Audit Report / Information • Mar 27, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)신원 00260116 100000000000 403441 201853 674868 639 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 신원과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 47 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 46 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- | 1 | |
| &cr | |||
| II. | (첨부)연결재무제표 &cr | ||
| 연결재무상태표 -----------------------------------------------&cr | 7 | ||
| &cr | 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------- | 9 | |
| 연결자본변동표 -----------------------------------------------&cr | 10 | ||
| 연결현금흐름표 -----------------------------------------------&cr | 11 | ||
| 주석 --------------------------------------------------------&cr | 13 | ||
| . | |||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 ---------------------------------------------&cr | 94 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 신원 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 19일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 신원과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr연결회사의 수익은 해외 거래처와의 주문자위탁생산(OEM) 방식의 수출 및 최종 소비자에 대한 자사 브랜드 섬유의류 등의 제조 및 판매에서 발생하고 있습니다. 이 중 해외거래처에 대한 수출 거래의 경우 대부분 연결회사의 해외사업장에서 생산하여 직접 수출하고 있으며, 연결회사는 해외 거래처와의 계약조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 유가증권시장 상장회사로서 연결회사 내ㆍ외부로부터 재무적 성과에 대한 압력을 받고 있으며, 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로 성과목표를 달성하기 위해 조정되거나 수익인식의 조건이 충족되기 전에 인식될 고유위험이 높습니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험과 수출 매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 귀속시점의 조정을 통한 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 수출 매출의 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&crㆍ수익인식과 관련된 내부통제의 설계 및 운영평가&cr수출 매출의 수익인식과 관련된 연결회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영에 대해 평가하였습니다.&crㆍ수출 매출 수익인식의 기간귀속 적정성&cr수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지를 평가하기 위하여 연결재무제표일 전후의 일정기간 동안의 매출 거래에서 추출한 표본을 선하증권, 인보이스 및 거래명세서 등증빙과 대사하였으며, 연결회사의 수익인식기준이 적절한지를 평가하기 위하여 선하증권의 무역조건을 확인하였습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박관종입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)&cr |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서 일 (2020년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 신원과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 47 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 46 (전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."&cr |
| 주식회사 신원 대표이사 박 정 주 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 독막로 328 신원빌딩 |
| (전 화) | 02 - 3274 -5000 |
&cr&cr&cr&cr 연 결 재 무 상 태 표
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 신원과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 272,607,770,165 | 273,816,549,083 | ||
| 현금및현금성자산(주5,31) | 14,859,696,836 | 20,296,174,665 | ||
| 단기금융예치금(주5,29,31) | 4,558,000,000 | 2,903,000,000 | ||
| 유동성장기금융예치금(주5,29,31) | 1,734,750,000 | - | ||
| 매출채권및기타채권(주5,6,30,31) | 63,490,833,230 | 68,685,091,689 | ||
| 당기법인세자산(주27) | 282,312,743 | 272,703,306 | ||
| 재고자산(주7) | 178,681,596,254 | 175,289,090,501 | ||
| 기타유동자산(주8) | 9,000,581,102 | 5,352,192,671 | ||
| 매각예정비유동자산 | - | 1,018,296,251 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 130,833,310,174 | 138,434,935,997 | ||
| 장기금융예치금(주5,29,31) | 1,017,498,274 | 1,051,338,180 | ||
| 장기기타채권(주5,6,30,31) | 3,061,643,616 | 10,472,596,095 | ||
| 기타비유동금융자산(주5) | 484,000,000 | 355,000,000 | ||
| 공동기업투자주식(주9) | - | 3,999,086,333 | ||
| 유형자산(주10,34) | 103,847,920,544 | 99,745,700,205 | ||
| 무형자산(주11) | 3,072,330,076 | 2,830,544,175 | ||
| 투자부동산(주12) | 17,480,383,062 | 17,480,383,062 | ||
| 이연법인세자산(주27) | 1,569,637,960 | 951,543,259 | ||
| 기타비유동자산(주8) | 299,896,642 | 1,548,744,688 | ||
| 자 산 총 계 | 403,441,080,339 | 412,251,485,080 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 139,135,883,206 | 203,120,068,846 | ||
| 매입채무및기타채무(주5,13,29,30,31) | 55,875,066,041 | 54,742,451,084 | ||
| 단기차입금(주5,6,10,14,29,30,31,33) | 72,918,801,318 | 109,506,880,422 | ||
| 유동성장기차입금(주5,10,14,29,30,31,33) | 700,000,000 | 6,807,193,904 | ||
| 유동성사채(주5,14,31,33) | - | 26,264,555,141 | ||
| 당기법인세부채(주27) | 40,158,529 | 21,219,882 | ||
| 기타유동부채(주16,17,34) | 9,601,857,318 | 5,777,768,413 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 62,717,560,876 | 26,187,200,432 | ||
| 장기차입금(주5,10,14,29,30,31,33) | 26,500,000,000 | 1,900,000,000 | ||
| 사채(주5,14,31,33) | 9,983,570,200 | - | ||
| 비유동금융부채(주5,15,31) | 9,734,654 | 16,634,654 | ||
| 확정급여부채(주16) | 22,657,436,954 | 22,232,671,902 | ||
| 이연법인세부채(주27) | 209,308,237 | 163,376,178 | ||
| 기타비유동부채(주16,17,34) | 3,357,510,831 | 1,874,517,698 | ||
| 부 채 총 계 | 201,853,444,082 | 229,307,269,278 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 202,002,502,915 | 183,574,565,066 | ||
| 자본금(주1,18) | 42,566,619,500 | 38,414,446,000 | ||
| 자본잉여금(주19) | 47,098,770,393 | 36,051,689,876 | ||
| 기타포괄손익누계액(주20) | 2,440,316,053 | 392,839,760 | ||
| 이익잉여금(주21) | 119,880,141,912 | 118,169,515,541 | ||
| 기타자본항목(주22) | (9,983,344,943) | (9,453,926,111) | ||
| Ⅱ.비지배지분 | (414,866,658) | (630,349,264) | ||
| 자 본 총 계 | 201,587,636,257 | 182,944,215,802 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 403,441,080,339 | 412,251,485,080 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 47(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신원과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주23,30,32) | 674,868,343,977 | 621,490,809,812 | ||
| II.매출원가(주25,30) | (498,757,092,607) | (449,617,709,254) | ||
| III.매출총이익 | 176,111,251,370 | 171,873,100,558 | ||
| IV.판매비와관리비(주24,25) | (167,002,458,166) | (170,364,249,918) | ||
| V.매출채권손상차손(주5,6,31) | (145,926,833) | (45,823,990) | ||
| VI.영업이익 | 8,962,866,371 | 1,463,026,650 | ||
| 금융수익(주5,26,30) | 406,130,286 | 321,813,819 | ||
| 금융비용(주5,26) | (5,574,376,592) | (6,496,008,441) | ||
| 기타영업외수익(주26,29) | 12,961,572,752 | 13,758,503,334 | ||
| 기타영업외비용(주26) | (15,948,617,998) | (17,413,871,321) | ||
| 공동기업투자손실(주9) | (553,234,970) | (945,092,321) | ||
| VII.법인세비용차감전순이익(손실) | 254,339,849 | (9,311,628,280) | ||
| VIII.법인세수익(주27) | 276,948,181 | 2,970,878,647 | ||
| IX.당기순이익(손실) | 531,288,030 | (6,340,749,633) | ||
| X.법인세비용차감후기타포괄손익 | 2,247,283,141 | (2,027,619,594) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소(주16,27) | 270,207,493 | (974,283,289) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(주5,20,27) | 100,620,000 | 33,540,000 | ||
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 39,538,778 | 105,174,200 | ||
| 해외사업환산손익 | 1,836,916,870 | (1,192,050,505) | ||
| XI .총포괄이익(손실) | 2,778,571,171 | (8,368,369,227) | ||
| XII. 당기순이익(손실)의 귀속: | ||||
| 지배기업소유주지분 | 1,427,781,538 | (5,845,348,319) | ||
| 비지배지분 | (896,493,508) | (495,401,314) | ||
| XIII . 총포괄이익(손실) 귀속: | ||||
| 지배기업소유주지분 | 3,758,102,664 | (7,882,035,351) | ||
| 비지배지분 | (979,531,493) | (486,333,876) | ||
| XIV. 주당손익(주28) | ||||
| 보통주기본및희석주당이익(손실) | 19 | (87) | ||
| 우선주기본및희석주당이익(손실) | 19 | (87) |
&cr"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 47(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신원과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타&cr포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타&cr자본항목 | 지배기업&cr소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018. 1. 1 (전기초) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 1,447,851,909 | 125,116,283,508 | (6,537,006,457) | 169,290,329,592 | (144,015,388) | 169,146,314,204 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - | (119,744,765) | - | (119,744,765) | - | (119,744,765) |
| 2018. 1. 1 (조정 후) | 31,697,055,000 | 17,566,145,632 | 1,447,851,909 | 124,996,538,743 | (6,537,006,457) | 169,170,584,827 | (144,015,388) | 169,026,569,439 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (5,845,348,319) | - | (5,845,348,319) | (495,401,314) | (6,340,749,633) |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(주5,20) |
- | - | 33,540,000 | - | - | 33,540,000 | - | 33,540,000 |
| - 확정급여제도의재측정요소(주16,21,27) | - | - | - | (981,674,883) | - | (981,674,883) | 7,391,594 | (974,283,289) |
| - 부 의지분법자본변동 | - | - | 105,174,200 | - | - | 105,174,200 | - | 105,174,200 |
| - 해외사업환산손실( 주20) | - | - | (1,193,726,349) | - | - | (1,193,726,349) | 1,675,844 | (1,192,050,505) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 전환사채 전환권 행사(주14) | 6,717,391,000 | 18,485,544,244 | - | - | (2,916,919,654) | 22,286,015,590 | - | 22,286,015,590 |
