Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 엘아이지넥스원주식회사 00260116 100000000000 20200325 1101111516933 000 2315222 1681248 1451894 2912 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
엘아이지넥스원 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
&cr
목 차
| Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 |
| Ⅱ. (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 |
| 포괄손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 |
| 자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 |
| 현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 |
| 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 86 |
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 90 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 엘아이지넥스원 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 17일 |
&cr 감사의견
우리는 별첨된 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다.해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2020년3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr &cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr
핵심감사사항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책&cr재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 변동대가에 해당하는 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
&cr재무제표에 대한 주석 19에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 유의적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 계약서 검토를 통하여 고객과의 계약을 식별하고 프로젝트 유형별로 수익인식 기준에 맞게 회계정책이 적용되었는지 확인&cr- 당기말 현재 진행 중인 프로젝트에 대한 총계약수익 및 총계약원가의 신뢰성 있는 측정이 가능한지 계약서 검토 및 회사에서 구성한 진행매출 심의위원회의 심의내용을 검토&cr
(2) 총계약원가 추정의 불확실성&cr재무제표에 대한 주석 2 및 4에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
이에 따 라 우리는 이러한 계약에 대한 총계약원가 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 총계약원가의 결정에 대하여 현업부서의 원가계산자료의 검토 및 승인 등 관련된 회사의 내부통제를 검토&cr- 분기별 원가율 추이 분석을 통하여 총계약원가 변동이 있는 프로젝트에 대한 분석적 검토, 진행매출 심의위원회 자료 대사 및 수정계약서, 원가계산자료 등을 확인
- 당기 완료 프로젝트에 대한 총계약원가와 누적발생원가 차이 내역을 검토하고 진행매출심의회의 심의자료와 비교 검토
- 당기 원가율 100% 이상 계약에 대한 공사손실충당부채 발생원인에 대하여 계약서검토 및 질문 등을 통하여 확인
&cr(3) 산정된 공사진행률의 적정성&cr재무제표에 대한 주석 2 및 4에 기술되어 있는 바와 같이, 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있고, 회사의 공사수익금액은누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받고 있습니다. 이러한 계약의 특성으로 인해 누적계약원가의 집계 및 진행률의 산정이 당기 손익(또는 미래 손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr당기말 현재 회사의 산정된 공사진행률의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 프로젝트 별 발생원가와 ERP 수불부 상의 발생원가 집계금액 대사 확인 및 표본추출을 통한 발생원가 실재성 테스트 수행&cr- 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 프로젝트에 대한 분기별 공사진행률 분석적 검토 및 진행매출 심의위원회 심의자료를 확인&cr- 회계부서 수작업 분개 및 상대계정 분석을 통하여 이상항목이 존재하는지 확인&cr &cr(4) 계약자산 회수가능성에 대한 평가&cr 재무제표에 대한 주석 19에 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 회사의 계약자산금액은 전기말 계약자산금액보다 증가하였고, 계약자산금액이 자산총액에서 차지하는 비중이 중요하므로 우리는 계약자산의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr당기말 현재 회사의 계약자산 회수가능성에 대한 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 프로젝트별 진행매출액과 누적청구액(invoicing) 간 차이금액과 계약자산금액을 대사 확인&cr- 계약자산금액이 유의적으로 증가한 프로젝트에 대하여 계약상의 대금결제조건 및표본추출을 통하여 실제 대금청구액과 계약상 대금청구액을 비교 검토
&cr(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성&cr재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 변동대가에 해당하는 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 이에 따라 우리는 이러한 계약에 대한 총계약수익 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr당기말 현재 회사의 공사변경에 따른 회계처리의 적절성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 당기 중 계약수익 변동이 있는 프로젝트에 대하여 계약서 확인 및 진행매출 심의위원회 심의자료를 확인
- 당기 완료 프로젝트에 대하여 총계약수익과 누적계약수익의 차이 내역을 검토하고진행매출 심의위원회 심의자료와 비교 검토&cr- 공사계약 변경 내용이 적절히 반영되었는지 확인하기 위하여 진행기준 매출액 재계산 검증 및 총계약수익 및 총계약원가 추정치 변동효과에 대한 주석사항을 확인&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가 합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최연석입니다.
&cr&cr&cr &cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2020년 3월 17일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
엘아이지넥스원 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엘아이지넥스원 주식회사 대표이사 김 지 찬 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 마북로 207 |
| (전 화) | 1644-2005 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 18(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 엘아이지넥스원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,380,372,677,498 | 1,419,793,305,577 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 5,27 | 27,569,614,757 | 53,258,076,482 |
| 2. 매출채권 | 5,6,19,27 | 124,683,319,681 | 341,168,855,166 |
| 3. 계약자산 | 5,6,19,26,27 | 435,395,554,228 | 387,127,433,270 |
| 4. 재고자산 | 8 | 129,645,023,541 | 105,302,270,451 |
| 5. 기타금융자산 | 5,7,26,27 | 94,396,281,060 | 7,313,669,032 |
| 6. 기타유동자산 | 9 | 568,646,207,525 | 525,368,643,619 |
| 7. 매각예정분류자산 | 36,676,706 | 254,357,557 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 934,849,801,775 | 902,297,918,877 | |
| 1. 유형자산 | 3,10 | 734,912,478,596 | 731,161,866,323 |
| 2. 투자부동산 | 11 | 4,304,770,057 | 4,343,937,109 |
| 3. 무형자산 | 12 | 96,715,906,422 | 75,972,337,348 |
| 4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 13 | 15,947,159,239 | 11,829,998,964 |
| 5. 기타금융자산 | 5,7,25,26,27 | 29,999,630,127 | 27,505,673,880 |
| 6. 기타비유동자산 | 9 | 3,898,889,145 | 3,759,381,443 |
| 7. 이연법인세자산 | 17 | 49,070,968,189 | 47,724,723,810 |
| 자산 총계 | 2,315,222,479,273 | 2,322,091,224,454 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,235,666,498,377 | 1,305,868,767,595 | |
| 1. 유동차입금 | 5,14,25,27 | 212,195,752,304 | 298,299,830,000 |
| 2. 매입채무 | 5,25,26,27 | 127,861,427,257 | 231,552,084,533 |
| 3. 당기법인세부채 | 5,748,025,872 | 1,437,878,650 | |
| 4. 충당부채 | 16 | 39,737,123,999 | 43,471,632,618 |
| 5. 기타금융부채 | 3,5,7 | 76,425,542,074 | 80,338,544,127 |
| 6. 계약부채 | 19 | 764,715,931,988 | 636,508,420,424 |
| 7. 기타유동부채 | 9,26 | 8,982,694,883 | 14,260,377,243 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 445,581,582,984 | 366,089,055,530 | |
| 1. 비유동차입금 | 5,14,25,27 | 410,613,253,161 | 337,422,998,315 |
| 2. 순확정급여부채 | 15 | 19,071,662,562 | 21,305,230,921 |
| 3. 기타비유동금융부채 | 3,5,7,25 | 7,416,597,835 | - |
| 4. 기타비유동부채 | 9,26 | 8,480,069,426 | 7,360,826,294 |
| 부채 총계 | 1,681,248,081,361 | 1,671,957,823,125 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,18 | 110,000,000,000 | 110,000,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 140,702,579,910 | 140,702,579,910 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 18 | 72,567,484,905 | 72,460,147,964 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 18 | 310,704,333,097 | 326,970,673,455 |
| 자본 총계 | 633,974,397,912 | 650,133,401,329 | |
| 부채와 자본 총계 | 2,315,222,479,273 | 2,322,091,224,454 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 18(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 엘아이지넥스원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 19,26 | 1,451,894,504,537 | 1,477,214,515,757 |
| Ⅱ. 매출원가 | 21,26 | 1,314,092,327,801 | 1,336,010,246,466 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 137,802,176,736 | 141,204,269,291 | |
| 판매비와일반관리비 | 20,21 | 119,703,084,908 | 116,893,175,258 |
| Ⅳ. 영업이익 | 18,099,091,828 | 24,311,094,033 | |
| 금융수익 | 5 | 11,658,504,598 | 3,863,255,402 |
| 금융비용 | 5 | 18,857,245,004 | 18,237,718,781 |
| 기타수익 | 22 | 7,366,344,521 | 8,700,407,893 |
| 기타비용 | 22 | 4,652,384,981 | 8,216,437,669 |
| Ⅴ . 종속기업, 관계기업 및 공동기업손익 | 13 | 142,272,029 | 804,128,030 |
| Ⅵ . 법인세비용차감전순이익 | 13,756,582,991 | 11,224,728,908 | |
| 법인세비용 | 17 | 10,571,259,154 | 6,766,665,194 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 3,185,323,837 | 4,458,063,714 | |
| Ⅷ . 기타포괄손익 | (8,344,327,254) | 63,640,409,929 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| (부의)지분법자본변동 | 116,982,387 | (4,001,844) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가이익 | 13,280,554 | - | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 15 | (8,388,779,618) | (9,077,116,968) |
| 지분법이익잉여금변동 | (85,810,577) | (15,235,403) | |
| 유형자산재평가이익 | 10 | - | 72,736,764,144 |
| Ⅸ . 총포괄손익 | (5,159,003,417) | 68,098,473,643 | |
| Ⅹ . 주당손익 | 23 | ||
| 기본주당이익 | 145 | 203 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 18(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 엘아이지넥스원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 50,537,272 | 353,225,345,295 | 603,978,462,477 |
| 회계정책변경효과 | - | - | (323,151,608) | (10,620,383,183) | (10,943,534,791) |
| 2018년 1월 1일(조정 금액) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | (272,614,336) | 342,604,962,112 | 593,034,927,686 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,458,063,714 | 4,458,063,714 |
| 기타포괄손익 | |||||
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (9,077,116,968) | (9,077,116,968) |
| - 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (15,235,403) | (15,235,403) |
| - 유형자산재평가이익 | - | - | 72,736,764,144 | - | 72,736,764,144 |
| - 부의지분법자본변동 | - | - | (4,001,844) | - | (4,001,844) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | 72,732,762,300 | (9,092,352,371) | 63,640,409,929 |
| 총포괄손익 | - | - | 72,732,762,300 | (4,634,288,657) | 68,098,473,643 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | |||||
| 현금배당 | - | - | - | (11,000,000,000) | (11,000,000,000) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 72,460,147,964 | 326,970,673,455 | 650,133,401,329 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 72,460,147,964 | 326,970,673,455 | 650,133,401,329 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 3,185,323,837 | 3,185,323,837 |
| 기타포괄손익 | |||||
| - 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 13,280,554 | - | 13,280,554 |
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (8,388,779,618) | (8,388,779,618) |
| - 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (85,810,577) | (85,810,577) |
| - 유형자산재평가이익 | - | - | (22,926,000) | 22,926,000 | - |
