Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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Bilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
| Bilanz Aktiva |
TABELLE 01 | ||
|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | |||
| Anhangziffer | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| A. Anlagevermögen | |||
| Finanzanlagen | 1 | ||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 222.626 | 223.615 | |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 312.460 | 268.116 | |
| 3. Beteiligungen | 258 | 0 | |
| 535.344 | 491.731 | ||
| 535.344 | 491.731 | ||
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
2 | ||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1 | 0 | |
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | |||
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 21.529 Tsd. Euro (Vorjahr: 11.562 Tsd. Euro) |
|||
| davon aus Lieferungen und Leistungen: 669 Tsd. Euro (Vorjahr: 195 Tsd. Euro) |
|||
| 132.788 Tsd. Euro (Vorjahr: 31.726 Tsd. Euro) | 133.457 | 31.921 | |
| 3. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.532 | 3.194 | |
| 134.990 | 35.114 | ||
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 3 | 73.204 | 141.809 |
| 208.194 | 176.923 | ||
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 75 | 140 | |
| D. Aktive latente Steuern | 4 | 5.944 | 23.029 |
| 749.557 | 691.823 | ||
| davon aus Sonstigen Vermögensgegenständen: |
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Impressum
| Bilanz Passiva |
TABELLE 01 | |||
|---|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||||
| Anhangziffer | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| I. | A. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital bedingtes Kapital: 4.699 Tsd. Euro (Vorjahr: 3.698 Tsd. Euro) |
5 | 46.988 | 46.988 |
| II. Kapitalrücklage | 358.958 | 358.958 | ||
| III. Andere Gewinnrücklagen | 34.372 | 0 | ||
| IV. Bilanzgewinn | 36.824 | 14.669 | ||
| 477.142 | 420.615 | |||
| B. Rückstellungen | ||||
| 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 6 | 1.081 | 737 | |
| 2. Steuerrückstellungen | 13.778 | 3.701 | ||
| 3. Sonstige Rückstellungen | 7 | 7.688 | 7.130 | |
| 22.547 | 11.568 | |||
| C. Verbindlichkeiten | ||||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern | 8 | |||
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 71.808 Tsd. Euro (Vorjahr: 2.851 Tsd. Euro) |
||||
| davon mit einer Restlaufzeit größer ein Jahr: 128.477 Tsd. Euro (Vorjahr: 206.000 Tsd. Euro) |
200.285 | 208.851 | ||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 9 | |||
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 235 Tsd. Euro (Vorjahr: 217 Tsd. Euro) |
235 | 217 | ||
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 10 | |||
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 48.770 Tsd. Euro (Vorjahr: 50.042 Tsd. Euro) |
||||
| davon aus sonstigen Verbindlichkeiten: 48.770 Tsd. Euro (Vorjahr: 50.042 Tsd. Euro) |
48.770 | 50.042 | ||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 11 | |||
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 577 Tsd. Euro (Vorjahr: 530 Tsd. Euro) |
||||
| davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 7 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro) |
||||
| davon aus Steuern: 76 Tsd. Euro (Vorjahr: 68 Tsd. Euro) | 577 | 530 | ||
| 249.868 | 259.640 | |||
| 749.557 | 691.823 |
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Impressum
| Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 | TABELLE 02 | |||
|---|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||||
| Anhangziffer | 2021 | 2020 | ||
| 1. | Umsatzerlöse | 12 | 3.927 | 936 |
| 2. | Sonstige betriebliche Erträge | 13 | 1.202 | 675 |
| Gesamtleistung | 5.129 | 1.611 | ||
| 3. | Personalaufwand | 14 | ||
| a) Löhne und Gehälter | – 4.239 | – 3.829 | ||
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | ||||
| davon für Altersvorsorgung: 147 Tsd. Euro (Vorjahr: 48 Tsd. Euro) | – 294 | – 167 | ||
| 4. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 15 | – 7.242 | – 16.644 |
| Betriebsergebnis | – 6.646 | – 19.028 | ||
| 5. | Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen | 16 | 110.562 | 20.112 |
| 6. | Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | |||
| davon aus verbundenen Unternehmen: 10.286 Tsd. Euro (Vorjahr: 9.461 Tsd. Euro) | 16 | 10.286 | 9.503 | |
| 7. | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | |||
| davon aus der Abzinsung: 14 Tsd. Euro (Vorjahr: 13 Tsd. Euro) | 16 | 42 | 13 | |
| 8. | Abschreibungen auf Finanzanlagen | |||
| davon aus verbundenen Unternehmen: – 990 Tsd. Euro (Vorjahr: – 8.321 Tsd. Euro) | 16 | – 1.015 | – 8.367 | |
| 9. | Aufwendungen aus Ergebnisabführungsverträgen | 16 | – 4.170 | – 131 |
| 10. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | |||
| davon an verbundene Unternehmen: – 1.613 Tsd. Euro (Vorjahr: – 1.886 Tsd. Euro) | ||||
| davon aus der Aufzinsung: – 293 Tsd. Euro (Vorjahr: – 245 Tsd. Euro) | 16 | – 10.008 | – 10.961 | |
| 11. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | |||
| davon latente Steueraufwendungen: – 17.085 Tsd. Euro (Vorjahr: – 4.656 Tsd. Euro) | 17 | – 30.307 | – 6.916 | |
| 12. | Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag | 68.744 | – 15.775 | |
| 13. | Entnahme aus der Kapitalrücklage | 0 | 12.802 | |
| 14. | Einstellung in die Gewinnrücklagen | – 34.372 | 0 | |
| 15. | Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 2.452 | 17.642 | |
| 16. | Bilanzgewinn | 36.824 | 14.669 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Die Instone Real Estate Group AG wurde mit Wirkung zum 1. September 2021 in eine Europäische Aktiengesellschaft (Societas Europaea – SE) umgewandelt. Die Instone Real Estate Group SE (im Folgenden auch "Gesellschaft" genannt) mit Sitz am Grugaplatz 2 – 4, 45131 Essen, ist unter dem Aktenzeichen HRB 32658 im Handelsregister des Amtsgerichts Essen eingetragen. Die Instone Real Estate Group SE ist seit dem 15. Februar 2018 am regulierten Markt der Frankfurter Wertpapierbörse notiert und gehört seit dem 29. August 2019 dem SDAX an.
Die Gesellschaft ist das oberste Mutterunternehmen des Instone-Konzerns und nimmt in ihm die Funktion der Managementholding wahr. In dieser Funktion ist sie für die Festlegung und Verfolgung der Gesamtstrategie und die Umsetzung der unternehmerischen Ziele verantwortlich.
Die Gesellschaft hält Beteiligungen an Tochtergesellschaften, deren Hauptaktivität in der Akquisition, der Entwicklung, dem Bau, der Vermietung, der Verwaltung und dem Verkauf oder der sonstigen Nutzung von Grundstücken und Gebäuden sowie in der Beteiligung an anderen Gesellschaften liegt, die in dieser Branche tätig sind.