| 2018. 12. 31 (전기말) | 38,414,446,000 | 36,051,689,876 | 392,839,760 | 118,169,515,541 | (9,453,926,111) | 183,574,565,066 | (630,349,264) | 182,944,215,802 |
| 2019. 1. 1 (당기초) | 38,414,446,000 | 36,051,689,876 | 392,839,760 | 118,169,515,541 | (9,453,926,111) | 183,574,565,066 | (630,349,264) | 182,944,215,802 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,427,781,538 | - | 1,427,781,538 | (896,493,508) | 531,288,030 |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(주5,20) |
- | - | 100,620,000 | - | - | 100,620,000 | - | 100,620,000 |
| - 확정급여제도의 재측정요소(주16,21,27) | - | - | - | 282,844,833 | - | 282,844,833 | (12,637,340) | 270,207,493 |
| - 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | 39,538,778 | - | - | 39,538,778 | - | 39,538,778 |
| - 해외사업환산손익( 주20) | - | - | 1,907,317,515 | - | - | 1,907,317,515 | (70,400,645) | 1,836,916,870 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 지배력획득에 따른 비지배지분 증가 | - | - | - | - | - | 1,195,014,099 | 1,195,014,099 | |
| 전환사채 전환권 행사(주14) | 4,152,173,500 | 11,047,080,517 | - | - | (529,418,832) | 14,669,835,185 | - | 14,669,835,185 |
| 2019. 12. 31 (당기말) | 42,566,619,500 | 47,098,770,393 | 2,440,316,053 | 119,880,141,912 | (9,983,344,943) | 202,002,502,915 | (414,866,658) | 201,587,636,257 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 47(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신원과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 30,063,553,482 | 5,003,820,468 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 531,288,030 | (6,340,749,633) | ||
| (2) 당기순손익 조정을 위한 가감 | 29,532,265,452 | 11,344,570,101 | ||
| 법인세수익 | (276,948,181) | (2,970,878,647) | ||
| 이자비용 | 5,316,376,592 | 6,296,008,441 | ||
| 이자수익 | (405,230,286) | (320,913,819) | ||
| 배당금수익 | (900,000) | (900,000) | ||
| 감가상각비 | 9,516,173,853 | 7,549,871,223 | ||
| 무형자산상각비 | 679,270,540 | 758,537,707 | ||
| 퇴직급여 | 4,970,022,225 | 5,103,942,288 | ||
| 매출채권손상차손 | 145,926,833 | 45,823,990 | ||
| 기타의대손상각비 | 187,836,243 | 81,579,800 | ||
| 기타의대손충당금환입 | (65,337,799) | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | (4,120,459,016) | (3,694,794,926) | ||
| 유형자산손상차손 | - | 1,259,450,444 | ||
| 무형자산손상차손 | 584,878,670 | 851,914,213 | ||
| 외화환산손실 | 951,080,068 | 1,133,512,890 | ||
| 외화환산이익 | (1,615,868,440) | (1,402,581,834) | ||
| 유형자산처분손실 | 847,240,701 | 2,312,747,007 | ||
| 유형자산처분이익 | (77,878,033) | (41,269,612) | ||
| 무형자산처분손실 | - | 14,652,455 | ||
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 258,000,000 | 200,000,000 | ||
| 매각예정비유동자산처분손실 | 761,018,623 | - | ||
| 공동기업투자손실 | 553,234,970 | 945,092,321 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | (311,849,748) | - | ||
| 잡이익 | - | (37,506,000) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 20,146,843,888 | 1,806,558,942 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (3,715,364,323) | 1,773,629,141 | ||
| 장기기타채권의 감소(증가) | 2,320,000 | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 4,973,595,686 | (2,881,333,415) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,356,231,210) | 1,719,587,068 | ||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 647,504,646 | 1,071,177,052 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (5,548,821,017) | 517,062,335 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | 1,565,853,143 | (4,171,899,763) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 399,932,841 | (1,269,535,052) | ||
| 비유동금융부채의 증가(감소) | (6,900,000) | - | ||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 61,540,467 | 72,228,715 | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,906,139,827) | (5,015,521,953) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 723,426 | (20,000,000) | ||
| 법인세의 납부 | (629,180,083) | (341,670,910) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,355,389,262) | 318,446,966 | ||
| 이자의 수취 | 520,310,437 | 306,299,547 | ||
| 배당금의 수취 | 900,000 | 900,000 | ||
| 단기금융예치금의 감소 | 4,099,413,590 | 5,912,000,000 | ||
| 단기금융예치금의 증가 | (5,754,413,590) | (5,591,000,000) | ||
| 장기금융예치금의 감소 | - | 220,000,000 | ||
| 장기금융예치금의 증가 | (1,700,910,094) | (563,307,196) | ||
| 기타채권의 감소 | 7,323,619,904 | 1,662,852,053 | ||
| 기타채권의 증가 | (7,742,084,026) | (57,444,560) | ||
| 장기기타채권의 감소 | 5,896,907,901 | 6,673,378,921 | ||
| 장기기타채권의 증가 | (4,447,787,943) | (1,196,335,629) | ||
| 유형자산의 처분 | 790,393,226 | 500,081,120 | ||
| 유형자산의 취득 | (7,723,949,925) | (4,429,269,457) | ||
| 무형자산의 처분 | - | 32,596,998 | ||
| 무형자산의 취득 | (1,492,040,866) | (357,054,831) | ||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (258,000,000) | - | ||
| 공동기업투자주식의 취득 | - | (2,795,250,000) | ||
| 지배력상실로 인한 현금유입액 | 2,009,280,000 | - | ||
| 지배력획득으로 인한 현금유입액 | 122,972,124 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (27,237,696,058) | (1,122,486,853) | ||
| 이자의 지급 | (4,950,432,543) | (5,124,991,949) | ||
| 단기차입금의 차입 | 196,247,466,342 | 141,906,541,571 | ||
| 단기차입금의 상환 | (232,609,278,545) | (122,361,213,325) | ||
| 장기차입금의 차입 | 25,000,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (6,518,518,529) | (12,999,999,993) | ||
| 사채의 발행 | 9,979,640,000 | - | ||
| 사채의 상환 | (11,481,481,486) | (2,499,999,997) | ||
| 전환사채 전환에 따른 신주발행비 | (26,642,230) | (42,823,160) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,878,449,067) | - | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (5,529,531,838) | 4,199,780,581 | ||
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 20,296,174,665 | 16,284,146,596 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (45,334,677) | (52,119,514) | ||
| Ⅶ.해외사업장의 외화환산으로 인한 조정 | 138,388,686 | (135,632,998) | ||
| Ⅷ.기말 현금및현금성자산 | 14,859,696,836 | 20,296,174,665 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 신원과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요
주식회 사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. &cr&cr지배기업은 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에 따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주자본금 42,521백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티앤엠커뮤니케이션즈 | 17,988,210 | 21.13 | 17,988,210 | 23.41 |
| 박정환 외 2인 | 1,560,000 | 1.83 | 1,560,000 | 2.03 |
| 자기주식 | 7,282,820 | 8.56 | 7,282,820 | 9.48 |
| 기타주주 | 58,302,209 | 68.48 | 49,997,862 | 65.08 |
| 합 계 | 85,133,239 | 100.00 | 76,828,892 | 100.00 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 대한민국 | 임대 및 물류 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| 신원글로벌(주) (*1) | 대한민국 | 판매법인 | 12월 31일 | 50.00% | 50.00% |
| (주)에스더블유성거나 | 대한민국 | 생산관리 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)신원에벤에셀 (*2) | 북한 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)신원에벤에셀개성 (*2) (*3) | 북한 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD (*4) | 중국 | 생산기지 | 12월 31일 | - | 100.00% |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 중국 | 원부자재소싱 및 판매법인 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| P.T SHINWON EBENEZER (*5) | 인도네시아 | 생산기지 | 12월 31일 | 99.88% | 99.00% |
| P.T SHINWON INDONESIA | 인도네시아 | 생산기지 | 12월 31일 | 99.63% | 99.63% |
| SHINWON GUATEMALA S.A (*6) | 과테말라 | 생산기지 | 12월 31일 | 98.33% | 98.33% |
| SA MILANO Srl | 이탈리아 | 생산 및 판매법인 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 홍콩 | 투자관리 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD (*7) | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | - | 100.00% |
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH &cr CO., LTD (*8) | 베트남 | 생산기지 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| Golden Eagle&Shinwon Trading Co., Ltd (*9) | 중국 | 투자관리 | 12월 31일 | 66.67% | - |
| Nanjing Golden Eagle & Shinwon trading co., Ltd(*10) | 중국 | 판매법인 | 12월 31일 | 66.67% | - |
| 와이케이에스더블유㈜ (*11) | 대한민국 | 자산유동화 | 12월 31일 | - | - |
(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 지배기업의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다.&cr (*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.&cr (*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 보유지분 66.67%를 포함한 것입니다.&cr(*4) 전기 중 해당 종속기업투자지분을 매각하는 계약을 체결함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr (*5) 2019년 11월 29일 지배기업의 대여금 및 선급금 USD7,650,024.59를 출자전환하여 지분율이 변동하였습니다.
(*6) 종속기업인 신원글로벌㈜이 보유하고 있는 지분 3.33%에 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.67%를 포함한 것입니다.&cr(*7) 당기 중 매각되었습니다.