| - 지분법자본변동 | - | - | 116,982,387 | - | 116,982,387 |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | 107,336,941 | (8,451,664,195) | (8,344,327,254) |
| 총포괄손익 | - | - | 107,336,941 | (5,266,340,358) | (5,159,003,417) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | |||||
| 현금배당 | - | - | - | (11,000,000,000) | (11,000,000,000) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 110,000,000,000 | 140,702,579,910 | 72,567,484,905 | 310,704,333,097 | 633,974,397,912 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 18(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 엘아이지넥스원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 150,401,627,711 | (113,837,717,134) | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 24 | 167,717,737,695 | (98,305,265,411) |
| 가. 당기순이익 | 3,185,323,837 | 4,458,063,714 | |
| 나. 조정 | 95,150,159,254 | 96,472,757,540 | |
| 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 69,382,254,604 | (199,236,086,665) | |
| 2. 이자의 수취 | 3,697,908,984 | 2,214,902,313 | |
| 3. 이자의 지급 | (16,002,298,160) | (14,951,922,396) | |
| 4. 배당금의 수취 | 31,350,000 | - | |
| 5. 법인세의 납부 | (5,043,070,808) | (2,795,431,640) | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (145,849,804,447) | (36,369,962,580) | |
| 단기금융상품의 순증감 | (77,927,025,231) | - | |
| 장기금융상품의 감소 | 88,409,036 | 102,706,496 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (13,475,000) | (17,420,000) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 57,335,000 | |
| 단기대여금의 순증감 | (116,955,153) | 3,919,577 | |
| 장기대여금의 증가 | (149,403,155) | (84,729,734) | |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 | (6,176,736,000) | (7,488,125,000) | |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 처분 | 4,488,000,000 | 1,142,253,243 | |
| 유형자산의 취득 | (31,245,565,668) | (11,119,805,495) | |
| 미지급금의 지급(유형자산 및 무형자산 취득) | (3,788,958,499) | (2,033,272,743) | |
| 유형자산의 처분 | 113,161,550 | 214,387,197 | |
| 무형자산의 취득 | (32,100,241,766) | (21,038,611,867) | |
| 무형자산의 처분 | 600,000,000 | 2,763,832,727 | |
| 매각예정분류자산의 처분 | 350,000,000 | 571,991,810 | |
| 보증금의 증가 | (35,801,606) | (448,423,711) | |
| 보증금의 감소 | 64,787,045 | 1,003,999,920 | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (30,239,803,496) | 114,601,837,000 | |
| 단기차입금의 순증감 | (211,000,000,000) | (24,000,000,000) | |
| 유동성장기부채의 감소 | (64,142,678,000) | (14,251,282,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 42,521,944,000 | 44,222,659,000 | |
| 사채의 발행 | 219,302,040,000 | 119,630,460,000 | |
| 리스부채의 감소 | (5,921,109,496) | - | |
| 배당금의 지급 | (11,000,000,000) | (11,000,000,000) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (25,687,980,232) | (35,605,842,714) | |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 53,258,076,482 | 88,864,495,669 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (481,493) | (576,473) | |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 27,569,614,757 | 53,258,076,482 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 18(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 엘아이지넥스원 주식회사 |
1. 일반적 사항&cr 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. &cr &cr 보고기간 말 현재 당사의 보통주식 지분 중 46.36%를 소유한 (주)엘아이지가 당사에대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및소액주주 등이 소유하고 있습니다.
&cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr 당사는 주식회사등의외부감사에관법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25 일 자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr
(1 ) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. &cr - 당기손익-공정가치, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 유형자산(토지)&cr - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5 : 금 융상품&cr- 주석 12 : 무형자산&cr - 주석 15 : 퇴직급여&cr- 주석 16 : 충당부채&cr- 주석 17 : 법인세&cr- 주석 19 : 수익
- 주석 25 : 우발부채 및 약정사항
② 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 불확실성&cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 변동대가에 해당하는 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다.&cr&cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. &cr&cr추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 그에 따른 영향은 주석 19에 공시되어 있습니다.&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 &cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 금융상품 &cr - 주석 10 : 유형자산
&cr
3. 회계정책의 변경&cr 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116 호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr &cr (1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr &cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
(2) 리스이용자&cr당사는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr &cr당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr
그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 OA기기)에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유형자산 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | IT장비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 2,466,783 | 2,346,729 | 5,779,881 | 180,149 | 10,773,542 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 1,680,975 | 1,830,934 | 5,769,103 | 131,567 | 9,412,579 |
&cr 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목, 리스부채를 기타금융부채 항목에포함합니다.&cr &cr① 유의적인 회계정책&cr 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다.&cr
지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
② 경과 규정&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. &cr&cr 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr
(3) 리스제공자&cr 당사는 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되는지 여부를 판단하여 금융리스와 운용리스로 분류하였습니다.&cr &cr 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr&cr당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr ① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 10,773,542 |
| 리스부채 | 10,773,542 |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.43%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 기준 운용리스 약정 | 11,709,810 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 11,362,066 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (175,221) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (413,303) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 10,773,542 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 9,412,579천원을 인식하였고, 리스부채로 8,981,290천원을 인식하였습니다. &cr &cr 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당 기 중 감가상각비 5,247,213천원 및 이자비용 242,607천원을 인식하였습니다. &cr
4. 유의적인 회계정책 &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr (1) 영업부문&cr당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사합니다. 이에따라 당사는 당사의 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. &cr
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서차감하고 있습니다.&cr&cr당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr &cr (3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가 는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가 능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 금융자산&cr ① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.&cr
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr④ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr금융상품과 계약자산에 대하여 당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 유형자산&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액과 공정가치가 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 8년, 40년 |
| 구 축 물 | 20년, 40년 |
| 기 계 장 치 | 3~8년, 20년 |
| 공 구 와 기 구 | 3~4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자 산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산 을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr (9) 리스
계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 리스계약으로 평가하며, 리스개시일에 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr &cr사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정사항을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정사항을 반영하여측정합니다.
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr
지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
&cr리스제공자의 경우에는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상 각하고 있으며, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 사용수익기부자산 | 17년 | 정액법 |
| 개발비 | 2~10년 | 생산량비례법 |
| 기타의무형자산 | 계약기간에 따라 개별판단 | 생산량비례법 |
&cr무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr - 내부창출의 경우&cr신규개발 프로젝트는 일반적으로 선행연구, 탐색개발, 체계개발 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 체계개발 단계에서 공동투자 개발로 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하며, 기타 자체개발 등을 위해 발생하는 지출의 경우 연구개발비로 보아 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 외부취득의 경우&cr당사는 제3자로부터 기술도입 계약을 체결하면서 발생한 지출에 대하여 개발비와 구분되는 기타의 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하 는 경우에 한하여 자본화하며, 그 외의 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
③ 손상차손
보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지 검토한 후, 손상 검사를 실시하고 있으며 손상 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 해당 금액은 손상차손에 해당하며, 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr &cr(12) 투자부동산&cr 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(13) 계약자산 및 계약부채&cr 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나, 대가를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 계약부채로 표시하고 있으며, 고객이 대가를 지급하기 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액을 제외하고 계약자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산의 손상 여부는 기업회계기준서 제1109호에 따라 평가합니다.&cr
(14) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr
(15) 매각예정분류자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이는 매각예정자산으로 분류됩니다. 이러한 분류 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. &cr&cr 매각예정자산은 당사가 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 인식 중이던 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 자산의 순공정가치가 하락하는 경우, 관련 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식되며, 순공정가치가 증가하는 경우의 그 증가액은 과거에 인식된 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식됩니다.
