CHEIL BIO CO., LTD.

Interim / Quarterly Report • Mar 27, 2020

감사보고서 3.8 주식회사 제일바이오 00260277 100000000000 20200327 1350110030490 000 34648 3030 22986 55 N N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 제일바이오

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 31 기
부터
까지

&cr

제 30 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

인덕회계법인

목 차

&cr&cr

I. 독립된 감사인의 감사보고서	---------------------------
II. 재무제표
재무상태표	---------------------------
포괄손익계산서	---------------------------
자본변동표	---------------------------
현금흐름표	---------------------------
재무제표에 대한 주석	---------------------------
Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서	---------------------------
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서	---------------------------
Ⅳ. 외부감사실시내용	---------------------------

&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제일바이오
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 18 일

&cr&cr

감사의견

우리는 주식회사 제일바이오(이하“회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러 한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누 락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중 요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공 시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견 을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중 단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표 의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여 부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민철입니다.

&cr&cr 서울특별시 영등포구 국회대로 70길 19 &cr 인 덕 회 계 법 인

대표이사 김 종 필 (인)

&cr&cr&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 제일바이오

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 31 기
부터
까지

&cr

제 30 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 제일바이오 대표이사 심광경

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 안산시 단원구 산단로 83번길 131(목내동)
(전 화)	031-427-2861

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 31 기 2019년 12월 31일 현재
제 30 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제일바이오

자 산 유동자산　28,098,884,12822,942,397,864 현금및현금성자산(주석 4)5,548,593,474　1,237,705,129 국고보조금-　(5,957,048) 단기매매증권1,984,922,000　5,069,664,600 당기손익공정가치측정금융자산&cr (주석 10)8,075,252,532　3,980,606,651 유동상각후원가측정금융자산&cr (주석 8)2,263,897,148　3,213,360,229 매출채권(주석 6)3,468,553,134　3,148,943,541 대손충당금(653,680,214)　(523,640,216) 미수수익8,802,816　22,037,993 미수금56,583,940　77,108,010 선급금19,125,318　190,940,295 대손충당금-　(20,000,000) 선급비용12,928,557　13,462,160 반품자산(주석 16)74,728,907　119,356,466 재고자산(주석 7)7,239,176,516　6,418,810,054 비유동자산　6,549,289,1309,388,920,661 상각후원가측정금융자산(주석 5,8)2,000,000　44,000,000 당기손익공정가치측정금융자산&cr (주석 10)507,705,590　2,722,701,152 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr (주석 9)10,400,000　10,400,000 기타비유동금융자산(주석 11)6,776,050　6,776,050 유형자산(주석 12,33,34)5,315,741,426　5,547,176,158 무형자산(주석 13)15,666,667　25,913,590 투자부동산(주석 14)480,292,269　486,821,226 퇴직연금운용자산(주석 18)-　289,363,386 이연법인세자산(주석 28)210,707,128　255,769,099자 산 총 계34,648,173,25832,331,318,525부 채　 유동부채2,863,833,1582,589,327,034 매입채무1,509,636,3351,036,599,888 미지급금472,945,096687,133,095 예수금117,965,26032,828,480 선수금31,195,42628,364,794 반품부채(주석 16)94,743,269150,553,269 계약부채(주석 15)349,740,278468,417,614 유동성리스부채(주석 17)55,060,756- 당기법인세부채226,589,690185,429,894 국고보조금5,957,048　- 비유동부채　166,524,69359,050,000 확정급여채무(주석 18)72,651,952　- 장기미지급금-　19,050,000 임대보증금40,000,000　40,000,000 리스부채(주석 17)53,872,741　- 부 채 총 계　3,030,357,8512,648,377,034자 본 자본금(주석 1,19)7,500,000,0007,500,000,000 자본잉여금(주석 20)17,788,606,60817,788,606,608 기타자본구성요소(주석 21)(6,477,785,365)(6,477,785,365) 기타포괄손익누계액(주석 22)-- 이익잉여금(주석 23)12,806,994,16410,872,120,248자 본 총 계31,617,815,40729,682,941,491부 채 및 자 본 총 계34,648,173,25832,331,318,525

| 과 목 | 제 31(당) 기 | | 제 30(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

&cr "별첨 재무제표에 대한 주석 참조"&cr

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 11_포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 제일바이오

매출액　22,986,005,233　27,809,542,131매출원가　18,108,774,981　22,061,855,507매출총이익　4,877,230,252　5,747,686,624 판매비와관리비(주석 25)4,357,131,954　4,344,556,456　영업이익　520,098,298　1,403,130,168 기타수익(주석 26)165,929,400　176,497,731　 기타비용(주석 26)257,823,747　269,945,340　 금융수익(주석 27)2,164,724,097　567,646,357　 금융원가(주석 27)97,048,903　553,948,161　법인세비용차감전순이익　2,495,879,145　1,323,380,755 법인세비용(주석 28)452,937,637　283,185,289　당기순이익　2,042,941,508　1,040,195,466기타포괄손익　(108,067,592)　216,645,792 당기손익으로 재분류되지 않는 항목　(108,067,592)　216,645,792 확정급여제도의 재측정요소(108,067,592)　216,645,792　총포괄손익　1,934,873,916　1,256,841,258주당이익(주석 30)　　　　 기본주당이익　152　76 희석주당이익　152　76

| 과 목 | 제 31(당) 기 | | 제 30(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

&cr "별첨 재무제표에 대한 주석 참조"&cr

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 제일바이오

2018.1.1 (전기초)7,500,000,00017,788,606,608(4,493,258,905)2,861,3869,612,417,60430,410,626,693회계변경효과---(2,861,386)2,861,386-당기순이익----1,040,195,4661,040,195,466확정급여제도의 재측정요소----216,645,792216,645,792자기주식 거래로 인한 증감--(1,984,526,460)--(1,984,526,460)2018.12.31 (전기말)7,500,000,00017,788,606,608(6,477,785,365)-10,872,120,24829,682,941,4912019.1.1 (당기초)7,500,000,00017,788,606,608(6,477,785,365)-10,872,120,24829,682,941,491당기순이익----2,042,941,5082,042,941,508확정급여제도의 재측정요소----(108,067,592)(108,067,592)2019.12.31 (당기말)7,500,000,00017,788,606,608(6,477,785,365)-12,806,994,16431,617,815,407