(*8) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*9) 전기말 현재 공동기업 참여자의 출자금 납입 지연으로 연결실체의 지분율이 50%를 초과하였으나 기존 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하였습니다. 당기 중 기존 주주간 약정의 변경을 통해 연결실체가 지배력을 획득함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. 당기말 현재 종속기업인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD가 지분 66.67%를 보유하고 있습니다.&cr(*10) 종속기업인 Golden Eagle&Shinwon Trading Co., Ltd가 지분 100%를 보유하고 있어 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD의 손자회사로서 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*11) 연결실체의 매출채권 유동화 목적으로 2017년 4월 중 설립된 회사로서 연결실체가 해당 회사의 지분을 소유하고 있지 않음에도 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산 변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였으나, 당기 중 관련 차입금의 만기 상환으로 와이케이에스더블유㈜가 청산됨에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.
(3) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 90,993,108 | 1,986,708 | 89,006,400 | 6,994,148 | 116,690 | (140,429) |
| 신원글로벌(주) | 3,449,698 | 4,742,492 | (1,292,794) | 2,664,202 | (642,580) | (667,855) |
| (주)에스더블유성거나 | 192,814 | 3,116,122 | (2,923,308) | - | (92,067) | (92,067) |
| (주)신원에벤에셀 | 46,927 | 9,427 | 37,500 | - | - | 1,286 |
| (주)신원에벤에셀개성 | 354,206 | 582,399 | (228,193) | - | (3,419) | (11,105) |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 1,179,536 | 1,524,603 | (345,067) | 454,597 | (412,302) | (404,343) |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 13,512,194 | 8,045,208 | 5,466,986 | 33,314,254 | 44,171 | 239,223 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 23,052,857 | 19,987,929 | 3,064,928 | 34,126,923 | 196,360 | 298,874 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 1,190,737 | 7,131,957 | (5,941,220) | - | (65,569) | (1,106,702) |
| P.T SHINWON INDONESIA | 11,016,323 | 9,430,667 | 1,585,656 | 15,276,044 | 95,454 | 209,179 |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 14,304,195 | 4,487,766 | 9,816,429 | 32,929,601 | (1,470,065) | (1,039,333) |
| SA MILANO Srl | 342,962 | 182,981 | 159,981 | - | (25,067) | (22,324) |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 2,175,188 | 399,686 | 1,775,502 | - | (2,330,839) | (2,210,119) |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD(*1) | - | - | - | 7,335,429 | (726,047) | (1,077,703) |
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD | 21,108 | 19,362 | 1,746 | 200,620 | (7,831) | (7,456) |
| Golden Eagle&Shinwon Trading Co., LTD(*2) | 8,185,601 | 38,557 | 8,147,044 | - | (3,978) | (119,083) |
| Nanjing Golden Eagle & Shinwon trading co., LTD(*2) | 6,385,618 | 3,682,526 | 2,703,092 | 606,743 | (1,648,975) | (1,736,655) |
&cr(*1) 당기 중 매각되었으며, 지배력 상실 전까지의 재무정보입니다.&cr(*2) 당기 중 지배력을 획득하였으며, 요약 손익정보는 지배력 획득 이후의 재무정보입니다.
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신원지엘에스(주) | 92,333,164 | 3,186,335 | 89,146,829 | 6,668,502 | 56,249 | (48,719) |
| 신원글로벌(주) | 2,868,498 | 3,493,437 | (624,939) | 3,397,712 | (921,470) | (906,687) |
| (주)에스더블유성거나 | 196,639 | 3,027,880 | (2,831,241) | - | (78,086) | (78,086) |
| (주)신원에벤에셀 | 45,318 | 9,104 | 36,214 | - | - | 1,513 |
| (주)신원에벤에셀개성 | 345,341 | 562,429 | (217,088) | - | (32,396) | (40,616) |
| QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD | 2,983,612 | 2,256,908 | 726,704 | 6,563,926 | (3,598,060) | (3,542,783) |
| SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD | 1,570,572 | 1,511,295 | 59,277 | 361,070 | (249,046) | (245,269) |
| SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD | 12,191,745 | 7,128,558 | 5,063,187 | 35,124,056 | 463,144 | 565,981 |
| SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD | 24,841,121 | 22,075,067 | 2,766,054 | 37,487,659 | 169,378 | 224,639 |
| P.T SHINWON EBENEZER | 1,283,729 | 14,955,175 | (13,671,446) | 225,870 | (3,226,441) | (2,901,508) |
| P.T SHINWON INDONESIA | 9,118,519 | 7,742,042 | 1,376,477 | 12,976,337 | (829,463) | (886,040) |
| SHINWON GUATEMALA S.A | 13,067,800 | 2,212,037 | 10,855,763 | 27,614,601 | 33,971 | (47,709) |
| SA MILANO Srl | 362,709 | 180,404 | 182,305 | - | (1,088) | (1,085) |
| SHINWON EBENEZER USA INC(*) | - | - | - | 38,556 | (6,328) | (4,057) |
| SHINWON EBENEZER HK CO., LTD | 4,016,404 | 30,783 | 3,985,621 | - | (948,494) | (826,935) |
| SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD | 3,034,493 | 7,392,826 | (4,358,333) | 3,102,092 | (2,950,151) | (3,003,541) |
| SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD | 22,962 | 13,759 | 9,203 | 147,900 | (14,220) | (13,851) |
| 와이케이에스더블유(주) | 16,068,512 | 16,065,679 | 2,833 | 664,747 | 1,893 | 1,893 |
&cr(*) 전기 중 청산함에 따라 청산시점까지의 손익을 기재하였습니다.&cr&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 24일 자 이사회에서 승인되었으 며, 2 020년 3월 27일 자 주주총회에서 최 종 승인될 예정입니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 1: 종속기업 - 지배력을 보유하는지 여부&cr- 주석 34: 리스기간 - 집행가능한 리스기간에 대한 판단
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 7: 재고자산 - 재고자산의 순실현가능가치 추정&cr- 주석 16: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 31: 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr &cr③ 공정가치 측정&cr 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr &cr
3. 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 시 리스부채와 동일한 금액으로 사용권자산을 인식하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따 라 주석 4 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.
&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던 리스에대하여 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.&crㆍ리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함
연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&crㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&crㆍ리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr경과규정의 영향&cr 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 사용권자산과 리스부채를 동일한 금액으로인식함에 따라 2019년 1월 1일 이익잉여금의 변동은 없습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 리스부채 | 7,158,483 |
| 선급임차료 사용권자산 대체 | 694,480 |
| 사용권자산-유형자산 | 7,852,963 |
&cr리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이 자율 은 5.63% 입니다.&cr&cr전기말 현재 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 할인한 금액과 최초적용일 재무상태표에 인식한 리스부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 5,089,815 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 4,088,789 |
| - 기타사항 | 3,069,694 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 7,158,483 |
4. 유의적인 회계정책&cr
연결실체가 한국채택국제회계기 준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr (1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업 &cr 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr③ 비 지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr ⑤ 공동기업에 대한 지분&cr공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취 득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의해 결정되고 있습니다.
| 구 분 | 원가산정방법 |
|---|---|
| 원재료와 부재료 | 총평균법 |
| 상품, 제품과 재공품 | 선입선출법 |
| 미착품 | 개별법 |
&cr재고자산 은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정 되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&crⅰ) 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&crⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr 원 금 은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&crⅲ) 후속측정과 손익
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익 - 공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상 &cr ① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불 이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않습니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.&cr&cr(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적 이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정 되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 |
| 시설물 | 4년 |
| 구축물 | 20 ~ 40년 |
| 기계장치 | 4~10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 2~5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고 기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시비용화하고 있습니다.
&cr(8) 투자부동산&cr 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산인 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr (10) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니 다.&cr&cr2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'에 포함하여 표시하고 리스부채는 '기타부채'에 포함하여 표시하였습니다.&cr&cr연결실체는 공기청정기 등을 포함한 소액 기초자산 리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&crㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음
리스이용자&cr비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니 다.
&cr(11) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말 부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 현실적으로 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채
충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(14) 외화 &cr① 외화거래
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23에 기술되어 있습니다.
&cr(17) 금융수익과 금융비용 &cr 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산&cr 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하&cr 는 손익&cr
이자수익 혹은 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr &cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하여 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타비유동금융자산(*1) | 484,000 | 484,000 | 355,000 | 355,000 |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 | |||||
| 상각후원가측정 금융자산 (*2) | 현금및현금성자산 | 14,859,697 | - | 20,296,175 | - |
| 단기금융예치금 | 4,558,000 | - | 2,903,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 63,490,833 | - | 68,685,092 | - | |
| 장기금융예치금 | 1,017,498 | - | 1,051,339 | - | |
| 유동성장기금융예치금 | 1,734,750 | - | - | - | |
| 장기기타채권 | 3,061,644 | - | 10,472,596 | - |
&cr (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.&cr (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)일신레져 | 시장성 있는 지분증권 | 213,594 | 394,000 | 213,594 | 265,000 |
| (주)한국비즈니스금융대부 | 시장성 없는 지분증권 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
| 합 계 | 303,594 | 484,000 | 303,594 | 355,000 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 47(당) 기: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 394,000 | 90,000 | 484,000 |
| 제 46(전) 기: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 265,000 | 90,000 | 355,000 |
&cr수준2 공정가치는 해당 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였으 며, 수준3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융부채; | |||||
| 상각후원가측정 금융부채(*) | 매입채무및기타채무 | 55,875,066 | - | 54,742,451 | - |
| 단기차입금 | 72,918,801 | - | 109,506,880 | - | |
| 유동성장기차입금 | 700,000 | - | 6,807,194 | - | |
| 유동성사채 | - | - | 26,264,555 | - | |
| 장기차입금 | 26,500,000 | - | 1,900,000 | - | |
| 사채 | 9,983,570 | - | - | - | |
| 비유동금융부채 | 9,735 | - | 16,635 | - |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.