(16) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
③ 금융보증계약&cr금융보증계약은 채무자가 지급 기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 인식되며 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정되는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr④ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(17) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(18) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(19) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr① 거래가격의 산정&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보고서, 위약금 등 변동대가를 합리적으로 추정하여 산정하고 있습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다.&cr&cr② 수익의 인식 시점&cr당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 인식함에 있어 다음의 경우를 제외하고는 재화와 용역(자산)에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에는 통제를 이전하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr&cr국내 방산계약의 경우에는 당사가 수행하여 만든 자산에 대해 당사에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 수출계약의 경우에는 각 계약의 계약조건에 따라 수익인식 시점을 판단하여 인도기준 혹은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 수행의무 별 수익과 원가를 수행의무 별 진행률을 기준으로 측정하며, 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 산출하고 있습니다.&cr&cr③ 본인 대 대리인&cr 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 당사가 계약에서 정해진 재화나 용역 자체를 제공하는 경우에는 거래가격 총액으로 수익을 인식하며, 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 경우에는 총 거래가격에서 해당 거래가격을 차감한 순액으로 수익을 인식합니다.&cr &cr (22) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr &cr(24) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr &cr (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr &cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' &cr
5. 금융상품&cr (1) 금융자산&cr① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 | 당기손익&cr - 공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익 &cr- 공정가치 | 당기손익&cr - 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 27,569,615 | - | - | 53,258,076 | - | - |
| 매출채권 | 124,683,320 | - | - | 341,168,855 | - | - |
| 계약자산 | 435,395,554 | - | - | 387,127,433 | - | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 단기금융상품 | 7,927,025 | - | 70,000,000 | - | - | - |
| 단기대여금 | 136,865 | - | - | 19,910 | - | - |
| 미수금 | 7,139,325 | - | - | 5,807,362 | - | - |
| 미수수익 | 117,710 | - | - | 59,999 | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 5,000 | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | 8,781,996 | - | - | 1,421,398 |
| 리스채권 | 293,360 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 15,614,285 | - | 78,781,996 | 5,892,271 | - | 1,421,398 |
| 유동금융자산 계 | 603,262,774 | - | 78,781,996 | 787,446,635 | - | 1,421,398 |
| 비유동자산 | ||||||
| 기타금융자산 | ||||||
| 장기금융상품 | 116,757 | - | - | 115,166 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 785,435 | 900,451 | 24,519,238 | 771,960 | 882,310 | 24,517,964 |
| 장기대여금 | 288,292 | - | - | 213,537 | - | - |
| 장기성보증금 | 890,752 | - | - | 1,004,737 | - | - |
| 리스채권 | 2,498,705 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,579,941 | 900,451 | 24,519,238 | 2,105,400 | 882,310 | 24,517,964 |
| 비유동금융자산 계 | 4,579,941 | 900,451 | 24,519,238 | 2,105,400 | 882,310 | 24,517,964 |
| 합 계 | 607,842,715 | 900,451 | 103,301,234 | 789,552,035 | 882,310 | 25,939,362 |
상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
② 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 기관명 | 금 액 | 사용제한 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | (주)한국증권금융 | 7,927,025 | 우리사주 대출 관련 담보제공 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 등 | (주)신한은행 외 | 26,757 | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | (주)신한은행 | 90,000 | 서울보증보험(주)에 담보제공 |
| 매도가능금융자산 | 출자금 | 한국방위산업진흥회 | 24,493,472 | 계약이행보증에 대한 담보제공 |
(2) 금융부채&cr 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익공정가치 | 상각후원가 | 당기손익공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||
| 유동차입금 | ||||
| 단기차입금 | 25,000,000 | - | 236,000,000 | - |
| 유동성장기부채 | 187,195,752 | - | 62,299,830 | - |
| 소 계 | 212,195,752 | - | 298,299,830 | - |
| 매입채무 | 127,861,427 | - | 231,552,085 | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 미지급금 | 31,921,213 | - | 41,164,886 | - |
| 미지급비용 | 39,589,383 | - | 36,793,664 | - |
| 리스부채 | 4,914,946 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,379,994 |
| 소 계 | 76,425,542 | - | 77,958,550 | 2,379,994 |
| 유동금융부채 계 | 416,482,721 | - | 607,810,465 | 2,379,994 |
| 비유동부채 | ||||
| 비유동차입금 | ||||
| 장기차입금 | 71,344,577 | - | 67,934,177 | - |
| 사채 | 340,000,000 | - | 270,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (731,324) | - | (511,179) | - |
| 소 계 | 410,613,253 | - | 337,422,998 | - |
| 기타비유동금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,350,254 | - | - |
| 비유동리스부채 | 4,066,344 | - | - | - |
| 소 계 | 4,066,344 | 3,350,254 | - | - |
| 비유동금융부채 계 | 414,679,597 | 3,350,254 | 337,422,998 | - |
| 합 계 | 831,162,318 | 3,350,254 | 945,233,463 | 2,379,994 |
상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.
(3) 금융수익 및 금융비용&cr당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 3,772,010 | 2,218,512 |
| 배당금수익 | 31,350 | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | 176,835 | 377 |
| 파생상품거래이익 | 317,712 | 222,968 |
| 파생상품평가이익 | 7,360,598 | 1,421,398 |
| 금융수익 계 | 11,658,505 | 3,863,255 |
| 2. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 17,369,133 | 15,027,262 |
| 파생상품거래손실 | 517,852 | 830,463 |
| 파생상품평가손실 | 970,260 | 2,379,994 |
| 금융비용 계 | 18,857,245 | 18,237,719 |
| 3. 순금융수익(비용) (1 - 2) | (7,198,740) | (14,374,464) |
&cr (4) 금융상품 범주별 손익&cr① 당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr- 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr- 공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 3,722,421 | 49,589 | (17,369,133) | - | (13,597,123) |
| 배당금수익 | - | 31,350 | - | - | 31,350 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 176,835 | - | - | 176,835 |
| 파생상품거래손익 | - | 317,712 | - | (517,852) | (200,140) |
| 파생상품평가손익 | - | 7,360,598 | - | (970,260) | 6,390,338 |
&cr② 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익&cr- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr- 공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | 2,168,512 | 50,000 | (15,027,262) | - | (12,808,750) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 377 | - | - | 377 |
| 파생상품거래손익 | - | 222,968 | - | (830,463) | (607,495) |
| 파생상품평가손익 | - | 1,421,398 | - | (2,379,994) | (958,596) |
(5) 공정가치&cr ① 공정가치 서열체계&cr 당기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치(*) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | 70,000,000 | - | 70,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 25,419,689 | 25,419,689 |
| 파생상품자산 | - | 8,781,996 | - | 8,781,996 |
| 파생상품부채 | - | (3,350,254) | - | (3,350,254) |
&cr (*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.&cr- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치&cr- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치&cr- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치&cr
② 평가방법 및 투입변수&cr수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 현금흐름할인법&cr유사기업비교법 | 기대현금흐름&cr위험조정할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 매도가능금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 |
| 파생상품자산&cr파생상품부채 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 무위험수익율&cr위험조정할인율&cr주가변동성(역사적변동성) | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr - 주가가 상승하는(하락하는) 경우 |
6 . 매출채권 및 계약자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 124,683,320 | 341,213,132 |
| 차감: 대손충당금 | - | (44,277) |
| 소 계 | 124,683,320 | 341,168,855 |
| 계약자산 | 435,395,554 | 387,127,433 |
| 합 계 | 560,078,874 | 728,296,288 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 44,277 | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | 44,277 | - |
| 환입액 | (5,295) | - | - | - |
| 채권 제각 | (38,982) | - | - | - |
| 기말장부금액 | - | - | 44,277 | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 559,230,782 | 728,296,288 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 미만 | 405,230 | - |
| 12개월이상 | 442,862 | - |
| 소 계 | 848,092 | - |
| 손상채권 | - | 44,277 |
| 합 계 | 560,078,874 | 728,340,565 |
7 . 파생상품 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||
| 주주간계약(주석 25 참조) | 8,781,996 | 1,421,398 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | ||
| 주주간계약(주석 25 참조) | 3,350,254 | 2,379,994 |
&cr 8 . 재고자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 95,349,859 | 80,114,162 |
| 재공품 | 12,651,205 | 9,970,126 |
| 제품 | 6,065,543 | 3,802,504 |
| 미착원재료 | 14,223,470 | 9,236,325 |
| 저장품 | 1,354,947 | 2,179,153 |
| 합 계 | 129,645,024 | 105,302,270 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 각각 255,023천원 및 1,630,942천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.
9. 기타자산 및 기타부채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 562,109,303 | 518,275,983 |
| 선급비용 | 4,326,204 | 6,961,055 |
| 선급공사원가 | 196,161 | 45,675 |
| 계약체결증분원가 | 2,007,480 | - |
| 대급금 | 7,060 | 85,931 |
| 소 계 | 568,646,208 | 525,368,644 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 3,898,889 | 3,759,381 |
| 합 계 | 572,545,097 | 529,128,025 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 선수수익 | 2,493,459 | 3,415,125 |
| 예수금 | 6,489,236 | 10,845,252 |
| 소 계 | 8,982,695 | 14,260,377 |
| 비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 8,076,440 | 6,433,229 |
| 장기예수금 | 403,629 | 927,597 |
| 소 계 | 8,480,069 | 7,360,826 |
| 합 계 | 17,462,764 | 21,621,203 |
10. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 입목 | 건설중인자산 | 미착기계 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 18(당) 기 | ||||||||||||
| 취득원가 | 248,509,534 | 449,925,192 | 22,670,626 | 286,492,754 | 19,886,100 | 27,330,567 | 981,173 | 2,279,353 | 19,430,162 | 182,783 | 14,659,792 | 1,092,348,036 |
| 감가상각누계액 | - | (89,773,400) | (8,487,045) | (197,790,969) | (17,184,625) | (22,101,860) | (834,838) | - | - | - | (5,247,213) | (341,419,950) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (12,817,195) | (251,990) | (1) | - | - | - | - | - | (13,069,186) |
| 정부보조금 | (2,330,000) | (613,423) | - | - | - | (2,998) | - | - | - | - | - | (2,946,421) |
| 순장부금액 | 246,179,534 | 359,538,369 | 14,183,581 | 75,884,590 | 2,449,485 | 5,225,708 | 146,335 | 2,279,353 | 19,430,162 | 182,783 | 9,412,579 | 734,912,479 |
| 제 17(전) 기 | ||||||||||||
| 취득원가 | 248,619,335 | 439,590,755 | 22,516,285 | 277,668,832 | 17,989,426 | 26,194,091 | 943,278 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | - | 1,051,191,826 |
| 감가상각누계액 | - | (78,109,630) | (7,430,836) | (180,212,302) | (16,295,981) | (20,807,813) | (763,047) | - | - | - | - | (303,619,609) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (13,189,396) | (251,990) | (1) | - | - | - | - | - | (13,441,387) |
| 정부보조금 | (2,330,000) | (630,953) | - | (2,812) | - | (5,199) | - | - | - | - | - | (2,968,964) |
| 순장부금액 | 246,289,335 | 360,850,172 | 15,085,449 | 84,264,322 | 1,441,455 | 5,381,078 | 180,231 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | - | 731,161,866 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 18(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 입목 | 건설중인자산 | 미착기계 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 246,289,335 | 360,850,172 | 15,085,449 | 84,264,322 | 1,441,455 | 5,381,078 | 180,231 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | - | 731,161,866 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,773,542 | 10,773,542 |
| 조정후 순장부금액 | 246,289,335 | 360,850,172 | 15,085,449 | 84,264,322 | 1,441,455 | 5,381,078 | 180,231 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | 10,773,542 | 741,935,408 |
| 취득 | (1) | 9,401,457 | 237,884 | 15,610,963 | 1,994,840 | 1,955,409 | 81,486 | - | 4,872,206 | 182,783 | 3,886,250 | 38,223,277 |
| 본계정대체 | - | 1,028,730 | (83,543) | (136,860) | 17 | - | - | - | (832,456) | (59) | - | (24,171) |
| 처분 | (54,900) | (56,768) | - | (2,770,881) | (14,974) | - | - | - | - | - | - | (2,897,523) |
| 감가상각비 | - | (11,629,198) | (1,056,209) | (21,082,954) | (971,853) | (2,110,779) | (115,382) | - | - | - | (5,247,213) | (42,213,588) |
| 매각예정자산대체 | (54,900) | (56,024) | - | - | - | - | - | - | - | - | (110,924) | |
| 기말 순장부금액 | 246,179,534 | 359,538,369 | 14,183,581 | 75,884,590 | 2,449,485 | 5,225,708 | 146,335 | 2,279,353 | 19,430,162 | 182,783 | 9,412,579 | 734,912,479 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 차량운반구 | 입목 | 건설중인자산 | 미착기계 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 151,268,963 | 371,796,544 | 16,046,149 | 89,312,116 | 1,984,261 | 5,581,166 | 297,542 | 2,279,353 | 19,494,854 | 152 | 658,061,100 |
| 취득 | - | 817,099 | 90,193 | 9,786,454 | 509,136 | 1,943,620 | 17,193 | - | 1,930,821 | 59 | 15,094,575 |
| 본계정대체 | - | - | - | 5,914,299 | - | - | - | - | (5,914,282) | (152) | (135) |
| 처분 | (61,500) | (4,199) | - | (142,904) | - | (935) | - | - | - | - | (209,538) |
| 감가상각비 | - | (11,509,382) | (1,050,893) | (20,413,455) | (1,051,942) | (2,142,773) | (134,504) | - | - | - | (36,302,949) |
| 손상차손 | - | - | - | (192,188) | - | - | - | - | - | - | (192,188) |
| 유형자산재평가 | 95,180,272 | - | - | - | - | - | - | - | (120,981) | - | 95,059,291 |
| 매각예정자산 대체 | (98,400) | (249,890) | - | - | - | - | - | - | - | - | (348,290) |
| 기말 순장부금액 | 246,289,335 | 360,850,172 | 15,085,449 | 84,264,322 | 1,441,455 | 5,381,078 | 180,231 | 2,279,353 | 15,390,412 | 59 | 731,161,866 |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 735,010천원 및 615,179천원 입니다.