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

&cr "별첨 재무제표에 대한 주석 참조"&cr

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 제일바이오

영업활동현금흐름　5,018,165,157　(3,560,143,749) 영업에서 창출된 현금5,112,324,056　(3,420,366,333)　 당기순이익2,042,941,508　1,040,195,466　 조정(459,046,685)　926,071,772　 대손상각비(환입)492,394,999　(50,012,547)　 감가상각비393,333,865　369,590,233　 퇴직급여177,440,436　238,940,903　 당기손익공정가치측정금융자산평가손실2,460,065　76,530,852　 단기매매증권평가손실80,898,675　436,745,850　 단기매매증권처분손실12,509,200　31,493,440　 재고자산평가손실52,910,238　5,480,678　 유형자산처분손실3,255,485　-　 무형자산손상차손10,246,923　5,100,000　 외화환산손실28,768,999　4,536,050　 법인세비용452,937,637　283,185,289　 이자비용1,180,963　9,178,019　 외화환산이익(13,156,273)　(3,647,332)　 이자수익(260,502,757)　(245,861,682)　 단기매매증권평가이익(17,687,730)　-　 단기매매증권처분이익(1,651,437,200)　(114,685,680)　 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(162,044,605)　(97,800,989)　 당기손익공정가치측정금융자산처분이익(62,555,605)　(3,610,402)　 유형자산처분이익-　(19,090,910)　 자산및부채의증감3,528,429,233　(5,386,633,571)　 단기매매증권의감소(증가)4,660,459,655(5,153,091,360) 매출채권의감소(증가)(706,386,675)　908,334,993　 미수금의감소(증가)20,524,070　(75,550,876)　 선급금의감소151,814,977　15,374,963　 선급비용의감소533,603　44,786,209　 재고자산의증가(873,276,700)　(1,524,816,461)　 반품자산의감소(증가)44,627,559　(119,356,466)　 국고보조금의감소-　(25,585,427)　 매입채무의증가(감소)473,383,357　(44,903,262)　 미지급금의증가(감소)(233,237,999)　176,001,976　 예수금의증가(감소)85,136,780　(2,498,150)　 선수금의증가2,830,632　28,364,794　 반품충당부채의증가(감소)(55,810,000)　114,795,932　 계약부채의증가(감소)(118,677,336)　468,417,614　 퇴직금의지급(93,667,790)　(280,760,280)　 사외적립자산의감소(증가)170,175,100　83,852,230　 이자의 수취273,737,934　274,020,988　 이자의 지급(1,180,963)　(9,360,401)　 법인세의 납부(366,715,870)　(404,438,003)　투자활동현금흐름　(657,169,820)　4,804,239,171 투자활동으로 인한 현금유입액50,802,253,500　55,091,252,261　 당기손익공정가치측정금융자산의처분2,327,822,449　2,995,141,098　 상각후원가측정금융자산의처분-　52,038,344,203　 유동당기손익공정가치측정금융자산의처분11,655,333,508　-　 유동상각후원측정금융자산의 처분36,796,370,270　-　 차량운반구의처분22,727,273　19,090,910　 보증금의감소-　38,676,050　 투자활동으로 인한 현금유출액(51,459,423,320)　(50,287,013,090)　 당기손익공정가치측정금융자산의증가6,752,185,010　4,681,179,948　 상각후원가측정금융자산의증가-　45,418,796,862　 유동당기손익공정가치측정금융자산의취득8,888,481,121　-　 유동상각후원측정금융자산의취득35,804,907,189　-　 기계장치의취득13,850,000　60,000,000　 차량운반구의취득-　117,130,230　 공기구비품의취득-　3,130,000　 보증금의증가-　6,776,050　재무활동현금흐름　(58,569,437)　(2,520,226,460) 재무활동으로 인한 현금유입액-　522,402,000　 단기차입금의증가-　522,402,000　 재무활동으로 인한 현금 유출액(58,569,437)　(3,042,628,460)　 단기차입금의상환-　1,058,102,000　 자기주식의취득-　1,984,526,460　 리스부채의 감소58,569,437　-　현금 및 현금성자산의 증가(감소)　4,302,425,900　(1,276,131,038)기초 현금 및 현금성자산　1,237,705,129　2,515,028,832외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과　8,462,445　(1,192,665)기말 현금 및 현금성자산　5,548,593,474　1,237,705,129

| 과 목 | 제 31(당) 기 | | 제 30(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

&cr "별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 31(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 30(전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제일바이오

1. 회사의 개요&cr 당사는 1977년 1월 수의약품 및 사료첨가제 제조업체로 설립되어 1989년 1월 1일자로 주식회사 제일화학으로 법인전환하였고, 2000년 5월 주식회사 제일바이오로 사명을 변경하였으며, 2002년 1월 24일에 코스닥시장에 등록되었습니다. 당기말 현재당사의 자본금은 75억원이며 최대주주는 대표이사 심광경(지분율 특수관계자 포 함 26.28% ) 입 니다. &cr&cr

2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr

3. 유의적인 회계정책&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. &cr&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스 제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. &cr&cr동 기준서의 적용으로 기존의 회계처리에 비해 지급수수료가 59,750천원 감소하고 이자비용 1,181천원 및 감가상각비 56,406천원이 증가하였습니다.&cr