(5) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr ① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 손상차손 | 평가이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 405,230 | - | - | (526,424) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 900 | - | 100,620 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | (5,316,377) | - | - | - |
| 합 계 | 405,230 | (5,316,377) | 900 | (526,424) | 100,620 |
&cr② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 손상차손 | 평가이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | 320,914 | - | - | (327,404) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 900 | - | 33,540 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | (6,296,008) | - | - | - |
| 합 계 | 320,914 | (6,296,008) | 900 | (327,404) | 33,540 |
&cr&cr6. 매출채권및기타채권 등
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 45,565,916 | - | 60,676,595 | - |
| 손실충당금 | (1,382,996) | - | (1,237,069) | - | |
| 기타채권 | 미수금 | 10,005,596 | - | 2,661,494 | - |
| 손실충당금 | (374,369) | - | (274,800) | - | |
| 대여금 | 706,814 | 1,831,405 | 88,281 | 6,172,866 | |
| 현재가치할인차금 | - | (37,858) | - | (50,281) | |
| 손실충당금 | (86,281) | - | (86,281) | - | |
| 보증금 | 9,056,153 | 1,268,097 | 6,856,872 | 4,350,011 | |
| 합 계 | 63,490,833 | 3,061,644 | 68,685,092 | 10,472,596 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,237,069 | 361,081 | 1,191,246 | 279,500 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 145,927 | 99,569 | 45,823 | 81,581 |
| 기말금액 | 1,382,996 | 460,650 | 1,237,069 | 361,081 |
&cr연결실체의 매 출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 31 에서 설명하고 있습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 손실충당금 차감후금액 | 현재가치 할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2.00% ~ 5.00% | 2,451,938 | (37,858) | 2,414,080 |
&cr② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 손실충당금 차감후금액 | 현재가치 할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 2.00% ~ 5.00% | 6,174,866 | (50,281) | 6,124,585 |
&cr상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 1,981,031천원과 7,298,670천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.
7. 재고자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 39,842,856 | (10,932,335) | 28,910,521 | 35,170,948 | (10,755,629) | 24,415,319 |
| 제품 | 59,932,773 | (18,086,046) | 41,846,727 | 74,013,503 | (22,383,212) | 51,630,291 |
| 재공품 | 97,625,642 | - | 97,625,642 | 88,602,410 | - | 88,602,410 |
| 원재료 | 2,035,520 | - | 2,035,520 | 2,120,911 | - | 2,120,911 |
| 부재료 | 138,090 | - | 138,090 | 125,225 | - | 125,225 |
| 미착품 | 8,125,096 | - | 8,125,096 | 8,394,935 | - | 8,394,935 |
| 합 계 | 207,699,977 | (29,018,381) | 178,681,596 | 208,427,932 | (33,138,841) | 175,289,091 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실환입 | (4,120,460) | (3,699,851) |
&cr&cr8. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 15,562 | - | 158 | - |
| 선급금 | 3,625,169 | - | 1,268,440 | - |
| 선급비용 | 605,435 | 299,897 | 1,138,945 | 1,548,745 |
| 부가세선급금 | 4,680,857 | - | 2,797,098 | - |
| 반환제품회수권 | 73,558 | - | 147,552 | - |
| 합 계 | 9,000,581 | 299,897 | 5,352,193 | 1,548,745 |
9. 공동기업투자주식&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 홍콩 | 투자관리 | 12월 31일 | - | - | 66.67% | 3,999,086 |
&cr전기말 현재 공동기업 참여자의 출자금 납입 지연으로 연결실체의 지분율이 50%를초과하였으나 기존 주주간 약정에 따라 연결실체는 공동지배력을 보유하고 있었습니&cr다. 당기 중 주주간 약정의 변경을 통해 연결실체가 지배력을 획득함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익(*) | 기타자본변동 | 사업결합으로&cr인한 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 3,999,086 | - | (553,235) | 145,433 | (3,591,284) | - |
&cr(*) 지배력 획득 시점까지 인식한 변동분입니다.&cr
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 2,138,071 | 2,795,250 | (945,093) | 10,858 | 3,999,086 |
&cr(3) 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD | 5,327,264 | 324,514 | 5,002,750 | - | (1,890,185) |
10. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 사용권자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 50,106,951 | 65,989,354 | 325,028 | 29,679,956 | 145,547 | 1,866,938 | 45,659,039 | - | 94,858 | 193,867,671 |
| K-IFRS 1116 최초 &cr적용에 따른 조정 | - | - | - | - | - | - | - | 7,852,963 | - | 7,852,963 |
| 취득 | - | 455,238 | 204,600 | 3,069,482 | - | 447,405 | 3,276,231 | 3,376,541 | 150,115 | 10,979,612 |
| 처분 | - | (128,248) | (3,071) | (2,196,372) | (15,850) | (256,262) | (3,879,888) | (5,641,730) | - | (12,121,421) |
| 대체 | - | 164,001 | - | 530,079 | - | - | (530,079) | - | (164,001) | - |
| 사업결합으로 인한 취득 | - | - | - | - | - | - | 21,881 | - | - | 21,881 |
| 기타(리스기간조정효과) | - | - | - | - | - | - | - | 8,482 | - | 8,482 |
| 기타증감(*) | 141,857 | 1,635,691 | 11,111 | 1,033,080 | - | 59,316 | 287,289 | 240,638 | 3,597 | 3,412,579 |
| 기말금액 | 50,248,808 | 68,116,036 | 537,668 | 32,116,225 | 129,697 | 2,117,397 | 44,834,473 | 5,836,894 | 84,569 | 204,021,767 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 16,242,378 | 235,518 | 20,941,605 | 26,517 | 1,221,624 | 37,283,124 | - | - | 75,950,766 |
| 감가상각비 | - | 1,175,644 | 24,475 | 1,684,555 | 3,937 | 215,223 | 3,368,895 | 3,043,444 | - | 9,516,173 |
| 처분 | - | (24,581) | (1,535) | (943,942) | (7,397) | (168,272) | (3,007,549) | (1,386,836) | - | (5,540,112) |
| 대체 | - | - | - | 530,079 | - | - | (530,079) | - | - | - |
| 사업결합으로 인한 취득 | - | - | - | - | - | - | 6,580 | - | - | 6,580 |
| 기타증감(*) | - | 397,246 | 3,908 | 869,828 | - | 33,299 | 174,178 | 4,761 | - | 1,483,220 |
| 기말금액 | - | 17,790,687 | 262,366 | 23,082,125 | 23,057 | 1,301,874 | 37,295,149 | 1,661,369 | - | 81,416,627 |
| 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 16,212,089 | - | 1,890,104 | - | 1,111 | 67,901 | - | - | 18,171,205 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감(*) | - | 575,636 | - | 7,927 | - | 40 | 2,411 | - | - | 586,014 |
| 기말금액 | - | 16,787,725 | - | 1,898,031 | - | 1,151 | 70,312 | - | - | 18,757,219 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 50,106,951 | 33,534,887 | 89,510 | 6,848,247 | 119,030 | 644,203 | 8,308,014 | - | 94,858 | 99,745,700 |
| 기말금액 | 50,248,808 | 33,537,624 | 275,302 | 7,136,069 | 106,640 | 814,372 | 7,469,012 | 4,175,525 | 84,569 | 103,847,921 |
&cr (*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 시설장치 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 50,152,503 | 69,526,831 | 513,655 | 32,651,277 | 145,547 | 1,984,679 | 49,167,695 | - | 204,142,187 |
| 취득 | - | 176,124 | 29,413 | 1,640,385 | - | 145,375 | 2,463,153 | 94,070 | 4,548,520 |
| 처분 | - | - | - | (2,733,875) | - | (204,471) | (5,972,324) | - | (8,910,670) |
| 매각예정 분류 | - | (4,683,896) | (213,591) | (2,036,549) | - | (68,322) | (114,613) | - | (7,116,971) |
| 기타증감(*) | (45,552) | 970,295 | (4,449) | 158,718 | - | 9,677 | 115,128 | 788 | 1,204,605 |
| 기말금액 | 50,106,951 | 65,989,354 | 325,028 | 29,679,956 | 145,547 | 1,866,938 | 45,659,039 | 94,858 | 193,867,671 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 17,874,126 | 416,505 | 22,758,459 | 22,381 | 1,280,036 | 36,938,348 | - | 79,289,855 |
| 감가상각비 | - | 1,312,871 | 17,323 | 1,809,246 | 4,136 | 159,121 | 4,247,175 | - | 7,549,872 |
| 처분 | - | - | - | (2,109,118) | - | (172,707) | (3,857,287) | - | (6,139,112) |
| 매각예정 분류 | - | (3,079,398) | (183,387) | (1,613,699) | - | (48,925) | (107,358) | - | (5,032,767) |
| 기타증감(*) | - | 134,779 | (14,923) | 96,717 | - | 4,099 | 62,246 | - | 282,918 |
| 기말금액 | - | 16,242,378 | 235,518 | 20,941,605 | 26,517 | 1,221,624 | 37,283,124 | - | 75,950,766 |
| 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 15,534,952 | - | 1,880,846 | - | 1,065 | 65,064 | - | 17,481,927 |
| 손상차손 | - | 969,571 | 18,252 | 255,522 | - | 11,721 | 4,384 | - | 1,259,450 |
| 매각예정 분류 | - | (969,571) | (18,252) | (255,522) | - | (11,721) | (4,384) | - | (1,259,450) |
| 기타증감(*) | - | 677,137 | - | 9,258 | - | 46 | 2,837 | - | 689,278 |
| 기말금액 | - | 16,212,089 | - | 1,890,104 | - | 1,111 | 67,901 | - | 18,171,205 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 50,152,503 | 36,117,753 | 97,150 | 8,011,972 | 123,166 | 703,578 | 12,164,283 | - | 107,370,405 |
| 기말금액 | 50,106,951 | 33,534,887 | 89,510 | 6,848,247 | 119,030 | 644,203 | 8,308,014 | 94,858 | 99,745,700 |
&cr (*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.