(4) 담보 설정 자산&cr① 당기말과 전기말 현재 토지에 대한 정부보조금 2,330,000천원과 관련하여 대전광역시에 해당 토지를 담보로 제공하고 있습 니다. (담보설정금액 : 2,563,000천원)&cr&cr② 당기말 현재 당 사는 우리사주조합의 우리사주취득자금 대출계약을 연장하기 위해당사의 사업용 토지를 (주)하나은행에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 (주)한국증권금융에게 담보로 제공하고 있습니다. 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서 의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 순 위 | 우선수익권자 | 수익권증서 금액 |
| --- | --- | --- |
| 1순위 우선수익자 | (주) 한국증권금융 | 39,625,680 |
(5) 리스&cr ① 당기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 | |
| 건물 | 2,955,365 |
| 차량운반구 | 3,060,105 |
| IT장비 | 8,337,493 |
| 기타 | 306,829 |
| 차감: 감가상각누계액 | (5,247,213) |
| 합 계 | 9,412,579 |
| 리스부채 | |
| 유동리스부채 | 4,914,946 |
| 비유동리스부채 | 4,066,344 |
| 합 계 | 8,981,290 |
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 회계정책 변경효과는 주석3을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr ② 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | |
| 건물 | 1,274,390 |
| 차량운반구 | 1,229,171 |
| IT장비 | 2,568,390 |
| 기타 | 175,262 |
| 소 계 | 5,247,213 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 242,607 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - |
| 합 계 | 5,489,820 |
③ 당기 중 리스의 총 현금유출액은 5,921,109천원 입니다.&cr &cr ④ 당기 중 단기리스에 관련되는 비용은 580,904천원이며, 소액자산 리스에 관련되는 비용은 88,786천원입니다.&cr
(6) 토지재평가&cr① 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. &cr&cr 당기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 | 재평가차액(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 246,179,534 | 151,035,263 | 95,144,271 |
| 건설중인자산(토지) | 14,547,112 | 14,668,093 | (120,981) |
| 합 계 | 260,726,646 | 165,703,356 | 95,023,290 |
(*)법인세효과 차감전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였으며, 재평가 감소액은 재평가를 실시한 회계기간의 당기손익으로 인식하였습니다.
당기 중 토지의 처분으로 인해 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 &cr30,000천원(법인세효과 차감 전)입니다.
&cr② 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다
| 구 분 | 평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 공시지가기준법&cr거래사례비교법 | 면적당 공시지가&cr면적당 실제 매매가격 (비교가능한 토지) |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우&cr - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우 |
&cr&cr 11. 투자부동산&cr (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 18(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,106,275 | - | 3,106,275 |
| 건물 | 1,237,662 | (39,167) | 1,198,495 |
| 합 계 | 4,343,937 | (39,167) | 4,304,770 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,246,313 | (140,038) | - | 3,106,275 |
| 건물 | 1,632,868 | (354,208) | (40,998) | 1,237,662 |
| 합 계 | 4,879,181 | (494,246) | (40,998) | 4,343,937 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 83,951천원 및 131,723천원입니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 2,620,000천원 및 2,350,000천원으로 당사는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다.
12. 무형자산 &cr (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 18(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 사용수익기부자산 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,601,901 | 49,304,872 | 10,068,234 | 3,753,776 | 7,588,019 | 3,655,535 | 75,972,337 |
| 취득 | 529,199 | 29,530,875 | 1,920,205 | - | 1,299,381 | - | 33,279,660 |
| 대체 | - | 52,289 | (118,368) | - | (66,079) | ||
| 상각 | (270,139) | (4,705,720) | (5,552,715) | (441,283) | (1,076,155) | - | (12,046,012) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (424,000) | (424,000) |
| 기말장부금액 | 1,860,961 | 74,182,316 | 6,435,724 | 3,312,493 | 7,692,877 | 3,231,535 | 96,715,906 |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 사용수익기부자산 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,364,013 | 36,199,164 | 14,388,021 | 4,195,060 | 10,342,317 | 6,979,652 | 73,468,227 |
| 취득 | 294,577 | 17,151,419 | 3,748,119 | - | 273,865 | - | 21,467,980 |
| 대체 | 162,920 | - | - | - | - | - | 162,920 |
| 상각 | (219,609) | (4,045,711) | (8,067,906) | (441,284) | (846,620) | - | (13,621,130) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (3,009,513) | (3,009,513) |
| 손상 | - | - | - | - | (2,181,543) | (314,604) | (2,496,147) |
| 기말장부금액 | 1,601,901 | 49,304,872 | 10,068,234 | 3,753,776 | 7,588,019 | 3,655,535 | 75,972,337 |
&cr(2) 당기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | A 개발비(*1) | 5,295,593 | 5년 |
| B 개발비(*1) | 2,021,551 | 4년 | |
| C 개발비(*1) | 5,544,010 | 7년 | |
| D 개발비(*2) | 2,447,651 | - | |
| E 개발비(*3) | 37,929,575 | - | |
| F 개발비(*1) | 4,112,054 | 6년 | |
| G 개발비(*3) | 4,364,693 | - | |
| H 개발비(*3) | 5,436,338 | - | |
| 기타의무형자산&cr(기술도입계약) | A 기술도입비(*4) | 552,917 | 2년 |
| B 기술도입비(*5) | 5,840,579 | - |
| (*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다. |
| (*2) 개발이 완료되어 2020년 양산 진행시 적용 예정 입니다. |
| (*3) 현재 개발을 진행중에 있으며 각각 2020년, 2021년, 2027년 양산을 계획하고 있습니다. |
| (*4) 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다. |
| (*5) 해당 사업의 개발이 완료되어 2020년 양산을 계획하고 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| 제조원가 | 1,500,670 | 817,801 |
| 판매비와일반관리비 | 38,556,990 | 31,713,457 |
| 소 계 | 40,057,660 | 32,531,258 |
| 정부보조금 차감 | (4,107,563) | (2,167,901) |
| 합 계 | 35,950,097 | 30,363,357 |
&cr
13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지정밀기술(주) | 한국 | 정보통신기기 제조ㆍ판매업 | 100.00% | 6,166,233 | - | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지풍산프로테크(주)(*1) | 한국 | 로켓추진기관 제조ㆍ판매업 | 60.00% | - | 60.00% | 733,387 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 한국 | 전자광학장비 제조ㆍ판매업 | 50.00% | 882,927 | 50.00% | 868,370 |
| 넵코어스(주) | 한국 | 정보통신기기 제조ㆍ판매업 | - | - | 13.70% | 2,588,343 |
| 이노와이어리스(주)(*2) | 한국 | 유무선통신기기 제조ㆍ판매업 | 4.99% | 8,351,144 | 4.99% | 7,639,899 |
| 마이크로인피니티(주)(*3) | 한국 | 항법센서및제어시스템 개발 제조업 | 19.97% | 546,855 | - | - |
| 합 계 | 9,780,926 | 11,829,999 |
| (*1) | 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 계상하였습니다. |
| (*3) | 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 의결권 있는 지분율은 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 계상하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 명 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이노와이어리스(주) | 9,944,230 | 8,351,144 | 7,548,030 | 7,639,899 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 18(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본/&cr이익잉여금변동 | 처분 | 기타(*2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지정밀기술(주) | - | 6,176,736 | (10,503) | - | - | - | 6,166,233 |
| 엘아이지풍산프로테크(주)(*1) | 733,387 | - | (649,350) | (84,037) | - | - | - |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 868,370 | - | 16,330 | (1,773) | - | - | 882,927 |
| 넵코어스(주) | 2,588,343 | - | 107,189 | 84,343 | (2,779,875) | - | - |
| 이노와이어리스(주) | 7,639,899 | - | 678,606 | 32,639 | - | - | 8,351,144 |
| 마이크로인피니티(주) | - | 175,560 | - | - | - | 371,295 | 546,855 |
| 합 계 | 11,829,999 | 6,352,296 | 142,272 | 31,172 | (2,779,875) | 371,295 | 15,947,159 |
| (*1) | 당기말 현재 해당 공동기업투자의 순자산가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은 2,325,944천원 입니다. |
| (*2) | 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여 증가하였습니다. |
&cr ② 제 17(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pandridge, Inc. | 930,670 | - | 191,999 | (19,642) | - | (1,103,027) | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 758,822 | - | (10,382) | - | (15,053) | - | 733,387 |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 774,792 | - | 93,760 | - | (182) | - | 868,370 |
| 넵코어스(주) | 2,203,125 | - | 426,979 | 39 | - | (41,800) | 2,588,343 |
| 이노와이어리스(주) | - | 7,488,125 | 101,773 | 50,001 | - | - | 7,639,899 |
| 합 계 | 4,667,409 | 7,488,125 | 804,129 | 30,398 | (15,235) | (1,144,827) | 11,829,999 |
(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지정밀기술(주) | 11,427,398 | 5,981,916 | 2,542,623 | (2,428) |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 11,478,157 | 15,420,113 | 3,650,586 | (5,067,738) |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 2,193,822 | 427,969 | 516,269 | 32,660 |
| 이노와이어리스(주) | 120,923,932 | 40,023,174 | 96,847,501 | 13,142,542 |
| 마이크로인피니티(주) | 7,932,134 | 5,193,326 | 2,109,373 | (2,728,861) |