Die Instone Real Estate Group SE ist Organträgerin für körperschaft- und gewerbesteuerliche Zwecke der Instone Real Estate Development GmbH sowie für nahezu alle inländischen Gesellschaften auch für umsatzsteuerliche Zwecke.
Der Jahresabschluss der Instone Real Estate Group SE wird nach den aktuell gültigen Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuchs (§§ 242 ff., 264 ff. HGB) unter Berücksichtigung der rechtsformspezifischen Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist als börsennotierte Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 264d HGB in Verbindung mit § 267 Absatz 3 Satz 2 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Absatz 2 HGB aufgestellt.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern sind aufgrund der gleichartigen Verwendung in einer Position der Bilanz zusammengefasst.
Alle Beträge werden in Tausend Euro ("in Tsd. Euro") angegeben, soweit nichts anderes vermerkt ist. Daher kann es zu geringfügigen Abweichungen zwischen Zahlen in Tabellen und ihrer jeweiligen Analyse im Textteil des Anhangs sowie zwischen Summen in Einzelbeträgen in Tabellen und den ebenfalls im Textteil angegebenen Gesamtgrößen kommen.
Die Gesellschaft stellt als Mutterunternehmen des Instone-Konzerns einen Konzernabschluss nach den International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, und den ergänzenden nach § 315e Absatz 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften auf. Der Jahres- und der Konzernabschluss werden beim Bundesanzeiger bekannt gemacht. Des Weiteren steht der Konzernabschluss auf der Website der Gesellschaft zum Abruf bereit.
Der Lagebericht wurde in Anwendung des § 315 Absatz 5 HGB in Verbindung mit § 298 Absatz 2 HGB mit dem Lagebericht des Instone-Konzernabschlusses zusammengefasst und wird mit diesem zusammen veröffentlicht.
Finanzanlagen enthalten Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Anteile an Beteiligungen und werden zu Anschaffungskosten bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei dauerhafter Wertminderung vorgenommen. Wurden in Vorjahren Wertberichtigungen vorgenommen und sind die Gründe
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
für die Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine Wertaufholung höchstens bis zur Höhe der Anschaffungskosten.
Ausleihungen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird den erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigung Rechnung getragen. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.
Flüssige Mittel sind mit dem Nominalwert ausgewiesen.
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite der Bilanz Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.
Latente Steuern entstehen aufgrund von temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Dabei werden bei der Gesellschaft nicht nur die Unterschiede aus den eigenen Bilanzposten einbezogen, sondern auch solche, die bei Organtöchtern bestehen, an denen die Instone Real Estate Group SE als Organträgerin beteiligt ist.
Latente Steueransprüche werden auch bei Steuerrückerstattungsansprüchen angesetzt, die aus der erwarteten Inanspruchnahme bestehender steuerlicher Verlustvorträge in darauf folgenden Jahren entstehen. Latente Steuern werden aktiviert, wenn mit ausreichender Sicherheit davon ausgegangen werden kann, dass die damit verbundenen wirtschaftlichen Vorteile in Anspruch genommen werden können. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert dargestellt. Ihre Höhe wird ausgehend von den Steuersätzen berechnet, die zum Zeitpunkt der Realisierung zur Anwendung gelangen oder voraussichtlich zur Anwendung gelangen werden. Für alle sonstigen Zwecke werden latente Steuern auf der Grundlage der Steuervorschriften bewertet, die zum Zeitpunkt der Berichterstattung in Kraft sind beziehungsweise erlassen wurden. Das Aktivierungswahlrecht nach § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB wurde ausgeübt und der sich ergebende aktivische Überhang nach Saldierung mit dem passivischen Betrag bilanziert.
Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen enthalten Verpflichtungen des Unternehmens im Hinblick auf derzeitige und zukünftige Leistungen für berechtigte aktive und ehemalige Arbeitnehmer und ihre Hinterbliebenen. Diese Verpflichtungen betreffen größtenteils Pensionsleistungen. Die individuellen Zusagen werden auf der Grundlage der Dienstzeit und der Gehälter der Arbeitnehmer ermittelt. Zur Bewertung der Rückstellungen für leistungsorientierte Pläne wird der versicherungsmathematische Barwert der jeweiligen Verpflichtung zugrunde gelegt. Dieser wird unter Verwendung des Verfahrens laufender Einmalprämien ermittelt. Dieses Verfahren laufender Einmalprämien enthält nicht nur die Pensionen und aufgelaufenen Leistungen, die zum Stichtag bekannt waren, sondern auch Lohnsteigerungen (3,00 %; Vorjahr: 3,00 %), Pensionssteigerungen für Zusagen mit Anpassungsgarantie (1,00 %; Vorjahr: 1,00 %), Pensionssteigerungen für übrige Zusagen (1,85 %; Vorjahr: 1,50 %) sowie Fluktuationswahrscheinlichkeiten (3,42 %; Vorjahr: 3,13 %), mit denen in der Zukunft gerechnet wird. Die Berechnung basiert auf aktuarischen Gutachten auf der Grundlage biometrischer Berechnungsmethoden der Richttafeln 2018 G von Professor Dr. Klaus Heubeck. Die Bewertung der unmittelbaren Pensionsverpflichtungen erfolgt im Einklang mit den Vorschriften des § 253 Absatz 1 und Absatz 2 HGB.
Bei der Festlegung des Rechnungszinssatzes wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Absatz 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen dürfen demnach pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst werden, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der zugrunde gelegte Rechnungszinssatz für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich auf 1,58 % (Vorjahr: 2,30%). Gemäß § 253 Absatz 6 Satz 3 HGB ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in jedem Geschäftsjahr zu ermitteln.
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Änderung des Jahresdurchschnittszinssatzes durch die Verlängerung des Zeitraums von sieben auf zehn Jahre ergibt, ermittelt sich wie folgt:
| Pensionsrückstellungen | TABELLE 03 | |
|---|---|---|
| In Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Rückstellungen entsprechend der Herleitung unter | ||
| Verwendung des 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes | 2.273.046,00 | 1.884.997,00 |
| Verwendung des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes | 2.546.212,00 | 2.196.705,00 |
| Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz 6 HGB | 273.166,00 | 311.708,00 |
| Davon ausschüttungsgesperrt nach § 253 Absatz 6 Satz 1 HGB |
273.166,00 | 311.708,00 |
Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind überwiegend durch Vermögensgegenstände abgedeckt, die ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen sind. Dazu zählen Vermögensgegenstände, die im Rahmen eines Contractual-Trust-Arrangements treuhänderisch angelegt sind, an Mitarbeitende verpfändete Rückdeckungsversicherungen sowie erworbene Fondsanteile aus der Entgeltumwandlung. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Dieser Wert wird je nach Art des Deckungsvermögens aus Börsenkursen, Bankauszügen und Versicherungsmitteilungen abgeleitet. Sofern der beizulegende Zeitwert über den Anschaffungskosten liegt, wird die Ausschüttungssperre beachtet. Nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB ist der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens mit den abgedeckten Pensionsverpflichtungen zu verrechnen, ebenso die damit verbundenen Erträge und Aufwendungen.