2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 재무제표 작성기준&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

1) 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr

2) 금융자산&cr① 분류 &cr당사는 2018년 1월 1일부터 다음과 같이 금융자산을 분류합니다. &cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr &cr채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr② 측정 &cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr &cr- 채무상품 &cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr상각후원가 측정 금융자산 &cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며, 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr &cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr- 지분상품 &cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 해당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr③ 손상 &cr당사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대 신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr④ 금융자산의 제거 &cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr⑤ 금융자산과 부채의 상계 &cr금융자산과 금융부채는 당사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr3) 재고자산&cr재고자산은 종목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든원가를 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정하며, 연중 계속기록법에의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가와 순실현가능가치의 차액은 평가충당금과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr&cr4) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익의 유입 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다&cr

구 분	내 용 연 수
건물	37~47년
구축물	2~5년
기계장치	2~10년
차량운반구	4년
공기구비품	4년
시설장치	5~10년

&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr5) 무형자산&cr당사는 무형자산을 매입가액에 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사가 계상하고 있는 무형자산 중 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 보아 상각하지 아니하고 주기적인 손상검사를 수행하고 있습니다&cr

6) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 재무상태표에 표시하고 있습니다. 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년이상)을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타의 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

8) 종업원급여&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

9) 충당부채 및 우발부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr10) 외화거래&cr당사는 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산 ·기록하고 있는 바, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래 당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재의 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간말일 현재의기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr11) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 동물약품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식합니다. &cr&cr① 한시점에 이행하는 수행의무 &cr제품 및 상품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 제품 및 상품의 인도시점에 통제가 이전된다고 보아 수행의무가 한 시점에 이행된다고 판단하였습니다. &cr

② 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

&cr③ 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. &cr&cr12) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr

당사는 자산·부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 대하여 이연법인세를 인식합니다. 이연법인세부채는 한국채택국제회계기준 제1012호의 예외항목에 해당하지 않는경우에는 전액 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. &cr

당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세를 포괄손익계산서의 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 법인세환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 당기말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr

12) 매각예정비유동자산&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr

4. 현금 및 현금성자산&cr보고기간말 현재 재무상태표상 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
보유현금	614	785
요구불예금	5,547,979	1,236,920
계	5,548,593	1,237,705

&cr

5. 사용이 제한된 예금 등&cr재무제표일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당 기	전 기	제한내용
상각후측정금융자산	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

&cr

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매 출 채 권	3,468,553	3,148,943
대손충당금	(653,680)	(523,640)
계	2,814,873	2,625,303

&cr(2) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침&cr매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간 은 90일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr (3) 보고기간 종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
3개월 이내	2,453,290	2,351,995
3개월 경과 6개월 이내	812,140	136,487
6개월 경과 12개월 이내	184,152	19,284
12개월 경과	18,971	29,878
합계	3,468,553	2,537,644

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
6개월 경과 12개월 이내	-	-
12개월 경과	-	611,299
계	-	611,299

(5) 당기 및 전기말 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
기초장부금액	523,640	647,182
채권과상계	(362,355)	(73,529)
대손상각비	492,395	-
대손충당금환입	-	(50,013)
기말장부금액	653,680	523,640

&cr(6) 금융자산의 배서 양도&cr 당기말 현 재 매출채권 을 배서 양 도한 금액은 없습니다.&cr&cr

7 . 재고자산&cr(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	1,397,995	(84)	1,397,911	409,597	(20,579)	389,018
제품	912,217	(3,713)	908,504	985,301	(2,078)	983,223
원재료	4,530,854	(82,548)	4,448,306	4,314,404	(31,288)	4,283,116
부재료	165,996	(496)	165,500	177,023	(9,611)	167,412
저장품	277,743	(53,953)	223,790	296,306	(24,328)	271,978
미착원료	95,165	-	95,165	324,063	-	324,063
계	7,379,970	(140,794)	7,239,176	6,506,694	(87,884)	6,418,810

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
매출원가:
―재고자산평가손실	52,910	5,481

&cr&cr8. 상각후원가측정금융자산&cr보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기		전 기
공정가액	장부금액	공정가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
채무상품	유동	2,263,897	2,263,897	3,213,360	3,213,360
비유동	2,000	2,000	44,000	44,000
계		2,265,897	2,265,897	3,257,360	3,257,360

&cr

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기		전 기
공정가액	장부금액	공정가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
출자금	한국동물약품공업협동조합	7,400	7,400	7,400	7,400
한국동물약품협회	3,000	3,000	3,000	3,000
계		10,400	10,400	10,400	10,400

(주) 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 취득원가로 평가하였습니다.&cr&cr&cr10. 당기손익공정가치측정금융자산&cr보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기		전 기
공정가액	장부금액	공정가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
금융상품	유동	8,075,253	8,075,253	3,980,607	3,980,607
비유동	507,706	507,706	2,722,701	2,722,701
계		8,582,959	8,582,959	6,703,308	6,703,308

&cr&cr11. 기타비유동금융자산

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
보증금	6,776	6,776

&cr&cr12. 유형자산&cr(1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	1,431,084	-	1,431,084
건축물	6,222,201	(2,781,171)	3,441,030
기계장치	1,770,093	(1,532,638)	237,455
차량운반구	299,447	(228,672)	70,775
공기구비품	856,352	(832,052)	24,300
사용권자산(주1)	167,503	(56,406)	111,097
합 계	10,746,680	(5,430,939)	5,315,741

(주1) 사용권자산의 차량으로, 재무상태표상 차량운반구 계정과목에 포함되어 있습니다. &cr

<전기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	1,431,084	-	1,431,084
건축물	6,222,201	(2,588,989)	3,633,212
기계장치	1,756,243	(1,459,250)	296,993
차량	337,470	(210,796)	126,674
공기구비품	856,352	(797,139)	59,213
합 계	10,603,350	(5,056,174)	5,547,176