(6) 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 등에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고기간말&cr순자산 | 지분율 | 순자산&cr지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘아이지정밀기술(주) | 5,445,482 | 100.00% | 5,445,482 | 728,825 | (8,074) | - | 6,166,233 |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | (3,941,956) | 60.00% | (2,365,174) | - | 39,230 | 2,325,944 | - |
| 엘엔지옵트로닉스(주) | 1,765,853 | 50.00% | 882,927 | - | - | - | 882,927 |
| 이노와이어리스(주) | 80,900,758 | 4.99% | 4,036,951 | 4,314,193 | - | - | 8,351,144 |
| 마이크로인피니티(주) | 2,738,808 | 19.97% | 546,855 | - | - | - | 546,855 |
&cr
14. 차입금&cr (1) 당 기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 기업어음 등 | 2.08% | 25,000,000 | 236,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 최종 만기일 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행(주) | 일반시설자금 | 2.00% | 2019.07.25 | - | 20,250 |
| 일반시설자금 | 2.00% | 2019.09.25 | - | 46,860 | |
| 일반자금 | 2.00% | 2019.12.15 | - | 1,221,120 | |
| 기타재정시설자금 | 2.00% | 2023.12.20 | 286,470 | 358,110 | |
| 일반자금 | 1.73% | 2022.09.15 | 27,225,000 | 37,125,000 | |
| 일반자금 | 1.82% | 2023.09.15 | 22,649,730 | 28,689,690 | |
| 일반자금 | 1.82% | 2023.09.15 | 1,633,596 | 1,633,596 | |
| 일반자금 | 1.82% | 2028.09.15 | 1,359,381 | 1,359,381 | |
| 일반자금 | 1.81% | 2028.09.15 | 1,030,000 | 1,030,000 | |
| 일반자금 | 1.84% | 2024.09.15 | 15,477,700 | - | |
| 일반자금 | 1.84% | 2024.09.15 | 9,045,688 | - | |
| 일반자금 | 1.84% | 2024.09.15 | 595,608 | - | |
| 일반자금 | 1.84% | 2024.09.15 | 138,300 | - | |
| 한국산업은행 | 일반자금 | 1.81% | 2020.09.15 | 3,750,000 | 8,750,000 |
| 일반자금 | 1.66% | 2023.09.15 | 15,421,800 | - | |
| NH투자증권(주) | 인수약정기업어음 | 2.51% | 2019.12.27 | - | 40,000,000 |
| (주)신한은행 | 인수약정기업어음 | 2.43% | 2020.12.18 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 108,613,273 | 130,234,007 | |||
| 차감: 유동성대체 | (37,268,696) | (62,299,830) | |||
| 차 감 계 | 71,344,577 | 67,934,177 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무보증공모사채(*1) | 2017.06.09 | 2020.06.09 | 2.069% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제5회 무보증공모사채(*2) | 2018.05.18 | 2021.05.18 | 2.861% | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 제6회 무보증사모사채 | 2018.10.26 | 2021.10.26 | 2.741% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 제7-1회 무보증공모사채(*3) | 2019.04.15 | 2022.04.15 | 2.105% | 150,000,000 | - |
| 제7-2회 무보증공무사채(*3) | 2019.04.15 | 2024.04.15 | 2.248% | 50,000,000 | - |
| 제8회 무보증사모사채 | 2019.07.22 | 2022.07.22 | 1.970% | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 490,000,000 | 270,000,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (804,268) | (511,179) | |||
| 차감: 유동성대체 | (149,927,056) | - | |||
| 차 감 계 | 339,268,676 | 269,488,821 |
| (*1) | 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당기말 현재 아래의조건을 모두 이행하였습니다.&cr① 부채비율 500% 이하 유지&cr② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)&cr③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 1조원 이상 처분 제한) |
| (*2) | 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당기말 현재 아래의조건을 모두 이행하였습니다.&cr① 부채비율 500% 이하 유지&cr② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)&cr③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 90% 이상 처분 제한)&cr④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) |
| (*3) | 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당기말 현재 아래의조건을 모두 이행하였습니다.&cr① 부채비율 500% 이하 유지&cr② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)&cr③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 80% 이상 처분 제한)&cr④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성&cr장기부채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 236,000,000 | 62,299,830 | 67,934,177 | 269,488,821 | - | 635,722,828 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | 10,773,542 | 10,773,542 |
| 조정후 기초잔액 | 236,000,000 | 62,299,830 | 67,934,177 | 269,488,821 | 10,773,542 | 646,496,370 |
| 재무활동 현금흐름 | (211,000,000) | (64,142,678) | 42,521,944 | 219,302,040 | (5,921,109) | (19,239,803) |
| 그 밖의 변동 | - | 189,038,600 | (39,111,544) | (149,522,185) | 4,128,857 | 4,533,728 |
| 기말잔액 | 25,000,000 | 187,195,752 | 71,344,577 | 339,268,676 | 8,981,290 | 631,790,295 |
&cr&cr 15. 퇴직급여&cr 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다 . 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.95% | 3.25% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
| (*) | 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 208,654,763 | 181,107,802 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (189,583,100) | (159,802,571) |
| 재무상태표상 부채 | 19,071,663 | 21,305,231 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 181,107,802 | 161,170,779 |
| 당기근무원가 및 과거근무원가 | 19,722,890 | 18,888,916 |
| 이자원가 | 5,716,701 | 5,894,127 |
| 재측정요소 (법인세효과 차감전): | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,384,948 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 6,013,947 | 8,944,573 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (972,669) | 434,512 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (7,355,750) | (14,225,105) |
| 관계사로부터의 전입.전출액: | ||
| - 관계사로부터 전입 | 36,894 | - |
| 기말금액 | 208,654,763 | 181,107,802 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 159,802,571 | 142,215,500 |
| 이자수익 | 5,025,073 | 5,183,308 |
| 재측정요소 (법인세효과 차감전): | ||
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,530,905) | (2,498,848) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 33,000,000 | 27,000,000 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (6,750,533) | (12,097,389) |
| 관계사로부터의 전입.전출액: | ||
| - 관계사로부터 전입 | 36,894 | - |
| 기말 금액 | 189,583,100 | 159,802,571 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 19,722,890 | 18,888,916 |
| 순이자원가 | 691,628 | 710,818 |
| 소 계 | 20,414,518 | 19,599,734 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기 비용인식 기여금 | 1,511,800 | 2,285,228 |
| 합 계 | 21,926,318 | 21,884,962 |
&cr(7) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익 등으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가등 | 18,473,088 | 16,690,862 |
| 판매비와일반관리비 | 3,453,230 | 5,194,100 |
| 합 계 | 21,926,318 | 21,884,962 |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 확정급여채무의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가 / 감소 | 10.40% 감소 / 12.20% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 / 감소 | 11.80% 증가 / 10.30% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 11.54년입니다.
&cr
16. 충당부채&cr (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,434,188 | 2,634,985 | 38,402,460 | 43,471,633 |
| 전입액 | 620,316 | 6,425,440 | 9,507,388 | 16,553,144 |
| 환입액 | - | - | (13,516,889) | (13,516,889) |
| 사용액 | (2,825,124) | (3,945,640) | - | (6,770,764) |
| 기말금액 | 229,380 | 5,114,785 | 34,392,959 | 39,737,124 |
(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,690,615 | 2,243,524 | 43,976,973 | 61,911,112 |
| 전입액 | 2,434,188 | 4,352,513 | 9,787,701 | 16,574,402 |
| 환입액 | - | - | (15,362,214) | (15,362,214) |
| 사용액 | (15,690,615) | (3,961,052) | - | (19,651,667) |
| 기말금액 | 2,434,188 | 2,634,985 | 38,402,460 | 43,471,633 |
17. 법인세
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 7,581,923 | 4,062,144 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (1,346,243) | 22,335,852 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 2,571,318 | (19,642,691) |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 | 1,764,261 | 11,360 |
| 법인세비용 | 10,571,259 | 6,766,665 |
&cr (*) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,568,352 | 2,800,817 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,066) | - |
| 유형자산평가이익 | 7,032 | (22,443,508) |
| 합 계 | 2,571,318 | (19,642,691) |
&cr (2) 당기 및 전기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,756,583 | 11,224,729 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 3,004,448 | 2,447,440 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 비과세 항목 | 145,138 | 147,945 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 7,770,377 | 4,682,380 |
| 세무조사로 인한 이월결손금 효과 | (1,541,221) | - |
| 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 | 1,764,261 | 11,360 |
| 기타 | (571,744) | (522,460) |
| 계 | 7,566,811 | 4,319,225 |
| 법인세비용 | 10,571,259 | 6,766,665 |
| 유효세율 | 76.85% | 60.29% |
(3 ) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.