&cr(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천외화) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련채무 | 담보실행액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물 및 기계장치 |
35,000,000 | 단기차입금 | USD 2,835 | 한국산업은행 |
| 10,000,000 | |||||
| 2,750,000 | 2,500,000 | (주)부산은행 | |||
| 30,000,000 | 장기차입금 | 25,000,000 | 신한캐피탈(주) | ||
| 합 계 | 67,750,000 | USD 2,835 | |||
| 37,500,000 |
11. 무형자산&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권(*2) | 기타의&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 564,604 | - | 838,542 | 1,427,398 | 2,830,544 |
| 사업결합 | - | 692,042 | - | - | 692,042 |
| 취득 | 78,987 | - | 534,227 | 243,742 | 856,956 |
| 처분 | - | - | - | (49,585) | (49,585) |
| 손상차손환입(손상차손) | - | (692,042) | 107,163 | - | (584,879) |
| 무형자산상각비 | (104,614) | - | - | (574,656) | (679,270) |
| 기타증감(*1) | - | - | - | 6,522 | 6,522 |
| 기말금액 | 538,977 | - | 1,479,932 | 1,053,421 | 3,072,330 |
&cr (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.&cr(*2) 당기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 107,163천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 회원권(*2) | 기타의&cr무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 631,428 | 916,667 | 783,693 | 1,849,556 | 4,181,344 |
| 취득 | 41,355 | - | 34,748 | 229,511 | 305,614 |
| 처분 | - | - | (44,652) | (2,598) | (47,250) |
| 손상차손환입(손상차손) | - | (916,667) | 64,753 | - | (851,914) |
| 무형자산상각비 | (108,179) | - | - | (650,359) | (758,538) |
| 기타증감(*1) | - | - | - | 1,288 | 1,288 |
| 기말금액 | 564,604 | - | 838,542 | 1,427,398 | 2,830,544 |
&cr(*1) 기타증감은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다. &cr(*2) 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 64,753천원의 손상차손환입을인식하였습니다.
12. 투 자부동산 &cr (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,480,383 | - | - | - | 17,480,383 |
&cr② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,442,877 | - | - | 37,506 | 17,480,383 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 18,938,739 | 18,028,474 |
&cr&cr13. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 35,877,043 | 35,517,058 |
| 미지급금 | 12,256,829 | 10,837,350 |
| 예수보증금 | 7,741,194 | 8,388,043 |
| 합 계 | 55,875,066 | 54,742,451 |
14. 장ㆍ단기차입금 및 사채 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 연이자율(%) | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국산업은행 등 | 3.36 - 4.15 | 18,500,000 | 20,000,000 |
| BANCO DE &crAMERICA CENTRAL | - | - | 1,120,309 | |
| 무역금융 | 한국수출입은행 등 | 3.06 - 4.80 | 23,700,000 | 33,200,000 |
| 매출채권담보대출 | (주)하나은행 등 | 2.77 - 3.57 | 1,981,031 | 7,298,670 |
| USANCE | (주)국민은행 등 | 2.42 - 2.44 | 13,737,770 | 27,887,902 |
| 전자단기사채 | 부국증권(주) | 4.45 | 15,000,000 | 20,000,000 |
| 합계 | 72,918,801 | 109,506,881 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | 2013-05-16 | 2019-11-18 | - | - | 300,000 |
| 2013-05-16 | 2020-11-20 | 1.50 | 700,000 | 400,000 | ||
| 2016-04-12 | 2021-04-12 | 1.50 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 신한캐피탈(주) | 2019-04-23 | 2021-04-23 | 4.10 | 25,000,000 | - | |
| 자산유동화대출 | (주)아이비케이캐피탈 등 | 2017-05-02 | 2019-04-26 | - | - | 6,518,519 |
| 소 계 | 27,200,000 | 8,718,519 | ||||
| 차가감 계 | - | (11,325) | ||||
| 현재가치할인차금 | - | (11,325) | ||||
| 유동성대체 | (700,000) | (6,807,194) | ||||
| 유동성차입금 | 700,000 | 6,818,519 | ||||
| 유동성현재가치할인차금 | - | (11,325) | ||||
| 장부금액 | 26,500,000 | 1,900,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 주관사 | 연이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 110회 무보증 전환사채(*) | - | - | 2015-08-06 | 2019-08-06 | - | 13,370,000 |
| 111회 무보증 사모사채 | 아이비케이투자증권(주) | - | 2017-05-25 | 2019-05-25 | - | 5,000,000 |
| 112회 무보증 사모사채 | 케이비증권(주) | - | 2017-06-22 | 2019-06-22 | - | 5,000,000 |
| 113회 무보증 사모사채 | 하이투자증권(주) | 3.20 | 2019-05-30 | 2021-05-30 | 3,500,000 | - |
| 114회 무보증 사모사채 | 메리츠종합금융증권(주) | 3.12 | 2019-06-27 | 2021-06-27 | 3,500,000 | - |
| 115회 무보증 사모사채 | 코리아에셋투자증권㈜ | 2.72 | 2019-11-28 | 2022-11-28 | 3,000,000 | - |
| 유동화사채 | 제이티친애저축은행(주) | - | 2017-04-26 | 2019-04-26 | - | 1,481,481 |
| 소 계 | 10,000,000 | 24,851,481 | ||||
| 차가감 계 | (16,430) | 1,413,074 | ||||
| 사채할인발행차금 | (16,430) | (10,022) | ||||
| 상환할증금 | - | 2,077,788 | ||||
| 전환권조정 | - | (654,692) | ||||
| 유동성대체 | - | (26,264,555) | ||||
| 유동성사채 | - | 24,851,481 | ||||
| 사채할인발행차금 | - | (10,022) | ||||
| 상환할증금 | - | 2,077,788 | ||||
| 전환권조정 | - | (654,692) | ||||
| 장부금액 | 9,983,570 | - |
&cr(*) 2019년 1월 14일, 7월 3일에 각각 전환사채 발행금액의 18.63%, 19.57%에 해당하는 13,370,000천원이 전환청구됨에 따라 지배기업은 보통주 8,304,347주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다. 따라서 당기말 현재 전환사채는 모두 전환되었습니다.&cr
(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020년 | 72,918,801 | 700,000 | - |
| 2021년 | - | 26,500,000 | 7,000,000 |
| 2022년 | - | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 72,918,801 | 27,200,000 | 10,000,000 |
15. 비유동금융부채&cr당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 9,735 | 16,635 |
&cr16. 종업원급여&cr(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 98,599,114 | 97,904,123 |
| 해고급여 | 656,241 | 593,053 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 4,313,782 | 4,510,889 |
| 합 계 | 103,569,137 | 103,008,065 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,670,947 | 3,888,291 |
| 이자원가 | 359,215 | 398,756 |
| 합 계 | 4,030,162 | 4,287,047 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 27,760,616 | 27,289,961 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,103,179) | (5,057,289) |
| 합 계 | 22,657,437 | 22,232,672 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 27,289,961 | 26,047,626 |
| 당기근무원가 | 3,670,947 | 3,888,291 |
| 이자비용 | 495,292 | 558,915 |
| 재측정손실(이익) | (497,942) | 1,111,166 |
| - 인구통계적 가정 | (1,169,926) | - |
| - 재무적 가정 | (33,772) | 1,507,593 |
| - 가정과 실제의 차이 | 705,756 | (396,427) |
| 급여지급액 | (3,194,991) | (4,309,896) |
| 관계사간 전출입 | (37,596) | - |
| 기타증감(*) | 34,945 | (6,141) |
| 기말금액 | 27,760,616 | 27,289,961 |
&cr(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 확적급여채무 환산 시 발생한 환율차이입니다.
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,057,289 | 5,100,879 |
| 회사의 기여분 | - | 20,000 |
| 이자수익 | 136,077 | 160,158 |
| 재측정손실 | (71,872) | (112,480) |
| 급여지급액 | (18,315) | (111,268) |
| 기말금액 | 5,103,179 | 5,057,289 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 항목별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 5,074,157 | 5,027,179 |
| 국민연금전환금 | 29,022 | 30,110 |
| 합 계 | 5,103,179 | 5,057,289 |
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미래 임금상승률 | 1.50 ~ 2.50 | 1.50 ~ 3.00 |
| 할인율 | 1.87 ~ 2.69 | 2.51 ~ 2.86 |
(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,154,923 | (1,040,222) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,032,093) | 1,168,183 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr(9) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유급연차에 대한 부채 | 1,692,065 | - | 1,653,154 | - |
| 장기근속수당에 대한 부채 | 118,000 | 306,198 | - | 525,808 |
| 합 계 | 1,810,065 | 306,198 | 1,653,154 | 525,808 |
17. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 469,943 | - | 268,982 | - |
| 예수금 | 513,084 | - | 382,178 | - |
| 미지급비용 | 6,248,364 | - | 4,666,841 | - |
| 환불부채 | 86,635 | - | 175,286 | - |
| 장기미지급비용 | - | 306,198 | - | 525,808 |
| 리스부채 | 2,026,960 | 1,532,453 | - | - |
| 이연수익 | - | 1,518,860 | - | 1,348,710 |
| 기타 | 256,871 | - | 284,481 | - |
| 합 계 | 9,601,857 | 3,357,511 | 5,777,768 | 1,874,518 |
&cr(2) 이연수익&cr연결실체는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 기업이 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.
