10,000,000 |
| 잡손실 | 7,213,195 | 96,611,957 |
| 합 계 | 169,055,480 | 150,491,993 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 77,254,182 | 31,444,246 |
| 외환차익 | 1,532,146,441 | 1,392,169,038 |
| 외화환산이익 | 117,768,506 | 21,466,885 |
| 파생상품거래이익 | 21,291,000 | - |
| 합 계 | 1,748,460,129 | 1,445,080,169 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,413,122,963 | 924,263,591 |
| 외환차손 | 983,019,509 | 857,849,420 |
| 외화환산손실 | 239,598,827 | 100,162,512 |
| 파생상품거래손실 | 174,930,000 | - |
| 파생상품평가손실 | 8,042,540 | - |
| 매출채권처분손실 | 12,300,114 | 8,275,960 |
| 합 계 | 2,831,013,953 | 1,890,551,483 |
29. 법인세비용&cr&cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액 | 154,677,945 | 349,477,238 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 16,917,796 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 82,379,593 | 372,230,128 |
| 총 법인세효과 | 253,975,334 | 721,707,366 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 29,109,010 | (392,754,741) |
| 법인세비용 | 283,084,344 | 328,952,625 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 3,393,359,569 | 2,414,367,624 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 724,539,105 | 509,160,877 |
| 조정사항 | ||
| 세액공제 | (115,501,793) | (28,794,943) |
| 농특세 | 20,159,171 | 8,230,536 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이 | (473,503,740) | (168,325,551) |
| 비일시적 차이 | 141,215,047 | 124,613,264 |
| 기타 | (13,823,446) | (115,931,558) |
| 법인세비용 | 283,084,344 | 328,952,625 |
| 유효세율 | 8.34% | 13.62% |
&cr (3) 당기와 전기 중 자본에 가감한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 29,109,010 | (3,286,095) |
| 토지재평가차익 | - | (389,468,646) |
| 합 계 | 29,109,010 | (392,754,741) |
( 4) 보 고 기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 44,862,295 | 207,503,752 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 421,454,825 | 185,353,012 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 466,317,120 | 392,856,764 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,580,012) | (3,606,520) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (682,035,513) | (527,169,056) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (686,615,525) | (530,775,576) |
| 상계 후 이연법인세부채 | (220,298,405) | (137,918,812) |
&cr
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | ||||
| 미수수익 | (1,261,650) | (2,946,193) | - | (4,207,843) |
| 대손충당금 | 23,709,041 | 5,312,354 | - | 29,021,395 |
| 퇴직급여충당부채 | 185,353,012 | 44,457,340 | 29,109,010 | 258,919,362 |
| 퇴직연금운용자산 | (137,700,410) | (62,900,983) | - | (200,601,393) |
| 후순위채 | 36,300,000 | 5,500,000 | - | 41,800,000 |
| 토지 | (389,468,646) | - | - | (389,468,646) |
| 제품평가충당금 | 6,694,000 | 5,720,856 | - | 12,414,856 |
| 단기금융상품평가이익 | (1,156,890) | 1,156,890 | - | - |
| 단기투자자산평가이익 | (720,500) | 348,331 | - | (372,169) |
| 장기금융상품평가손실 | 3,366,702 | (3,366,702) | - | - |
| 복구충당부채 | 2,090,000 | (2,090,000) | - | - |
| 잡손실 | 7,262,695 | (7,262,695) | - | - |
| 보증금현할차 | 465,904 | (465,904) | - | - |
| 장기선급비용 | (467,480) | 467,480 | - | - |