① 제 18(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 반영 | 자본에 가감 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 41,390,009 | 3,842,594 | 2,568,352 | 47,800,955 |
| 공사손실충당부채 | 9,055,300 | (993,591) | - | 8,061,709 |
| 정부보조금 | 1,841,649 | (152,638) | - | 1,689,011 |
| 유형자산손상차손 | 3,003,154 | (146,713) | - | 2,856,441 |
| 연차미지급비용 | 2,114,586 | 27,724 | - | 2,142,310 |
| 장기종업원급여부채 | 1,516,955 | 376,163 | - | 1,893,118 |
| 진행매출 | 27,981,341 | 14,160,752 | - | 42,142,093 |
| 퇴직보험료 | (37,665,661) | (6,756,927) | - | (44,422,588) |
| 토지 | (30,176,820) | 150,809 | 7,032 | (30,018,979) |
| 건설자금이자 | (1,337,018) | 45,077 | - | (1,291,941) |
| 기타 | 5,821,584 | (183,644) | (4,066) | 5,633,874 |
| 소 계 | 23,545,079 | 10,369,606 | 2,571,318 | 36,486,003 |
| 이월세액공제 | 24,179,646 | (11,594,681) | - | 12,584,965 |
| 합 계 | 47,724,725 | (1,225,075) | 2,571,318 | 49,070,968 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 반영 | 자본에 가감 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 36,363,068 | 2,226,124 | 2,800,817 | 41,390,009 |
| 공사손실충당부채 | 9,939,566 | (884,266) | - | 9,055,300 |
| 정부보조금 | 1,305,352 | 536,297 | - | 1,841,649 |
| 유형자산손상차손 | 3,030,401 | (27,247) | - | 3,003,154 |
| 연차미지급비용 | 1,964,742 | 149,844 | - | 2,114,586 |
| 장기종업원급여부채 | 1,388,039 | 128,916 | - | 1,516,955 |
| 진행매출 | 18,508,821 | 9,472,520 | - | 27,981,341 |
| 퇴직보험료 | (33,745,102) | (3,920,559) | - | (37,665,661) |
| 토지 | (7,814,507) | 81,195 | (22,443,508) | (30,176,820) |
| 건설자금이자 | (1,385,663) | 48,645 | - | (1,337,018) |
| 기타 | 9,463,633 | (3,642,049) | - | 5,821,584 |
| 소 계 | 39,018,350 | 4,169,420 | (19,642,691) | 23,545,079 |
| 이월세액공제 | 31,042,226 | (6,862,581) | - | 24,179,645 |
| 합 계 | 70,060,576 | (2,693,161) | (19,642,691) | 47,724,724 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 6,029,474 | 3,996,470 |
| 이월세액공제 | 21,819,080 | 28,109,163 |
18. 자본&cr (1) 자본금&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.
(2) 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 140,702,580 | 140,702,580 |
(3) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (228,993) | (242,274) |
| (부의)지분법자본변동 | 82,640 | (34,342) |
| 유형자산재평가이익 | 72,713,838 | 72,736,764 |
| 합 계 | 72,567,485 | 72,460,148 |
(4) 이익잉여금&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 16,216,000 | 15,116,000 |
| 임의적립금 | 44,236,000 | 44,236,000 |
| 미처분이익잉여금 | 250,252,333 | 267,618,673 |
| 합 계 | 310,704,333 | 326,970,673 |
| (*) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
&cr (5) 이익잉여금처분계산서&cr당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 25일자 주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2019년 3월 27일)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 250,252,333,097 | 267,618,673,455 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 255,518,673,455 | 272,252,962,112 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (8,388,779,618) | (9,077,116,968) | ||
| 지분법이익잉여금변동 | (85,810,577) | (15,235,403) | ||
| 재평가토지의 처분 | 22,926,000 | - | ||
| 당기순이익 | 3,185,323,837 | 4,458,063,714 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (14,520,000,000) | (12,100,000,000) | ||
| 이익준비금 | 1,320,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 현금배당 | 13,200,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 235,732,333,097 | 255,518,673,455 |
(6) 배당금
① 당기 및 전기 배당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 22,000,000 주 | 22,000,000 주 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면배당률 | 12.0% | 10.0% |
| 배당금액 | 13,200,000,000 | 11,000,000,000 |
| 주당 배당금액 | 600 | 500 |
&cr② 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 13,200,000,000 | 11,000,000,000 |
| 당기순이익 | 3,185,323,837 | 4,458,063,714 |
| 배당성향 | 414.4% | 246.7% |
19. 수익&cr (1) 당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익 인식 | 1,405,245,101 | 1,367,168,749 |
| 한 시점에 수익 인식 | 43,394,473 | 106,916,098 |
| 기타매출 | 3,254,931 | 3,129,669 |
| 합 계 | 1,451,894,505 | 1,477,214,516 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| A고객 | 750,682,843 | 655,298,903 |
| B고객 | 166,124,106 | 256,056,631 |
| 합 계 | 916,806,949 | 911,355,534 |
(3) 당기 및 전기 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 1,265,772,871 | 1,256,603,335 |
| 해외 | 186,121,634 | 220,611,181 |
| 합 계 | 1,451,894,505 | 1,477,214,516 |
(4) 당기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,650,727,098 | 3,743,512,264 |
| 증감액(*1) | 1,981,945,754 | 3,381,299,681 |
| 수익인식 | (1,448,639,574) | (1,474,084,847) |
| 기말잔액(*2) | 6,184,033,278 | 5,650,727,098 |
| (*1) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다. |
| (*2) 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의 무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비 공개사항으로 기재하지 않습니다. |
(5) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 .
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익 인식 | 4,028,033,101 | 3,693,565,063 | 334,468,038 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 124,683,320 | 341,213,132 |
| 대손충당금 | - | (44,277) |
| 계약자산 | 435,395,554 | 387,127,433 |
| 계약부채 | 764,715,932 | 636,508,420 |
&cr 당기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 673,856,063천원 및 550,827,186 천원입니다 .&cr
(7) 당기말 현재 진행 중 인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약수익&cr변동금액 | 추정총계약원가&cr변동금액 | 당기 손익 변동금액 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 계약자산 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방산부문 | 28,133,720 | (13,077,106) | 5,231,096 | 35,979,730 | 29,456,362 |
&cr 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거 하여 추 정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. &cr
(8) 당기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 공사기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A계약 | 2009-09-30 | 2020-10-31 | 61.81% | - | - | - | - |
| I계약 | 2014-12-24 | 2022-12-20 | 77.60% | - | - | 3,044,803 | - |
| J계약 | 2014-12-26 | 2022-12-16 | 98.77% | 53,809 | - | - | - |
| K계약 | 2014-12-29 | 2019-05-21 | 100.00% | - | - | - | - |
| L계약 | 2014-12-30 | 2022-02-28 | 94.41% | - | - | 37,401,941 | - |
| M계약 | 2015-11-26 | 2019-03-29 | 100.00% | - | - | - | - |
| N계약 | 2015-12-24 | 2022-12-16 | 78.32% | - | - | - | - |
| Q계약 | 2016-12-30 | 2021-07-30 | 73.49% | 12,546,019 | - | 4,045,725 | - |
| R계약 | 2011-06-30 | 2018-12-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| S계약 | 2017-12-27 | 2020-06-30 | 97.45% | 11,686,140 | - | - | - |
| T계약 | 2017-07-11 | 2020-09-30 | 82.22% | - | - | - | - |
| U계약 | 2014-01-10 | 2021-08-31 | 38.64% | - | - | - | - |
| V계약 | 2018-09-07 | 2023-03-30 | 2.95% | - | - | - | - |
| W계약 | 2018-08-31 | 2022-12-30 | 34.84% | - | - | - | - |
| X계약 | 2018-12-17 | 2022-12-31 | 12.88% | - | - | - | - |
| Y계약 | 2014-08-01 | 2019-10-30 | 100.00% | - | - | 12,670,584 | - |
| Z계약 | 2017-12-22 | 2023-12-15 | 37.83% | - | - | - | - |
| AA계약 | 2018-10-30 | 2024-11-30 | 25.11% | 1,638,900 | - | 3,550,082 | - |
| AB계약 | 2018-12-27 | 2024-12-30 | 26.32% | 5,607,990 | - | - | - |
| AC계약 | 2019-09-27 | 2024-09-30 | 0.57% | - | - | - | - |
| AD계약 | 2019-12-12 | 2023-07-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| AE계약 | 2019-12-27 | 2024-12-15 | 0.01% | - | - | - | - |
| AF계약 | 2019-12-30 | 2024-10-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 합 계 | 31,532,858 | - | 60,713,135 | - |
관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 281,004,352천원 및 8,225,654천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2020년 2월 11일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재 시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.
