Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)시공테크 00260116 100000000000 155222 46874 119772 196 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 시공테크와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 31 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| Ⅰ | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- | 10 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 시공테크 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 17일 |
&cr감사의견
우리는 별첨된 주식회사 시공테크와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 수주산업 진행기준 수익인식&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 4에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해 투입법을 이용한 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준을 적용시 발생가능한 총계약원가 추정의 불확실성, 비정상원가에 따른 공사진행률과 실제 작업진척도 간에 유의미한 차이 가능성, 공사변경에 따른 공사계약금액과 총계약원가의 변동가능성 등을 고려하여 수주산업 진행매출 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
가. 투입법에 따른 수익인식
연결재무제표에 대한 주석 4에서 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익(또는 미래손익)에 유의적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 보고기간말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr- 주요 계약사항에 대한 질문 및 계약서 검토 등 문서검사
- 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대하여 질문&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 수익인식 기준검토
- 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 문서검사
- 계약금액, 예정원가, 원가율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
나. 총계약원가 추정의 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 24에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 총계약원가를 용역기간 중 발생할 것으로 예상되는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래예상치에 근거하여 추정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 상황에 근거하여 미래예상치가 변동될 것으로 추정되는 경우 그에 따라 예상되는 변동치를 총공사예정원가 추정에 반영하고 있습니다. 이와 같은 추정의 불확실성이 수익인식에 미치는 영향을 고려하여 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 연결회사의 추정총공사예정원가가 적절한 승인을 거쳐 계상되었는지에 대한 문서 확인
- 당기 종료된 계약의 실제누적원가와 과거 추정총공사예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대한 검토&cr
다. 공사진행률 산정
연결재무제표에 대한 주석 4에서 기술되어 있는 바와 같이 보고기간의 계약수익은 총계약수익에 보고기간종료일 현재의 누적진행률을 곱한 금액에서 전기까지 인식한 계약수익을 차감하여 산정하게 되므로, 진행률의 변동은 당기 및 미래의 계약수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올 수 있습니다. 진행률 산정이 신뢰성 있게 이루어지지 않을 경우 기간손익에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 연결회사의 공사진행률 산정에 영향을 미치는 추정총공사예정원가와 누적발생계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산 수행&cr- 발생원가에 대한 실재성 확인을 위한 발생사실 테스트 수행&cr- 발생원가에 대하여 프로젝트별 원가의 귀속시기 적정성 테스트
라. 공사변경에 대한 회계처리
연결재무제표에 대한 주석 24에서 기술되어 있는 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 위약금 등을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당기 중 일부 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 공 사 변경 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr &cr공사변경의 효과는 추정총계약원가의 변동액이 20,444,427천원으로 총계약수익의 변동액 대비 57%의 비율을 나타내고 있으며, 이와 같은 변동은 당기 및 미래 손익에 미치는 영향이 각각 10,707,017천원 및 4,897,338천원임을 기술하고 있습니다.
&cr우리는 연결회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 계약변경 및 분할된 계약의 회계처리와 관련된 연결회사의 회계정책에 대한 질문&cr- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 수정계약서를 검토하여 변경사항 확인 및 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 적절히 회계처리 및 공시되었는지 확인&cr- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 적절하게 반영되었는지 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. &cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노 원입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2020년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 시공테크와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 시공테크 대표이사 박기석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-20 |
| (전 화) | 02-3438-0077 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 32 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시공테크와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기말 | 제 31(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 74,115,158,196 | 57,687,410,394 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,31,32,33 | 20,794,573,441 | 13,765,986,837 | ||
| 매출채권및기타채권 | 8,32,33,36 | 16,622,431,696 | 7,054,976,393 | ||
| 기타투자자산 | 13,32,33 | 24,064,985,958 | 26,482,447,606 | ||
| 재고자산 | 159,288,039 | 313,320,139 | |||
| 기타금융자산 | 7,14,31,32,33 | 2,900,000,000 | 3,538,575,000 | ||
| 기타유동자산 | 15 | 347,364,154 | 1,127,284,615 | ||
| 계약자산 | 16,24,32 | 9,226,514,908 | 5,243,797,734 | ||
| 당기법인세자산 | - | 161,022,070 | |||
| 비유동자산 | 81,106,629,741 | 64,436,312,574 | |||
| 기타투자자산 | 13,32,33 | 18,209,809,333 | 8,653,159,310 | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 25,261,022,103 | 18,651,758,776 | ||
| 유형자산 | 9,35 | 26,346,619,811 | 26,335,527,471 | ||
| 무형자산 | 10 | 1,288,657,190 | 1,284,666,609 | ||
| 투자부동산 | 11 | 7,538,863,443 | 7,671,715,874 | ||
| 기타금융자산 | 7,14,32,33,36 | 762,891,129 | 424,283,400 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | 32,200,000 | 32,200,000 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 1,666,566,732 | 1,383,001,134 | ||
| 자 산 총 계 | 155,221,787,937 | 122,123,722,968 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 41,924,846,268 | 24,052,096,840 | |||
| 매입채무 | 17,32,33,36 | 16,017,377,867 | 6,240,538,875 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 1,769,089,796 | 3,423,210 | ||
| 충당부채 | - | 8,280,464 | |||
| 기타금융부채 | 18,32,33,34,35,36 | 2,837,156,816 | 1,894,483,542 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 2,195,951,235 | 958,999,768 | ||
| 계약부채 | 16,24 | 19,105,270,554 | 14,946,370,981 | ||
| 비유동부채 | 4,948,993,647 | 3,607,855,536 | |||
| 순확정급여부채 | 20 | 921,277,582 | 1,964,056,004 | ||
| 기타금융부채 | 18,32,33,35,36 | 884,359,493 | 394,119,507 | ||
| 기타비유동부채 | 19,34 | 505,491,594 | - | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 2,637,864,978 | 1,249,680,025 | ||
| 부 채 총 계 | 46,873,839,915 | 27,659,952,376 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 108,347,948,022 | 94,463,770,592 | |||
| 자본금 | 1,21 | 10,023,985,000 | 10,023,985,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 22,322,312,988 | 23,314,323,028 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 72,881,465,423 | 57,462,036,474 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 3,120,184,611 | 3,663,426,090 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 108,347,948,022 | 94,463,770,592 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 155,221,787,937 | 122,123,722,968 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 32 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 시공테크와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 23,24,36 | 119,772,436,986 | 72,957,663,235 | ||
| 매출원가 | 24,26,36 | 105,708,662,807 | 72,649,727,852 | ||
| 매출총이익 | 14,063,774,179 | 307,935,383 | |||
| 판매비와관리비 | 6,049,208,965 | 5,028,639,866 | |||
| 일반관리비와판매비 | 25,26,36 | 5,827,404,825 | 5,236,869,603 | ||
| 대손상각비(환입) | 26 | 221,804,140 | (208,229,737) | ||
| 영업이익(손실) | 8,014,565,214 | (4,720,704,483) | |||
| 금융수익 | 27 | 3,726,596,562 | 3,855,801,971 | ||
| 금융비용 | 27 | (1,096,954,461) | (1,863,446,519) | ||
| 상각후원가측정자산 손상차손환입(손상) | (15,517,093) | 13,880,488 | |||
| 지분법투자손익 | 12 | 2,184,520,679 | 3,668,519,117 | ||
| 기타영업외수익 | 28 | 6,464,036,392 | 3,199,065,289 | ||
| 기타영업외비용 | 28 | (343,399,561) | (1,156,347,541) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 18,933,847,732 | 2,996,768,322 | |||
| 법인세비용 | 29 | (3,593,069,943) | (1,559,773,445) | ||
| 당기순이익 | 15,340,777,789 | 1,436,994,877 | |||
| 기타포괄손익 | (72,572,239) | (14,938,617) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되지 않는 항목 | 720,503,723 | (694,415,020) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20,22 | 923,722,722 | (890,275,667) | ||
| 법인세효과 | 22,29 | (203,218,999) | 195,860,647 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류될 수 있는 항목 | (793,075,962) | 679,476,403 | |||
| 기타포괄손익- 공정가치측정자산평가손익 | - | (264,487,482) | |||
| 지분법자본변동 | 12 | (548,536,965) | 876,036,675 | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 12,22 | (249,834,483) | 21,088,685 | ||
| 해외사업환산손익 | 5,295,486 | (11,348,721) | |||
| 법인세효과 | - | 58,187,246 | |||
| 당기총포괄이익 | 15,268,205,550 | 1,422,056,260 | |||
| 당기순이익의 귀속 | 15,340,777,789 | 1,436,994,877 | |||
| 지배기업의 소유주 | 15,340,777,789 | 1,436,994,877 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 당기총포괄이익의 귀속 | 15,268,205,550 | 1,422,056,260 | |||
| 지배기업의 소유주 | 15,268,205,550 | 1,422,056,260 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 주당손익 | |||||
| 기본주당손익 | 30 | 786 | 73 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 32 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 시공테크와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행&cr초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 자기주식&cr처분손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr자산평가손익 | 지분법자분변동 | 해외사업&cr환산손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01(전기초) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,040,926,297) | 1,924,933,734 | 59,044,496,116 | 228,738,496 | 2,792,978,396 | 5,759,740 | 95,473,290,456 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | - | 6,688,896 | (22,438,260) | - | - | (15,749,364) |
