GemVax & KAEL Co.,Ltd.

Regulatory Filings • Mar 19, 2020

젬백스/파생상품거래손실발생/(2020.03.19)파생상품거래손실발생

정정신고(보고)

정정일자	2020-03-19

1. 정정관련 공시서류	파생상품 거래 손실 발생
2. 정정관련 공시서류제출일	2020-03-12
3. 정정사유	외부감사인의 감사 결과에 따른 재무제표 정정
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
2. 손실발생내역 -손실누계잔액(원)(기신고분 제외) -자기자본(원) -자기자본대비(%)	54,231,338,401   161,623,583,977 33.55	50,042,666,500 161,623,583,977 30.96
5. 기타 투자판단에 참고할 사항	ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다.   -평가 이익: 11,396,776,572   -평가 손실: 65,628,114,973	ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다.   -평가 이익:17,036,957,800   -평가 손실:67,079,624,300

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파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 금융부채 평가손실(제10회, 제11회, 제12회, 제13회 사모 전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	50,042,666,500
자기자본(원)	161,623,583,977
자기자본대비(%)	30.96
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		ㅁ주가 상승등으로 인하여 전환사채 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품의 공정가치를 평가받고 평가손익을 인식하였습니다. ㅁ기발행 전환사채를 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 회계상의 손실입니다
4. 손실발생일자		2020-03-12
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		ㅁ자기자본은 2018년말 연결기준 자기자본총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금 증감액을 합한금액입니다. ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다.   -평가 이익:17,036,957,800   -평가 손실:67,079,624,300 ㅁ손실발생일자는 전환사채 및 콜옵션 공정가치평가를 반영한 제22기(2019년) 연결기준 내부결산이사회 일자입니다. ㅁ당사가 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 2019년 12월말 기준으로 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실은 현금 유츨을 초래하지 않습니다.
※관련공시	-