20. 판매비와일반관리비&cr 당기 및 전기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 33,126,084 | 33,116,587 |
| 상여 | 6,663,682 | 6,599,674 |
| 퇴직급여 | 3,453,230 | 4,737,041 |
| 복리후생비 | 10,163,484 | 10,494,261 |
| 여비교통비 | 2,660,708 | 2,710,231 |
| 통신비 | 346,393 | 345,231 |
| 수도광열비 | 340,727 | 344,277 |
| 세금과공과 | 1,632,011 | 1,721,140 |
| 임차료 | 789,216 | 3,309,728 |
| 유형자산감가상각비 | 3,485,181 | 1,874,417 |
| 투자부동산감가상각비 | 39,167 | 40,998 |
| 무형자산상각비 | 422,978 | 677,900 |
| 수선비 | 272,359 | 637,365 |
| 보험료 | 2,069,518 | 1,135,859 |
| 접대비 | 505,198 | 504,875 |
| 수출촉진비 | 1,440,501 | 1,415,593 |
| 광고선전비 | 5,296,626 | 4,234,878 |
| 경상개발비 | 34,449,427 | 29,545,556 |
| 운반비 | 1,134,903 | 1,761,939 |
| 지급수수료 | 9,792,123 | 9,812,293 |
| 소모품비 | 122,287 | 161,763 |
| 도서인쇄비 | 420,297 | 407,381 |
| 교육훈련비 | 283,076 | 327,234 |
| 차량관리비 | 202,794 | 238,193 |
| 회의비 | 385,004 | 374,448 |
| 판매보증비 | 211,406 | 320,036 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (5,295) | 44,277 |
| 합 계 | 119,703,085 | 116,893,175 |
2 1. 비용의 성격별 분류 &cr 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (114,542,124) | (29,846,821) |
| 원재료 및 소모품사용 | 1,022,526,765 | 986,236,001 |
| 급 여 등 | 233,858,249 | 222,930,337 |
| 퇴직급여 | 21,926,318 | 21,884,962 |
| 복리후생비 | 57,091,551 | 54,257,981 |
| 유형자산감가상각비 | 42,213,588 | 36,302,949 |
| 투자부동산감가상각비 | 39,167 | 40,998 |
| 무형자산상각비 | 12,046,012 | 13,621,130 |
| 지급수수료 | 47,006,990 | 43,332,483 |
| 광고선전비 | 5,296,626 | 4,234,878 |
| 임차료 | 1,303,117 | 8,066,352 |
| 기타 비용 | 105,029,154 | 91,842,172 |
| 합 계 | 1,433,795,413 | 1,452,903,422 |
&cr
22. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 3,467,319 | 6,275,937 |
| 외화환산이익 | 488,618 | 318,789 |
| 수입임대료 | 125,158 | 131,723 |
| 유형자산처분이익 | 33,802 | 19,143 |
| 무형자산처분이익 | 176,000 | - |
| 종속기업 및 관계기업투자처분이익 | 2,079,420 | 31,827 |
| 기타의 이익 | 996,028 | 1,922,989 |
| 합 계 | 7,366,345 | 8,700,408 |
(2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 2,457,312 | 2,858,341 |
| 외화환산손실 | 170,475 | 417,322 |
| 기부금 | 361,119 | 362,756 |
| 유형자산처분손실 | 11,337 | 6,234 |
| 유형자산손상차손 | - | 216,434 |
| 무형자산처분손실 | - | 245,680 |
| 무형자산손상차손 | - | 2,496,147 |
| 기타의대손상각비 | 74,648 | - |
| 기타의 손실 | 1,577,494 | 1,613,524 |
| 합 계 | 4,652,385 | 8,216,438 |
&cr &cr 23 . 주당손익&cr 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 3,185,323,837 | 4,458,063,714 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 기본주당이익 | 145 | 203 |
| (*) | 당기 가중평균유통보통주식수: 8,030,000,000주 ÷ 365일 = 22,000,000주 |
| 전기 가중평균유통보통주식수: 8,030,000,000주 ÷ 365일 = 22,000,000주 |
24. 영업으로부터 창출된 현금 &cr 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 167,717,738 | (98,305,265) |
| 가. 당기순이익 | 3,185,324 | 4,458,064 |
| 나. 조정: | 95,150,159 | 96,472,758 |
| - 재고자산평가손실 | 255,023 | 1,630,942 |
| - 대손상각비(대손충당금환입) | (5,295) | 44,277 |
| - 기타의대손상각비 | 74,648 | - |
| - 퇴직급여 | 20,414,518 | 19,599,734 |
| - 기타장기종업원급여 | 2,225,211 | 1,157,894 |
| - 유형자산처분이익 | (33,802) | (19,143) |
| - 유형자산처분손실 | 11,337 | 6,234 |
| - 유형자산손상차손 | - | 192,188 |
| - 매각예정분류자산손상차손 | - | 24,246 |
| - 자산재평가손실 | - | 120,981 |
| - 유형자산감가상각비 | 42,213,588 | 36,302,949 |
| - 투자부동산감가상각비 | 39,167 | 40,998 |
| - 무형자산상각비 | 12,046,012 | 13,621,130 |
| - 무형자산처분손실(이익) | (176,000) | 245,680 |
| - 무형자산손상차손 | - | 2,496,147 |
| - 하자보수충당부채 전입액 | 6,425,440 | 4,352,513 |
| - 공사손실충당부채 환입액 | (4,009,501) | (5,574,513) |
| - 기타충당부채 전입액 | 620,316 | 2,434,188 |
| - 이자수익 | (3,772,010) | (2,218,513) |
| - 이자비용 | 17,369,133 | 15,027,262 |
| - 법인세비용 | 10,571,259 | 6,766,665 |
| - 배당금수익 | (31,350) | - |
| - 외화환산이익 | (488,618) | (318,789) |
| - 외화환산손실 | 170,475 | 417,322 |
| - 매도가능금융자산평가이익 | (176,834) | (377) |
| - 파생상품평가이익 | (7,360,598) | (1,421,398) |
| - 파생상품평가손실 | 970,260 | 2,379,994 |
| - 지분법이익 | (802,125) | (804,128) |
| - 지분법손실 | 659,853 | - |
| - 종속기업 및 관계기업투자처분이익 | (2,079,420) | (31,827) |
| - 지급수수료 | 19,472 | 102 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 69,382,255 | (199,236,087) |
| - 재고자산의 증가(감소) | (24,597,759) | 37,321,666 |
| - 매출채권 및 계약자산의 감소(증가) | 167,826,720 | (130,703,957) |
| - 미수금의 증가 | (3,031,419) | (2,410,201) |
| - 선급금의 증가 | (44,101,987) | (200,663,261) |
| - 선급비용의 감소(증가) | 2,634,851 | (1,174,604) |
| - 선급공사원가의 증가 | (150,486) | (22,559) |
| - 계약체결증분원가의 증가(감소) | (2,007,480) | 6,043,778 |
| - 대급금의 감소(증가) | 78,872 | (30,475) |
| - 장기선급비용의 증가(감소) | (139,508) | 392,159 |
| - 확정급여채무의 감소 | (7,355,750) | (14,225,105) |
| - 사외적립자산의 증가 | (26,249,467) | (14,902,611) |
| - 매입채무의 감소 | (103,468,936) | (46,002,636) |
| - 계약부채의 증가 | 128,822,063 | 186,198,724 |
| - 선수수익의 감소(증가) | (921,666) | 1,849,600 |
| - 예수금의 감소(증가) | (3,258,365) | 983,069 |
| - 미지급금의 감소(증가) | (8,686,016) | 3,982,420 |
| - 미지급비용의 증가(감소) | 1,341,352 | (5,648,927) |
| - 하자보수비의 지급 | (3,945,640) | (3,961,052) |
| - 기타충당부채의 감소 | (2,825,124) | (15,690,615) |
| - 기타장기종업원급여부채의 감소 | (582,000) | (571,500) |
25. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. &cr ① 여신약정
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정종류 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌대출 | (주)신한은행, (주)하나은행 등 | KRW | 23,000,000 | - |
| 어음할인 | (주)신한은행 | KRW | 15,000,000 | - |
| 일반대출 | 한국산업은행, (주)하나은행 등 | KRW | 13,000,000 | - |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | KRW | 20,000,000 | - |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | USD | 10,000 | - |
| 기업어음인수약정 | (주)신한은행 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 |
② 지급보증 및 기타약정
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정종류 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입신용장 | (주)하나은행, (주)국민은행 등 | USD | 25,500 | USD | - |
| 외상매출채권전자대출 | (주)신한은행, (주)국민은행 등 | KRW | 45,000,000 | KRW | 3,883,019 |
| 계약이행보증 등 | (주)하나은행, (주)신한은행 등 | KRW | 12,000,000 | KRW | - |
| 계약이행보증 등 | (주)하나은행, 한국수출입은행 등 | USD | 148,891 | USD | 142,659 |
| 매입외환(외화수표) | (주)신한은행 | USD | 500 | USD | - |
| 운용리스한도약정 | 롯데캐피탈(주) | KRW | 8,507,579 | KRW | 5,253,218 |
| 운용리스보증채무 | (주)오릭스캐피탈 | KRW | 28,054 | KRW | 13,830 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 내역 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 한국방위산업진흥회 | 계약이행보증 등 | 2,041,205,133 |
| 서울보증보험(주) | 계약이행보증 등 | 1,576,235,445 |
| 중소기업중앙회 | 계약이행보증 등 | 52,560,334 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공처 | 내역 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 한국증권금융(주) | 우리사주취득자금대출 담보 | 7,927,02 5 |
| 정기예금 | 서울보증보험(주) | 전기공사업 및 기계설비사업 면허갱신 | 90,000 |
| 매도가능금융자산 | 한국방위산업진흥회 | 계약이행보증 담보 | 24,493,472 |
| 어음(1매) | 한국방위산업진흥회 | 계약이행보증 담보 | - |
| 수익권증서(부동산담보신탁)(*) | 한국증권금융(주) | 우리사주취득자금대출 담보 | 39,625,680 |
| 토지 | 대전광역시 | 정부보조금 담보 | 2,563,000 |
| (*) | 부동산 담보신탁에 대한 내 용은 주석 10에 반영되어 있습니다. |
&cr (4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,000,000 및EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술도입료 총액 중 당기말 현재 장부금액은 6,393,496천원이며 기타의무형자산에 계상되어 있습니다.&cr
(5) 당사는 2018년 9월 20일 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하 "KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 매수청구권&cr(당사의 권리) | 매도청구권&cr(KCGI의 권리) |
|---|---|---|
| 행사기간 | 2020년 11월 7일 ~ 2021년 5월 6일 | 2021년 5월 7일 ~ 2021년 11월 6일 |
| 행사대상주식 | 1,115,327주 | 1,115,327주 |
| 행사대금 | 행사대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) | 행사대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) |
&cr상기 주주간계약의 공정가치 평가는 주석 5 및 주석 7에 반영되어 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 개요 | 소송가액 | 계류법원 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국방과학연구소 | 당사 | 손해배상 청구(*1) | 15,419,621 | 서울고등법원 | 1심 승소 |
| 방위사업청 | 당사 | 손해배상 청구(*2) | 15,522,777 | 서울고등법원 | 1심 승소 |
| 당사 | 방위사업청 | 부당이득금 반환 청구 | 2,905,704 | 서울고등법원 | 1심 패소 |
| 당사 | 방위사업청 | 입찰참가자격 제한처분 취소 | 행정처분취소 | 서울고등법원 | 1심 승소 |
