Audit Report / Information • Mar 27, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 넥스트비티 00409894 100000000000 20200325 1545110007397 000 62066 10309 37321 31 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 넥스트비티
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
정진세림회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - | 76 | ||
| 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 - - - - - - - - - - - - - - | 78 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 넥스트비티 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 10일 |
감사의견&cr우리는 주식회사 넥스트비티(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr
재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한동욱 입니다 &cr&cr&cr&cr
| 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121&cr정 진 세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 전 이 현 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 넥스트비티
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 25 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 24 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 넥스트비티 대표이사 박 영 철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충북 음성군 삼성면 대양로 193-12 |
| (전 화) | 02-3401-4490 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 넥스트비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기말 | 제 24(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 30,667,415,266 | 37,208,151,695 | |
| 현금및현금성자산 | 5, 32,33,34 | 17,755,965,995 | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | 6, 32,33,34 | 3,201,358,708 | 3,271,691,682 |
| 기타유동금융자산 | 7,33,34 | 5,027,879,452 | 3,862,498,630 |
| 재고자산 | 9 | 4,427,343,862 | 6,797,688,837 |
| 기타유동자산 | 8 | 186,245,279 | 53,465,088 |
| 당기법인세자산 | 33 | 68,621,970 | 139,039,710 |
| 비유동자산 | 31,398,603,842 | 36,738,197,477 | |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 10,33,34 | 3,205,831,735 | 5,983,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10,33 | 88,383,102 | 53,686,440 |
| 관계기업투자 | 11 | - | 99,996,260 |
| 종속기업투자 | 19,186,040,016 | 22,187,376,935 | |
| 기타비유동금융자산 | 7, 33,34 | 613,761,660 | 388,383,000 |
| 투자부동산 | 12 | 3,893,719,620 | 400,499,501 |
| 유형자산 | 13, 31 | 2,115,453,640 | 5,415,449,868 |
| 무형자산 | 14 | 84,085,702 | 124,083,617 |
| 이연법인세자산 | 27 | 2,211,328,367 | 2,085,415,897 |
| 자 산 총 계 | 62,066,019,108 | 73,946,349,172 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 9,935,787,171 | 11,624,132,021 | |
| 단기차입금 | 15,32,33,34 | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 16,30,32,33,34 | 1,269,752,092 | 1,252,167,755 |
| 유동성장기차입금 | 15,27,33,34 | 5,093,359,218 | 9,631,885,259 |
| 기타유동금융부채 | 7,30,32,33,34 | 158,511,400 | 56,457,132 |
| 파생금융부채 | 7,32,33,34 | 2,704,760,832 | - |
| 기타유동부채 | 8 | 59,403,629 | 33,621,875 |
| 비유동부채 | 373,800,013 | 215,872,829 | |
| 퇴직급여부채 | 17 | 222,634,460 | 215,872,829 |
| 기타비유동금융부채 | 7,30,32,33 | 151,165,553 | - |
| 부 채 총 계 | 32 | 10,309,587,184 | 11,840,004,850 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1, 18 | 30,953,012,500 | 30,793,531,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 66,330,282,913 | 65,369,759,834 |
| 자기주식 | (1,303,669) | (1,303,669) | |
| 기타자본 | 20 | (6,057,608,534) | (3,911,738,219) |
| 적립금 | 21 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | 22 | (40,481,951,286) | (31,157,904,624) |
| 자 본 총 계 | 32 | 51,756,431,924 | 62,106,344,322 |
| 부채 및 자본총계 | 62,066,019,108 | 73,946,349,172 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 넥스트비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,23,29 | 37,321,137,920 | 45,933,503,743 |
| 매출원가 | 23,24,29 | (15,233,669,589) | (16,837,619,347) |
| 매출총이익 | 22,087,468,331 | 29,095,884,396 | |
| 판매비와 관리비 | 24,25,29 | (21,516,561,989) | (27,832,630,960) |
| 영업이익 | 570,906,342 | 1,263,253,436 | |
| 기타수익 | 25,29 | 14,479,747 | 1,644,040,620 |
| 기타비용 | 25 | (5,340,596,765) | (1,515,080,972) |
| 금융수익 | 25,33 | 1,820,626,730 | 708,104,662 |
| 금융비용 | 25,33 | (975,105,477) | (688,805,885) |
| 투자비용 | 25 | (4,868,310,797) | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 26 | (8,778,000,220) | 1,411,511,861 |
| 법인세비용 | 26 | 498,028,656 | 200,230,282 |
| 당기순이익(손실) | (9,276,028,876) | 1,211,281,579 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (2,166,429,895) | (2,855,937,437) | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (48,017,786) | 67,687,724 |
| 소계 | (2,214,447,681) | (2,788,249,713) | |
| 총포괄손실 | (11,490,476,557) | (1,576,968,134) | |
| 주당손익: | 27 | ||
| 기본주당이익(손실) | (150) | 22 | |
| 희석주당이익(손실) | (150) | 22 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 넥스트비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 적립금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) | 19,871,170,500 | 38,007,136,542 | (1,303,669) | (1,055,800,782) | 1,014,000,000 | (32,436,873,927) | 25,398,328,664 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 1,211,281,579 | 1,211,281,579 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 기타포괄-공정가치&cr 금융자산 평가손실 | - | - | - | (2,855,937,437) | - | - | (2,855,937,437) |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | - | 67,687,724 | 67,687,724 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (2,855,937,437) | - | 1,278,969,303 | (1,576,968,134) |
| 유상증자 | 7,917,888,500 | 19,002,330,356 | - | - | - | - | 26,920,218,856 |
| 전환사채의 행사 | 3,004,472,000 | 7,933,663,882 | - | - | - | - | 10,938,135,882 |
| 전환사채의 발행 | - | 426,629,054 | - | - | - | - | 426,629,054 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 30,793,531,000 | 65,369,759,834 | (1,303,669) | (3,911,738,219) | 1,014,000,000 | (31,157,904,624) | 62,106,344,322 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 30,793,531,000 | 65,369,759,834 | (1,303,669) | (3,911,738,219) | 1,014,000,000 | (31,157,904,624) | 62,106,344,322 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (9,276,028,876) | (9,276,028,876) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 기타포괄-공정가치&cr 금융자산 평가손실 | - | - | - | (2,166,429,895) | - | - | (2,166,429,895) |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | - | (48,017,786) | (48,017,786) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (2,166,429,895) | - | (9,324,046,662) | (11,490,476,557) |
| 전환사채의 행사 | 159,481,500 | 424,262,180 | - | - | - | - | 583,743,680 |
| 전환사채의 발행 | - | 1,879,654,899 | - | - | - | - | 1,879,654,899 |
| 전환사채의 상환 | - | (1,343,394,000) | - | - | - | - | (1,343,394,000) |
| 주식매수선택권 | - | - | - | 20,559,580 | - | - | 20,559,580 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 30,953,012,500 | 66,330,282,913 | (1,303,669) | (6,057,608,534) | 1,014,000,000 | (40,481,951,286) | 51,756,431,924 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 넥스트비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | ||
| 당기순이익(손실) | (9,276,028,876) | 1,211,281,579 |
| 비현금항목의 조정: | ||
| 퇴직급여 | 131,515,717 | (3,915,586) |
| 외화환산손실 | 557,187 | 120,254 |
| 대손상각비 | 61,796,711 | 37,851,405 |
| 기타의대손상각비 | 5,300,000,000 | 1,201,735,563 |
| 기타의대손충당금환입액 | - | (1,567,469,334) |
| 재고자산평가손실(환입) | (84,937,783) | 265,638,971 |
| 재고자산폐기손실 | 20,578,441 | 27,511,117 |
| 투자부동산상각비 | - | 2,993,562 |
| 감가상각비 | 203,830,302 | 80,718,085 |
| 무형자산상각비 | 42,078,395 | 42,038,137 |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - |
| 유형자산처분이익 | - | (7,492,188) |
| 관계기업투자주식손상차손 | 99,996,260 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,768,314,537 | - |
| 파생상품평가손실 | 257,433,909 | - |
| 주식보상비용 | 20,559,580 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손실 | - | 31,317,349 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (2,484,798) | - |
| 사채상환이익 | (1,343,394,000) | - |
| 배당금수익 | (21,886,957) | - |
| 이자수익 | (452,860,975) | (641,104,662) |
| 이자비용 | 717,114,381 | 657,488,536 |
| 법인세비용 | 498,028,656 | 200,230,282 |
| 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 | - | 151,200,000 |