| 매도가능증권 | 127,615,410 | (127,615,410) | - | - |
| 업무용승용차한도과액 | - | 27,463,579 | - | 27,463,579 |
| 사용권자산 | - | (91,965,474) | - | (91,965,474) |
| 리스부채 | - | 93,271,884 | - | 93,271,884 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,769,359 | - | 1,769,359 |
| 장기종업원부채 | - | 1,656,685 | - | 1,656,685 |
| 합 계 | (137,918,812) | (111,488,603) | 29,109,010 | (220,298,405) |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | ||||
| 미수수익 | (450,681) | (810,969) | - | (1,261,650) |
| 대손충당금 | 116,143,076 | (92,434,035) | - | 23,709,041 |
| 퇴직급여충당부채 | 155,228,786 | 33,410,321 | (3,286,095) | 185,353,012 |
| 퇴직연금운용자산 | (109,498,981) | (28,201,429) | - | (137,700,410) |
| 해외파견인건비 | 2,288,013 | (2,288,013) | - | - |
| 후순위채 | 36,300,000 | - | - | 36,300,000 |
| 토지 | - | - | (389,468,646) | (389,468,646) |
| 비품 | (1,729,200) | 1,729,200 | - | - |
| 제품평가충당금 | 4,342,445 | 2,351,555 | - | 6,694,000 |
| 단기금융상품평가이익 | - | (1,156,890) | - | (1,156,890) |
| 단기투자자산평가이익 | - | (720,500) | - | (720,500) |
| 장기금융상품평가손실 | - | 3,366,702 | - | 3,366,702 |
| 복구충당부채 | 2,882,000 | (792,000) | - | 2,090,000 |
| 잡손실 | - | 7,262,695 | - | 7,262,695 |
| 보증금현할차 | 977,687 | (511,783) | - | 465,904 |
| 장기선급비용 | (966,772) | 499,292 | - | (467,480) |
| 매도가능증권 | - | 127,615,410 | - | 127,615,410 |
| 소 계 | 205,516,373 | 49,319,556 | (392,754,741) | (137,918,812) |
| 이월공제 등 | ||||
| 이월세액공제 | 28,794,943 | (28,794,943) | - | - |
| 소 계 | 28,794,943 | (28,794,943) | - | - |
| 합 계 | 234,311,316 | 20,524,613 | (392,754,741) | (137,918,812) |
30. 주당이익&cr
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익 | 3,110,275,225 | 2,085,414,999 |
| 가중평균보통유통주식수(*1) | 4,712,500 | 4,712,500 |
| 기본주당이익 | 660 | 443 |
| 희석주당순이익 (주1) | 660 | 443 |
(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하고, 당기 및 전기 중의 액면분할 효과를 고려하여 계산한 것입니다가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식적수 | 1,825,000,000 | 1,825,000,000 |
| 자기주식적수 | (104,937,500) | (104,937,500) |
| 유통주식적수 | 1,720,062,500 | 1,720,062,500 |
| 대상일수 | 365 | 365 |
| 가중평균보통유통주식수 | 4,712,500 | 4,712,500 |
&cr (2) 당기말 현재 희석화 효과를 발생시키는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
31. 현금흐름표&cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 : | 3,110,275,225 | 2,085,414,999 |
| 손익항목의 조정 : | ||
| 법인세비용 | 283,084,344 | 328,952,625 |
| 금융원가 | 1,425,423,077 | 932,539,551 |
| 금융수익 | (77,254,182) | (31,444,246) |
| 퇴직급여 | 168,045,933 | 168,613,584 |
| 장기종업원급여 | 7,530,388 | - |
| 감가상각비 | 531,629,824 | 138,752,946 |
| 대손상각비 | 98,572,310 | 32,685,296 |
| 기타대손상각비 | 98,620,073 | 28,576,846 |
| 외화환산손실 | 239,598,827 | 100,162,512 |
| 외화환산이익 | (117,768,506) | (21,466,885) |
| 파생상품평가손실 | 8,042,540 | - |
| 복구비 | (9,500,000) | - |
| 유형자산처분손익 | 33,065,597 | - |
| 금융상품처분손익 | (14,412,980) | - |
| 지분증권손상차손 | 19,929,955 | - |
| 지분법손익 | (2,152,289,729) | (765,116,143) |
| 잡손실 | - | 49,701,873 |
| 임차료 | 2,124,909 | 2,269,508 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (479,483) | 6,769,599 |