&cr당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,348,710 | 1,396,539 |
| 수익이연 | 1,093,841 | 1,407,895 |
| 수익인식 | (923,691) | (1,455,724) |
| 기말금액 | 1,518,860 | 1,348,710 |
18. 자본금&cr(1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 85,042,499 | 90,740 | 76,738,152 | 90,740 |
| 자기주식수 | 7,282,820 | - | 7,282,820 | - |
| 주당액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | 42,521,250 | 45,370 | 38,369,076 | 45,370 |
&cr지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.&cr&cr한편, 주석 14에서 설명한 바와 같이 2019년 1월 14일, 7월 3일에 각각 전환사채 발행금액의 18.63%, 19.57%에 해당하는 13,370,000천원이 전환청구됨에 따라 지배기업은 보통주 8,304,347주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 76,828,892 | 38,414,446 | 63,394,110 | 31,697,055 |
| 전환사채 전환으로 인한 신주발행 | 8,304,347 | 4,152,174 | 13,434,782 | 6,717,391 |
| 기말 | 85,133,239 | 42,566,620 | 76,828,892 | 38,414,446 |
&cr상기 주식수와 금액에는 보통주와 우선주가 모두 포함되어 있습니다.
19. 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 42,837,933 | 31,790,853 |
| 자기주식처분이익 | 191,844 | 191,844 |
| 감자차익 | 4,068,993 | 4,068,993 |
| 합 계 | 47,098,770 | 36,051,690 |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 31,790,853 | 13,305,309 |
| 전환사채 전환에 따른 증가 | 11,047,080 | 18,485,544 |
| 기말금액 | 42,837,933 | 31,790,853 |
&cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 140,717 | 40,097 |
| 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 | - | (39,539) |
| 해외사업환산이익 | 2,299,599 | 392,282 |
| 합 계 | 2,440,316 | 392,840 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 40,097 | 6,557 |
| 당기변동액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 129,000 | 43,000 |
| 법인세효과 | (28,380) | (9,460) |
| 기말금액 | 140,717 | 40,097 |
&cr(3) 당기와 전기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 392,282 | 1,586,008 |
| 연결실체의 변동 | 42,056 | - |
| 당기변동액 | 1,865,261 | (1,193,726) |
| 기말금액 | 2,299,599 | 392,282 |
&cr&cr21. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 1,548,294 | 1,548,294 |
| 미처분이익잉여금 | 118,331,848 | 116,621,222 |
| 합 계 | 119,880,142 | 118,169,516 |
&cr(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 118,169,516 | 125,116,284 |
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | - | (119,745) |
| 조정후 기초금액 | 118,169,516 | 124,996,539 |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | 1,427,782 | (5,845,348) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 282,844 | (981,675) |
| 기말금액 | 119,880,142 | 118,169,516 |
&cr(3) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2020년 3월 27일 | 처분확정일: 2019년 3월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 122,422,798 | 121,572,846 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 121,572,846 | 128,505,786 | ||
| K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 | - | (119,745) | ||
| 당기순이익(손실) | 554,470 | (5,824,129) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 552,601 | (884,098) | ||
| 종속기업의 재측정요소에 대한 지분 | (257,119) | (104,968) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 122,422,798 | 121,572,846 |
22. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (9,891,369) | (9,891,369) |
| 전환권대가 | - | 529,419 |
| 기타 | (91,976) | (91,976) |
| 합 계 | (9,983,345) | (9,453,926) |
(2) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 529,419 | 3,446,339 |
| 당기변동액 | ||
| 전환사채 전환에 따른 감소 | (529,419) | (2,916,920) |
| 기말금액 | - | 529,419 |
23. 수익&cr (1) 수익원천 및 구분&cr연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총매출액 | 686,539,384 | 631,444,793 |
| 상품매출액 | 65,189,908 | 68,468,339 |
| 제품매출액 | 621,175,200 | 562,371,650 |
| 용역매출액 | 174,276 | 604,804 |
| 매출차감 | (1,707,098) | (1,610,268) |
| 매출할인 | (9,963,942) | (8,343,715) |
| 순매출액 | 674,868,344 | 621,490,810 |
(2) 수익의 구분&cr연결실체의 당기와 전기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 674,694,068 | 620,886,006 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 49,052 | 552,853 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 674,743,120 | 621,438,859 |
| 이외 수익 | 125,224 | 51,951 |
| 수익 합계 | 674,868,344 | 621,490,810 |
(3) 계약 잔액&cr당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 45,565,916 | 60,676,595 |
| 계약부채(*) | 1,736,250 | 1,562,083 |
| 환불부채 | 86,635 | 175,286 |
&cr(*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다.
&cr(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품 | 상품 및 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있으며, 교환 혹은 환불을 합니다. | 상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에사용할 수 있는 포인트 제공으로배분하고 있습니다 | 연결실체는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 연결실체가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다 |
24. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 40,548,462 | 37,407,278 |
| 퇴직급여 | 3,393,499 | 3,544,303 |
| 복리후생비 | 2,383,975 | 2,298,760 |
| 여비교통비 | 2,116,734 | 1,578,926 |
| 통신비 | 469,127 | 517,646 |
| 수도광열비 | 621,779 | 655,019 |
| 세금과공과 | 2,438,337 | 2,390,458 |
| 지급임차료 | 1,036,089 | 2,680,448 |
| 감가상각비 | 6,613,068 | 4,648,742 |
| 무형자산상각비 | 659,185 | 742,834 |
| 수선비 | 552,078 | 776,807 |
| 보험료 | 769,427 | 578,462 |
| 접대비 | 814,120 | 563,258 |
| 광고선전비 | 4,080,853 | 3,618,924 |
| 판매촉진비 | 932,150 | 868,737 |
| 행사비 | 144,368 | 85,597 |
| 견본비 | 2,594,695 | 1,661,699 |
| 포장비 | 1,220,673 | 1,554,627 |
| 경상연구개발비 | 296,827 | 301,637 |
| 운반비 | 7,805,747 | 7,207,145 |
| 판매수수료 | 68,136,948 | 81,549,908 |
| 소모품비 | 978,604 | 921,726 |
| 수출손실비 | 516,446 | 875,265 |
| 지급수수료 | 3,892,628 | 3,060,557 |
| 수출수수료 | 10,086,725 | 6,534,607 |
| 도서인쇄비 | 127,416 | 109,649 |
| 조사연구비 | 40,429 | 34,099 |
| 교육훈련비 | 360,253 | 252,819 |
| 차량유지비 | 603,211 | 674,649 |
| 건물관리비 | 2,737,022 | 2,459,889 |
| 기타 | 31,583 | 209,775 |
| 합 계 | 167,002,458 | 170,364,250 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 3,392,506 | (6,334,532) |
| 원재료 및 상품매입액 | 338,026,273 | 322,178,506 |
| 종업원급여 | 103,569,137 | 103,008,065 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 10,195,444 | 8,308,409 |
| 지급수수료 | 35,871,058 | 28,588,980 |
| 외주가공비 | 50,595,258 | 29,746,348 |
| 기타비용 | 124,109,875 | 134,486,183 |
| 합 계 | 665,759,551 | 619,981,959 |
&cr&cr26. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용)&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 405,230 | 320,914 |
| 배당금수익 | 900 | 900 |
| 금융수익 합계 | 406,130 | 321,814 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 5,316,377 | 6,296,008 |
| 상각후원가측정금융자산 손상차손 | 258,000 | 200,000 |
| 금융비용 합계 | 5,574,377 | 6,496,008 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 용역수익 | 7,293 | 12,919 |
| 외환차익 | 9,639,040 | 8,164,418 |
| 외화환산이익 | 1,615,868 | 1,402,582 |
| 기타의대손충당금환입 | 65,339 | - |
| 유형자산처분이익 | 77,878 | 41,270 |
| 무형자산손상차손환입 | 107,163 | 64,752 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 311,850 | - |
| 잡이익 | 1,137,142 | 4,072,562 |
| 기타영업외수익 합계 | 12,961,573 | 13,758,503 |
| 기타영업외비용: | ||
| 매출채권처분손실 | 1,583,222 | 1,169,854 |
| 기타의대손상각비 | 187,836 | 81,580 |
| 외환차손 | 9,533,469 | 8,485,462 |
| 외화환산손실 | 951,080 | 1,133,513 |
| 유형자산처분손실 | 847,241 | 2,312,747 |
| 무형자산처분손실 | - | 14,652 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,259,450 |
| 무형자산손상차손 | 692,042 | 916,667 |
| 기부금 | 581,629 | 750,234 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 761,019 | - |
| 잡손실 | 811,080 | 1,289,712 |
| 기타영업외비용 합계 | 15,948,618 | 17,413,871 |
27. 법인세비용 &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 461,287 | 413,647 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 | 8,361 | (3,814) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (188,219) | (3,423,505) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | (558,377) | 42,793 |
| 법인세수익 | (276,948) | (2,970,879) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (155,862) | 249,361 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (28,380) | (9,460) |
| 전환사채(전환권대가) | (374,135) | (197,108) |
| 합 계 | (558,377) | 42,793 |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 254,340 | (9,311,628) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 63,274 | (2,202,007) |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 181,273 | 73,054 |
| 세액공제 | (228,386) | (134,830) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 8,361 | (3,814) |
| 인식하지 않은 일시적차이의 변동 | (435,820) | (817,523) |
| 기타 | 134,350 | 114,241 |
| 법인세비용(수익) | (276,948) | (2,970,879) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기와 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 표시하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채(자산) | (1,360,330) | (788,167) |
| 연결범위의 변동 | (383,943) | - |