| 2018.01.01(조정금액) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,040,926,297) | 1,924,933,734 | 59,051,185,012 | 206,300,236 | 2,792,978,396 | 5,759,740 | 95,457,541,092 |
| 총포괄손익: | ||||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 1,436,994,877 | - | - | - | 1,436,994,877 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (694,415,020) | - | - | - | (694,415,020) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 자산평가손익 | - | - | - | - | - | - | (206,300,236) | - | - | (206,300,236) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | 876,036,675 | - | 876,036,675 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | - | 21,088,685 | - | - | - | 21,088,685 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | (11,348,721) | (11,348,721) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (2,352,817,080) | - | - | - | (2,352,817,080) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (63,009,680) | - | - | - | - | - | (63,009,680) |
| 2018.12.31(전기말) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,103,935,977) | 1,924,933,734 | 57,462,036,474 | - | 3,669,015,071 | (5,588,981) | 94,463,770,592 |
| 2019.01.01(당기초) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (2,103,935,977) | 1,924,933,734 | 57,462,036,474 | - | 3,669,015,071 | (5,588,981) | 94,463,770,592 |
| 총포괄손익: | ||||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 15,340,777,789 | - | - | - | 15,340,777,789 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | 720,503,723 | - | - | - | 720,503,723 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | - | (548,536,965) | - | (548,536,965) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | - | (249,834,483) | - | - | - | (249,834,483) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,295,486 | 5,295,486 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (392,018,080) | - | - | - | (392,018,080) |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (992,010,040) | - | - | - | - | - | (992,010,040) |
| 2019.12.31(당기말) | 10,023,985,000 | 23,403,692,871 | 89,632,400 | (3,095,946,017) | 1,924,933,734 | 72,881,465,423 | - | 3,120,478,106 | (293,495) | 108,347,948,022 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 32 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 시공테크와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,618,562,805 | (9,198,051,065) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 13,614,491,272 | (8,627,976,867) | ||
| 당기순이익 | 15,340,777,789 | 1,436,994,877 | ||
| 손익조정항목: | (4,017,154,375) | (4,556,551,183) | ||
| 법인세비용 | 3,593,069,943 | 1,559,773,445 | ||
| 유형자산상각비 | 748,168,467 | 510,950,824 | ||
| 투자부동산상각비 | 132,852,431 | 132,852,430 | ||
| 퇴직급여 | 1,116,009,963 | 943,432,081 | ||
| 외화환산손실 | 60,878,662 | 31,344,405 | ||
| 이자비용 | 110,147,141 | 9,567,403 | ||
| 대손상각비(환입) | 221,804,140 | (208,229,737) | ||
| 상각후원가측정자산처분손실 | 41,667,085 | 30,088,347 | ||
| 상각후원가측정자산손상차손 | 15,517,093 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | 842,142,327 | 1,779,338,944 | ||
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 102,997,908 | 44,451,825 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,783,325 | 15,821,326 | ||
| 무형자산상각비 | 120,762,708 | 64,307,338 | ||
| 지분법손실 | - | 483,789,554 | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 260,158,457 | ||
| 이자수익 | (1,755,916,895) | (1,059,060,426) | ||
| 외화환산이익 | (21,587,231) | (93,175,557) | ||
| 배당금수익 | (35,048,000) | (31,548,000) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (502,224) | ||
| 상각후원가측정자산손상차손환입 | - | (13,880,488) | ||
| 상각후원가측정자산처분이익 | - | (183,817,181) | ||
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | (1,360,162,131) | (1,432,632,260) | ||
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | (575,469,536) | (1,051,589,662) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정자산처분이익 | - | (97,154,442) | ||
| 지분법이익 | (2,184,520,679) | (4,152,308,671) | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | (5,193,251,096) | (2,098,528,914) | ||
| 운전자본변동: | 2,290,867,858 | (5,508,420,561) | ||
| 매출채권의 증감 | (9,907,803,072) | 2,814,637,529 | ||
| 기타채권의 증감 | 79,461,678 | (84,578,457) | ||
| 재고자산의 증감 | 154,032,100 | (264,080,896) | ||
| 기타유동자산의 증감 | 774,959,165 | (819,582,763) | ||
| 계약자산의 증감 | (3,984,001,210) | 734,772,880 | ||
| 매입채무의 증감 | 9,776,838,992 | (6,009,467,971) | ||
| 기타채무의 증감 | 839,686,292 | (1,528,383,135) | ||
| 기타유동부채의 증감 | 1,228,671,003 | (802,483,768) | ||
| 계약부채의 증감 | 4,158,899,573 | 1,151,086,887 | ||
| 기타비유동부채의 증감 | 405,189,000 | - | ||
| 순확정급여부채의 증감 | (1,235,065,663) | (700,340,867) | ||
| 2. 이자수익의 수취 | 1,743,849,011 | 974,134,891 | ||
| 3. 이자비용의 지급 | (9,844,547) | (9,567,403) | ||
| 4. 배당금 수취 | 35,048,000 | 31,548,000 | ||
| 5. 법인세 납부 | (764,980,931) | (1,566,189,686) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,410,276,378) | 4,757,324,529 | ||
| 단기금융자산의 처분 | 3,538,575,000 | 2,206,311,249 | ||
| 단기금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | (3,488,575,000) | ||
| 상각후원가측정자산의 처분 | 7,374,266,529 | 13,033,323,585 | ||
| 상각후원가측정자산의 취득 | (11,860,181,242) | (1,266,873,288) | ||
| 당기손익-공정가치측정자산의 처분 | 34,901,082,764 | 39,918,717,154 | ||
| 당기손익-공정가치측정자산의 취득 | (37,613,059,212) | (42,384,493,807) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정자산의 처분 | - | 6,311,123,319 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정자산의 취득 | - | (3,340,389,918) | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 137,000 | 600,000,000 | ||
| 장기금융자산의 취득 | (2,135,589,620) | - | ||
| 보증금의 감소 | 84,660,000 | 41,500,000 | ||
| 보증금의 증가 | (186,000,000) | (119,600,000) | ||
| 유형자산의 처분 | - | 32,362,585 | ||
| 유형자산의 취득 | (389,414,308) | (6,325,167,750) | ||
| 무형자산의 취득 | (124,753,289) | (460,913,600) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (152,820,258) | (2,544,453,917) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | (192,852,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (44,202,178) | (3,084,837) | ||
| 임대보증금의 증가 | 283,400,000 | 38,300,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (34,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (392,018,080) | (2,352,817,080) | ||
| IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 7,055,466,169 | (6,985,180,453) | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 13,765,986,837 | 20,694,791,083 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (26,879,565) | 56,376,207 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 20,794,573,441 | 13,765,986,837 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시공테크와 그 종속기업 |
&cr 1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.&cr&cr종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 박기석(대표이사) | 7,529,998 | 3,764,999 | 37.56% |
| 임기석 | 2,002,059 | 1,001,029 | 9.99% |
| 기 타 | 10,515,913 | 5,257,957 | 52.45% |
| 합 계 | 20,047,970 | 10,023,985 | 100.00% |
&cr 2. 연결재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
연결실체의 연결재무제표는 2020 년 3월 9일 자 이 사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 채무증권
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr 연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr(3) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. &cr&cr① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 11: 투자부동산의 분류
② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 24: 수익을 인식할 때 적용하는 진행률의 추정&cr- 주석 29: 이연법인세자산의 인식&cr &cr③ 공정가치 측정 &cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 33: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 회계정책의 변경
연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr연결실체는 노트북, 복합기, 차량, 부동산 등의 자산을 리스하고 있습니다. &cr&cr리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결실체는 종전에 차량리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 계상하되, 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하였습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr&cr② 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr연결실체는 차량을 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 이러한 금융리스에 대하여 연결실체는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.&cr&cr(3) 리스제공자&cr연결실체는 소유 부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 54,622 |
| 리스부채 | 54,622 |
&cr리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.93%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 운용리스 금액(소액, 단기리스 제외) | 54,622 |
| 전기말에 인식된 금융리스부채 | 6,669 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 61,291 |
4. 유의적인 회계정책&cr 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본 거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
| 구 분 | 후속측정과 손익 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계&cr연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산과 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40~52 년 |
| 기계장치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 소프트웨어사용권 | 5 년 |
| 기타의 무형자산(회원권) | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 52년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 손익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다.