| 당사 | 방위사업청 | 물품대금 지급 청구 | 추후청구취지 확장예정 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| 당사 | 방위사업청 | 물품대금 지급 청구 | 694,190 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| 당사 | (주)한화 | 물품대금 등 지급 청구 | 2,534,488 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| 당사 | 방위사업청 | 물품대금 지급 청구 (*3) | 1,638,805 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행중 |
| (*1) | 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. |
| (*2) | 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. |
| (*3) | 보고기간 종료일 이후(2020년 1월 9일) 1심 승소하였고, 방위사업청은 2020년 1월 28일에 항소하였습니다. |
당 기 말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr &cr
26. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | (주)엘아이지 | |
| 종속기업 | 엘아이지정밀기술(주) | - | 구, (주)엘림시스 |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 엘엔지옵트로닉스(주) | |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 엘아이지풍산프로테크(주) | ||
| 관계기업 | - | 넵코어스(주) | 유의적 영향력 |
| 마이크로인피니티(주) | - | 유의적 영향력 | |
| 이노와이어리스(주) | 이노와이어리스(주) | 유의적 영향력 | |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지시스템 | (주)엘아이지의 종속기업 |
| (주)휴세코 | (주)휴세코 | (주)엘아이지의 종속기업 | |
| (주)서빅 | (주)서빅 | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)예카투어 | (주)예카투어 | (주)휴세코의 종속기업 | |
| (주)휴세코부동산중개 | - | (주)휴세코의 종속기업 | |
| - | (주)엘림시스 | (주)엘아이지시스템의 종속기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수 관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 18(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 고정자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 2,808,640 | 5,100,000 | - |
| 종속기업 | 엘아이지정밀기술(주) | 21,662 | 1,280,031 | - | 630,529 |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 27,708 | 1,147 | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 890,394 | 3,650,641 | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주)(*1) | - | 155,346 | - | - |
| 마이크로인피니티(주) | - | 60,566 | - | - | |
| 이노와이어리스(주) | 15,438 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 90,298 | 14,908,296 | - | 4,986,832 |
| (주)휴세코 | 10,008 | 16,491,659 | - | - | |
| (주)서빅 | - | 3,792,104 | - | - | |
| (주)예카투어 | - | 152,267 | - | - | |
| (주)엘림시스(*2) | - | 654,242 | - | 306,741 | |
| 합 계 | 1,055,508 | 43,954,939 | 5,100,000 | 5,924,102 |
| (*1) | 넵코어스(주)는 당기 중 관계기업주식 처분으로 당사와의 특수관계가 소멸되었으며, 상기 거래 등은 특수관계 소멸 전까지 거래를 기재한 것입니다. |
| (*2) | (주)엘림시스는 당기 중 지분 100% 취득으로 지배력을 획득하였으며, 상기 거래 등은 지배력 획득 전까지 거래를 기재한 것입니다. |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 배당금 지급 | 배당금 수령 | 고정자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 2,977,206 | 5,100,000 | - | - |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | 27,708 | 1,274,461 | - | - | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | 762,286 | 6,319,127 | - | - | - | |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 4,688,121 | - | 41,800 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 105,000 | 13,739,701 | - | - | 3,513,570 |
| (주)휴세코 | 10,008 | 16,326,483 | - | - | - | |
| (주)서빅 | - | 3,684,746 | - | - | - | |
| (주)예카투어 | - | 60,710 | - | - | - | |
| (주)엘림시스 | - | 2,586,479 | - | - | 451,620 | |
| 합 계 | 905,002 | 51,657,034 | 5,100,000 | 41,800 | 3,965,190 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 9,150 | - | 61,867 |
| 종속기업 | 엘아이지정밀기술(주) | - | 4,199,904 | 588,187 | 763,358 |
| 공동기업 | 엘엔지옵트로닉스(주) | - | - | 1,262 | - |
| 엘아이지풍산프로테크(주) | - | 5,352,714 | 1,024,616 | 260,000 | |
| 관계기업 | 마이크로인피니티(주) | - | 218,881 | 43,397 | - |
| 이노와이어리스(주) | - | - | - | 27,387 | |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 41,069 | 1,042,216 | 52,166 | 2,125,331 |
| (주)휴세코 | - | - | - | 1,423,302 | |
| (주)서빅 | - | - | - | 347,273 | |
| 합 계 | 41,069 | 10,822,865 | 1,709,628 | 5,008,518 |
② 제 17(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력 행사기업 | (주)엘아이지 | - | 572,642 | - | - |
| 공동기업 | 엘아이지풍산프로테크(주) | - | 1,467,490 | 1,664,709 | 140,000 |
| 관계기업 | 넵코어스(주) | - | 339,184 | 262,531 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엘아이지시스템 | 27,364 | 929,330 | 116,471 | 1,291,739 |
| (주)휴세코 | - | - | - | 1,596,631 | |
| (주)서빅 | - | - | - | 333,412 | |
| (주)엘림시스 | - | 138,193 | 744,484 | 200,332 | |
| 합 계 | 27,364 | 3,446,839 | 2,788,195 | 3,562,114 |
&cr (4) 당기 중 엘아이지정밀기술(주)에 2,200,000천원을 유상증자하였으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.
&cr (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 엘아이지정밀기술(주) | (주)오릭스캐피탈 | 13,830 | 리스부채 |
(6) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,378,713 | 1,060,138 |
| 퇴직급여 | 153,151 | 136,163 |
| 합 계 | 1,531,864 | 1,196,301 |
27 . 위험 관리&cr (1) 위험관리 원칙&cr당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.&cr&cr(2) 시장위험관리&cr① 환율변동위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권및매입채무의 외화환산손익의 결과로 인하여 260,822천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. &cr
② 가격위험&cr당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr
③ 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 세전이익은 1,846,261천원 만큼 감소 또는 증가했을 것입니다.&cr
(3) 신용위험관리&cr 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.&cr
당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 27,569,615 | 53,258,076 |
| 매도가능금융자산(국공채) | 785,435 | 771,960 |
| 매출채권 | 124,683,320 | 341,168,855 |
| 계약자산 | 435,395,554 | 387,127,433 |
| 기타금융자산(유동)(*) | 85,614,285 | 5,892,271 |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 3,794,506 | 1,333,440 |
| 합 계 | 677,842,715 | 789,552,035 |
(*) 매도가능금융자산과 파생상품자산을 제외한 금액입니다.
(4) 유동성위험관리&cr 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
당기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월 미만 | 1개월-3개월 | 3개월-1년 | 1년-3년 | 3년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*) | - | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 매입채무 | 94,162,867 | 29,551,736 | 3,614,507 | 518,972 | 13,345 | 127,861,427 |
| 장기차입금(*) | - | 7,540,490 | 31,298,070 | 48,870,105 | 24,541,708 | 112,250,373 |
| 사채 (*) | 1,305,925 | 1,491,125 | 156,839,400 | 299,652,450 | 51,686,000 | 510,974,900 |
| 리스부채(*) | 453,049 | 881,910 | 3,023,981 | 4,187,499 | 708,407 | 9,254,846 |
| 합 계 | 95,921,841 | 64,465,261 | 194,775,958 | 353,229,026 | 76,949,460 | 785,341,546 |
(*) 이자유출액을 포함한 금액입니다.&cr &cr (5) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr &cr당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,681,248,081 | 1,671,957,823 |
| 자본(B) | 633,974,398 | 650,133,401 |
| 부채비율(A/B) | 265.19% | 257.17% |
2 8. 보고기간 후 사건&cr 당사는 2020년 2월 20일 이사회 결의를 통해 향후 3개월 동안 자기주식 330,000주를 취득하기로 결정하였습니다.&cr&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr &cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 엘아이지넥스원 주식회사의 2019년 12월 31일 자로 종료되 는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 엘아이지넥스원 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 202 0년 3월 17일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2019년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3 월 17일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
&cr
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최연석입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2020년 3월 17일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 엘아이지넥스원 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
521195741613--38251310451009941,18049349232---1,5771,782139171551932,3161,7921,676648744185--5,0302,835152272002933,3102,9722,1691,140776185--6,6074,617
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.07.101감사일정 계획, 중요 계정과목 및 감사위험 설정, 감사전략 및 &cr감사절차 계획2019.05 ~ 2019.1255105내부회계관리제도 감사 및&cr중간감사2020..01.20 ~ 2020.02.0713611내부회계관리제도 감사 및&cr기말감사2019.12.191구미공장원재료, 제품, 재공품2020.01.091판교사무소, 서울사무소유가증권 등OOO타처보관재고자산 조회42019.06.18, 2019.09.02, 2019.12.18, 2020.02.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 06월 18일- 회사: 감사위원&cr- 감사인: 업무수행이사대면회의감사계획22019년 09월 02일- 회사: 감사위원&cr- 감사인: 업무수행이사대면회의내부회계관리제도 감사경과 및&cr핵심감사사항32019년 12월 18일- 회사: 감사위원&cr- 감사인: 업무수행이사대면회의중간감사결과42020년 02월 28일- 회사: 감사위원&cr- 감사인: 업무수행이사대면회의기말감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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