Die Steuerrückstellungen sowie die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gegebenenfalls unter Zugrundelegung juristischer Einschätzung gebildet. Dabei werden bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags der sonstigen Rückstellungen künftig erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden jeweils mit dem von der Bundesbank ermittelten und bekannt gemachten laufzeitkongruenten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre unter Anwendung der Bruttomethode abgezinst. Für die HGB-Bewertung der Rückstellungen für langfristige Aktienoptionsprogramme ist der innere Wert maßgeblich. Der innere Wert entspricht aufgrund der stichtagsbezogenen Betrachtung der Bewertungsparameter dem aktuellen Schlusskurs am Bewertungsstichtag.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Erstellung des Abschlusses erfordert Schätzungen und Annahmen, die die Anwendung der Rechnungslegungsgrundsätze der Gesellschaft, die Erfassung und die Bewertung beeinflussen können. Die Schätzungen basieren auf Erfahrungswerten aus der Vergangenheit und sonstigem Wissen, das im Hinblick auf die zu verbuchenden Transaktionen besteht. Die faktischen Beträge können von diesen Schätzungen abweichen.
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Die Entwicklung der Anteile an verbundenen Unternehmen sind in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.
| Entwicklung Anteile an verbundenen Unternehmen | TABELLE 04 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 2021 | 2020 | |
| Anschaffungskosten | ||
| Stand 1. Januar | 261.519 | 260.498 |
| Zugänge | 0 | 1.021 |
| Stand 31. Dezember | 261.519 | 261.519 |
| Kumulierte Abschreibungen | ||
| Stand 1. Januar | – 37.904 | – 29.582 |
| Zugänge | – 990 | – 8.321 |
| Stand 31. Dezember | – 38.893 | – 37.904 |
| Buchwerte 31. Dezember | 222.626 | 223.615 |
Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind in der folgenden Tabelle dargestellt. Insgesamt ergab die Werthaltigkeitsprüfung der wesentlichen Beteiligungen einen Abschreibungsbedarf bei der Instone Real Estate Leipzig GmbH von 990 Tsd. Euro (Vorjahr: 8.321 Tsd. Euro).
| Anteile an verbundenen Unternehmen | TABELLE 05 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Anteile an verbundenen Unternehmen, in den Konzernabschluss einbezogen |
||
| Instone Real Estate Development GmbH | 181.821 | 181.821 |
| Instone Real Estate Leipzig GmbH | 40.291 | 41.281 |
| Westville 1 GmbH | 464 | 464 |
| Instone Real Estate Landmark GmbH | 25 | 25 |
| Nyoo Real Estate GmbH | 25 | 25 |
| 222.626 | 223.615 |
Die Entwicklung der Ausleihungen an verbundene Unternehmen ist in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.
| Entwicklung Ausleihungen an verbundene Unternehmen | TABELLE 06 | ||
|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | |||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Anschaffungskosten | |||
| Stand 1. Januar | 268.116 | 190.465 | |
| Zugänge | 188.208 | 110.307 | |
| Abgänge | – 143.864 | – 32.655 | |
| Stand 31. Dezember | 312.460 | 268.116 | |
| Buchwerte 31. Dezember | 312.460 | 268.116 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind in der folgenden Übersicht dargestellt.
| Ausleihungen an verbundene Unternehmen | TABELLE 07 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Ausleihungen an verbundene Unternehmen, in den Konzernabschluss einbezogen |
||
| Instone Real Estate Development GmbH | 300.200 | 246.880 |
| Nyoo Real Estate GmbH | 9.850 | 3.000 |
| Westville 1 GmbH | 2.410 | 18.236 |
| 312.460 | 268.116 |
Die Ausleihung gegenüber der Westville 1 GmbH ist mit 0,02 % niedrigverzinslich und hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Die Entwicklung der Anteile an Beteiligungen wird nachfolgend dargestellt.
| Entwicklung Beteiligungen | TABELLE 08 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Anschaffungskosten | ||
| Stand 1. Januar | 0 | 0 |
| Zugänge | 258 | 0 |
| Stand 31. Dezember | 258 | 0 |
| Buchwerte 31. Dezember | 258 | 0 |
Die Zugänge des Geschäftsjahres resultieren aus der Gründung der beeboard GmbH (vormals: coreGRID GmbH).
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus einem Ergebnisabführungsvertrag.
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | TABELLE 09 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | ||
| Instone Real Estate Development GmbH | 132.729 | 31.811 |
| Nyoo Real Estate GmbH | 553 | 81 |
| Westville 4 GmbH | 46 | 0 |
| Instone Real Estate Leipzig GmbH | 42 | 21 |
| Westville 2 GmbH | 38 | 0 |
| Westville 5 GmbH | 32 | 0 |
| Westville 1 GmbH | 11 | 5 |
| Instone Real Estate Landmark GmbH | 6 | 1 |
| KORE GmbH | 1 | 1 |
| 133.457 | 31.921 |
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten folgende Positionen:
| Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | TABELLE 10 | ||
|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | |||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | |||
| Forderung Steuerfreistellung Hochtief Solutions AG | 1.229 | 1.419 | |
| Vorsteuerüberhang | 294 | 738 | |
| Forderungen gegenüber Finanzverwaltung | 6 | 1.022 | |
| Übrige | 2 | 16 | |
| 1.532 | 3.194 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Zu den Positionen gegenüber der Hochtief Solutions AG hat die Gesellschaft eine korrespondierende Rückstellung in annähernd gleicher Höhe passiviert.
Guthaben bei Kreditinstituten umfassen zum 31. Dezember 2021 im Wesentlichen kurzfristige Geldanlagen. Sie unterliegen wie im Vorjahr keinen Verfügungsbeschränkungen.
Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 5.944 Tsd. Euro (Vorjahr: 23.029 Tsd. Euro) resultieren aus Bewertungs- und Ansatzunterschieden bei Pensions- und Personalrückstellungen. Die Entwicklung zum Vorjahr ist hauptsächlich auf den Verbrauch der Verlust- und Zinsvorträge zurückzuführen. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines Steuersatzes von 31,74 % (Vorjahr: 31,32 %).
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2021 46.988.336,00 Euro (Vorjahr: 46.988.336,00 Euro) und ist voll eingezahlt. Es ist in 46.988.336 Stückaktien (Vorjahr: 46.988.336) ohne Nennbetrag eingeteilt. Der rechnerische Nennwert je Stückaktie beträgt 1,00 Euro.