&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.
① 리스이용자&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr
(11) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도
당기말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.&cr
(14) 외화거래
연결실체의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로 이전됩니다.&cr &cr연결실체는 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.&cr&cr총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
&cr건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. &cr&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr
(17) 금융수익과 비용&cr금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(20) 영업부문&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
&cr(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’
5. 종속기업&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 투자회사 | 피투자회사 | 연결실체 보유 지분율 (%) | 소재지 | 사용&cr재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공테크 | ㈜시공문화 | 100 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 100 | 100 | 미얀마 | 12월 31일 |
&cr(2) 종속기업의 개요
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 설립일 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공문화 | 금속가구제조업 | 2001년 8월 22일 | 2,200,000 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 인테리어,디자인 | 2016년 7월 22일 | 107,140 |
&cr(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공문화 | 7,571,039 | 1,865,582 | 5,705,457 | 7,406,781 | 750,327 | 703,341 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 193,262 | 25,828 | 167,434 | 10,926 | 10,926 | 19,636 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜시공문화 | 9,352,264 | 4,350,148 | 5,002,116 | 6,986,926 | 549,365 | 554,454 |
| Sigongtech Myanmar Co.Ltd | 171,400 | 23,602 | 147,798 | 330,540 | 71,613 | 60,264 |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 10,060 | 11,312 |
| 요구불예금 | 20,784,513 | 13,754,675 |
| 합 계 | 20,794,573 | 13,765,987 |
7. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 단기금융상품 | - | 50,000 | 타기관 질권등록(*1) |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | 타기관 질권등록(*1) | |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | ||
| KEB하나은행 | 단기금융상품 | 1,900,000 | 3,488,575 | 타기관 질권등록(*2) |
| 삼성선물 | 외환매각보증금 | 200,160 | - | |
| 합 계 | 2,152,160 | 3,540,575 |
(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다.&cr&cr (*2) 당기말 잔액은 두바이엑스포 관련 프로젝트의 입찰 관련, 전기말 잔액은 태국 퓨처리움 관련 프로젝트의 입찰 관련하 여 질권설정된 예금입니다.&cr &cr8. 매출채권및기타채권&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,495,477 | 7,609,695 |
| 대손충당금 | (963,510) | (740,682) |
| 미수금 | 240,832 | 320,294 |
| 대손충당금 | (178,216) | (180,524) |
| 미수수익 | 27,849 | 46,193 |
| 단기대여금 | 55,000 | 55,000 |
| 대손충당금 | (55,000) | (55,000) |
| 합 계 | 16,622,432 | 7,054,976 |
9. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 취득원가
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 3,916,061 | 18,452,192 | 164,441 | 451,628 | 27,544 | 1,270,636 | - | - | 24,282,502 |
| 취득 | 2,135,855 | - | 25,050 | - | 739 | 808,628 | - | 3,354,896 | 6,325,168 |
| 처분 | - | - | (104,609) | (158,194) | (833) | (247,841) | - | - | (511,477) |
| 전기말 | 6,051,916 | 18,452,192 | 84,882 | 293,434 | 27,450 | 1,831,423 | - | 3,354,896 | 30,096,193 |
| 당기초 | 6,051,916 | 18,452,192 | 84,882 | 293,434 | 27,450 | 1,831,423 | - | 3,354,896 | 30,096,193 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - | - | - | 54,622 | - | 54,622 |
| 취득 | - | 43,552 | 21,210 | - | 3,584 | 76,612 | 318,008 | 244,456 | 707,422 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (8,934) | - | - | (8,934) |
| 기타증감(*) | - | 3,599,352 | - | (260,031) | - | - | 260,031 | (3,599,352) | - |
| 당기말 | 6,051,916 | 22,095,096 | 106,092 | 33,403 | 31,034 | 1,899,101 | 632,661 | - | 30,849,303 |
(*) 전기에 금융리스로 분류하던 차량운반구에 대하여 당기에 사용권자산으로 재분류 하였습니다.
&cr② 감가상각누계액
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (2,179,932) | (164,265) | (151,224) | (23,597) | (1,194,492) | - | (3,713,510) |
| 유형자산상각비 | (354,850) | (1,790) | (55,239) | (963) | (98,109) | - | (510,951) |
| 처분 | - | 104,569 | 116,009 | 748 | 242,469 | - | 463,795 |
| 전기말 | (2,534,782) | (61,486) | (90,454) | (23,812) | (1,050,132) | - | (3,760,666) |
| 당기초 | (2,534,782) | (61,486) | (90,454) | (23,812) | (1,050,132) | - | (3,760,666) |
| 유형자산상각비 | (445,832) | (8,112) | (3,232) | (1,073) | (191,879) | (98,040) | (748,168) |
| 처분 | - | - | - | - | 6,151 | - | 6,151 |
| 기타증감(*) | - | - | 60,673 | - | - | (60,673) | - |
| 당기말 | (2,980,614) | (69,598) | (33,013) | (24,885) | (1,235,860) | (158,713) | (4,502,683) |
(*) 전기에 금융리스로 분류하던 차량운반구에 대하여 당기에 사용권자산으로 재분류 하였습니다.&cr&cr③ 장부금액
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 6,051,916 | 15,917,410 | 23,396 | 202,980 | 3,638 | 781,291 | - | 3,354,896 | 26,335,527 |
| 당기말 | 6,051,916 | 19,114,482 | 36,494 | 390 | 6,149 | 663,241 | 473,948 | - | 26,346,620 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 부보금액 | 장부가액 | 부보금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 화재보험 | 19,114,482 | 31,352,592 | 15,917,410 | 27,052,592 |
| 기계장치 및 비품 | 화재보험 | 575,824 | 1,180,631 | 739,266 | 930,631 |
| 합 계 | 19,690,306 | 32,533,223 | 16,656,676 | 27,983,223 |
상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재)에 가입되어 있습니다.&cr
10. 무형자산&cr당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 취득원가
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 343,421 | 951,528 | 904,399 | 2,199,348 |
| 취득 | 3,430 | 457,484 | - | 460,914 |
| 전기말 | 346,851 | 1,409,012 | 904,399 | 2,660,262 |
| 당기초 | 346,851 | 1,409,012 | 904,399 | 2,660,262 |
| 취득 | 3,188 | 44,685 | 76,880 | 124,753 |
| 당기말 | 350,039 | 1,453,697 | 981,279 | 2,785,015 |
&cr② 상각누계액과 손상차손누계액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | (283,327) | (902,257) | (125,704) | (1,311,288) |
| 무형자산상각비 | (9,747) | (54,560) | - | (64,307) |
| 전기말 | (293,074) | (956,817) | (125,704) | (1,375,595) |
| 당기초 | (293,074) | (956,817) | (125,704) | (1,375,595) |
| 무형자산상각비 | (12,355) | (108,408) | - | (120,763) |
| 당기말 | (305,429) | (1,065,225) | (125,704) | (1,496,358) |
③ 장부금액
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 등 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 53,777 | 452,195 | 778,695 | 1,284,667 |
| 당기말 | 44,610 | 388,472 | 855,575 | 1,288,657 |
&cr 11. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 1,706,065 | 6,098,503 | 7,804,568 |
| 투자부동산상각비 | - | (132,852) | (132,852) |
| 전기말 | 1,706,065 | 5,965,651 | 7,671,716 |
| 당기초 | 1,706,065 | 5,965,651 | 7,671,716 |
| 투자부동산상각비 | - | (132,853) | (132,853) |
| 당기말 | 1,706,065 | 5,832,798 | 7,538,863 |
&cr(2) 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 621,179천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 장부가액 | 공정가치 |
| 토지 | 1,706,065 | 3,569,197 |
| 건물 | 5,832,798 | 7,071,815 |
12. 관계기업투자주식&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 응용소프트웨어개발 및 공급업 | 한국 | 32.83% | 1,921,336 | 32.83% | 1,269,735 |
| ㈜아이스크림에듀 | 출판업, 전자출판업 | 한국 | 28.37% | 21,283,413 | 31.01% | 15,433,526 |
| 문박시공과기유한공사 | 박물관, 전시관전산 및 설계 | 중국 | 44.14% | 2,056,273 | 44.14% | 1,948,498 |
| ㈜그린메디컬투어(*) | 일반 및 국외여행사업 | 한국 | - | - | 23.85% | - |
| 합 계 | 25,261,022 | 18,651,759 |
(*) 당기 중 처분하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr①당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 기 타(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 1,269,735 | 621,601 | - | - | 30,000 | 1,921,336 |
| ㈜아이스크림에듀 | 15,433,526 | 1,551,197 | (644,589) | (249,834) | 5,193,113 | 21,283,413 |
| 문박시공과기유한공사 | 1,948,498 | 11,723 | 96,052 | - | - | 2,056,273 |