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	회계정책&cr변경	처분/감소	상각	기말
토지	1,431,084	-	-	-	-	1,431,084
건축물	3,633,212	-	-	-	(192,182)	3,441,030
기계장치	296,993	13,850	-	-	(73,388)	237,455
차량	126,674	-	-	(25,983)	(29,916)	70,775
공기구비품	59,213	-	-	-	(34,913)	24,300
사용권자산	-	-	167,503	-	(56,406)	111,097
합 계	5,547,176	13,850	167,503	(25,983)	(386,805)	5,315,741

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득/증가	처분/감소	상각	기말
토지	1,431,084	-	-	-	1,431,084
건축물	3,833,852	-	-	(200,640)	3,633,212
기계장치	310,216	60,000	-	(73,223)	296,993
차량	54,249	117,130	-	(44,705)	126,674
공기구비품	100,575	3,130	-	(44,492)	59,213
합 계	5,729,976	180,260	-	(363,060)	5,547,176

&cr(3) 보유토지(투자부동산 포함) 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	장부가액		공시지가
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
유형자산	공장부지등	1,619,748	1,619,748	6,292,067	6,088,013

(4) 당기 중 리스계약에서 인식한 손익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
사용권자산 감가상각비	56,406
리스부채 이자비용	1,181

&cr(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 59,750천원입니다. 또한 동 리스에 적용된 할인율은 3.70%입니다.&cr&cr

13. 무형자산

무형자산은 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 감가상각은 하지 아니하고 손상차손 검사만 수행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
취득원가	31,014	31,014
손상차손누계액	(15,347)	(5,100)
무형자산상각비누계액	-	-
기말잔액	15,667	25,914

&cr

14. 투자부동산&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	188,664	-	188,664
건축물	326,448	(34,820)	291,628
합 계	515,112	(34,820)	480,292

<전기말> (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	188,664	-	188,664
건축물	326,448	(28,291)	298,157
합 계	515,112	(28,291)	486,821

&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득/증가	처분/감소	상각	기말
토지	188,664	-	-	-	188,664
건축물	298,157	-	-	(6,529)	291,628
합 계	486,821	-	-	(6,529)	480,292

<전기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득/증가	처분/감소	상각	기말
토지	188,664	-	-	-	188,664
건축물	304,686	-	-	(6,529)	298,157
합 계	493,350	-	-	(6,529)	486,821

&cr(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
임대수익	32,110	31,200
운영비용(임대수익 발생 투자부동산 관련)	(6,529)	(6,529)
합계	25,581	24,671

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기		전 기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
토지.건물	480,292	455,334	486,821	437,457

&cr

15. 계약부채&cr보고기간말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
매출할인 및 판매장려금	349,740	468,418

(주) 당사는 일정 조건을 충족하는 매출거래에 대해 판매장려금 및 매출할인을 실시하고 있으며, 이러한 변동대가를 계약부채로 처리하고 있습니다. &cr&cr&cr16. 반품부채 &cr보고기간말 현재 반품부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
반품부채	94,743	150,553
반품자산	74,729	119,356

&cr&cr17. 리스부채&cr(1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	58,259	55,061
1년 초과 5년 이내	59,335	53,873
계	117,594	108,934

&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
유동부채	55,061
비유동부채	53,873
계	108,934

&cr

18. 확정급여부채&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 2019년 12월 31일을 기준일로 수 행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	2,366,482	2,114,187
사외적립자산의 공정가치	(2,289,912)	(2,110,269)
국민연금전환금	(3,918)	(3,918)
계	72,652	-

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	206,030	242,210
이자원가	31,272	66,166
사외적립자산 기대수익	(59,862)	(69,435)
종업원 급여에 포함된 총 비용	177,440	238,941

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	89,579	118,601
판매비와관리비	87,861	120,340
합 계	177,440	238,941

&cr (4) 당기 및 전기말 현재 재측정요소 누계액은 522,410원 ( 2018년 말: 414,342천 원)입니다 .&cr

(5) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	2,114,187	2,316,511
당기근무원가	206,030	242,210
이자원가	31,272	66,166
퇴직급여지급액	(93,667)	(280,760)
재측정요소:	108,660	(229,940)
인구통계적가정의 변동	7,312	-
재무적가정의 변동	38,529	29,181
경험조정	62,819	(259,121)
기말금액	2,366,482	2,114,187

&cr (6) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
기초금액	2,110,269	2,312,593
추가불입액	28,000	100,000
사외적립자산의 기대수익	59,862	69,436
급여지급액	(198,175)	(183,853)
재측정요소	592	(13,294)
기타자산의 대체	289,364	(174,613)
기말금액	2,289,912	2,110,269

(7) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 60,454천원 과 56,142천원입니 다.