Die Hauptversammlung hat am 29. Juni 2018 beschlossen, ein genehmigtes Kapital zu schaffen. Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 28. Juni 2023 durch die Ausgabe von bis zu 18.450.000 Stückaktien um bis zu 18.450.000,00 Euro zu erhöhen. Im Zusammenhang mit der Kapitalerhöhung im Geschäftsjahr 2020 wurde das genehmigte Kapital durch die Ausgabe von 10.000.000 Stückaktien in Anspruch genommen, sodass das genehmigte Kapital zum 31. Dezember 2021 8.450.000,00 Euro beträgt. Dies entspricht 8.450.000 Stückaktien. Am 9. Juni 2021 hat die Hauptversammlung die Schaffung von weiterem genehmigten Kapital beschlossen. Der Vorstand ist zusätzlich ermächtigt das Gesamtkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 8. Juni 2026 durch die Ausgabe von bis zu 8.000.000 Stückaktien um bis zu 8.000.000 Euro zu erhöhen.
Im Geschäftsjahr erfolgte eine Ausschüttung in Höhe von 12.216.967,36 Euro auf Basis einer Dividende von 0,26 Euro je dividendenberechtigter Stückaktie.
Eine Mindestdividende nach § 254 Aktiengesetz wurde nicht gezahlt.
Der Vorstand hat für das Geschäftsjahr 2021 beschlossen, 34.371.945,97 Euro aus dem Bilanzgewinn in andere Gewinnrücklagen einzustellen.
Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2021 358.957.638,59 Euro (Vorjahr: 358.957.638,59 Euro).
Die bilanzierten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen (vor Abzug entsprechender Deckungsmittel) wurden auf Basis des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Jahren ermittelt. Bei einer Durchschnittsbildung auf Basis von sieben Geschäftsjahren hätten sich um 273.166,00 Euro höhere Verpflichtungen ergeben. Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre nach § 253 Absatz 6 HGB. Die bilanzierten aktiven latenten Steuern in Höhe von 5.944.207,29 Euro sind nach § 268 Absatz 8 HGB ausschüttungsgesperrt. Insgesamt sind somit 6.217.373,29 Euro ausschüttungsgesperrt.
Die Verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen von Instone Real Estate stellen sich wie in der folgenden Tabelle aufgeführt dar.
| Pensionsrückstellungen | TABELLE 11 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Pensionsrückstellungen | ||
| Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlicher Verpflichtungen |
2.273 | 1.885 |
| Beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens | – 1.192 | – 1.148 |
| Nettowert der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
1.081 | 737 |
| Anschaffungskosten des Deckungsvermögens | 1.249 | 1.221 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
| Wertpapiere | TABELLE 12 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Wertpapiere | ||
| CTA-Vermögen | 1.155 | 1.110 |
| DC-Vermögen | 37 | 37 |
| 1.192 | 1.147 | |
| 7 Rückstellungen | ||
| Rückstellungen | TABELLE 13 | |
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Rückstellungen | ||
| Pensionen | 1.081 | 737 |
| Steuern | 13.778 | 3.701 |
| 14.859 | 4.439 | |
| Sonstige Rückstellungen | ||
| Aktienoptionsprogramme | 3.503 | 3.120 |
| Indirekte Personalkosten | 2.019 | 2.515 |
| Prämien | 1.591 | 1.105 |
| Externe Kosten des Jahresabschlusses | 450 | 300 |
| Ausstehenden Urlaub | 125 | 90 |
| 7.688 | 7.130 | |
| 22.547 | 11.568 |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern belaufen sich auf 200.285 Tsd. Euro (Vorjahr: 208.851 Tsd. Euro). Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus vorfälligen Tilgungen variabler Tranchen aus einem Schuldscheindarlehen in Höhe von insgesamt 8.500 Tsd. Euro. Das im Geschäftsjahr 2020 aufgenommene Schuldscheindarlehen besteht gegenüber einer Kapitalverwaltungsgesellschaft.
Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 235 Tsd. Euro (Vorjahr: 217 Tsd. Euro).
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | TABELLE 14 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen |
||
| Instone Real Estate Leipzig GmbH | 43.279 | 48.783 |
| Nyoo Real Estate GmbH | 4.170 | 131 |
| Instone Real Estate Landmark GmbH | 922 | 904 |
| Instone Real Estate Development GmbH | 212 | 211 |
| Westville 3 GmbH | 54 | 9 |
| Westville 4 GmbH | 46 | 0 |
| Westville 2 GmbH | 38 | 0 |
| Westville 5 GmbH | 32 | 0 |
| KORE GmbH | 12 | 3 |
| Westville 1 GmbH | 5 | 0 |
| 48.770 | 50.042 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | TABELLE 15 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | |||||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | |||||
| Verbindlichkeiten aus Aufsichtsratstantiemen | 493 | 462 | |||
| Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit | 7 | 0 | |||
| Verbindlichkeiten aus Steuern | 76 | 68 | |||
| 577 | 530 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Die Umsatzerlöse in Höhe von 3.927 Tsd. Euro (Vorjahr: 936 Tsd. Euro) betreffen im Wesentlichen Umsatzerlöse mit verbundenen Unternehmen.
| Sonstige betriebliche Erträge | TABELLE 16 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 2021 | 2020 | |
| Sonstige betriebliche Erträge | ||
| Übrige Erträge | 684 | 437 |
| Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 518 | 238 |
| 1.202 | 675 |
| Personalaufwand | TABELLE 17 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 2021 | 2020 | |
| Personalaufwand | ||
| Löhne und Gehälter | – 4.239 | – 3.829 |
| – 4.239 | – 3.829 | |
| Soziale Abgaben/Aufwendungen für Altersversorgung |
||
| Soziale Abgaben | – 147 | – 119 |
| Veränderung Pensionsrückstellungen | – 147 | – 48 |
| – 294 | – 167 | |
| – 4.533 | – 3.996 |
Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft elf Mitarbeitende (Vorjahr: acht Mitarbeitende) beschäftigt.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie nachfolgend dargestellt zusammen. Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die nicht an anderer Stelle erfasst werden, beinhalten überwiegend Aufwendungen im Verwaltungsbereich.
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | TABELLE 18 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 2021 | 2020 | |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | ||
| Kosten der Kapitalerhöhung | 0 | – 8.217 |
| Organisatorische Beratung | – 2.328 | – 4.221 |
| Konzerninterne Dienstleistungen | – 1.526 | – 1.526 |
| Versicherungsbeiträge | – 1.110 | – 226 |
| Kosten des Jahresabschlusses | – 592 | – 583 |
| Sonstige Steuern | – 584 | – 611 |
| Kosten des Aufsichtsrats | – 519 | – 513 |
| Zuführung zu diversen Rückstellungen | 0 | – 157 |
| Übrige sonstige Aufwendungen | – 583 | – 591 |
| – 7.242 | – 16.644 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Die Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen betreffen mit 110.562 Tsd. Euro (Vorjahr: 20.112 Tsd. Euro) die Gewinnabführung der Instone Real Estate Development GmbH.
Von den Erträgen aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens betreffen 10.286 Tsd. Euro (Vorjahr: 9.461 Tsd. Euro) verbundene Unternehmen.