| 소 계 | 543,962,897 | 970,997,066 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (5,110,505,942) | (3,068,530,395) |
| 기타채권의 감소(증가) | 140,133,811 | (458,555,160) |
| 재고자산의 증가 | (1,311,397,890) | (783,103,767) |
| 매입채무의 증가(감소) | 664,580,596 | (455,279,692) |
| 기타채무의 증가(감소) | 239,166,741 | (1,189,172,101) |
| 사외적립자산의 적립 | (320,000,000) | (130,000,000) |
| 소 계 | (5,698,022,684) | (6,084,641,115) |
| 영업활동으로 창출된 현금 | (2,043,784,562) | (3,028,229,050) |
( 2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 166,640,000 | 333,340,000 |
| 사채 유동성 대체 | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 166,081,950 | - |
| 건설중인인자산의 본계정대체 | 519,546,153 | - |
| 사용권자산, 리스부채 인식 | 527,936,417 | - |
| 기타금융자산의 유동성 대체 | - | 180,000,000 |
| 대손충당금과 종속기업투자주식의 상계 | - | 143,526,743 |
| 종속기업투자주식에서 매도가능증권으로 계정대체 | - | 19,929,955 |
| 토지재평가로 인한 증가 | - | 1,770,312,026 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 | - | 916,940,486 |
&cr (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내 역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 환율변동 | 상 각 | 비현금거래 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,057,251,604 | 3,892,978,892 | (83,943,569) | - | - | 24,866,286,927 |
| 유동성장기부채 | 2,333,340,000 | (2,333,320,000) | - | - | 1,166,640,000 | 1,166,660,000 |
| 장기차입금 | 6,366,640,000 | 1,200,000,000 | - | - | (166,640,000) | 7,400,000,000 |
| 사채 | 2,000,000,000 | 2,500,000,000 | - | - | (1,000,000,000) | 3,500,000,000 |
| 리스부채 | - | (103,973,308) | - | - | 361,854,467 | 257,881,159 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | 166,081,950 | 166,081,950 |
| 합 계 | 31,757,231,604 | 5,155,685,584 | (83,943,569) | - | 527,936,417 | 37,356,910,036 |
&cr ② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 환율변동 | 상 각 | 비현금거래 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,636,394,486 | 7,388,167,118 | 32,690,000 | - | - | 21,057,251,604 |
| 유동성장기부채 | 333,340,000 | (333,340,000) | - | - | 2,333,340,000 | 2,333,340,000 |
| 장기차입금 | 499,980,000 | 6,200,000,000 | - | - | (333,340,000) | 6,366,640,000 |
| 사채 | 3,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | (2,000,000,000) | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 17,469,714,486 | 14,254,827,118 | 32,690,000 | - | - | 31,757,231,604 |
&cr(4) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은&cr 103,973,308원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 15,404,305원입니다.
32. 특수관계자&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 신승곤 | 신승곤 |
| 종속기업 | SHIN STEEL(THAILAND), (주)신스틸SC | SHIN STEEL(THAILAND), (주)신스틸SC |
| (주)신디벨로퍼 | (주)신인터내셔널, (주)신디벨로퍼 | |
| 기타 | 드비노, 임직원 | 드비노, 임직원 |
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHIN STEEL&cr (THAILAND) | 종속회사 | 매 출 | 11,887,442,936 | 10,780,302,242 |
| 이자수익 | 43,456,994 | 15,158,860 | ||
| 기 타 | 50,958,448 | 62,685,152 | ||
| 매입등 | 816,455,754 | 1,144,109,444 | ||
| (주)신스틸SC | 종속회사 | 매 출 | 767,176,766 | 247,781,329 |
| 외주가공비 | 1,546,070,700 | 1,001,171,727 | ||
| 운송비 | 197,836,292 | 111,028,466 | ||