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
현금 및 현금등가물	787,007	1,660,088
기타	1,502,905	739,545
계	2,289,912	2,399,633

전기 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금운용자산으로 계상되었습니다.&cr&cr(9) 주요 보험수리적 가정

구분	당 기	전 기
할인율	2.28%	2.58%
미래임금상승률	3.42%	3.54%

(10) 확정급여 채무 민감도분석&cr당기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기		전 기
증가	감소	증가	감소
---	---	---	---	---
할인율 (1% 변동)	(2,275,898)	2,470,363	(76,599)	86,602
미래 급여인상율 (1% 변동)	2,469,668	(2,274,771)	86,073	(77,586)

&cr

19. 자본금&cr보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기
수권보통주식수	50,000,000	50,000,000
1주당금액	500	500
발행보통주식수	15,000,000	15,000,000
보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

&cr

20. 자본잉여금&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말
주식발행초과금	17,788,607	17,788,607

(2) 주식발행초과금 &cr유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로서 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

&cr

21. 기타자본구성요소&cr보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		기초	취득	처분 및 소각	기말
당기	주식수(주)	1,600,936	-	-	1,600,936
금액	6,477,785	-	-	6,477,785
전기	주식수(주)	1,105,500	495,436	-	1,600,936
금액	4,493,259	1,984,526	-	6,477,785

&cr22. 기타포괄손익누계액&cr기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
기초금액	-	2,862
증가	-	-
회계정책의변경효과	-	(2,862)
기말금액	-	-

&cr &cr 23. 이익잉여금&cr(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이익준비금	946,400	946,400
기업합리화적립금	547,526	547,526
재평가적립금	321,903	321,903
임의적립금	1,760,000	1,760,000
미처분이익잉여금	9,231,165	7,296,291
계	12,806,994	10,872,120

&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	10,872,120	9,612,418
당기순이익	2,042,942	1,040,195
보험수리적이익(손실)	(108,068)	216,646
매도가능금융자산평가손익	-	2,861
기말금액	12,806,994	10,872,120

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
처분예정일: 2020년 3월 27일		처분확정일: 2019년 3월 27일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		9,231,164,925	-	7,296,291,009
1. 전기이월미처분이익잉여금	7,296,291,009		6,036,588,365	-
2. 보험수리적이익(손실)	(108,067,592)		216,645,792	-
3. 매도가능금융자산평가손익	-		2,861,386	-
4. 당기순이익	2,042,941,508		1,040,195,466	-
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		-	-	-
Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)		9,231,164,925	-	7,296,291,009
Ⅳ. 이익잉여금처분액		-	-	-
Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금		9,231,164,925	-	7,296,291,009

&cr

24. 비용의 성격별 공시&cr보고기간중 주요비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분	재고자산의 &cr변동	판매비와 &cr관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
원재료의사용액	-	-	11,930,873	11,930,873
상품매입	-	-	4,661,939	4,661,939
상품, 제품 및 재공품의 변동	(808,616)	-	-	(808,616)
급여	-	1,476,475	1,022,374	2,498,849
퇴직급여	-	87,861	89,579	177,440
복리후생비	-	155,348	187,574	342,922
감가상각비	-	158,235	235,099	393,334
지급수수료	-	1,089,213	195,651	1,284,864
기타비용	-	1,390,000	594,302	1,984,302
계	(808,616)	4,357,132	18,917,391	22,465,907

<전기> (단위: 천원)

구 분	재고자산의 &cr변동	판매비와 &cr관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
원재료의사용액	-	-	15,815,612	15,815,612
상품매입	-	-	3,040,731	3,040,731
상품, 제품 및 재공품의 변동	586,544	-	-	586,544
급여	-	1,711,295	1,037,925	2,749,220
퇴직급여	-	120,339	118,601	238,940
복리후생비	-	181,885	180,959	362,844
감가상각비	-	116,241	253,348	369,589
지급수수료	-	1,241,966	260,173	1,502,139
기타비용	-	972,830	767,963	1,740,793
계	586,544	4,344,556	21,475,312	26,406,412

&cr

25. 판매비와 관리비 &cr보고기간중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	1,476,475	1,712,191
퇴직급여	87,861	120,339
복리후생비	155,348	181,886
출장비	33,005	43,471
해외시장개척비	58,363	41,997
접대비	73,072	90,190
통신비	21,098	22,937
세금과공과금	31,674	25,814
감가상각비	158,235	116,241
보험료	22,225	24,512
차량유지비	50,450	140,766
경상연구 개발비	191,589	190,249
운반비	235,968	245,355
교육훈련비	2,519	798
도서인쇄비	10,425	3,811
사무용품비	-	1,937
소모품비	42,477	63,719
지급수수료	1,089,213	1,241,967
광고선전비	22,800	27,000
판촉비	16,502	13,584
대손상각비(환입)	492,395	(50,013)
건물관리비	18,791	20,499
수출제비용	66,647	65,306
계	4,357,132	4,344,556

&cr

26. 기타수익 및 기타비 용&cr(1) 보고기간의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
수입임대료	32,110	31,200
외환차익	63,160	85,182
외화환산이익	13,156	3,647
유형자산처분이익	-	19,091
잡이익	57,503	37,378
계	165,929	176,498

* 기타수익의 경우 전기 금액을 당기 분류 기준으로 재산정하였습니다.&cr

(2) 보고기간의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	44,445	57,502
외화환산손실	28,769	4,536
유형자산처분손실	3,255	-
무형자산처분손실	10,247	5,100
잡손실	162,060	202,807
재해손실	9,048	-
계	257,824	269,945

* 기타비용의 경우 전기 금액을 당기 분류 기준으로 재산정하였습니다.&cr&cr&cr 27. 금융수익 및 금융원가&cr(1) 보고기간의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	260,503	245,929
배당금수익	10,496	105,620
단기매매증권평가이익	17,688	-
단기매매증권처분이익	1,651,437	114,686
당기손익공정가치금융자산처분이익	62,556	3,610
당기손익공정가치금융자산평가이익	162,045	97,801
계	2,164,725	567,646

(2) 보고기간의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	1,181	9,178
단기매매증권평가손실	80,899	436,746
단기매매증권처분손실	12,509	31,493
당기손익공정가치금융자산평가손실	2,460	76,531
계	97,049	553,948

&cr

28. 법인세비용&cr(1) 법인세비용의 구성내용

(단위: 천원)

내용	당 기	전 기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	407,876	381,202
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	45,062	(98,017)
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	452,938	283,185