Die Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen für Long-Term-Incentive-Pläne betragen 14 Tsd. Euro (Vorjahr: 13 Tsd. Euro).
Die außerplanmäßigen Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen die Instone Real Estate Leipzig GmbH, die um –990 Tsd. Euro (Vorjahr: –8.321 Tsd. Euro) abgeschrieben wurde. Außerdem wurden Bewertungsergebnisse in Höhe von –25 Tsd. Euro (Vorjahr: –46 Tsd. Euro) erzielt.
Die Verluste aus Ergebnisabführungsverträgen betreffen mit 4.170 Tsd. Euro (Vorjahr: 131 Tsd. Euro) die Verlustübernahme der Nyoo Real Estate GmbH.
Der Nettozinsaufwand im Zusammenhang mit Pensionsrückstellungen in Höhe von –197 Tsd. Euro (Vorjahr –218 Tsd. Euro) enthält Zinsen aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtungen in Höhe von –241 Tsd. Euro (Vorjahr: –201 Tsd. Euro). Diese Beträge werden mit den Zinserträgen aus dem Planvermögen in Höhe von 44 Tsd. Euro (Vorjahr: –17 Tsd. Euro) verrechnet.
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | TABELLE 19 | ||
|---|---|---|---|
| In Tsd. Euro | |||
| 2021 | 2020 | ||
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | |||
| Gewerbeertragsteuer | – 5.738 | – 1.206 | |
| Körperschaftsteuer | – 7.094 | – 906 | |
| Solidaritätszuschlag | – 390 | – 148 | |
| Latente Steuern | – 17.085 | – 4.656 | |
| – 30.307 | – 6.916 |
Die latenten Steuern werden im Wesentlichen für steuerliche Verlust- und Zinsvorträge gebildet. Der Steueraufwand im Geschäftsjahr ergibt sich im Wesentlichen aus der teilweisen Nutzung des steuerlichen Verlustvortrags.
Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines kombinierten Ertragsteuersatzes von 31,74 % (Vorjahr 31,32 %).
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige Angaben
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Der Vorstand besteht aus den folgenden drei Mitgliedern:
Stefan Brendgen, selbstständiger Unternehmensberater
Neben seiner Funktion als Aufsichtsratsvorsitzender der Gesellschaft ist Herr Brendgen Mitglied in folgenden anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Dr. Jochen Scharpe, geschäftsführender Gesellschafter der AMCi und der ReTurn Immobilien GmbH
Neben seiner Funktion als stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender der Gesellschaft ist Herr Dr. Scharpe Mitglied in folgenden anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk
des unabhängigen
Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Marija Korsch (bis 9. Juni 2021), Vorsitzende des Aufsichtsrats der Aareal Bank AG (bis 24.11.2021) und Mitglied des Aufsichtsrats (bis 9.12.2021)
Neben ihrer Funktion als Mitglied des Aufsichtsrats der Gesellschaft ist Frau Korsch Mitglied in folgenden anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Dietmar P. Binkowska, selbstständiger Unternehmensberater
Neben seiner Funktion als Mitglied des Aufsichtsrats der Gesellschaft ist Herr Binkowska Mitglied in folgenden anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
→ Kathrein SE (Mitglied des Aufsichtsrats)
Thomas Hegel, Rechtsanwalt und selbstständiger Berater
Neben seiner Funktion als Mitglied des Aufsichtsrats der Gesellschaft ist Herr Hegel Mitglied in folgenden gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
→ Wohnbau GmbH (Mitglied des Aufsichtsrats)
Christiane Jansen (seit 20. September 2021), Geschäftsführerin Westdeutsche Lotterie GmbH & Co. OHG
Neben ihrer Tätigkeit als Mitglied des Aufsichtsrats der Gesellschaft ist Frau Jansen kein Mitglied in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen.
Die wesentlichen Komponenten des Vergütungssystems für die Mitglieder des Vorstands sind die folgenden:
→ Die feste Vergütung wird in gleich großen Monatsraten ausgezahlt.
→ Die Nebenleistungen bestehen aus steuerpflichtigen geldwerten Vorteilen wie der Privatnutzung von Dienstwagen oder sonstigen Sachleistungen.
→ Die einjährige variable Vergütung in Form des STI knüpft an den wirtschaftlichen Erfolg des Instone-Konzerns im zugrunde liegenden Geschäftsjahr und die für die einzelnen Mitglieder des Vorstands festgelegten persönlichen Ziele an.
→ Als weiterer Bestandteil der variablen Vergütung ist den Mitgliedern des Vorstands zudem eine mehrjährige variable Vergütung in Form eines LTI-Bonus zugesagt.
→ Einige Mitglieder des Vorstands verfügen über eine betriebliche Altersvorsorge in Form von individuellen, vertraglich vereinbarten Pensionsvereinbarungen, die nach Erreichen des Rentenmindestalters von 65 Jahren greifen.
Die für das Geschäftsjahr 2021 im Sinne des § 285 Absatz 9 HGB gewährte Gesamtvergütung für die Mitglieder des Vorstands betrug insgesamt 2.797 Tsd. Euro (Vorjahr: 2.633 Tsd. Euro). Von der Gesamtvergütung entfielen 1.254 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.152 Tsd. Euro) auf fixe, erfolgsunabhängige Vergütungskomponenten inklusive Sachbezüge und Nebenleistungen, 936 Tsd. Euro
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
(Vorjahr: 699 Tsd. Euro) auf variable, einjährige erfolgsbezogene Vergütungskomponenten und 441 Tsd. Euro (Vorjahr: 668 Tsd. Euro) auf variable, mehrjährige erfolgsbezogene Vergütungskomponenten. Die Bewertung der Nebenleistungen erfolgte zu dem für steuerliche Zwecke ermittelten Wert. Der Bruttoversorgungsaufwand für die Mitglieder des Vorstands beträgt 165 Tsd. Euro (Vorjahr: 114 Tsd. Euro).
Der Barwert der Pensionszusagen an aktive und ehemalige Vorstandsmitglieder beträgt 2.131 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.767 Tsd. Euro). Die Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Vorstandsmitgliedern betragen 1.418 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.219 Tsd. Euro).
Im Berichtsjahr wurden keine Vorschüsse an Mitglieder des Vorstands gezahlt und es bestanden keine Kredite.
Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats lag im Geschäftsjahr 2021 bei 493 Tsd. Euro (Vorjahr: 462 Tsd. Euro). Davon entfielen 405 Tsd. Euro (Vorjahr: 390 Tsd. Euro) auf Vergütungen für die Tätigkeit im Gesamtgremium. Die Vergütungen für die Tätigkeit in Ausschüssen beliefen sich auf 88 Tsd. Euro (Vorjahr: 72 Tsd. Euro).