| 임대료 | 168,900,000 | 9,600,000 | ||
| 기 타 | 30,442,922 | 281,808 | ||
| 매입등 | 1,285,732,271 | 726,955,913 | ||
| (주)신인터내셔널(주1) | 종속회사 | 매 입등 | 5,186,044 | 2,066,400 |
| 드비노 | 기타 | 복리후생비등 | 61,841,000 | 90,532,600 |
&cr (주1) (주)신인 터내셔널은 2019년 12월 19일 청산등기 완료 되었습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SHIN STEEL&cr (THAILAND) | 종속회사 | 매출채권 | 1,320,350,893 | 1,267,404,723 |
| 미수금 | 30,614,548 | 30,337,093 | ||
| 매입채무 | 73,650,435 | 176,227,095 | ||
| 미지급금 | 4,859,703 | 4,546,821 | ||
| (주)신스틸SC | 종속회사 | 매출채권 | 42,830,656 | 42,460,550 |
| 미수금 | 26,986,034 | 880,000 | ||
| 매입채무 | 114,235,397 | 126,806,783 | ||
| 미지급금 | 217,795,989 | 59,128,437 | ||
| 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| (주)신인터내셔널 | 종속회사 | 단기대여금 | - | 249,836,559 |
| (주)신디벨로퍼 | 종속회사 | 단기대여금 | 50,000,000 | - |
| 드비노 | 기타 | 미지급금 | 2,350,000 | - |
| 임직원 | 장단기대여금 | 326,000,000 | 306,000,000 | |
| 합 계 | 자산 | 1,796,782,131 | 1,896,918,925 | |
| 부채 | 442,891,524 | 396,709,136 |
&cr (4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장단기급여(주1) | 293,956,938 | 103,351,320 |
| 퇴직급여(주2) | 140,603,295 | 38,996,176 |
| 합 계 | 434,560,233 | 142,347,496 |
(주1) 급여, 상여금등이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.&cr
( 5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여(차입) | 회수(상환) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHIN Steel Thailand | 1,341,720,000 | 1,341,720,000 | - |
| (주)신스틸SC | - | - | 30,000,000 | |
| (주)신인터내셔널 | - | 249,836,559 | - | |
| (주)신디벨로퍼 | 50,000,000 | - | - | |
| 기타 | 임직원 | 20,000,000 | - | - |
| 합 계 | 1,411,720,000 | 1,591,556,559 | 30,000,000 |
&cr ② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 현금출자 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여(차입) | 회수(상환) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SHIN Steel Thailand | - | 776,765,000 | - | - |
| (주)신스틸SC | - | - | - | 30,000,000 | |
| (주)신인터내셔널 | 275,950,731 | 426,000,000 | 300,000,000 | - | |
| (주)신디벨로퍼 | 50,000,000 | 50,000,000 | 100,000,000 | - | |
| 합 계 | 325,950,731 | 1,252,765,000 | 400,000,000 | 30,000,000 |
&cr (6) 당기말 현재 당사는 대표이사와 그 특수관계자로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
33. 우발채무 및 주요 약정사항&cr &cr (1) 금융기관과의 약정사항&cr당사의 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 약 정 내 용 | 금융기관 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 한 도 액 | 실 행 액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 한도대출 | 국민은행 | 380,000,000 | - |
| 무역금융 | KEB하나은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 국민은행 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 중소기업은행 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 농협은행 | 2,908,314,000 | 2,000,000,000 | |
| 한국산업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 수출입은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 신한은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 구매자금대출 | 국민은행 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
| 할인어음 | 신한은행 | 2,000,000,000 | 1,261,413,233 |
| 중소기업은행 | 2,000,000,000 | 1,464,661,418 | |