&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

내용	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	2,495,879	1,323,381
적용세율에 따른 세부담액	479,176	244,676
조정사항 :
영구적차이 차감	(21,915)	(4,259)
영구적차이 가산	3,395	53,586
세액공제등	(45,680)	(41,286)
기타	37,962	30,468
법인세비용(B)	452,938	283,185
유효세율(B/A)	18.15%	21.40%

&cr(3) 당기와 전기의 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역

<당기> (단위: 천원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액
(차감할 일시적차이)
퇴직급여충당금	1,903,610	345,962	(198,175)	2,051,397
감가상각비(업무용차량)	45,917	21,283	-	67,200
대손충당금	510,402	614,614	(510,241)	614,775
재고자산평가손실	87,883	140,794	(87,883)	140,794
장기종업원급여	50,044	60,872	(50,044)	60,872
국고보조금	5,957	-	-	5,957
연차충당부채	97,730	84,372	(97,730)	84,372
단기매매증권평가손실	436,746	80,899	(436,746)	80,899
반품충당부채	31,197	20,014	(31,197)	20,014
무형자산손상차손	27,495	10,247	(9,165)	28,577
당기손익공정가치평가금융자산평가손실	76,531	2,460	(72,328)	6,663
매출할인	468,418	349,740	(468,418)	349,740
잡손실(소송미지급금)	200,000	116,429	(200,000)	116,429
리스부채	-	167,503	(58,569)	108,934
대손금	-	362,355	-	362,355
소 계	3,941,930	2,377,544	(2,220,496)	4,098,978
(가산할 일시적차이)
퇴직연금	1,903,610	345,962	(198,175)	2,051,397
감가상각비	50,038	-	-	50,038
미수이자	22,038	8,803	(22,038)	8,803
사용권자산	-	167,503	(56,406)	111,097
토지재평가차익	705,790	-	-	705,790
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	97,801	162,045	(63,508)	196,338
단기매매증권평가이익	-	17,688	-	17,688
상각후원가측정금융자산평가이익	67	-	-	67
소 계	2,779,344	702,001	(340,127)	3,141,218
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
이연법인세자산	867,225	-	-	901,775
이연법인세부채	(611,456)	-	-	(691,068)
이연법인자산(부채)	255,769	-	-	210,707

<전기> (단위: 천원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액
(차감할 일시적차이)
퇴직급여충당금	2,009,025	78,437	(183,852)	1,903,610
감가상각비(업무용차량)	13,638	32,279	-	45,917
대손충당금	623,786	510,387	(623,771)	510,402
재고자산평가손실	82,403	87,883	(82,403)	87,883
장기종업원급여	54,624	50,044	(54,624)	50,044
국고보조금	31,543	5,957	(31,543)	5,957
연차충당부채	52,230	97,730	(52,230)	97,730
단기매매증권평가손실	13,378	436,746	(13,378)	436,746
당기손익인식금융자산평가손실	13,478	-	(13,478)	-
반품충당부채	35,757	31,197	(35,757)	31,197
무형자산손상차손	36,660	-	(9,165)	27,495
당기손익공정가치평가금융자산평가손실	-	76,531	-	76,531
매출할인	570,630	468,418	(570,630)	468,418
잡손실(소송미지급금)	-	200,000	-	200,000
소 계	3,537,152	2,075,609	(1,670,831)	3,941,930
(가산할 일시적차이)
퇴직연금	2,009,025	78,437	(183,852)	1,903,610
감가상각비	50,038	67	-	50,105
미수이자	50,197	22,038	(50,197)	22,038
토지재평가차익	705,790	-	-	705,790
단기금융상품평가이익	1,193	-	(1,193)	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	97,801	-	97,801
단기매매증권평가이익	852	-	(852)	-
당기손익인식금융자산평가이익	3,006	-	(3,006)	-
소 계	2,820,101	198,343	(239,100)	2,779,344
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)
이연법인세자산	778,174	-	-	867,225
이연법인세부채	(620,422)	-	-	(611,456)
이연법인자산(부채)	157,752	-	-	255,769

&cr&cr29. 영업손익

당사는 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr

30. 주당손익 &cr (1) 기본주당손익&cr당기 및 전기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당사는 중단사업이 없으므로 보통주1주당 계속사업손익은 보통주 1주당손익과 동일합니다.당기 및 전기말로 종료되는 회계연도의 당사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다&cr

1) 가중평균유통보통주식수 &cr당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	당 기	전 기
발행주식수	15,000,000주	15,000,000주
자기주식	(1,600,936)주	(1,331,071)주
가중평균 유통주식수	13,399,064주	13,668,929주

2) 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구분	당 기	전 기
당기순이익	2,042,941,508	1,040,195,466
가중평균 유통주식수	13,399,064	13,668,929
기본주당손익	152	76

&cr( 2) 희석주당손익 &cr당사의 희석화증권은 없습니다.

&cr

31. 현금흐름표&cr (1) 보고기간중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당 기	전 기
확정급여제도의재측정요소	108,068	216,646
매출채권과 대손충당금 상계	362,355	73,529
선급금과 대손충당금 상계	20,000	-
상각후측정금융자산 유동성 대체	42,000	-
당기손익공정가치측정금융자산 유동성 대체	6,752,185	-
장기미지급금의 유동성 대체	19,050	-
리스부채의 유동성 대체	55,061	-
사용권자산의취득	167,503	-

&cr(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금	당 기	전 기
기초	-	535,700
재무적 현금으로 인한 변동
- 차입금의 차입	-	522,402
- 리스부채의 증가	167,503	-
- 차입금의 상환	-	(1,057,166)
- 리스부채의 상환	(58,569)	-
환율변동효과	-	(936)
기말	108,934	-