Im Geschäftsjahr 2021 wurden von den Gesellschaften des Instone-Konzerns keine Vergütungen oder sonstigen Vorteile an Mitglieder des Aufsichtsrats für persönlich erbrachte Leistungen, insbesondere Beratungs- und Vermittlungsleistungen, gezahlt beziehungsweise gewährt. Ebenso wenig wurden Mitgliedern des Aufsichtsrats Vorschüsse oder Kredite gewährt.
Insgesamt wurden für Leistungen des Abschlussprüfers Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, Niederlassung Düsseldorf, für das Geschäftsjahr folgende Gesamthonorare als Aufwand erfasst:
| Prüfungshonorare | TABELLE 20 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 2021 | 2020 | |
| Prüfungshonorare | ||
| Abschlussprüfungen | 579 | 558 |
| davon Vorjahre betreffend | 36 | 156 |
| Andere Bestätigungsleistungen | 135 | 554 |
| 714 | 1.112 |
Vom Abschlussprüfer wurde hauptsaächlich neben der Jahres- und Konzernabschlussprüfung eine prüferische Durchsicht nach IDW PS 900 erbracht, die innerhalb der Abschlussprüfungsleistungen ausgewiesen wird. Darüber hinaus hat der Abschlussprüfer andere Bestätigungsleistungen erbracht; diese sind Werthaltigkeitsprüfungen im Zusammenhang mit der Umwandlung in eine SE sowie abgestimmte Untersuchungshandlungen (Covenant Reporting) nach ISRS 4400.
Berichtspflichtige Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag am 31. Dezember 2021 liegen nicht vor.
24 Verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen
Anhang zum Jahresabschluss
| Grundlagen des | Anteil am Kapital in % |
Unmittelbarer Anteilsbesitz |
Mittelbarer Anteilsbesitz |
Eigenkapital In Tsd. Euro |
Ergebnis des Jahres In Tsd. Euro |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jahresabschlusses | Anteile an zu konsolidierenden verbundenen Unternehmen | |||||
| Erläuterung der Bilanz | BEYOUTOPE GmbH, Hannover, Deutschland1 |
0,02 | x | 256 | 2 | |
| Erläuterung der | Durst-Bau GmbH, Wien, Österreich |
100,0 | x | 397 | – 115 | |
| Gewinn- und Verlustrechnung |
formart Immobilien GmbH, Essen, Deutschland2 |
100,0 | x | 701 | 0 | |
| formart Luxemburg S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg |
100,0 | x | 715 | 2 | ||
| Sonstige Angaben | Gartenhöfe GmbH, Leipzig, Deutschland |
100,0 | x | 6.110 | 160 | |
| Bestätigungsvermerk des unabhängigen |
Instone Real Estate Development GmbH, Essen, Deutschland3 |
100,0 | x | 153.986 | 0 | |
| Abschlussprüfers | Instone Real Estate Landmark GmbH, Leipzig, Deutschland |
100,0 | x | 3.552 | 4.784 | |
| Versicherung der gesetzlichen Vertreter |
Instone Real Estate Leipzig GmbH, Leipzig, Deutschland |
100,0 | x | 35.423 | – 117 | |
| Impressum | Instone Real Estate Projekt MarinaBricks GmbH, Erlangen, Deutschland |
100,0 | x | 1.225 | 1.544 | |
| Instone Real Estate Projekt Rosenheim GmbH & Co. KG, Erlangen, Deutschland |
100,0 | x | – 765 | – 709 | ||
| Instone Real Estate Projektbeteiligungs GmbH, Erlangen, Deutschland |
100,0 | x | 1.062 | 1.005 | ||
| KORE GmbH, Dortmund, Deutschland |
85,0 | x | 6.322 | 76 | ||
| Nyoo Real Estate GmbH (vormals: Instone Real Estate Property GmbH), Essen, Deutschland3 |
100,0 | x | 25 | 0 | ||
| Projekt am Sonnenberg Wiesbaden GmbH (vormals: Instone Real Estate Erste Projektbeteiligungs GmbH & Co. KG), Essen, Deutschland |
51,0 | x | – 87 | – 575 | ||
| Projekt Wilhelmstraße Wiesbaden GmbH & Co. KG, Frankfurt a. M., Deutschland |
70,0 | x | 18 | – 7 | ||
| Westville 1 GmbH, Essen, Deutschland |
100,0 | x | x | 160 | – 10 | |
| Westville 2 GmbH, Essen, Deutschland |
99,9 | x | 14 | – 11 |
Anteilsbesitzliste TABELLE 21
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
| Anteil am Kapital in % |
Unmittelbarer Anteilsbesitz |
Mittelbarer Anteilsbesitz |
Eigenkapital In Tsd. Euro |
Ergebnis des Jahres In Tsd. Euro |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Westville 3 GmbH, Essen, Deutschland |
99,9 | x | 15 | – 10 | |
| Westville 4 GmbH, Essen, Deutschland |
99,9 | x | 15 | – 10 | |
| Westville 5 GmbH, Essen, Deutschland |
99,9 | x | 14 | – 11 | |
| Anteile an Gemeinschaftsunternehmen | |||||
| beeboard GmbH (vormals: coreGRID GmbH), Köln, Deutschland |
33,3 | x | 898 | – 73 | |
| FHP Friedenauer Höhe Dritte GmbH & Co. KG, Berlin, Deutschland |
50,0 | x | – 410 | 9 | |
| FHP Friedenauer Höhe Erste GmbH & Co. KG, Berlin, Deutschland |
50,0 | x | – 418 | – 89 | |
| FHP Friedenauer Höhe Sechste GmbH & Co. KG, Berlin, Deutschland |
50,0 | x | – 1.430 | – 4 | |
| FHP Friedenauer Höhe Vierte GmbH & Co. KG, Berlin, Deutschland |
50,0 | x | – 2.995 | 4.418 | |
| Projektentwicklungsgesellschaft Holbeinviertel mbH & Co. KG, Frankfurt a. M., Deutschland |
50,0 | x | 901 | 876 | |
| Twelve GmbH & Co. KG, Stuttgart, Deutschland |
50,1 | x | 7.750 | 0 | |
| Wohnpark Gießener Straße GmbH & Co. KG, Frankfurt a. M., Deutschland |
50,0 | x | 31 | 6 | |
| Wohnpark Heusenstamm GmbH & Co. KG, Essen, Deutschland | 50,1 | x | 3.577 | 45 | |
| Anteile an sonstigen Unternehmen | |||||
| CONTUR Wohnbauentwicklung GmbH, Köln, Deutschland |
50,0 | x | 14 | – 17 | |
| FHP Friedenauer Höhe Verwaltungs GmbH, Berlin, Deutschland |
50,0 | x | 27 | 4 | |
| formart Wilma Verwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt a. M., Deutschland |
50,0 | x | 44 | – 2 | |
| Immobiliengesellschaft CSC Kirchberg S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg |
100,0 | x | 79 | 6 | |
| Instone Real Estate Projektverwaltungs GmbH, Essen, Deutschland |
100,0 | x | – 7 | – 13 |
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Anteilsbesitzliste TABELLE 21
| Anteil am Kapital in % |
Unmittelbarer Anteilsbesitz |
Mittelbarer Anteilsbesitz |
Eigenkapital In Tsd. Euro |
Ergebnis des Jahres In Tsd. Euro |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kleyer Beteiligungsgesellschaft mbH, Frankfurt a. M., Deutschland |
100,0 | x | 131 | – 14 | |
| Parkhausfonds Objekt Flensburg GmbH & Co. KG, Stuttgart, Deutschland4 |
6,0 | x | 2.979 | 122 | |
| Projekt Wilhelmstraße Wiesbaden Verwaltung GmbH, Köln, Deutschland |
70,0 | x | 1 | 0 | |
| Projektverwaltungsgesellschaft SEVERINS WOHNEN mbH, Köln, Deutschland |
50,0 | x | 18 | – 17 | |
| TG Potsdam Projektentwicklungsgesellschaft mbH, München, Deutschland5 |
10,0 | x | – 712 | – 236 | |
| Twelve Verwaltungs GmbH Stuttgart, Deutschland |
50,1 | x | 24 | – 1 | |
| Uferpalais Verwaltungsgesellschaft mbH, Essen, Deutschland |
70,0 | x | 0 | 1 | |
| Westville Vermietungs GmbH (vormals: Instone Real Estate Erste Projekt GmbH), Essen, Deutschland |
100,0 | x | 22 | – 1 | |
| Wohnpark Heusenstamm Verwaltungs GmbH, Essen, Deutschland | 50,1 | x | 24 | – 1 |
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
1 Jahresabschluss 31.12.2019. 2 Ergebnisabführungsvertrag mit der Instone Real Estate Development GmbH. 3 Ergebnisabführungsvertrag mit der Instone Real Estate Group SE. 4 Bilanzstichtag 30.06.2020. 5 Jahresabschluss 31.12.2015.