| 기초 이연법인세부채(자산) | (788,167) | 2,635,337 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (188,219) | (3,423,504) |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 연결범위 변동 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 : | |||||
| 퇴직급여채무 | 4,675,006 | - | 184,746 | (155,862) | 4,703,891 |
| 손실충당금 | 4,510,780 | - | (4,494,604) | - | 16,176 |
| 무형자산손상차손 | 189,188 | - | (23,576) | - | 165,612 |
| 이연수익 | 296,716 | - | 37,433 | - | 334,149 |
| 미지급비용 | 442,682 | - | (33,486) | - | 409,196 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (11,309) | - | - | (28,380) | (39,689) |
| 재평가이익 | (12,817,316) | - | - | - | (12,817,316) |
| 리스계약 | - | - | 15,354 | - | 15,354 |
| 기타 | 770,691 | 383,943 | (520,886) | (374,135) | 259,613 |
| 일시적차이 합계 | (1,943,562) | 383,943 | (4,835,019) | (558,377) | (6,953,014) |
| 이월결손금 | 1,825,092 | - | 5,549,127 | - | 7,374,219 |
| 이월세액공제 | 906,637 | - | 32,487 | - | 939,124 |
| 합 계 | 788,168 | 383,943 | 746,595 | (558,377) | 1,360,330 |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 : | ||||
| 퇴직급여채무 | 4,493,699 | (68,054) | 249,361 | 4,675,006 |
| 대손충당금 | 99,401 | 4,411,379 | - | 4,510,780 |
| 무형자산손상차손 | 218,954 | (29,766) | - | 189,188 |
| 이연수익 | 307,239 | (10,522) | - | 296,717 |
| 미지급비용 | 348,034 | 94,648 | - | 442,682 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,849) | - | (9,460) | (11,309) |
| 재평가이익 | (12,817,316) | - | - | (12,817,316) |
| 기타 | 2,679,688 | (1,711,889) | (197,108) | 770,691 |
| 일시적차이 합계 | (4,672,150) | 2,685,796 | 42,793 | (1,943,561) |
| 이월결손금 | 1,035,580 | 789,512 | - | 1,825,092 |
| 이월세액공제 | 1,001,233 | (94,597) | - | 906,636 |
| 합 계 | (2,635,337) | 3,380,711 | 42,793 | 788,167 |
&cr(6) 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr&cr(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 24,850,428 | 26,270,059 |
| 손실충당금 | - | 4,670,802 |
| 기타 | 37,890,670 | 37,883,310 |
| 합 계 | 62,741,098 | 68,824,171 |
&cr연결실체는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | (10,201,076) | (12,284,795) |
&cr연결실체는 상기 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr&cr(9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부채 | (40,159) | (21,220) |
| 당기법인세자산 | 282,313 | 272,703 |
| 당기법인세자산(순액) | 242,154 | 251,483 |
&cr&cr28. 주당이익&cr(1) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | 1,427,781,538 | (5,845,348,319) |
| 차감: | ||
| 우선주 귀속분 | 1,714,324 | (7,873,696) |
| 지배기업소유지분 보통주 당기순이익(손실) | 1,426,067,214 | (5,837,474,623) |
| 가중평균유통보통주식수 | 75,482,431 | 67,273,676 |
| 보통주기본주당이익(손실) | 19 | (87) |
| 우선주식수 | 90,740 | 90,740 |
| 우선주기본주당이익(손실) | 19 | (87) |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr ① 제 47(당) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 76,738,152 | 365/365 | 76,738,152 |
| 전환사채 전환(2019년 1월 14일) | 4,050,000 | 352/365 | 3,905,753 |
| 전환사채 전환(2019년 7월 3일) | 4,254,347 | 182/365 | 2,121,346 |
| 자기주식 | (7,282,820) | 365/365 | (7,282,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 75,482,431 |
&cr② 제 46(전) 기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 63,303,370 | 365/365 | 63,303,370 |
| 전환사채 전환(2018년 1월 4일) | 5,434,782 | 362/365 | 5,390,113 |
| 전환사채 전환(2018년 3월 16일) | 4,000,000 | 291/365 | 3,189,040 |
| 전환사채 전환(2018년 5월 2일) | 4,000,000 | 244/365 | 2,673,973 |
| 자기주식 | (7,282,820) | 365/365 | (7,282,820) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,273,676 |
&cr (3) 당기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 한편, 전기말 현재 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
29. 우발부채 및 약정사항
( 1 ) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천외화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 통 화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반운영자금대출 | 한국산업은행 등 | KRW | 43,500,000 |
| 특별자금대출 | 한국수출입은행 | KRW | 2,500,000 |
| 수입신용장 | (주)신한은행 | USD | 4,000 |
| 일람불수입 | 농협은행(주) | USD | 2,400 |
| 매입외환 | (주)신한은행 | USD | 6,000 |
| 기업발행신용장 | (주)하나은행 | USD | 8,000 |
| 무역금융 | 한국수출입은행 등 | KRW | 32,800,000 |
| 외상매출채권담보대출 | (주)신한은행 등 | KRW | 6,640,000 |
| 수입신용장 등(통합한도) | (주)국민은행 등 | USD | 44,000 |
| 합 계 | KRW | 85,440,000 | |
| USD | 64,400 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융예치금 | 4,405,000 | 2,860,000 | 질권설정 |
| 유동성장기금융예치금 | 1,710,750 | - | 질권설정 |
| 장기금융예치금 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
| 243,090 | 172,627 | 질권설정 | |
| 합 계 | 6,366,840 | 3,040,627 |
(3) 당기말 현재 지배기업은 서울보증보험으로부터 이행상품판매와 관련하여 50백만원, 이행보증과 관련하여 34백만원 및 공탁과 관련하여 11백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 6,873,815주 와 단기금융예치금 중 기업어음 1,200백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 6,000백만원에 질권 설정되어 있습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 5건(소송가액: 384,977천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr &cr (6) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 중 연결실체는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 2,547,602천원을 추가로 수령하였으며, 전기 중 잡이익으로계상하였습니다. &cr&cr(7) 주석14에서 설명하고 있는 115회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 지배기업의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 지배기업에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.&cr &cr(가) 지배기업의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우&cr(나) 지배기업의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우
(다) 지배기업의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우
&cr&cr30. 특수관계자&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)티앤엠커뮤니케이션즈 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD(*1) | 매출 | 45,243 | 442,900 |
| 매입 | 224,204 | 26,662 | ||
| 대여금의 대여 | 2,588,762 | - | ||
| 용역수입 | 14,805 | - | ||
| 이자수익 | 52,529 | - | ||
| 주요경영진 | 주요경영진(*2) | 대여금의 대여 | 80,000 | - |
| 대여금의 회수 | 1,088,616 | 445,937 |
&cr(*1) 당기 중 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이전의 거래내역입니다.&cr(*2) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | NanJing Golden Eagle & Shinwon Trading Co., LTD (*1) | 매출채권 | - | 456,413 |
| 미수금 | - | 22,930 | ||
| 매입채무 | - | 53,866 | ||
| 주요 경영진 | 주요경영진 | 장기대여금(*2) | 908,043 | 1,916,659 |
&cr(*1) 당기 중 지배력을 획득하였습니다.&cr(*2) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 4,936,424 | 4,179,175 |
| 기타장기종업원급여 | 2,797 | 2,571 |
| 퇴직급여 | 430,232 | 447,554 |
| 합 계 | 5,369,453 | 4,629,300 |
지배기업의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천외화, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 담보제공&cr자산 | 담보설정액 | 관련 채무 | 담보실행액 | 채권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영진 | 박정주 | 신용 | USD 9,600 | 단기차입금 | USD 159 | (주)하나은행 |
| 7,368,000 | 3,200,000 | |||||
| USD 6,000 | USD 1,535 | 중소기업은행 | ||||
| 21,600,000 | 18,000,000 | 한국수출입은행 | ||||
| 연결실체에 &cr유의적인 &cr 영향력을 &cr행사하는 기업 | (주)티앤엠&cr커뮤니케이션즈 | 연대보증 | 1,200,000 | 장기차입금 | 700,000 |
31. 위험관리 &cr(1) 위험관리 정책&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
1) 시장위험&cr① 외환위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 22,422,230 | 22,983,064 | 68,429,754 | 44,811,353 |
| EUR | 77,490 | 25,415 | 76,399 | 192,881 |
| VND | - | - | 704,130 | - |
| CNY | 1,160,180 | 37,689 | 196,594 | - |
| IDR | - | - | 362,340 | 859,993 |
| GTQ | - | - | 103,452 | 1,530,856 |
| 합 계 | 23,659,900 | 23,046,168 | 69,872,669 | 47,395,083 |
&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (56,083) | 56,083 | 2,361,840 | (2,361,840) |
| EUR | 5,207 | (5,207) | (11,648) | 11,648 |
| VND | - | - | 70,413 | (70,413) |
| CNY | 112,249 | (112,249) | 19,659 | (19,659) |
| IDR | - | - | (49,765) | 49,765 |
| GTQ | - | - | (142,740) | 142,740 |
| 합 계 | 61,373 | (61,373) | 2,247,759 | (2,247,759) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 23,918,801 | 52,886,572 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | (239,188) | 239,188 | (528,866) | 528,866 |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 14,785,184 | 20,236,221 |
| 단기금융예치금 | 4,558,000 | 2,903,000 |
| 매출채권및기타채권 | 63,490,833 | 68,685,092 |
| 유동성장기금융예치금 | 1,734,750 | - |
| 장기금융예치금 | 1,017,498 | 1,051,339 |
| 장기기타채권 | 3,061,644 | 10,472,596 |
| 합 계 | 88,647,909 | 103,348,248 |
① 매출채권
연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연체구간 | 가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 | 손실충당금(*2) |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 0.48 ~ 0.73% | 42,085,821 | 122,834 |
| 90일 이내 | 6.33 ~ 58.06% | 989,854 | 290,228 |
| 90일 초과 | 100% | 187,407 | 185,768 |
| 기타조정(*1) | - | 2,302,834 | 784,166 |
| 합계 | 45,565,916 | 1,382,996 |
&cr(*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.&cr(*2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다.