| 비현금조정합계 | 10,216,240,563 | 478,861,491 |
| 운전자본조정: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,847,073) | (1,166,346,789) |
| 기타채권의 감소(증가) | 14,383,336 | 25,232,093 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (5,430,281,561) | 378,647,964 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,434,704,317 | (4,024,349,499) |
| 매입채무의 증가(감소) | 249,774,776 | (4,179,710,904) |
| 기타채무의 증가(감소) | (232,190,439) | 465,467,233 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 20,581,999 | 6,301,152 |
| 퇴직금의 지급 | (86,209,401) | (473,823,260) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (99,459,268) | 66,857 |
| 운전자본조정합계 | (3,134,543,314) | (8,968,515,153) |
| 이자의 수취 | 424,981,523 | 638,606,032 |
| 이자의 지급 | (23,571,668) | (42,111,609) |
| 배당금의 수취 | 21,886,957 | |
| 법인세의 환급(납부) | 70,417,740 | (106,537,140) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름액 | (1,700,617,075) | (6,788,414,800) |
| II.투자활동현금흐름 | ||
| 기타유동금융자산의 감소 | 3,890,000,000 | 9,000,000 |
| 기타유동금융자산의 증가 | (5,030,000,000) | (3,967,340,000) |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 10,000,000 | 140,750,000 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (235,378,660) | (30,447,320) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (32,211,864) | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 | - | (7,316,129,213) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,766,977,618) | (14,500,000) |
| 유형자산의 처분 | - | 22,727,273 |
| 유형자산의 취득 | (43,414,229) | (66,036,892) |
| 무형자산의 취득 | (2,080,480) | (3,514,815) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름액 | (3,210,062,851) | (11,225,490,967) |
| III.재무활동현금흐름 | ||
| 단기차입금의 상환 | - | (470,000,000) |
| 전환사채발행 | 8,925,660,760 | 8,998,427,368 |
| 전환사채상환 | (9,227,259,000) | - |
| 유상증자 | - | 26,920,218,856 |
| 리스부채의 상환 | (114,966,400) | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름액 | (416,564,640) | 35,448,646,224 |
| IV.현금및현금성자산의 증가(감소) | (5,327,244,566) | 17,434,740,457 |
| IV.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (557,187) | (120,254) |
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 23,083,767,748 | 5,649,147,545 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 17,755,965,995 | 23,083,767,748 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 25(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)넥스트비티 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr&cr당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 대주주는 (주)바이오리더스이며 39.57%의 지분을 소유하고 있습니다.
&cr
2. 중요한 회계처리방침 &cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr 2.1 재무제표의 작성기준&cr이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr가. 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.&cr&cr나. 리스이용자&cr당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목인 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. 최초적용일과 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 최초적용일 |
| --- | --- | --- |
| 건물 | 198,481,283 | 246,013,011 |
| 차량운반구 | 42,399,267 | 76,164,607 |
| 합 계 | 240,880,550 | 322,177,619 |
&cr1) 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 리스부채 측정 시 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr&cr2) 경과규정&cr당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정).&cr&cr또한, 당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외&cr- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용&cr
다. 리스제공자&cr당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식합니다&cr&cr라. 재무제표에 미치는 영향&cr① 최초적용일에 미치는 영향&cr당사는 최초적용일에 리스채권, 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 최초적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 최초적용일 |
| --- | --- |
| 유형자산 | 322,177,619 |
| 리스부채 | 329,261,619 |
| 매입채무및기타채무 | 7,084,000 |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.66~5.93%입니다.&cr
② 보고기간에 미치는 영향&cr당사는 당기말 현재 사용권자산 353,641천원, 리스부채 255,952천원을 인식하였으며, 당기 중 운용리스비용 대신 감가상각비 112,760천원, 이자비용 17,277천원을 인식하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대하여 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정 될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용 하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.3 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 유동성ㆍ비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있으며, 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
| i) | 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
| ii) | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| iii) | 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
| iv) | 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
| i) | 정상영업주기내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
| ii) | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| iii) | 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
| iv) | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
&cr한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
(3) 금융자산&cr가. 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr나. 측정&cr딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr다. 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr라. 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "유동성장기금융부채"로 분류하고 있습니다.&cr&cr마. 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 외화환산&cr당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니 다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(5) 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
&cr(6) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr(7) 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(9) 유형자산&cr당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 36 - 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 4 - 10년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
(10) 무형자산&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 보고기간종료일과 손상사유가 발생하였을 때 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
| 기타무형자산 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr
(12) 금융부채&cr가. 분류 및 측정&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용&cr 된는 경우에는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3 (2) 금융자산 의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr나. 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(13) 매입채무 &cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(14) 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다
&cr(15) 종업원급여&cr가. 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. &cr
나. 퇴직급여: 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다&cr&cr다) 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
라) 해고급여&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다&cr&cr마) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(17) 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(18) 수익인식&cr수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
가. 수행의무의 식별&cr당사는 고객에게 건강기능식품, 화장품 제조 및 판매, 도소매업을 영위하고 있으며, 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr
나. 변동대가&cr 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
다. 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
라. 반품&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(19) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
가. 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr
나. 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
(20) 주당손익&cr당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. &cr
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr (22) 재무제표 승인 &cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정&cr주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정&cr매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 매 보고기간말 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 관계기업투자의 손상&cr당사는 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.&cr&cr(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정&cr당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.
