Audit Report / Information • Mar 27, 2020
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 모트렉스 주식회사 00260055 100000000000 444301 355431 313650 357 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
모트렉스 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서........................................................................... | 1 |
| &cr | |
| 연결재무제표 | 6 |
| · 연결재무상태표 .................................................................................. | 7 |
| · 연결포괄손익계산서 ............................................................................ | 10 |
| · 연결자본변동표 .................................................................................. | 11 |
| · 연결현금흐름표 .................................................................................. | 12 |
| · 주석 .................................................................................................. | 14 |
| 외부감사 실시내용........................................................................................ | 109 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 모트렉스 주식회사와 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
우리는 모트렉스주식회사와 그 종속기업(이하'연결회사') 의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가
주석13에서 공시한 바와 같이, 2019년 12월 31일 현재 회사의 내부창출 개발비는 23,593백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다.
회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우관련내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다.
내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다.
우리는 자산화된 개발 프로젝트 금액이 표시된 세부 명세를 수령하고 이를 총계정원장에 기록된 금액과 대사하였으며, 연결회사의 회계정책 및 내부통제가 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 인식요건과 일관성이 있는지 여부에 대하여 평가하였습니다.
우리는 표본 추출된 특정 프로젝트에 대하여, 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.
- 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인하고 프로젝트 담당자와 인터뷰를 수행하여 해당 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가하였으며, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인
- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인
- 회사의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행
- 자본화된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.&cr
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.&cr
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신용완 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 | |
| 대주회계법인 | |
| 대표이사 권 장 시 | |
| 2020년 3월 12일 |
&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
모트렉스 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 모트렉스 주식회사 대표이사 이형환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로258번길 25 |
| (전 화) | 070-4892-6000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 19 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 18 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 모트렉스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 19 기말 | 제 18 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,30,31 | 21,170,747,334 | 15,065,739,259 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 5,6,25,30,31 | 75,422,821,201 | 69,376,509,436 |
| 3. 기타유동금융자산 | 5,7,25,30,31 | 10,350,371,924 | 4,730,000,000 |
| 4. 당기손익인식금융자산 | 5,30,31 | 1,951,790,765 | 1,999,463,516 |
| 5. 재고자산 | 8 | 83,811,939,920 | 87,911,779,392 |
| 6. 기타유동자산 | 9 | 7,895,240,387 | 6,246,919,497 |
| 7. 당기법인세자산 | 24 | 551,849,528 | 608,251,011 |
| 유동자산 합계 | 201,154,761,059 | 185,938,662,111 | |
| Ⅱ.비유동자산 | |||
| 1. 기타포괄-공정가치금융상품 | 5,10,31 | 6,758,457,526 | 6,184,820,456 |
| 2. 당기손익-공정가치금융상품 | 31 | 1,783,545,814 | 2,653,519,868 |
| 3. 만기보유금융자산 | 31 | 721,000,000 | 721,000,000 |
| 4. 기타비유동금융자산 | 5,7,25,30,31 | 3,301,561,332 | 2,951,323,050 |
| 5. 관계기업투자주식 | 11 | 459,680,736 | 1,237,865,620 |
| 6. 장기매출채권 | 6,31 | 2,687,130,951 | 2,720,408,579 |
| 7. 유형자산 | 12,26 | 109,270,154,570 | 97,021,285,076 |
| 8. 투자부동산 | 12 | 1,758,529,128 | 1,828,266,000 |
| 9. 무형자산 | 13 | 111,383,650,211 | 128,780,771,109 |
| 10. 이연법인세자산 | 24 | 5,022,360,932 | 6,462,747,731 |
| 비유동자산 합계 | 243,146,071,200 | 250,562,007,489 | |
| 자산총계 | 444,300,832,259 | 436,500,669,600 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 5,14,25,31 | 60,740,138,463 | 44,779,349,773 |
| 2. 단기차입금 | 5,15,26,30,31 | 57,608,452,000 | 49,726,914,118 |
| 3. 미지급배당금 | 425 | - | |
| 4. 유동성장기부채 | 5,15,26,30,31 | 5,012,760,000 | 875,260,000 |
| 5. 판매보증충당부채 | 18 | 5,960,665,751 | 7,486,264,007 |
| 6. 기타유동금융부채 | 5,7,31 | 5,347,786,119 | 4,005,270,592 |
| 7. 기타유동부채 | 5,7,9,31 | 6,601,951,605 | 4,517,465,521 |
| 8. 당기법인세부채 | 24 | 3,435,882,111 | 4,806,302,103 |
| 9. 전환상환우선주부채 | 5,16,30 | 575,634,126 | 1,074,624,591 |
| 10. 파생상품부채 | 5,16,30 | 3,493,605,050 | 92,161,400 |
| 11. 전환사채 | 16 | 11,479,897,410 | - |
| 12. 회사채 | 16 | 10,000,000,000 | - |
| 13. 리스부채 | 12 | 2,172,423,592 | - |
| 유동부채 합계 | 172,429,196,652 | 117,363,612,105 | |
| Ⅱ.비유동부채 | |||
| 1. 장기차입금 | 5,15,26,30,31 | 107,728,344,548 | 105,800,260,000 |
| 2. 금융보증부채 | 5,30,31 | - | 4,361,242 |
| 3. 복구충당부채 | 18 | 236,494,140 | 230,377,615 |
| 4. 비유동금융부채 | 5,7,31 | 157,361,494 | 688,650,027 |
| 5. 전환사채 | 5,16,31 | - | 10,622,649,588 |
| 6. 파생상품부채(전환사채) | 5,16,30,31 | - | 4,425,832,800 |
| 7. 전환우선주부채 | 5,16,30,31 | 2,728,851,910 | 2,601,192,225 |
| 8. 파생상품부채(전환우선주) | 5,16,30,31 | 975,964,626 | 1,547,089,350 |
| 9. 이연법인세부채 | 24 | 16,510,867,459 | 17,387,052,931 |
| 10. 퇴직급여충당부채 | 18 | - | 941,389,719 |
| 11. 비지배지분부채 | 32 | 50,872,360,486 | 46,569,298,497 |
| 12. 장기리스부채 | 12 | 3,791,453,939 | - |
| 비유동부채 합계 | 183,001,698,602 | 190,818,153,994 | |
| 부채총계 | 355,430,895,254 | 308,181,766,099 | |
| 자본 | |||
| 1. 지배기업지분 | |||
| 자본금 | 19 | 2,725,054,500 | 2,725,054,500 |
| 자본잉여금 | 19 | 59,157,318,882 | 59,157,318,882 |
| 기타자본조정 | 19 | (12,961,953,287) | (12,961,953,287) |
| 기타포괄손익누계액 | 19 | 3,063,515,408 | 2,490,463,130 |
| 이익잉여금 | 19 | 39,350,620,438 | 76,827,968,947 |
| 2. 비지배지분 | 1 | (2,464,618,936) | 80,051,329 |
| 자본합계 | 88,869,937,005 | 128,318,903,501 | |
| 부채와자본총계 | 444,300,832,259 | 436,500,669,600 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 모트렉스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,20,25 | 313,649,740,556 | 212,859,110,116 |
| II. 매출원가 | 20,21 | (265,106,145,087) | (175,986,152,438) |
| III. 매출총이익 | 48,543,595,469 | 36,872,957,678 | |
| IV. 판매비와관리비 | 21 | (46,281,642,566) | (32,312,096,108) |
| V. 영업이익 | 4 | 2,261,952,903 | 4,560,861,570 |
| VI. 금융수익 | 23 | 11,246,518,868 | 8,823,819,564 |
| VII. 금융원가 | 23 | (20,804,428,445) | (10,067,174,409) |
| VIII. 기타수익 | 22 | 2,178,188,894 | 2,131,824,932 |
| IX. 기타비용 | 22 | (27,097,185,465) | (5,109,137,566) |
| X. 관계기업투자손익 | (804,929,201) | (268,371,212) | |
| XI. 법인세비용차감전순이익 | (33,019,882,446) | 71,822,879 | |
| XII. 법인세비용(수익) | 24 | 5,432,106,213 | (816,938,652) |
| XIII. 당기순이익 | (38,451,988,659) | 888,761,531 | |
| 지배기업소유지분 | 19 | (35,829,332,479) | 1,359,644,099 |
| 비지배지분 | (2,622,656,180) | (470,882,568) | |
| XIV. 기타포괄손익 | 651,038,193 | 1,044,975,488 | |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목 | |||
| - 매도가능증권평가이익 | 447,436,915 | 179,190,087 | |
| - 해외사업환산손익 | 203,601,278 | 865,785,401 | |
| XV. 총포괄이익 | (37,800,950,466) | 1,933,737,019 | |
| XVI. 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (37,878,936,381) | 1,936,186,002 | |
| 비지배지분 | 77,985,915 | (2,448,983) | |
| XVII. 주당손익 | |||
| 기본주당순이익 | 29 | (1,413) | 53 |
| 희석주당순이익 | 29 | (1,413) | 53 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 모트렉스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배지분합계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월1일(전기초) | 2,706,054,500 | 57,715,151,559 | (6,511,349,727) | 1,443,038,659 | 80,896,540,642 | 136,249,435,633 | 536,212,985 | 136,785,648,618 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,359,644,099 | 1,359,644,099 | (470,882,568) | 888,761,531 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 868,234,384 | - | 868,234,384 | (2,448,983) | 865,785,401 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | 179,190,087 | - | 179,190,087 | - | 179,190,087 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (3,797,514,291) | (3,797,514,291) | - | (3,797,514,291) |
| 전환상환우선주의 전환 | 19,000,000 | 1,126,327,237 | - | - | - | 1,145,327,237 | - | 1,145,327,237 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,450,603,560) | - | - | (6,450,603,560) | - | (6,450,603,560) |
| 연결실체의 변동 | - | 315,840,086 | - | - | (1,630,701,503) | (1,314,861,417) | 17,169,895 | (1,297,691,522) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 2,725,054,500 | 59,157,318,882 | (12,961,953,287) | 2,490,463,130 | 76,827,968,947 | 128,238,852,172 | 80,051,329 | 128,318,903,501 |
| 2019년 1월1일(당기초) | 2,725,054,500 | 59,157,318,882 | (12,961,953,287) | 2,490,463,130 | 76,827,968,947 | 128,238,852,172 | 80,051,329 | 128,318,903,501 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (35,829,332,479) | (35,829,332,479) | (2,622,656,180) | (38,451,988,659) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 125,615,363 | - | 125,615,363 | 77,985,915 | 203,601,278 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | 447,436,915 | - | 447,436,915 | - | 447,436,915 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,446,000,000) | (1,446,000,000) | - | (1,446,000,000) |
| 확정급여제도의 재측정 | - | - | - | - | 12,138,306 | 12,138,306 | - | 12,138,306 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | (214,154,336) | (214,154,336) | - | (214,154,336) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 2,725,054,500 | 59,157,318,882 | (12,961,953,287) | 3,063,515,408 | 39,350,620,438 | 91,334,555,941 | (2,464,618,936) | 88,869,937,005 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 모트렉스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19 기 | 제 18 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,216,829,911 | (10,602,540,050) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | |||||
| (1) 당기순이익 | (38,451,988,659) | 888,761,531 | |||
| (2) 조정 | 27 | 66,760,495,640 | 14,681,714,174 | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 | 27 | 3,533,374,402 | (24,269,307,331) | ||
| 2. 이자의 수취 | 604,837,206 | 650,974,898 | |||
| 3. 이자의 지급 | (6,493,646,534) | (941,147,666) | |||
| 4. 법인세의 환급(납부) | (6,736,242,144) | (1,613,535,656) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (32,317,531,140) | (35,864,757,048) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,022,770,354 | 165,106,061,885 | |||
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 1,930,000,000 | 59,697,850,000 | |||
| 기타금융부채(유동)의 증가 | 218,120,890 | - | |||
| 기타금융부채(비유동)의 증가 | 19,500,000 | 88,985,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 711,138,228 | 1,446,097,544 | |||
| 무형자산의 처분 | 521,856,190 | - | |||
| 유동성만기보유금융자산의 감소 | - | 27,000,000,000 | |||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 104,926,724 | 76,391,770,341 | |||
| 공정가치금융자산의 감소 | 1,870,158,364 | - | |||
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 647,069,958 | 481,359,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (38,340,301,494) | (200,970,818,933) | |||
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (8,098,699,883) | (37,692,531,100) | |||
| 유동성만기보유금융자산의 증가 | - | (7,000,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (13,624,033,578) | (13,837,325,498) | |||
| 무형자산의 취득 | (14,584,348,739) | (21,051,751,111) | |||
| 공정가치금융자산의 증가 | (824,892,004) | - | |||
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (351,184,557) | (70,400,000,000) | |||
| 만기보유금융자산의 증가 | - | (721,000,000) | |||
| 기타부채(비유동)의 감소 | - | (63,563,332) | |||
| 기타금융부채(유동)의 감소 | (23,430,850) | - | |||
| 기타금융부채(비유동)의 감소 | (200,000,000) | (17,985,000) | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (422,907,545) | |||
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (633,711,883) | (959,940,147) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (48,803,815,200) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 19,190,147,646 | 39,831,517,964 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 45,761,633,749 | 73,676,695,433 | |||
| 단기차입금의 차입 | 22,787,277,817 | 50,422,914,118 | |||
| 장기차입금의 차입 | 12,974,355,932 | 3,500,000,000 | |||
| 전환사채의 발행 | - | 15,605,499,740 | |||
| 전환우선주의 발행 | - | 4,148,281,575 | |||
| 회사채의 발행 | 10,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (26,571,486,103) | (33,845,177,469) | |||
| 단기차입금의 상환 | (14,905,739,935) | (21,117,800,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (5,967,951,384) | (518,798,425) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (940,820,000) | (887,760,000) | |||
| 전환상환우선주의 전환 | - | (500,000) | |||
| 전환상환우선주의 상환 | (552,512,693) | (1,072,201,193) | |||
| 자기주식의 취득 | - | (6,450,603,560) | |||
| 리스부채의 상환 | (2,758,462,091) | - | |||
| 배당금의 지급 | (1,446,000,000) | (3,797,514,291) | |||
| IV.현금및현금성자산의 증가(I+II+III) | 6,089,446,417 | (6,635,779,134) | |||
| V.기초의 현금및현금성자산 | 15,065,739,259 | 10,808,844,105 | |||
| VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 15,561,658 | 879,789,328 | |||
| VII.연결변동으로 인한 현금의 증가 | - | 10,012,884,960 | |||
| VIII.기말의 현금및현금성자산 | 21,170,747,334 | 15,065,739,259 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 모트렉스 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr모트렉스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 지배기업의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 4일자로코스닥시장에 상장 하였습니다.&cr&cr지배기업의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 2,725,055천원이며,주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율(%) | 소유주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이형환 | 10,988,500 | 40.32 | - | - |
| 송은희 | 3,818,490 | 14.01 | - | - |
| 우리사주조합 | 715,855 | 2.63 | - | - |
| 모트렉스(주)(주2) | 1,900,010 | 6.97 | - | - |
| 플랫폼파트너스 | - | - | 123,609 | 10.91 |
| 안다자산운용 | - | - | 123,609 | 10.91 |
| 애셋원 자산운용 | - | - | 247,218 | 21.81 |
| AIP 자산운용 | - | - | 49,443 | 4.36 |
| KTB자산운용 2호 | - | - | 49,443 | 4.36 |
| KTB자산운용 1호 | - | - | 444,993 | 39.26 |
| 코너스톤투자파트너스(주3) | - | - | - | - |
| 대경창업투자주식회사 | - | - | 95,000 | 8.38 |
| 기타 | 9,827,690 | 36.07 | - | - |
| 합 계 | 27,250,545 | 100.00 | 1,133,315 | 100.00 |
(주1) 지배기업이 발행한 전환상환우선주와 전환우선주입니다(주석16).
&cr(주2) 2018년 06월 30일까지 취득한 자기주식수 입니다.&cr&cr(주3) 2019년 08년 16일 전환상환우선주 일부 상환 하였습니다.&cr&cr&cr(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr&cr2019년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AUTOREX INC. | 판매 | 96.67 | 96.67 | 미국 | 12월 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. | 판매 | 100 | 100 | 호주 | 12월 |
| Motrex do Brasil Ltda. | 판매 | 100 | 100 | 브라질 | 12월 |
| MOTREX INDIA | 판매 | 100 | 100 | 인도 | 3월 |
| MOTREX Mexico | 판매 | 100 | 100 | 멕시코 | 12월 |
| MOTREX CHINA | 판매 | 100 | 100 | 중국 | 12월 |
| Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi | 판매 | 100 | 100 | 베트남 | 12월 |
| 모트레인(주) | 판매 | 70 | 70 | 한국 | 12월 |
| (주)아이노즈 (주1) | 개발 | 100 | 100 | 한국 | 12월 |
| Motrex Chile | 판매 | 100 | 100 | 칠레 | 12월 |
| MOTREX KLD | 판매 | 100 | 100 | 러시아 | 12월 |
| 모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주2) | 투자 | 50 | 50 | 한국 | 12월 |
| 모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사(주2) | 투자 | 50 | 50 | 한국 | 12월 |
| 전진중공업(주)(주2) | 투자 | 50 | 50 | 한국 | 12월 |
&cr (주1) 지배기업은 당기 중 (주)모비루스오토모티브 의 사명을 AINNOZ Co., Ltd. 로 변경하였습니다. &cr &cr (주2) 지배기업은 전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다. 지배기업의 지분은 50%이지만 주요 영업 및 재무정책을 결정할수 있으므로 실질지배력이 있다고 판단되어 종속회사로 분류하였습니다.&cr&cr또한 지배기업은 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 웰투시인베스트먼트가 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. &cr &cr
나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| AUTOREX INC. | 687,448 | 4,714,462 | 1,031,478 | (782,688) | (774,654) |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. | 1,930,539 | 932,992 | 3,810,120 | 629,321 | 636,409 |
| Motrex do Brasil Ltda. | 780,863 | 10,129,977 | 1,238,857 | (418,089) | (1,278,826) |
| MOTREX INDIA | 2,390,553 | 1,335,198 | 10,910,769 | 673,739 | 581,199 |
| MOTREX Mexico | 12,727,069 | 14,140,886 | 21,263,667 | (887,054) | (527,118) |
| MOTREX CHINA | 10,961,518 | 10,469,474 | 17,134,141 | (1,577,102) | (1,292,285) |
| Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi | 21,421,648 | 19,796,771 | 48,480,660 | 1,222,590 | 852,928 |
| 모트레인(주) | 1,403,294 | 9,180,136 | 2,714,509 | (556,474) | (6,054,938) |
| (주)아이노즈 | 10,338,661 | 8,587,176 | 17,025,065 | (70,424) | (268,268) |
| Motrex Chile | 1,772,728 | 2,436,550 | 4,294,652 | (203,303) | (459,058) |
| MOTREX KLD | 1,847,808 | 1,426,062 | 2,035,000 | (63,420) | (54,018) |
| 모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사 | 96,393,439 | 330 | - | (6,940) | 1,439,109 |
| 모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사 | 195,198,962 | 99,123,090 | - | (71,402) | 4,435,058 |
| 전진중공업(주) | 133,650,750 | 32,430,076 | 98,317,843 | 13,802,999 | 11,278,982 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| AUTOREX INC. | 977,208 | 4,122,699 | 2,796,073 | (955,551) | (967,651) |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. | 1,251,324 | 900,582 | 3,011,379 | 96,322 | 95,033 |
| Motrex do Brasil Ltda. | 1,594,773 | 9,698,779 | 2,941,673 | 474,725 | (1,891,466) |
| MOTREX INDIA | 1,751,762 | 1,273,202 | 4,055,111 | 60,012 | (35,677) |
| MOTREX Mexico | 9,778,194 | 10,600,412 | 25,033,702 | 216,736 | (111,896) |
| MOTREX CHINA | 15,511,828 | 13,782,784 | 23,751,191 | 416,768 | 70,224 |
| Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi | 6,389,780 | 5,641,909 | 25,941,653 | 280,835 | 403,262 |
| 모트레인(주) | 8,853,451 | 7,980,382 | - | (1,390,676) | (844,866) |
| (주)모비루스오토모티브 | 16,058,659 | 14,038,906 | 40,862,798 | 1,124,152 | 813,820 |
| Motrex Chile | 3,565,646 | 3,777,939 | 3,836,755 | 758 | (330,985) |
| MOTREX KLD | 413,592 | 2,177 | - | (8,423) | (7,291) |
| 모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사 | 96,400,000 | - | - | - | - |
| 모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사 | 195,640,241 | 102,553,427 | - | - | - |
| 전진중공업(주) | 130,276,757 | 31,732,948 | - | - | - |
(3) 비지배지분&cr&cr가. 당기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사 | AUTOREX INC. | 모트레인(주) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 비지배지분 : | ||||
| 유동자산 | 81,676,250 | 456,177 | 482,812 | |
| 비유동자산 | 162,039,729 | 231,271 | 920,481 | |
| 유동부채 | 34,558,481 | 4,680,010 | 1,911,909 | |
| 비유동부채 | 113,581,357 | 34,451 | 7,268,227 | |
| 순자산 | 95,576,141 | (4,027,013) | (7,776,843) | |
| 당기순손익 | - | (801,338) | (8,649,911) | |
| 비지배지분율 | 50.00% | 3.33% | 30.00% | |
| 비지배지분의 장부금액 | 47,788,071(주1) | (134,100) | (2,333,053) | 45,320,918 |
&cr(주1) 지배기업은 전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하 였으며, 웰투시와 균등 투자하여 50%의 지분을 취득하였습니다. &cr 상기 순자산 금액은 모트렉스 웰투시인베스트먼트 제 1호 주식회사의 연결재무제표 기준입니다. 또한 상기 금액은 비지배지분부채로 분류되었습니다.(주석32참조)&cr
나. 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사 | AUTOREX INC. | MOTRAIN Co.,Ltd. | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 비지배지분 : | ||||
| 유동자산 | 78,702,764 | 850,339 | 1,506,377 | |
| 비유동자산 | 166,033,037 | 126,869 | 7,347,074 | |
| 유동부채 | 30,531,569 | 4,122,699 | 412,155 | |
| 비유동부채 | 121,065,636 | - | 7,568,227 | |
| 순자산 | 93,138,596 | (3,145,491) | 873,069 | |
| 당기순손익 | - | (999,324) | (1,206,951) | |
| 비지배지분율 | 50.00% | 3.33% | 30.00% | |
| 비지배지분의 장부금액 | 46,569,298(주1) | (104,744) | 184,796 | 46,649,350 |
&cr(주1) 지배기업은 전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하 였으며, 웰투시와 균등 투자하여 50%의 지분을 취득하였습니다. &cr 상기 순자산 금액은 모트렉스 웰투시인베스트먼트 제 1호 주식회사의 연결재무제표 기준입니다. 또한 상기 금액은 비지배지분부채로 분류되었습니다.(주석32참조)&cr
&cr 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr2.1. 재무제표 작성기준 &cr연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr
연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다.&cr&cr
2.1.1 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용&cr 하는 능력
&cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
&cr
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
&cr
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
&cr
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.1.2 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 20에 기재하였습니다. &cr
기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 (연결)회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
연결회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 음
- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약
연결회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.&cr &cr 기업회계기준서 제 1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 214,154천원이감소하였으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기준서 제1116호&cr채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 사용권자산 | - | 7,047,804 | 7,047,804 |
| 기타비유동금융자산 | 2,951,323 | (233,278) | 2,718,045 |
| 총자산 | 436,500,670 | 6,814,526 | 443,315,196 |
| <부채> | |||
| 리스부채 | - | 1,973,533 | 1,973,533 |
| 장기리스부채 | - | 5,055,147 | 5,055,147 |
| 총부채 | 308,181,766 | 7,028,680 | 315,210,446 |
| <이익잉여금> | |||
| 총자본 | 128,318,904 | (214,154) | 128,104,750 |
&cr리스부채를 측정할 때, 연결회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1 일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.387%입니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명 확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동 영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이 루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영 업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업 이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
&cr&cr 2.2 중요한 회계정책&cr
2.2.1 사업결합 및 영업권&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.2.2 관계기업 및 공동기업 투자&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. &cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
&cr관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
&cr관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.
&cr관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 투자손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr2.2.3 유동성/비유동성 분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.4 공정가치 측정&cr연결기업은 매도가능금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 31
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr2.2.5 외화환산&cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.&cr&cr(1) 거래와 잔액&cr연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 해외사업장의 환산&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.2.6 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 건물, 구축물 | 기계장치 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 내용년수 | 40년 | 5년, 10년 | 5년 |
내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
연결기업은 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr
2.2.7 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
영업권
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
&cr연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr연결기업의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결기업은 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.
&cr한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr&cr2.2.8 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
&cr한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
&cr2.2.9 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
&cr연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
&cr영업권
연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
&cr무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2.2.10 현금및현금성자산 &cr연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
&cr2.2.11 전환상환우선주&cr전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.
전환상환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.
발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.
거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.&cr&cr2.2.12 지배기업의 소유주에 대한 현금배당&cr지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.&cr&cr2.2.13 연금 및 퇴직급여&cr연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.14 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.15 수익인식&cr연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr
연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 용역의 매출&crIT 사업부의 컨텐츠 매출은 프로젝트별 계약조건에 따라 컨텐츠 인도 후 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(3) 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
2.2.16 법인세&cr
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr 하는 경우
ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 &cr 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지
않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우
ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.17 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr2.2.18 기업소득 환류세제&cr연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
&cr2.2.19 연결재무제표 확정일과 기관&cr연결기업의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 12일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr2.2.20 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있 는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 민감도 분석을 포함한 세부사항은 주석 30에 기술하였습니다. &cr&cr2.2.21 이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr
2.2.22 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr2.2.23 개발비&cr연결기업은 주석 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리 기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 23,593백만원(전기말: 35,539백만원)입니다.&cr&cr2.2.24 복구충당부채&cr연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 236,494천원(전기말: 230,378천원)입니다.
&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 30), 민감도 분석(주석 30) 등이 있습니다.&cr
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
4. 영업부문&cr&cr연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.&cr&cr (1) 부문별 성과
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전장 사업부문 | 중공업 사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 215,331,898 | 98,317,843 | 313,649,741 |
| 영업손익 | (7,558,562) | 9,820,515 | 2,261,953 |
| 자산 | 310,650,082 | 133,650,750 | 444,300,832 |
| 부채 | 323,000,819 | 32,430,076 | 355,430,895 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전장 사업부문 | 중공업 사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 212,859,110 | - | 212,859,110 |
| 영업손익 | 4,560,862 | - | 4,560,862 |
| 자산 | 306,223,913 | 130,276,757 | 436,500,670 |
| 부채 | 276,448,818 | 31,732,948 | 308,181,766 |
&cr부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.&cr
(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보&cr가. 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 40,237,023 | 9,321,101 |
| 해 외 | 273,412,718 | 203,538,009 |
| 합 계 | 313,649,741 | 212,859,110 |
&cr나. 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국 | 219,744,138 | 226,474,18 1 |
| 미국 | 168,022 | 62,454 |
| 호주 | 166,831 | 48,996 |
| 인도 | 244,392 | 186,702 |
| 멕시코 | 544,256 | 200,468 |
| 브라질 | 109,822 | 39,767 |
| 중국 | 678,670 | 586,766 |
| 베트남 | 1,359 | 2,146 |
| 칠레 | 9,809 | 26,400 |
| 러시아 | 745,035 | 2,442 |
| 합 계 | 222,412,334 | 227,630,322 |
&cr상기의 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr (3) 주요 고객에 대한 정보&cr 당기에 연결기업 매출액의 비중은 해외 88%, 국내 12%로 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 49%이며, 전기에 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 4개사로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 71%입니다.&cr &cr
5. 금융상품&cr&cr 5-1 금융자산
보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 75,422,821 | - | - | 75,422,821 |
| 기타유동금융자산(주1) | 10,350,372 | - | - | 10,350,372 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 1,951,791 | 1,951,791 |
| 유동성만기보유금융자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | 85,773,193 | - | 1,951,791 | 87,724,984 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 6,758,458 | - | 6,758,458 |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | - | 1,783,546 | 1,783,546 |
| 만기보유금융자산 | 721,000 | - | - | 721,000 |
| 기타비유동금융자산(주2) | 3,301,561 | - | - | 3,301,561 |
| 소 계 | 4,022,561 | 6,758,458 | 1,783,546 | 12,564,565 |
| 합 계 | 89,795,754 | 6,758,458 | 3,735,337 | 100,289,549 |
&cr(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금입니다.&cr&cr(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 69,376,509 | - | - | 69,376,509 |
| 기타유동금융자산(주1) | 4,730,000 | - | - | 4,730,000 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 1,999,464 | 1,999,464 |
| 유동성만기보유금융자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | 74,106,509 | - | 1,999,464 | 76,105,973 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 6,184,820 | - | 6,184,820 |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | - | 2,653,520 | 2,653,520 |
| 만기보유금융자산 | 721,000 | - | - | 721,000 |
| 기타비유동금융자산(주2) | 2,951,323 | - | - | 2,951,323 |
| 소 계 | 3,672,323 | 6,184,820 | 2,653,520 | 12,510,663 |
| 합 계 | 77,778,832 | 6,184,820 | 4,652,984 | 88,616,636 |
&cr(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금입니다.&cr&cr(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.&cr
5-2 금융부채&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융부채 | 상각후원가 측정 &cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 60,740,138 | 60,740,138 |
| 단기차입금 | - | 57,608,452 | 57,608,452 |
| 유동성장기부채 | - | 5,012,760 | 5,012,760 |
| 전환상환우선주부채 | - | 575,634 | 575,634 |
| 전환사채 | - | 11,479,897 | 11,479,897 |
| 파생상품부채 | 3,493,605 | - | 3,493,605 |
| 회사채 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타유동부채(주1) | - | 5,347,786 | 5,347,786 |
| 소 계 | 3,493,605 | 150,764,667 | 154,258,272 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 107,728,345 | 107,728,345 |
| 전환상환우선주부채 | - | 2,728,852 | 2,728,852 |
| 파생상품부채 | 975,965 | - | 975,965 |
| 기타비유동부채 | - | 157,361 | 157,361 |
| 소 계 | 975,965 | 110,614,558 | 111,590,523 |
| 합 계 | 4,469,570 | 261,379,225 | 265,848,795 |
&cr(주1) 미지급비용, 연차수당충당부채입니다.&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기손익-공정가치&cr 측정금융부채 | 상각후원가 측정 &cr 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 44,779,350 | 44,779,350 |
| 단기차입금 | - | 49,726,914 | 49,726,914 |
| 유동성장기부채 | - | 875,260 | 875,260 |
| 전환상환우선주부채 | - | 1,074,625 | 1,074,625 |
| 파생상품부채 | 92,161 | - | 92,161 |
| 기타유동부채(주1) | - | 4,005,271 | 4,005,271 |
| 소 계 | 92,161 | 100,461,420 | 100,553,581 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 105,800,260 | 105,800,260 |
| 금융보증부채 | - | 4,361 | 4,361 |
| 전환사채 | - | 10,622,650 | 10,622,650 |
| 전환상환우선주부채 | - | 2,601,192 | 2,601,192 |
| 파생상품부채 | 5,972,922 | - | 5,972,922 |
| 기타비유동부채 | - | 688,650 | 688,650 |
| 소 계 | 5,972,922 | 119,717,113 | 125,690,035 |
| 합 계 | 6,065,083 | 220,178,533 | 226,243,616 |
&cr(주) 미지급비용, 연차수당충당부채입니다.&cr
5-3 금융상품 범주별 손익&cr당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정&cr 가치금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||
| 이자수익(비용) | (11,957,052) | - | - | (11,957,052) |
| 외화환산이익(손실) | (525,489) | - | - | (525,489) |
| 외환차익(차손) | 2,724,318 | - | - | 2,724,318 |
| 파생상품평가순이익 | - | - | 1,595,514 | 1,595,514 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | 57,254 | 57,254 |
| 공정가치금융자산평가이익 | - | - | 69,047 | 69,047 |
| 대손상각비 | (1,295,824) | - | - | (1,295,824) |
| 기타의대손상각비 | (1,288,328) | - | - | (1,288,328) |
| 처분손익 | - | - | 104,840 | 104,840 |
| 거래손익 | - | - | (340,899) | (340,899) |
| 소 계 | (12,342,375) | - | 1,485,756 | (10,856,619) |
| 기타포괄손익: | ||||
| 평가이익(주) | - | 447,437 | - | 447,437 |
| 합 계 | (12,342,375) | 447,437 | 1,485,756 | (10,409,182) |
&cr(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정&cr 가치금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||
| 이자수익(비용) | (983,487) | - | - | (983,487) |
| 외화환산이익(손실) | (668,891) | - | - | (668,891) |
| 외환차익(차손) | (219,652) | - | - | (219,652) |
| 파생상품평가순이익 | - | - | 998,247 | 998,247 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | 47,493 | 47,493 |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | - | (410,935) | (410,935) |
| 대손상각비 | (690,389) | - | - | (690,389) |
| 처분손익 | (6,129) | - | - | (6,129) |
| 소 계 | (2,568,548) | - | 634,805 | (1,933,743) |
| 기타포괄손익: | ||||
| 평가손실(주) | - | 179,190 | - | 179,190 |
| 합 계 | (2,568,548) | 179,190 | 634,805 | (1,754,553) |
&cr(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.&cr
5-4 사용이 제한된 예금 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 정기예, 적금 | - | 300,000 | 원화거래보증(질권설정) |
| - | 2,228,308 | 외화지급보증(질권설정) | |
| - | 1,096,565 | 주식인수대출 담보 | |
| 721,000 | - | 지방투자촉진보조금 | |
| 합계 | 721,000 | 3,624,873 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 78,660,707 | 75,275,337 |
| 대손충당금 | (8,153,346) | (6,967,234) |
| 미수금 | 7,568,677 | 3,765,626 |
| 미수수익 | 33,914 | 23,189 |
| 합 계 | 78,109,952 | 72,096,918 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,967,234 | 585,141 |
| 설정 | 1,186,112 | 6,382,093 |
| 기말금액 | 8,153,346 | 6,967,234 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 만기경과 미손상금액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 60,237,471 | 5,362,551 | 2,238,427 | 2,668,912 | 70,507,361 |
| 전기말 | 52,778,258 | 14,942,615 | 456,580 | 130,650 | 68,308,103 |
&cr7. 기타금융자산 및 부채&cr
보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산: | ||||
| 정기예적금 | 8,998,700 | - | 2,700,000 | - |
| 대여금 | 1,366,000 | 1,104,946 | 1,496,000 | 1,148,960 |
| 대손충당금 | (86,000) | - | (86,000) | - |
| 보증금 | 71,672 | 2,196,615 | 620,000 | 1,802,363 |
| 합 계 | 10,350,372 | 3,301,561 | 4,730,000 | 2,951,323 |
| 기타금융부채: | ||||
| 미지급비용 | 4,344,065 | 86,361 | 3,073,307 | 417,650 |
| 연차수당부채 | 659,531 | - | 801,964 | - |
| 보증금 | 344,190 | 71,000 | 130,000 | 271,000 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,347,786 | 157,361 | 4,005,271 | 688,650 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 26,001,670 | (1,517,260) | 24,484,410 | 18,032,429 | (1,045,060) | 16,987,369 |
| 제품 | 15,492,539 | (1,162,974) | 14,329,565 | 15,454,571 | (905,282) | 14,549,289 |
| 재공품 | 16,744,874 | (1,849,303) | 14,895,571 | 20,051,718 | (1,452,456) | 18,599,262 |
| 원재료 | 33,981,065 | (3,878,671) | 30,102,394 | 41,492,234 | (3,716,375) | 37,775,859 |
| 합 계 | 92,220,148 | (8,408,208) | 83,811,940 | 95,030,952 | (7,119,173) | 87,911,779 |
&cr연결기업이 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 1,289,035 천원 (전기: 784,381천원)입니다.&cr&cr
9. 기타자산및부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 3,423,363 | 3,393,914 |
| 선급비용 | 407,152 | 388,988 |
| 부가세대급금 | 4,064,725 | 2,464,017 |
| 합 계 | 7,895,240 | 6,246,919 |
| 기타유동부채: | ||
| 선수금 | 4,995,114 | 2,313,118 |
| 예수금 | 797,722 | 1,685,667 |
| 부가세예수금 | 809,116 | 518,681 |
| 합 계 | 6,601,952 | 4,517,466 |
&cr &cr10. 공정가치 금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 가입처 | 상품명 | 당기말 | 전기말 |
| 삼성화재해상보험 | 노블레스저축보험(방카) | 241,920 | 186,000 |
| DB손해보험 | NEW골드플러스보험1301(방카) | 53,682 | 350,000 |
| 미래에셋생명 | 변액종신보험II | 912,431 | 942,942 |
| 삼성생명보험 | 삼성생명연금보험(방카) | 42,286 | 36,000 |
| 메리츠화재해상보험 | 무배당동양메리트운전자보험 | - | 7,200 |
| 삼성생명보험 | 변액유니버설 저축보험 | 314,470 | 295,808 |
| 흥국생명보험 | 무배당프리미엄드림업연금보험 | - | 549,008 |
| 삼성화재해상보험 | 재물보험NEW탄탄대로 | - | 286,561 |
| 한화생명 | 스마트V연금(무) | 218,757 | - |
| 합 계 | 1,783,546 | 2,653,519 |
&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 보유주식수 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 기초 | 손상차손 | 평가손익 | 대체 | 공정가치 | 기말 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC | 20 | 18.18 | 6,184,820 | - | 573,638 | - | 6,758,458 | 6,758,458 | 6,184,820 |
| 3K SOFTWARE USA INC. | 10,000 | 11.11 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,184,820 | - | 573,638 | - | 6,758,458 | 6,758,458 | 6,184,820 |
&cr연결기업은 전기 중 ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC 에 대해 기타포괄-공정가치금융자산으로 인식하였습니다.&cr &cr
11. 관계기업 및 공동기업투자&cr
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. | 49 | 365,360 | 49 | 378,845 |
| MOTREX ME FZCO | 49 | 94,320 | 49 | - |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아(주) | 50 | - | 50 | 823,995 |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD(주) | 49 | - | 49 | 35,025 |
| 합 계 | 459,680 | 1,237,865 |
&cr(주) 연결기업은 당기 중 해당 관계기업에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초장부금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| WUI GUANG MFG PTE LTD. | 378,845 | (104,814) | 91,329 | 365,360 |
| MOTREX ME FZCO | - | 158,905 | (64,585) | 94,320 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | 823,995 | (823,995) | - | - |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD | 35,025 | (35,025) | - | - |
| 합 계 | 1,237,865 | (804,929) | 26,744 | 459,680 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득(처분) | 지분법손실 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| WUI GUANG MFG PTE LTD. | 390,135 | - | (11,290) | 378,845 |
| MOTREX ME FZCO | - | - | - | - |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | 512,287 | 568,790 | (257,082) | 823,995 |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD | - | 35,025 | - | 35,025 |
| 합 계 | 902,422 | 603,815 | (268,372) | 1,237,865 |
&cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| WUI GUANG MFG PTE LTD. | 778,230 | 32,596 | 345,347 | 9,769 | 1,433 |
| MOTREX ME FZCO | 1,046,598 | 756,339 | 2,842,494 | 651,176 | 652,384 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | 283,701 | 266,812 | 59,347 | (398,877) | (1,631,102) |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD | 302,641 | 283,265 | - | - | - |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| WUI GUANG MFG PTE LTD. | 736,128 | 17,400 | 187,969 | 5,405 | (23,039) |
| MOTREX ME FZCO | 1,137,694 | 1,482,813 | 2,252,545 | (144,700) | (144,048) |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | 1,849,013 | 201,023 | 5,000 | (456,651) | (514,164) |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD | 302,641 | 283,265 | - | - | - |
&cr
12. 유형자산
&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 44,809,028 | - | 44,809,028 |
| 건물 | 43,999,080 | (9,890,909) | 34,108,171 |
| 시설장치 | 6,630,743 | (5,145,308) | 1,485,435 |
| 기계장치 | 17,587,277 | (14,509,743) | 3,077,534 |
| 차량운반구 | 1,632,878 | (1,259,049) | 373,829 |
| 공구기구 | 11,903,446 | (3,837,158) | 8,066,288 |
| 집기비품 | 6,305,404 | (3,681,785) | 2,623,619 |
| 기타유형자산 | 1,045,573 | (515,345) | 530,228 |
| 건설중인자산 | 8,138,547 | - | 8,138,547 |
| 사용권자산 | 8,374,026 | (2,316,550) | 6,057,476 |
| 합 계 | 150,426,002 | (41,155,847) | 109,270,155 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 44,831,732 | - | 44,831,732 |
| 건물 | 39,563,028 | (9,656,044) | 29,906,984 |
| 시설장치 | 5,785,566 | (4,347,401) | 1,438,165 |
| 기계장치 | 17,135,012 | (13,223,320) | 3,911,692 |
| 차량운반구 | 1,743,422 | (1,243,644) | 499,778 |
| 공구기구 | 7,244,990 | (2,252,555) | 4,992,435 |
| 집기비품 | 4,855,067 | (2,779,522) | 2,075,545 |
| 기타유형자산 | 866,920 | (244,844) | 622,076 |
| 건설중인자산 | 8,742,878 | - | 8,742,878 |
| 합 계 | 130,768,615 | (33,747,330) | 97,021,285 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 44,831,732 | - | (22,704) | - | - | - | 44,809,028 |
| 건물 | 29,906,984 | 12,316 | (164,296) | 5,800,051 | (1,446,617) | (267) | 34,108,171 |
| 시설장치 | 1,438,165 | 844,269 | - | - | (798,354) | 1,355 | 1,485,435 |
| 기계장치 | 3,911,691 | 638,784 | (51,125) | 85,033 | (1,509,856) | 3,007 | 3,077,534 |
| 차량운반구 | 499,778 | 108,822 | (77,168) | - | (165,432) | 7,829 | 373,829 |
| 공구기구 | 4,992,436 | 4,991,261 | (272,812) | - | (1,657,635) | 13,038 | 8,066,288 |
| 집기비품 | 2,075,545 | 1,439,094 | (305) | - | (896,568) | 5,853 | 2,623,619 |
| 기타유형자산 | 622,076 | 405,849 | - | - | (514,960) | 17,263 | 530,228 |
| 사용권자산 | 7,047,804 | 1,319,278 | - | - | (2,316,550) | 6,944 | 6,057,476 |
| 건설중인자산 | 8,742,878 | 5,183,638 | - | (5,788,819) | - | 850 | 8,138,547 |
| 합 계 | 104,069,089 | 14,943,311 | (588,410) | 96,265 | (9,305,972) | 55,872 | 109,270,155 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율효과 | 연결범위변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,010,166 | - | (236,071) | - | - | - | 40,057,637 | 44,831,732 |
| 건물 | 8,280,970 | - | (115,216) | - | (152,808) | (812) | 21,894,850 | 29,906,984 |
| 시설장치 | 507,638 | 850,745 | (59,260) | - | (259,012) | - | 398,054 | 1,438,165 |
| 기계장치 | 903,356 | 130,500 | - | - | (319,306) | - | 3,197,141 | 3,911,691 |
| 차량운반구 | 370,256 | 180,857 | (167,086) | 1,013 | (62,292) | (10,577) | 187,607 | 499,778 |
| 공구기구 | 1,413,952 | 4,178,519 | - | - | (778,119) | - | 178,084 | 4,992,436 |
| 집기비품 | 1,568,022 | 1,030,489 | (6,250) | - | (611,071) | (2,126) | 96,481 | 2,075,545 |
| 기타유형자산 | 391,392 | 366,080 | - | - | (130,958) | (4,438) | - | 622,076 |
| 건설중인자산 | 275,069 | 8,470,394 | - | - | - | (2,585) | - | 8,742,878 |
| 합 계 | 18,720,821 | 15,207,584 | (583,883) | 1,013 | (2,313,566) | (20,538) | 66,009,854 | 97,021,285 |
&cr
(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 차량운반구 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 전기말 | - | - | - | - |
| 기준서도입효과 | - | 952,243 | 7,933,841 | 8,886,084 |
| 당기초 | - | - | - | - |
| 기중취득 | 12,119 | 153,113 | 1,160,990 | 1,326,222 |
| 기중처분 | - | - | - | - |
| 당기말 | 12,119 | 1,105,356 | 9,094,831 | 10,212,306 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 전기말 | - | - | - | - |
| 기준서도입효과 | - | (419,478) | (1,418,802) | (1,838,280) |
| 당기초 | - | - | - | - |
| 기중처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (4,691) | (265,687) | (2,046,172) | (2,316,550) |
| 당기말 | (4,691) | (685,165) | (3,464,974) | (4,154,830) |
| 순장부금액: | ||||
| 당기초 | - | 532,765 | 6,515,039 | 7,047,804 |
| 당기말 | 7,428 | 420,191 | 5,629,857 | 6,057,476 |
&cr (4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
| 리스부채 | 7,040,798 | 976,357 | (2,431,764) | 378,487 | 5,963,878 |
&cr (5) 당기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기리스료 | 218,319 | - |
| 소액리스료 | 302,571 | - |
| 합 계 | 520,890 | - |
&cr (6) 리스부채 유동성위험&cr&cr다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과&cr 2년 이내 | 2년 초과&cr~3년 이내 | 3년 초과&cr~4년 이내 | 4년 초과&cr~5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
| 리스부채 | 2,172,424 | 1,901,617 | 1,782,749 | 64,817 | 42,271 | - | 5,963,878 |
&cr&cr(7) 보험가입자산&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험사 | 내용 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 삼성화재해상보험주식회사 등 | 건물,시설 및 집기 재물보험 | 14,171,687 | 12,829,600 |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 | 11,831,704 | 8,146,242 | |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 | 1,487,285 | 1,861,800 | |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 | 73,004,769 | 105,795,204 | |
| Porto seguaro | 재물보험 | (BRL 2,064,172)594,584 | (BRL 2,450,000)705,722 |
| Chubb Insurance | 재물보험 | (AUD 691,396)560,265 | (AUD 1,130,000)915,684 |
| Hanover Insurance | 재물보험 | (USD 150,000)173,670 | (USD 6,000,000) 6,946,800 |
| AXA reinventando | 재물보험 | (MXN 3,361,764)205,437 | (MXN 3,409,312)208,343 |
| 합계 | 102,029,401 | 137,409,395 |
&cr (8) 투자부동산&cr&cr (8-1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 연결범위 변동 | 장부금액 |
| 토지 | 863,094 | - | - | 863,094 |
| 건물 | 1,350,072 | (454,637) | - | 895,435 |
| 합 계 | 2,213,166 | (454,637) | - | 1,758,529 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 연결범위 변동 | 장부금액 |
| 토지 | 3,165,853 | - | (2,302,759) | 863,094 |
| 건물 | 1,973,122 | (396,132) | (611,818) | 965,172 |
| 합 계 | 5,138,975 | (396,132) | (2,914,577) | 1,828,266 |
(8-2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 연결범위 변동 | 당기말 |
| 토지 | 863,094 | - | - | - | - | - | 863,094 |
| 건물 | 965,172 | - | - | (11,232) | (58,505) | - | 895,435 |
| 합 계 | 1,828,266 | - | - | (11,232) | (58,505) | - | 1,758,529 |
(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 11,232천원 입니다.&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 연결범위 변동 | 전기말 |
| 토지 | - | - | - | - | - | 863,094 | 863,094 |
| 건물 | - | - | - | - | - | 965,172 | 965,172 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,828,266 | 1,828,266 |
&cr(8-3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 147,600 | 165,600 |
| 운영비용 | (55,423) | (55,653) |
| 합 계 | 92,177 | 109,947 |
&cr(8-4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
&cr(8-5) 투자부동산은 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.
&cr
13. 무형자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 44,492,012 | - | (3,109,130) | - | 41,382,882 |
| 개발비 | 70,845,790 | (27,423,077) | (19,307,929) | (521,856) | 23,592,928 |
| 회원권 | 1,730,982 | - | (11,492) | - | 1,719,490 |
| 산업재산권 | 201,436 | (152,988) | - | - | 48,448 |
| 고객관계 | 10,928,035 | (437,121) | - | - | 10,490,914 |
| 기술 | 18,857,827 | (942,891) | - | - | 17,914,936 |
| 브랜드 | 16,140,847 | (1,076,056) | - | - | 15,064,791 |
| 소프트웨어 | 1,621,122 | (451,860) | - | - | 1,169,262 |
| 합 계 | 164,818,051 | (30,483,993) | (22,428,551) | (521,856) | 111,383,651 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 44,492,012 | - | - | 44,492,012 |
| 개발비 | 55,856,053 | (18,706,901) | (1,610,271) | 35,538,881 |
| 회원권 | 1,477,730 | - | - | 1,477,730 |
| 산업재산권 | 191,128 | (133,252) | - | 57,876 |
| 고객관계 | 10,928,035 | - | - | 10,928,035 |
| 기술 | 18,857,827 | - | - | 18,857,827 |
| 브랜드 | 16,140,847 | - | - | 16,140,847 |
| 소프트웨어 | 1,510,873 | (223,310) | - | 1,287,563 |
| 합 계 | 149,454,505 | (19,063,463) | (1,610,271) | 128,780,771 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 내부취득 | 외부취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 상각액 | 환율효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 44,492,012 | - | - | - | - | (3,109,130) | - | - | 41,382,882 |
| 개발비 | 35,538,881 | 14,989,737 | - | (521,856) | - | (17,697,658) | (8,716,176) | - | 23,592,928 |
| 회원권 | 1,477,730 | - | 253,252 | - | (11,492) | - | - | 1,719,490 | |
| 산업재산권 | 57,876 | - | 10,308 | - | - | - | (19,736) | - | 48,448 |
| 고객관계 | 10,928,035 | - | - | - | - | - | (437,121) | - | 10,490,914 |
| 기술 | 18,857,827 | - | - | - | - | - | (942,891) | - | 17,914,936 |
| 브랜드 | 16,140,847 | - | - | - | - | - | (1,076,056) | - | 15,064,791 |
| 소프트웨어 | 1,287,563 | - | 109,676 | - | (990) | - | (228,550) | 1,563 | 1,169,262 |
| 합 계 | 128,780,771 | 14,989,737 | 373,236 | (521,856) | (990) | (20,818,280) | (11,420,530) | 1,563 | 111,383,651 |
&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 내부취득 | 외부취득 | 손상차손 | 상각액 | 환율효과 | 연결범위&cr변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(주1) | 2,776,120 | - | 333,010 | - | - | - | 41,382,882 | 44,492,012 |
| 개발비 | 22,812,048 | 16,922,727 | 3,451,883 | (488,036) | (7,614,773) | - | 455,032 | 35,538,881 |
| 회원권 | 1,430,800 | - | - | - | - | - | 46,930 | 1,477,730 |
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | - | 57,876 | 57,876 |
| 고객관계(주1) | - | - | - | - | - | - | 10,928,035 | 10,928,035 |
| 기술(주1) | - | - | - | - | - | - | 18,857,827 | 18,857,827 |
| 브랜드(주1) | - | - | - | - | - | - | 16,140,847 | 16,140,847 |
| 소프트웨어 | 13,217 | - | 1,273,525 | - | (62,945) | (616) | 64,382 | 1,287,563 |
| 합 계 | 27,032,185 | 16,922,727 | 5,058,418 | (488,036) | (7,677,718) | (616) | 87,933,811 | 128,780,771 |
&cr (주1) 전기 중 전진중공업(주)를 인수함에 따라 연결회사는 인수가액과 순자산가액차이에 대하여 인수가액배분을 실시하여 영업권 및 기타무형자산으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 3,829,328 | 584,288 |
| 제조원가 | 7,591,202 | 7,093,430 |
| 합 계 | 11,420,530 | 7,677,718 |
(4) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개별자산 | 손상차손금액 (주) | 장부금액 | 회수가능액&cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 이란향자동변속기 | 5,395,520 | 5,395,520 | - | 사용가치 |
| Alpine Entry AVN | 2,601,125 | 2,601,125 | - | ||
| compact AV | 1,931,362 | 1,931,362 | - | ||
| 현대 상용차 스마트 센터페시아 | 1,014,146 | 1,014,146 | - | ||
| QE AVC | 704,337 | 704,337 | - | ||
| SXM RADIO | 518,056 | 518,056 | - | ||
| 도킹오디오스마트폰APP | 508,986 | 508,986 | - | ||
| BD AV | 484,328 | 484,328 | - | ||
| JA AV | 477,094 | 477,094 | - | ||
| AD AV | 457,033 | 457,033 | - | ||
| easy parking | 398,550 | 398,550 | - | ||
| YB AV | 321,863 | 321,863 | - | ||
| BA AV | 310,259 | 310,259 | - | ||
| METIS | 279,698 | 279,698 | - | ||
| AnySync 2.0 | 243,067 | 243,067 | - | ||
| Pd AV | 231,103 | 231,103 | - | ||
| AE AVN | 230,401 | 230,401 | - | ||
| HB AV | 208,210 | 208,210 | - | ||
| UB AV | 206,131 | 206,131 | - | ||
| EU AVN | 147,184 | 147,184 | - | ||
| HD DMB BOX | 134,040 | 134,040 | - | ||
| AB AV | 116,266 | 116,266 | - | ||
| TQPE AVN | 108,014 | 108,014 | - | ||
| YD AV | 98,930 | 98,930 | - | ||
| TD AV | 97,769 | 97,769 | - | ||
| ON RSE | 69,841 | 69,841 | - | ||
| PS AV | 59,842 | 59,842 | - | ||
| PARS | 46,497 | 46,497 | - | ||
| easy pase | 46,310 | 46,310 | - | ||
| FB AV | 46,098 | 46,098 | - | ||
| 르노 LOGAN | 43,870 | 43,870 | - | ||
| 알파인 플로팅 AV | 43,589 | 43,589 | - | ||
| XM AVN | 38,687 | 38,687 | - | ||
| WinCE VE | 38,126 | 38,126 | - | ||
| 무선 조그 다이얼 | 22,500 | 22,500 | - | ||
| GB AV | 9,805 | 9,805 | - | ||
| JB AV | 9,021 | 9,021 | - | ||
| 합 계 | 17,697,658 | 17,697,658 | - |
&cr(주) 손상차손 처리한 해당 자산건들은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로써 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.&cr&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개별자산 | 손상차손금액 | 장부금액 | 회수가능액&cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | QB AVN(주1) | 405,297 | 405,297 | - | 사용가치 |
| 외장형 CDP(주2) | 82,739 | 82,739 | - | ||
| 합 계 | 488,036 | 488,036 | - |
&cr (주1) QB AVN와 관련하여 해당 차종 판매량 감소 및 사업성 악화로 잔여당기 중 장부가액을 전액 감액하였습니다.&cr&cr(주2) 외장형 CDP는 사업성악화로 개발을 중단하였습니다.&cr&cr(5) 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개별자산 | 손상차손금액 | 장부금액 | 회수가능액&cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | MOTREX ME FZCO | 436,120 | 436,120 | - | 사용가치 |
| AINNOZ Co.,Ltd. | 2,673,010 | 2,673,010 | - | ||
| 합 계 | 3,109,130 | 3,109,130 | - |
&cr &cr ( 6) 연구 및 개발활동과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 다 음 과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가(제조원가) | 4,337,776 | 7,093,430 |
| 판매비와 관리비 | 2,312,971 | 584,288 |
| 합 계 | 6,650,747 | 7,677,718 |
(7) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | RSE 2.0(주1) | 1,657,381 | 개발중 |
| RSE(주2) | 1,541,655 | 39개월 | |
| 현대로템 KTX 특실향VOD시스템(주3) | 939,550 | 47개월 | |
| MTR1000(주4) | 926,557 | 개발중 | |
| KT-Box(주5) | 919,522 | 55개월 |
&cr(주1) RSE의 차세대 플랫폼에 대한 개발비 입니다.&cr&cr(주2) RSE(Rear Seat Entertainment)의 대한 개발비 입니다.&cr&cr(주3) KTX RSE 시스템에 대한 개발비 입니다.&cr&cr(주4) DASH CAM에 대한 개발비입니다.&cr&cr(주5) 국내향 QM6 LTE 내장 모듈에 대한 개발비 입니다.
(8) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr한편, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.&cr&cr
14. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 46,612,828 | 34,839,320 |
| 미지급금 | 14,127,310 | 9,940,030 |
| 합 계 | 60,740,138 | 44,779,350 |
&cr15. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반대출 | 3.35 | - | 667,000 |
| 일반대출 | 3.54 | 700,000 | 700,000 | |
| 일반대출 | 3.29 | 1,250,000 | 1,250,000 | |
| 일반대출 | 4.36 | 500,000 | 500,000 | |
| 일반대출 | 4.21 | 500,000 | 500,000 | |
| 무역금융 | (주) | 3,275,500 | 1,532,100 | |
| 우리은행 | 일반대출 | 3.27 | 2,000,000 | - |
| 일반대출 | 3.81 | 1,900,000 | - | |
| 무역금융 | (주) | - | 2,722,000 | |
| 무역금융 | (주) | 5,000,000 | 3,000,000 | |
| 기업은행 | 일반대출 | 2.82 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 일반대출 | 3.36 | 1,700,000 | - | |
| 일반대출 | 3.49 | 1,500,000 | - | |
| 무역금융 | (주) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | 2.99 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반대출 | 2.43 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 일반대출 | 2.98 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 일반대출 | 2.97 | 2,500,000 | - | |
| 일반대출 | 2.87 | 10,000,000 | - | |
| KEB하나은행 | 일반대출 | 2.60 | 1,830,000 | 1,830,000 |
| 일반대출 | 3.95 | - | 1,000,000 | |
| 일반대출 | 3.01 | - | 5,000,000 | |
| 일반대출 | 3.79 | 4,000,000 | - | |
| 일반대출 | 2.79 | 1,000,000 | - | |
| 일반대출 | 3.49 | 1,000,000 | 1,150,000 | |
| 일반대출 | 2.65 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 일반대출 | 3.21 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 일반대출 | 5.00 | 2,452,952 | 1,375,814 | |
| 무역금융 | (주) | - | 2,000,000 | |
| 신한금융투자 | 일반대출 | 7.00 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 57,608,452 | 49,726,914 |
&cr(주) 연결기업은 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율 | 기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현대차증권(주) | 무기명식 이권부 사모사채 | 6.0% | 2019.12.10 ~&cr2020.03.10 | 10,000,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설대출 | 2.48 | 437,760 | 875,520 |
| 우리은행 | 일반대출 | 3.43 | 4,400,000 | - |
| 주식인수대출 | 4.42 | 4,897,751 | 5,000,000 | |
| 주식인수대출 | 4.64 | 38,986,094 | 39,800,000 | |
| 주식인수대출 | 4.42 | 1,860,000 | 2,700,000 | |
| 산업은행 | 시설대출 | 2.96 | 1,750,000 | 2,000,000 |
| 시설대출 | 2.79 | 1,312,500 | 1,500,000 | |
| 시설대출 | 2.56 | 1,312,500 | - | |
| 시설대출 | 2.64 | 500,000 | - | |
| 주식인수대출 | 4.64 | 14,693,251 | 15,000,000 | |
| 한국증권금융 | 주식인수대출 | 4.42 | 15,672,801 | 16,000,000 |
| 주식인수대출 | 4.42 | 1,240,000 | 1,800,000 | |
| 미래에셋대우 | 주식인수대출 | 4.78 | - | 12,000,000 |
| 산은캐피탈 | 주식인수대출 | 4.42 | 9,795,501 | 10,000,000 |
| 국민은행 | 주식인수대출 | 2.65 | 4,128,345 | - |
| NH캐피탈 | 주식인수대출 | 4.42 | 4,897,751 | - |
| SBI저축은행 | 주식인수대출 | 4.42 | 6,856,851 | - |
| 합 계 | 112,741,105 | 106,675,520 | ||
| 차감: 유동성대체 | (5,012,760) | (875,260) | ||
| 장기차입금 | 107,728,345 | 105,800,260 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 8,828,345 | 5,375,000 | 93,525,000 | 107,728,345 |
&cr
16. 전환상환우선주부채 등&cr&cr연결기업은 2016년 10월 21일에 제3자배정방식으로 전환상환우선주를 발행하였습니다. &cr&cr (1) 당기 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 존속기간 | 보장수익률 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 2016.10.21~2025.10.20 | 4.5% | 575,634 | 1,074,625 |
| 파생상품부채 | 178 | 92,161 | ||
| 전환상환우선주 장부금액 | 575,812 | 1,166,786 |
&cr(1-2) 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 | 당기 무상증자 효과 반영시 |
|---|---|---|
| 신주의 종류 | 기명식 전환상환우선주식 | 기명식 전환상환우선주식 |
| 의결권 여부 | 의결권부 우선주 50,000주 | 의결권부 우선주 190,000주 |
| 신주의 발행주식수(액면금액) | 50,000주(500원) | 190,000주(500원) |
| 총주식발행금액(주당발행금액) | 5,000백만원(100,000원) | 5,000백만원(26,315원) |
| 상환권자 | 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) | 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) |
| 상환가액 | 총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 | 총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 |
| 상환권 행사기간 | 발행일로부터 2년 ~ 10년 | 발행일로부터 2년 ~ 10년 |
| 전환권자 | 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) | 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권) |
| 전환청구기간 | 발행일 ~ 9년11개월 | 발행일 ~ 9년11개월 |
| 전환비율 | 보통주 1주당 전환우선주 100,000원 | 보통주 1주당 전환우선주 26,315원 |
| 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액 | 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액 | |
| 우선주배당율 | 총발행금액 기준 연 0% | 총발행금액 기준 연 0% |
연결기업은 2018년 11월 19일에 전환사채를 발행하였습니다. &cr&cr (2) 당기 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 표면금리 | 보장수익률 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2018.11.19 | 2023.11.19 | 0% | 0% | 15,800,000 | 15,800,000 |
| 전환권조정 | (4,160,814) | (4,986,454) | ||||
| 사채할인발행차금 | (159,289) | (190,897) | ||||
| 파생상품부채 | 3,493,427 | 4,425,833 | ||||
| 전환사채 장부금액 | 14,973,324 | 15,048,482 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (14,973,324) | - | ||||
| 전환사채 가액 | - | 15,048,482 |
&cr
(2) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 신주의 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 15,800백만원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% |
| 사채 발행일 | 2018.11.19 |
| 사채 만기일 | 2023.11.19 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구 | 2020.11.19 |
| 전환권 행사가액 | 3,306원(주1) |
| 행사가능 주식수 | 4,779,189주(주2) |
| 전환권 청구기간 | 2019.11.19 ~ 2023.10.19 |
&cr (주1) 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2019년 2월 19일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고 당분기내 2019년 8월 19일에 가중산술평균주가에 의해 전환가액이 조정 되었습니다. (조정전 3,986원, 조정후 3,306원)&cr&cr(주2) 전환가액의 조정에 따라 행사가능 주식수도 조정 되었습니다. (조정전 3,963,873주, 조정후 4,779,189주)
&cr (3) 당기 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 존속기간 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 2019.11.20~2028.11.21 | 4,199,984 | 4,199,984 |
| 전환권조정 | (1,421,870) | (1,547,089) | |
| 사채할인발행차금 | (49,262) | (51,703) | |
| 파생상품부채 | 975,965 | 1,547,089 | |
| 전환우선주 장부금액 | 3,704,817 | 4,148,281 | |
| 차감: 유동성대체 | - | - | |
| 전환우선주 가액 | 3,704,817 | 4,148,281 |
&cr(3-1) 발행된 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 신주의 종류 | 기명식 전환우선주식 |
| 의결권 여부 | 의결권부 우선주 1,038,315주 |
| 신주의 발행주식수(액면금액) | 1,038,315주(100원) |
| 총주식발행금액(주당발행금액) | 4,199,984,175원(4,045원) |
| 전환권자 | 인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권,미래에셋대우) |
| 전환가액 | 발행가액과 동일 |
| 전환권 행사기간 | 발행일인 2019년 11월 22일 ~ 2028년 11월 21일 |
| 전환비율 | 1대일 (우선주 1주당 보통주 1주) |
| 전환비율 | 보통주 1주당 전환우선주 100,000원 |
| 전환가격 조정 : 전환가액의 조정한도는 발행가액의 70%이상이어야 한다. | |
| 우선주배당율 | 액면가액 기준 연 0.0%(누적적, 참작적 조건) |
&cr
17. 종업원급여&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 퇴직급여 | 755,193 | 1,049,802 |
| 제조원가 | 퇴직급여 | 697,076 | 604,772 |
| 합 계 | 1,452,269 | 1,654,574 |
&cr&cr18. 충당부채&cr
(1) 연결기업의 보고기간종료일 현재 퇴직급여 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | - | 941,390 |
(2) 연결기업의 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 5,960,666 | 7,486,264 |
| 복구충당부채 | 236,494 | 230,378 |
(3) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,486,264 | 5,421,138 |
| 설정액 | 1,738,058 | 2,065,126 |
| 사용액 | (3,263,656) | - |
| 기말 | 5,960,666 | 7,486,264 |
&cr연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 230,378 | 63,563 |
| 설정액 | 6,116 | 230,378 |
| 사용액 | - | (63,563) |
| 기말 | 236,494 | 230,378 |
&cr
19. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액(주) | 100 | 100 | |
| 발행 주식수(주) | 27,250,545 | 27,250,545 | |
| 보통주자본금 | 2,725,054,500 | 2,725,054,500 |
(주) 연결기업은 2018년 3월 5일 전환우선주 38,000주가 보통주로 전환하였으며, 2018년 8월 21일 주당 500원에서 100원으로 액면분할을 실시하였습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금(주) | 60,430,376 | 60,430,376 |
| 기타자본잉여금 | (1,273,057) | (1,273,057) |
| 합 계 | 59,157,319 | 59,157,319 |
&cr(주) 전기 중 전환상환우선주의 전환으로 인하여 주식발행초과금의 변동이 있었으며, 전기 중 유상증자, 무상증자, 전환상환우선주의 전환으로 인하여 주식발행초과금의 변동이 있었습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주) | (12,961,953) | (12,961,953) |
&cr(주) 연결기업은 전기 중 자기주식을 6,450,603천원 추가 매입하여 기타자본조정항목으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 26,838 | 93 |
| 해외사업환산손익 | 2,589,240 | 2,490,370 |
| 매도가능증권평가손실 | 447,437 | - |
| 합 계 | 3,063,515 | 2,490,463 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 (주) | 625,786 | 625,787 |
| 미처분이익잉여금 | 38,724,834 | 76,202,182 |
| 합 계 | 39,350,620 | 76,827,969 |
&cr(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(6) 배당금&cr지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기(안) | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당배당금(배당률) | - | - |
| 배당가능주식수(주) | 26,483,850 | 26,578,850 |
| 배당금총액 | - | - |
| - 연차배당 | - | - |
&cr(주) 지배기업의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.&cr
20. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 122,290,953 | 65,180,371 |
| 제품매출 | 183,613,048 | 145,435,896 |
| 기타매출 | 7,745,740 | 2,242,843 |
| 합 계 | 313,649,741 | 212,859,110 |
&cr(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 73,121,342 | 55,547,043 |
| 제품매출원가 | 185,362,808 | 117,758,845 |
| 기타매출원가 | 6,621,995 | 2,680,264 |
| 합 계 | 265,106,145 | 175,986,152 |
&cr(3) 매출액의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 재화의 판매 | 305,904,001 | 210,616,267 |
| 용역의 제공 | 7,745,740 | 2,242,843 |
| 소계 | 313,649,741 | 212,859,110 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 등 | - | - |
| 합계 | 313,649,741 | 212,859,110 |
&cr (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 전장사업부문 | 중공업부문 | 내부거래 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 외부고객 매출 | 215,331,898 | 98,317,843 | - | 313,649,741 |
| 내부고객 매출 | - | - | - | |
| 소계 | 215,331,898 | 98,317,843 | - | 313,649,741 |
| 주요제품 별 | ||||
| AUDIO | 3,216,405 | - | - | 3,216,405 |
| AV | 67,541,352 | - | - | 67,541,352 |
| AVN | 44,443,711 | - | - | 44,443,711 |
| COMP ASSY | 3,392,644 | - | - | 3,392,644 |
| RSE | 5,495,253 | - | - | 5,495,253 |
| 펌프카 | - | 98,106,059 | 98,106,059 | |
| 기타 | 91,242,533 | 211,784 | - | 91,454,317 |
| 내수/수출 | ||||
| 내수 | 12,216,874 | 28,020,149 | - | 40,237,023 |
| 수출 | 203,115,024 | 70,297,694 | - | 273,412,718 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한시점에 이전 | 215,331,898 | 98,317,843 | - | 313,649,741 |
| 기간에 걸쳐 이전 | - | - |
&cr
21. 판매비와관리비&cr(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,941,497 | 12,635,207 |
| 퇴직급여 | 755,193 | 1,049,802 |
| 복리후생비 | 2,049,238 | 1,783,119 |
| 여비교통비 | 1,814,005 | 1,951,489 |
| 접대비 | 445,077 | 433,321 |
| 통신비 | 146,572 | 145,734 |
| 수선비 | 79,053 | - |
| 수도광열비 | 22,763 | 31,613 |
| 전력비 | 58,191 | - |
| 세금과공과 | 1,684,435 | 635,423 |
| 지급임차료 | 360,114 | 1,478,746 |
| 보험료 | 389,954 | 550,652 |
| 차량유지비 | 268,835 | 258,096 |
| 운반비 | 1,764,972 | 514,017 |
| 도서인쇄비 | 14,718 | 15,489 |
| 소모품비 | 643,489 | 468,033 |
| 광고선전비 | 338,875 | 98,471 |
| 건물관리비 | 229,784 | 445,949 |
| 감가상각비 | 3,143,536 | 795,065 |
| 무형자산상각비 | 3,829,328 | 599,911 |
| 지급수수료 | 9,220,167 | 6,248,893 |
| 교육훈련비 | 72,592 | 147,165 |
| 사무용품비 | 189,377 | 130,924 |
| 포장비 | 18,277 | 769 |
| 견본비 | 652,361 | 1,561,487 |
| 대손상각비 | 1,298,709 | 690,389 |
| 경상연구개발비 | 2,312,971 | 389,212 |
| 판매보증비 | 1,537,560 | (746,880) |
| 합 계 | 46,281,643 | 32,312,096 |
( 2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 70,342,594 | 44,633,476 |
| 원재료의 사용액 | 123,635,579 | 86,473,799 |
| 종업원급여 | 30,970,827 | 13,800,769 |
| 감가상각비 | 8,320,539 | 2,313,566 |
| 무형자산상각비 | 11,420,531 | 7,677,717 |
| 운반비 | 2,418,287 | 520,369 |
| 지급수수료 | 13,480,628 | 6,714,745 |
| 견본비 | 652,361 | 1,561,487 |
| 판매보증비 | 1,537,560 | (746,880) |
| 기타 | 48,608,882 | 45,349,200 |
| 합 계(주) | 311,387,788 | 208,298,248 |
&cr(주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니 다.
&cr
22. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정부보조금 | 102,187 | 462,060 |
| 임대료수입 | 169,388 | 36,425 |
| 유형자산처분이익 | 27,712 | 372,585 |
| 수수료이익 | 5,985 | - |
| 잡이익 | 1,850,847 | 1,260,755 |
| 회원권손상차손환입 | 22,070 | - |
| 합 계 | 2,178,189 | 2,131,825 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 4,188 | - |
| 재고자산폐기손실 | 4,910,828 | 1,935,907 |
| 무형자산손상차손 | 20,806,788 | 488,036 |
| 유형자산처분손실 | 9,226 | 45,528 |
| 잡손실 | 1,332,593 | 2,639,667 |
| 회원권손상차손 | 33,562 | - |
| 합 계 | 27,097,185 | 5,109,138 |
&cr
23. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 522,397 | 584,166 |
| 외화환산이익 | 4,392,861 | 5,296,027 |
| 외환차익 | 4,412,017 | 1,807,479 |
| 파생상품평가이익 | 1,595,514 | 1,088,655 |
| 파생상품거래이익 | 500 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 57,254 | 47,493 |
| 대손충당금환입 | 2,886 | - |
| 공정가치금융자산평가이익 | 142,224 | - |
| 공장가치금융자산처분이익 | 120,465 | - |
| 금융보증수익 | 401 | - |
| 합 계 | 11,246,519 | 8,823,820 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 12,479,449 | 1,567,654 |
| 외환차손 | 1,687,699 | 2,027,131 |
| 외화환산손실 | 4,918,350 | 5,964,918 |
| 파생상품평가손실 | - | 90,407 |
| 파생상품거래손실 | 341,399 | - |
| 유가증권처분손실 | 1,404 | 6,129 |
| 공정가치금융자산평가손실 | 73,177 | 410,935 |
| 공정가치금융자산처분손실 | 14,221 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,288,328 | - |
| 금융보증비용 | 401 | - |
| 합 계 | 20,804,428 | 10,067,174 |
&cr&cr 2 4 . 법인세비용
&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액 | 4,353,884 | 1,046,227 |
| 미환류소득에 대한 법인세 | 640,220 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 564,202 | (1,863,166) |
| 자본에 직접 가감할 법인세 | (126,200) | - |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | 5,432,106 | (816,939) |
(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (28,123,588) | 71,823 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,382,425 | 15,801 |
| - 비공제비용(당기: 2,280,642천원, 전기: 9,874,237천원) | 502,251 | 2,172,332 |
| - 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과 | (240,249) | (157,595) |
| - 세액공제 및 감면 | (84,758) | (1,695,850) |
| - 기타(세율차이 등) | 1,232,217 | (1,151,627) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | 640,220 | - |
| 법인세비용(수익) | 5,432,106 | (816,939) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | - | - |
(주) 당기는 법인세비용차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전기는 법인세수익이 발생하므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 5,012,638 | 962,208 | - | 5,974,846 |
| 대손금 | 137,826 | 1,180,366 | - | 1,318,192 |
| 외화환산이익 | (128,911) | (14,155) | - | (143,066) |
| 외화환산손실 | 79,804 | 67,132 | - | 146,936 |
| 재고자산평가손실 | 2,672,498 | (1,021,689) | - | 1,650,809 |
| 판매보증충당부채 | 3,105,086 | (1,766,203) | - | 1,338,883 |
| 복구충당부채 | 50,683 | 1,346 | - | 52,029 |
| 미지급연차 | 157,357 | (26,186) | - | 131,171 |
| 금융보증채무 | 968 | (968) | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,926,431 | 1,926,431 | |
| 매도가능증권평가손실 | (2,504,785) | 1,632,795 | (126,200) | (998,190) |
| 감가상각비 | 1,901,370 | (1,011,823) | - | 889,547 |
| 미수수익 | (4,204) | (3,765) | - | (7,969) |
| 전환상환우선주부채 | 236,416 | (109,777) | - | 126,639 |
| 파생상품부채 | 20,276 | (20,237) | - | 39 |
| 관계기업투자주식 | 73,689 | - | - | 73,689 |
| 종속기업투자주식 | 155,185 | 1,488,137 | - | 1,643,322 |
| 당기손익인식금융상품 | (10,448) | 10,448 | - | - |
| 선급비용 | (97) | 97 | - | - |
| 미지급비용 | 1,098,660 | (412,555) | - | 686,105 |
| 전환우선주부채 | 923,997 | - | - | 923,997 |
| 사채발행할인차금(전환우선주) | (11,311) | 473 | - | (10,838) |
| 전환권조정(전환우선주) | (337,114) | 24,303 | - | (312,811) |
| 파생상품부채(전환우선주) | 340,360 | (125,648) | - | 214,712 |
| 이자비용(전환우선주) | 3,309 | (3,309) | - | - |
| 사채발행할인차금(전환사채) | (41,997) | 6,954 | - | (35,043) |
| 전환권조정(전환사채) | (1,097,020) | 181,641 | - | (915,379) |
| 파생상품부채(전환사채) | 973,683 | (205,129) | - | 768,554 |
| 이자비용(전환사채) | 21,502 | (21,502) | - | - |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | 106,505 | - | 106,505 |
| 공정가치금융자산평가이익 | - | (31,289) | - | (31,289) |
| 단기리스부채 | - | 389,840 | - | 389,840 |
| 장기리스부채 | - | 722,292 | - | 722,292 |
| 감가상각누계액(리스) | - | 426,257 | - | 426,257 |
| 현할차(리스) | - | 39,136 | - | 39,136 |
| 사용권자산(리스) | - | (1,550,517) | - | (1,550,517) |
| 복구충당자산 | - | (33,235) | - | (33,235) |
| 자산재평가이익 | (2,510,005) | 228,183 | - | (2,281,822) |
| 퇴직급여충당부채 | 160,904 | 830,134 | - | 991,038 |
| 퇴직연금운용자산 | - | (921,293) | (921,293) | |
| 토지 | (4,507,731) | 1,229 | - | (4,506,502) |
| 건물 | (1,688,834) | 128,890 | - | (1,559,944) |
| 고객관계 | (2,644,584) | 105,783 | - | (2,538,801) |
| 기술 | (4,563,594) | 228,180 | - | (4,335,414) |
| 브랜드 | (3,906,085) | 260,406 | - | (3,645,679) |
| 기타 | (3,277,608) | 4,383,222 | - | 1,105,614 |
| 소 계 | (10,108,117) | 8,053,108 | (126,200) | (2,181,209) |
| 이연법인세 제외 | (4,623,185) | (4,684,113) | - | (9,307,298) |
| 이월세액공제 | 3,806,997 | (3,806,997) | - | - |
| 합 계 | (10,924,305) | (438,002) | (126,200) | (11,488,507) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 2,584,440 | 1,342,995 | - | 1,085,203 | 5,012,638 |
| 대손금 | 21,666 | 58,080 | - | 58,080 | 137,826 |
| 외화환산이익 | (47,558) | (105,947) | - | 24,594 | (128,911) |
| 외화환산손실 | 577,904 | (498,100) | - | - | 79,804 |
| 재고자산평가손실 | 456,066 | 1,134,947 | - | 1,081,485 | 2,672,498 |
| 판매보증충당부채 | 1,192,650 | 636,914 | - | 1,275,522 | 3,105,086 |
| 복구충당부채 | 13,984 | 36,699 | - | - | 50,683 |
| 미지급연차 | 85,866 | 71,491 | - | - | 157,357 |
| 금융보증채무 | 871 | 97 | - | - | 968 |
| 매도가능증권평가손실 | 539,209 | (1,547,268) | - | (1,496,726) | (2,504,785) |
| 감가상각비 | (175,581) | 1,073,110 | - | 1,003,841 | 1,901,370 |
| 미수수익 | (53,326) | 49,122 | - | - | (4,204) |
| 전환상환우선주부채 | 582,723 | (346,307) | - | - | 236,416 |
| 파생상품부채 | 143,767 | (123,491) | - | - | 20,276 |
| 관계기업투자주식 | 73,689 | - | - | - | 73,689 |
| 종속기업투자주식 | 155,185 | - | - | - | 155,185 |
| 당기손익인식금융상품 | (9,904) | (544) | - | - | (10,448) |
| 선급비용 | 1,184 | (1,281) | - | - | (97) |
| 미지급비용 | - | 651,978 | - | 446,682 | 1,098,660 |
| 전환우선주부채 | - | 923,997 | - | - | 923,997 |
| 사채발행할인차금(전환우선주) | - | (11,311) | - | - | (11,311) |
| 전환권조정(전환우선주) | - | (337,114) | - | - | (337,114) |
| 파생상품부채(전환우선주) | - | 340,360 | - | - | 340,360 |
| 이자비용(전환우선주) | - | 3,309 | - | - | 3,309 |
| 사채발행할인차금(전환사채) | - | (41,997) | - | - | (41,997) |
| 전환권조정(전환사채) | - | (1,097,020) | - | - | (1,097,020) |
| 파생상품부채(전환사채) | - | 973,683 | - | - | 973,683 |
| 이자비용(전환사채) | - | 21,502 | - | - | 21,502 |
| 자산재평가이익 | - | - | - | (2,510,005) | (2,510,005) |
| 퇴직급여충당부채 | - | - | - | 160,904 | 160,904 |
| 토지 | - | - | - | (4,507,731) | (4,507,731) |
| 건물 | - | - | - | (1,688,834) | (1,688,834) |
| 고객관계 | - | - | - | (2,644,584) | (2,644,584) |
| 기술 | - | - | - | (4,563,594) | (4,563,594) |
| 브랜드 | - | - | - | (3,906,085) | (3,906,085) |
| 기타 | (70,601) | (3,388,094) | - | 181,087 | (3,277,608) |
| 소 계 | 6,072,234 | (180,190) | - | (16,000,161) | (10,108,117) |
| 이연법인세 제외 | (3,882,868) | (740,317) | - | - | (4,623,185) |
| 이월세액공제 | 1,023,324 | 2,783,673 | - | - | 3,806,997 |
| 합 계 | 3,212,690 | 1,863,166 | - | (16,000,161) | (10,924,305) |
&cr(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이에 대해 미인식한 이연법인세자산은 9,307,298천원(전기 : 4,623,185천원)입니다.
&cr(5) 보고기간종료일 현재 이월세액공제에 의한 법인세효과에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 세액공제 종류 | 발생연도(주) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구및인력개발비세액공제 | - | - | 2,068,837 | 1,510,452 | 3,579,289 |
&cr(주) 상기 세액공제 중 발생연도로부터 5년이 되는 회계연도까지 사용하지 못한 미사용분은 순차적으로 소멸됩니다.&cr&cr
25. 특수관계자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 연결기업과의 관계 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | WUI GUANG MFG PTE LTD. | WUI GUANG MFG PTE LTD. | 지분율 49% |
| MOTREX ME FZCO | MOTREX ME FZCO | 지분율 49% | |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | ㈜에미션스애널리틱스코리아 | 지분율 50% | |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD | HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD | 지분율 49% |
.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | WUI GUANG MFG PTE LTD. | 162,586 | - | - | 179,166 | - |
| MOTREX ME FZCO | 967,021 | - | 2,468,791 | 720,301 | 1,994,342 | |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | - | 32,909 | 39,847 | - | 16,694 | |
| 합 계 | 1,129,607 | 32,909 | 2,508,638 | 899,467 | 2,011,036 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 대여금회수 | 출자 | 대여 | 대여금회수 | 출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | MOTREX ME FZCO | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | 196,000 | 130,000 | - | 9,363 | - | 568,790 | |
| 기타 | 주요 경영진 등 | - | - | - | 700,000 | - | - |
| 합 계 | 196,000 | 130,000 | - | 709,363 | - | 568,790 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | WUI GUANG MFG PTE LTD. | 32,523 | - | - | - | 17,252 | - | - |
| MOTREX ME FZCO | 738,104 | - | - | 161,700 | 868,070 | - | - | |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 | - | 246,000 | 12,061 | - | - | 180,000 | 3,180 | |
| 기타 | 주요 경영진 등 | - | 748,488 | - | - | - | 748,488 | - |
| 합 계 | 770,627 | 994,488 | 12,061 | 161,700 | 885,322 | 928,488 | 3,180 |
&cr 연결기업과 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 3 %의 이자율을적용하고 있습니다.&cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,264,792 | 2,366,987 |
| 퇴직급여 | 197,647 | 166,420 |
| 합 계 | 2,462,439 | 2,533,407 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr
(7) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 제공처 | 내역 | 보증제공금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 국민은행 | 당연(필수)보증 | 2,200,000 |
| 당연(필수)보증 | 770,000 | ||
| 무역금융 | 722,700 | ||
| 일반보증약정 | 550,000 | ||
| 일반보증약정 | 550,000 | ||
| 기업은행 | 일반보증약정 | 3,000,000 | |
| 일반보증약정 | 2,040,000 | ||
| 일반보증약정 | 1,800,000 | ||
| 우리은행 | 일반보증약정 | 6,000,000 | |
| 일반보증약정 | 2,400,000 | ||
| KEB하나은행 | 일반보증약정 | 2,376,000 | |
| 일반보증약정 | 6,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 4,800,000 | ||
| 무역어음 | 1,200,000 | ||
| 대출보증 | 1,200,000 | ||
| 대출보증 | 1,200,000 | ||
| 산업은행 | 일반보증약정 | 6,000,000 | |
| 일반보증약정 | 6,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 600,000 | ||
| 일반보증약정 | 3,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 12,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 2,400,000 | ||
| 신한은행 | 일반보증약정 | 1,800,000 | |
| 현대차증권 | 신용사모사채(최대주주주식담보) | (4,225,353주)12,000,000 | |
| 신용사모사채(연대보증) | 12,000,000 | ||
| 특수관계자 | 우리은행 | 일반보증약정 | 4,800,000 |
&cr
26. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 보 고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보제공가액 | 담보설정내역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 천안공장 토지,건물 | 2,889,600 | 차입금 등 &cr관련 약정 담보 |
| 전진중공업 토지,건물 | 31,200,000 | ||
| 산업은행 | 천안공장 토지,건물 | 6,000,000 | |
| 천안공장 토지,건물 | 15,600,000 | ||
| 국민은행 | 본사 토지, 건물 | 1,300,000 | |
| 우리은행 | 본사 건물 | 4,800,000 | |
| 전진중공업 토지,건물 | 6,000,000 | ||
| 우리은행 | 만기보유금융자산 | 721,000 | 지방투자촉진사업 |
| 현대차증권 | 자기주식 | 5,000,000 | 회사채담보 |
| 회원권 | 1,000,000 | ||
| 천안공장 토지,건물 | 2,500,000 | ||
| 우리은행 | 전진중공업(주) 주식 | 6,785,862주 | 주식인수대출&cr관련 차입 담보 |
| NH캐피탈 | |||
| SBI저축은행 | |||
| 한국증권금융 | |||
| 산업은행 | |||
| 산은캐피탈주식회사 |
( 2 ) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 제공처 | 내역 | 보증제공금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 국민은행 | 당연(필수)보증 | 2,200,000 |
| 당연(필수)보증 | 770,000 | ||
| 무역금융 | 722,700 | ||
| 일반보증약정 | 550,000 | ||
| 일반보증약정 | 550,000 | ||
| 기업은행 | 일반보증약정 | 3,000,000 | |
| 일반보증약정 | 2,040,000 | ||
| 일반보증약정 | 1,800,000 | ||
| 우리은행 | 일반보증약정 | 6,000,000 | |
| 일반보증약정 | 2,400,000 | ||
| KEB하나은행 | 일반보증약정 | 2,376,000 | |
| 일반보증약정 | 6,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 4,800,000 | ||
| 무역어음 | 1,200,000 | ||
| 대출보증 | 1,200,000 | ||
| 대출보증 | 1,200,000 | ||
| 산업은행 | 일반보증약정 | 6,000,000 | |
| 일반보증약정 | 6,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 600,000 | ||
| 일반보증약정 | 3,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 12,000,000 | ||
| 일반보증약정 | 2,400,000 | ||
| 신한은행 | 일반보증약정 | 1,800,000 | |
| 현대차증권 | 신용사모사채(최대주주주식담보) | (4,225,353주)12,000,000 | |
| 신용사모사채(연대보증) | 12,000,000 | ||
| 특수관계자 | 우리은행 | 일반보증약정 | 4,800,000 |
| 신용보증기금 | 국민은행 | 무역금융 | 2,628,000 |
| 서울보증보험 | 인허가,이행보증 등 | 1,570,371 | |
| 기업은행 | 수입신용장 등 | USD 238,094 | |
| LH공사, 경기도시공사 | 국민은행 | 일반보증약정 | 11,321,712 |
| 한국무역보험공사 | 하나은행 | 무역금융 | 900,000 |
| 기술보증기금 | 국민은행 | 대출보증 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 대출보증 | 1,200,000 |
&cr
(4) 보 고기간종료일 현재 연결기업의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : CNY, 원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 거래 은행 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차입약정 | 무역금융 | 국민은행 | 3,285,000 | 3,275,500 |
| 기업은행 | 9,500,000 | 3,000,000 | ||
| 우리은행 | 9,000,000 | 5,000,000 | ||
| 신한은행 | 2,000,000 | - | ||
| 2,000,000 | - | |||
| 시설대출 | 기업은행 | 2,408,000 | 437,760 | |
| 산업은행 | 5,000,000 | 4,375,000 | ||
| 산업은행 | 500,000 | 500,000 | ||
| 국민은행 | 9,434,760 | 4,128,345 | ||
| 일반대출 | 국민은행 | 700,000 | 700,000 | |
| 1,250,000 | 1,250,000 | |||
| 500,000 | 500,000 | |||
| 500,000 | 500,000 | |||
| 기업은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 1,700,000 | 1,700,000 | |||
| 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 우리은행 | 5,000,000 | 4,400,000 | ||
| 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 2,000,000 | 1,900,000 | |||
| KEB하나은행 | 1,830,000 | 1,830,000 | ||
| 4,000,000 | 4,000,000 | |||
| 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 2,500,000 | 2,500,000 | |||
| 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 산업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| (CNY 14,800,000) 2,452,952 | (CNY 14,800,000) 2,452,952 | |||
| 주식인수대출 | NH캐피탈 | 4,897,751 | 4,897,751 | |
| SBI저축은행 | 6,856,851 | 6,856,851 | ||
| 우리은행(흥국론펀드) | 38,986,094 | 38,986,094 | ||
| 산업은행 | 14,693,251 | 14,693,251 | ||
| 산은캐피탈주식회사 | 9,795,501 | 9,795,501 | ||
| 우리은행 | 1,860,000 | 1,860,000 | ||
| 4,897,751 | 4,897,751 | |||
| 한국증권금융 | 15,672,801 | 15,672,801 | ||
| 1,240,000 | 1,240,000 | |||
| 지급보증약정 | 대출보증 | 한국무역보험공사 | 900,000 | 900,000 |
| 무역금융 | 신용보증기금 | 2,628,000 | 2,628,000 |
&cr (5) 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 주주간 약정사항&cr&cr 연결기업은 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 향 후 전진중공업㈜의 영업이익 등 일부 조건에 따라 비 지배지분 주주들이 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였습니다.&cr &cr (6) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 &cr &cr 연결기업은 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.&cr &cr&cr&cr 27. 현금흐름표&cr &cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산의 대체 | 5,797,509 | - |
| 복구충당부채의 발생 | - | 226,603 |
| 유형자산 미지급금 | 1,472,744 | 1,665,779 |
| 무형자산 미지급금 | 1,570,292 | 595,151 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,319,010 | 1,000,260 |
| 전환상환우선주부채의 유동성대체 | - | 1,074,625 |
| 파생상품부채의 유동성대체 | 3,493,427 | 373,377 |
| 전환상환우선주의 전환 | - | (1,145,827) |
| 장기리스부채 유동성대체 | 1,772,002 | - |
| 임대보증금 유동성 대체 | 19,500 | - |
| 전환사채 유동성 대체 | 11,479,897 | - |
| 이익준비금의 자본금전입 | - | 379,751 |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용(수익) | 5,432,106 | (816,939) |
| 이자비용 | 12,479,449 | 1,567,653 |
| 이자수익 | (552,397) | (584,166) |
| 감가상각비 | 9,304,937 | 2,313,566 |
| 투자부동산감가상각비 | 77,069 | - |
| 유형자산처분이익 | (27,712) | (372,584) |
| 유형자산처분손실 | 9,226 | 45,528 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (46,969) | (47,493) |
| 관계기업투자손실(이익) | 804,929 | 268,371 |
| 무형자산상각비 | 11,420,531 | 7,677,717 |
| 무형자산손상차손 | 20,806,788 | 488,036 |
| 파생상품평가이익 | (1,595,514) | (1,088,654) |
| 파생상품평가손실 | - | 90,407 |
| 파생상품거래손실 | 341,400 | - |
| 파생상품거래이익 | (500) | - |
| 재고자산평가손실 | 1,289,034 | 243,012 |
| 재고자산폐기손실 | 4,910,828 | 1,935,907 |
| 대손상각비 | 1,298,710 | 690,389 |
| 급여(연차수당충당부채) | (142,433) | 339,623 |
| 판매보증비 | 1,537,560 | 746,880 |
| 외화환산손실 | 4,918,350 | 5,964,918 |
| 외화환산이익 | (4,392,861) | (5,296,026) |
| 대손충당금환입 | (2,886) | - |
| 회원권손상차손환입 | (22,070) | - |
| 회원권손상차손 | 33,562 | - |
| 공정가치금융상품평가손실 | 73,177 | 410,935 |
| 공정가치금융자산평가이익 | (142,224) | - |
| 공정가치금융자산처분손실 | 14,221 | - |
| 공정가치금융자산처분이익 | (120,465) | - |
| 잡이익(금융보증채무) | (3,960) | - |
| 퇴직급여(퇴직급여충당부채) | (941,390) | 104,634 |
| 합 계 | 66,760,496 | 14,681,714 |
(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (1,652,702) | (4,319,166) |
| 미수금 | (3,803,491) | (1,199,978) |
| 선급금 | (29,449) | (2,463,679) |
| 선급비용 | (18,164) | 5,770 |
| 재고자산 | (2,100,022) | (7,570,029) |
| 매입채무 | 9,441,151 | (1,418,929) |
| 미지급금 | 3,266,309 | (2,221,524) |
| 부가세대급금 | (1,600,708) | (996,699) |
| 부가세예수금 | 290,435 | (346,794) |
| 선수금 | 2,681,996 | 53,503 |
| 예수금 | (887,945) | 141,716 |
| 미지급비용 | 9,980 | 165,504 |
| 금융보증부채 | (401) | - |
| 판매보증충당부채 | (2,528,880) | (3,635,368) |
| 당기법인세부채 | 11,429 | - |
| 이연법인세자산 | 758,763 | (389,203) |
| 이연법인세부채 | (304,927) | (74,431) |
| 합 계 | 3,533,374 | (24,269,307) |
(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 유동성&cr재분류 | 파생상품&cr평가손익 | 이자비용 | 계정대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 49,726,914 | 7,881,538 | - | - | - | - | 57,608,452 |
| 유동성장기부채 | 875,260 | (181,510) | 4,319,010 | - | - | - | 5,012,760 |
| 회사채 | - | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 2,172,424 | - | - | - | 2,172,424 |
| 장기차입금 | 105,800,260 | 6,247,095 | (4,319,010) | - | - | - | 107,728,345 |
| 전환상환우선주 | 1,074,625 | (552,513) | - | - | 53,522 | - | 575,634 |
| 전환사채 | 10,622,650 | - | - | - | 857,247 | - | 11,479,897 |
| 전환우선주 | 2,601,192 | - | - | - | 127,660 | - | 2,728,852 |
| 파생상품부채 | 6,065,084 | - | - | (1,595,514) | - | - | 4,469,570 |
| 장기리스부채 | - | (1,443,289) | (2,172,424) | - | 378,487 | 7,028,680 | 3,791,454 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 유동성&cr재분류 | 파생상품&cr평가손익 | 현재가치&cr할인차금 | 외환차이 | 전환권행사 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 12,421,800 | 37,305,114 | - | - | - | - | - | 49,726,914 |
| 유동성장기부채 | 762,760 | (887,760) | 1,000,260 | - | - | - | - | 875,260 |
| 장기차입금 | 1,519,318 | 105,281,202 | (1,000,260) | - | - | - | - | 105,800,260 |
| 전환상환우선주 | 2,648,739 | (1,072,200) | - | - | 426,085 | - | (927,999) | 1,074,625 |
| 전환사채 | - | 10,524,915 | - | - | 97,735 | - | - | 10,622,650 |
| 전환우선주 | - | 2,601,192 | - | - | - | - | - | 2,601,192 |
| 파생상품부채 | 653,484 | 6,627,674 | - | (998,247) | - | - | (217,827) | 6,065,084 |
&cr
28. 정부보조금&cr&cr당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,220,951 | - |
| 수취 | 224,374 | 510,869 |
| 비용 | 274,271 | 510,869 |
| 연결범위 변동 | - | 1,220,951 |
| 기말 | 1,171,054 | 1,220,951 |
&cr연결기업의 정부보조금은 대구디지털산업진흥원과 기술개발 등의 협약서에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.&cr&cr
29. 주당손익&cr 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분당기순이익 | (35,829,332,479) | 1,359,644,099 |
| 전환상환우선주 이자 | 809,975,193 | 408,579,779 |
| 지배주주지분희석순이익 | (35,019,357,286) | 1,768,223,878 |
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) | 25,350,535 | 25,630,947 |
| 희석효과 | ||
| 전환상환우선주 | 5,262,075 | 917,093 |
| 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2) | 30,612,609 | 26,548,040 |
| 기본주당순이익 | (1,413) | 53 |
| 희석주당순이익 | (1,413) | 53 |
(주1) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| 구 분 | 주식수 | 적수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 25,350,535 | 365 | 9,252,945,275 |
| 기말 | 25,350,535 | 9,252,945,275 |
&cr가중평균유통주식수 : 9,252,945,275/365 = 25,350,535&cr
<전기말>
| 구 분 | 주식수 | 적수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,060,535 | 365 | 9,512,095,275 |
| 전환상환우선주 보통주 전환 | 190,000 | 302 | 57,380,000 |
| 자사주 매입 | (50,000) | 286 | (14,300,000) |
| (25,000) | 284 | (7,100,000) | |
| (20,100) | 281 | (5,648,100) | |
| (50,000) | 280 | (14,000,000) | |
| (10,295) | 279 | (2,872,305) | |
| (5,000) | 278 | (1,390,000) | |
| (15,000) | 273 | (4,095,000) | |
| (13,970) | 270 | (3,771,900) | |
| (19,395) | 266 | (5,159,070) | |
| (2,500) | 250 | (625,000) | |
| (12,025) | 249 | (2,994,225) | |
| (5,000) | 246 | (1,230,000) | |
| (17,500) | 238 | (4,165,000) | |
| (15,000) | 237 | (3,555,000) | |
| (31,000) | 236 | (7,316,000) | |
| (29,720) | 235 | (6,984,200) | |
| (14,775) | 232 | (3,427,800) | |
| (27,415) | 231 | (6,332,865) | |
| (69,000) | 230 | (15,870,000) | |
| (90,000) | 229 | (20,610,000) | |
| (52,895) | 228 | (12,060,060) | |
| (25,000) | 225 | (5,625,000) | |
| (72,980) | 223 | (16,274,540) | |
| (37,665) | 222 | (8,361,630) | |
| (17,930) | 218 | (3,908,740) | |
| (39,475) | 217 | (8,566,075) | |
| (12,340) | 216 | (2,665,440) | |
| (18,165) | 215 | (3,905,475) | |
| (44,750) | 214 | (9,576,500) | |
| (7,500) | 211 | (1,582,500) | |
| (48,605) | 210 | (10,207,050) | |
| 기말 | 25,350,535 | 9,355,295,800 |
&cr가중평균유통주식수 : 9,355,295,800/365 = 25,630,947&cr
(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| 구 분 | 주식수 | 적수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 25,350,535 | 365 | 9,252,945,275 |
| 전환상환우선주 | 190,000 | 365 | 69,350,000 |
| (95,000) | 138 | (13,110,000) | |
| 전환사채 | 3,346,039 | 365 | 1,221,304,235 |
| 617,834 | 226 | 139,630,484 | |
| 815,316 | 135 | 110,067,660 | |
| 전환우선주 | 1,038,315 | 365 | 378,984,975 |
| 351,947 | 41 | 14,429,827 | |
| 기말 | 31,614,986 | 11,173,602,456 |
&cr가중평균유통주식수 : 11,173,602,456/365 = 30,612,609
<전기말>
| 구 분 | 주식수 | 적수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,060,535 | 365 | 9,512,095,275 |
| 전환상환우선주 보통주 전환 | 190,000 | 302 | 57,380,000 |
| 자사주 매입 | (50,000) | 286 | (14,300,000) |
| (25,000) | 284 | (7,100,000) | |
| (20,100) | 281 | (5,648,100) | |
| (50,000) | 280 | (14,000,000) | |
| (10,295) | 279 | (2,872,305) | |
| (5,000) | 278 | (1,390,000) | |
| (15,000) | 273 | (4,095,000) | |
| (13,970) | 270 | (3,771,900) | |
| (19,395) | 266 | (5,159,070) | |
| (2,500) | 250 | (625,000) | |
| (12,025) | 249 | (2,994,225) | |
| (5,000) | 246 | (1,230,000) | |
| (17,500) | 238 | (4,165,000) | |
| (15,000) | 237 | (3,555,000) | |
| (31,000) | 236 | (7,316,000) | |
| (29,720) | 235 | (6,984,200) | |
| (14,775) | 232 | (3,427,800) | |
| (27,415) | 231 | (6,332,865) | |
| (69,000) | 230 | (15,870,000) | |
| (90,000) | 229 | (20,610,000) | |
| (52,895) | 228 | (12,060,060) | |
| (25,000) | 225 | (5,625,000) | |
| (72,980) | 223 | (16,274,540) | |
| (37,665) | 222 | (8,361,630) | |
| (17,930) | 218 | (3,908,740) | |
| (39,475) | 217 | (8,566,075) | |
| (12,340) | 216 | (2,665,440) | |
| (18,165) | 215 | (3,905,475) | |
| (44,750) | 214 | (9,576,500) | |
| (7,500) | 211 | (1,582,500) | |
| (48,605) | 210 | (10,207,050) | |
| 전환상환우선주 | 570,000 | 365 | 208,050,000 |
| (190,000) | 302 | (57,380,000) | |
| (190,000) | 18 | (3,420,000) | |
| 전환사채 | 3,346,040 | 43 | 143,879,712 |
| 전환우선주 | 1,038,315 | 42 | 43,609,230 |
| 기말 | 29,924,890 | 9,690,034,742 |
&cr가중평균유통주식수 : 9,690,034,742/365 = 26,548,040
&cr
30. 위험관리&cr
(1) 위험관리의 개요
연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. &cr
(2) 위험관리 개념체계
&cr연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로
검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr
(3) 신용위험관리
&cr연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주) | 20,733,684 | 15,064,024 |
| 매출채권및기타채권 | 75,422,821 | 69,376,509 |
| 기타금융자산(유동) | 10,350,372 | 4,730,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,951,791 | 1,999,464 |
| 공정가치금융자산 | 1,783,546 | 2,653,520 |
| 유동성만기보유금융자산 | 721,000 | 721,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,301,561 | 2,951,323 |
| 합 계 | 114,264,775 | 97,495,840 |
(주) 보유현금은 제외되어 있습니다.&cr&cr 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(4) 유동성위험관리&cr연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 요구불 | ~1년 이내 | ~2년 이내 | ~3년 이내 | ~3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 57,608,452 | - | - | - | 57,608,452 |
| 유동성장기부채 | - | 5,012,760 | - | - | - | 5,012,760 |
| 회사채 | - | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 전환상환우선주부채 | - | 575,634 | - | - | - | 575,634 |
| 기타유동금융부채 | - | 5,347,786 | - | - | - | 5,347,786 |
| 리스부채 | 2,172,424 | - | - | - | 2,172,424 | |
| 장기차입금 | - | - | 8,828,345 | 5,375,000 | 93,525,000 | 107,728,345 |
| 금융보증계약 | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 11,479,897 | - | - | - | 11,479,897 |
| 전환우선주부채 | - | - | - | 2,728,852 | 2,728,852 | |
| 파생상품부채 | - | 178 | - | - | 975,964 | 976,142 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 157,361 | - | - | 157,361 |
| 장기리스부채 | - | - | 1,901,617 | 1,782,749 | 107,088 | 3,791,454 |
| 합 계 | - | 92,197,131 | 10,887,323 | 7,157,749 | 97,336,904 | 207,579,107 |
(5) 시장위험관리&cr
① 이자율위험관리 &cr 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 57,608,452 | 49,726,914 |
| 유동성장기부채 | 5,012,760 | 875,260 |
| 장기차입금 | 107,728,345 | 105,800,260 |
| 회사채 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 180,349,557 | 156,402,434 |
당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익 증가(감소) | (1,803,496) | 1,803,496 | (1,564,024) | 1,564,024 |
② 환위험관리&cr연결기업은 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 외화금액, 원화단위 : 천원) |
| 계정과목 | 통화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 6,442,684 | 7,459,340 | 2,549,946 | 2,851,094 |
| EUR | 692,062 | 897,902 | 122,526 | 156,730 | |
| AUD | 163,074 | 132,145 | 111,770 | 88,054 | |
| NZD | 76 | 59 | 68,420 | 51,358 | |
| CNH | 1,374 | 228 | 159 | 26 | |
| DZD | 26,200 | 255 | - | - | |
| IRR | 3,525,000 | 106 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 38,345,355 | 44,396,252 | 39,058,896 | 40,070,332 |
| EUR | 1,668,698 | 2,165,019 | 1,649,386 | 2,109,828 | |
| AUD | - | - | 399,784 | 314,954 | |
| NZD | - | - | - | - | |
| RUB | 192,820,992 | 3,599,968 | 56,563,434 | 909,540 | |
| 미수금 | USD | - | - | 878,324 | 982,054 |
| EUR | - | - | 128,687 | 164,611 | |
| CAD | 28,662 | 25,411 | - | - | |
| 매입채무 | USD | 8,712,626 | 10,087,479 | 3,601,995 | 4,027,391 |
| EUR | 32,581 | 42,271 | 30,980 | 39,628 | |
| JPY | 16,050,194 | 170,689 | - | - | |
| CNH | 231,227 | 38,324 | 79,154 | 12,883 | |
| 미지급금 | USD | 880,804 | 1,019,795 | 912,447 | 1,020,207 |
| EUR | 25,718 | 33,368 | 37,110 | 47,470 | |
| CNH | 3,429 | 568 | - | - |
당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,074,832 | (4,074,832) | 3,885,588 | (3,885,588) |
| EUR | 298,728 | (298,728) | 234,407 | (234,407) |
| AUD | 13,215 | (13,215) | 40,301 | (40,301) |
| NZD | 6 | (6) | 5,136 | (5,136) |
| CNH | (3,866) | 3,866 | (1,286) | 1,286 |
| RUB | 359,997 | (359,997) | 90,954 | (90,954) |
| DZD | 26 | (26) | - | - |
| IRR | 11 | (11) | - | - |
| CAD | 2,541 | (2,541) | - | - |
| JPY | (17,069) | 17,069 | - | - |
| 합 계 | 4,728,421 | (4,728,421) | 4,255,100 | (4,255,100) |
&cr(6) 자본관리
&cr연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 180,349,557 | 176,765,985 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (21,170,747) | (15,065,739) |
| 순차입금(A) | 159,178,810 | 161,700,246 |
| 자본총계(B) | 88,869,937 | 174,888,202 |
| 총자본 대비 차입금비율(A/B) | 179.11% | 92.46% |
&cr
31. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 6,758,458 | 6,758,458 | 6,184,820 | 6,184,820 |
| 공정가치금융상품 | 1,783,546 | 1,783,546 | 2,653,520 | 2,653,520 |
| 공정가치로 공시한 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,170,747 | 21,170,747 | 15,065,739 | 15,065,739 |
| 매출채권및기타채권 | 75,422,820 | 75,422,820 | 69,376,509 | 69,376,509 |
| 기타금융자산(유동) | 10,350,372 | 10,350,372 | 4,730,000 | 4,730,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,951,791 | 1,951,791 | 1,999,464 | 1,999,464 |
| 만기보유금융자산 | 721,000 | 721,000 | 721,000 | 721,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,301,561 | 3,301,561 | 2,951,323 | 2,951,323 |
| 소 계 | 112,918,291 | 112,918,291 | 94,844,035 | 94,844,035 |
| 합 계 | 121,460,295 | 121,460,295 | 103,682,375 | 103,682,375 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 전환상환우선주부채 | 575,634 | 575,634 | 1,074,625 | 1,074,625 |
| 전환사채 | 11,479,897 | 11,479,897 | 10,622,650 | 10,622,650 |
| 전환우선주부채 | 2,728,852 | 2,728,852 | 2,601,192 | 2,601,192 |
| 공정가치로 공시한 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타부채 | 60,740,138 | 60,740,138 | 44,779,350 | 44,779,350 |
| 단기차입금 | 57,608,452 | 57,608,452 | 49,726,914 | 49,726,914 |
| 유동성장기부채 | 5,012,760 | 5,012,760 | 875,260 | 875,260 |
| 회사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 2,172,424 | 2,172,424 | - | - |
| 장기차입금 | 107,728,345 | 107,728,345 | 105,800,260 | 105,800,260 |
| 파생상품부채 | 4,469,570 | 4,469,570 | 6,065,083 | 6,065,083 |
| 금융보증부채 | - | - | 4,361 | 4,361 |
| 기타금융부채(유동) | 5,347,787 | 5,347,787 | 4,005,271 | 4,005,271 |
| 기타금융부채(비유동) | 157,361 | 157,361 | 688,650 | 688,650 |
| 장기리스부채 | 3,791,454 | 3,791,454 | - | - |
| 소 계 | 257,028,291 | 257,028,291 | 211,945,149 | 211,945,149 |
| 합 계 | 271,812,674 | 271,812,674 | 226,243,616 | 226,243,616 |
( 2) 금융상품의 공정가치&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr&cr1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결기업은 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등
&cr한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.&cr
유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 6,758,458 | - | 6,758,458 |
| 공정가치금융상품 | - | 1,783,546 | - | 1,783,546 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | 437,064 | 20,733,683 | - | 21,170,747 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 75,422,820 | 75,422,820 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 10,350,372 | 10,350,372 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,951,791 | - | 1,951,791 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 721,000 | 721,000 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 3,301,561 | 3,301,561 |
| 매입채무및기타부채 | - | - | 60,740,138 | 60,740,138 |
| 단기차입금 | - | - | 57,608,452 | 57,608,452 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 5,012,760 | 5,012,760 |
| 회사채 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 2,172,424 | 2,172,424 |
| 장기차입금 | - | - | 107,728,345 | 107,728,345 |
| 파생상품부채 | - | 4,469,570 | - | 4,469,570 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - |
| 기타금융부채(유동) | - | - | 5,347,787 | 5,347,787 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 157,361 | 157,361 |
| 장기리스부채 | - | - | 3,791,454 | 3,791,454 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 6,184,820 | - | 6,184,820 |
| 공정가치금융상품 | - | 2,653,520 | - | 2,653,520 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 15,065,739 | - | 15,065,739 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 69,376,509 | 69,376,509 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 4,730,000 | 4,730,000 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,999,464 | - | 1,999,464 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 721,000 | 721,000 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 2,951,323 | 2,951,323 |
| 매입채무및기타부채 | - | - | 44,779,350 | 44,779,350 |
| 단기차입금 | - | - | 49,726,914 | 49,726,914 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 875,260 | 875,260 |
| 장기차입금 | - | - | 105,800,260 | 105,800,260 |
| 파생상품부채 | - | 6,065,083 | - | 6,065,083 |
| 금융보증부채 | - | - | 4,361 | 4,361 |
| 기타금융부채(유동) | - | - | 4,005,271 | 4,005,271 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 688,650 | 688,650 |
&cr수준별 공정가치 측정치에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.
&cr공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 : | ||||
| 투자주식 | 6,758,458 | 6,184,820 | 상대가치평가법 | - |
| 공정가치금융상품 : | ||||
| 변액보험 | 1,783,546 | 2,653,520 | 시장 접근법 | - |
| 파생상품부채 : | ||||
| 파생상품부채 | 4,469,570 | 6,065,084 | 현재가치법 | 만기, 변동성 등 |
&cr한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.&cr &cr32. 비지배지분부채&cr 연결기업은 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 웰투시인베스트먼트가 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋 가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다.&cr
33. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 유상증자
| 1. 발행 예정 내역 | 가. 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 나. 주식수 (주) | 1,925 | |
| 2. 확정 발행가액 (1주당) | 가. 확정가액 (원) | 1,770 |
| 나. 1차발행가 (원) | 2,415 | |
| 다. 2차발행가 (원) | 100 | |
| 3. 액면가 (원) | 100 | |
| 4. 확정일 | 2020-02-19 | |
| 5. 상장 예정일 | 2020-03-16 |
&cr(2) 전환우선주 전환 청구
| (단위 : 주,원) |
| 전환 청구일 | 전체 전환주식 수 | 전환 후 청구&cr주식수 | 전환청구 &cr금액 | 전환 후 잔여 &cr주식수 | 잔여 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 3월 9일 | 1,554,974주 | 925,580주 | 2,499,992,025원 | 629,394주 | 1,699,992,150원 |
| 2020년 3월 11일 | 629,394주 | 74,045주 | 199,996,935원 | 555,349주 | 1,499,995,215원 |
&cr(3) 전환사채 전환 청구
| (단위 : 주,원) |
| 전환 청구일 | 전환 전 청구 &cr주식수 | 전환 후 청구&cr주식수 | 전환청구 &cr금액 | 전환 후 잔여 &cr주식수 | 잔여 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 3월 5일 | 5,106,658주 | 339,366주 | 1,050,000,000원 | 4,767,292주 | 14,750,000,000원 |
| 2020년 3월 11일 | 4,767,292주 | 1,050,417주 | 3,250,000,000원 | 3,716,875주 | 11,500,000,000원 |
(4) 전환상환우선주 전환 청구
| (단위 : 주,원) |
| 전환 청구일 | 전환 전 청구 &cr주식수 | 전환 후 청구&cr주식수 | 전환청구 &cr금액 | 전환 후 잔여 &cr주식수 | 잔여 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 3월 12일 | 95,000주 | 95,000주 | 500,000,000원 | -주 | -주 |
&cr &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 모트렉스 주식회사와 그 종속기업2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144------66449898296296------39839814143963921,0821,084------1,4921,49018184944901,3781,380------1,8901,888
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.5.10-123감사경험과 회사의 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.7.22 - 7.31551중요 계정잔액에 대한 질문, 분석적절차와 표본점검을 통한 반기검토 수행2019.11.18 - 11.2255-주요 거래유형별 통제위험 평가 수행2020.2.10-2.14551중요 계정잔액에 대한 외부조회, 질문, 분석적절차와 표본점검을 통한 입증감사 수행2020.2.26-28331연결재무제표 입증감사2020.1.31충남 천안시 제품,재공품,원재료2020.1.31경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 현금시재,유가증권OOO-42019.5.13,2019.7.31,2019.11.22,2020.2.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 05월 13일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의독립성준수 확인22019년 07월 31일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의반기검토 결과 보고32019년 11월 22일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의중간감사 결과보고42020년 02월 14일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.