| 합 계 | 18,651,759 | 2,184,521 | (548,537) | (249,834) | 5,223,113 | 25,261,022 |
(*) ㈜아이스크림미디어(구,㈜시공미디어)에게 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원(주석 18 참조)과 ㈜아이스크림에듀의 불균등 유상증자로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 5,193백만원입니다. &cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 기 타(*1) | 대 체(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 1,255,306 | 723,055 | (417,369) | (321,257) | 30,000 | - | 1,269,735 |
| ㈜아이스크림에듀 | 10,742,832 | 3,425,270 | 1,183,238 | 342,345 | (260,159) | - | 15,433,526 |
| 문박시공과기유한공사 | 1,953,444 | 3,984 | (8,930) | - | - | - | 1,948,498 |
| ㈜그린메디컬투어 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜피디엠 | 268,823 | (483,790) | - | - | 356,732 | (141,765) | - |
| 합 계 | 14,220,405 | 3,668,519 | 756,939 | 21,088 | 126,573 | (141,765) | 18,651,759 |
(*1) ㈜아이스크림미디어(구,㈜시공미디어)에게 무상으로 제공한 차입금 지급보증에의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원(주석 18 참조)과 ㈜아이스크림에듀의 주식선택권 행사로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 260백만원입니다. 또한 ㈜피디엠의 불균등 유상증자로 인한 지분변동액 357백만원입니다.&cr&cr(*2) 전기 중 피디엠의 일부 지분매각으로 인하여 당기손익-공정가치측정자산으로 재분류되었으며, 기 인식한 지분법자본변동 119백만원을 처분손익에 반영하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 16,760,518 | 11,455,728 | 5,304,790 | 64,590,423 | 1,893,639 | 1,893,639 |
| ㈜아이스크림에듀 | 95,746,613 | 21,222,888 | 74,523,725 | 106,436,331 | 4,981,294 | 3,723,308 |
| 문박시공과기유한공사 | 9,080,226 | 4,421,701 | 4,658,525 | 809,213 | 26,559 | 244,166 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 12,836,981 | 9,425,830 | 3,411,151 | 45,988,654 | 2,202,707 | 1,909,889 |
| ㈜아이스크림에듀 | 70,626,128 | 21,669,328 | 48,956,800 | 100,107,240 | 10,967,656 | 10,939,989 |
| 문박시공과기유한공사 | 10,506,868 | 6,092,509 | 4,414,359 | 1,982,696 | 9,026 | 9,026 |
| ㈜그린메디컬투어 | 160,424 | 211,296 | (50,872) | - | (343) | (343) |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어) | ㈜아이스크림에듀 | 문박시공과기&cr유한공사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 5,304,790 | 74,523,725 | 4,658,525 |
| 연결실체 지분율(B) | 32.83% | 28.37% | 44.14% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 1,741,336 | 21,139,413 | 2,056,273 |
| (+) 영업권(*) | 180,000 | 144,000 | - |
| 기말 장부금액 | 1,921,336 | 21,283,413 | 2,056,273 |
(*) 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채 계상으로 인한 조정액입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | ㈜아이스크림에듀 | 문박시공과기&cr유한공사 | ㈜그린메디컬&cr투어 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 3,411,151 | 48,956,800 | 4,414,359 | (50,872) |
| 연결실체 지분율(B) | 32.83% | 31.01% | 44.14% | 23.85% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 1,119,735 | 15,289,526 | 1,948,498 | (12,134) |
| (+) 영업권 | 150,000 | 144,000 | - | - |
| 기말 장부금액 | 1,269,735 | 15,433,526 | 1,948,498 | - |
13. 기타투자자산
당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 투자자산: | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치측정자산 | 18,054,158 | 22,505,508 |
| 상각후원가측정자산 | 6,010,828 | 3,976,940 | |
| 합 계 | 24,064,986 | 26,482,448 | |
| 비유동 투자자산: | |||
| 지분증권 | 당기손익-공정가치측정자산 | 17,645,998 | 8,473,589 |
| 채무증권 | 상각후원가측정자산 | 563,811 | 179,570 |
| 합 계 | 18,209,809 | 8,653,159 |
&cr기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 연결실체의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석32및 33에서 설명하고 있습니다.&cr
14. 기타금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 2,900,000 | - | 3,538,575 | - |
| 장기금융상품 | - | 252,159 | - | 2,000 |
| 보증금 | - | 510,732 | - | 422,283 |
| 합 계 | 2,900,000 | 762,891 | 3,538,575 | 424,283 |
15. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 177,367 | - | 990,860 | - |
| 선급비용 | 169,997 | - | 136,425 | - |
| 기타 | - | 32,200 | - | 32,200 |
| 합 계 | 347,364 | 32,200 | 1,127,285 | 32,200 |
&cr 16. 계약자산 및 계약부채&cr당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산(*) | 9,227,812 | 5,243,811 |
| 대손충당금 | (1,297) | (13) |
| 계약부채 | 19,105,271 | 14,946,371 |
(*) 당기말 현재 계약자산은 공사손실충당금 443백만원이 상계된 금액입니다.&cr
17. 매입채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매입금 | 16,017,378 | 6,240,539 |
18. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채(*) | 247 | - | 329 | - |
| 미지급금 | 84,212 | - | 270,906 | - |
| 미지급비용 | 2,640,983 | - | 1,619,899 | - |
| 임대보증금 | - | 674,200 | - | 390,800 |
| 금융리스부채 | 111,715 | 210,159 | 3,350 | 3,320 |
| 합 계 | 2,837,157 | 884,359 | 1,894,484 | 394,120 |
(*) 연결실체는 관계기업인 ㈜아이스크림미디어(구,㈜시공미디어)의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (주석 12 참조)
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 58,500 | - | 12,729 | - |
| 예수금 | 2,063,554 | - | 883,590 | - |
| 선수수익 | 65,286 | - | 62,681 | - |
| 기타 | 8,611 | - | 8,280 | - |
| 소송충당부채(*) | - | 505,492 | - | |
| 합 계 | 2,195,951 | 505,492 | 967,280 | - |
(*) 당기 중 1심 판결에서 부분 패소하여 판결금액인 505백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 34 참조)&cr
20. 종업원급여&cr연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 8,075,061 | 8,374,699 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,153,783) | (6,410,643) |
| 순확정급여부채 | 921,278 | 1,964,056 |
&cr(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,374,699 | (6,410,643) | 1,964,056 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,061,413 | - | 1,061,413 |
| 이자비용(이자수익) | 220,855 | (166,258) | 54,597 |
| 소 계 | 1,282,268 | (166,258) | 1,116,010 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 15,702 | 15,702 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (623,256) | - | (623,256) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (378,953) | - | (378,953) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 62,785 | - | 62,785 |
| 소 계 | (939,424) | 15,702 | (923,722) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,060,500) | (1,060,500) |
| 지급액 | (642,482) | 427,374 | (215,108) |
| 운용관리수수료 | - | 40,542 | 40,542 |
| 기말 | 8,075,061 | (7,153,783) | 921,278 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,995,109 | (6,164,420) | 830,689 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 914,945 | - | 914,945 |
| 이자비용(이자수익) | 228,675 | (200,188) | 28,487 |
| 소 계 | 1,143,620 | (200,188) | 943,432 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 75,103 | 75,103 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 316,538 | - | 316,538 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 498,635 | - | 498,635 |
| 소 계 | 815,173 | 75,103 | 890,276 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (677,550) | (677,550) |
| 지급액 | (579,203) | 538,447 | (40,756) |
| 운용관리수수료 | - | 17,965 | 17,965 |
| 기말 | 8,374,699 | (6,410,643) | 1,964,056 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정이율상품 | 삼성생명 | 3,782,367 | 4,084,188 |
| 확정이율상품 | 삼성증권 | 1,209,210 | 1,186,333 |
| 전문투자형사모투자신탁 | 미래에셋증권 | 2,162,206 | 1,140,122 |
| 합 계 | 7,153,783 | 6,410,643 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.30 % | 2.80 % |
| 기대임금상승률 | 4.56 % | 5.52 % |
| 가중평균만기 | 9.24년 ~11.37 년 | 6.38 ~ 8.44 년 |
(5) 당기와 전기 중 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (564,322) | 662,719 | (508,534) | 584,539 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 646,573 | (562,306) | 562,520 | (500,585) |
&cr(6) 연결실체는 2020년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 862백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 20,047,970 | 20,047,970 |
| 보통주자본금 | 10,023,985 | 10,023,985 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,403,693 | 23,403,693 |
| 자기주식(*) | (3,095,946) | (2,103,936) |
| 자기주식처분손익 | 1,924,934 | 1,924,934 |
| 기타자본잉여금 | 89,632 | 89,632 |
| 합 계 | 22,322,313 | 23,314,323 |
(*) 당기말 현재 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식(621,235주)을 보유하고 있습니다.
22. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 이익준비금 | 1,382,354 | 1,343,152 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 950,000 | 950,000 |
| 별도적립금 | 300,000 | 300,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 미처분이익잉여금 | 70,249,111 | 54,868,884 |
| 합 계 | 72,881,465 | 57,462,036 |
(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 57,462,036 | 59,044,496 |
| 회계정책의 변경에 따른 조정 | - | 6,689 |
| 당기순이익 | 15,340,778 | 1,436,995 |
| 보험수리적손익 | 720,504 | (694,415) |
| 지분법이익잉여금 변동 | (249,835) | 21,088 |
| 연차배당 | (392,018) | (2,352,817) |
| 기말금액 | 72,881,465 | 57,462,036 |
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,160,706) | (466,291) |
| 당기변동 | 923,723 | (890,276) |
| 법인세 효과 | (203,219) | 195,861 |
| 기말금액 | (440,202) | (1,160,706) |
23. 영업부문&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 119,772,437 | 72,957,663 |
&cr(2) 연결실체는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전시관박물관영상/컨텐츠 | 국 내 | 104,518,225 | 65,683,749 |
| 카자흐스탄 | 11,696,884 | 2,557,548 | |
| 미얀마 | 28,864 | 1,477,151 | |
| 중 국 | 332,417 | 634,314 | |
| 콩 고 | 826,739 | 1,698,627 | |
| 소 계 | 117,403,129 | 72,051,389 | |
| 전시설계 | 국 내 | 2,023,160 | 798,255 |
| 베트남 | 134,564 | - | |
| 중 국 | 172,787 | 108,019 | |
| 태 국 | 38,797 | - | |
| 소 계 | 2,369,308 | 906,274 | |
| 합 계 | 119,772,437 | 72,957,663 |
&cr(3) 주요고객에 대한 사항&cr연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 55,738백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 52.3%를 차지하고 있습니다. 또한 국립해양과학교육관 건립사업 전시 설계 및 전시물 제작설치 공사와 관련하여 당기 중 총 19,707백만원의 매출이 발생하였으며, 전체 매출의 16.5%를 차지하고 있습니다.&cr
24. 수주계약현황 등
(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 - 당기 인식 | 87,702,813 | 57,605,777 |
| 누적발생원가 - 당기 이전 인식 | 48,916,474 | 91,267,033 |
| 가산: 누적이익 - 당기 인식 | 32,069,624 | 15,290,344 |
| 가산: 누적이익 - 당기 이전 인식 | 9,297,588 | 9,512,735 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식 | 119,772,437 | 72,896,121 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식 | 58,214,062 | 100,779,768 |
| 차감: 진행청구액 | (187,420,784) | (183,252,255) |
| 합 계 | (9,434,285) | (9,576,366) |
| 계약자산(*1) | 9,670,986 | 5,370,005 |
| 계약부채(*2) | (19,105,271) | (14,946,371) |
| 합 계 | (9,434,285) | (9,576,366) |
&cr(*1) 공사손실충당금 및 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다.&cr&cr(*2) 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익은 13,843백만원입니다. &cr
(2) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 변동효과 |
| --- | --- |
| 총계약수익의 변동 | 36,048,782 |
| 추정총계약원가의 변동 | 20,444,427 |
| 당기손익에 미치는 영향 | 10,707,017 |
| 미래손익에 미치는 영향 | 4,897,338 |
| 계약자산의 변동 | 7,107,324 |
| 계약부채의 변동 | (3,599,693) |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 완공&cr(예정)일 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 손상차손누계 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국립해양과학교육관 건립사업 전시설계 및 전시물 제작설치 | 16.04.01 | 19.12.31 | 91.27% | - | - | - | - |
| 제주드림타워 호텔 인테리어공사 | 19.03.15 | 20.04.30 | 49.44% | 393,644 | - | 8,790,360 | - |
| 카자흐스탄 초대 대통령 박물관 설계 및 제작설치 | 19.04.18 | 20.04.30 | 45.04% | 3,045,723 | - | 2,209,059 | - |
| 고려대학교 SK미래관 신축공사 인테리어공사 | 18.02.01 | 19.10.11 | 100.00% | 218,077 | - | 26,112 | - |
| 신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을)조성사업 건축설계 및 전시연출 | 11.12.05 | 19.06.20 | 100.00% | - | - | - | - |
| 국립항공박물관 전시물 설계 및 제작,설치 | 16.09.29 | 20.03.12 | 50.88% | - | - | - | - |
| 경남학생종합안전체험관 설계 및 전시물제작설치 | 17.03.09 | 19.06.30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 파라다이스시티 Wonder box 인테리어(6공구) | 17.11.17 | 19.12.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 광교 C2블럭 중흥 S-클래스 신축공사 중상가 지상 1,2층,외부 인테리어공사 | 18.04.16 | 19.05.09 | 100.00% | 2,082,727 | - | - | - |
| 청담동 효성빌라 신축공사 중 세대인테리어공사 2공구(B동) | 18.04.03 | 19.08.31 | 100.00% | - | - | 74,489 | - |
| 아스타나엑스포 주제관 이전설치 및 시운전(미래관 포함) | 18.08.08 | 19.07.30 | 98.31% | 832,899 | - | - | - |
| 경기도학생종합안전체험관 전시 체험시설 설계 및 제작 설치 | 18.02.28 | 20.03.31 | 22.90% | 375,111 | - | - | - |
| 예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트)전시시설 설계 및 제작설치 | 13.06.19 | 19.04.30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 첨단연구성과종합전시관 전시품 설계 및제작,설치 | 16.12.20 | 18.11.30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 안산산업역사박물관 전시물 설계 제작 설치 | 17.11.13 | 20.06.20 | 27.21% | - | - | - | - |
| 하이원워터월드신축 테마/인테리어공사 | 17.10.12 | 19.02.10 | 100.00% | - | - | - | - |
| 건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사 | 19.10.10 | 20.08.15 | 3.59% | 64,535 | - | 191,400 | - |
| 오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치 | 18.04.19 | 20.08.17 | 7.60% | - | - | - | - |
| 경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 | 18.02.19 | 20.12.10 | 3.32% | 178,776 | - | - | - |
| 경북발명체험교육관 전시체험물 설계 및제작 설치 | 19.12.17 | 21.07.31 | 2.09% | - | - | - | - |
| 탄광지역 통합관광지원센터 조성사업 전시분야 전시물 제작, 설치공사 | 17.06.22 | 20.06.30 | 1.22% | 96,578 | - | - | - |
25. 일반관리비와 판매비&cr당기와 전기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급료와임금 | 2,910,006 | 2,421,873 |
| 퇴직급여 | 344,043 | 299,100 |
| 복리후생비 | 355,379 | 453,841 |
| 여비교통비 | 29,866 | 46,169 |
| 통신비 | 32,980 | 33,647 |
| 세금과공과 | 98,688 | 138,464 |
| 지급임차료 | 104,398 | 133,927 |
| 차량유지비 | 35,169 | 37,319 |
| 접대비 | 229,501 | 159,599 |
| 광고선전비 | 34,260 | 34,651 |
| 소모품비 | 48,759 | 63,846 |
| 도서인쇄비 | 34,642 | 60,803 |
| 지급수수료 | 1,081,566 | 977,178 |
| 감가상각비 | 297,305 | 170,383 |
| 기타 | 190,843 | 206,070 |
| 합 계 | 5,827,405 | 5,236,870 |
26. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 등 | 23,978,771 | 13,319,339 |
| 인건비(*) | 14,922,906 | 13,530,521 |
| 복리후생비 | 2,380,908 | 2,731,743 |
| 감가상각비 | 881,021 | 643,803 |
| 무형자산상각비 | 120,763 | 64,307 |
| 지급수수료 | 2,274,079 | 1,624,079 |
| 수도광열비 | 249,414 | 258,634 |
| 외주비 | 59,436,583 | 40,405,114 |
| 기타(*) | 7,513,427 | 5,100,828 |
| 합 계 | 111,757,872 | 77,678,368 |
(*) 당기 중 정부과제 참여로 인하여 수령한 정부보조금 102,654천원이 차감된 금액입니다.&cr
27. 금융수익과 금융비용&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,755,917 | 1,059,060 |
| 배당금수익 | 35,048 | 31,548 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가이익 | 1,360,162 | 1,432,632 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분이익 | 575,470 | 1,051,590 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산처분이익 | - | 97,154 |
| 상각후원가측정자산처분이익 | - | 183,818 |
| 합 계 | 3,726,597 | 3,855,802 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 110,147 | 9,567 |
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 | 842,142 | 1,779,339 |
| 당기손익-공정가치측정자산처분손실 | 102,998 | 44,452 |
| 상각후원가측정자산처분손실 | 41,667 | 30,089 |