&cr(4) 법인세 &cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr
4. 영업부문정보&cr당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
&cr당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 4개사(전기 3개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은각각 31.79%, 21.56%, 11.64%, 10.48% (전기: 36.31%, 22.84%, 17.57%) 입니다.&cr&cr
5. 현금및현금성자산 &cr현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 17,755,965,995 | 23,083,767,748 |
&cr&cr 6. 매출채권및기타채권&cr6-1 매출채권및기타채권의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,324,442,825 | - | 3,321,240,853 | - |
| 대손충당금 | (137,977,281) | - | (78,825,671) | - |
| 미수금 | 14,893,164 | 1,929,687,350 | 82,498,287 | 1,876,465,563 |
| 대손충당금 | - | (1,929,687,350) | (53,221,787) | (1,876,465,563) |
| 합 계 | 3,201,358,708 | - | 3,271,691,682 | - |
&cr
6-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,008,513,021 | 881,227,881 |
| 대손상각비 | 61,796,711 | 37,719,577 |
| 기타의 대손상각비 | - | 1,089,565,563 |
| 제각 | (2,645,101) | - |
| 기말 | 2,067,664,631 | 2,008,513,021 |
6-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기한미도래 | 3,149,993,545 | 3,186,776,544 |
| 기한경과 미손상금액: | ||
| 90일이내 | - | - |
| 91일 ~ 180일 | 49,865,163 | 46,498,382 |
| 181일 ~ 365일 | - | 10,625,256 |
| 365일초과 | 1,500,000 | 27,791,500 |
| 소계 | 51,365,163 | 84,915,138 |
| 손상채권 | 2,067,664,631 | 2,008,513,021 |
| 합계 | 5,269,023,339 | 5,280,204,703 |
| 손상채권에 대한 대손충당금 | 2,067,664,631 | 2,008,513,021 |
&cr
7. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품부채&cr7-1 기타금융자산
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 5,000,000,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 대여금 | - | 3,688,050,959 | 5,860,040,959 | 1,768,010,000 |
| 대손충당금 | - | (3,688,050,959) | (2,000,040,959) | (1,768,010,000) |
| 미수수익 | 27,879,452 | 747,878,314 | 797,751,588 | - |
| 대손충당금 | - | (747,878,314) | (795,252,958) | - |
| 보증금 | - | 612,261,660 | - | 386,883,000 |
| 합 계 | 5,027,879,452 | 613,761,660 | 3,862,498,630 | 388,383,000 |
7-2 사용이 제한된 금융자산
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 씨티은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 보증금 | 롯데렌탈(주) 등 | 15,901,000 | 13,801,000 | 차량렌트보증금 |
| 국민카드 등 | 15,000,000 | 15,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 합 계 | 32,401,000 | 30,301,000 |
&cr7-3 기타금융부채
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 53,724,998 | - | 56,457,132 | - |
| 리스부채 | 104,786,402 | 151,165,553 | - | - |
| 합 계 | 158,511,400 | 151,165,553 | 56,457,132 | - |
7-4 파생금융부채
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,704,760,832 | - | - | - |
&cr&cr 8. 기타자산 및 기타부채&cr8-1 기타자산
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,461,233,758 | 2,091,651,690 | 20,050,185 | 2,091,651,690 |
| 대손충당금 | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) | - | (2,091,651,690) |
| 선급비용 | 10,319,495 | - | 19,854,592 | - |
| 반환상품회수권 | 14,692,026 | - | 13,560,311 | - |
| 합 계 | 186,245,279 | - | 53,465,088 | - |
&cr8-2 기타부채
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 14,668,209 | - | 13,662,243 | - |
| 선수금 | 24,145,100 | - | - | - |
| 반품충당부채 | 20,590,320 | - | 19,959,632 | - |
| 합 계 | 59,403,629 | - | 33,621,875 | - |
9. 재고자산&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 3,887,302,508 | 4,847,321,362 |
| 평가충당금 | (285,805,446) | (370,743,229) |
| 미착품 | 825,846,800 | 2,321,110,704 |
| 합계 | 4,427,343,862 | 6,797,688,837 |
&cr 10. 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치금융자산&cr 10-1 당기손익 및 기타포괄 공정가치금융자산 변동내역&cr① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 5,983,305,959 | - | - | (2,777,474,224) | 3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 53,686,440 | 32,211,864 | - | 2,484,798 | 88,383,102 |
| 합계 | 6,036,992,399 | 32,211,864 | - | (2,774,989,426) | 3,294,214,837 |
&cr② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,055,314,211 | 8,589,450,000 | - | (3,661,458,252) | 5,983,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 798,874,576 | 92,811,864 | (838,000,000) | - | 53,686,440 |
| 합계 | 1,854,188,787 | 8,682,261,864 | (838,000,000) | (3,661,458,252) | 6,036,992,399 |
&cr
10-2 당기손익 및 기타포괄 공정가치금융자산 세부내역
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 : | ||||||
| <시장성있는 지분증권> | ||||||
| Rexahn Phamarceuticals, Inc. | 40,290주 | 1.00% | 1,406,042,806 | 89,097,225 | 89,097,225 | 524,371,379 |
| ㈜바이오리더스 | 440,000주 | 2.49% | 8,030,000,000 | 3,093,200,000 | 3,093,200,000 | 5,434,000,000 |
| 소계 | 9,436,042,806 | 3,182,297,225 | 3,182,297,225 | 5,958,371,379 | ||
| <시장성없는 지분증권> | ||||||
| (주)에너텍(주1) | 219,000주 | 23.23% | 4,380,793,021 | - | - | - |
| (주)매일방송(주2) | 13,334주 | 0.02% | 100,005,000 | 23,534,510 | 23,534,510 | 24,934,580 |
| (주)씨앤에디(주3) | 15,984주 | 43.89% | 559,450,000 | - | - | - |
| 소계 | 5,040,248,021 | 23,534,510 | 23,534,510 | 24,934,580 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산 계 | 14,476,290,827 | 3,205,831,735 | 3,205,831,735 | 5,983,305,959 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 : | ||||||
| <채무증권> | ||||||
| 변액연금보험 | - | - | 88,383,102 | 88,383,102 | 88,383,102 | 53,686,440 |
| 당기손익-공정가치금융자산 계 | 88,383,102 | 88,383,102 | 88,383,102 | 53,686,440 | ||
| 합계 | 14,564,673,929 | 3,294,214,837 | 3,294,214,837 | 6,036,992,399 |
| (주1) | 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. |
| (주2) | 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. |
| (주3) | 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
11. 종속기업 및 관계기업투자 &cr종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업투자주식] | |||||
| (주)네추럴피드(주1) | 사료도소매 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| (주)한국환구연맹 | 무역정보서비스 | 45.00 | - | 45.00 | 99,996,260 |
| 소 계 | - | 99,996,260 | |||
| [종속기업투자주식] | |||||
| (주)네추럴에프앤피(주1) | 건강기능식품 제조 및 판매 | 58.74 | 19,098,991,050 | 54.26 | 20,925,405,837 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 자원개발 | 100.00 | 338,365,000 | 100.00 | 338,365,000 |
| (주)바이오프로젠(주2,3) | 연구개발 | 47.35 | - | 47.35 | 216,236,246 |
| NEXTBT HK(주3) | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 100.00 | - | 100.00 | 30,211,000 |
| (주)나노바이오텍(주2,3) | 생명공학분야 기술서비스 | 42.77 | - | 42.77 | 534,615,500 |
| (주)넥스트에스앤엘(주3) | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 100.00 | 106,140,614 | 100.00 | 500,000,000 |
| 정부보조금 | (357,456,648) | (357,456,648) | |||
| 소 계 | 19,186,040,016 | 22,187,376,935 | |||
| 합 계 | 19,186,040,016 | 22,287,373,195 |
| (주1) | 종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다. |
| (주2) | 당사 및 종속기업이 각각 72.82%, 66.72%의 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. |
12. 투자부동산&cr12-1 투자부동산의 변동내역&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 305,451,700 | 119,742,500 | 425,194,200 |
| 대체 | 3,588,267,920 | (119,742,500) | 3,468,525,420 |
| 기말 | 3,893,719,620 | - | 3,893,719,620 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | 24,694,699 | 24,694,699 |
| 상각 | - | - | - |
| 대체 | - | (24,694,699) | (24,694,699) |
| 기말 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 305,451,700 | 95,047,801 | 400,499,501 |
| 기말 | 3,893,719,620 | - | 3,893,719,620 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 305,451,700 | 119,742,500 | 425,194,200 |
| 기말 | 305,451,700 | 119,742,500 | 425,194,200 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | 21,701,137 | 21,701,137 |
| 상각 | - | 2,993,562 | 2,993,562 |
| 기말 | - | 24,694,699 | 24,694,699 |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 305,451,700 | 98,041,363 | 403,493,063 |
| 기말 | 305,451,700 | 95,047,801 | 400,499,501 |
13. 유형자산&cr13-1 유형자산의 변동내역&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초 | 4,590,427,320 | 1,737,152,904 | 19,684,180 | 235,989,741 | 20,000,000 | - | 6,603,254,145 |
| 취득 | - | - | - | 43,414,229 | - | - | 43,414,229 |
| 처분 | - | - | - | (22,166,000) | - | - | (22,166,000) |
| 대체 | (3,588,267,920) | 119,742,500 | - | 20,000,000 | (20,000,000) | 353,640,964 | (3,114,884,456) |
| 기말 | 1,002,159,400 | 1,856,895,404 | 19,684,180 | 277,237,970 | - | 353,640,964 | 3,509,617,918 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초 | - | 1,017,838,354 | 8,971,452 | 160,994,471 | - | 1,187,804,277 | |
| 상각 | - | 51,036,995 | 492,104 | 39,540,789 | - | 112,760,414 | 203,830,302 |
| 처분 | - | - | - | (22,165,000) | - | (22,165,000) | |
| 대체 | - | 24,694,699 | - | - | - | 24,694,699 | |
| 기말 | - | 1,093,570,048 | 9,463,556 | 178,370,260 | - | 112,760,414 | 1,394,164,278 |
| 장부금액: | |||||||
| 기초 | 4,590,427,320 | 719,314,550 | 10,712,728 | 74,995,270 | 20,000,000 | - | 5,415,449,868 |
| 기말 | 1,002,159,400 | 763,325,356 | 10,220,624 | 98,867,710 | - | 240,880,550 | 2,115,453,640 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 4,590,427,320 | 1,737,152,904 | 19,684,180 | 243,723,749 | 151,200,000 | 6,742,188,153 |
| 취득 | - | - | - | 46,036,892 | 20,000,000 | 66,036,892 |
| 처분 | - | - | - | (53,770,900) | - | (53,770,900) |
| 손상 | - | - | - | - | (151,200,000) | (151,200,000) |
| 기말 | 4,590,427,320 | 1,737,152,904 | 19,684,180 | 235,989,741 | 20,000,000 | 6,603,254,145 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | 969,794,921 | 8,479,348 | 167,347,738 | - | 1,145,622,007 |
| 상각 | - | 48,043,433 | 492,104 | 32,182,548 | - | 80,718,085 |
| 처분 | - | - | - | (38,535,815) | - | (38,535,815) |
| 기말 | - | 1,017,838,354 | 8,971,452 | 160,994,471 | - | 1,187,804,277 |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 4,590,427,320 | 767,357,983 | 11,204,832 | 76,376,011 | 151,200,000 | 5,596,566,146 |
| 기말 | 4,590,427,320 | 719,314,550 | 10,712,728 | 74,995,270 | 20,000,000 | 5,415,449,868 |
13- 2 차입원가의 자본화&cr당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. &cr&cr13-3 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,150백만원의 재산종합보험에가입되어 있으며, 동 보험에 대하여 산업은행의 차입금과 관련하여 1,150백만원의 질권이 설정되어 있습니다. &cr&cr 13-4 자산재평가&cr당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.&cr&cr
14. 무형자산&cr무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 14,363,161 | 38,733,800 | 177,141,343 | 230,238,304 |
| 취득 | 2,080,480 | - | - | 2,080,480 |
| 기말 | 16,443,641 | 38,733,800 | 177,141,343 | 232,318,784 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | 8,725,300 | - | 97,429,387 | 106,154,687 |
| 상각 | 2,493,994 | - | 39,584,401 | 42,078,395 |
| 기말 | 11,219,294 | - | 137,013,788 | 148,233,082 |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 5,637,861 | 38,733,800 | 79,711,956 | 124,083,617 |
| 기말 | 5,224,347 | 38,733,800 | 40,127,555 | 84,085,702 |
&cr
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 11,150,921 | 38,733,800 | 176,838,768 | 226,723,489 |
| 취득 | 3,212,240 | - | 302,575 | 3,514,815 |
| 기말 | 14,363,161 | 38,733,800 | 177,141,343 | 230,238,304 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초 | 7,032,897 | - | 57,083,653 | 64,116,550 |
| 상각 | 1,692,403 | - | 40,345,734 | 42,038,137 |
| 기말 | 8,725,300 | - | 97,429,387 | 106,154,687 |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 4,118,024 | 38,733,800 | 119,755,115 | 162,606,939 |
| 기말 | 5,637,861 | 38,733,800 | 79,711,956 | 124,083,617 |
&cr
15. 차입금&cr15-1 단기차입금의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화일반대출 | 산업은행 | 3.30% | 650,000,000 | 650,000,000 |
&cr15-2 유동성장기차입금 장부금액의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제13회 전환사채 | - | 579,078,035 |
| 제14회 전환사채 | - | 9,052,807,224 |
| 제15회 전환사채 | 5,093,359,218 | - |
| 합 계 | 5,093,359,218 | 9,631,885,259 |
15-3 유동성장기차입금의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 액면&cr이자율 | 만기보장&cr수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제13회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2016.09.01 | 2020.09.01 | 1.00% | 4.00% | - | 541,602,786 |
| 제14회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2018.03.15 | 2021.03.15 | - | 2.00% | - | 9,000,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 2019.3.27 | 2024.3.27 | - | - | 9,000,000,000 | - |
| 소 계 | 9,000,000,000 | 9,541,602,786 | ||||
| 상환할증금 | - | 625,194,274 | ||||
| 사채할인발행차금 | (65,983,986) | (830,364) | ||||
| 전환권조정 | (3,840,656,796) | (534,081,437) | ||||
| 가감계 | 5,093,359,218 | 9,631,885,259 | ||||
| 유동성 대체 | (5,093,359,218) | (9,631,885,259) | ||||
| 차감후 잔액 | - | - |
(*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
15-3-1 전환사채 및 전환권의 주요내역
| 구 분 | 제15회 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 0% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) |
| 전환권에 관한 사항: | |
| 전환가격 | 사채액면 1,395원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 |
| 미행사된 잔여전환권(주1) | 6,451,612 주 |
| (주1) | 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원으로, 2019년 9월 27일에 1,583원으로, 2019년 12월 27일에 1,395원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권은 6,451,612주입니다. |
16. 매입채무 및 기타채무&cr매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 535,702,454 | 285,927,678 |
| 미지급금 | 734,049,638 | 966,240,077 |
| 합 계 | 1,269,752,092 | 1,252,167,755 |
&cr
17. 퇴직급여부채&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
17-1 퇴직급여부채의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 325,336,084 | 219,126,059 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (102,701,624) | (3,253,230) |
| 합 계 | 222,634,460 | 215,872,829 |
17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 123,075,893 | 218,778,200 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 8,439,824 | 29,973,064 |
| 과거근무원가 조정 | - | (252,666,850) |
| 합계 | 131,515,717 | (3,915,586) |
| 판매비와관리비 인식액 | 131,515,717 | (3,915,586) |
17-3 순확정급여부채의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 215,872,829 | 780,323,951 |
| 당기근무원가 | 123,075,893 | 218,778,200 |
| 과거근무원가 | - | (252,666,850) |
| 이자비용 | 8,439,824 | 29,973,064 |
| 관계사전출입액 | (39,344,676) | (25,492,430) |
| 퇴직급여 지급액 | (44,031,216) | (448,263,973) |
| 순확정급부채의 재측정요소 : | ||
| -인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 3,137,229 | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 | 24,764,141 | 9,409,450 |
| - 경험조정 | 30,628,557 | (96,248,118) |
| - 사외적립자산의 수익 | 91,879 | 59,535 |
| 소계 | 58,621,806 | (86,779,133) |
| 회사의 실제 납입액 | (100,000,000) | - |
| 기말 | 222,634,460 | 215,872,829 |
&cr17-4 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 219,126,059 | 783,605,137 |
| 당기근무원가 | 123,075,893 | 218,778,200 |
| 과거근무원가 | - | (252,666,850) |
| 이자비용 | 8,520,829 | 30,071,500 |
| 퇴직급여 지급액 | (44,376,617) | (448,263,973) |
| 순확정급부채의 재측정요소 : | ||
| -인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 3,137,229 | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 | 24,764,141 | 9,409,450 |
| - 경험조정 | 30,628,557 | (96,248,118) |
| 소계 | 58,529,927 | (86,779,133) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | 5,472,013 | - |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 | (45,012,020) | (25,492,430) |
| 기말 | 325,336,084 | 219,126,059 |
17-5 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,253,230 | 3,281,186 |
| 이자수익 | 81,005 | 98,436 |
| 회사의 실제 납입액 | 100,000,000 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (91,879) | (59,535) |
| 퇴직급여 지급액 | (345,401) | (66,857) |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 | (195,331) | - |
| 기말 | 102,701,624 | 3,253,230 |
&cr17-6 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 4.82% | 4.07% |
| 할인율 | 2.26% | 2.49% |
17-7 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr① 당기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 감소 | 1% 증가 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 298,684,542 | 356,511,609 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 356,732,329 | 299,002,744 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 감소 | 1% 증가 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 203,036,661 | 237,498,179 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 237,575,960 | 203,267,764 |
17-8 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예치금 | 102,701,624 | 3,253,230 |
&cr&cr 18. 자본금&cr18-1 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 61,906,025 주 | 61,587,062 주 |
| 자본금 | 30,953,012,500 | 30,793,531,000 |
&cr18-2 당기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 61,587,062 | 30,793,531,000 | 63,785,996,367 | |
| 전환권의 행사 | 2019.04.30 | 318,963 | 159,481,500 | 444,777,585 |
| 기말 | 61,906,025 | 30,953,012,500 | 64,230,773,952 |
&cr
19. 자본잉여금&cr자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 64,230,773,952 | 63,785,996,367 |
| 기타자본잉여금 | 219,854,062 | 1,136,620,616 |
| 전환권대가 | 1,879,654,899 | 447,142,851 |
| 합 계 | 66,330,282,913 | 65,369,759,834 |
20. 기타자본&cr기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본조정 | (766,787,706) | (766,787,706) |
| 주식매수선택권 | 20,559,580 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (5,311,380,408) | (3,144,950,513) |
| 합 계 | (6,057,608,534) | (3,911,738,219) |
&cr&cr 21. 적립금&cr적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*) | 394,000,000 | 394,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 시설적립금 | 620,000,000 | 620,000,000 |
| 합 계 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| (*) | 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
&cr
22. 결손금
결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일: 2020년 3월 25일 | 처리확정일: 2019년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I.미처리결손금 | (40,481,951,286) | (31,157,904,624) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (31,157,904,624) | (32,436,873,927) | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (48,017,786) | 67,687,724 | ||
| 당기순이익(손실) | (9,276,028,876) | 1,211,281,579 | ||
| II.임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III.합계 | (40,481,951,286) | (31,157,904,624) | ||
| IV.결손금 처리액 | - | - | ||
| V.차기이월미처리결손금 | (40,481,951,286) | (31,157,904,624) |
&cr
23. 매출액 및 매출원가&cr당사의 매출액 및 매출원가는 대부분 상품매출액 및 상품매출원가로 구성되어 있습니다.&cr&cr
24. 영업이익&cr24-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역&cr당사는 도매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다. &cr
24-2 판매비와관리비
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,475,392,497 | 1,722,023,582 |
| 퇴직급여 | 131,515,717 | (3,915,586) |
| 복리후생비 | 82,079,082 | 96,176,606 |
| 감가상각비 | 245,908,697 | 122,756,222 |
| 지급수수료 | 1,281,528,672 | 334,135,668 |
| 광고선전비 | 959,080,150 | 800,024,173 |
| 운반비 | 762,559,754 | 830,289,379 |
| 대손상각비 | 61,796,711 | 37,851,405 |
| 판매수수료 | 15,678,647,895 | 22,926,880,191 |
| 포장비 | 527,163,643 | 507,852,835 |
| 기타 | 310,889,171 | 458,556,485 |
| 합 계 | 21,516,561,989 | 27,832,630,960 |
&cr&cr 25. 영업외손익&cr25-1 기타수익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 3,733,214 | 13,055,902 |
| 대손충당금환입 | - | 1,567,469,334 |
| 유형자산처분이익 | - | 7,492,188 |
| 임대료수익 | - | 1,500,000 |
| 국고보조금수익 | - | 10,000,000 |
| 잡이익 | 10,746,533 | 44,523,196 |
| 합 계 | 14,479,747 | 1,644,040,620 |
25-2 기타비용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 5,300,000,000 | 1,201,735,563 |
| 외화환산손실 | - | 120,254 |
| 투자부동산 감가상각비 | - | 2,993,562 |
| 잡손실 | 40,595,765 | 310,231,593 |
| 합 계 | 5,340,596,765 | 1,515,080,972 |
&cr25-3 금융수익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 452,860,975 | 641,104,662 |
| 배당금수익 | 21,886,957 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 2,484,798 | - |
| 파생상품거래이익 | - | 67,000,000 |
| 사채상환이익 | 1,343,394,000 | - |
| 합 계 | 1,820,626,730 | 708,104,662 |
&cr25-4 금융원가
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 717,114,381 | 657,488,536 |
| 외화환산손실 | 557,187 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 31,317,349 |
| 파생상품평가손실 | 257,433,909 | - |
| 합 계 | 975,105,477 | 688,805,885 |
25-5 투자비용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식손상차손 | 99,996,260 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,768,314,537 | - |
| 합 계 | 4,868,310,797 | - |
&cr&cr 26. 법인세 &cr26-1 법인세비용의 구성내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가.법인세부담액 | - | - |
| 나.이연법인세 변동액 | (125,912,470) | (586,199,124) |
| 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) | (125,912,470) | (586,199,124) |
| 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 | 623,941,126 | 786,429,406 |
| 마.법인세비용(마 = 다 + 라) | 498,028,656 | 200,230,282 |
26-2 회계상 손실과 법인세이익의 관계
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가.법인세비용차감전순이익(손실) | (8,778,000,220) | 1,411,511,861 |
| 나.적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 | (1,931,160,048) | 288,532,609 |
| 다.조정사항 | 2,429,188,704 | (88,302,327) |
| 라.법인세비용(이익) | 498,028,656 | 200,230,282 |
| 마.유효세율(*) | - | 14.19% |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니 하였습니다.&cr
26-3 기중 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 내역
① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.손익에 반영될 일시적차이 | |||||
| 1)차감할 일시적차이 | |||||
| 대손충당금 | 6,467,835,915 | 2,062,122,689 | 8,529,958,604 | 1,422,923,901 | 1,876,590,892 |
| 확정급여부채 | 305,905,192 | (57,156,737) | 248,748,455 | 67,299,142 | 54,724,660 |
| 종속기업투자주식 | 18,228,446,676 | 4,333,695,297 | 22,562,141,973 | 4,010,258,269 | 4,963,671,234 |
| 대손금 | 1,751,218,760 | 5,300,000,000 | 7,051,218,760 | 385,268,127 | 1,551,268,126 |
| 미지급비용 | 34,201,259 | 10,043,713 | 44,244,972 | 7,524,277 | 9,733,894 |
| 상품평가충당금 | 370,743,229 | (84,937,783) | 285,805,446 | 81,563,510 | 62,877,198 |
| 기타 | 1,536,081,498 | 2,436,970,880 | 3,973,052,378 | 337,937,930 | 874,071,524 |
| 소계 | 28,694,432,529 | 14,000,738,059 | 42,695,170,588 | 6,312,775,156 | 9,392,937,528 |
| 2)가산할 일시적차이 | |||||
| 미수수익 | (2,498,630) | (25,380,822) | (27,879,452) | (549,699) | (6,133,484) |
| 퇴직연금운용자산 | (3,253,230) | (99,448,394) | (102,701,624) | (715,711) | (22,594,370) |
| 전환사채 | (666,196,051) | (3,240,444,731) | (3,906,640,782) | (146,563,131) | (859,460,971) |
| 기타 | (1,108,948) | (199,388,126) | (200,497,074) | (243,969) | (44,109,436) |
| 소계 | (673,056,859) | (3,564,662,073) | (4,237,718,932) | (148,072,509) | (932,298,261) |
| 3)이월결손금 | 6,114,513,523 | (1,168,542,076) | 4,945,971,447 | 1,345,192,975 | 1,088,113,718 |
| 2.자본에 반영될 일시적차이 | |||||
| 기타포괄공정가치금융자산평가손실 | 8,492,984,868 | (1,603,318,797) | 6,889,666,071 | 1,868,456,671 | 1,515,726,536 |
| 토지재평가이익 | (506,593,895) | - | (506,593,895) | (111,450,657) | (111,450,657) |
| 압축기장충당금 | (148,440,460) | - | (148,440,460) | (32,656,901) | (32,656,901) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (86,779,133) | 28,157,327 | (58,621,806) | (19,091,409) | (12,896,797) |
| 소계 | 7,751,171,380 | (1,575,161,470) | 6,176,009,910 | 1,705,257,704 | 1,358,722,181 |
| 합계 | 41,887,060,573 | 7,692,372,440 | 49,579,433,013 | 9,215,153,326 | 10,907,475,166 |
| 3.총법인세효과 | 9,215,153,326 | 10,907,475,166 | |||
| 4.인식되지 아니한 이연법인세 | (7,129,737,429) | (8,696,146,799) | |||
| 5.이연법인세자산 | 2,085,415,897 | 2,211,328,367 |
&cr
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.손익에 반영될 일시적차이 | |||||
| 1)차감할 일시적차이 | |||||
| 대손충당금 | 13,371,010,915 | (6,903,175,000) | 6,467,835,915 | 2,941,622,401 | 1,422,923,901 |
| 확정급여부채 | 685,522,237 | (379,617,045) | 305,905,192 | 150,814,892 | 67,299,142 |
| 종속기업투자주식 | 18,595,628,210 | (367,181,534) | 18,228,446,676 | 4,091,038,206 | 4,010,258,269 |
| 대손금 | 1,751,086,932 | 131,828 | 1,751,218,760 | 385,239,125 | 385,268,127 |
| 미지급비용 | 28,257,802 | 5,943,457 | 34,201,259 | 6,216,716 | 7,524,277 |
| 상품평가충당금 | 105,104,258 | 265,638,971 | 370,743,229 | 23,122,937 | 81,563,510 |
| 기타 | 944,099,347 | 591,982,151 | 1,536,081,498 | 207,701,856 | 337,937,930 |
| 소계 | 35,480,709,701 | (6,786,277,172) | 28,694,432,529 | 7,805,756,133 | 6,312,775,156 |
| 2)가산할 일시적차이 | |||||
| 미수수익 | (47,374,644) | 44,876,014 | (2,498,630) | (10,422,422) | (549,699) |
| 퇴직연금운용자산 | (3,281,186) | 27,956 | (3,253,230) | (721,861) | (715,711) |
| 전환사채 | 386,247,545 | (1,052,443,596) | (666,196,051) | 84,974,460 | (146,563,131) |
| 기타 | (1,156,390) | 47,442 | (1,108,948) | (254,406) | (243,969) |
| 소계 | 334,435,325 | (1,007,492,184) | (673,056,859) | 73,575,772 | (148,072,509) |
| 3)이월결손금 | 3,591,640,510 | 2,522,873,013 | 6,114,513,523 | 790,160,912 | 1,345,192,975 |
| 2.자본에 반영될 일시적차이 | |||||
| 매도가능증권평가이익 | 370,529,585 | 8,122,455,283 | 8,492,984,868 | 81,516,509 | 1,868,456,671 |
| 토지재평가이익 | (538,560,595) | 31,966,700 | (506,593,895) | (118,483,331) | (111,450,657) |
| 압축기장충당금 | (148,440,460) | - | (148,440,460) | (32,656,901) | (32,656,901) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 98,082,900 | (184,862,033) | (86,779,133) | 21,578,238 | (19,091,409) |
| 소계 | (218,388,570) | 7,969,559,950 | 7,751,171,380 | (48,045,485) | 1,705,257,704 |
| 합계 | 39,188,396,966 | 2,698,663,607 | 41,887,060,573 | 8,621,447,331 | 9,215,153,326 |
| 3.총법인세효과 | 8,621,447,331 | 9,215,153,326 | |||
| 4.인식되지 아니한 이연법인세 | (7,122,230,558) | (7,129,737,429) | |||
| 5.이연법인세자산 | 1,499,216,773 | 2,085,415,897 |
26-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | - | - |
| 이연법인세 변동: | ||
| 기타포괄공정가치평가손실 | (611,044,329) | (805,520,815) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (12,896,797) | 19,091,409 |
| 소계 | (623,941,126) | (786,429,406) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) | (623,941,126) | (786,429,406) |
&cr26-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 종속기업투자 (주1) | 12,012,681,059 | 2,642,789,833 | 18,228,446,676 | 4,010,258,269 |
| 이월결손금 (주2) | 4,945,971,447 | 1,088,113,718 | 6,114,513,523 | 1,345,192,975 |
| 대손충당금 등(주2) | 22,569,287,491 | 4,965,243,248 | 8,064,937,206 | 1,774,286,185 |
| 합계 | 39,527,939,997 | 8,696,146,799 | 32,407,897,405 | 7,129,737,429 |
&cr(주1) 당사는 관계기업 및 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(주2) 당사는 보고기간종료일 현재 향후 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일부 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr
27. 주당이익
27-1 기본주당이익의 산정내역
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가.보통주 당기순이익(손실) | (9,276,028,876) | 1,211,281,579 |
| 나.가중평균유통보통주식수 | 61,800,414 | 56,310,319 |
| 다.기본주당손실 (다 = 가 ÷ 나) | (150) | 22 |
27-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr① 당기
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 간 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 | 61,587,062 | 365 | 22,479,277,630 |
| 전환권 행사 | 2019. 04. 30 ~ 2019. 12. 31 | 318,963 | 246 | 78,464,898 |
| 자기주식 보유효과 | 2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 | (1,620) | 365 | (591,300) |
| 합 계 | 61,904,405 | 22,557,151,228 |
* 가중평균유통보통주식 수: 22,557,151,228 주 ÷ 365일 = 61,800,414주
&cr② 전기
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 간 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31 | 39,742,341 | 365 | 14,505,954,465 |
| 전환권 행사 | 2018. 1. 30 ~ 2018. 12. 31 | 56,529 | 335 | 18,937,215 |
| 전환권 행사 | 2018. 2. 22 ~ 2018. 12. 31 | 39,570 | 312 | 12,345,840 |
| 전환권 행사 | 2018. 3. 20 ~ 2018. 12. 31 | 2,413,784 | 286 | 690,342,224 |
| 유상증자 | 2018. 3. 26 ~ 2018. 12. 31 | 15,835,777 | 280 | 4,434,017,560 |
| 전환권 행사 | 2018. 4. 20 ~ 2018. 12. 31 | 3,499,061 | 255 | 892,260,555 |
| 자기주식 보유효과 | 2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31 | (1,620) | 365 | (591,300) |
| 합 계 | 61,585,442 | 20,553,266,559 |
* 가중평균유통보통주식 수: 20,553,266,559 주 ÷ 365일 = 56,310,319주
27-3 희석주당이익&cr당기 보고기간종료일 현재 전환사채의 전환권으로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한희석화효과가 없습니다.
&cr
28. 현금흐름표&cr당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 20,000,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 3,443,830,721 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 2,777,474,224 | 3,661,458,252 |
| 보험수리적손익 | 60,914,583 | 86,779,133 |
| 임대보증금의 미지급금 대체 | - | 10,000,000 |
| 유형자산의 처분으로 감가상각누계액과 대체 | 22,165,000 | 38,535,815 |
| 대여금의 기타포괄-공정가치금융자산 대체 | - | 559,450,000 |
| 대여금의 미수금 대체 | - | 1,085,990,603 |
| 미수금의 유동성 대체 | - | 1,076,465,563 |
| 전환사채의 전환 | 583,743,680 | 12,208,182,166 |
&cr
29. 특수관계자거래&cr29-1 특수관계자 현황
| 회사명 | 관계 |
|---|---|
| (주)바이오리더스 | 당사의 지배기업 |
| (주)네추럴에프앤피 | 당사의 종속기업 |
| (주)바이오프로젠 | 당사의 종속기업 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 당사의 종속기업 |
| (주)나노바이오텍 | 당사의 종속기업 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 당사의 종속기업 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 당사의 종속기업 |
| (주)네추럴피드 | 당사의 관계기업 |
| 한몽에너지개발(주) | 당사의 관계기업 |
| (주)한국환구연맹 | 당사의 관계기업 |
| (주)티씨엠생명과학 | 기타의 특수관계자 |
| (주)서경실업 | 기타의 특수관계자 |
| 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 | 기타의 특수관계자 |
&cr29-2 특수관계자와의 거래내역
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| <매출 등> | |||
| 지배기업 | (주)바이오리더스 | 5,989,765 | 4,118,909 |
| 종속기업 | (주)네추럴에프앤피 | 8,064,000 | 15,542,350 |
| (주)바이오프로젠 | 1,569,041 | - | |
| (주)넥스트에스앤엘 | - | 25,072,864 | |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | - | 1,500,000 |
| 기타 | (주)티씨엠생명과학 | 2,352,727 | 8,317,455 |
| (주)서경실업 | 8,298,635 | 4,356,000 | |
| 합 계 | 26,274,168 | 58,907,578 | |
| <매입 등> | |||
| 지배기업 | (주)바이오리더스 | 104,011,320 | 72,667,162 |
| 종속기업 | (주)네추럴에프앤피 | 6,992,740,786 | 11,788,185,820 |
| (주)바이오프로젠 | - | 2,800,000 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 72,981,816 | 22,272,726 | |
| (주)나노바이오텍 | 69,285,000 | - | |
| 기타 | (주)티씨엠생명과학 | 57,000 | - |
| 합 계 | 7,239,075,922 | 11,885,925,708 |
29-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)바이오리더스 | 임차보증금 등 | 59,250,000 | 59,250,000 |
| 종속기업 | (주)네추럴에프앤피 | 미수금 등 | 14,893,164 | - |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 미수금 등(주1) | 3,710,099,683 | 3,710,099,683 | |
| (주)바이오프로젠 | 단기대여금 등 | - | 30,000,000 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 매출채권 등 | 6,275,814 | 17,691,598 | |
| (주)나노바이오텍 | 선급금 등 | - | 50,000,000 | |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | 단기대여금 등(주1) | 1,250,682,607 | 1,260,132,607 |
| 기타 | (주)티씨엠생명과학 | 매출채권 등 | 300,000 | - |
| (주)서경실업 | 매출채권 등 | 147,500 | 4,229,400 | |
| 합계 | 5,041,648,768 | 5,131,403,288 | ||
| 지배기업 | (주)바이오리더스 | 매입채무 등 | 6,625,300 | 14,009,864 |
| 종속기업 | (주)네추럴에프앤피 | 매입채무 등 | 539,035,354 | 293,273,738 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 미지급금 등 | 6,690,000 | 3,500,000 | |
| 합계 | 552,350,654 | 310,783,602 |
| (주1) | 당기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 4,960,782,290원 (전기말 : 4,960,782,290원)입니다. |
29-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역&cr① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| NRD MGL Co. Ltd. | 2,415,728,141 | - | - | 2,415,728,141 |
| (주)네추럴피드 | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| (주)바이오프로젠 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - |
| (주)나노바이오텍 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - |
| 합계 | 3,480,200,959 | - | (60,000,000) | 3,420,200,959 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| NRD MGL Co. Ltd. | 2,308,388,141 | 107,340,000 | - | 2,415,728,141 |
| (주)네추럴피드 | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| (주)바이오프로젠 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| (주)나노바이오텍 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 합계 | 3,312,860,959 | 167,340,000 | - | 3,480,200,959 |
&cr 29-5 특수관계자에게 제공한 지급 보증
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피보증처 | 보증내역 | 제공처 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네추럴에프앤피 | 신주인수권부사채 | IBK캐피탈 | - | 250,000,000 |
| 전환상환우선주 | - | 499,998,000 | ||
| 합계 | - | 749,998,000 |
29-6 주요 경영진에 대한 보상&cr당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 440,454,357 | 533,000,079 |
| 퇴직급여 | 62,638,884 | 62,361,136 |
| 합 계 | 503,093,241 | 595,361,215 |
30. 우발부채 및 약정사항&cr 30-1 장기선급금(기타비유동자산)&cr당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.
30-2 계류중인 소송사건&cr당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시도 | ㈜넥스트비티 | 서울중앙지방법원 | 61,310,000 | 물품대금 청구 |
| ㈜듀크코리아 | 5,300,000,000 | 매매대금 반환청구 |
&cr
31. 담보제공자산 및 지급보증 내역
31-1 당기 보고기간종료일 현재 담보제공된 자산의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공금액 | 제공처 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 1,577,913,817 | 1,926,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
&cr31-2 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 납품이행보증 등 | 4,295,500,000 | 520,000,000 | (주)NS쇼핑 등 |
&cr
32. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
&cr당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr32-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
&cr32-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
32-1-2 환율변동위험&cr보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 124,269,324 | - | 119,858,236 | - |
| HKD | 19,338,787 | - | 25,937,794 | - |
| 합계 | 143,608,111 | - | 145,796,030 | - |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,213,466 | (6,213,466) | 5,992,912 | (5,992,912) |
| HKD | 966,939 | (966,939) | 1,296,890 | (1,296,890) |
| 합 계 | 7,180,405 | (7,180,405) | 7,289,802 | (7,289,802) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
32-1-3 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 상승시 | 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 160,291,587 | (160,291,587) |
| 법인세효과 | (35,264,149) | 35,264,149 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 125,027,438 | (125,027,438) |
32-2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.&cr&cr32-2-1 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,186,465,544 | 3,242,415,182 |
| 기타채권 | 14,893,164 | 29,276,500 |
| 합 계 | 3,201,358,708 | 3,271,691,682 |
&cr
32-2-2 기타자산&cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr또한, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr
32-3 유동성위험
당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
&cr경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등 | - | 5,743,359,218 | - | - | 5,743,359,218 |
| 매입채무및기타채무 | 1,269,752,092 | - | - | - | 1,269,752,092 |
| 기타금융부채 | 53,724,998 | 104,786,402 | 151,165,553 | - | 309,676,953 |
| 파생상품부채 | - | 2,704,760,832 | - | - | 2,704,760,832 |
| 합 계 | 1,323,477,090 | 8,552,906,452 | 151,165,553 | - | 10,027,549,095 |
&cr
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등 | - | 10,281,885,259 | - | - | 10,281,885,259 |
| 매입채무및기타채무 | 1,252,167,755 | - | - | - | 1,252,167,755 |
| 기타금융부채 | 56,457,132 | - | - | - | 56,457,132 |
| 합계 | 1,308,624,887 | 10,281,885,259 | - | - | 11,590,510,146 |
&cr32-4 자본위험의 관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr
당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총부채 | 10,309,587,184 | 11,840,004,850 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (17,755,965,995) | (23,083,767,748) |
| 순부채 | (7,446,378,811) | (11,243,762,898) |
| 자기자본 | 51,756,431,924 | 62,106,344,322 |
| 순부채및자기자본 | 44,310,053,113 | 50,862,581,424 |
| 부채비율 | - | - |
&cr
33. 금융상품의 범주별 분류내역&cr33-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄-&cr공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,755,965,995 | 17,755,965,995 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,201,358,708 | 3,201,358,708 |
| 기타금융자산 | - | - | 5,027,879,452 | 5,027,879,452 |
| 소 계 | - | - | 25,985,204,155 | 25,985,204,155 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 3,205,831,735 | - | 3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 88,383,102 | - | - | 88,383,102 |
| 기타금융자산 | - | - | 613,761,660 | 613,761,660 |
| 소 계 | 88,383,102 | 3,205,831,735 | 613,761,660 | 3,907,976,497 |
| 합 계 | 88,383,102 | 3,205,831,735 | 26,598,965,815 | 29,893,180,652 |
&cr② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익&cr공정가치 | 기타포괄&cr공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 23,083,767,748 | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,271,691,682 | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,862,498,630 | 3,862,498,630 |
| 소계 | - | - | 30,217,958,060 | 30,217,958,060 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 5,983,305,959 | - | 5,983,305,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 53,686,440 | - | - | 53,686,440 |
| 기타금융자산 | - | - | 388,383,000 | 388,383,000 |
| 소계 | 53,686,440 | 5,983,305,959 | 388,383,000 | 6,425,375,399 |
| 합계 | 53,686,440 | 5,983,305,959 | 30,606,341,060 | 36,643,333,459 |
33-2 금융부채의 범주별 분류내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| [유동] | ||
| 단기차입금 | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,269,752,092 | 1,252,167,755 |
| 유동성장기부채 | 5,093,359,218 | 9,631,885,259 |
| 유동성파생상품부채 | 2,704,760,832 | - |
| 기타금융부채 | 158,511,400 | 56,457,132 |
| 소계 | 9,876,383,542 | 11,590,510,146 |
| [비유동] | ||
| 기타금융부채 | 151,165,553 | - |
| 소계 | 151,165,553 | - |
| 합계 | 10,027,549,095 | 11,590,510,146 |
&cr33-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | 452,860,975 | - | - | - | - | 452,860,975 |
| 이자비용 | - | - | - | (717,114,381) | - | (717,114,381) |
| 외화환산손익 | (557,187) | - | - | - | - | (557,187) |
| 사채상환이익 | - | - | 1,343,394,000 | - | 1,343,394,000 | |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | - | 2,484,798 | - | - | 2,484,798 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | (257,433,909) | (257,433,909) |
| 배당금수익 | - | - | 21,886,957 | - | 21,886,957 | |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | - | (2,166,429,895) | - | - | (2,166,429,895) |
&cr
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기손익: | |||||
| 손상차손 | (1,201,735,563) | - | - | - | (1,201,735,563) |
| 이자수익 | 641,104,662 | - | - | - | 641,104,662 |
| 이자비용 | - | - | - | (657,488,536) | (657,488,536) |
| 외화환산손익 | (120,254) | - | - | - | (120,254) |
| 외환차손익 | 13,055,902 | - | - | - | 13,055,902 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 67,000,000 | - | 67,000,000 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | - | (2,855,937,437) | - | - | (2,855,937,437) |
&cr&cr34. 공정가치&cr34-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 88,383,102 | 88,383,102 | 53,686,440 | 53,686,440 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | 3,205,831,735 | 3,205,831,735 | 5,983,305,959 | 5,983,305,959 |
| 소 계 | 3,294,214,837 | 3,294,214,837 | 6,036,992,399 | 6,036,992,399 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,755,965,995 | 17,755,965,995 | 23,083,767,748 | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | 3,201,358,708 | 3,201,358,708 | 3,271,691,682 | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산 | 5,641,641,112 | 5,641,641,112 | 4,250,881,630 | 4,250,881,630 |
| 소 계 | 26,598,965,815 | 26,598,965,815 | 30,606,341,060 | 30,606,341,060 |
| 합 계 | 29,893,180,652 | 29,893,180,652 | 36,643,333,459 | 36,643,333,459 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 650,000,000 | 650,000,000 | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,269,752,092 | 1,269,752,092 | 1,252,167,755 | 1,252,167,755 |
| 유동성장기부채 | 5,093,359,218 | 5,093,359,218 | 9,631,885,259 | 9,631,885,259 |
| 기타금융부채 | 309,676,953 | 309,676,953 | 56,457,132 | 56,457,132 |
| 파생상품부채 | 2,704,760,832 | 2,704,760,832 | - | - |
| 합 계 | 10,027,549,095 | 10,027,549,095 | 11,590,510,146 | 11,590,510,146 |
34-2 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr34-3 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.
&cr34-4 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역&cr① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,182,297,225 | - | 23,534,510 | 3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 88,383,102 | 88,383,102 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,755,965,995 | 17,755,965,995 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,201,358,708 | 3,201,358,708 |
| 기타금융자산 | - | - | 5,641,641,112 | 5,641,641,112 |
| 합 계 | 3,182,297,225 | - | 26,710,883,427 | 29,893,180,652 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 단기차입금 | - | - | 650,000,000 | 650,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 5,093,359,218 | 5,093,359,218 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,269,752,092 | 1,269,752,092 |
| 기타금융부채 | - | - | 309,676,953 | 309,676,953 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,704,760,832 | 2,704,760,832 |
| 합 계 | - | - | 10,027,549,095 | 10,027,549,095 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | 5,958,371,379 | - | 24,934,580 | 5,983,305,959 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 53,686,440 | 53,686,440 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 23,083,767,748 | 23,083,767,748 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,271,691,682 | 3,271,691,682 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,250,881,630 | 4,250,881,630 |
| 투자부동산 | - | - | 400,499,501 | 400,499,501 |
| 합 계 | 5,958,371,379 | - | 31,085,461,581 | 37,043,832,960 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 단기차입금 | - | - | 10,281,885,259 | 10,281,885,259 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,252,167,755 | 1,252,167,755 |
| 기타금융부채 | - | - | 56,457,132 | 56,457,132 |
| 합 계 | - | - | 11,590,510,146 | 11,590,510,146 |
&cr③ 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
&cr35. 보고기간 후 사건&cr당사는 2020년 1월 3일 이사회를 통해 제 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결의를 하였습니다. 발행금액은 65억원이며, 전환사채의 발행일은 2020년 1월 7일입니다. &cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 넥스트비티의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr
| 첨부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 |
&cr &cr&cr&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr주식회사 넥스트비티&cr대표이사 귀하 2020년 3월 10일&cr &cr우리는 첨부된 주식회사 넥스트비티의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 넥스트비티의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다.
또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr
&cr&cr
| 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121 |
| 정 진 세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 전 이 현 |
&cr
2019 대표이사 내부회계 운영실태보고서(넥비).jpg 내부회계 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 넥스트비티2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
321135------789126172202158------2722421314192213404547------6097742226253285606705------8811,016
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.4.291감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정2019.06.17 ~ 19331감사계획 및 이슈사항 검토2019.11.21 ~ 25331중간감사업무수행2019.12.09 ~ 10231내부회계관리제도 검토2020.02.10 ~ 13431주요 입증감사 업무수행2020.02.20 ~ 21211연결감사2019.12.301평택, 음성 창고재고자산2020.02.101본사 회의실현금 등 금융자산OOO-32019.04.29 / 2019.11.29 / 2020.03.02---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 04월 29일대표이사, 감사서면회의2019년 회계감사 수행계획22019년 11월 29일대표이사, 감사서면회의내부통제 및 감사 이슈사항에 대한 논의32020년 03월 02일대표이사, 감사서면회의입증감사 진행상황 및 이슈사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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