&cr

32. 특수관계자 &cr (1) 특수관계자 현황

구 분	명 칭
기타 특수관계자	(주)성신바이오

(2) 매출 및 매입 등 거래 및 채권.채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분	명 칭	매 출		매출채권
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)성신바이오	10,905	20,725	10,785	-

(단위 : 천원)

구 분	명 칭	매 입		매입채무
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	(주)성신바이오	2,028,366	2,551,773	650	132,107

&cr (3) 보고기간 중 주요경영진(비등기임원 포함)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기
단기급여	997,010	880,948

&cr

33. 보험가입자산&cr당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물,기계	한화손해보험	5,195,392
단체상해보험	종업원	교보생명보험	2,310,000
승강기사고배상	승강기	메리츠화재	90,000
생산물배상책임	제품	삼성화재/현대해상	사고당 2억

&cr

34. 담보제공자산&cr(1) 당기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	내역
스미토모화학	토지,건물	500,000	근저당(매입채무담보)

&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

&cr&cr 35. 우발상황 및 약정사항 &cr (1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 $ 200,000의 선물환 약정을 체결하고 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD)

은행명	실행금액	한도금액
기업은행	-	200,000

&cr(2) 당기말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.&cr

(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	금액	보증제공내용
서울보증보험	122,348	계약이행보증 등
특수관계자	$ 240,000	선물환 약정

&cr(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다.

&cr(5) 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	금액	내용
이**(개인)	당사	116,429	손해배상

동 소송의 2심판결 결과 당사는 원고에게 116,429천원을 배상하라는 판결이 있었으며, 이에 당사는 이를 미지급금에 계상하였습니다. &cr&cr

36. 금융위험관리&cr당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. &cr&cr(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

당사의 매출채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
매출채권	3,468,553	3,148,943

&cr매출채권외에 현금, 장단기예적금, 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성자산과 금융기관 예치금(장단기금융상품 및 단기투자자산) 규모는 총차입금 총액을 초과하고 있습니다. &cr

당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다. &cr

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계
현금및현금성자산	5,548,593	-	-	5,548,593
유동당기손익공정가치측정금융자산	-	8,075,253	-	8,075,253
단기매매증권	1,984,922	-	-	1,984,922
매출채권	2,453,290	996,292	18,971	3,468,553
미수수익	8,803	-	-	8,803
유동상각후원가측정금융자산	-	2,263,897	-	2,263,897
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	507,706	507,706
상각후원가측정금융자산	-	-	2,000	2,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,400	10,400
기타비유동금융자산	-	-	6,776	6,776
계	9,995,608	11,335,442	545,853	21,876,903

&cr ②금융부채

(단위 : 천원)

	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계
매입채무	1,509,636	-	-	1,509,636
미지급금	472,945	-	-	472,945
임대보증금	-	-	40,000	40,000
계	1,982,581	-	40,000	2,022,581

&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr 1) 환위험&cr당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
외화(USD)	원화	외화(USD)	원화
---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	248,260	287,436	292,580	327,134
매출채권	1,192,196	1,380,325	367,497	410,898
계	1,440,456	1,667,761	660,077	738,032
외화부채:
매입채무	85,650	99,166	454,247	507,894
계	85,650	99,166	454,247	507,894

&cr 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	156,762	(156,762)	23,014	(23,014)

&cr 2) 이자율위험&cr 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr

보고기간중 이자율이 0.5% P 변동시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	-	-	(1,835)	1,835
이자수익	38,848	(38,848)	52,852	(52,852)

&cr3) 기타 시장가격위험&cr기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말 현재 당사는 1,984,922천원의 단기매매증권을 보유하고 있습니다. &cr

(4) 자본관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr당사의 보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비 율	당 기	전 기
부채총계(A)	3,030,358	2,648,377
자본총계(B)	31,617,815	29,682,941
현금및현금성자산,&cr 금융기관 예치금(C)	16,397,449	11,154,373
차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	9.58%	8.92%
순차입금비율[(D-C)/B]	(주)	(주)

(주)순차입금은 부(-)의 금액입니다.&cr &cr

37. 공정가치&cr당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.&cr&cr(1) 공정가치의 결정&cr1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr시장성 있는 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

| 구 분 | | 당 기 | | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금&cr융&cr자&cr산 | 공정가치 측정: | | | | |
| 단기매매증권 | 1,984,922 | 1,984,922 | 5,069,665 | 5,069,665 |
| 유동당기손익공정가치측정금융자산 | 8,075,253 | 8,075,253 | 3,980,607 | 3,980,607 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 507,706 | 507,706 | 2,722,701 | 2,722,701 |
| 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 10,400 | 10,400 | 10,400 | 10,400 |
| 소계 | 10,578,281 | 10,578,281 | 11,783,373 | 11,783,373 |
| 상각후원가 측정: | | | | |
| 현금및현금성자산 | 5,548,593 | 5,548,593 | 1,237,705 | 1,237,705 |
| 매출채권 | 3,468,553 | 3,468,553 | 3,148,943 | 3,148,943 |
| 미수수익 | 8,803 | 8,803 | 22,038 | 22,038 |
| 상각후측정금융자산 | 2,000 | 2,000 | 44,000 | 44,000 |
| 유동상각후원가측정금융자산 | 2,263,897 | 2,263,897 | 3,213,360 | 3,213,360 |
| 기타비유동금융자산 | 6,776 | 6,776 | 6,776 | 6,776 |
| 소계 | 11,298,622 | 11,298,622 | 7,672,822 | 7,672,822 |
| 계 | | 21,876,903 | 21,876,903 | 19,456,195 | 19,456,195 |
| 금&cr융&cr부&cr채 | 상각후원가 측정: | | | | |
| 매입채무 | 1,509,636 | 1,509,636 | 1,036,599 | 1,036,599 |
| 미지급금 | 472,945 | 472,945 | 687,133 | 687,133 |
| 장기미지급금 | - | - | 19,050 | 19,050 |
| 임대보증금 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 계 | | 2,022,581 | 2,022,581 | 1,782,782 | 1,782,782 |