| 수출대금채권매입 | 국민은행 | USD 2,800,000.00 | USD 760,300.30 |
| 국민은행 | USD 550,000.00 | USD 550,000.00 | |
| 중소기업은행 | USD 1,000,000.00 | USD 155,929.44 | |
| 신한은행 | USD 900,000.00 | - | |
| 수출팩토링 | 한국수출입은행 | USD 1,000,000.00 | USD 467,020.70 |
| 수입신용장Open | 중소기업은행 | USD 1,000,000.00 | USD 6,601.02 |
| 신한은행 | USD 500,000.00 | - | |
| 파생상품(통화선도) | 국민은행 | USD 8,400,000.00 | USD 7,500,000.00 |
| 내국,수입 신용장Open | 한국산업은행 | USD 5,500,000.00 | USD 3,241,100.00 |
(2) 담보제공자산&cr당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공 내역 | 장부가액 | 담보설정액 | 장부가액 | 담보설정액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 | 국민은행 | 상거래담보보증 | 171,030,645 | 107,280,000 | - | - |
| 투자부동산 | 농협은행 | 차입금담보 | 916,940,486 | 1,608,000,000 | 916,940,486 | 1,560,000,000 |
| 토지,건물 | 기업은행 | 차입금담보 | 1,433,915,804 | 1,040,000,000 | 1,446,770,660 | 1,000,000,000 |
| 토지,건물,기계장치 | 산업은행 | 차입금담보 | 10,580,171,319 | 12,000,000,000 | 9,143,407,210 | 12,000,000,000 |
| 재고자산 | 한국수출입은행 | 차입금담보 | 8,733,611,196 | 1,300,000,000 | 7,422,213,306 | 1,300,000,000 |
&cr (3) 보험가입&cr당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 가 입 금 액 | 가 입 처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기수출보험 | 매출채권 | USD 681,500.00 | 한국무역보험공사 |
| 매출채권보험 | 매출채권 | 2,952,000,000 | 신용보증기금 |
| 화재보험 | 건물,기계장치 | 5,542,586,356 | 메리츠화재 |
(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보&cr당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은&cr다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증제공처 | 금 액 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국무역보험공사 | 신한은행 | 900,000,000 | 차입보증(무역금융) |
| 농협은행 | 270,000,000 | ||
| 국민은행 | 180,000,000 | ||
| USD 450,000.00 | 수출신용보증 | ||
| USD 1,350,000.00 | |||
| EUR 440,000.00 | |||
| 신한은행 | EUR 891,000.00 | ||
| 서울보증보험 | 포스코인터내셔널 | 300,000,000 | 상품대이행 |
| 동부인천스틸(주) | 500,000,000 | ||
| (주)포스코 | 800,000,000 | ||
| 신용보증기금 | 국민은행 | 935,000,000 | 차입보증(구매자금) |
| 국민은행 | 80,000,000 | ||
| 동부인천스틸(주) | 1,300,000,000 | 상거래담보보증 | |
| 신한은행 | 포스코강판 | 300,000,000 | |
| 동국제강(주) | 200,000,000 | ||
| 국민은행 | (주)포스코 | 500,000,000 | |
| 기업은행 | 동부제철(주)호남지사 | 300,000,000 | |
| 동국제강(주) | 200,000,000 | ||
| 동부제철(주) | 500,000,000 |
&cr (5) 당사는 국민은행과 파생상품거래 계약을 체결하고 있으며 당기말 현재 만기가&cr 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 구분 | 계약일 | 만기일 | 계약금액 | 잔액 | 월 매입금액 | 계약환율 | 평가손익 | 공정가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 목표상환&cr 통화선도&cr(TRF) | 2019-02-15 | 2020-02-12 | USD 2,400,000 | USD 400,000 | USD 200,000 | 1,141.00 | (3,179,855) | (3,179,855) |
| 2019-01-22 | 2020-01-20 | USD 6,000,000 | USD 500,000 | USD 500,000 | 1,148.00 | (4,862,685) | (4,862,685) |
34. 위험관리&cr&cr 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순부채: | ||
| 차입금 및 사채 | 36,932,946,927 | 31,757,231,604 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (2,632,627,739) | (3,880,727,219) |
| 순부채 | 34,300,319,188 | 27,876,504,385 |
| 자 본 | 18,777,302,324 | 14,997,060,397 |
| 부채비율(주1) | 182.67% | 185.88% |
(주1) 부채비율은 순부채/자본으로 산출하였습니다.