Anhang zum Jahresabschluss
Grundlagen des Jahresabschlusses
Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Verpflichtungen aus Garantien und Bürgschaften bestanden in Höhe von 437.085 Tsd. Euro (Vorjahr: 294.672 Tsd. Euro). Sie wurden zugunsten von Tochtergesellschaften abgegeben. Es bestanden ebenfalls branchenübliche Patronatserklärungen zugunsten von Tochtergesellschaften für Leasing-, Werkvertrags- und Kreditverpflichtungen in einem Volumen von 107.211 Tsd. Euro. Im Geschäftsjahr 2021 wurde erklärt, für die bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen der Instone Real Estate Leipzig GmbH im folgenden Geschäftsjahr einzustehen. Die zugrunde liegenden Verpflichtungen können nach unserer Kenntnis der jeweiligen wirtschaftlichen Lage der betreffenden Gesellschaften in allen Fällen erfüllt werden; mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.
Die in der Zukunft anfallenden Mindestleasingzahlungen stellen sich wie folgt dar:
| Sonstige finanzielle Verpflichtungen | TABELLE 22 | |
|---|---|---|
| In Tsd. Euro | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Sonstige finanzielle Verpflichtungen | ||
| Fällig bis ein Jahr | 73 | 51 |
| Fällig ein bis fünf Jahre | 94 | 67 |
| 167 | 118 |
Vorstand und Aufsichtsrat der Instone Real Estate Group SE haben im Dezember 2021 turnusgemäß die Entsprechenserklärung für das Geschäftsjahr 2021 zu den Empfehlungen der "Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" gemäß § 161 AktG abgegeben. Die Entsprechenserklärung wurde unter anderem aufgrund der neuen Regelungen zur Vorstandsvergütung im April 2021 bereits aktualisiert.
Die Entsprechenserklärung wurde den Aktionären auf der Website der Gesellschaft unter Instone Entsprechenserklärung dauerhaft öffentlich zugänglich gemacht.
Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von 36.824.140,12 Euro zur Ausschüttung einer Dividende von 0,62 Euro je dividendenberechtigter Stückaktie zu verwenden und den verbleibenden Bilanzgewinn einschließlich des auf nicht dividendenberechtigte Stückaktien entfallenden Betrags auf neue Rechnung vorzutragen.
Essen, den 10. März 2022
Der Vorstand
Kruno Crepulja Dr. Foruhar Madjlessi Andreas Gräf
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
An die Instone Real Estate Group SE (vormals: Instone Real Estate Group AG), Essen
Wir haben den Jahresabschluss der Instone Real Estate Group SE (vormals: Instone Real Estate Group AG), Essen, – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den mit dem Konzernlagebericht zusammengefassten Lagebericht der Instone Real Estate Group SE (vormals: Instone Real Estate Group AG), Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Den im zusammengefassten Lagebericht enthaltenen Abschnitt "Nachhaltigkeitsbericht" und die in Abschnitt "Erklärung zur Unternehmensführung" des zusammengefassten Lageberichts enthaltene Erklärung zur Unternehmensführung nach §§ 289f und 315d HGB einschließlich der darin enthaltenen weiteren Berichterstattung über Corporate Governance haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
→ entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft
zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und
→ vermittelt der beigefügte zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser zusammengefasste Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum zusammengefassten Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt des Abschnitts "Nachhaltigkeitsbericht" und der in Abschnitt "Erklärung zur Unternehmensführung" des zusammengefassten Lageberichts enthaltenen Erklärung zur Unternehmensführung nach §§ 289f und 315d HGB einschließlich der darin enthaltenen weiteren Berichterstattung über Corporate Governance.
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts geführt hat.
Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f ) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht zu dienen.
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Nachfolgend stellen wir mit der Bewertung der Finanzanlagen den aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.
Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:
a. Im Jahresabschluss der Instone Real Estate Group SE (vormals: Instone Real Estate Group AG), Essen, zum 31. Dezember 2021 werden Finanzanlagen in Höhe von TEUR 535.344 (71,4 % der Bilanzsumme) ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. – sofern eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt – zum niedrigeren beizulegenden Wert.
Die Anteile an der Instone Real Estate Development GmbH, Essen, (Buchwert 31. Dezember 2021: TEUR 181.821) stellen zusammen mit den Ausleihungen an die Instone Real Estate Development GmbH, Essen, (Buchwert 31. Dezember 2021: TEUR 300.200) 90,0 % der zum
In Bezug auf die übrigen Finanzanlagen wird der jeweilige Beteiligungsbuchwert zum Abschlussstichtag durch die gesetzlichen Vertreter auf Anhaltspunkte für Wertberichtigungsbedarf untersucht. Sofern diese Analyse Hinweise auf einen möglichen Abwertungsbedarf ergibt, wird auf der Grundlage der Unternehmensplanung eine detaillierte Unternehmensbewertung mittels Discounted-Cashflow-Verfahren durchgeführt.
Die Bewertung der Finanzanlagen wurde von uns als besonders wichtiger Prüfungssachverhalt klassifiziert, weil sie in hohem Maße von ermessensbehafteten Einschätzungen und Annahmen der gesetzlichen Vertreter abhängig ist.