② 현금 및 현금성자산
연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
3) 유동성위험 &cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 55,875,066 | 55,875,066 | 55,875,066 | - | - |
| 단기차입금 | 72,918,801 | 73,544,475 | 73,544,475 | - | - |
| 장기차입금 | 27,200,000 | 28,550,786 | 1,734,324 | 26,816,462 | - |
| 사채 | 9,983,570 | 10,576,727 | 302,825 | 10,273,902 | - |
| 보증금 | 9,734 | 9,734 | - | 9,734 | - |
| 리스부채 | 3,559,413 | 4,033,721 | 2,092,148 | 1,677,662 | 263,911 |
| 합 계 | 169,546,584 | 172,590,509 | 133,548,838 | 38,777,760 | 263,911 |
&cr② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 54,742,451 | 54,742,451 | 54,742,451 | - |
| 단기차입금 | 109,506,880 | 110,384,251 | 110,384,251 | - |
| 장기차입금 | 8,707,194 | 5,580,451 | 3,645,602 | 1,934,849 |
| 사채(*) | 26,264,555 | 18,945,167 | 18,945,167 | - |
| 비유동금융부채 | 16,635 | 16,635 | - | 16,635 |
| 합 계 | 199,237,715 | 189,668,955 | 187,717,471 | 1,951,484 |
&cr(*) 2019년 1월 4일에 전환청구된 전환사채는 제외하였습니다.&cr&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(3) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계 | 110,102,372 | 144,478,629 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (14,859,697) | (20,296,175) |
| 순차입금 | 95,242,675 | 124,182,454 |
| 자본총계 | 201,587,636 | 182,944,216 |
| 자본총계 대비 순차입금비율 | 47.25% | 67.88% |
3 2 . 영업부문 &cr (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문 으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 수출 | 의류 | 해외 바이어 등 |
| 패션 | 의류 | 백화점, 할인점 등 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 출 | 패 션 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 480,528,723 | 194,339,621 | 674,868,344 |
| 보고부문 영업이익(손실) | 14,659,738 | (5,696,872) | 8,962,866 |
| 미배분액 | (8,431,578) | ||
| 기업전체 총손익 | 531,288 |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 출 | 패 션 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 397,308,553 | 224,182,257 | 621,490,810 |
| 보고부문 영업이익 | 421,930 | 1,041,097 | 1,463,027 |
| 미배분액 | (7,803,777) | ||
| 기업전체 총손익 | (6,340,750) |
&cr( 3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 출 | 패 션 | 합 계 | 수 출 | 패 션 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 부문자산 | 171,154,574 | 208,118,050 | 379,272,624 | 167,474,330 | 216,218,298 | 383,692,628 |
| 공통자산 | 24,168,457 | 28,558,857 | ||||
| 총자산 | 403,441,081 | 412,251,485 | ||||
| 부채 : | ||||||
| 부문부채 | 63,625,194 | 36,565,628 | 100,190,822 | 83,551,836 | 35,505,903 | 119,057,739 |
| 공통부채 | 101,662,622 | 110,249,530 | ||||
| 총부채 | 201,853,444 | 229,307,269 |
&cr(4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.&cr① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 인도네시아 | 중국 | 과테말라 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 680,674,473 | 74,977,226 | 15,276,044 | 1,061,340 | 32,929,601 | 804,918,684 |
| 내부매출액 | 7,709,562 | 74,511,054 | 13,838,783 | 1,061,340 | 32,929,601 | 130,050,340 |
| 외부매출액 | 672,964,911 | 466,172 | 1,437,261 | - | - | 674,868,344 |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 인도네시아 | 중국 | 과테말라 | 미국 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 627,583,162 | 75,861,706 | 13,202,209 | 6,924,996 | 27,614,601 | 38,556 | 751,225,230 |
| 내부매출액 | 8,722,304 | 73,388,567 | 13,045,395 | 6,924,996 | 27,614,601 | 38,556 | 129,734,419 |
| 외부매출액 | 618,860,858 | 2,473,139 | 156,813 | - | - | - | 621,490,810 |
&cr상기 국가는 수익이 귀속되는 국가를 기준으로 구분한 것입니다.&cr&cr(5) 주요 고객에 대한 의존도&cr당기와 전기 중 단일 외부고객으로의 매출이 연결실체 총매출의 10%이상인 주요 고객은 2곳으로 해당 매출액은 328,994,154천원 (전기 270,599,527천원)입니다.
&cr
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | 24,271 | 145,150 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 | 56,957 | 45,839 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 15,070,612 | 22,525,947 |
| 매각예정으로 재분류 | - | 1,018,296 |
| 종속기업 처분에 따른 미수금 증가 | 1,181,180 | - |
| 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 | 6,983,092 | - |
| 리스계약에 따른 리스부채의 증가 | 6,227,044 | - |
| 최초적용일 현재 미지급비용의 리스부채 대체 | 210,818 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 외화환산손실&cr(이익) | 할인발행차금&cr상각액 | 전환사채&cr전환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 109,506,880 | 196,247,466 | (232,609,279) | (226,267) | - | - | 72,918,800 |
| 장기차입금(*) | 8,707,194 | 25,000,000 | (6,518,519) | - | 11,325 | - | 27,200,000 |
| 사채(*) | 26,264,555 | 9,979,640 | (11,481,481) | - | 291,468 | (15,070,612) | 9,983,570 |
| 합 계 | 144,478,629 | 231,227,106 | (250,609,279) | (226,267) | 302,793 | (15,070,612) | 110,102,370 |
&cr(*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.
(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 외화환산손실&cr(이익) | 할인발행차금&cr상각액 | 전환사채&cr전환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 90,184,516 | 141,906,542 | (122,361,213) | (222,965) | - | - | 109,506,880 |
| 장기차입금(*) | 21,597,363 | - | (13,000,000) | - | 109,831 | - | 8,707,194 |
| 사채(*) | 49,995,657 | - | (2,500,000) | - | 1,294,845 | (22,525,947) | 26,264,555 |
| 합 계 | 161,777,536 | 141,906,542 | (137,861,213) | (222,965) | 1,404,676 | (22,525,947) | 144,478,629 |
&cr (*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다. &cr&cr&cr34. 리스&cr리스이용자&cr연결실체는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.&cr&cr일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스에 해당하는 리스가 없었습니다.
연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 토지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - | - |
| K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정 | 3,738,929 | 477,232 | - | 3,636,802 | 7,852,963 |
| 신규리스계약 | 3,073,794 | 273,565 | 29,182 | - | 3,376,541 |
| 감가상각비 | (2,622,253) | (242,823) | (8,106) | (170,262) | (3,043,444) |
| 리스계약의 종료 | (1,304,893) | (74,332) | - | (2,875,669) | (4,254,894) |
| 리스기간조정 | 8,482 | - | - | - | 8,482 |
| 기타 | - | - | - | 235,877 | 235,877 |
| 기말 | 2,894,059 | 433,642 | 21,076 | 826,748 | 4,175,525 |
&cr2) 리스부채&cr① 당기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 내 역 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | - |
| K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정 | 7,158,483 |
| 리스부채 증가 | 3,376,541 |
| 리스부채 이자비용 | 341,038 |
| 리스계약의 종료 | (4,316,462) |
| 리스기간조정 | 8,482 |
| 기타 | 210,818 |
| 총현금유출 | (3,219,487) |
| 기말금액 | 3,559,413 |
&cr② 당기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 2,092,148 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 1,677,662 |
| 5년 초과 | 263,911 |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 4,033,721 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 3,559,413 |
| 유동 리스부채 | 2,026,960 |
| 비유동 리스부채 | 1,532,453 |
3) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 341,038 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 6,191,399 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 | 31,671 |
| 리스계약해지에 따른 리스처분이익 | 61,568 |
4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함) | (9,442,557) |
&cr5) 매출액에 기초한 변동리스료 &cr연결실체는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 고정리스료 | 변동리스료 | 합계 | 매출액 1% 증가 시 &cr 임차료에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스료가 매출액에 연동된 리스계약 | 2,555,730 | 6,191,399 | 8,747,129 | 61,914 |
&cr연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 신원2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
6111434467--2116832015304417126233----458668542374549857896338633467--1,7801,796622694691,2891,2067591,0963467--2,2382,464
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019-07-191중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가 및 감사절차의 성격, 범위 및 시기 계획 수립2019-11-25~11-29553통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2020-02-17~02-21&cr2020-03-02~03-061045기말 입증감사절차, 내부회계관리제도 검토2020-01-025광주물류센터 및 판매매장원재료, 재공품, 제품, 상품 2020-01-021주식회사 신원 본사 회의실보유현금시재액, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 회원권 실사OOO타처보관재고 조회32019-09 -18, 2020-01-03, 2020-03-13 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 18일회사: 감사 / 감사인: 업무수행이사 외 2인서면보고감사계획 논의22020년 01월 03일회사: 감사 / 감사인: 업무수행이사 외 2인서면보고감사계획 논의32020년 03월 13일회사: 감사 / 감사인: 업무수행이사 외 2인서면보고감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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