(2) 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이내 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 원금 | 8,326,898,873 | 8,326,898,873 | 8,289,368,485 | - | 37,530,388 |
| 이자 | - | - | - | - | - | |
| 차입금 및 사채 | 원금 | 36,932,946,927 | 36,932,946,927 | 10,749,616,927 | 15,283,330,000 | 10,900,000,000 |
| 이자 | - | 1,965,323,131 | 255,815,702 | 469,905,762 | 1,239,601,667 | |
| 기타금융부채 | 원금 | 432,005,649 | 432,005,649 | 8,042,540 | 166,081,950 | 257,881,159 |
| 이자 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 45,691,851,449 | 47,657,174,580 | 19,302,843,654 | 15,919,317,712 | 12,435,013,214 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr &cr (3) 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,632,627,739 | 3,880,727,219 |
| 기타금융자산 | 2,032,481,770 | 1,229,176,654 |
| 기타비유동금융자산 | 145,026,914 | 333,316,765 |
| 합 계 | 4,810,136,423 | 5,443,220,638 |
&cr 한편, 당사는 국민은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당기말 현재 회수기일이 경과된 자산은 없습니다.&cr &cr (4) 외환위험관리&cr당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr① 외화 자산 및 부채&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화구분 | 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정 | 외화금액 | 원화금액 | 계정 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 현금및현금성자산 | 2,143,617.72 | 2,481,880,595 | 매입채무 | 1,329,777.53 | 1,539,616,424 |
| 매출채권 | 14,013,263.19 | 16,224,556,120 | 미지급금 | 252,450.21 | 292,286,851 | |
| 단기금융상품 | 405,334.40 | 469,296,168 | 단기차입금 | 4,488,011.85 | 5,196,220,119 | |
| 미수금 | 45,009.92 | 52,112,486 | - | - | - | |
| EUR | 현금및현금성자산 | 0.02 | 26 | 단기차입금 | 972,069.52 | 1,261,192,157 |
| 매출채권 | 972,069.52 | 1,261,192,157 | - | - | - | |
| JPY | 현금및현금성자산 | 51,590.00 | 548,402 | - | - | - |
| 합 계 | 17,630,884.77 | 20,489,585,954 | - | 7,042,309.11 | 8,289,315,551 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화구분 | 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정 | 외화금액 | 원화금액 | 계정 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 현금및현금성자산 | 3,400,021 | 3,801,563,972 | 매입채무 | 1,633,233 | 1,826,117,851 |
| 매출채권 | 7,315,692 | 8,179,675,075 | 미지급금 | 159,218 | 178,021,209 | |
| 미수금 | 32,559 | 36,404,082 | 단기차입금 | 700,000 | 782,670,000 | |
| EUR | 단기대여금 | 183,587 | 234,836,559 | - | - | - |
| 합 계 | 10,931,859 | 12,252,479,688 | - | 2,492,451 | 2,786,809,060 |
&cr ② 환율변동 영향&cr 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,219,972,198 | (1,219,972,198) | 923,083,407 | (923,083,407) |
| EUR | 3 | (3) | 23,483,656 | (23,483,656) |
| JPY | 54,840 | (54,840) | - | - |
| 합 계 | 1,220,027,041 | (1,220,027,041) | 946,567,063 | (946,567,063) |
(5) 금융자산의 양도&cr당사의 만기가 도래하지 않은 수출채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방은 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있어 이를 차입거래로 분류하고 있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 양도자산 | 관련 부채 | 양도자산 | 관련 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 8,477,975,001 | (8,477,975,001) | 8,574,581,604 | (8,574,581,604) |
| 공정가치 | 8,477,975,001 | (8,477,975,001) | 8,574,581,604 | (8,574,581,604) |
&cr ( 6) 당기말 현재 계류중인 분쟁사건은 다음과 같습니다.
| 분쟁조정기관 | 분쟁 신청인 | 분쟁 피신청인 | 사건내용 | 신청가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대한상사중재원 | 당사 | Century Metals & Supplies Peru SAC. | 수출대금 지급 | USD 306,072 | 중재기관에 의한 중재 절차 진행중 |
당사는 2017년에 발생한 수출대금 채권을 회수하고자 해당 거래처를 상대로 상사중재 절차를 진행중입니다. 한편 해당 채권은 수출보험(보험사: 한국무역보험공사)에 의한 부보 대상으로서, 분쟁 조정 대상 금액의 일정 금액을 보험사로부터 수령하였으며, 향후 분쟁조정 결과에 따라 보험금 환수 등 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.&cr&cr 35. 재무제표 발행 승인일&cr&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 13일자정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 신스틸2019.01.012019.12.31
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133--1---65--------------365300441020596--24---1,380645365300441020596--24---1,380645
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 9월3감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위결정2019. 09. 23~27541중간감사(내부통제평가 등)2019.10.01~0443-태국자회사 방문 및 내부통제(재고실사 포함)등 검토2019.11.11~2210413분기 감사2020.02.12~21841기말감사2020.01.021본사 내 공장, 타처 보관장소재고실사2020.01.021본사현금시재OOX타처보관재고조회22019.09.27, 2020.03.09---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 27일오현석감사서면회의독립성 관련 윤리적 요구사항, 계획된 감사범위와 시기의 개요22020년 03월 02일오현석감사서면회의2019년 기말감사종결 관련
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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