| 합 계 | 1,096,954 | 1,863,447 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정자산 | 상각후원가&cr측정자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 923,650 | 802,185 | 30,082 | 1,755,917 |
| 이자비용 | - | - | (110,147) | (110,147) |
| 배당수익 | 35,048 | - | - | 35,048 |
| 기타투자자산평가이익 | 1,360,162 | - | - | 1,360,162 |
| 기타투자자산평가손실 | (842,142) | - | - | (842,142) |
| 기타투자자산처분이익 | 575,470 | - | - | 575,470 |
| 기타투자자산처분손실 | (102,998) | (41,667) | - | (144,665) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정자산 | 상각후원가&cr측정자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 358,132 | 214,744 | 442,442 | 43,742 | 1,059,060 |
| 이자비용 | - | - | - | (9,567) | (9,567) |
| 배당수익 | 31,548 | - | - | - | 31,548 |
| 기타투자자산평가이익 | 1,432,632 | - | - | - | 1,432,632 |
| 기타투자자산평가손실 | (1,779,339) | - | - | - | (1,779,339) |
| 기타투자자산처분이익 | 1,051,590 | 97,154 | 183,818 | - | 1,332,562 |
| 기타투자자산처분손실 | (44,452) | - | (30,089) | - | (74,541) |
28. 기타영업외수익과 기타영업외비용&cr당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 임대료수익 | 621,179 | 609,968 |
| 유형자산처분이익 | - | 502 |
| 외환차익 | 567,079 | 74,451 |
| 외화환산이익 | 21,587 | 93,176 |
| 잡이익 | 60,940 | 322,251 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 5,193,251 | 2,098,529 |
| 보험차익 | - | 188 |
| 합 계 | 6,464,036 | 3,199,065 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 2,783 | 15,821 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 260,158 |
| 외환차손 | 152,745 | 42,961 |
| 외화환산손실 | 60,879 | 31,344 |
| 기부금 | 57,500 | 742,300 |
| 잡손실 | 69,493 | 63,764 |
| 합 계 | 343,400 | 1,156,348 |
29. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 부담액 | 1,950,430 | 10,403 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 741,240 | 62,344 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 901,400 | 1,487,026 |
| 법인세비용 | 3,593,070 | 1,559,773 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익 | - | 58,187 |
| 보험수리적손익 | (203,219) | 195,861 |
| 합 계 | (203,219) | 254,048 |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,933,848 | 2,996,768 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 4,165,447 | 659,289 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익, 비공제비용으로 인한 효과 | 123,156 | 256,491 |
| 세액공제 | (314,794) | (104,027) |
| 미인식 이연법인세자산(부채) 변동효과 | (183,336) | 381,222 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 | - | 337,579 |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 사용 | (595,170) | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 741,240 | 62,344 |
| 기 타 | (343,473) | (33,125) |
| 소 계 | (572,377) | 900,484 |
| 법인세비용 | 3,593,070 | 1,559,773 |
(4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 6,813,624 | 922,326 | 7,735,950 | 1,498,997 | 202,912 | 1,701,909 |
| 대손충당금 | 845,645 | 175,922 | 1,021,567 | 186,042 | 38,703 | 224,745 |
| 기타투자자산 | 4,248,823 | 318,695 | 4,567,518 | 934,741 | 70,113 | 1,004,854 |
| 무형자산손상차손 | 125,704 | - | 125,704 | 27,655 | - | 27,655 |
| 재고자산평가손실 | 15,996 | - | 15,996 | 3,519 | - | 3,519 |
| 대손상각비 | 25,527 | - | 25,527 | 5,616 | - | 5,616 |
| 연차수당 | 376,640 | 64,276 | 440,916 | 82,861 | 14,141 | 97,002 |
| 금융보증부채 | 329 | (82) | 247 | 72 | (18) | 54 |
| 선수수익 | 62,681 | 2,606 | 65,287 | 13,790 | 573 | 14,363 |
| 퇴직연금운용자산 | (6,376,585) | (767,735) | (7,144,320) | (1,402,848) | (168,902) | (1,571,750) |
| 미수수익 | (46,194) | 18,346 | (27,848) | (10,163) | 4,036 | (6,127) |
| 감가상각누계액 | 51,341 | 44,006 | 95,347 | 11,295 | 9,681 | 20,976 |
| 관계기업투자주식 | (7,484,775) | (7,577,655) | (15,062,430) | (1,646,651) | (1,667,084) | (3,313,735) |
| 하자보증금 | - | 330 | 330 | - | 74 | 74 |
| 소송충당부채 | - | 505,492 | 505,492 | - | 111,208 | 111,208 |
| 사용권자산 | - | (359,407) | (359,407) | - | (79,070) | (79,070) |
| 운용리스(감가상각비) | - | 46,033 | 46,033 | - | 10,127 | 10,127 |
| 리스부채 | - | 318,128 | 318,128 | - | 69,988 | 69,988 |
| 소 계 | (1,341,244) | (6,288,719) | (7,629,963) | (295,074) | (1,383,518) | (1,678,592) |
| 이월결손금(*) | 2,705,319 | (2,705,319) | - | 595,170 | (595,170) | - |
| 합 계 | 1,364,075 | (8,994,038) | (7,629,963) | 300,096 | (1,978,688) | (1,678,592) |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 | (166,775) | 874,069 | 707,294 | |||
| 이연법인세자산 | 133,321 | (1,104,619) | (971,298) |
(*) 전기 법인세 수정신고의 결과로 인한 이월결손금의 차이를 기초에 반영하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 5,505,169 | 1,308,455 | 6,813,624 | 1,158,175 | 340,822 | 1,498,997 |
| 대손충당금 | 817,528 | 28,117 | 845,645 | 179,856 | 6,186 | 186,042 |
| 매도가능증권 | 4,651,470 | (4,651,470) | - | 1,023,323 | (1,023,323) | - |
| 기타투자자산 | - | 4,248,823 | 4,248,823 | - | 934,741 | 934,741 |
| 무형자산손상차손 | 125,704 | - | 125,704 | 27,655 | - | 27,655 |
| 재고자산평가손실 | 15,996 | - | 15,996 | 3,519 | - | 3,519 |
| 대손상각비 | 25,527 | - | 25,527 | 5,616 | - | 5,616 |
| 연차수당 | 297,520 | 79,120 | 376,640 | 65,454 | 17,407 | 82,861 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | 14,071 | (13,742) | 329 | 3,096 | (3,024) | 72 |
| 선수수익 | 155,640 | (92,959) | 62,681 | 34,241 | (20,451) | 13,790 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,505,169) | (871,416) | (6,376,585) | (1,158,175) | (244,673) | (1,402,848) |
| 당기손익인식금융자산 | 204,370 | (204,370) | - | 44,603 | (44,603) | - |
| 미수수익 | (143,691) | 97,497 | (46,194) | (31,612) | 21,449 | (10,163) |
| 감가상각누계액 | 54,612 | (3,271) | 51,341 | 12,015 | (720) | 11,295 |
| 관계기업투자주식 | (2,586,834) | (4,897,941) | (7,484,775) | (569,103) | (1,077,548) | (1,646,651) |
| 연구및개발준비금 | (13,333) | 13,333 | - | (1,467) | 1,467 | - |
| 소 계 | 3,618,580 | (4,959,824) | (1,341,244) | 797,196 | (1,092,270) | (295,074) |
| 이월결손금 | - | 1,534,451 | 1,534,451 | - | 337,579 | 337,579 |
| 합 계 | 3,618,580 | (3,425,373) | 193,207 | 797,196 | (754,691) | 42,505 |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 | 569,103 | (478,287) | 90,816 | |||
| 이연법인세자산 | 1,366,299 | (1,232,978) | 133,321 |
(5) 관계기업 투자지분에 대한 일시적차이&cr 당기말 현재 연결재무제표에 계상된 이연법인세부채 2,637,865천원 중 2,606,441천원은 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 없다고 판단하여 이연법인세부채로 인식한 금액입니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 지분 당기순이익 | 15,340,777,789 | 1,436,994,877 |
| 가중평균유통주식수(단위: 주) | 19,523,342 | 19,605,854 |
| 기본주당손익 | 786 | 73 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 19,596,398 | 129 | 6,925,850 |
| 유통보통주식수 | 19,586,398 | 3 | 160,984 |
| 유통보통주식수 | 19,576,398 | 2 | 107,268 |
| 유통보통주식수 | 19,572,266 | 5 | 268,113 |
| 유통보통주식수 | 19,571,591 | 11 | 589,829 |
| 유통보통주식수 | 19,568,600 | 3 | 160,838 |
| 유통보통주식수 | 19,564,635 | 1 | 53,602 |