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr1) 공정가치의 서열체계&cr금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치

&cr2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계
당기말:
단기매매증권	1,984,922	-	-	1,984,922
유동당기손익공정가치측정금융자산	-	-	8,075,253	8,075,253
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	507,706	507,706
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,400	10,400
전기말:
단기매매증권	5,069,665	-	-	5,069,665
유동당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,980,607	3,980,607
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,722,701	2,722,701
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,400	10,400

&cr(4) 금융상품의 범주별 장부가액&cr1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	계
당기말:
현금및현금성자산	5,548,593	-	-	5,548,593
유동상각후원가측정금융자산	2,263,897	-	-	2,263,897
매출채권	3,468,553	-	-	3,468,553
미수수익	8,803	-	-	8,803
상각후측정금융자산	2,000	-	-	2,000
유동당기손익공정가치측정금융자산	-	8,075,253	-	8,075,253
당기손익공정가치측정금융자산	-	507,706	-	507,706
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,400	10,400
단기매매증권	-	1,984,922	-	1,984,922
기타비유동금융자산	6,776	-	-	6,776
계	11,298,622	10,567,881	10,400	21,876,903
전기말:
현금및현금성자산	1,237,705	-	-	1,237,705
유동상각후원가측정&cr금융자산	3,213,360	-	-	3,213,360
매출채권	3,148,943	-	-	3,148,943
미수수익	22,038	-	-	22,038
상각후측정금융자산	44,000	-	-	44,000
유동당기손익공정가치측정금융자산	-	3,980,607	-	3,980,607
당기손익공정가치측정금융자산	-	2,722,701	-	2,722,701
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,400	10,400
단기매매증권	-	5,069,665	-	5,069,665
기타비유동금융자산	6,776	-	-	6,776
계	7,672,822	11,772,973	10,400	19,456,195

&cr2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	계
당기말:
매입채무	-	1,509,636	1,509,636
미지급금	-	472,945	472,945
임대보증금	-	40,000	40,000
계	-	2,022,581	2,022,581
전기말:
매입채무	-	1,036,599	1,036,599
미지급금	-	687,133	687,133
장기미지급금	-	19,050	19,050
임대보증금	-	40,000	40,000
계	-	1,782,782	1,782,782

&cr

38. 금융상품 범주별 순손익&cr 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

거래유형	상각후원가	당기손익&cr-공정가치	기타포괄손익&cr-공정가치	계
이자수익	118,224	142,279	-	260,503
배당금수익	-	10,496	-	10,496
외환차익	63,158	2	-	63,160
외화환산이익	13,156	-	-	13,156
단기매매증권평가이익	-	17,688	-	17,688
단기매매증권처분이익	-	1,651,437	-	1,651,437
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	162,045	-	162,045
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	62,556	-	62,556
이자비용	(1,181)	-	-	(1,181)
외환차손	(44,443)	(2)	-	(44,445)
외화환산손실	(28,769)	-	-	(28,769)
단기매매증권처분손실	-	(12,509)	-	(12,509)
단기매매증권평가손실	-	(80,899)	-	(80,899)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,460)	-	(2,460)
합계	120,145	1,950,633	-	2,070,778

<전기> (단위 : 천원)

거래유형	상각후원가	당기손익&cr-공정가치	기타포괄손익&cr-공정가치	계
이자수익	230,954	14,975	-	245,929
배당금수익	-	105,620	-	105,620
외환차익	85,182	-	-	85,182
외화환산이익	3,647	-	-	3,647
단기매매증권처분이익	-	114,686	-	114,686
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	97,801	-	97,801
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	3,610	-	3,610
이자비용	(9,178)	-	-	(9,178)
외환차손	(57,502)	-	-	(57,502)
외화환산손실	(4,536)	-	-	(4,536)
단기매매증권처분손실	-	(31,493)	-	(31,493)
단기매매증권평가손실	-	(436,746)	-	(436,746)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(76,531)	-	(76,531)
합계	248,567	(208,078)	-	40,489

&cr&cr39. 부문정보&cr(1) 당사의 영업부문은 동물의약품 단일 부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(2) 주요 고객에 대한 정보-매출액의 10%이상 거래처&cr당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
씨제이제일제당(주)	-	2,037,438

&cr&cr40. 재무제표의 승인&cr 당사의 재무제표는 2020년 3월 27일 정기주주총회 에 서 확정 됩니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr

첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 제일바이오의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서&cr

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 제일바이오
대표이사 귀하	2020년 3월 18일

&cr 우리는 첨부된 주식회사 제일바이오의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 제일바이오의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 ·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr &cr 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr 인 덕 회 계 법 인&cr&cr&cr 대표이사 김 종 필&cr&cr&cr

회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 첨부

&cr

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

&cr&cr&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제일바이오2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

221123------5622304460120------921664319064180166------37423365220108240286------466399

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.4.231회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별&cr과 평가, 업무팀 구성, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성&cr결정2019.5.7~5.9&cr2019.7.31, 8.1~8.263-분석적 검토2019.10.30~11.133-중요 거래유형의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제위험 평가2020.3.2~3.433-계정잔액에 대한 입증감사2020.1.21안산 본사 공장제품, 원재료 등2020.1.21용인 사무실(지점)현금, 받을어음, 지급어음, 유가증권 등OOO-32019.8.2, 2019.11.1, 2020.3.4---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 02일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 감사담당이사토의 방식반기검토 결과보고22019년 11월 01일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 감사담당이사토의 방식중간감사 결과보고32020년 03월 04일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 감사담당이사토의 방식기말감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl