Dgenx Co., Ltd.

사업보고서 3.9 디젠스 주식회사 C A 164811-0035910 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 14 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 3월 27일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	디젠스 주식회사

대 표 이 사 :	이석우

본 점 소 재 지 :	경기도 시흥시 공단1대로 27번길 38
	(전 화) 031-505-5334
	(홈페이지) http://www.dgenx.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 고 석 태
	(전 화) 031-505-5334

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 디젠스(주)_대표이사등의 확인 서명.jpg 디젠스(주)_대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) DH HONG KONG&crCO.,LIMITED2013.05홍콩지주회사30,330,422지분율&cr100%여DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED2008.03INDIA &crPune 자동차부품2,880,636지분율&cr100%-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITEDDONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED의 법인은 &cr2019년 12월 18일 청산완료하였습니다.

Dgenx(shanghai) Technology Co.,Ltd.

Dgenx(shanghai) Technology Co.,Ltd.는 2019년 11월 26일 &crDH HONG KONG CO.,LIMITED의 종속기업으로 편입되었습니다.

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장2012년 11월 22일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 "디젠스 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "Dgenx co., Ltd."라고 표기합니다.&cr

다. 설립일자 &cr&cr당사는 자동차 부품 등의 제조및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품 제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 배기계 시스템류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크주식회사에서 디젠스주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr&cr 라. 본사 및 공장 소재지, 전화번호,홈페이지 주소&cr&cr1) 본점 소재지 : 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 38 &cr 전화번호 : 031)505-5334&cr2) 군산공장 소재지 : 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-3 &cr 전화번호 : 063)453-3074&cr3) 함안공장 소재지 : 경상남도 함안군 산인면 송산로 389 &cr 전화번호 : 055)583-0912&cr4) 아산공장 소재지 : 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 288-7 &cr 전화번호 : 041)906-2133&cr5) 홈페이지 주소 : http://www.dgenx.com&cr

마. 중소기업 해당 여부&cr&cr- 당사는 사업보고서 작성 기준 사업연도 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 벤처기업 해당여부&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 벤처기업에 해당되지 않습니다.

&cr 아. 주요사업의 내용 &cr&cr(1) 회사가 영위하는 목적사업당사는 자동차부품 제조 및 판매업을 영위하는 회사로, 자동차 배기시스템의 일부인 Muffler(소음기)를 전문적으로 생산하는 기업입니다. 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업	비 고
1. 각종 자동차 부품, 산업 기계용부품의 제조가공 및 판매업&cr2. 각종 강관, 경량 형강, 강판의 제조가공 및 판매업&cr3. 부동산임대업&cr4. 자동차부품 연구개발업&cr5. 전 각호에 부대하는 일체의 사업	&cr&cr

- 기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 다만 관계회사로는 아래와 같은 2개사가 있습니다.

상 호	사업목적	설립일	지배관계 근거	상장여부
DONGWON TECH INDIA&cr PRIVATE LIMITED	제조업	2008.03	지분율&cr100%	비상장
DH HONGKONG&crCO.,LIMITED	지주회사	2013.05	지분율&cr100%	비상장

(*) DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED의 법인은 &cr2019년 12월 18일 청산완료하였습니다.&cr(*) Dgenx(shanghai) Technology Co.,Ltd.는 2019년 11월 26일 &crDH HONG KONG CO.,LIMITED의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr &cr 차. 신용평가에 관한 사항

평가일	재무결산 &cr기준	평가기관명&cr(신용평가 등급범위)	신용등급(등급정의)	신용등급&cr유효기간
2019.04.10	2018.12.31	NICE 평가정보&cr(AAA~D)	B0&cr(상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은기업)	2020.04

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁&cr&cr당사는 디에이치코리아(주)로부터 2006년 2월 1일에 자동차부품 제조부문을 물적분할방식으로 분할하여 신설된 회사로, 당사의 전신은 1994년 설립된 동원정공(주)이며, 당사의 설립 후 현재까지의 주요 연혁은 다음과 같습니다.&cr

일 시	연 혁
1994. 05	동원정공(주) 설립
2003. 10	이석우 대표이사 취임
2003. 12	기술연구소 증축 준공
2005. 01	ISO/TS16949:2002 인증
2005. 07	烟台東園汽車配件(有) 설립(중국 Yantai)
2005. 07	프랑스 Faurecia사와 합작법인 ADTech설립(충남아산)
2006. 02	동원정공에서 제조부문 물적분할로 동원테크(주) 신설
2006. 10	Dongwon(Thailand) 설립(태국 Rayong)
2006. 11	전북 군산에 제2공장 설립
2007. 11	경남 함안에 제3공장 설립
2008. 01	ISO/KSA 14001: 2004인증
2008. 03	DongwonTech India 설립(인도 Pune)
2009. 06	르노삼성 차종 머플러 생산개시
2010. 11	"5,000만불 수출의 탑" 수상
2012. 05	닛산(Nissan) 차종 머플러 생산 개시
2012. 05	상호변경(동원테크(주)→디젠스(주))
2012. 11	코스닥시장 상장
2013. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2012수상 (GM 본사)
2013. 03	DGENX(Shanghai) Technology 설립(중국)
2013. 05	DH HONGKONG 설립(홍콩)
2013. 06	Yantai Dgenx Automobile Parts 설립(중국)
2013. 09	유상증자(제3자배정-포스코) 15.4억
2014. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2013수상 (GM 본사)
2015. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2014수상 (GM 본사)
2015. 11	Wuhan Dgenx Automobile Parts 설립(중국)
2016. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2015수상 (GM 본사)
2017. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2016수상 (GM 본사)
2018. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2017수상 (GM 본사)
2019. 03	GM SOY(Supplyier of the Year) Award 2018수상 (GM 본사)

나. 본점소재지 변경&cr당사는 2019년 3월 28일 이사회에서 본점소재지를 충청남도 아산시에서 경기도 시흥시로 변경 되었습니다. &cr&cr 다. 경영진의 중요한 변동&cr

구분	변경 전			변경 후
대표이사	등기이사	감사	대표이사	등기이사	감사
---	---	---	---	---	---	---
2006-02-01	-	-	-	이석우	이종희&cr이은우	장정용
2009-03-25	이석우	이종희&cr이은우	장정용	이석우	이종희&cr서석형	김청동
2009-09-01	이석우	이종희&cr서석형	김청동	이석우	서석형&cr이진석	김청동
2011-07-01	이석우	서석형&cr이진석	김청동	이석우	서석형&cr김병재(사외)	김청동
2013-01-04	이석우	서석형&cr김병재(사외)	김청동	이석우(각자)&cr서석형(각자)	김병재(사외)	김청동
2014-12-18	이석우&cr(각자)&cr서석형&cr(각자)	서석형&cr김병재(사외)	김청동	이석우	서석형&cr김병재(사외)	김청동
2015-03-31	이석우	서석형&cr김병재(사외)	김청동	이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자)	조병제&cr김병재(사외)	김청동
2016-03-30	이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자)	조병제&cr김병재(사외)	김청동	이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자)	조병제&cr김병재(사외)	강홍기
2016-09-30	이석우&cr(각자)&cr조병제&cr(각자)	조병제&cr김병재(사외)	강홍기	이석우	조병제&cr김병재(사외)	강홍기
2016-12-31	이석우	조병제&cr김병재(사외)	강홍기	이석우	조병제&cr김병재(사외)	강홍기
2017-03-27	이석우	조병제&cr김병재(사외)	강홍기	이석우	서석형&cr채기한&cr김병재(사외)	강홍기
2019-03-28	이석우	서석형&cr채기한&cr김병재(사외)	강홍기	이석우	서석형&cr고석태&cr김병재(사외)	강홍기
2020-03-27	이석우	서석형&cr고석태&cr김병재(사외)	강홍기	이석우	서석형&cr고석태&cr홍영길(사외)	강홍기

* 사업보고서 제출일 현재 김병재 사외이사 임기가 만료되어 &cr 홍영길 사외이사가 등기이사로 신규 선임되었습니다.&cr* 사업보고서 제출일 현재 서석형 사내이사가 중임되었습니다.&cr&cr 라. 최대주주의 변동&cr&cr당사는 2006.02.01 디에이치코리아로부터 물적분할되어 신설된 회사로 설립시부터 사업보고서 제출일 현재까지의 최대주주는 디에이치코리아(주)로 변동이 없습니다.&cr&cr 마. 상호의 변경&cr&cr당사는 2012년 5월 글로벌 기업 및 친환경 선두기업 이미지 제고를 위해 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사(Dgenx Co., Ltd)로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr당사는 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.&cr&cr 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr&cr당사는 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다.&cr&cr 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr당사는 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화사실이 없습니다.&cr&cr 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2012년 05월 18일유상증자(제3자배정)보통주1,250,0005001,6002012년 11월 22일유상증자(일반공모)보통주5,000,0005001,8002013년 09월 27일유상증자(제3자배정)보통주960,0005001,6002015년 12월 04일신주인수권행사보통주241,5445001,2422016년 04월 01일신주인수권행사보통주32,2065001,2422016년 06월 17일신주인수권행사보통주805,1525001,2422016년 06월 30일신주인수권행사보통주241,5455001,2422016년 07월 27일신주인수권행사보통주161,0305001,2422016년 09월 09일신주인수권행사보통주933,9755001,2422018년 02월 05일신주인수권행사보통주364,5835001,9202018년 02월 21일전환권행사보통주182,2915001,9202018년 02월 22일전환권행사보통주455,7255001,9202018년 06월 28일유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005001,150

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
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| - |
| - |
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| - |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000-50,000,000-32,628,051-32,628,051---------------------32,628,051-32,628,051-----32,628,051-32,628,051-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주32,628,051-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,628,051-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

500500500-2,953-9,780-7,1272,180-11,854-7,515-91-358-327-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제14기	제13기	제12기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

&cr 당사의 주요 사업은 자동차의 환경 유해 배기가스를 정화하고 소음 및 진동을 줄이는 배기계시스템(Exhaust System)의 주요 구성품인 소음기(Muffler)의 개발 및 제조입니다. 당사는 단일 사업부문(머플러제조)으로 운영되고 있습니다. 따라서 당사의 전방산업은 자동차 산업 및 자동차부품 산업입니다.&cr&cr 가. 산업의 현황및 특성&cr&cr자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 만들어진 2∼3만여 개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 대표적인 조립산업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과의 연관성이 높으며 생산유발효과가 매우 큰 산업으로서, 이들 관련 산업의 뒷받침이 없으면자동차산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수 없습니다.

[ 종합산업으로서의 자동차 산업]

자동차산업.jpg *자료 : 한국자동차산업협회출처) 한국자동차산업협회

자동차산업은 크게 완성차업체와 최종소비자로 구성된 B2C(Business to Consumer) 시장과 완성차업체와 부품제조업체로 구성된 B2B(Business to Business) 시장으로 구성되어 있으며, 자동차 부품제조업체의 사업은 B2B 시장에서 자동차 생산량과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. &cr&cr 자동차 부품은 기능별로 엔진용 부품으로 구성된 동력발생장치와 클러치·변속기 등으로 구성된 동력전달장치 및 공조부품, 전장부품, 제동, 조향, 현가장치, 차체부품, 기타 소모품 등으로 분류할 수 있는데, 당사가 생산하는 부품인 자동차용 소음기(Muffler)는 엔진과 연결되어 차량의 소음을 컨트롤하는 장치로서 엔진용 부분품으로 분류됩니다.&cr

구분	분류	주요 품목
기능	동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드, 흡/배기장치(소음기, 컨버터)
동력전달장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축
공조제품	에어컨, 히터
전장부품	스위치류, 램프류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU
제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS
조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클
현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버
차체부품	패널류, 필러류, 내장재, 차량유리, 범퍼
기타요소부품	고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리
제조&cr공정	주조품	실린더블록, 실린더헤드, 피스톤링, 피스톤라이너, 브레이크드럼, 브라킷 등
단조품	크랭크 샤프트, 캠샤프트, 커넥팅로드, 흡입 및 배기밸브,볼조인트, 스티어링샤프트
기계가공품	피스톤핀, 플레인베어링, 유니버샬조인트, 타이밍체인, 실린더헤드, 볼트, 롤링베어링 등
프레스가공품	휠디스크, 휠캡, 범퍼, 연료탱크, 프레임 등
조립부품	에어클리너, 라디에이터, 연료분사장치, 물펌프 등

출처) KISLINE

&cr 자동차 부품 업체는 완성차 업체와 자동차 개발 단계에서부터의 협력 관계를 통해 자동차 제조에 필요한 부품을 생산하여 OEM 방식으로 완성차업체에 부품을 공급하고 있으며, 최근 완성차 업체는 2만여 개에 달하는 부품의 관리비용을 줄이기 위해 공급업체들이 단품이 아닌 결합부품(Module)으로 공급해주기를 원함에 따라 부품의 시스템 및 모듈화가 더욱 가속화되고 있는 추세입니다. 따라서 자동차 부품업체들은 단순한 조립가공 활동 수행에 따른 저 마진 구조에서, 연구 개발에 따른 경쟁력 있는 부품 모듈화로 인한 판매가격 상승으로 수익구조의 개선을 추구하고 있습니다.&cr&cr 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 주로 다품종 소량생산을 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다.

[ 자동차 산업의 구조 ] 자동차산업의 구조.jpg *자료 : 산업연구원출처) 산업연구원

이에 따라 자동차부품 산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달경로가 국내에 국한되지 않고 초대형 선진부품기업들이 국내에 진출하고 있으며 또한 국내의 대형 부품업체들의 해외진출도 가속화되면서 규모 및 범위의 경제가 시간이 갈수록 매우 중요해지고 있습니다.&cr&cr 자동차 부품산업은 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 경기변동의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있는데, 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr

당사는 자동차용 소음기(Muffler)를 전문으로 생산하는 자동차 부품 제조기업으로서, 당사가 속한 자동차 부품산업의 특성상 완성차업체의 생산량에 따라 당사 영업 및 실적이 영향을 받고 있습니다. 당사가 생산하는 소음기는 자동차 부품 분류 중 엔진파트(Engine Part)에 해당하여, 완성차업체의 신차종 개발단계와 동시에 개발이 이루어져 해당 차종의 단종시까지 완성차업체로 납품하는 특성이 있기 때문에, 한번 수주가 결정되면 공급업체의 변동이 있을 수 없는 구조를 가지고 있습니다. 또한 기술력과 연구개발능력 및 품질검증을 거친 부품업체만이 완성차업체의 신규 차종 수주를 확보할 수 있기 때문에 배기계시스템의 경우 자동차부품 중 진입장벽이 높은 분야라고 할 수 있습니다.&cr&cr 당사의 주요 매출처는 한국GM이며, 당사는 한국GM과의 오랜 거래관계와 축적된 연구개발능력, 품질, 원가경쟁력, 납기준수 등 핵심능력을 인정받아 글로벌GM으로 거래관계를 확대하여 현재 상하이GM 및 인도, 태국 등지에서 생산하는 등 국내 완성차 시장에 국한되지 않고 전세계적으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 따라서 당사의 영업은 국내 자동차 완성차 생산량 뿐만 아니라 부분품 및 단품을 수출하는 KD(Knock Down) 생산, 수출물량, 세계 자동차 시장 수급상황에 영향을 받고 있습니다. 그러나 당사의 매출은 수주를 기반으로 발생하여 1개 차종별 평균 5개년 간 확정된 매출이 발생하기 때문에 국내·외 자동차 시장에 의한 영향을 받고는 있으나 상대적으로 민감하지 않은 안정적인 영업환경에 놓여 있다고 볼 수 있습니다.&cr&cr당사가 양산하고 있는 소음기와 관련하여, 세계적인 Global 배기시스템 회사로는 Faurecia(프랑스), Tenneco(미국), Bosal(벨기에), Eberspacher(독일) 등이 있으며 일본의 배기시스템 업체로는 Futaba, Sango, Hiro-Tech(Yumax인수), Sankei 등의 회사가 있으나 이들 업체는 주로 일본 자동차에 장착되는 배기계를 생산하고 있습니다. 국내의 배기계 회사로는 당사를 비롯하여 세종공업 및 세정, 우신공업, 융진기업등의 회사가 있으며 각각의 회사는 국내자동차 회사의 영역을 분할하여 차종별로 제품을 수주 및 생산을 하고 있습니다.&cr&cr 당사의 국내 시장점유율은 자동차 부품산업의 특성상 완성차종별 생산량을 기초로 산정할 수 있습니다. 즉, 차종별로 머플러 공급업체는 해당 차종의 머플러를 전량 납품하기 때문에 국내 완성차 전체 생산량 중 당사가 납품하고 있는 완성 차종의 생산량 비율이 당사의 시장점유율이라 할 수 있습니다.

&cr머플러 시장에서의 주요 경쟁력은 기술, 품질 및 가격 경쟁력입니다. 당사는 R&D부문에 투자를 위해 독자적인 연구소를 확보하는 등의 노력으로 배기시스템 개발 프로세스를 자체적으로 확보하였고, 이후 인력, 시험설비 등에 투자하여 현재 배기계 개발 기술의 자립화를 통해 소음기 부문에서 Top Class의 기술력을 확보하고 있습니다.&cr한편, 당사의 연구소는 오랜 업력을 지닌 숙련된 엔지니어를 확보하고 있으며, 최첨단의 기계 및 설계 장비, 그리고 생산성이 탁월한 자동차부품 설비를 세계시장에 공급하여 그 우수성을 인정받아 왔습니다. 지속적으로 경량화, 소형화, 내구수명 연장 등을 목표로 한 기술개발에 매진하고 있습니다.&cr&cr또한 글로벌 기업인 GM에서 개발 예정인 신규 차종의 수주를 위해서는 글로벌 배기계 업체들과 함께 경쟁입찰을 거쳐야 하는 바, 당사는 경쟁입찰을 통해 '쉐보레' 브랜드의 주력 차종에 대한 머플러를 수주하여 양산하고 있기 때문에 당사 제품은 그 품질력과 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.&cr

2. 주요 제품 등에 관한 사항&cr&cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr

당사가 생산하고 있는 자동차용 배기시스템에 대한 설명은 다음과 같습니다.


제품명칭	자동차용 배기시스템
용도	엔진의 실린더 내에서 연소된 고온고압의 연소가스를 배기 매니폴드를 통해 프런트 파이프, 프런트 머플러, 리어 머플러를 통과함으로써 약 190 dB(A)의 배기소음을 단계적으로 압력과 온도를 낮추어 대기 중으로 방출하는 부품입니다.
제품&cr구성도	noname03.jpg 제품구성도
부품&cr구성도	구성도.jpg 구성도
부품별 기능&cr및&cr특성	noname04.jpg 배기 매니폴드	엔진 연소 배기가스를 카탈리틱 컨버터 및 소음기로 전달하는 역할을 하며 주물형 및 Fabricated manifold(스테인리스 스틸 프레스형 또는 Tubular bending형)으로 구분되며 현재는 Fabricated manifold와 컨버터 일체형으로 하여 Lightoff (배기가스정화시간)을 축소시켜 배출가스 규제에 대응하고 있습니다.
noname05.jpg 카탈리틱 컨버터	엔진에서 배출되는 탄화수소(HC), 일산화탄소(CO), 질소산화물(NOx), 매연 입자상 물질등의 유해가스를 촉매가 코팅된 substrate(담체)에 통과시켜 인체에 무해한 CO2, N2, H2O 등으로 정화시키거나 저감시키는 장치이다. 특히 가솔린 정화 촉매 장치는 공해물질은 탄화수소(HC), 일산화 탄소(CO), 질소산화물(NOx)을 동시에 제거됩니다.
noname06.jpg 벨로우즈 튜우브(Bellows tube)	배기계의 열팽창과 엔진의 진동을 흡수하여 소음진동 및 내구성 향상을 시키는 역할을 합니다.
noname07.jpg Muffler(소음기)	자동차 소음기(Muffler)는 반사형(Reactive or reflective)과 반사 및 소실형(Reactive-resistive)으로 구별되며 고온고압의 배기소음이 소음기내로 전달되어 다공형 튜우브, 격벽(Baffle), 흡음재(Absorption material)를 통과함으로서, 소음기내의 공간(Chamber)의 수축, 팽창을 반복함으로서 음의 에너지가 열에너지로 변경되어 감쇄가 진행되도록 하는 부품입니다. 소음기내로 유입된 가스는 튜브를 통해 진입하여 튜브의 홀(Hole)을 통해 챔버, 격벽을 통과하면서 소음과 배압의 감쇄가 일어나서 대기중으로 배출됨으로 엔진의 배기 소음이 감쇄됩니다.

&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr

당사 주요 제품인 머플러의 가격은 각 차종 내에서도 다양한 사양에 의해 다르게 결정되며, 원재료의 가격 변동이 납품단가에 반영되기 때문에 정확한 변동 추이를 파악하기 어렵습니다.&cr다만 가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 변동이 있습니다.&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr 가. 매입 현황

(단위 : 천원)


구분	매입유형	품목	구분	2019년도&cr(제14기)
디젠스	원재료	PIPE 류	국내	4,338,944
수입	-
소계	4,338,944
COIL 류	국내	6,354,592
수입	-
소계	6,354,592
기 타	국내	46,618
수입	-
소계	46,618
합 계	국내	10,740,154
수입	-
소계	10,740,154
부재료	BELLOWS TUBE	국내	1,452,974
수입	14,128
소계	1,467,102
CONVERTER	국내	8,654,822
수입	-
소계	8,654,822
MONOLITH	국내	21,491
수입	-
소계	21,491
기 타	국내	3,306,966
수입	367,837
소계	3,674,803
합 계	국내	13,436,253
수입	381,965
소계	13,818,218
저장품	용접봉등	국내	513,267
수입	-
소계	513,267
합 계	국내	513,267
수입	-
소계	513,267
외주단품	BAFFLE	국내	3,035,702
수입	-
소계	3,035,702
END FLATE	국내	1,025,678
수입	-
소계	1,025,678
FLANGE	국내	747,101
수입	-
소계	747,101
기 타	국내	11,436,703
수입	-
소계	11,436,703
합 계	국내	16,245,184
수입	-
소계	16,245,184
SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD&cr (상해디젠스)	원재료	PIPE 류	국내	475
수입	60,029
소계	60,504
COIL 류	국내	931,008
수입	-
소계	931,008
기 타	국내	-
수입	-
소계	-
합 계	국내	931,483
수입	60,029
소계	991,512
부재료	BELLOWS TUBE	국내	-
수입	-
소계	-
CONVERTER	국내	1,443,917
수입	-
소계	1,443,917
FLANGE	국내	-
수입	-
소계	-
기 타	국내	-
수입	-
소계	-
합 계	국내	1,443,917
수입	-
소계	1,443,917
저장품	용접봉등	국내	51,689
수입	2,453
소계	54,143
합 계	국내	51,689
수입	2,453
소계	54,143
외주단품	BAFFLE	국내	1,028,027
수입	-
소계	1,028,027
END FLATE	국내	78,262
수입	186,239
소계	264,501
FLANGE	국내	282,875
수입	-
소계	282,875
기 타	국내	821,955
수입	-
소계	821,955
합 계	국내	2,211,118
수입	186,239
소계	2,397,357
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.&cr (연태디젠스)	원재료	PIPE 류	국내	2,196,204
수입	2,081,262
소계	4,277,466
COIL 류	국내	5,117,547
수입	-
소계	5,117,547
기 타	국내	-
수입	-
소계	-
합 계	국내	7,313,751
수입	2,081,262
소계	9,395,013
부재료	BELLOWS TUBE	국내	1,477,819
수입	-
소계	1,477,819
CONVERTER	국내	223,093
수입	-
소계	223,093
FLANGE	국내	1,735,572
수입	-
소계	1,735,572
기 타	국내	1,241,288
수입	362,554
소계	1,603,842
합 계	국내	4,677,771
수입	362,554
소계	5,040,325
저장품	용접봉등	국내	314,104
수입	-
소계	314,104
합 계	국내	314,104
수입	-
소계	314,104
외주단품	BAFFLE	국내	562,116
수입	-
소계	562,116
END FLATE	국내	919,079
수입	-
소계	919,079
FLANGE	국내	445,064
수입	-
소계	445,064
기 타	국내	3,289,742
수입	-
소계	3,289,742
합 계	국내	5,216,001
수입	-
소계	5,216,001
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd&cr (우한디젠스)	원재료	PIPE 류	국내	1,773,512
수입	-
소계	1,773,512
COIL 류	국내	1,739,543
수입	-
소계	1,739,543
기 타	국내	-
수입	-
소계	-
합 계	국내	3,513,055
수입	-
소계	3,513,055
부재료	BELLOWS TUBE	국내	626,669
수입	-
소계	626,669
CONVERTER	국내	-
수입	-
소계	-
MONOLITH	국내	-
수입	-
소계	-
기 타	국내	-
수입	28,476
소계	28,476
합 계	국내	626,669
수입	28,476
소계	655,145
저장품	용접봉등	국내	113,083
수입	-
소계	113,083
합 계	국내	113,083
수입	-
소계	113,083
외주단품	BAFFLE	국내	-
수입	-
소계	-
END FLATE	국내	-
수입	-
소계	-
FLANGE	국내	-
수입	-
소계	-
기 타	국내	2,969,146
수입	-
소계	2,969,146
합 계	국내	2,969,146
수입	-
소계	2,969,146
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED&cr (인도)	원재료	PIPE 류	국내	-
수입	245,475
소계	245,475
COIL 류	국내	-
수입	-
소계	-
기 타	국내	-
수입	4,620
소계	4,620
합 계	국내	-
수입	250,095
소계	250,095
부재료	BELLOWS TUBE	국내	-
수입	492,303
소계	492,303
CONVERTER	국내	-
수입	54,432
소계	54,432
MONOLITH	국내	-
수입	210,069
소계	210,069
Hanger	국내	-
수입	216,856
소계	216,856
Rubber	국내	-
수입	106,541
소계	-
합 계	국내	-
수입	1,080,202
소계	1,080,202
저장품	용접봉등	국내	55,664
수입	429,649
소계	485,313
합 계	국내	55,664
수입	429,649
소계	485,313
외주단품	FLANGE	국내	164,695
수입	-
소계	164,695
FLANGE&crElbow	국내	1,489,971
수입	-
소계	1,489,971
PIPE BEND'G	국내	862,805
수입	-
소계	862,805
기 타	국내	920,691
수입	-
소계	920,691
합 계	국내	3,438,162
수입	-
소계	3,438,162

주1) 당사의 주요 원재료인 STS COIL은 포스코와의 장기공급계약을 통하여 수급을 받고 있습니다.&cr주2) 부자재에서 CONVERTER는 완성차 업체로부터 유상사급을 받아 제품을 제조하여 다시 완성차업체로 납품을 하는 관계로 재무제표상에는 매출액 및 재료비에서 유상사급을 공제한 순액으로 표시되어 있습니다.&cr&cr 나. 주요 매입처에 관한 사항 &cr

(단위 : 천원)


구분	품목	구입처	2019년도&cr(제14기)
DGENX. CO.,LTD	STS COIL	POSCO 외	2,919,898
STS PIPE	동원파이프	937,042
창신특수강 외	3,160,796
ALCOT COIL	동부제철 외	154,597
ALCOAT PIPE	동원파이프	179,317
기 타	-	3,388,505
합 계		-	10,740,154
SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD	STS COIL	POSCO 외	931,008
STS PIPE	DGENX. CO.,LTD 외	60,504
ALCOT COIL	-	-
ALCOAT PIPE	-	-
기 타	-	-
합 계		-	991,512
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.	STS COIL	POSCO 외	5,117,547
STS PIPE	DGENX. CO.,LTD 외	4,277,466
ALCOT COIL	-	-
ALCOAT PIPE	-	-
기 타	-	-
합 계		-	9,395,013
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd	STS COIL	POSCO 외	1,739,543
STS PIPE	YANTAI DGENX 외	1,773,512
ALCOT COIL	-	-
ALCOAT PIPE	-	-
기 타	-	-
합 계		-	3,513,055
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	STS COIL	-	-
STS PIPE	DGENX. CO.,LTD 외	250,095
ALCOT COIL	-	-
ALCOAT PIPE	-	-
기 타	-	-
합 계		-	250,095

&cr 다. 원재료 가격변동추이 &cr

(단위 : 원)

구 분		2019년도&cr(제14기)	2018년도&cr(제13기)	2017년도&cr(제12기)	2016년도&cr(제11기)
STS COIL	국 내	1,830	1,830	1,830	1,830
수 입	-	-	-	-
STS PIPE	국 내	2,430	2,430	2,430	2,430
수 입	-	-	-	-
ALCOT COIL	국 내	1,231	1,231	1,231	1,231
수 입	-	-	-	-
ALCOAT PIPE	국 내	1,700	1,700	1,700	1,700
수 입	-	-	-	-

주) 상기 가격은 각 연도별 마지막 당기의 가장 많이 매입되는 대표 아이템의 kg당 매입단가입니다.

&cr 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 개, hr, 천원)


공장	품목	구분		2019년도		2018년도		2017년도
수량	금액	수량	금액	수량	금액
아산공장	MUFFLER	생산능력		549,120	38,179,900	549,120	38,179,900	549,120
생산실적		8,343	512,183	61,146	3,354,242	116,612	8,107,946
가동율	가동가능시간	3,120		3,120		3,120
실제가동시간	101		737		1,855
가동률	3.24%		23.62%		59.46%
기말재고		8,702	902,626	9,644	1,359,171	3,378	377,125
군산공장	MUFFLER	생산능력		274,560	23,312,231	274,560	23,312,231	274,560
생산실적		951	38,506	9,552	552,694	75,316	6,394,901
가동율	가동가능시간	3,120		3,120		3,120
실제가동시간	29		292		1,797
가동률	0.93%		9.36%		57.61%
기말재고		1,109	312,855	2,335	574,049	1,783	171,955
함안공장	MUFFLER	생산능력		492,960	21,487,750	492,960	21,547,229	492,960
생산실적		406,758	17,730,271	454,057	19,846,783	479,805	20,849,336
가동율	가동가능시간	3,120		3,120		3,120
실제가동시간	2,574		2,874		3,037
가동률	82.51%		92.11%		97.33%
기말재고		8,195	593,986	8,709	478,161	5,834	407,705
연태디젠스	MUFFLER	생산능력		323,105	44,778,800	316,540	48,683,280	295,488
생산실적		162,528	22,524,594	220,899	33,973,907	236,176	37,554,367
가동율	가동가능시간	8,547		8,208		5,472
실제가동시간	4,063		5,728		4,374
가동률	47.54%		69.79%		79.93%
기말재고		815	168,961	1372	222,597	638	133,194
상해디젠스	MUFFLER	생산능력		56,160	13,610,306	56,160	8,538,566	56,160
생산실적		22,528	5,418,400	15,930	2,953,107	15,013	2,282,646
가동율	가동가능시간	4,800		5,520		5,520
실제가동시간	1,925		1328		1,476
가동률	40.10%		24.06%		26.74%
기말재고		200	48,470	1,803	77,488	634	96,348
우한디젠스	MUFFLER	생산능력		102,960	18,472,088	94,590	16,742,879	91,800
생산실적		63,405	11,356,669	71,564	12,217,948	56,920	10,295,366
가동율	가동가능시간	3,120		3,075		3,060
실제가동시간	1,797		2,231		2,239
가동률	57.60%		72.55%		73.17%
기말재고		857	74,640	756	134,852	229,261	206,356
푸네&cr (인도)	MUFFLER	생산능력		106,200	7,398,838	105,850	7,730,102	101,320
생산실적		75,830	5,871,109	79,825	6,022,935	83,457	6,110,257
가동율	가동가능시간	7,540		8,700		6,240
실제가동시간	5,896		6,600		5,130
가동률	78.20%		75.86%		82.21%
기말재고		186,242	252,702	272,776	362,048	147,544	314,553
합계		생산능력		1,905,065	167,239,913	1,889,780	164,734,187	1,861,408
생산실적		740,343	63,451,732	912,973	78,921,616	1,063,299	91,594,819
가동율	가동가능시간	33,367		34,863		29,652
실제가동시간	16,386		19,790		19,908
가동률	49.11%		57%		67%
기말재고		206,120	2,354,240	297,395	3,208,366	389,072	1,707,236

주1) 국내의 시흥공장은 2019년 11월부터 양산이 시작되어 제외되었습니다.&cr

주1) 생산능력은 제품별 JPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다.

주2) JPH : Job Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다.

- 계산식 : 3,600 / (제품 1단위 생산에 걸리는 시간 / 제품 생산라인의 효율)

주3) 연간 작업조건 : 312일 ⅹ 1Shift ⅹ 10Hours

- 26일 : 월간 가동 가능한 작업일수를 의미하며 이는 주5일 근무일수와 토요일 4회 특근일수를 기본 일수로 합니다.&cr (단, 생산물량이 많이 증가할 때는 일요일을 특근일로 합니다.)

- 1Shift : 주간을 의미합니다.

- 10Hours : Shift당 가동 가능한 작업시간을 의미하며 이는 기본시간과 잔업시간으로 구성되어 있습니다. &cr (1일 기본시간 : 8Hours, 1일 잔업시간 : 2Hours)

나. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)


공장별	자산별	2018년도	2019년
기말가액	증가	감소	상각액	외화환산차이	기말가액
아산공장	토지	6,186,810	-	-	-	-	6,186,810
건물	2,266,828	-	-	(111,982)	-	2,154,846
구축물	135,121	-	-	(24,461)	-	110,660
기계장치	1,180,767	7,000	-	(302,563)	-	885,204
기타의 유형자산	139,289	-	-	(68,634)	-	70,655
차량운반구	36,246	-	-	(18,129)	-	18,117
계	9,945,061	7,000	-	(525,769)	-	9,426,292
군산공장	토지	3,961,853	-	-	-	-	3,961,853
건물	1,728,772	-	-	(61,389)	-	1,667,383
구축물	138,960	-	-	(14,557)	-	124,403
기계장치	277,576	-	-	(112,940)	-	164,636
기타의 유형자산	19,347	-	(7)	(8,836)	-	10,504
차량운반구	1	-	-	-	-	1
계	6,126,509	-	(7)	(197,722)	-	5,928,780
함안공장	토지	1,522,916	-	-	-	-	1,522,916
건물	831,727	-	-	(28,883)	-	802,844
구축물	201,379	-	-	(20,424)	-	180,955
기계장치	794,714	-	-	(247,970)	-	546,744
기타의 유형자산	98,489	1,400	-	(53,715)	-	46,174
차량운반구	14,436	-	-	(4,225)	-	10,211
계	3,463,661	1,400	-	(355,217)	-	3,109,844
시흥공장	토지	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-
구축물	25,394	-	(25,394)	-	-	-
시설장치	-	608,894	-	(113,523)	-	495,371
기계장치	316,039	1,765,216	-	(128,564)	-	1,952,691
기타의 유형자산	935	7,000	-	(550)	-	7,385
차량운반구	-	102,836	-	(2,536)	-	100,300
계	342,368	2,483,946	(25,394)	(245,173)	-	2,555,747
연태디젠스	토지	-	-	-	-	-	-
건물	162,194	-	-	(9,094)	3,122	156,222
구축물	-	-	-	-		-
기계장치	5,978,610	1,274,101	-	(1,003,964)	(48,328)	6,200,419
기타의 유형자산	188,631	7,351	-	(86,475)	4,789	114,296
차량운반구	17,642	-	-	(4,745)	402	13,299
계	6,347,077	1,281,452	-	(1,104,278)	(40,015)	6,484,236
상해디젠스	토지	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-
구축물	-	-	-	-	-	-
기계장치	852,543	35,522	(14,795)	(102,781)	18,636	789,125
기타의 유형자산	31,160	12,034	(697)	(13,604)	569	29,463
차량운반구	-	-	-	-	-	-
계	883,703	47,556	-	(116,384)	19,205	818,588
우한디젠스	토지	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-
구축물	-	-	-	-	-	-
기계장치	1,867,650	926,327	-	(426,364)	(42,348)	2,325,266
기타의 유형자산	15,556	612	-	(7,715)	2,175	10,627
차량운반구	75,658	14,557	-	(45,252)	1,903	46,866
계	1,958,864	941,496	-	(479,331)	(38,270)	2,382,759
상해&cr 연구소	토지	-	-	-	-	-	-
건물	2,071,169	-	-	(107,411)	39,731	2,003,489
구축물	-	-	-	-	-	-
기계장치	820,584	-	(2,373)	(112,073)	16,951	723,090
기타의 유형자산	49,804	4,824	(4,403)	(21,581)	1,270	29,914
차량운반구	63,926	-	-	(37,418)	1,800	28,308
계	3,005,483	4,824	(6,776)	(278,483)	59,752	2,784,800
인도	토지	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-
구축물	-	-	-	-	-	-
기계장치	223,353	4,940	-	(32,151)	3,894	200,036
기타의 유형자산	20,885	2,093	-	(5,147)	955	18,786
차량운반구	-	-	-	-	-	-
계	244,238	7,033	-	(37,298)	4,849	218,822
합계	토지	11,671,579	-	-	-	-	11,671,579
건물	7,060,690	-	-	(318,759)	42,853	6,784,784
구축물	500,854	-	(25,394)	(59,442)	-	416,018
시설장치	-	608,894	-	(113,523)	-	495,371
기계장치	12,311,836	4,013,106	(17,168)	(2,469,369)	(51,195)	13,787,210
기타의 유형자산	564,096	35,314	(5,107)	(266,258)	9,758	337,803
차량운반구	207,909	117,393	-	(112,305)	4,105	217,102
계	32,316,964	4,774,707	(47,669)	(3,339,655)	5,521	33,709,868
연결조정		(1,882,058)	(2,878,502)	(136,890)	280,260	228,703	(2,309,489)
조정분개 후 합계		30,434,906	1,896,205	(184,559)	(3,059,395)	234,224	31,400,379

5. 매출에 관한 사항 &cr&cr 가. 품목별 매출실적&cr

(단위 : 천원)

매출&cr유형	품 목	2019년도&cr(제14기)	2018년도&cr(제13기)	2017년도&cr(제12기)
제품	Muffler	79,328,540	95,045,421	107,691,238
기타	-	-	-
합 계		79,328,540	95,045,421	107,691,238

주) 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 주요 매출처 등 현황 &cr

(단위 : 천원)

매출&cr유형	품 목	매 출 처	2019년도&cr(제14기)	2018년도&cr(제13기)	2017년도&cr(제12기)
제품	Muffler	한국지엠	16,141,628	15,745,272	23,153,312
르노삼성	4,241,773	3,833,358	7,767,899
한국닛산	7,035,758	7,431,191	6,809,043
상하이지엠(유)	41,198,206	51,663,183	61,327,357
기 타	10,711,175	16,372,417	8,633,627
합계		79,328,540	95,045,421	107,691,238

주) 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 다. 판매경로 &cr○ 국내(Local수출 포함)&cr - Muffler : 당사 → 완성차 업체 &cr&cr○ 해외&cr - 해외에 당사 현지법인이 있는 경우 : 당사 → 해외 현지법인 → 완성차 업체&cr - 해외에 당사 현지법인이 없는 경우 : 국내 판매 방식과 동일&cr&cr 라. 판매전략&cr&cr 주요고객인 GM의 Major Supplier로서의 위치를 확고히 하면서 품질 및 가격 경쟁력을 앞세워 타사에 대한 공격적인 Marketing을 통해 신규차종에 대한 수주활동을 강화하고 있습니다.&cr &cr 당사는 전 세계적으로 가장 큰 시장으로 부상하고 있는 중국 및 인도 시장의 진출을 위한 영업력을 확대하고자 합니다.&cr&cr이외에도 일본 닛산자동차와의 거래를 계기로 계속적으로 신차종 견적에 참여하는 등 해외시장에서의 고객 다변화에 힘쓰고 있습니다.&cr&cr 6. 수주상황 &cr&cr 당사는 완성차 업체의 제품 개발 의뢰에 의해 제품을 개발한 후 업체의 생산계획에 따라 생산, 납품하며 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황은 작성하지 아니 합니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리 &cr &cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr 가. 외환위험 &cr

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	통 화	당기말		전기말
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	USD	1,710,156	1,980,019	2,207,232	2,467,906
EUR	369	478	3	4
CNY	29,837,799	4,945,317	23,054,725	3,752,387
매출채권	USD	928,771	1,075,331	1,597,565	1,786,237
CNY	40,575,794	6,743,811	31,843,141	5,182,790
미수금	USD	3,890	4,504	3,890	4,349
합 계	USD	2,642,817	14,749,460	3,808,687	13,193,673
EUR	369	3
CNY	70,413,592	54,897,866
외화부채:
매입채무	EUR	64,642	83,869	5,709	7,303
미지급금	USD	52,339	60,599	2,649	2,962
EUR	9,186	11,919	2,770	3,543
CNY	1,649,894	273,453	953,368	155,170
합 계	USD	52,339	429,840	2,649	168,978
EUR	73,829	8,479
CNY	1,649,894	953,368

&cr&cr보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당 기		전 기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	149,963	(149,963)	212,777	(212,777)
EUR	(4,765)	4,765	(542)	542
CNY	551,065	(551,065)	439,000	(439,000)

&cr나. 이자율 위험&cr

연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

&cr연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

&cr연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
변동금리 차입금	23,238,021	100%	26,036,481	100%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
06개월 미만	16,828,021	73%	15,081,481	58%
06개월 이상 12개월 미만	3,530,000	15%	10,700,000	41%
12개월 이상 60개월 미만	2,880,000	12%	255,000	1%
합 계	24,887,826	100%	26,036,481	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(250,380)	250,380	(278,365)	278,365

8. 파생상품 거래현황&cr

연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가모형	합 계
당기말	전기말
---	---	---	---	---
파생상품부채	2,340	1,817	DCF 모형	할인율, 이자율

&cr 9. 경영상의 주요계약&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 주요계약이 없습니다.&cr&cr 10. 연구개발 활동&cr

[연구개발 담당 조직도]

기술연구소 (인원19명)&cr &cr 연구소장 1명&cr&cr 연구이사 2명 &cr 기반기술개발팀(인원 9명) 제품개발팀 (인원 6명) &cr &cr 나. 연구개발인력 현황&cr

(단위 : 명)

직위	기초&cr(2019년 1월)	증가	감소	당기말&cr(2019년 12월)	보고서&cr제출일 현재
연구소장	1	-	-	1	1
연구이사	2	-	-	2	2
기반기술개발	13	-	4	9	8
제품개발	8	-	1	7	7
계	24	-	5	19	18

&cr 다. 연구개발비용&cr

(단위 : 천원)

구 분		2019년도&cr(제14기)	2018년도&cr(제13기)	2017년도&cr(제12기)	2016년도&cr(제11기)
자산&cr처리	원재료비	-	-	-	-
인건비	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-
위탁용역비	-	-	-	-
기타 경비	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-
비용&cr처리	제조원가	-	-	-	-
판관비	2,933,926	1,467,585	1,768,948	2,687,853
합 계&cr(매출액 대비 비율)		2,933,926&cr(3.7%)	1,467,585&cr(1.5%)	1,768,948&cr(1.6%)	2,687,853&cr(2.2%)

&cr 라. 연구개발실적&cr

연구과제	연구기간	과제내용	연구결과&cr또는 기대효과
라노스	1996	대우자동차 Muffler 개발	양산
누비라	1996	대우자동차 Muffler 개발	양산
레간자	1996	대우자동차 Muffler 개발	양산
매그너스	1997∼1999	대우자동차 Muffler 개발	양산
레죠	1997∼1999	대우자동차 Muffler 개발	양산
칼로스	2000∼2002	GMDAT Muffler 개발	양산
라세티	2000∼2002	GMDAT Muffler 개발	양산
튜닝Muffler	2000∼2001	튜닝 Muffler 개발	일부 양산
윈스톰	2004∼2006	GMDAT Muffler 개발	양산
토스카	2004∼2006	GMDAT Muffler 개발	양산
뉴SM3	2007∼2009	르노삼성 Muffler 개발	양산
대동농기계	2008∼2009	대동공업 Muffler 개발	양산
캡티바	2008∼2010	한국GM Muffler 개발	양산
올란도	2008∼2010	한국GM Muffler 개발	양산
캐러벤	2010∼2012	Nissan Muffler 개발	양산
스파크	2007~2009	한국GM Muffler 개발	양산
크루즈	2007~2009	한국GM Muffler 개발	양산
더넥스트 스파크	2012~2014	한국GM Muffler 개발	양산
캡티바 Euro-6	2014~2016	한국GM Muffler 개발	양산
젠트라	2014~2016	한국GM Muffler 개발	양산
SM6	2014~2016	르노삼성 Muffler 개발	양산
올뉴 크루즈	2013~2017	한국GM Muffler 개발	양산
전동식 배기플랩밸브	2016~2018	국제기계	양산
트레일블레이저	2015~2019	한국GM Muffler 개발	양산
XM3	2017~2020	르노삼성 Muffler 개발	양산

&cr 마. 연구개발 중인 사항&cr&cr

연구과제	연구기간	과제내용	연구결과&cr또는 기대효과
저상버스 후처리 장치 기술 개발	2015.10.01&cr~&cr2018.09.30	Post euro-6 대응 저상버스용 후처리 시스템 개발	저상버스용 후처리 시스템 개발 예상
6리터급 배기&cr 후처리 장치	2016.02.01&cr~&cr2018.12.31	RDE 규제 대으을위한 6리터급 디젤 차량용 통합 후처리 시스템 기술 개발	6리터급 디젤 차량용 통합 후처리 시스템 양산 예상
전동식 배기&cr 플랩밸브	2016.07.01&cr~&cr2018.12.31	능동 제어 기술 기반 전동식 플랩밸브를 적용한 차량용 저소음 경량 머플러 개발	전동식 배기플랩밸브 양산적용-산업 및 농업용 엔진 DPF 재생
천연가스/디젤 혼소전환 기술 개발	2017.05.01&cr~&cr2020.04.30	5톤급 디젤 사용차의 천연가스/디젤 혼소 전환 기술 개발	천연가스/디젤 혼소 배기후처리 장치 양산 예상

&cr 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr &cr 가. 지적재산권 등&cr

순번	구 분	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허	디젠스	2012.05.02	2013.08.14	차량 소음기용 가변제어밸브	특허청
2	특허	디젠스	2011.05.31	2013.09.03	자동차 배기열 회수장치	특허청
3	특허	디젠스	2013.02.04	2014.04.09	복합소재를 이용한 배기계&cr행거브라켓	특허청
4	특허	디젠스	2012.03.14	2014.04.28	배기열회수장치용 밸브의 컨트롤 유닛 및 &cr이를 포함하는 배기열회수장치	특허청
5	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
6	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
7	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
8	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
9	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
10	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
11	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
12	실용신안	디젠스	2008.06.20	2010.08.12	자동차용 소음기	특허청
13	실용신안	디젠스	2008.10.02	2011.01.28	자동차용 소음기	특허청
14	실용신안	디젠스	2008.10.02	2011.01.28	자동차용 소음기	특허청
15	실용신안	디젠스	2010.06.15	2011.10.20	자동차용 소음기	특허청
16	실용신안	디젠스	2010.06.15	2012.01.04	자동차용 소음기	특허청
17	실용신안	디젠스	2015.11.26	2017.05.25	자동차용 소음기	특허청
18	디자인	디젠스	2002.12.20	2003.11.25	자동차용 소음기	특허청
19	디자인	디젠스	2002.12.20	2003.09.03	자동차용 소음기	특허청
20	디자인	디젠스	2002.12.20	2003.11.25	자동차 소음기용 레조네이터	특허청
21	디자인	디젠스	2002.12.20	2003.11.11	자동차용 소음기	특허청
22	디자인	디젠스	2009.09.18	2010.11.25	자동차용 소음기	특허청
23	디자인	디젠스	2009.09.18	2010.11.25	자동차용 소음기	특허청
24	디자인	디젠스	2015.10.19	2016.04.18	자동차용 머플러	특허청
25	디자인	디젠스	2015.10.19	2016.04.18	자동차용 머플러	특허청
26	디자인	디젠스	2015.10.22	2016.07.13	자동차용 머플러	특허청
27	실용신안	디젠스	2015.11.26	2017.05.25	자동차용 소음기	특허청
28	디자인	디젠스	2016.08.24	2017.04.25	SCR 시스템&cr(선택적 촉매저감장치)의 SCR 믹서	특허청
29	특허	디젠스	2017.08.18	2019.01.11	가스 혼합기	특허청
30	특허	디젠스	2017.11.27	출원중	전동식 배기플랩 밸브장치	특허청
31	특허	디젠스	2018.08	출원중	소음기용 능동전자밸브	특허청
32	특허	디젠스	2018.08	2020.02.27	소음기용 능동전자밸브	특허청
33	디자인	디젠스	2019.05.29	출원중	자동차용 머플러	특허청
34	특허	특허청	2019.05.29	출원중	자동차의 배기시스템	특허청
35	특허	디젠스	2019.10.14	출원중	스월발생형 전자밸브	특허청

&cr 나. 기술이전 수혜 또는 기술이전&cr

배기계	기술 이전 내용	비고
마티즈크리에이티브 배기계	UZ-Dongwon(우즈벡), Autocomponent(우즈벡),&crUMO(콜롬비아)	-
젠트라 배기계	Bosal(멕시코), Bosal(폴란드),&crSAB(태국), EMCON(중국)	-
매그너스 배기계	EMCON(중국)	-
윈스톰/캡티바 배기계	Lndmark(이집트), ECES(이집트)	-
라세티 배기계	UZ-Dongwon(우즈벡) DGENX-Yantai(중국)	-
Omega	DGENX-Shanghai(중국)	-
캐딜락 CT6	DGENX-Shanghai(중국)	-
젠트라 배기계	UZ-Dongwon(우즈벡)	-
Envision	DGENX-Yantai(중국)	-
EQUINOX	DGENX-우한(중국)	-
EXCELLE	DGENX-Yantai(중국)

아래의 제14기, 제13기, 제12기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제14기, 제13기 기말 및 제 12기 기말 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 또한 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr

(1). 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기
	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	40,927	40,705	40,263
현금및현금성자산	11,198	12,602	8,666
매출채권및기타채권	19,827	14,664	20,175
재고자산	7,198	7,982	8,825
당기법인세자산	265	901	492
기타유동금융자산	600	1,160	270
기타유동자산	1,839	3,396	1,835
Ⅱ. 비유동자산	38,127	37,691	47,086
관계기업적용투자주식	1,536	1,401	1,622
유형자산	31,614	33,962	39,912
무형자산	174	209	814
투자부동산	844	865	-
파생상품자산	-	-	3
이연법인세자산	-	-	3,515
기타비유동금융자산	990	1,254	1,220
사용권자산	2,969	-	-
자산총계	79,054	78,396	87,349
부채
Ⅰ. 유동부채	49,722	48,511	55,577
매입채무및기타채무	22,368	20,395	25,735
단기차입금	23,286	23,646	23,851
유동성장기차입금	1,905	3,690	3,320
파생상품부채	-	-	934
당기법인세부채	40	63	495
기타유동금융부채	36	36	36
기타유동부채	749	680	1,207
리스부채	1,338	-	-
Ⅱ. 비유동부채	9,849	7,254	13,023
장기차입금	3,506	2,690	6,234
파생상품부채	2	2	-
퇴직급여채무	3,993	4,019	6,106
기타장기종업원급여부채	641	515	636
장기충당부채	39	28	42
이연법인세부채	7	-	5
리스부채	1,661	-	-
부채총계	59,571	55,764	68,600
자본
Ⅰ.지배기업소유주지분	19,483	22,049	18,270
자본금	16,314	16,314	10,813
자본잉여금	18,571	18,571	12,104
기타포괄손익누계액	(708)	(880)	(1,150)
이익잉여금(결손금)	(15,317)	(12,757)	(3,497)
기타자본	623	800	-
Ⅱ.비지배지분	-	583	479
자본총계	19,483	22,632	18,748
부채와자본총계	79,054	78,396	87,349
	2019.01.01&cr~&cr2019.12.31	2018.01.01&cr~&cr2018.12.31	2017.01.01&cr~&cr2017.12.31
매출액	79,329	95,045	107,691
영업이익	(2,322)	(2,092)	(1,587)
연결총당기순이익	(2,953)	(9,780)	(7,127)
지배회사지분순이익	(2,953)	(9,890)	(7,070)
비지배지분순이익	-	110	(58)
주당순이익(원)	(91)	(303)	(327)
연결에 포함된 회사수	2	4	4

주1) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (2). 요약재무상태표(별도)

(단위 : 백만원)

사업연도&cr구분	2019년 &cr(제14기)	2018년 &cr(제13기)	2017년 &cr(제12기)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
1. 유동자산	27,403	26,823	25,901
현금및현금성자산	8,011	8,896	4,942
매출채권	13,703	10,775	14,913
재고자산	3,881	3,299	4,360
2. 비유동자산	43,315	42,068	53,230
유형자산	21,216	20,793	25,476
무형자산	50	72	674
종속회사투자자산	18,487	19,181	22,013
기타비유동금융자산	844	1,095	1,017
이연법인세자산	-	-	3,515
자산총계	70,718	68,891	79,131
1. 유동부채	33,166	35,769	41,892
매입채무	10,237	9,383	7,514
단기차입금	22,158	25,871	23,851
기타부채	730	479	978
2. 비유동부채	8,379	6,522	12,184
장기차입금	60	1,965	1,800
사채	2,820	-	3,600
퇴직급여채무	3,993	4,019	6,106
부채총계	41,545	42,292	54,076
1. 자본금	16,314	16,314	10,813
2. 자본잉여금	18,571	18,571	12,104
3. 이익잉여금	(6,512)	(9,086)	2,138
4. 기타자본	800	800	-
자본총계	29,173	26,600	25,055

주1) 매출채권은 대손충당금 차감 후의 금액입니다.&cr주2) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (3) 요약(포괄)손익계산서

(단위 : 백만원)

사업연도&cr구분	2019년&cr(제14기)	2018년&cr(제13기)	2017년&cr(제12기)
매출액	39,689	37,236	53,051
매출원가	32,015	34,297	50,691
매출총이익	7,674	2,939	2,360
판매비와일반관리비	5,041	5,886	6,765
판매비	537	610	826
수출경비	347	447	518
일반관리비	4,504	5,276	5,939
급여	1,261	1,511	1,787
경상연구개발비	791	1,450	1,765
영업이익	2,632	(2,947)	(4,405)
기타영업수익	792	1,947	817
기타영업비용	35	2,949	1,259
금융수익	629	520	421
금융비용	1,359	4,829	3,269
이자비용	1,127	1,308	1,636
법인세비용차감전순이익	2,659	(8,257)	(7,695)
법인세비용	479	3,597	(180)
당기순이익	2,180	(11,854)	(7,515)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년도 기말 결산용_디젠스 주식회사_최종.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 14 기 2019.12.31 현재
제 13 기 2018.12.31 현재
제 13 기초 2018.01.01 현재
(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 13 기초
자산
유동자산	40,927,109,019	40,704,766,198	40,262,628,261
현금및현금성자산	11,198,270,091	12,602,025,779	8,665,655,319
매출채권 및 기타유동채권	19,827,345,368	14,664,251,218	20,175,260,926
재고자산	7,198,374,848	7,981,952,913	8,824,660,986
당기법인세자산	264,670,996	900,517,192	491,551,579
기타유동금융자산	600,000,000	1,160,000,000	270,000,000
기타유동자산	1,838,447,716	3,396,019,096	1,835,499,451
비유동자산	38,127,184,550	37,691,477,605	47,086,080,846
관계기업적용투자주식	1,536,426,180	1,401,095,866	1,621,959,569
유형자산	31,613,775,204	33,962,436,055	39,911,923,510
사용권자산	2,968,918,648
무형자산	174,142,268	208,893,533	813,692,160
투자부동산	843,875,729	864,831,902
파생상품자산			2,909,497
이연법인세자산			3,515,392,194
기타비유동금융자산	990,046,521	1,254,220,249	1,220,203,916
자산총계	79,054,293,569	78,396,243,803	87,348,709,107
부채
유동부채	49,724,048,573	48,510,509,727	55,577,263,753
매입채무 및 기타유동채무	22,368,174,968	20,395,287,170	25,734,504,065
단기금융부채	25,191,062,942	27,336,321,086	27,170,956,624
단기차입금	23,286,062,942	23,646,321,086	23,851,390,188
유동성장기부채	1,905,000,000	3,690,000,000	3,319,566,436
파생상품부채	2,340,325		934,140,000
당기법인세부채	39,715,645	62,807,758	494,534,949
기타유동금융부채	36,171,000	36,171,000	36,171,000
유동리스부채	1,337,921,684
기타유동부채	748,662,009	679,922,713	1,206,957,115
비유동부채	9,846,731,747	7,253,985,101	13,023,148,560
장기차입금	3,505,862,982	2,690,097,766	6,234,312,330
파생상품부채		1,817,021
퇴직급여채무	3,992,839,134	4,019,130,377	6,105,684,115
기타장기종업원급여부채	641,270,640	515,016,549	635,897,383
장기충당부채	38,815,608	27,923,388	42,243,982
이연법인세부채	7,035,315		5,010,750
장기매입채무 및 기타비유동채무
비유동리스부채	1,660,908,068
부채총계	59,570,780,320	55,764,494,828	68,600,412,313
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,483,513,249	22,048,650,333	18,269,667,766
자본금	16,314,025,500	16,314,025,500	10,812,726,000
자본잉여금	18,571,106,255	18,571,106,255	12,103,836,917
기타포괄손익누계액	(707,686,158)	(879,905,689)	(1,149,742,462)
이익잉여금(결손금)	(15,317,098,246)	(12,756,952,108)	(3,497,152,689)
기타자본	623,165,898	800,376,375
비지배지분		583,098,642	478,629,028
자본총계	19,483,513,249	22,631,748,975	18,748,296,794
자본과부채총계	79,054,293,569	78,396,243,803	87,348,709,107


연결 포괄손익계산서
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
수익(매출액)	79,328,540,346	95,045,420,962	107,691,238,252
매출원가	66,902,772,570	83,188,858,602	95,056,193,945
매출총이익	12,425,767,776	11,856,562,360	12,635,044,307
판매비와관리비	14,748,054,106	13,948,843,906	14,221,607,493
판매비	768,818,608	1,677,351,808	1,595,759,497
일반관리비	13,979,235,498	12,271,492,098	12,625,847,996
영업이익(손실)	(2,322,286,330)	(2,092,281,546)	(1,586,563,186)
기타수익	1,033,882,764	2,008,732,163	890,206,231
기타비용	160,629,066	3,393,497,340	1,482,176,425
금융수익	902,993,804	576,155,036	639,588,941
금융비용	1,631,371,481	2,839,527,571	3,525,098,195
지분법손실	255,273,312	15,915,322	675,812,230
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,432,683,621)	(5,756,334,580)	(5,739,854,864)
법인세비용	520,746,041	4,024,146,273	1,387,585,287
당기순이익(손실)	(2,953,429,662)	(9,780,480,853)	(7,127,440,151)
지배기업 소유주지분	(2,953,429,662)	(9,890,066,228)	(7,069,602,109)
비지배지분		109,585,375	(57,838,042)
기타포괄손익	565,503,055	894,987,821	(579,270,729)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	393,283,524	630,266,809	625,507,332
확정급여제도의 재측정요소	393,283,524	630,266,809	625,507,332
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	172,219,531	264,721,012	(1,204,778,061)
해외사업장환산외환차이	143,833,474	164,540,749	(1,086,125,068)
지분법자본변동	28,386,057	100,180,263	(118,652,993)
당기총포괄손익
지배기업 소유주지분	(2,387,926,607)	(8,989,962,646)	(7,628,000,599)
비지배지분		104,469,614	(78,710,281)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(91)	(358)	(327)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(91)	(358)	(327)


연결 자본변동표
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	10,812,726,000	11,681,076,931	12,310,482	10,529,056,294		33,035,169,707		33,035,169,707
재작성으로 인한 변동		422,759,986		(7,788,604,074)		(7,365,844,088)		(7,365,844,088)
당기순이익(손실)				(7,069,602,109)		(7,069,602,109)	(57,838,042)	(7,127,440,151)
확정급여제도의 재측정요소				625,507,332		625,507,332		625,507,332
해외사업장환산외환차이			(1,065,252,829)			(1,065,252,829)	(20,872,239)	(1,086,125,068)
지분법자본변동			(118,652,993)			(118,652,993)		(118,652,993)
지분변동			21,852,878	206,489,868		228,342,746	557,339,309	785,682,055
유상증자
신주인수권행사
전환권행사
신주인수권부사채 상환
전환사채 상환
비지배지분의 취득
2017.12.31 (기말자본)	10,812,726,000	12,103,836,917	1,149,742,462	3,497,152,689		18,269,667,766	478,629,028	18,748,296,794
2018.01.01 (기초자본)	10,812,726,000	12,103,836,917	1,149,742,462	3,497,152,689		18,269,667,766	478,629,028	18,748,296,794
재작성으로 인한 변동
당기순이익(손실)				(9,890,066,228)		(9,890,066,228)	109,585,375	(9,780,480,853)
확정급여제도의 재측정요소				630,266,809		630,266,809		630,266,809
해외사업장환산외환차이			169,656,510			169,656,510	(5,115,761)	164,540,749
지분법자본변동			100,180,263			100,180,263		100,180,263
지분변동
유상증자	5,000,000,000	6,154,262,720				11,154,262,720		11,154,262,720
신주인수권행사	182,291,500	405,097,416				587,388,916		587,388,916
전환권행사	319,008,000	708,285,577				1,027,293,577		1,027,293,577
신주인수권부사채 상환		(338,370,500)			338,370,500
전환사채 상환		(462,005,875)			462,005,875
비지배지분의 취득
2018.12.31 (기말자본)	16,314,025,500	18,571,106,255	(879,905,689)	(12,756,952,108)	800,376,375	22,048,650,333	583,098,642	22,631,748,975
2019.01.01 (기초자본)	16,314,025,500	18,571,106,255	(879,905,689)	(12,756,952,108)	800,376,375	22,048,650,333	583,098,642	22,631,748,975
재작성으로 인한 변동
당기순이익(손실)				(2,953,429,662)		(2,953,429,662)		(2,953,429,662)
확정급여제도의 재측정요소				393,283,524		393,283,524		393,283,524
해외사업장환산외환차이			143,833,474			143,833,474		143,833,474
지분법자본변동			28,386,057			28,386,057		28,386,057
지분변동
유상증자
신주인수권행사
전환권행사
신주인수권부사채 상환
전환사채 상환
비지배지분의 취득					(177,210,477)	(177,210,477)	(583,098,642)	(760,309,119)
2019.12.31 (기말자본)	16,314,025,500	18,571,106,255	(707,686,158)	(15,317,098,246)	623,165,898	19,483,513,249		19,483,513,249


연결 현금흐름표
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
영업활동현금흐름	5,139,764,165	(3,602,591,922)	6,645,945,695
당기순이익(손실)	(2,953,429,662)	(9,780,480,853)	(7,127,440,151)
당기순이익조정을 위한 가감	8,399,752,890	12,733,204,680	8,000,474,865
퇴직급여	784,129,512	1,218,017,870	1,407,034,939
감가상각비	5,323,626,297	2,833,607,846	3,147,562,074
대손상각비(환입)	(43,626,684)	190,756,852	(391,334)
기타의 대손상각비		320,266,251
유형자산손상차손		2,615,942,967
관계기업투자주식처분손실		391,062,600
무형자산상각비	41,058,201	96,988,110	83,987,945
지분법손실	255,273,312	15,915,322	675,812,230
외화환산차이	184,014,893	73,099,667	399,589,820
파생상품평가손실	523,304	279,305,968	145,110,000
이자수익	(27,966,044)
이자비용	1,368,943,858	1,157,470,223	1,635,502,236
법인세비용	520,746,041	4,024,146,273
유형자산처분손실		31,272,714	465,967,771
무형자산처분손실		76,219,892
잡손실		60,000,000
매도가능증권감액손실			85,200,000
유형자산처분이익	(6,969,800)	(105,584,968)	(41,991,319)
무형자산처분이익		(591,614,981)
파생상품평가이익		(123,610,000)	(2,909,497)
사채상환손실		169,942,074
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	865,222,865	(4,112,696,998)	9,574,304,850
매출채권의 감소(증가)	(5,120,028,917)	5,552,040,410	2,873,273,163
미수금의 감소(증가)	273,967,095	(111,463,256)	3,219,722,178
미수수익의 감소(증가)		(48,938,297)	(52,801,599)
선급금의 감소(증가)	1,250,946,572	(1,534,998,866)	(15,559,041)
선급비용의 감소(증가)	(70,881,650)	64,438,063	(123,366,073)
부가세대급금의 감소(증가)	309,080,375	(89,958,842)	46,839,821
미수법인세환급액의 증가			(18,916,306)
재고자산의 감소(증가)	2,527,429,843	842,708,073	(11,125,738)
이연법인세의 순증감			522,813,756
매입채무의 증가(감소)	(207,535,192)	(5,646,975,285)	4,146,971,900
미지급금의 증가(감소)	1,483,571,211	1,091,179,534	(1,353,501,828)
미지급비용의 증가(감소)	524,510,819	(1,105,562,653)	1,607,545,825
당기법인세부채의 증가(감소)			1,984,398,867
선수금의 증가(감소)	67,693,257	(378,456,766)	(2,157,780,982)
예수금의 증가(감소)	(10,774,726)	(45,624,775)	(84,473,569)
예수보증금의 증가(감소)	(219,148)
부가세예수금의 감소		(102,952,861)
판매보증충당부채의 증가(감소)	17,420,345	(14,320,594)	20,252,457
기타장기종업원급여부채의감소	126,254,091	(120,880,834)	(64,365,652)
퇴직금의 지급	(306,283,710)	(2,466,287,149)	(965,622,329)
사외적립자산의 변동	72,600	3,357,100
이자수취(영업)	161,134,694	44,875,413	32,222,992
이자지급(영업)	(1,339,578,203)	(955,268,969)	(1,667,988,574)
법인세납부(환급)	6,661,581	(1,532,225,195)	(2,165,628,287)
투자활동현금흐름	(2,393,303,895)	(152,887,886)	(4,206,023,763)
단기금융상품의 순증감	800,000,000	(890,000,000)
장기금융상품의 순증감	(10,000,000)	(120,000,000)	(230,000,000)
기타채권의 순증감	(106,542,560)
관계기업투자주식의 처분	(362,217,569)	1,363,967,838
유형자산의 처분	211,141,650	3,062,366,500	123,524,342
무형자산의 처분		1,277,976,469
비지배지분의 취득	(760,309,118)
기타금융자산의 순증감	37,573,957	(214,969,267)	3,290,848,370
관계기업투자주식의 취득		(1,449,848,224)
매도가능금융자산의 취득			(85,200,000)
유형자산의 취득	(2,199,428,434)	(3,167,819,486)	(6,748,561,383)
무형자산의 취득	(3,521,821)	(14,561,716)	(556,635,092)
재무활동현금흐름	(3,884,490,634)	7,851,862,598	(111,092,254)
유상증자		11,154,262,720
단기차입금의 증가	8,145,838,107	5,778,781,562	8,126,758,205
장기차입금의 차입		300,000,000	1,800,000,000
사채의 발행	2,820,000,000		3,600,000,000
단기차입금의 상환	(8,675,084,251)	(6,068,379,439)	(5,823,525,660)
장기차입금의 상환	(204,438,623)	(154,214,564)
리스료의 지급	(2,370,805,867)
유동성장기부채의 상환			(8,600,000,000)
신주인수권부사채의 상환		(1,335,226,671)
전환사채의상환		(1,823,361,010)
비지배지분의 증가			785,675,201
사채의 상환	(3,600,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(265,725,324)	(160,012,330)	(1,704,461,965)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,403,755,688)	3,936,370,460	624,367,713
기초현금및현금성자산	12,602,025,779	8,665,655,319	8,041,287,606
기말현금및현금성자산	11,198,270,091	12,602,025,779	8,665,655,319

3. 연결재무제표 주석


제14(당)기 (2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지)
제13(전)기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)
디젠스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요&cr&cr디젠스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr디젠스 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 당사명을 변경하였습니다.&cr&cr또한 당사는 2012 년 11월22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
디에이치코리아㈜	11,666,229	35.76	11,666,229	35.76
㈜포스코	-	-	960,000	2.94
기 타	20,961,822	64.24	20,001,822	61.30
합 계	32,628,051	100.00	32,628,051	100

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자회사명	소유지분율(%)		소재국가	결산월	업 종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	100	태 국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	100	100	인 도	12월	자동차부품 제조ㆍ판매
DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.(*)	-	100	중 국	12월	연구개발및기술자문
DH HONGKONG CO.,LIMITED.(*)	100	100	홍 콩	12월	비금융 지주회사

(*) DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.는 2019년 11월 26일 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr(**) 전기말 종속기업 중 "DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED"는 당기 중 청산되었습니다.&cr

또한, 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업인 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 투자내역은 다음과 같습니다.

피투자회사명	소유지분율(%)		소재국가	결산월	업 종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매
SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd	100	77.3	중 국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매
DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.(*)	100	-	중 국	12월	연구개발및기술자문
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	40.0	40.0	중 국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매

(*) 당기 중 지배구조 변경으로 인해 DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.의 지배회사가 당사에서 DH HONGKONG CO.,LIMITED.으로 변경되었습니다.&cr

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

피투자회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	-	-	-	241,471	241,471
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	2,880,636	1,652,111	1,228,525	6,153,354	151,505	151,505
DH HONGKONG CO.,LIMITED.	30,330,422	23,493,121	6,837,301	43,401,896	(5,324,675)	(5,324,675)

(*) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.&cr


<전기말>	(단위: 천원)

피투자회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED	717,861	24,254	693,607	-	(638,384)	(583,620)
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	2,151,718	973,158	1,178,560	5,714,439	10,752	(42,647)
DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.	5,349,700	1,507,371	3,842,329	5,808,063	67,804	14,406
DH HONGKONG CO.,LIMITED.	30,945,611	18,298,607	12,647,003	61,645,542	136,901	455,308

(*) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기준서 제1116호 '리스' 개정&cr&cr기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. &cr&cr연결회사는 기준서 제1116호 '리스'를 경과규정에 따라 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 소급하여 적용하였으며, 회계정책변경의 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정하고 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액	6,857,995
2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	4,265,780
(가산) 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-
(차감) 단기리스 예외규정 적용금액	111,000
(차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액	86,986
3. 2019년 1월 1일의 리스부채	4,067,794

&cr2) 재무제표에 미친 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조 정	기준서 제1116호 채택후 금액
사용권자산	-	4,067,794	4,067,794
자산총계	-	4,067,794	4,067,794
리스부채(유동)	-	830	830
리스부채(비유동)	-	4,066,964	4,066,964
부채총계	-	4,067,794	4,067,794
이익잉여금(결손금)	-	-	-
자본총계	-	-	-
부채 및 자본총계	-	4,067,794	4,067,794

&cr3) 실무적 간편법의 적용&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr또한, 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.&cr&cr(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

&cr(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.&cr&cr(6) 연차개선 2015-2017&cr&cr1) 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당&cr2) 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음&cr3) 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식&cr4) 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함&cr

2.3 연결&cr&cr(1) 연결재무제표&cr&cr지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr&cr연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.&cr&cr (2) 사업결합&cr&cr사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr(3) 관계기업 및 공동기업&cr &cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호'매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.&cr&cr지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호'자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산&cr

(1) 분류

&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기 손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.6 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동&cr은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권&cr &cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가&cr적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.

2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품:이동평균법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.9 투자부동산&cr

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:40년, 구축물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr2.10 유형자산 &cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.&cr

과 목	추정 내용연수	감가상각방법
건 물	20-40년	정액법
구 축 물	20년	정액법
기 계 장 치	10년	정액법
차량운반구	5년	정액법
기타의유형자산	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr2.11 정부보조금&cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr

2.12 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
개 발 비	5년
산업재산권	5년
기타의무형자산	5년

2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr2.15 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

&cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

&cr 2.16 복합금융상품 &cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr2.17 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직 연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr (2) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr

2.20 수익인식&cr &cr(1) 재화의 판매

연결회사는 자동차 제조업체의 1차 협력업체로서 자동차 부품 등을 제조하여 판매합니다. 제품이 자동차 제조업체에게 인도되고, 자동차 제조업체가 그 제품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 자동차 제조업체의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 자동차 제조업체에게 이전되며, 자동차 제조업체가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

&cr(2) 라이선스&cr연결회사는 다음 기준을 모두 충족한다면, 라이선스를 부여하는 약속을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.&cr&cr① 고객이 권리를 갖는 지적재산에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 기업이 할 것을계약에서 요구하거나 고객이 합리적으로 예상한다.&cr② 라이선스로 부여한 권리 때문에 고객은 상기 ⑴에서 식별되는 기업 활동의 긍정적또는 부정적 영향에 직접 노출된다. &cr③ 그 활동(들)이 행해짐에 따라 재화나 용역을 고객에게 이전하는 결과를 가져오지 않는다.&cr &cr그러나, 상기 기준을 충족하지 못하면, 기업이 한 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것입 니다. &cr&cr 2.21 리스 &cr

(1) 사용권 자산&cr&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr(2) 리스부채&cr&cr당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr&cr(3) 단기리스 및 소액자산리스&cr당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.

&cr2.22 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 연결재무제표 승인&cr &cr 연결회사의 연결재무제표는 2020년 2월 13일자 로 이 사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr &cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단&cr과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인&cr판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr (1) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20 참조). &cr

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

&cr 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결회사의 경영자는 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr

4. 재무위험관리&cr

4.1 재무위험관리요소 &cr

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리
시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션 관리
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융상품 순포지션 관리
신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr

4.1.1 시장위험&cr &cr(1) 외환위험 &cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	통 화	당기말		전기말
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	USD	1,710,156	1,980,019	2,207,232	2,467,906
EUR	369	478	3	4
CNY	29,837,799	4,945,317	23,054,725	3,752,387
매출채권	USD	928,771	1,075,331	1,597,565	1,786,237
CNY	40,575,794	6,743,811	31,843,141	5,182,790
미수금	USD	3,890	4,504	3,890	4,349
합 계	USD	2,642,817	14,749,460	3,808,687	13,193,673
EUR	369	3
CNY	70,413,592	54,897,866
외화부채:
매입채무	EUR	64,642	83,869	5,709	7,303
미지급금	USD	52,339	60,599	2,649	2,962
EUR	9,186	11,919	2,770	3,543
CNY	1,649,894	273,453	953,368	155,170
합 계	USD	52,339	429,840	2,649	168,978
EUR	73,829	8,479
CNY	1,649,894	953,368

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

통 화	당 기		전 기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	149,963	(149,963)	212,777	(212,777)
EUR	(4,765)	4,765	(542)	542
CNY	551,065	(551,065)	439,000	(439,000)

(2) 가격위험&cr

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결 회사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

&cr(3) 이자율위험&cr

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---
변동금리 차입금	23,238,021	100%	26,036,481	100%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
06개월 미만	16,828,021	73%	15,081,481	58%
06개월 이상 12개월 미만	3,530,000	15%	10,700,000	41%
12개월 이상 60개월 미만	2,880,000	12%	255,000	1%
합 계	23,238,021	100%	26,036,481	100%

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(250,380)	250,380	(278,365)	278,365

4.1.2 신용위험&cr

(1) 위험관리 &cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상 &cr

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr1) 매출채권&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계
연체되지 않은 채권	12,379,827	762,208	9,408	13,151,443
연체되었으나 손상되지 않은 채권:
0 30일 이하	784,671	-	-	784,671
0 30일 초과 180일 이하	4,328,733	-	-	4,328,733
180일 초과	1,299,194	-	-	1,299,194
소 계	6,412,598	-	-	6,412,598
손상된 채권	33,495	4,168	-	37,663
합 계	18,825,920	766,376	9,408	19,601,704

&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

4.1.3 유동성 위험&cr

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계
매입채무및기타채무	22,368,175	-	22,368,175
리스부채	1,337,922	1,660,908	2,998,830
기타금융부채	36,171	-	36,171
단기차입금	23,286,063	-	23,286,063
유동성장기차입금	1,905,000	-	1,905,000
장기차입금	-	685,863	685,863
사채	-	2,820,000	2,820,000
합 계	48,933,331	5,166,771	54,100,102

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

&cr연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리&cr

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계	59,570,780	55,764,495
자본총계	19,483,513	22,631,749
부채비율	306%	246.40%

5. 금융상품 공 정가치 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산:
현금및현금성자산	11,198,270	11,198,270	12,602,026	12,602,026
단기금융상품	600,000	600,000	1,160,000	1,160,000
매출채권및기타수취채권(유동)	19,827,345	19,827,345	14,664,251	14,664,251
장기금융상품	990,047	990,047	230,000	230,000
매출채권과기타수취채권(비유동)	-	-	1,024,220	1,024,220
합 계	32,615,662	32,615,662	29,680,497	29,680,497
상각후원가측정 금융부채:
매입채무및기타채무	22,368,175	22,368,175	20,395,287	20,395,287
단기차입금	23,286,063	23,286,063	23,646,321	23,646,321
유동성장기부채	1,905,000	1,905,000	3,690,000	3,690,000
기타금융부채	36,171	36,171	36,171	36,171
리스부채(유동)	1,337,922	1,337,922	-	-
장기차입금	3,505,863	3,505,863	2,690,098	2,690,098
리스부채(비유동)	1,660,908	1,660,908	-	-
소 계	54,100,102	54,100,102	50,457,877	50,457,877
당기손익-공정가치측정 금융부채:
파생상품	2,340	2,340	1,817	1,817
합 계	54,102,442	54,102,442	50,459,694	50,459,694

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격&cr- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치:
파생상품부채	-	2,340	-	2,340


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치:
파생상품부채	-	1,817	-	1,817

&cr보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가모형	합 계
당기말	전기말
---	---	---	---	---
파생상품부채	2,340	1,817	DCF 모형	할인율, 이자율

6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품	상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	11,198,270	-	12,602,026	-
단기금융상품	600,000	-	1,160,000	-
매출채권및기타수취채권(유동)	19,827,345	-	14,664,251	-
장기금융상품	990,047	-	230,000	-
매출채권과기타수취채권(비유동)	-	-	1,024,220	-
합 계	32,615,662	-	29,680,497	-
금융부채:
매입채무및기타채무	22,368,175	-	20,395,287	-
단기차입금	23,286,063	-	23,646,321	-
유동성장기부채	1,905,000	-	3,690,000	-
기타금융부채	36,171	-	36,171	-
리스부채(유동)	1,337,922	-	-	-
장기차입금	3,505,863	-	2,690,098	-
리스부채(비유동)	1,660,908	-	-	-
파생상품	-	2,340	-	1,817
합 계	54,100,102	2,340	50,457,877	1,817

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품	상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	27,966	-	55,690	-
외환차익	834,885	-	346,960	-
외화환산이익	40,143	-	49,895	-
파생상품평가이익	-	-	-	123,610
합 계	902,994	-	452,545	123,610
금융비용:
이자비용	1,368,944	-	1,356,132	-
외환차손	37,746	-	520,116	-
외화환산손실	224,158	-	122,995	-
파생상품평가손실	-	523	-	279,306
사채상환손실	-	-	169,942	-
합 계	1,630,848	523	2,169,185	279,306

7. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	280,564	602,824
당좌예금 및 보통예금 등	10,917,706	11,999,202
합 계	11,198,270	12,602,026

8. 장, 단기 금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	항 목	당기말	전기말	사용제한
단기금융상품	정기예금	-	800,000	차입금 질권설정
저축보험	600,000	360,000
소 계	600,000	1,160,000
장기금융상품	저축보험	-	230,000
합 계		600,000	1,390,000

&cr 9. 재고자산&cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	3,409,707	(858,523)	2,551,184	5,723,140	(1,463,920)	4,259,220
재공품	1,135,600	(339,295)	796,305	1,009,078	(410,119)	598,959
원재료	4,024,557	(226,386)	3,798,171	3,168,124	(87,371)	3,080,753
저장품	78,265	(25,550)	52,715	86,277	(43,256)	43,021
합 계	8,648,129	(1,449,755)	7,198,374	9,986,619	(2,004,666)	7,981,953

(*1) 연결회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다.&cr(*2) 당기 매출원가에는 재고자산평가손실환입 596,015 천원이 포함되어있습니다.

10. 매출채권및기타수취채권&cr &cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동자산	매출채권	18,825,920	13,667,516
대손충당금	(40,679)	(108,612)
소 계	18,785,241	13,558,904
미수금	766,376	1,416,405
대손충당금	(4,168)	(324,434)
미수수익	9,408	13,376
단기대여금	270,488	-
소 계	1,042,105	1,105,347
합 계	19,827,345	14,664,251
비유동자산	보증금	860,445	811,164
장기대여금	129,601	213,057
소 계	990,047	1,024,220
합 계	990,047	1,024,220

11. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	11,671,579	-	-	11,671,579
건 물	11,004,352	(3,951,162)	(268,405)	6,784,785
구축물	1,693,673	(1,126,831)	(150,825)	416,017
시설장치	609,000	(113,630)	-	495,370
기계장치	32,229,168	(19,182,550)	(1,568,893)	11,477,725
차량운반구	665,595	(448,492)	-	217,103
기타의유형자산	7,774,852	(6,808,318)	(628,733)	337,801
건설중인자산	213,395	-	-	213,395
합 계	65,861,614	(31,630,983)	(2,616,857)	31,613,774


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	11,671,579	-	-	11,671,579
건 물	10,958,598	(3,629,502)	(268,405)	7,060,691
구축물	1,719,173	(1,067,495)	(150,825)	500,853
기계장치	29,171,782	(17,087,675)	(1,568,893)	10,515,214
차량운반구	542,057	(334,149)	-	207,908
기타의유형자산	7,781,911	(6,674,517)	(628,733)	478,661
건설중인자산	3,527,530	-	-	3,527,530
합 계	65,372,630	(28,793,338)	(2,616,856)	33,962,436

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	손상차손	환율효과	기 말
토 지(*)	11,671,579	-	-	-	-	-	-	11,671,579
건 물(*)	7,060,691	-	-	(318,760)	-	-	42,854	6,784,785
구축물	500,853	-	-	(59,442)	(25,394)	-	-	416,017
시설장치	-	218,100	-	(113,523)	390,794	-	-	495,371
기계장치	10,515,214	1,446,985	(179,452)	(2,189,108)	1,711,798	-	172,288	11,477,725
차량운반구	207,909	109,818	-	(112,305)	-	-	11,681	217,103
기타의유형자산	478,661	121,302	(5,107)	(266,257)	1,801	-	7,401	337,801
건설중인자산	3,527,530	303,223	(19,613)	-	(3,724,973)	-	127,228	213,395
합 계	33,962,436	2,199,428	(204,172)	(3,059,395)	(1,645,975)	-	361,452	31,613,774

(*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 37참조)&cr


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	손상차손	환율효과	기 말
토 지(*)	12,039,061	-	-	-	(367,482)	-	-	11,671,579
건 물(*)	8,156,704	-	(115,666)	(236,549)	(465,440)	(268,405)	(9,953)	7,060,691
구축물	715,689	-	-	(55,637)	(6,410)	(152,789)	-	500,853
기계장치	10,829,483	272,381	(629,127)	(2,006,062)	3,718,846	(1,568,893)	(101,414)	10,515,214
차량운반구	331,488	258	(47,817)	(76,817)	-	-	796	207,908
기타의유형자산	1,492,238	104,385	(192,402)	(458,543)	160,795	(625,855)	(1,957)	478,661
건설중인자산	6,347,259	2,668,610	(1,606,010)	-	(3,905,139)	-	22,810	3,527,530
합 계	39,911,922	3,045,634	(2,591,022)	(2,833,608)	(864,830)	(2,615,942)	(89,718)	33,962,436

(*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 37참조)&cr

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	2,416,527	2,135,557
판매비와관리비	436,243	487,519
경상연구개발비	206,625	210,532
합 계	3,059,395	2,833,608

(4) 당기말 현재 일시 운휴 중인 유형자산의 장부금액은 5,928백만원 입니다.&cr

(5) 토지의 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


구 분	당기말		전기말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
유형자산	11,671,579	10,049,750	11,671,579	9,728,290
투자부동산	367,482	367,482
합 계	12,039,061	10,049,750	12,039,061	9,728,290

12. 투자부동산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	367,482	-	-	367,482
건 물	681,078	(232,665)	-	448,413
구축물	72,042	(42,097)	(1,964)	27,981
합 계	1,120,602	(274,762)	(1,964)	843,876


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	367,482	-	-	367,482
건 물	681,078	(215,638)	-	465,440
구축물	72,042	(38,168)	(1,964)	31,910
합 계	1,120,602	(253,806)	(1,964)	864,832

(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말
토 지(*)	367,482	-	-	-	-	367,482
건 물(*)	465,440	-	-	(17,027)	-	448,413
구축물	31,910	-	-	(3,929)	-	27,981
합 계	864,832	-	-	(20,956)	-	843,876

(*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 37 참조)

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	168,960	156,720
운영비용	7,680	7,680

&cr 13. 무형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(*)	환율효과	기 말
기 타	208,894	3,522	-	(41,058)	2,785	174,143

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비(*)	환율효과	기 말
기 타	813,692	14,562	(521,628)	(96,988)	(744)	208,894

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
판매관리비	1,233,899	1,508,928
정부보조금	(115,485)	(59,151)
합 계	1,118,414	1,449,777

14. 사용권 자산&cr &cr당기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초(*)	증 가	감 소	감가상각	환율효과	기 말
건물	4,026,984	1,039,488	-	(2,203,263)	64,530	2,927,739
차량운반구	39,980	13,217	-	(32,694)	502	21,005
집기비품	830	26,663	-	(7,318)	-	20,175
합 계	4,067,794	1,079,368	-	(2,243,275)	65,032	2,968,919

(*) IFRS 16 도입에 따른 효과 입니다.&cr&cr 15. 기타자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
기타자산	선급금	1,243,108	2,577,403
선급비용	584,670	509,728
미수부가세환급액	10,670	308,888
합 계		1,838,448	3,396,019

16. 관 계기업 투자주식&cr

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	의결권지분율(%)	비 고
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	제조업	중 국	40.0	40.0	합작투자

&cr(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

피투자회사명	당기말			전기말
취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	1,812,066	1,536,426	1,536,426	1,449,848	1,401,096	1,401,096

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

피투자회사명	기 초	취 득	지분법손실	지분법&cr자본변동	처 분	기 말
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	1,401,096	362,218	(255,273)	28,385	-	1,536,426


<전 기>	(단위: 천원)

피투자회사명	기 초	취 득	지분법손실	지분법&cr자본변동	처 분(*)	기 말
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	1,449,848	(15,915)	(32,837)	-	1,401,096
LIUZHOU H&D AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD	1,621,960	-	-	-	(1,621,960)	-
합 계	1,621,960	1,449,848	(15,915)	(32,837)	(1,621,960)	1,401,096

(*) 처분으로 인하여 391,037천원의 처분손실이 발행하였습니다.&cr

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	7,365,701	3,524,636	-	(638,183)


<전기말>	(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실
Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	3,531,002	28,262	-	39,788

17. 매입채무및기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동부채	매입채무	14,084,783	13,971,192
미지급금	6,170,843	4,826,578
미지급비용	2,112,549	1,597,517
합 계		22,368,175	20,395,287

&cr 18. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
무역금융	신한은행(*1)	3.26	3,300,000	5,300,000
온렌딩	신한은행(*1)	5.85	2,000,000	2,000,000
운전자금	신한은행(*1)	5.07	1,850,000	-
무역금융	KEB하나은행(*1)	6.59	4,100,000	5,500,000
운영자금	산업은행(*1)	4.30	3,500,000	3,500,000
구매자금	산업은행(*1)	5.27	883,021	1,081,481
운영자금	수출입은행(*2)	4.43	3,000,000	3,000,000
운영자금	농협(*1)	3.91	1,620,000	1,800,000
운영자금	KEB하나은행	3.60	-	1,464,840
운영자금	닝보은행	5.00	546,942	-
운영자금	중국광대은행	6.09	662,960	-
운영자금	중국광대은행	3.10	1,823,140	-
합 계			23,286,063	23,646,321

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)&cr(*2) 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
시설자금	신한은행(*1,2)	3.63	1,800,000	1,800,000
운영자금	신한은행(*1)	4.06	165,000	255,000
운영자금	닝보은행	5.44	625,863	725,098
사모사채	-	4.17	2,820,000	3,600,000
소 계			5,410,863	6,380,098
유동성대체(차감)			(1,905,000)	(3,690,000)
합 계			3,505,863	2,690,098

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)&cr(*2) 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	제9회 무보증사모사채	제10회 무보증사모사채
액면가액	1,470,000	1,350,000
발행가액	1,470,000	1,350,000
발행일	2019-09-26	2019-10-24
상환일	2021-09-26	2021-10-24
발행수익율	4.38%	4.26%
상환방법	원금 일시 상환&cr(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일)
전매	"인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함

19. 기타금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동부채	임대보증금	36,171	36,171

20. 리스부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
할인전 리스부채	3,188,000	-
할인후 리스부채	2,998,830	-
유동	1,337,922	-
비유동	1,660,908	-

&cr(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상각 등	유동성 대체	환율차이	기 말
리스부채(유동)	840	-	(840)	1,378,788	(17,568)	1,361,220
현재가치할인차금(유동)	(10)	-	10	(23,600)	301	(23,299)
리스부채(비유동)	4,235,269	1,257,350	(2,369,966)	(1,378,788)	82,915	1,826,780
현재가치할인차금(비유동)	(168,305)	(177,982)	157,739	23,600	(924)	(165,872)
합 계	4,067,794	1,079,368	(2,213,057)	-	64,724	2,998,829

21. 퇴직급여제도&cr

(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.39%	2.57%
기대임금상승율	2.00%	4.40%

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	670,691	1,010,719
이자원가	113,439	207,299
합 계	784,130	1,218,018

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,992,839	4,019,203
사외적립자산의공정가치(*)	-	(73)
퇴직급여채무 금액	3,992,839	4,019,130

(*) 사외적립자산은 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 잔액입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 확정급여채무	4,019,203	6,109,114
당기근무원가	670,691	1,010,719
이자비용	113,439	207,299
보험수리적손익	(504,210)	(808,034)
지급액	(342,380)	(2,466,287)
정산으로의한손익	36,096	(33,607)
기말 확정급여채무	3,992,839	4,019,203

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
국민연금전환금	-	73

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
1% 포인트 감소	1% 포인트 증가
---	---	---
할인율	4,339,433	3,689,829
임금상승률	3,685,717	4,337,550


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
1% 포인트 감소	1% 포인트 증가
---	---	---
할인율	4,349,981	3,729,620
임금상승률	3,731,436	4,340,996

&cr할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 보고기간말 현재 실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.55년 입니다.&cr

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법인세 차감전 보험수리적이익	(504,210)	808,034
법인세 효과	110,926	(177,768)
법인세 차감후 보험수리적이익	(393,284)	630,266

&cr(9) 당기와 전기중 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출원가	558,613	893,303
판매비와관리비	199,446	233,319
경상연구개발비	26,070	91,396
합 계	784,129	1,218,018

22. 충당부채&cr &cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기종업원충당부채	641,270	515,017
판매보증충당부채(*)	38,816	27,923
합 계	680,086	542,940

&cr(*) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr 23. 기타부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동부채	예수금	65,542	76,869
선수금	683,120	603,054
합 계		748,662	679,923

24. 자본금&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주당 액면금액(원)	500	500
발행한 주식의 수	32,628,051	32,628,051
자본금	16,314,026	16,314,026

&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주, 천원)

구 분	당 기		전 기
발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
---	---	---	---	---
기 초	32,628,051	16,314,026	21,625,452	10,812,726
신주인수권행사	-	-	364,583	182,292
전환권행사	-	-	638,016	319,008
유상증자	-	-	10,000,000	5,000,000
기 말	32,628,051	16,314,026	32,628,051	16,314,026

25. 자본잉여금 및 기타자본&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	18,571,106	18,571,106

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
신주인수권대가 재분류(*1)	338,370	338,370
전환권대가 재분류(*1)	462,006	462,006
비지배지분취득	(177,210)	-
합 계	623,166	800,376

(*1) 전기 중 상환된 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 상환 후의 신주인수권대가와 전환권대가를 기타자본으로 재분류하였습니다.&cr&cr(*2) 당기 중 비지배지분의 취득에 따른 장부금액과 공정가치 차이를 기타자본으로 인식하였습니다. &cr&cr 26. 기타포괄손익누계액

&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
해외사업장환산차이	(703,235)	(847,069)
부의지분법자본변동	(4,451)	(32,837)
합 계	(707,686)	(879,906)

27. 결손금&cr &cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	970,844	567,504
자산재평가차액(*2)	2,662,519	2,662,519
미처리결손금	(18,950,461)	(15,986,975)
합 계	(15,317,098)	(12,756,952)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	79,328,540
기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	199,260
총 수익	79,527,800

(2) 연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.


	(단위: 천원)

구 분	재화 매출					용역 매출		합 계
국 내	인 도	태 국	중 국	기 타	중 국	기 타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
부문 수익	28,903,305	7,479,944	3,438	48,668,115	1,281,523	15,762,517	232,915	102,331,757
부문간 수익	(100,107)	(1,326,913)	-	(6,667,605)	-	(14,908,592)	-	(23,003,217)
외부고객으로부터의 수익	28,803,198	6,153,031	3,438	42,000,510	1,281,523	853,925	232,915	79,328,540
수익인식 시점:
한 시점에 인식	28,803,198	6,153,031	3,438	42,000,510	1,281,523	853,925	-	79,095,625
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	232,915	232,915
합 계	28,803,198	6,153,031	3,438	42,000,510	1,281,523	853,925	232,915	79,328,540

29. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당 기	전 기
판매비	운반비	366,399	157,363
수출제비용	347,733	1,512,330
판매보증비	54,687	7,498
광고선전비	-	160
소 계	768,819	1,677,351
관리비	급여	3,967,836	5,894,206
퇴직급여	199,446	385,221
기타장기종업원급여	25,076	-
복리후생비	1,147,257	623,544
여비교통비	383,630	424,307
통신비	113,851	103,738
수도광열비	21,141	82,795
세금과공과	248,023	370,174
지급임차료	435,870	483,003
감가상각비	436,243	487,518
사용권자산상각비	45,147	-
수선비	207,773	318,601
차량유지비	195,003	211,157
보험료	42,484	239,131
접대비	283,577	337,317
교육훈련비	6,221	9,018
도서인쇄비	10,162	4,792
경상연구개발비	2,933,926	1,467,585
대손상각비	-	190,757
소모품비	91,028	319,721
무형자산상각비	38,096	96,988
지급수수료	2,903,279	221,614
사무용품비	20,768	-
포장비	193,107	-
잡비	6,913	305
전력비	23,378	-
소 계	13,979,235	12,271,492
합계		14,748,054	13,948,843

30. 성격별 비용&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	860,125	(1,254,731)
사용된 원재료	41,121,069	50,214,222
종업원급여	15,698,606	20,092,627
감가상각비	4,853,442	2,833,608
무형자산상각비	41,042	96,988
지급수수료	2,135,395	1,520,095
세금과공과	351,985	466,651
소모품비	838,162	2,147,881
외주가공비	734,089	350,554
기타	15,016,912	20,669,807
합 계	81,650,827	97,137,702

&cr 31. 금융수익 및 금융비용&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당 기	전 기
금융수익	이자수익	27,966	55,690
외환차익	834,885	346,960
외화환산이익	40,143	49,895
파생상품평가이익	-	123,610
합 계		902,994	576,155
금융비용	이자비용	1,211,195	1,356,132
리스이자비용	157,749	-
외환차손	37,746	520,116
외화환산손실	224,158	122,995
파생상품평가손실	523	279,306
관계기업투자주식처분손실	-	391,037
사채상환손실	-	169,942
합 계		1,631,371	2,839,528

32. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당 기	전 기
기타수익	수입임대료	199,260	178,720
대손충당금환입	134,514	-
부산물매각이익	48,433	-
유형자산처분이익	6,970	105,585
무형자산처분이익	-	591,615
수입수수료	7,601	15,297
잡이익	637,105	1,117,515
합 계		1,033,883	2,008,732
기타비용	유형자산처분손실	-	31,273
유형자산손상차손	-	2,615,942
무형자산처분손실	-	76,220
기타의대손상각비	90,887	320,266
지분법손실	255,273	-
잡손실	69,742	349,796
합 계		415,902	3,393,497

&cr 33. 법인세비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세:
당기손익에 대한 당기법인세	631,672	637,540
이연법인세:
일시적차이의 증감 등	-	3,386,606
자본에 직접반영된 이연법인세(보험수리적손익)	(110,926)	-
법인세비용(수익)	520,746	4,024,146

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,479,802)	(5,756,335)
적용세율에 따른 세부담액	-	-
조정사항:
- 이연법인세자산 미인식액	-	3,564,374
- 기타	520,746	459,772
소 계	520,746	4,024,146
법인세비용	520,746	4,024,146
유효세율(*)	-	-

(*) 부의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다.&cr

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
이연법인세
순확정급여부채의 재측정요소	504,210	(110,926)	393,284	808,034	(177,768)	630,266

(4) 당기 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	이연법인세자산(부채)
가산할 일시적차이	(4,161,766)	(1,327,421)	(13,376)	(5,475,811)	(1,204,679)
차감할 일시적차이	14,652,708	4,323,151	5,253,078	13,722,781	3,019,012
이월결손금	9,295,568	-	1,843,820	7,451,748	1,639,385
소 계	19,786,510	2,995,730	7,083,522	15,698,718	3,453,718
이월세액공제	1,487,542	-	-	1,487,542	1,190,034
합 계					4,643,752
미인식된 이연법인세자산					(4,643,752)
인식된 이연법인세자산					-

(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	사 유
차감할일시적차이	8,246,970	미래 과세소득의 불확실
미사용결손금	7,451,748
이월세액공제	1,487,542

&cr 34. 주당이익&cr &cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
지배기업귀속당기순이익	(2,953,429,662)	(9,890,066,228)
가중평균유통보통주식수	32,628,051	27,598,585
기본주당이익	(91)	(358)

2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 주)

구 분	일 자	발행주식수	유통일수	가중평균유통주식수
기 초	전기이월	32,628,051	365일	32,628,051
기 말	2019.12.31	32,628,051		32,628,051


<전 기>	(단위: 주)

구 분	일 자	발행주식수	유통일수	가중평균유통주식수
기 초	전기이월	21,625,452	365일	21,625,452
신주인수권행사	2018.02.05	364,583	330일	329,623
전환권행사	2018.02.21	182,291	314일	156,820
전환권행사	2018.02.22	455,725	313일	390,800
유상증자	2018.06.29	10,000,000	186일	5,095,890
전기말	2018.12.31	32,628,051		27,598,585

(2) 희석주당순이익(손실)&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr 35. 현금흐름표&cr &cr(1) 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr

(2) 비현금거래&cr

당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	3,724,973	903,844
유형자산의 투자자산 대체	-	864,832
신규리스의 사용권자산 인식	1,079,368	-
장기사채 등의 유동성대체	1,905,000	3,690,000
리스부채의 유동성대체	1,355,188	-
전환사채의 전환	-	1,225,000
신주인수권부사채의 전환	-	700,000

&cr(3) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	그밖의 변동	기 말
단기차입금	23,646,321	(529,246)	168,988	23,286,063
장기차입금 및 사채	6,380,098	(3,804,439)	15,204	2,590,863
리스부채	4,067,794	(2,370,806)	1,301,842	2,998,830
합 계	34,094,213	(6,704,491)	1,486,034	28,875,756

36. 보험가입자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액		보험회사
당기말	전기말
---	---	---	---	---
화재보험	아산,함안공장	14,119,000	12,119,000	MG손해보험
군산공장	8,938,995	11,639,335	MG손해보험
연태공장	16,661,424	16,661,424	화해보험
합 계		39,719,419	40,419,759

&cr(2) 당기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

보험종류	보험회사	금 액	질권자
화재보험	MG손해보험	7,000,000	산업은행
1,800,000	농협
2,500,000	신한은행
MG손해보험	5,000,000	신한은행
합 계		16,300,000

37. 지급보증 및 담보자산&cr&cr (1) 당기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역


	(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	구 분	관련차입금	보증기간	비 고
대표이사	2,700,000	한국무역보험공사	무역금융	3,000,000	2020-05-03	신용보증
한국무역보험공사	2,700,000	하나은행	연대보증
디에이치코리아㈜ 대표이사	720,000
대표이사	189,000	신용보증기금	일반자금대출	165,000	2021-03-29	신용보증
25,200	신한은행	연대보증
신용보증기금	189,000
디에이치코리아㈜ 대표이사	740,000	신한은행	운영자금	1,850,000	2020-11-12	연대보증
2,160,000	신한은행	시설자금	1,800,000	2020-04-12
2,400,000	신한은행	운영자금	2,000,000	2020-03-15
480,000	신한은행	외담대	216,477	2020-04-17
1,200,000	산업은행	구매자금	1,000,000	2020-05-18
4,200,000	산업은행	운영자금	3,500,000	2020-05-18
대표이사	6,500,000	하나은행	무역금융	1,100,000	2020-04-05
3,600,000	한국수출입은행	수출성장대출	3,000,000	2020-06-28
2,820,000	신용보증기금	사모사채(*1)	1,470,000	2021-09-26
1,350,000	2021-10-24
800,000	서울보증보험	지급보증	(*2)	-
3,840,000	농협은행	외담대	1,741,173	2020-05-16

(*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.&cr

1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산


	(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	담보설정액
재고자산	3,863,618	수출입은행	3,900,000
토지,건물,투자부동산	17,140,528	신한은행	10,000,000
산업은행	8,400,000
KEB하나은행	2,000,000
농협은행	2,160,000
합 계	21,004,146		26,460,000

&cr2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산은 없습니다.&cr&cr3) 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	담보금액	담보권자	관련차입금
디에이치코리아(주)	부동산	2,000,000	KEB하나은행	2,100,000

38. 우발상황 및 약정사항&cr&cr (1) 계류중인 소송사건 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr

(2) 약정사항


	(단위: 천원)

거래은행	종 류	한도금액	실행금액
신한은행	무역금융	3,300,000	3,300,000
온렌딩대출	2,000,000	2,000,000
시설자금대출	1,800,000	1,800,000
운영자금대출	2,015,000	2,015,000
외담대	400,000	265,533
KEB하나은행	무역금융	4,100,000	4,100,000
농협은행	외담대	2,880,000	1,741,173
일반자금대출	1,620,000	1,620,000
수출입은행	수출성장대출	3,000,000	3,000,000
산업은행	기업구매자금대출	1,000,000	883,021
일반자금대출	3,500,000	3,500,000
닝보은행	일반자금대출	546,942	546,942
담보대출	994,440	625,862
중국광대은행	일반자금대출	2,486,100	2,486,100
합 계		29,642,482	27,883,631

39. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr

구 분	당 기	전 기
최상위지배기업	디에이치코리아㈜	디에이치코리아㈜
관계기업(*)	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd
기 타	동원금속㈜	동원금속㈜
동원파이프㈜	동원파이프㈜
DONGWON UZ	DONGWON UZ

(*) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	지급임차료	기타비용
지배기업	디에이치코리아㈜	-	4,365	-
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	263,655	-	126,009
기타	동원금속㈜	258,360	-	11,000
DONGWON UZ	663,595	-	-
동원파이프㈜	124,532	-	1,246,034


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	지급임차료	기타비용
지배기업	디에이치코리아㈜	-	17,460	-
기타	동원금속㈜	482,273	-	-
DONGWON UZ	1,116,839	-	-
동원파이프㈜	275,406	-	1,053,746

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	275,646	1,620	274,026
기 타	DONGWON UZ	208,970	661,701	800,807	69,864
동원금속㈜	41,518	283,096	302,306	22,308
동원파이프㈜	143	136,985	137,128	-
합계		250,631	1,357,428	1,241,861	366,198

&cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	126,465	16,510	109,955
기 타	DONGWON UZ	-	-	-	-
동원금속㈜	-	21,120	13,200	7,920
동원파이프㈜	219,881	1,246,034	1,088,476	377,439
합계		219,881	1,393,619	1,118,186	495,314

40. 계속기업가정에 대한 불확실성 &cr&cr연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,433백만원의 순손실이 발생하였고, 보고기간 종료일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다8,797백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.&cr이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한&cr중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미합니다.&cr이에 대하여 경영진은 당기 중 신차종 양산 예정, 담보 제공된 단기차입금의 만기연장, 단기차입금 상환을 위한 유형자산 매각 등 운영자금 확보등으로 대체 방안을 마련하고 있습니다. &cr

4. 재무제표


재무상태표
제 14 기 2019.12.31 현재
제 13 기 2018.12.31 현재
제 13 기초 2018.01.01 현재
(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 13 기초
자산
유동자산	27,403,355,822	26,823,182,132	25,901,325,744
현금및현금성자산	8,010,805,419	8,896,100,169	4,941,947,626
매출채권 및 기타유동채권	13,703,245,600	11,088,923,642	15,118,127,768
재고자산	3,880,907,460	3,298,517,578	4,359,760,904
당기법인세자산	3,809,867	5,819,917	2,003,940
기타유동금융자산	600,000,000	1,160,000,000	270,000,000
기타유동자산	1,204,587,476	2,373,820,826	1,209,485,506
비유동자산	43,315,212,892	42,068,123,221	53,229,578,586
장기성매출채권	1,026,483,509	62,572,991	530,943,302
지분법적용 투자지분	18,487,691,586	19,181,298,518	22,012,663,647
유형자산	21,215,698,388	20,793,181,072	25,476,346,080
사용권자산	814,203,767
무형자산	50,244,078	71,609,249	673,934,719
투자부동산	843,875,729	864,831,902
파생상품자산			2,909,497
이연법인세자산			3,515,410,194
기타비유동금융자산	877,015,835	1,094,629,489	1,017,371,147
자산총계	70,718,568,714	68,891,305,353	79,130,904,330
부채
유동부채	33,165,675,645	35,769,227,196	41,892,493,607
매입채무 및 기타유동채무	10,236,905,505	9,382,695,332	12,659,376,350
단기금융부채	22,158,020,942	25,871,481,086	27,170,956,624
단기차입금	20,253,020,942	22,181,481,086	23,851,390,188
유동성장기부채	1,905,000,000	3,690,000,000	3,319,566,436
파생상품부채	2,340,325		934,140,000
기타유동금융부채	36,171,000	36,171,000	36,171,000
기타유동부채	730,112,265	478,879,778	1,091,849,633
유동리스부채	2,125,608
비유동부채	8,379,553,129	6,522,359,210	12,183,825,480
장기차입금	60,000,000	1,965,000,000	5,400,000,000
파생상품부채		1,817,021
퇴직급여채무	3,992,839,134	4,019,130,377	6,105,684,115
기타장기종업원급여부채	641,270,640	515,016,549	635,897,383
장기충당부채	38,815,608	21,395,263	42,243,982
장기매입채무 및 기타비유동채무
사채	2,820,000,000
비유동리스부채	826,627,747
부채총계	41,545,228,774	42,291,586,406	54,076,319,087
자본
자본금	16,314,025,500	16,314,025,500	10,812,726,000
자본잉여금	18,571,106,255	18,571,106,255	12,103,836,917
이익잉여금(결손금)	(6,512,168,190)	(9,085,789,183)	2,138,022,326
기타자본	800,376,375	800,376,375
자본총계	29,173,339,940	26,599,718,947	25,054,585,243
자본과부채총계	70,718,568,714	68,891,305,353	79,130,904,330


포괄손익계산서
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
수익(매출액)	39,689,484,428	37,236,055,574	53,050,962,754
매출원가	32,015,051,649	34,296,972,956	50,691,336,421
매출총이익	7,674,432,779	2,939,082,618	2,359,626,333
판매비와관리비	5,041,546,237	5,886,039,688	6,764,604,834
판매비	537,112,593	610,466,640	825,692,243
일반관리비	4,504,433,644	5,275,573,048	5,938,912,591
영업이익(손실)	2,632,886,542	(2,946,957,070)	(4,404,978,501)
기타수익	791,940,082	1,947,203,289	817,092,401
기타비용	34,624,986	2,948,663,912	1,259,481,604
금융수익	628,610,802	520,270,288	421,239,631
금융비용	1,359,313,741	1,997,637,106	3,269,029,916
종속기업투자자산손상차손		2,831,365,129
법인세비용차감전순이익(손실)	2,659,498,699	(8,257,149,640)	(7,695,157,989)
법인세비용	479,161,230	3,596,928,678	(179,906,298)
당기순이익(손실)	2,180,337,469	(11,854,078,318)	(7,515,251,691)
기타포괄손익	393,283,524	630,266,809	625,507,332
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	393,283,524	630,266,809	625,507,332
총포괄손익	2,573,620,993	(11,223,811,509)	(6,889,744,359)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	67	(430)	(348)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	67	(430)	(348)


자본변동표
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	10,812,726,000	11,681,076,931	14,067,984,144		36,561,787,075
재작성으로 인한 변동		422,759,986	(5,040,217,459)		(4,617,457,473)
당기순이익(손실)			(7,515,251,691)		(7,515,251,691)
확정급여제도의 재측정요소			625,507,332		625,507,332
유상증자
신주인수권행사
전환권행사
신주인수권부사채 상환
전환사채 상환
2017.12.31 (기말자본)	10,812,726,000	12,103,836,917	2,138,022,326		25,054,585,243
2018.01.01 (기초자본)	10,812,726,000	12,103,836,917	2,138,022,326		25,054,585,243
재작성으로 인한 변동
당기순이익(손실)			(11,854,078,318)		(11,854,078,318)
확정급여제도의 재측정요소			630,266,809		630,266,809
유상증자	5,000,000,000	6,154,262,720			11,154,262,720
신주인수권행사	182,291,500	405,097,416			587,388,916
전환권행사	319,008,000	708,285,577			1,027,293,577
신주인수권부사채 상환		(338,370,500)		338,370,500
전환사채 상환		(462,005,875)		462,005,875
2018.12.31 (기말자본)	16,314,025,500	18,571,106,255	(9,085,789,183)	800,376,375	26,599,718,947
2019.01.01 (기초자본)	16,314,025,500	18,571,106,255	(9,085,789,183)	800,376,375	26,599,718,947
재작성으로 인한 변동
당기순이익(손실)			2,180,337,469		2,180,337,469
확정급여제도의 재측정요소			393,283,524		393,283,524
유상증자
신주인수권행사
전환권행사
신주인수권부사채 상환
전환사채 상환
2019.12.31 (기말자본)	16,314,025,500	18,571,106,255	(6,512,168,190)	800,376,375	29,173,339,940


현금흐름표
제 14 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 14 기	제 13 기	제 12 기
영업활동현금흐름	2,726,581,697	(3,781,308,344)	1,984,220,470
당기순이익(손실)	2,180,337,469	(11,854,078,318)	(7,515,251,691)
당기순이익조정을 위한 가감	4,273,089,080	13,384,465,149	6,466,306,490
퇴직급여	784,129,512	1,218,017,870	1,407,034,939
감가상각비	1,815,021,987	1,813,000,621	2,570,631,602
대손상각비(환입)	(98,308,474)	161,219,646	(196,788,322)
법인세비용(수익)	479,161,230	3,596,928,678
유형자산손상차손		2,615,942,967	10,241,861
종속기업투자자산손상차손		2,831,365,129
무형자산상각비	21,365,171	80,727,229	20,551,872
무형자산처분손실		76,219,892
외화환산손실	161,825,909	122,994,596	414,626,250
사채상환손실		169,942,074
이자비용	1,166,237,538	1,307,579,411	1,635,502,236
이자수익	(30,052,943)	(78,100,502)	(30,164,698)
유형자산처분손실		26,448	464,257,568
매도가능증권감액손실			85,200,000
잡손실		60,000,000
파생상품평가손실	523,304	279,305,968	145,110,000
파생상품평가이익		(123,610,000)	(2,909,497)
유형자산처분이익	(6,969,800)	(105,584,968)	(41,950,891)
무형자산처분이익		(591,614,981)
외화환산이익	(19,844,354)	(49,894,929)	(15,036,430)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,046,389,886)	(4,017,252,612)	5,340,624,492
매출채권의 감소(증가)	(2,761,113,057)	2,684,332,169	5,345,417,746
미수금의 감소(증가)	(49,357,540)	(249,341,643)	2,324,684,665
선급금의 감소(증가)	1,206,946,663	(1,206,213,014)	(397,562,069)
선급비용의 감소(증가)	(37,713,313)	41,877,694	30,905,060
재고자산의 감소(증가)	(582,389,882)	1,061,243,326	1,374,511,163
장기성매출채권의 감소(증가)	(762,321,667)	465,116,240	773,059,965
이연법인세의 순증감			519,716,854
매입채무의 증가(감소)	2,056,498,676	(2,982,571,467)	87,648,621
미지급금의 증가(감소)	(875,825,154)	483,569,494	(2,028,144,508)
미지급비용의 증가(감소)	(329,810,425)	(1,097,635,954)	1,154,546,786
선수금의 증가(감소)	292,697,872	(574,438,673)	(2,709,265,687)
예수금의 증가(감소)	(41,465,385)	(38,531,182)	(125,158,580)
판매보증충당부채의 증가(감소)	17,420,345	(20,848,719)	20,252,457
기타장기종업원급여부채의 변동	126,254,091	(120,880,834)	(64,365,652)
퇴직금의 지급	(306,283,710)	(2,466,287,149)	(965,622,329)
사외적립자산의 변동	72,600	3,357,100
이자수취(영업)	28,583,219	74,037,617	23,601,698
이자지급(영업)	(1,120,960,884)	(1,105,378,157)	(1,240,651,362)
법인세납부(환급)	(588,077,301)	(263,102,023)	(1,090,409,157)
투자활동현금흐름	(268,207,862)	(196,748,244)	2,075,137,156
단기금융상품의 순증감	800,000,000	(890,000,000)
장기금융상품의 순증감	(10,000,000)	(120,000,000)	(230,000,000)
유형자산의 처분	26,589,440	570,323,038	125,194,117
무형자산의 처분		1,058,266,060	116,358,515
기타금융자산의 순증감	(12,386,346)	(17,258,342)	3,174,489,855
매도가능증권의 취득	693,606,932		(85,200,000)
유형자산의 취득	(1,766,017,888)	(798,079,000)	(579,364,764)
무형자산의 취득			(446,340,567)
재무활동현금흐름	(3,292,940,144)	7,961,077,162	(896,767,455)
유상증자		11,154,262,720
단기차입금의 증가	7,589,524,107	5,778,781,562	8,126,758,205
장기차입금의 차입		300,000,000	1,800,000,000
사채의 발행	2,820,000,000		3,600,000,000
단기차입금의 상환	(9,517,984,251)	(6,068,379,439)	(5,823,525,660)
장기차입금의 상환	(90,000,000)	(45,000,000)
유동성장기부채의 상환			(8,600,000,000)
신주인수권부채의 상환		(1,335,226,671)
리스료의 지급	(494,480,000)
사채의 상환	(3,600,000,000)
전환사채의 상환		(1,823,361,010)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(50,728,441)	(28,868,031)	(126,202,766)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(885,294,750)	3,954,152,543	3,036,387,405
기초현금및현금성자산	8,896,100,169	4,941,947,626	1,905,560,221
기말현금및현금성자산	8,010,805,419	8,896,100,169	4,941,947,626

5. 재무제표 주석


제14(당)기 (2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지)
제13(전)기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)
디젠스 주식회사

1. 회사의 개요

&cr디젠스 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 당사명을 변경하였습니다. &cr&cr또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr

보고기간 종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기말		전기말
소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
---	---	---	---	---
디에이치코리아㈜	11,666,229	35.76	11,666,229	35.76
㈜포스코	-	-	960,000	2.94
기타	20,961,822	64.24	20,001,822	61.30
합 계	32,628,051	100.00	32,628,051	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기준서 제1116호 '리스' 개정&cr&cr기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. &cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr

1) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액	1,226,530
2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,165,029
(가산) 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-
(차감) 단기리스 예외규정 적용금액	17,400
(차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액	3,391
3. 2019년 1월 1일의 리스부채	1,144,239

&cr2) 재무제표에 미친 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조 정	기준서 제1116호 채택후 금액
사용권자산	-	1,144,239	1,144,239
자산총계	-	1,144,239	1,144,239
리스부채(유동)	-	830	830
리스부채(비유동)	-	1,143,409	1,143,409
부채총계	-	1,144,239	1,144,239
이익잉여금(결손금)	-	-	-
자본총계	-	-	-
부채 및 자본총계	-	1,144,239	1,144,239

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

(6) 연차개선 2015-2017&cr&cr1) 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당&cr2) 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음&cr3) 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식&cr4) 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함&cr&cr 2.3 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

2.4 금융자산&cr

(1) 분류

&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 기타수익' 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하 여 측정됩니다.

2.7 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품:이동평균법)에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.8 투자부동산 &cr

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:40년, 구축물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr 2.9 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	20-40년
구축물	20년
기계장치	10년
차량운반구	5년
기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금&cr &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr

과 목	추정 내용연수
개발비	5년
산업재산권	5년
기타의무형자산	5년

2.12 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr

당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품 &cr &cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채 입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직 연금제도는 확정급여제도 입니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식&cr

(1) 재화의 판매

당사는 자동차 제조업체의 1차 협력업체로서 자동차 부품 등을 제조하여 판매합니다제품이 자동차 제조업체에게 인도되고, 자동차 제조업체가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 자동차 제조업체의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 자동차 제조업체에게 이전되며, 자동차 제조업체가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 라이선스&cr&cr당사는 다음 기준을 모두 충족한다면, 라이선스를 부여하는 약속을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.&cr&cr ① 고객이 권리를 갖는 지적재산에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 기업이 할 것을계약에서 요구하거나 고객이 합리적으로 예상한다.&cr② 라이선스로 부여한 권리 때문에 고객은 상기 ⑴에서 식별되는 기업 활동의 긍정적또는 부정적 영향에 직접 노출된다. &cr③ 그 활동(들)이 행해짐에 따라 재화나 용역을 고객에게 이전하는 결과를 가져오지 않는다.&cr&cr그러나, 상기 기준을 충족하지 못하면, 기업이 한 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것입 니다. &cr&cr 2.20 리스 &cr

2.21 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.22 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2020년 2월 13일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 &cr &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20참조)

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr &cr(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리&cr

4.1 재무위험관리요소 &cr

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리
시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션 관리
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융상품 순포지션 관리
신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr

4.1.1 시장위험&cr &cr(1) 외환위험 &cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	통 화	당기말		전기말
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	USD	1,710,156	1,980,019	2,207,232	2,467,906
EUR	369	478	3	4
CNY	29,837,799	4,945,317	23,054,725	3,752,387
매출채권	USD	928,771	1,075,331	1,597,565	1,786,237
CNY	40,575,794	6,902,348	31,843,141	5,182,790
미수금	USD	3,890	4,504	3,890	4,349
합 계	USD	2,642,817	14,907,997	3,808,687	13,193,673
EUR	369	3
CNY	70,413,592	54,897,866
외화부채:
매입채무	EUR	64,642	83,869	5,709	7,303
미지급금	USD	52,339	60,599	2,649	2,962
EUR	9,186	11,919	2,770	3,543
CNY	1,649,894	273,453	953,368	155,170
합 계	USD	52,339	429,840	2,649	168,978
EUR	73,829	8,479
CNY	1,649,894	953,368

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당 기		전 기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	149,963	(149,963)	212,777	(212,777)
EUR	(4,765)	4,765	(542)	542
CNY	578,711	(578,711)	439,000	(439,000)

(2) 가격위험&cr

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율위험&cr

당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

&cr당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---
변동금리 차입금	23,238,021	100%	26,036,481	100%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
06개월 미만	16,828,021	63%	15,081,481	58%
06개월 이상 12개월 미만	3,530,000	36%	10,700,000	41%
12개월 이상 60개월 미만	2,880,000	1%	255,000	1%
합 계	23,238,021	100%	26,036,481	100%

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(250,380)	250,380	(278,365)	278,365

4.1.2 신용위험&cr

(1) 위험관리 &cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상 &cr

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr1) 매출채권&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계
연체되지 않은 채권	7,959,107	350,362	14,846	8,324,315
연체되었으나 손상되지 않은 채권:
030일 이하	784,671	-	-	784,671
030일 초과 180일 이하	4,328,733	-	-	4,328,733
180일 초과	1,299,194	-	-	1,299,194
소 계	14,371,705	350,362	14,846	14,736,913
손상된 채권	294,373	4,168	-	298,541
합 계	14,666,078	354,530	14,846	15,035,454

&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

4.1.3 유동성 위험&cr

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계
매입채무및기타채무	10,236,906	-	10,236,906
리스부채	2,126	826,628	828,754
기타금융부채	36,171	-	36,171
단기차입금	20,253,021	-	20,253,021
유동성장기차입금	1,905,000	-	1,905,000
장기차입금	-	60,000	60,000
사채	-	2,820,000	2,820,000
합 계	32,433,224	3,706,628	36,139,852

&cr당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리&cr

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
부채총계	41,545,229	42,291,586
자본총계	29,173,339	26,599,719
부채비율	142%	159%

5. 금융상품 공 정가치 &cr&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산:
현금및현금성자산	8,010,805	8,010,805	8,896,100	8,896,100
단기금융상품	600,000	600,000	1,160,000	1,160,000
매출채권및기타수취채권(유동)	13,703,246	13,703,246	11,088,924	11,088,924
장기금융상품	-	-	230,000	230,000
매출채권과기타수취채권(비유동)	1,903,499	1,903,499	927,202	927,202
합 계	24,217,550	24,217,550	22,302,226	22,302,226
상각후원가측정 금융부채:
매입채무및기타채무	10,236,906	10,236,906	9,382,695	9,382,695
단기차입금	20,253,021	20,253,021	22,181,481	22,181,481
유동성장기부채	1,905,000	1,905,000	3,690,000	3,690,000
기타금융부채	36,171	36,171	36,171	36,171
리스부채(유동)	2,126	2,126	-	-
장기차입금	2,880,000	2,880,000	1,965,000	1,965,000
리스부채(비유동)	826,628	826,628	-	-
소 계	36,139,852	36,139,852	37,255,347	37,255,347
당기손익-공정가치측정 금융부채:
파생상품	2,340	2,340	1,817	1,817
합 계	36,142,192	36,142,192	37,257,164	37,257,164

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격&cr&cr- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수&cr&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치:
파생상품부채	-	2,340	-	2,340


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치:
파생상품부채	-	1,817	-	-


	(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가모형	합 계
당기말	전기말
---	---	---	---	---
파생상품부채	2,340	1,817	DCF 모형	할인율, 이자율

6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품	상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	8,010,805	-	8,896,100	-
단기금융상품	600,000	-	1,160,000	-
매출채권및기타수취채권(유동)	13,703,246	-	11,088,924	-
장기금융상품	-	-	230,000	-
매출채권과기타수취채권(비유동)	1,903,499	-	927,202	-
합 계	24,217,550	-	22,302,226	-
금융부채:
매입채무및기타채무	10,236,906	-	9,382,695	-
단기차입금	20,253,021	-	22,181,481	-
유동성장기부채	1,905,000	-	3,690,000	-
기타금융부채	36,171	-	36,171	-
리스부채(유동)	2,126	-	-	-
장기차입금	2,880,000	-	1,965,000	-
리스부채(비유동)	826,628	-	-	-
파생상품	-	2,340	-	1,817
합계	36,139,852	2,340	37,255,347	1,817

(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품	상각후원가측정&cr금융상품	당기손익-공정가치&cr금융상품
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	30,053	-	78,101	-
외환차익	578,714	-	268,665	-
외화환산이익	19,844	-	49,895	-
파생상품평가이익	-	-	-	123,610
합 계	628,611	-	396,661	123,610
금융비용:
이자비용	1,127,393	-	1,307,580	-
리스이자비용	38,845	-	-	-
외환차손	30,727	-	111,149	-
외화환산손실	161,826	-	129,660	-
파생상품평가손실	-	523	-	279,306
사채상환손실	-	-	169,942	-
합 계	1,358,791	523	1,718,331	279,306

7. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	601	351
당좌예금 및 보통예금 등	8,010,204	8,895,749
합 계	8,010,805	8,896,100

8. 장, 단기 금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	항 목	당기말	전기말	사용제한
단기금융상품	정기예금	-	800,000	차입금 질권설정
저축보험	600,000	360,000
소 계	600,000	1,160,000
장기금융상품	저축보험	-	230,000
합 계		600,000	1,390,000

&cr 9. 재고자산&cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	2,087,621	(802,690)	1,284,931	2,509,995	(1,376,174)	1,133,821
재공품	1,130,073	(339,295)	790,778	1,006,095	(410,119)	595,976
원재료	1,908,642	(153,370)	1,755,272	1,618,376	(87,371)	1,531,005
저장품	75,476	(25,550)	49,926	80,971	(43,256)	37,715
합 계	5,201,812	(1,320,905)	3,880,907	5,215,437	(1,916,920)	3,298,517

(*1) 당사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다.&cr(*2) 당기 매출원가에는 재고자산평가손실환입 596,015 천원이 포함되어있습니다.

10. 매출채권및기타수취채권&cr &cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동자산	매출채권	13,490,690	10,831,087
대손충당금	(152,652)	(56,389)
소 계	13,338,038	10,774,698
미수금	354,530	338,779
대손충당금	(4,168)	(37,929)
미수수익	14,846	13,376
소 계	365,208	314,226
합 계	13,703,246	11,088,924
비유동자산	매출채권	1,175,388	406,048
대손충당금	(148,904)	(343,475)
소 계	1,026,484	62,573
보증금	747,414	651,573
장기대여금	129,601	213,057
소 계	877,015	864,630
합 계	1,903,499	927,203

11. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	11,671,579	-	-	11,671,579
건 물	8,459,633	(3,566,155)	(268,405)	4,625,073
구축물	1,693,673	(1,126,831)	(150,825)	416,017
시설장치	609,000	(113,630)	-	495,370
기계장치	19,827,470	(14,709,300)	(1,568,893)	3,549,277
차량운반구	295,903	(167,274)	-	128,629
기타의유형자산	7,117,219	(6,353,768)	(628,733)	134,718
건설중인자산	195,035	-	-	195,035
합 계	49,869,512	(26,036,958)	(2,616,856)	21,215,698


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	11,671,579	-	-	11,671,579
건 물	8,459,633	(3,363,900)	(268,406)	4,827,327
구축물	1,719,173	(1,067,495)	(150,825)	500,853
기계장치	18,055,253	(13,917,263)	(1,568,893)	2,569,097
차량운반구	193,066	(142,383)	-	50,683
기타의유형자산	7,227,619	(6,340,827)	(628,733)	258,059
건설중인자산	915,583	-	-	915,583
합 계	48,241,906	(24,831,869)	(2,616,856)	20,793,181

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	손상차손	기 말
토 지(*)	11,671,579	-	-	-	-	-	11,671,579
건 물(*)	4,827,327	-	-	(202,254)	-	-	4,625,073
구축물	500,853	-	-	(59,442)	(25,394)	-	416,017
시설장치	-	218,100	-	(113,524)	390,794	-	495,370
기계장치	2,569,097	1,371,598	-	(792,038)	400,620	-	3,549,277
차량운반구	50,683	102,836	-	(24,890)	-	-	128,629
기타의유형자산	258,059	8,400	(7)	(131,734)	-	-	134,718
건설중인자산	915,583	65,085	(19,613)	-	(766,020)	-	195,035
합 계	20,793,181	1,766,019	(19,620)	(1,323,882)	-	-	21,215,698

(*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 36참조)&cr


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	손상차손	기 말
토 지(*)	12,039,061	-	-	-	(367,482)	-	11,671,579
건 물(*)	5,788,656	-	-	(227,484)	(465,440)	(268,405)	4,827,327
구축물	715,689	-	-	(55,637)	(6,410)	(152,789)	500,853
기계장치	5,354,453	13,000	(365,934)	(1,129,529)	266,000	(1,568,893)	2,569,097
차량운반구	81,285	-	(5,708)	(24,894)	-	-	50,683
기타의유형자산	1,254,239	1,000	(69,122)	(375,458)	73,255	(625,855)	258,059
건설중인자산	242,963	1,061,375	(24,000)	-	(364,755)	-	915,583
합 계	25,476,346	1,075,375	(464,764)	(1,813,002)	(864,832)	(2,615,942)	20,793,181

(*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 36참조)&cr

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	1,013,436	1,450,629
판매비와관리비	103,820	151,839
경상연구개발비	206,626	210,532
합 계	1,323,882	1,813,000

(4) 당기말 현재 일시 운휴 중인 유형자산의 장부금액은 5,928백만원 입니다.&cr

(5) 토지의 공시지가&cr보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)


구 분	당기말		전기말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
유형자산	11,671,579	10,049,750	11,671,579	9,728,290
투자부동산	367,482	367,482
합 계	12,039,061	10,049,750	12,039,061	9,728,290

12. 투자부동산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	367,482	-	-	367,482
건 물	681,078	(232,665)	-	448,413
구축물	72,042	(42,097)	(1,964)	27,981
합 계	1,120,602	(274,762)	(1,964)	843,876


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토 지	367,482	-	-	367,482
건 물	681,078	(215,638)	-	465,440
구축물	72,042	(38,168)	(1,964)	31,910
합 계	1,120,602	(253,806)	(1,964)	864,832

(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말
토 지(*)	367,482	-	-	-	-	367,482
건 물(*)	465,440	-	-	(17,027)	-	448,413
구축물	31,910	-	-	(3,929)	-	27,981
합 계	864,832	-	-	(20,956)	-	843,876

(*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 36참조)

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대수익	168,960	156,720
운영비용	7,680	7,680

13. 무형자산&cr &cr(1) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말
기 타	71,609	-	-	(21,365)	50,244

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말
회원권	240,983	-	(240,983)	-	-
기 타	432,951	-	(280,615)	(80,727)	71,609
합 계	673,934		(521,598)	(80,727)	71,609

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
판매관리비	906,906	1,508,928
정부보조금	(115,485)	(59,151)
합 계	791,421	1,449,777

14. 사용권 자산&cr &cr당기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초(*)	증 가	감 소	감가상각	기 말
건 물	1,126,870	113,484	-	(447,599)	792,755
차량운반구	16,540	-	-	(15,267)	1,273
집기비품	2,210	25,284	-	(7,318)	20,176
합 계	1,145,620	138,768	-	(470,184)	814,204

(*) IFRS 16 도입에 따른 효과 입니다.&cr&cr 15. 기타자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
기타자산	선급금	1,071,547	2,278,494
선급비용	133,040	95,327
합 계		1,204,587	2,373,821

16. 종속기업 투자주식&cr

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

피투자회사명	소유지분율(%)		소재국가	결산월	당기말	전기말(*1)	주요영업
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED(*1)	-	100	태 국	12월	-	693,607	제조업
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	100	100	인 도	12월	1,330,353	1,330,353	제조업
DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.(*2)	-	100	중 국	12월	-	2,704,519	연구개발및기술자문
DH HONGKONG CO.,LIMITED.(*2)	100	100	홍 콩	12월	17,157,339	14,452,820	비금융 지주회사
합 계					18,487,692	19,181,299

(*1) DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED의 법인은 2019년 12월 18일 청산완료하였습니다. &cr (*2) DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.는 2019년 11월 26일 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위: 천원)

피투자회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	-	-	-	241,471	241,471
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	2,880,636	1,652,111	1,228,525	6,153,354	151,505	151,505
DH HONGKONG CO.,LIMITED.	30,330,422	23,493,121	6,837,301	43,401,896	(5,324,675)	(5,324,675)

(*) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.&cr


<전기말>	(단위: 천원)

피투자회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED	717,861	24,254	693,607	-	(638,384)	(583,620)
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	2,151,718	973,158	1,178,560	5,714,439	10,752	(42,647)
DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.	5,349,700	1,507,371	3,842,329	5,808,063	67,804	14,406
DH HONGKONG CO.,LIMITED.	30,945,611	18,298,607	12,647,003	61,645,542	136,901	455,308

(*) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.&cr

17. 매입채무및기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동부채	매입채무	6,587,147	4,531,685
미지급금	2,452,198	3,330,072
미지급비용	1,197,561	1,520,938
합 계		10,236,906	9,382,695

18. 차입금&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
무역금융	신한은행(*1)	3.26	3,300,000	5,300,000
온렌딩	신한은행(*1)	5.85	2,000,000	2,000,000
운전자금	신한은행(*1)	5.07	1,850,000	-
무역금융	KEB하나은행(*1)	6.59	4,100,000	5,500,000
운영자금	산업은행(*1)	4.30	3,500,000	3,500,000
구매자금	산업은행(*1)	5.27	883,021	1,081,481
운영자금	수출입은행(*2)	4.43	3,000,000	3,000,000
운영자금	농협(*1)	3.91	1,620,000	1,800,000
합 계			20,253,021	22,181,481

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)&cr&cr(*2) 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
시설자금	신한은행(*1,2)	3.63	1,800,000	1,800,000
운영자금	신한은행(*1)	4.06	165,000	255,000
사모사채	-	4.17	2,820,000	3,600,000
소 계			4,785,000	5,655,000
유동성대체(차감)			(1,905,000)	(3,690,000)
합 계			2,880,000	1,965,000

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36참조)&cr&cr(*2) 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	제9회 무보증사모사채	제10회 무보증사모사채
액면가액	1,470,000	1,350,000
발행가액	1,470,000	1,350,000
발행일	2019-09-26	2019-10-24
상환일	2021-09-26	2021-10-24
발행수익율	4.38%	4.26%
상환방법	원금 일시 상환&cr(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일)
전매	"인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함

19. 기타금융부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동부채	임대보증금	36,171	36,171

20. 리스부채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
할인전 리스부채	856,940	-
할인후 리스부채	828,753	-
유동	2,125	-
비유동	826,628	-

&cr(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상각 등	유동성 대체	기 말
리스부채(유동)	840	1,440	(1,440)	1,300	2,140
현재가치할인차금(유동)	(10)	(59)	58	(4)	(15)
리스부채(비유동)	1,204,900	144,240	(493,040)	(1,300)	854,800
현재가치할인차금(비유동)	(61,491)	(5,471)	38,786	4	(28,172)
합 계	1,144,239	140,150	(455,636)	-	828,753

21. 퇴직급여제도&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.39%	2.57%
기대임금상승율	2.00%	4.40%

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	670,691	1,010,719
이자원가	113,439	207,299
합 계	784,130	1,218,018

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,992,839	4,019,203
사외적립자산의공정가치(*)	-	(73)
퇴직급여채무 금액	3,992,839	4,019,130

(*) 사외적립자산은 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 잔액입니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 확정급여채무	4,019,203	6,109,114
당기근무원가	670,691	1,010,719
이자비용	113,439	207,299
보험수리적손익	(504,210)	(808,034)
지급액	(342,380)	(2,466,287)
정산으로인한손익	36,096	(33,607)
기말 확정급여채무	3,992,839	4,019,203

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
국민연금전환금	-	73

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
1% 포인트 감소	1% 포인트 증가
---	---	---
할인율	4,339,433	3,689,829
임금상승률	3,685,717	4,337,550


<전기>	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
1% 포인트 감소	1% 포인트 증가
---	---	---
할인율	4,349,981	3,729,620
임금상승률	3,731,436	4,340,996

(7) 보고기간말 현재 실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.55년 입니다.&cr

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법인세 차감전 보험수리적이익	(504,210)	808,034
법인세 효과	110,926	(177,768)
법인세 차감후 보험수리적이익	(393,284)	630,266

&cr(9) 당기와 전기중 퇴직급여부채와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출원가	558,613	893,303
판매비와관리비	199,446	233,319
경상연구개발비	26,070	91,396
합 계	784,129	1,218,018

22. 충당부채&cr &cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기종업원충당부채	641,270	515,017
판매보증충당부채(*)	38,816	21,395
합 계	680,086	536,412

(*) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr

23. 기타부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말
유동부채	예수금	34,259	75,725
선수금	695,853	403,155
합 계		730,112	478,880

24. 자본금&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주,천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주당 액면금액(원)	500	500
발행한 주식의 수	32,628,051	32,628,051
자본금	16,314,026	16,314,026

&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주,천원)

구 분	당 기		전 기
발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
---	---	---	---	---
기 초	32,628,051	16,314,026	21,625,452	10,812,726
신주인수권행사	-	-	364,583	182,292
전환권행사	-	-	638,016	319,008
유상증자	-	-	10,000,000	5,000,000
기 말	32,628,051	16,314,026	32,628,051	16,314,026

25. 자본잉여금과 기타자본&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	18,571,106	18,571,106

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
신주인수권대가 재분류	338,370	338,370
전환권대가 재분류	462,006	462,006
합 계	800,376	800,376

(*) 전기 중 상환된 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 상환 후의 신주인수권대가와전환권대가를 기타자본으로 재분류하였습니다.&cr &cr26. 결손금&cr &cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	567,504	567,504
자산재평가차액(*2)	2,662,519	2,662,519
미처리결손금	(9,742,191)	(12,315,812)
합 계	(6,512,168)	(9,085,789)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr&cr (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 14(당) 기 &cr(처리 예정일: 2020년 3월 27일)		제 13(전) 기 &cr(처리 확정일: 2019년 3월 28일)
I. 미처리결손금		9,742,191		12,315,812
전기이월미처리결손금	12,315,812		1,092,001
순확정급여부채의 재측정요소	(393,284)		(630,267)
당기순손실(이익)	(2,180,337)		11,854,078
합 계		9,742,191		12,315,812
II. 결손금처리액		-		-
III. 차기이월미처리결손금		9,742,191		12,315,812

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	39,689,484
기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	199,260
총 수익	39,888,744

(2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	재화 매출					용역 매출		합 계
국 내	인 도	태 국	중 국	기 타	중 국	기 타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
부문 수익	28,631,314	1,326,913	3,438	2,595,790	1,114,698	5,784,416	232,915	39,689,484
수익인식 시점:
한 시점에 인식	28,631,314	1,326,913	3,438	2,595,790	1,114,698	4,230,574	-	37,902,727
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,553,843	232,915	1,786,758
합 계	28,631,314	1,326,913	3,438	2,595,790	1,114,698	5,784,416	232,915	39,689,484

28. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당 기	전 기
판매비	운반비	135,216	156,413
수출제비용	347,210	446,557
판매보증비	54,687	7,497
소 계	537,113	610,467
관리비	급여	1,261,494	1,277,344
퇴직급여	199,446	233,319
기타장기종업원급여	25,076	-
복리후생비	425,723	243,841
여비교통비	106,985	113,358
통신비	53,475	48,556
세금과공과	10,725	10,245
지급임차료	24,664	89,589
감가상각비	124,776	151,839
사용권자산상각비	45,147	-
수선비	9,355	318,600
차량유지비	136,967	118,561
보험료	28,157	52,503
접대비	81,120	91,861
교육훈련비	1,776	1,278
도서인쇄비	10,162	4,792
경상연구개발비	791,422	1,449,777
대손상각비	185,712	123,268
소모품비	56,521	21,742
무형자산상각비	21,365	80,727
지급수수료	904,366	844,373
소 계	4,504,434	5,275,573
합 계		5,041,547	5,886,040

29. 성격별 비용&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	(358,123)	10,572
사용된 원재료	16,151,146	15,368,351
종업원급여	8,843,913	10,020,968
감가상각비	1,344,837	1,813,001
무형자산상각비	21,365	80,727
지급수수료	1,225,176	1,304,597
세금과공과	81,477	95,100
소모품비	792,117	695,523
외주가공비	94,746	92,904
기타	8,859,943	10,701,269
합 계	37,056,597	40,183,012

&cr 30. 금융수익 및 금융비용&cr 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당 기	전 기
금융수익	이자수익	30,053	78,101
외환차익	578,714	268,665
외화환산이익	19,844	49,895
파생상품평가이익	-	123,610
합 계		628,611	520,271
금융비용	이자비용	1,127,393	1,307,580
리스이자비용	38,845	-
외환차손	30,727	111,149
외화환산손실	161,826	129,660
파생상품평가손실	523	279,306
사채상환손실	-	169,942
합 계		1,359,314	1,997,637

31. 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당 기	전 기
기타수익	수입임대료	199,260	178,720
유형자산처분이익	6,970	105,585
무형자산처분이익	-	591,615
대손충당금환입	284,020	-
수입수수료	7,601	15,297
잡이익	294,089	1,055,986
합 계		791,940	1,947,203
기타비용	유형자산처분손실	-	26
무형자산처분손실	-	76,220
기타의대손상각비	-	33,761
유형자산손상차손	-	2,615,942
잡손실	34,625	222,714
합 계		34,625	2,948,663

&cr 32. 법인세비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세:
당기손익에 대한 당기법인세	590,087	259,286
이연법인세:
일시적차이의 증감 등	-	3,337,642
자본에 직접반영된 이연법인세(보험수리적손익)	(110,926)	-
법인세비용(수익)	479,161	3,596,928

&cr(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	2,659,499	(8,257,150)
적용세율에 따른 세부담액	585,090	-
조정사항:
- 이연법인세자산 미인식액	-	3,515,410
- 기타	(105,929)	81,518
소 계	479,161	3,596,928
법인세비용	479,161	3,596,928
유효세율 (*)	18.02%	-

(*) 전기는 부의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다.&cr

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
이연법인세
순확정급여부채의 재측정요소	504,210	(110,926)	393,284	808,034	(177,768)	630,266

(4) 당기 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	이연법인세자산(부채)
가산할 일시적차이	(4,161,766)	(1,327,421)	(13,376)	(5,475,811)	(1,204,679)
차감할 일시적차이	17,484,073	6,403,709	5,855,607	18,032,175	3,967,079
이월결손금	9,295,568	-	1,843,820	7,451,748	1,639,385
소 계	22,617,875	5,076,288	7,686,051	20,008,112	4,401,785
이월세액공제	1,487,542	-	-	1,487,542	1,190,034
합 계					5,591,819
미인식된 이연법인세자산					(5,591,819)
인식된 이연법인세자산					-

(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	사 유
차감할일시적차이	12,556,364	미래 과세소득의 불확실
미사용결손금	7,451,748
이월세액공제	1,487,542

33. 주당이익&cr &cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기
당기순이익(손실)	2,180,337,469	(11,854,078,318)
가중평균유통보통주식수	32,628,051	27,598,585
기본주당이익(손실)	67	(430)

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 주)

구 분	일 자	발행주식수	유통일수	가중평균유통주식수
기 초	전기이월	32,628,051	365일	32,628,051
기 말	2019.12.31	32,628,051		32,628,051


<전 기>	(단위: 주)

구 분	일 자	발행주식수	유통일수	가중평균유통주식수
기 초	전기이월	21,625,452	365일	21,625,452
신주인수권행사	2018.02.05	364,583	330일	329,623
전환권행사	2018.02.21	182,291	314일	156,820
전환권행사	2018.02.22	455,725	313일	390,800
유상증자	2018.06.29	10,000,000	186일	5,095,890
기 말	2018.12.31	32,628,051		27,598,585

(2) 희석주당순이익(손실)&cr&cr당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr&cr 34. 현금흐름표&cr &cr(1) 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr

(2) 비현금거래&cr

당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	766,020	364,755
유형자산의 투자자산 대체	-	864,832
신규리스의 사용권자산 인식	(140,150)	-
장기사채 등의 유동성대체	(1,905,000)	3,690,000
리스부채의 유동성대체	1,143,409	-

(3) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	그밖의 변동	기 말
단기차입금	22,181,481	(1,928,460)	-	20,253,021
장기차입금 및 사채	5,655,000	(870,000)	-	4,785,000
리스부채	1,144,239	(494,480)	178,994	828,753
합 계	28,980,720	(3,292,940)	178,994	25,866,774

35. 보험가입자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보금액		보험회사
당기말	전기말
---	---	---	---	---
화재보험	아산,함안공장	14,119,000	12,119,000	MG손해보험
군산공장	11,639,335	11,639,335	MG손해보험
합 계		25,758,335	23,758,335

(2) 당기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

보험종류	보험회사	금 액	질권자
화재보험	MG손해보험	7,000,000	산업은행
1,800,000	농협
2,500,000	신한은행
MG손해보험	5,000,000	신한은행
합 계		16,300,000

36. 지급보증 및 담보자산&cr&cr (1) 당기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역


	(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	구 분	관련차입금	보증기간	비 고
대표이사	2,700,000	한국무역보험공사	무역금융	3,000,000	2020-05-03	신용보증
한국무역보험공사	2,700,000	하나은행	연대보증
디에이치코리아㈜ 대표이사	720,000
대표이사	189,000	신용보증기금	일반자금대출	165,000	2021-03-29	신용보증
25,200	신한은행	연대보증
신용보증기금	189,000
디에이치코리아㈜ 대표이사	740,000	신한은행	운영자금	1,850,000	2020-11-12	연대보증
2,160,000	신한은행	시설자금	1,800,000	2020-04-12
2,400,000	신한은행	운영자금	2,000,000	2020-03-15
480,000	신한은행	외담대	216,477	2020-04-17
1,200,000	산업은행	구매자금	1,000,000	2020-05-18
4,200,000	산업은행	운영자금	3,500,000	2020-05-18
대표이사	6,500,000	하나은행	무역금융	1,100,000	2020-04-05
3,600,000	한국수출입은행	수출성장대출	3,000,000	2020-06-28
2,820,000	신용보증기금	사모사채(*1)	1,470,000	2021-09-26
1,350,000	2021-10-24
800,000	서울보증보험	지급보증	(*2)	-
3,840,000	농협은행	외담대	1,741,173	2020-05-16

(*1) 당사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(*2) 서울보증보험은 당사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.&cr

1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산


	(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	담보설정액
재고자산	3,863,618	수출입은행	3,900,000
토지,건물,투자부동산	17,140,528	신한은행	10,000,000
산업은행	8,400,000
KEB하나은행	2,000,000
농협은행	2,160,000
합 계	21,004,146		26,460,000

&cr2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산은 없습니다.&cr&cr3) 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	담보금액	담보권자	관련차입금
디에이치코리아(주)	부동산	2,000,000	KEB하나은행	2,100,000

37. 우발상황 및 약정사항&cr&cr (1) 계류중인 소송사건 &cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr(2) 약정사항&cr&cr당기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

거래은행	종 류	한도금액	실행금액
신한은행	무역금융	3,300,000	3,300,000
온렌딩대출	2,000,000	2,000,000
시설자금대출	1,800,000	1,800,000
운영자금대출	2,015,000	2,015,000
외담대	400,000	216,477
KEB하나은행	무역금융	4,100,000	4,100,000
농협은행	외담대	2,880,000	1,741,173
일반자금대출	1,620,000	1,620,000
수출입은행	수출성장대출	3,000,000	3,000,000
산업은행	기업구매자금대출	1,000,000	883,021
일반자금대출	3,500,000	3,500,000
합 계		25,615,000	24,175,671

38. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황

구 분	당 기	전 기
최상위지배기업	디에이치코리아㈜	디에이치코리아㈜
종속기업	DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED	DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED
DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*)	DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.
DH Hongkong CO.,LIMITED	DH Hongkong CO.,LIMITED
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*)	YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*)
SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*)	SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*)
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*)	WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*)
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*)	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*)
기타	동원금속㈜	동원금속㈜
동원파이프㈜	동원파이프㈜
DONGWON UZ	DONGWON UZ

(*) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.


<당 기>	(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	지급임차료	기타비용
지배기업	디에이치코리아㈜	-	4,365	-
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	1,326,913	-	-
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD.	7,166,347	-	270,421
SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD	187,897	-	-
DGENX(Shanghai) Technology Co.,Ltd.	288,879	-	-
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd	771,066	-	-
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	155,594	-	-
기 타	동원금속㈜	258,360	-	11,000
DONGWON UZ	663,595	-	-
동원파이프㈜	124,532	-	1,246,034


<전 기>	(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	지급임차료	기타비용
지배기업	디에이치코리아(주)	-	17,460	-
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	1,596,458	-	-
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD.	5,150,588	-	5,977
SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD	192,985	-	-
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd	705,081	-	-
기타	동원금속㈜	482,273	-	-
DONGWON UZ	1,116,839	-	-
동원파이프㈜	275,406		1,053,746

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	1,294,107	1,327,524	1,716,175	905,456
SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1)	1,216,235	175,408	272,403	1,119,240
Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., LTD	-	99,303	99,303	-
YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	3,683,249	6,555,914	4,943,004	5,296,159
WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd.	246,366	706,692	620,083	332,975
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	155,594	1,621	153,973
기 타	DONGWON UZ	208,970	661,701	800,807	69,864
동원금속㈜	41,518	283,096	302,306	22,308
동원파이프㈜	143	136,985	137,128	-
합계		6,690,588	10,102,217	8,892,830	7,899,975

&cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
지배기업	디에이치코리아㈜	1,601	4,802	6,403	-
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-
SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-
Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., LTD	154,062	-	154,062	-
YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	147,242	373,039	256,546	263,735
WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd.	-	12,733	-	12,733
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	456	6	450
기 타	DONGWON UZ	-	-	-	-
동원금속㈜	-	21,120	13,200	7,920
동원파이프㈜	219,881	1,246,034	1,088,476	377,439
합계		522,786	1,658,184	1,518,693	662,277

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
종속기업	SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.	343,475	-	268,310	75,165
YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	-	185,712	-	185,712
합계		343,475	185,712	268,310	260,877

&cr 39. 계속기업가정에 대한 불확실성&cr &cr회사는 2019년 12월 31일 보고기간 종료일 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 5,762백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을의미합니다.&cr&cr이에 대하여 경영진은 신차종 양산 예정, 담보 제공된 단기차입금의 만기연장, 단기차입금 상환을 위한 유형자산 매각 등을 통하여 운영자금 확보하는 방안을 마련하고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 천원, %)


(기준일 :	)

디젠스(주)회사채사모2019.10.241,350,0004.26%-2021.10.24미상환유안타증권디젠스(주)회사채사모2019.09.261,470,0004.38%-2021.09.26미상환하이투자증권디젠스(주)회사채사모2017.09.212,100,0003.74%-2019.09.21상환유진투자증권디젠스(주)회사채사모2017.10.261,500,0003.926%-2019.10.26상환아이비케이투자증권디젠스(주)회사채사모2016.11.033,000,0001.5%-2021.11.03상환시너지파트너스디젠스(주)회사채사모2016.11.032,000,0001.5%-2021.11.03상환아이비케이투자증권11,420,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------2,820-----2,820-2,820-----2,820

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

가. 대손충당금 설정현황&cr

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단위 : 천원,%)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제14기	매출채권	18,825,920	40,678	0.22%
미수금	766,376	4,168	0.54%
제13기	매출채권	13,667,516	108,612	0.79%
미수금	1,416,405	324,434	22.91%
제12기	매출채권	19,135,882	3,532	0.02%
미수금	1,037,765	4,168	0.40%

&cr

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)


구 분	제14기	제13기	제12기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	433,046	7,700	8,091
2. 순대손처리액(①－②±③)	(372,488)
① 대손처리액(상각채권액)	(338,727)
② 상각채권회수액	(33,761)
③ 기타증감액
3. 대손상각비 계상(환입)액	(15,711)	425,346	391
4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,847	433,046	7,700

&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. &cr대손율의 설정은 세무상 인정되는 방법에 의해 대손상각비를 계상하고 있습니다.

&cr

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위 : 천원)


구 분		3월 이하	3월 초과&cr6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과	계
금&cr액&cr	일반	18,663,758	26,592	51,037	84,533	18,825,920
특수관계자	-	-	-	-	-
계	18,663,758	26,592	51,037	84,533	18,825,920
구성비율		99.14%	0.14%	0.27%	0.45%	100.00%

&cr&cr나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr(단위 : 천원)


사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기	비고
머플러&cr(자동차부품)	제품	3,409,707	5,072,575	2,930,817	-
재공품	1,135,600	1,009,078	1,033,976	-
원재료등	4,102,822	3,904,965	5,459,792	-
소 계	8,648,129	9,986,618	9,424,585	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.11%	10.18%	9.68%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.18회	8.57회	9.58회	-

-. 상기의 재고자산 보유현황은 재고자산평가충당금을 차감하지 아니한 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등&cr

당사는 제14기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 01월 01일에 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있는 시흥공장, 군산공장, 함안공장, 아산공장에 제품 및 원자재재고에 대해 해당부서의 담당자, 당사 재무팀 직원, 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.&cr&cr재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황&cr(단위 : 천원)


계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고
제품	314,306	314,306	314,306	－	－
원자재등	462,281	462,281	462,281	－	－
합 계	776,587	776,587	776,587	－	－

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

우리 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.

회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr&cr 2. 사업요약 (개요)&cr

당사의 영업실적은 지난 2019년은 중국 자동차시장의 경기 악화로 인하여 다소 어려웠던 한 해를 보냈습니다.

&cr당사의 2019년 매출이 연결기준 전기 950억원에서 당기 793억원으로 감소하였고 , 별도기준 전기 372억원에서 당기 396억원으로 증가하였습니다. &cr그 결과 영업이익은 연결기준 전기 영업손실 21억에서 당기에는 영업손실 23억으로 손실이 증가 하였으며, 별도기준 전기 영업손실 29억원에서 당기에는 영업이익 26 억원으로 흑자 전환하였습니다. &cr&cr앞으로 당사는 전략적이며 선진화된 기술 경쟁력을 바탕으로 혁신적이고 미래지향적인 모습과 이익증대에 더욱 힘을 쏟을 것입니다

&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr

(1). 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기
	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
Ⅰ. 유동자산	40,927	40,705	40,263
현금및현금성자산	11,198	12,602	8,666
매출채권및기타채권	19,827	14,664	20,175
재고자산	7,198	7,982	8,825
당기법인세자산	265	901	492
기타유동금융자산	600	1,160	270
기타유동자산	1,839	3,396	1,835
Ⅱ. 비유동자산	38,127	37,691	47,086
관계기업적용투자주식	1,536	1,401	1,622
유형자산	31,614	33,962	39,912
무형자산	174	209	814
투자부동산	844	865	-
파생상품자산	-	-	3
이연법인세자산	-	-	3,515
기타비유동금융자산	990	1,254	1,220
사용권자산	2,969	-	-
자산총계	79,054	78,396	87,349
부채
Ⅰ. 유동부채	49,722	48,511	55,577
매입채무및기타채무	22,368	20,395	25,735
단기차입금	23,286	23,646	23,851
유동성장기차입금	1,905	3,690	3,320
파생상품부채	-	-	934
당기법인세부채	40	63	495
기타유동금융부채	36	36	36
기타유동부채	749	680	1,207
리스부채	1,338	-	-
Ⅱ. 비유동부채	9,849	7,254	13,023
장기차입금	3,506	2,690	6,234
파생상품부채	2	2	-
퇴직급여채무	3,993	4,019	6,106
기타장기종업원급여부채	641	515	636
장기충당부채	39	28	42
이연법인세부채	7	-	5
리스부채	1,661	-	-
부채총계	59,571	55,764	68,600
자본
Ⅰ.지배기업소유주지분	19,483	22,049	18,270
자본금	16,314	16,314	10,813
자본잉여금	18,571	18,571	12,104
기타포괄손익누계액	(708)	(880)	(1,150)
이익잉여금(결손금)	(15,317)	(12,757)	(3,497)
기타자본	623	800	-
Ⅱ.비지배지분	-	583	479
자본총계	19,483	22,632	18,748
부채와자본총계	79,054	78,396	87,349
	2019.01.01&cr~&cr2019.12.31	2018.01.01&cr~&cr2018.12.31	2017.01.01&cr~&cr2017.12.31
매출액	79,329	95,045	107,691
영업이익	(2,322)	(2,092)	(1,587)
연결총당기순이익	(2,953)	(9,780)	(7,127)
지배회사지분순이익	(2,953)	(9,890)	(7,070)
비지배지분순이익	-	110	(58)
주당순이익(원)	(91)	(303)	(327)
연결에 포함된 회사수	2	4	4

주1) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr연결기준 제14기(2019.01.01~2019.12.31) 재무상태는 자산 79,054백만원으로 전기대비 0.8% 증가 하였고, 부채는 59,571백만원으로 전기 대비 6.8% 증가하였으며, 자본총계는 19,483백만원으로 전기대비 13.9% 감소하였습니다.&cr

영업실적은 매출액 79,329백만원으로 전기 대비 16.5% 감소하였고, 영업손실이2,322백만원으로 전기대비 11.0% 감소하였으며 , 당기 순손실은 2,953백만 원으로 손실은 전기대비 69.8% 감소하였습니다.&cr

&cr (2). 요약재무상태표(별도)

(단위 : 백만원)

사업연도&cr구분	2019년 &cr(제14기)	2018년 &cr(제13기)	2017년 &cr(제12기)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
1. 유동자산	27,403	26,823	25,901
현금및현금성자산	8,011	8,896	4,942
매출채권	13,703	10,775	14,913
재고자산	3,881	3,299	4,360
2. 비유동자산	43,315	42,068	53,230
유형자산	21,216	20,793	25,476
무형자산	50	72	674
종속회사투자자산	18,487	19,181	22,013
기타비유동금융자산	844	1,095	1,017
이연법인세자산	-	-	3,515
자산총계	70,718	68,891	79,131
1. 유동부채	33,166	35,769	41,892
매입채무	10,237	9,383	7,514
단기차입금	22,158	25,871	23,851
기타부채	730	479	978
2. 비유동부채	8,379	6,522	12,184
장기차입금	60	1,965	1,800
사채	2,820	-	3,600
퇴직급여채무	3,993	4,019	6,106
부채총계	41,545	42,292	54,076
1. 자본금	16,314	16,314	10,813
2. 자본잉여금	18,571	18,571	12,104
3. 이익잉여금	(6,512)	(9,086)	2,138
4. 기타자본	800	800	-
자본총계	29,173	26,600	25,055

주1) 매출채권은 대손충당금 차감 후의 금액입니다.&cr주2) 단기차입금은 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr (3) 요약(포괄)손익계산서

(단위 : 백만원)

사업연도&cr구분	2019년&cr(제14기)	2018년&cr(제13기)	2017년&cr(제12기)
매출액	39,689	37,236	53,051
매출원가	32,015	34,297	50,691
매출총이익	7,674	2,939	2,360
판매비와일반관리비	5,041	5,886	6,765
판매비	537	610	826
수출경비	347	447	518
일반관리비	4,504	5,276	5,939
급여	1,261	1,511	1,787
경상연구개발비	791	1,450	1,765
영업이익	2,632	(2,947)	(4,405)
기타영업수익	792	1,947	817
기타영업비용	35	2,949	1,259
금융수익	629	520	421
금융비용	1,359	4,829	3,269
이자비용	1,127	1,308	1,636
법인세비용차감전순이익	2,659	(8,257)	(7,695)
법인세비용	479	3,597	(180)
당기순이익	2,180	(11,854)	(7,515)

별도기준 제14기(2019.01.01~2019.12.31) 재무상태는 자산 70,718백만원으로 전기대비 2.7%가 증가하였으며, 부채는 41,545백만원으로 전기 대비 1.8% 감소하였으며, 자본총계는 29,173백만원으로 전기대비 9.7% 증가하였습니다.&cr

영업실적은 매출액 39,689백만원으로 전기 대비 6.6% 증가하였고, 영업이익 2,632백만원으로 전기대비 흑자 전환하였으며, 당기 순이익은 2,180백만원으로 전기대비흑자 전환 하였습니다.&cr

&cr 4. 현금흐름 및 자금조달/지출&cr

당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 증가하여 5,140백만원이고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 감소하여 -2,393백만원이며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 감소하여 -3,884백만원 입니다.

&cr기초의 현금 12,602백만원과 당기의 현금흐름 감소 등 -1,403백만원을 합산한 현금흐름표의 기말의 현금은 11,198백만원으로 전기 대비 11.1% 감소하였습니다.&cr

5. 재무안정성지표


구 분	산 식	비 율
제14기(2019년)	제13기(2018년)
유동비율(*)	유동자산/유동부채× 100	82.31%	83.91%
부채비율(*)	부채총계/자기자본× 100	305.75%	246.40%
차입금 의존도(*)	차입금/총자산× 100	36.30%	38.30%
영업이익대비&cr이자보상비율(*)	영업이익/이자비용	-191.74%	-154.28%

&cr&cr 6.기타 투자판단에 필요한 사항&cr

국내외의 경제환경에 따라 회사의 경영은 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수도 있습니다.&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)대주회계법인적정--제13기(전기)삼정회계법인적정--제12기(전전기)삼덕회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주1) 2009년과 2010년도 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 특수관계자 거래에 관한 특기사항이 기재되었으며, 연도별 내용은 다음과 같습니다.


회계연도	특기사항	감사법인
2009년도	감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 50,455백만원(채권잔액 : 1,935백만원), 매입 등 60,067백만원(채무잔액 : 3,228백만원)의 거래가 발생하였습니다.	대주회계법인
2010년도	감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 11,015백만원(채권잔액 : 5,907백만원), 매입 등 30,352백만원(채무잔액 : 5,331백만원)의 거래가 발생하였습니다.	대주회계법인

&cr 주2) 2018년 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 계속기업 관련 중요한 불확실성에 대하여 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 11,854백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,946백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.&cr 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다.&cr

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)대주회계법인재무제표(K-IFRS) &cr별도 및 연결감사100,0002,805제13기(전기)삼정회계법인재무제표(K-IFRS) &cr별도 및 연결감사140,0002,805제12기(전전기)삼덕회계법인재무제표(K-IFRS) &cr별도 및 연결감사61,000748

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

&cr4. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견&cr

감사의견

우리는 별첨된 디젠스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다

&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

계속기업 관련 중요한 불확실성&cr 연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 40에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 2,953백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 8,797백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.

주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다.

&cr연결재무제표에 대한 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 신규 차종 양산, 차입금의 만기 연장, 유형자산의 매각 등을 통하여 운영자금을 확보할 계획 입니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수로 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr&cr 기타사항&cr 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는,&cr&cr·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr

5. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견&cr

감사의견&cr우리는 디젠스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

계속기업 관련 중요한 불확실성&cr 재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2018년 12월 31일 보고기간종료일 현재회사의 유동부채가 유동자산보다 5,762백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 39에서 기술된 바와같이, 이러한 사건이나 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 신규 차종 양산, 차입금의 만기 연장, 유형자산의 매각 등을 통하여 운영자금을 확보할 계획 입니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수로 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니 다.

&cr기타사항&cr회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr &cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr

6. 회계감사인의 변경


법인명	제 14기(당기)	제13기(전기)	제12기(전전기)
디젠스 주식회사	대주회계법인	삼정회계법인	삼덕회계법인

&cr 5. 내부회계관리제도&cr

우리는 첨부된 디젠스 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 디젠스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr &cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다.&cr

당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다.&cr

구분	내용
정관&cr제37조(이사의 직무)	① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
이사회 규정&cr제3조(권한)	① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.

&cr 나. 이사회의 주요활동내역 &cr &cr(1) 이사회 주요 의결사항 등&cr

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2019.02.27	제13기 정기주주총회 소집의 건.	가결(5:0)	-
2	2019.03.13	2018년 재무제표 확정의 건.	가결(5:0)	-
3	2019.03.28	본점 이전의 건.	가결(5:0)	-
4	2019.04.03	정기예금 당보제공의 건.	가결(3:0)	-
5	2019.05.01	지점설치의 건(충남 아산시 음봉면 염암율금로 288-7).	가결(5:0)	-
6	2019.05.13	산업운영자금 35억원 차입 및 기업구매자금 한도 10억원 기한연장의 건.	가결(3:0)	-
7	2019.06.24	기채에 관한 건(수출성장자금대출 30억원 연장)	가결(4:0)	-
8	2019.09.18	제 9 회 무보증 사모사채 발행의 건(14.7억원).	가결(3:0)	-
9	2019.10.15	제 10 회 무보증 사모사채 발행의 건(13.5억원).	가결(4:0)	-
10	2019.11.01	일반자금대출 (분할상환) 금 일십구억원 신규 차입에 관한 건.	가결(3:0)	-
11	2019.12.09	기채에 관한 건(수출성장자금대출 30억원 연장)	가결(3:0)	-

&cr(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr&cr당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였으며, 2011년 7월 1일 임시주주총회에서 결격사유가 없는 사외이사를 선임하였으며, 주요활동 내역은 다음과 같습니다.&cr

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
김병재&cr(출석률: 54.5)
---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---
1	2019.02.27	제13기 정기주주총회 소집의 건.	참석
2	2019.03.13	2018년 재무제표 확정의 건.	참석
3	2019.03.28	본점 이전의 건.	참석
4	2019.04.03	정기예금 당보제공의 건.	미참석
5	2019.05.01	지점설치의 건(충남 아산시 음봉면 염암율금로 288-7).	참석
6	2019.05.13	산업운영자금 35억원 차입 및 기업구매자금 한도 10억원 기한연장의 건.	미참석
7	2019.06.24	기채에 관한 건(수출성장자금대출 30억원 연장)	참석
8	2019.09.18	제 9 회 무보증 사모사채 발행의 건(14.7억원).	미참석
9	2019.10.15	제 10 회 무보증 사모사채 발행의 건(13.5억원).	미참석
10	2019.11.01	일반자금대출 (분할상환) 금 일십구억원 신규 차입에 관한 건.	미참석
11	2019.12.09	기채에 관한 건(수출성장자금대출 30억원 연장)	참석

&cr

다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사외 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 감사의 인적사항&cr&cr


성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
강홍기&cr(58.12.12)	-재무부 경제협력국 국제투자과&cr (1989.10 ∼1994.12)&cr-재정경제원 대외경제총괄과&cr (1995.01∼1997.05)&cr-재정경제부 증권제도과&cr (1997.05∼2000.01)&cr-증권업협회 코스닥위원회 시장&cr관리팀장(2000.01∼2005.01)&cr-한국거래소 상장제도팀장&cr (2005.01∼2006.08)&cr-한국거래소 상장부장&cr (2006.08∼2007.09)&cr-한국거래소 종합시황부장&cr (2007.09∼2008.04)&cr-한국거래소 총무부장&cr (2008.04∼2010.02)&cr-한국거래소 홍보부장&cr (2010.02∼2011.04)&cr-한국거래소 국민행복재단 상무&cr (2011.04∼2013.01)&cr-한국거래소 경영지원본부장&cr (2013.01∼2014.02)&cr-한국 IR 협의회 부회장&cr (2014.02∼2016.02)	해당없음	-

&cr다. 감사의 독립성&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나, 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.&cr&cr또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr&cr


구분	내용	비고
정관 제48조&cr(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청 구 할 수 있다.&cr⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr⑥ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr⑦ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.&cr⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.	&cr
감사직무규정 제4조&cr(감사의 독립원칙)	감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.	&cr
감사직무규정 제5조&cr(이사회의 참여)	감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다.	&cr
감사직무규정 제7조&cr(감사실시)	감사는 감사대상부서에 사전 통보없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다.	&cr
감사직무규정 제11조&cr(감사자의 권한)	감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.&cr1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구&cr2. 관계자의 출석 및 답변요구&cr3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인&cr4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구&cr5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구	&cr
감사직무규정 제12조&cr(피감사자의 협조의무)	피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다.	&cr

&cr라. 감사의 주요활동내역&cr&cr

(1) 이사회 참석활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2019.02.27	제13기 정기주주총회 소집의 건.	참석	-
2	2019.03.13	2018년 재무제표 확정의 건.	참석	-
3	2019.03.28	본점 이전의 건.	참석	-
4	2019.04.03	정기예금 당보제공의 건.	미참석	-
5	2019.05.01	지점설치의 건(충남 아산시 음봉면 염암율금로 288-7).	참석	-
6	2019.05.13	산업운영자금 35억원 차입 및 기업구매자금 한도 10억원 기한연장의 건.	미참석	-
7	2019.06.24	기채에 관한 건(수출성장자금대출 30억원 연장)	미참석	-
8	2019.09.18	제 9 회 무보증 사모사채 발행의 건(14.7억원).	미참석	-
9	2019.10.15	제 10 회 무보증 사모사채 발행의 건(13.5억원).	미참석	-
10	2019.11.01	일반자금대출 (분할상환) 금 일십구억원 신규 차입에 관한 건.	미참석	-
11	2019.12.09	기채에 관한 건(수출성장자금대출 30억원 연장)	미참석	-

&cr

(2) 매기 사업연도 결산보고서 감사&cr - 회계에 관한 감사&cr - 업무에 관한 감사&cr - 회계장부의 기재에 대한 사항&cr - 재무상태표및 손익계산서의 표시에 관한 사항&cr - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항&cr - 영업보고서에 관한 사항&cr

&cr

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부&cr &cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다.&cr &cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr &cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr &cr 다. 경영권 경쟁 &cr&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다&cr &cr

4. 계열회사 등의 현황

가. 계열회사&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 4개의 계열회사가 있으며 그 내용은 Ⅰ.회사의 개요에서 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 타법인출자 현황&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 상기한 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

디에이치코리아㈜지배회사보통주11,666,22935.7611,666,22935.76-보통주11,666,22935.7611,666,22935.76-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주의 주요경력 및 개요&cr

(1) 최대주주 및 지분율 (2019.12.31 현재)&cr당사 최대주주는 디에이치코리아(주) 이며, 그 지분율은 11,666,229주 (35.76%)입니다.&cr&cr (2) 최대주주의 대표자 (2019.12.31 현재)


성명	직위	출생연도
이석우	대표이사	1966.10.20

&cr (3)재무현황&cr당사 최대주주인 디에이치코리아(주)의 최근 재무현황입니다.&cr(2018.12.31 기준) (단위 : 원)


구 분	제 25 기&cr2018.12.31	제 25 기&cr2018.12.31
별 도	연 결
유동자산	1,034,342,916	45,245,311,800
(1)당좌자산	1,034,342,916	45,245,311,800
비유동자산	12,186,375,267	36,767,624,838
(1)투자자산	8,525,295,200	-
(2)유형자산	515,143,550	31,519,563,735
(3)무형자산	118,500,000	330,685,751
(4)투자부동산	3,027,436,517	3,657,378,149
(5)기타비유동금융자산	-	1,254,220,249
(6)기타비유동자산	-	5,776,954
자산총계	13,220,718,183	82,012,936,638
유동부채	2,894,276,748	51,939,216,736
비유동부채	553,804,446	7,830,152,643
부채총계	3,448,081,194	59,769,369,379
자본금	4,125,000,000	4,125,000,000
자본잉여금	-	2,068,651,363
기타포괄손익누계액	-	(400,252,313)
이익잉여금	5,647,636,989	3,897,749,673
비지배지분	-	12,552,418,536
자본총계	9,772,636,989	22,243,567,259
매출액	253,692,000	95,045,420,962
영업비용	483,023,314	97,662,433,090
영업이익	(229,331,314)	(2,617,012,128)
영업외수익	341,208,160	4,212,253,267
영업외비용	1,026,779,487	7,260,045,016
법인세비용차감전순이익	(914,902,641)	(5,664,803,877)
법인세비용	(208,769,256)	3,738,096,315
당기순이익	(706,133,385)	(9,402,900,192)

(*) 당사의 사업보고서 제출일 현재 당사 최대주주인 디에이치코리아(주)의 2019년 회계감사가 종료되지 않았습니다.&cr&cr (4) 사업현황&cr당사 최대주주인 디에이치코리아(주)는 1994년 7월1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스,부동산 임대, 지주산업입니다.

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

(5) 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2012.05.18디에이치코리아(주)11,400,00086.03%유상증자(제3자배정)-2012.11.22디에이치코리아(주)11,400,00062.47%유상증자(일반공모)-2013.09.06디에이치코리아(주)11,400,00059.34%유상증자(제3자배정)-2015.12.04디에이치코리아(주)11,400,00058.61%신주인수권행사-2016.04.01디에이치코리아(주)11,400,00058.51%신주인수권행사-2016.05.16디에이치코리아(주)10,760,00055.23%장내매도-2016.06.17디에이치코리아(주)11,565,15257.00%신주인수권행사-2016.06.30디에이치코리아(주)11,565,15256.33%신주인수권행사-2016.07.27디에이치코리아(주)11,565,15255.89%신주인수권행사-2016.09.09디에이치코리아(주)11,565,15253.48%신주인수권행사-2017.04.06디에이치코리아(주)11,321,16752.35%장내매도-2017.11.23디에이치코리아(주)10,271,16747.49%장외매도-2017.12.11디에이치코리아(주)9,221,16742.64%장외매도-2018.03.09디에이치코리아(주)9,221,16741.93%신주인수권행사-2018.03.16디에이치코리아(주)9,221,16740.75%전환권행사-2018.06.28디에이치코리아(주)11,666,22935.76%유상증자 참여-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(6) 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

디에이치코리아(주)11,666,22935.76-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

&cr (7) 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

4,82099.98%20,961,82264.24%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이석우남1966.10대표이사등기임원상근경영총괄Eastern Michigan Univ. 회계학석사&cr동원금속 근무102,000-대표이사12년&cr(중임)2021.03.29서석형남1952.11부사장등기임원상근경영총괄영남대학교 기계공학과&cr동원금속 근무7,650--9년2020.03.27김병재남1961.03사외이사등기임원상근경영자문 및&cr감시건국대학교 경영학과&cr한국거래소 코스닥시장본부장(보)&cr現 법무법인(유) 태평양 전문위원---8년2020.03.27김희진남1964.07상무미등기임원상근연구소장한양대학교 정밀기계공학과&cr대우자동차 근무9,181--10년-고석태남1966.04전무등기임원상근업무총괄서울산업대학교 금형설계학과&cr前) 포레시아(장안) 근무&cr前) AD Tech 공장장---7년2022.03.28박상철남1966.02이사미등기임원상근함안공장&cr공장장대구대학교 산업공학과&cr동원금속 근무---5년-서정민남1970.08이사미등기임원상근전략사업실장영남대학교 금속공학과&cr동원금속 근무32,167--4년-이기웅남1970.07이사미등기임원상근시흥공장&cr공장장&cr개발생기&cr담당임원동서울대학교 기계과&cr동원금속 근무---2년-박옥규남1965.11상무미등기임원상근경영지원&cr담당임원고려대학교 경제학과&cr한화그룹 근무---1년-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 사업보고서 제출일 현재 김병재 사외이사 임기가 만료되어 &cr 홍영길 사외이사가 등기이사로 신규 선임되었습니다.&cr주2) 사업보고서 제출일 현재 서석형 사내이사가 중임되었습니다.&cr

직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

자동차부품남147---147 14.5 6,774,05046,082----자동차부품여4---4 6.3 126,14231,536-151---15114.26,900,19245,697-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

5281,34056,268-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사4800,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5393,87278,774-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3345,872115,291-124,00024,000-----124,00024,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 천원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019.12.31(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

DONGWON&cr(THAILAND) &crCOMPANY LIMITED(*1)2006.01.02제조1,296500,000100%694-500,000-694-----241DONGWON TECH INDIA &crPRIVATE LIMITED2008.03.17제조1,2431,726,893100%1,330---1,726,893100%1,3302,881151

Dgenx(shanghai)

Technology Co.,Ltd.(*2)

2013.06.30제조575-100%2,705--2,705------DH HONG KONG&crCO.,LIMITED(*2)2013.06.30지주회사1,694-100%14,452-2,705--100%17,15730,330-5,3252,226,893-19,181-500,000-694-1,726,893-18,48733,211-4,933

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

(*1) DONGWON (THAILAND) COMPANY LIMITED(*)의 법인은 2019년 12월 18일 청산완료하였습니다.&cr (*2) DGENX(SHANGHAI) Technology Co,Ltd.는 2019년 11월 26일 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr당사는 종업원을 제외한 이해관계자(특수관계인, 관계회사 등)와 가지급금, 대여금 또는 가수금 거래를 했던 사실이 없습니다. 임직원의 복지향상과 근로환경 및 의욕 고취를 위하여 주택자금 등을 대여하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다.&cr


	(단위: 천원)

구분	당기말&cr현재잔액	2019년도		2018년도		2017년도		2016년도
증가	감소	증가	감소	증가	감소	증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
주택자금 /&cr생활자금대출	129,601	60,000	143,455	30,000	213,057	203,000	240,527	304,107	315,811

&cr 가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황 &cr

(1) 특수관계자 현황

구 분	당 기
최상위지배기업	디에이치코리아㈜
종속기업	DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED
DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED
DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*)
DH Hongkong CO.,LIMITED
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*)
SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*)
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*)
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*)
기타	동원금속㈜
동원파이프㈜
DONGWON UZ

(주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. &cr&cr(2) 당기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.


(당기)		(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	지급임차료	기타비용
지배기업	디에이치코리아㈜	-	4,365	-
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	1,326,913	-	-
YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD.	7,166,347	-	270,421
SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD	187,897	-	-
DGENX(Shanghai) Technology Co.,Ltd.	288,879	-	-
WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd	771,066	-	-
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	155,594	-	-
기 타	동원금속㈜	258,360	-	11,000
DONGWON UZ	663,595	-	-
동원파이프㈜	124,532	-	1,246,034

&cr 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	1,294,107	1,327,524	1,716,175	905,456
SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1)	1,216,235	175,408	272,403	1,119,240
Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., LTD	-	99,303	99,303	-
YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	3,683,249	6,555,914	4,943,004	5,296,159
WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd.	246,366	706,692	620,083	332,975
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	155,594	1,621	153,973
기 타	DONGWON UZ	208,970	661,701	800,807	69,864
동원금속㈜	41,518	283,096	302,306	22,308
동원파이프㈜	143	136,985	137,128	-
합계		6,690,588	10,102,217	8,892,830	7,899,975

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
지배기업	디에이치코리아㈜	1,601	4,802	6,403	-
종속기업	DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-
SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-
Dgenx(SHANGHAI) Technology Co., LTD	154,062	-	154,062	-
YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	147,242	373,039	256,546	263,735
WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd.	-	12,733	-	12,733
관계기업	Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd	-	456	6	450
기 타	DONGWON UZ	-	-	-	-
동원금속㈜	-	21,120	13,200	7,920
동원파이프㈜	219,881	1,246,034	1,088,476	377,439
합계		522,786	1,658,184	1,518,693	662,277

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말
종속기업	SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.	343,475	-	268,310	75,165
YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	-	185,712	-	185,712
합계		343,475	185,712	268,310	260,877

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자-2018.06.28신차 수주에따른 시설비용 및 차입금 상환11,500설비투자 6,650&cr차입금상환 1,4658,115설비투자 및 차입금 상환일정 미경과

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

무보증 &cr사모사채12009.06.293,000 3,000차입금상환 2,000&cr운영자금 1,0003,000-신주인수권부&cr사채발행22013.04.303,000 3,000차입금상환 3,0003,000-무보증&cr사모사채32014.09.243,000 3,000차입금상환 2,000&cr운영자금 1,0003,000-무보증&cr사모사채42014.10.142,000 2,000차입금상환 1,800&cr운영자금 2002,000-전환사채발행52016.11.033,0003,000차입금상환 2,833&cr운영자금 1673,000-신주인수권부&cr사채발행62016.11.032,000 2,000차입금상환 2,0002,000-무보증&cr 사모사채72017.09.212,1002,100차입금상환 630&cr운영자금 1,4702,100-무보증&cr 사모사채82017.10.261,5001,500차입금상환 150&cr운영자금 1,3501,500-무보증&cr 사모사채92019.09.261,4701,470--차입금 상환일정 미경과 및 운영자금 사용예정무보증&cr 사모사채102019.10.241,3501,350--차입금 상환일정 미경과 및 운영자금 사용예정

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr

AI Terminal

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