| 유통보통주식수 | 19,563,834 | 29 | 1,554,387 |
| 유통보통주식수 | 19,548,856 | 1 | 53,559 |
| 유통보통주식수 | 19,538,476 | 1 | 53,530 |
| 유통보통주식수 | 19,518,476 | 3 | 160,426 |
| 유통보통주식수 | 19,500,452 | 4 | 213,704 |
| 유통보통주식수 | 19,491,700 | 3 | 160,206 |
| 유통보통주식수 | 19,483,585 | 1 | 53,380 |
| 유통보통주식수 | 19,473,585 | 2 | 106,705 |
| 유통보통주식수 | 19,472,585 | 85 | 4,534,712 |
| 유통보통주식수 | 19,471,201 | 11 | 586,803 |
| 유통보통주식수 | 19,470,122 | 1 | 53,343 |
| 유통보통주식수 | 19,450,169 | 2 | 106,576 |
| 유통보통주식수 | 19,447,844 | 4 | 213,127 |
| 유통보통주식수 | 19,443,745 | 1 | 53,271 |
| 유통보통주식수 | 19,432,045 | 1 | 53,238 |
| 유통보통주식수 | 19,429,385 | 1 | 53,231 |
| 유통보통주식수 | 19,426,735 | 61 | 3,246,660 |
| 합 계 | 365 | 19,523,342 |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 19,606,809 | 309 | 16,598,641 |
| 유통보통주식수 | 19,600,904 | 52 | 2,792,458 |
| 유통보통주식수 | 19,596,398 | 4 | 214,755 |
| 합 계 | 365 | 19,605,854 |
&cr(3) 희석주당이익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.&cr
31. 자본관리&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 46,873,840 | 27,659,952 |
| 자본총계 | 108,347,948 | 94,463,771 |
| 부채비율 | 43.26% | 29.28% |
| 순차입금비율: | ||
| 차입금 | - | - |
| (-) 현금및현금성자산 | 20,794,573 | 13,765,987 |
| (-) 단기금융상품 | 2,900,000 | 3,538,575 |
| 순차입금 | (23,694,573) | (17,304,562) |
| 자본총계 | 108,347,948 | 94,463,771 |
| 순차입금비율 | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
32. 위험관리&cr연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타투자자산(채무증권), 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr① 환율변동위험&cr연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY, THB가 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,CNY,THB,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 3,186,750 | 3,689,620 | 2,956,232 | 3,305,363 |
| CNY | 4,993,427 | 827,610 | 3,630,149 | 590,843 |
| THB | 650,000 | 25,129 | - | - |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 | 1,165.65 | 1,100.30 |
| CNY | 165.74 | 162.76 | 168.58 | 166.54 |
| THB | 38.66 | - | 37.56 | - |
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 368,962 | (368,962) | 330,536 | (330,536) |
| CNY | 28,370 | (28,370) | 59,084 | (59,084) |
| THB | 2,629 | (2,629) | - | - |
&cr② 이자율위험&cr연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
&cr연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
(2) 신용위험&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr&cr① 신용위험에 대한 노출&cr당기 중 상각후원가로 측정하는 자산 및 계약자산에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 20,784,513 | 13,754,675 |
| 매출채권및기타채권 | 16,622,432 | 7,054,976 |
| 계약자산 | 9,226,515 | 5,243,798 |
| 기타투자자산(*) | 24,628,797 | 26,662,017 |
| 유동기타금융자산 | 2,900,000 | 3,538,575 |
| 비유동기타금융자산 | 762,891 | 424,283 |
| 합 계 | 74,925,148 | 56,678,324 |
(*) 연결실체가 투자한 채무증권 중 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정자산의 합계입니다.&cr
② 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및&cr기타채권 | 계약자산 | 상각후원가&cr측정-채무증권 | 합 계 | 매출채권및&cr기타채권 | 계약자산 | 상각후원가&cr측정-채무증권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 976,205 | 13 | 1,855 | 978,073 | 1,184,435 | 13 | 15,735 | 1,200,183 |
| 손상차손(환입) | 220,520 | 1,284 | 15,517 | 237,321 | (208,230) | - | (13,880) | (222,110) |
| 기말 | 1,196,725 | 1,297 | 17,372 | 1,215,394 | 976,205 | 13 | 1,855 | 978,073 |
&cr 연결실체는 상각후원가측정금융자산 및 계약자산에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. &cr&cr③ 당기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.&crㄱ. 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권및&cr기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정&cr-채무증권 | 합 계 | 손실충당금 | 가중평균손실률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 16,118,028 | 9,227,812 | 6,592,012 | 31,937,852 | (20,913) | 0.07% |
| 3개월 초과 | 48,255 | - | - | 48,255 | (306) | 0.63% |
| 6개월 초과 | 1,652,874 | - | - | 1,652,874 | (1,194,175) | 72.25% |
| 합 계 | 17,819,157 | 9,227,812 | 6,592,012 | 33,638,981 | (1,215,394) | 3.61% |
&crㄴ. 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권및&cr기타채권 | 계약자산 | 상각후원가측정&cr-채무증권 | 합 계 | 손실충당금 | 가중평균손실률 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 6,250,551 | 5,243,811 | 4,158,365 | 15,652,727 | (57,007) | 0.36% |
| 3개월 초과 | - | - | - | - | - | 0.00% |
| 6개월 초과 | 1,780,630 | - | - | 1,780,630 | (921,066) | 51.73% |
| 합 계 | 8,031,181 | 5,243,811 | 4,158,365 | 17,433,357 | (978,073) | 5.61% |
(3) 유동성위험&cr유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과 &cr1년이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,017,378 | 16,017,378 | 16,017,378 | - | - |
| 유동기타금융부채(*1) | 2,505,092 | 2,520,638 | 2,457,008 | 63,630 | - |
| 비유동기타금융부채 | 884,359 | 898,504 | - | - | 898,504 |
| 금융보증부채(*2) | 247 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 19,407,076 | 22,436,520 | 21,474,386 | 63,630 | 898,504 |
(*1) 당기말 연차수당부채로 인식한 331,818천원과 관계회사에 지급보증한 금융보증계약으로 인한 부채 247천원은 제외하였습니다.&cr&cr(*2) 계약상현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 기재하였습니다.&cr&cr당기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치&cr측정자산 | 상각후원가&cr측정자산 | 상각후원가&cr측정부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 35,700,156 | - | - | 35,700,156 | 1,040,407 | 31,411,599 | 3,248,150 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,794,573 | - | 20,794,573 | - | - | - |
| 상각후원가측정자산 | - | 6,574,639 | - | 6,574,639 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,900,000 | - | 2,900,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 252,159 | - | 252,159 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 16,622,432 | - | 16,622,432 | - | - | - |
| 보증금 | - | 510,732 | - | 510,732 | - | - | - |
| 소 계 | - | 47,654,535 | - | 47,654,535 | - | - | - |
| 합 계 | 35,700,156 | 47,654,535 | - | 83,354,691 | 1,040,407 | 31,411,599 | 3,248,150 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | - | 16,017,378 | 16,017,378 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,837,157 | 2,837,157 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 884,359 | 884,359 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 19,738,894 | 19,738,894 | - | - | - |
&cr당기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 49,125천원의 평가이익을 인식 하였습니다.&cr
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 등 | 31,411,599 | 2 | 시장접근법 | 해당사항 없음 |
| 출자금 | 3,248,150 | 3 | 순자산가치접근법 | 해당사항 없음 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장 부 금 액 | 공정가치 수준 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치&cr측정자산 | 상각후원가&cr측정자산 | 상각후원가&cr측정부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 30,979,097 | - | - | 30,979,097 | 1,011,640 | 25,756,180 | 4,211,277 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 13,765,987 | - | 13,765,987 | - | - | - |
| 상각후원가측정자산 | - | 4,156,510 | - | 4,156,510 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 3,538,575 | - | 3,538,575 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,054,976 | - | 7,054,976 | - | - | - |
| 보증금 | - | 422,283 | - | 422,283 | - | - | - |
| 소 계 | - | 28,940,331 | - | 28,940,331 | - | - | - |
| 합 계 | 30,979,097 | 28,940,331 | - | 59,919,428 | 1,011,640 | 25,756,180 | 4,211,277 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | - | 6,240,539 | 6,240,539 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 1,894,484 | 1,894,484 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 394,120 | 394,120 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 8,529,143 | 8,529,143 | - | - | - |
34. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을받은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,THB,AED,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증자 | 보증내용 | 통화 | 보증한도 | 보증받은금액 | 거래처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어공제조합 | 공사보증(*1) | KRW | 101,369,929 | 96,495,808 | 조달청 외 |
| 서울보증보험 | 공사보증 | KRW | 5,748,758 | 5,548,758 | 에스케이건설 외 |
| 전문건설공제조합 | 공사보증 | KRW | 500,000 | - | |
| KEB하나은행 | 계약이행(*2) | USD | 570,000 | 570,000 | 카작무스 |
| 입찰보증(*2) | THB | 91,800,000 | 91,800,000 | ||
| 입찰보증(*3) | AED | 5,000,000 | 5,000,000 |
(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 연결실체가 조합에 출자한 출자금 1,689백만원을 담보로 제공하였습니다.&cr&cr(*2) 연결실체의 대표이사로부터 지급보증을 제공받았습니다.(주석 36 참조)&cr&cr(*3) KEB하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 7 참조) &cr&cr(2) 당기말 현재 연결실체는 신한은행과 10억원, KEB하나은행과 5,785백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보증대상 | 보증한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 지급보증 | ㈜아이스크림미디어 &cr(구, ㈜시공미디어) 대출금 | 3,000,000 |
&cr (4) 당기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 4건입니다. 1심 계류중인 소송은 3건으로 각 각의 소송가액은 378백만원, 226백만원, 407백만원 입니다. 연결실체는 해당 사건들에 대하여 당기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 2심 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 812백만원이며, 1심 판결에서 부분 패소하여 판결금액인 505백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.
(5) 당기말 현재 연결실체의 수장고 물품보존 영업행위와 관련하여 거래처로부터 275백만원의 보증금을 수령하였습니다. 해당 보증금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에 275백만원의 근저당이 설정되었습니다.
&cr35. 리스&cr 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr(1) 리스이용자&cr① 사용권자산&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초(*) | 전환효과 | 기중증가 | 상 각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 260,031 | 54,622 | 101,124 | - | 415,777 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (60,673) | - | - | (92,015) | (152,688) |
| 건물 | - | - | 216,884 | - | 216,884 |
| 건물감가상각누계액 | - | - | - | (6,025) | (6,025) |
| 합 계 | 199,358 | 54,622 | 318,008 | (98,040) | 473,948 |
(*) 전기말 현재 금융리스로 계상한 금액입니다.&cr&cr② 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 9,845 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 | 1,155,526 |
③ 리스부채 만기분석
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 351,564 |
| 1년 이내 | 127,260 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 119,740 |
| 2년 초과 | 104,564 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 321,874 |
| 유동 리스부채 | 111,715 |
| 비유동 리스부채 | 210,159 |
④ 현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스료의 지급 | 44,202 |
| 이자의 지급 | 9,845 |
| 리스의 총 현금유출 | 54,047 |
&cr(2) 리스제공자&cr연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당기와 전기에 인식한 리스료 수익은 각각 621,179천원 및 609,968천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.&cr
36. 특수관계자와의 거래&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어), ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사 |
| 기타 | 주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 임대료 수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | - | 104,698 | 420,982 |
| ㈜아이스크림에듀 | 700,000 | - | - | |
| 합 계 | 700,000 | 104,698 | 420,982 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 임대료 수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 1,400 | 9,176 | 430,790 |
| ㈜피디엠 | - | - | 78,610 | |
| 합 계 | 1,400 | 9,176 | 509,400 |
&cr(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | - | 38,311 | 232,000 |
| ㈜아이스크림에듀 | - | 1,020 | - | |
| 문박시공과기유한공사 | 2,003 | - | - | |
| 합 계 | 2,003 | 39,331 | 232,000 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | - | 38,267 | 13,200 | 232,000 |
| ㈜아이스크림에듀 | - | 1,020 | - | - | |
| 문박시공과기유한공사 | 1,967 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,967 | 39,287 | 13,200 | 232,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은기업 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜아이스크림미디어&cr(구, ㈜시공미디어) | 신한은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 채무 상환시까지 |
&cr(6) 당기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(12억원)을 제공받고 있으며, KEB하나은행의 외화지급보증과 관련하여 지급보증(USD 570,000의 계약이행 및 THB 91,800,000의 입찰보증)을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 당기와 전기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(급여,복리후생비 등) | 2,964,541 | 2,362,407 |
| 퇴직급여 | 306,752 | 569,325 |
| 합 계 | 3,271,293 | 2,931,732 |
37. 비현금거래&cr당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상 | 318,008 | - |
| 자사주신탁에 의한 자기주식 취득 | 992,010 | 63,010 |
38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기와 전기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 등 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 61,291 | (44,202) | 304,785 | 321,874 |
| 임대보증금 | 390,800 | 283,400 | - | 674,200 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 등 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 192,852 | (192,852) | - | - |
| 금융리스부채 | 9,754 | (3,085) | - | 6,669 |
| 임대보증금 | 386,500 | 4,300 | - | 390,800 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 시공테크2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3112543266--18153571026021978376---35427140825457784582433852225--11089214313325510386773214222825--14621192
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 6월 28일1회사에 대한 이해 및 감사계획 수립2019년 12월542내부통제 이해 및 평가2020년 2월843중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2020년 1월 2일1시공테크 본사보유현금 등OOO-22019년 7월 12일 / 2020년 3월 12일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 12일감사, 업무수행이사 1인 및 업무팀원 2인전자적 방식감사 계획 및 수주산업핵심감사절차 계획22020년 03월 12일감사, 업무수행이사 1인 및 업무팀원 2인전자적 방식감사 종결 및 수주산업핵심감사절차 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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