Die Angaben der gesetzlichen Vertreter zu den Finanzanlagen sind im Kapitel "Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" des Anhangs enthalten.
b. Bei unserer Prüfung der beizulegenden Werte der Finanzanlagen haben wir unter Einbeziehung unserer Bewertungsspezialisten das methodische Vorgehen und die rechnerische Richtigkeit der nach dem Discounted-Cashflow-Verfahren erfolgten Unternehmensbewertungen geprüft. Zudem haben wir die Ermittlung der Kapitalkosten beurteilt. Wir haben uns mit der zugrunde liegenden Unternehmensplanung kritisch auseinandergesetzt und dabei unter anderem die verwendeten Parameter mit branchenspezifischen Markterwartungen abgeglichen sowie Befragungen der gesetzlichen Vertreter zu Werttreibern, die der Unternehmensplanung zugrunde liegen, durchgeführt.
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Impressum
Die gesetzlichen Vertreter bzw. der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen:
Der Aufsichtsrat ist für den Bericht des Aufsichtsrats verantwortlich. Für die Erklärung nach § 161 AktG zum Deutschen Corporate Governance Kodex einschließlich der weiteren Berichterstattung über Corporate Governance, die Bestandteil der in Abschnitt "Erklärung zur Unternehmensführung" des zusammengefassten Lageberichts enthaltenen Erklärung zur Unternehmensführung sind, sind die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat verantwortlich. Im Übrigen sind die gesetzlichen Vertreter für die sonstigen Informationen verantwortlich.
Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des zusammengefassten Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im zusammengefassten Lagebericht erbringen zu können.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts.
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, und ob der zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammengefassten Lagebericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und zusammengefassten Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
urteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Vermerk über die Prüfung der für Zwecke der Offenlegung erstellten elektronischen Wiedergaben des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts nach § 317 Abs. 3a HGB
Wir haben gemäß § 317 Abs. 3a HGB eine Prüfung mit hinreichender Sicherheit durchgeführt, ob die in der bereitgestellten Datei, die den SHA-256-Wert 3578F23A204805C80CC4F95FCDDF3B14282ACD2A3C5AA2D35286E73876914577 aufweist, enthaltenen und für Zwecke der Offenlegung erstellten Wiedergaben des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts (im Folgenden auch als "ESEF-Unterlagen" bezeichnet) den Vorgaben des § 328 Abs. 1 HGB an das elektronische Berichtsformat ("ESEF-Format") in allen wesentlichen Belangen entsprechen. In Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften erstreckt sich diese Prüfung nur auf die Überführung der Informationen des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in das ESEF-Format und daher weder auf die in diesen Wiedergaben enthaltenen noch auf andere in der oben genannten Datei enthaltene Informationen.
Nach unserer Beurteilung entsprechen die in der oben genannten bereitgestellten Datei enthaltenen und für Zwecke der Offenlegung erstellten Wiedergaben des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in allen wesentlichen Belangen den Vorgaben des § 328 Abs. 1 HGB an das elektronische Berichtsformat. Über dieses Prüfungsurteil sowie unsere im voranstehenden "Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts" enthaltenen Prüfungsurteile zum beigefügten Jahresabschluss und zum beigefügten zusammengefassten Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 hinaus geben wir keinerlei Prüfungsurteil zu den in diesen Wiedergaben enthaltenen Informationen sowie zu den anderen in der oben genannten Datei enthaltenen Informationen ab.
Wir haben unsere Prüfung der in der oben genannten bereitgestellten Datei enthaltenen Wiedergaben des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 Abs. 3a HGB unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung der für Zwecke der Offenlegung erstellten elektronischen Wiedergaben von Abschlüssen und Lageberichten nach § 317 Abs. 3a HGB (IDW PS 410 (10.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung danach ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der ESEF-Unterlagen" weitergehend beschrieben. Unsere Wirtschaftsprüferpraxis hat die Anforderungen an das Qualitätssicherungssystem des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QS 1) angewendet.
Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Erstellung der ESEF-Unterlagen mit den elektronischen Wiedergaben des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts nach Maßgabe des § 328 Abs. 1 Satz 4 Nr. 1 HGB.
Ferner sind die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Erstellung der ESEF-Unterlagen zu ermöglichen, die frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – Verstößen gegen die Vorgaben des § 328 Abs. 1 HGB an das elektronische Berichtsformat sind.
Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind zudem verantwortlich für die Einreichung der ESEF-Unterlagen zusammen mit dem Bestätigungsvermerk und dem beigefügten geprüften Jahresabschluss und geprüften zusammengefassten Lagebericht sowie weiteren offenzulegenden Unterlagen beim Betreiber des Bundesanzeigers.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Prozesses der Erstellung der ESEF-Unterlagen als Teil des Rechnungslegungsprozesses.
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die ESEF-Unterlagen frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – Verstößen gegen die Anforderungen des § 328 Abs. 1 HGB sind. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
Wir wurden von der Hauptversammlung am 9. Juni 2021 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 30. Juni 2021 / 20. Juli 2021 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2018 als Abschlussprüfer der Instone Real Estate Group SE (vormals: Instone Real Estate Group AG), Essen, tätig.
Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 EU-APrVO (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.
Unser Bestätigungsvermerk ist stets im Zusammenhang mit dem geprüften Jahresabschluss und dem geprüften zusammengefassten Lagebericht sowie den geprüften ESEF-Unterlagen zu lesen. Der in das ESEF-Format überführte Jahresabschluss und zusammengefasste Lagebericht – auch die im Bundesanzeiger bekanntzumachenden Fassungen – sind lediglich elektronische Wiedergaben des geprüften Jahresabschlusses und des geprüften zusammengefassten Lageberichts und treten nicht an deren Stelle. Insbesondere ist der ESEF-Vermerk und unser darin enthaltenes Prüfungsurteil nur in Verbindung mit den in elektronischer Form bereitgestellten geprüften ESEF-Unterlagen verwendbar.
Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Prof. Dr. Holger Reichmann.
Düsseldorf, den 11. März 2022
Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(Prof. Dr. Holger Reichmann) (Michael Pfeiffer)
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im zusammengefassten Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung beschrieben sind.
Essen, den 10. März 2022
Der Vorstand
Kruno Crepulja Dr. Foruhar Madjlessi Andreas Gräf
Anhang zum Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Impressum
Grugaplatz 2 – 4 45131 Essen Deutschland
Telefon: +49 201 45355-0 Fax: +49 201 45355-934 E-Mail: [email protected]
Kruno Crepulja (Vorsitzender), Dr. Foruhar Madjlessi, Andreas Gräf
Stefan Brendgen
Eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 32658
Umsatzsteueridentifikationsnummer DE 300512686
MPM Corporate Communication Solutions, Mainz www.mpm.de
Grugaplatz 2 – 4 45131 Essen Deutschland
E-Mail: [email protected] www.instone.de
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