Interim / Quarterly Report • Mar 30, 2020
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.9 주식회사 티비에이치글로벌 N A 180111-0346204 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 03 월 30 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 TBH GLOBAL |
| 대 표 이 사 : | 우 종 완 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 봉은사로 456 TBH빌딩 |
| (전 화) 02-2058-3800 | |
| (홈페이지) http://www.tbhglobal.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 손 병 호 |
| (전 화) 02-2140-1025 | |
목 차
| 대표이사등의 확인 ----------------------------------------------------- | 1 |
| Ⅰ. 회사의 개요 ------------------------------------------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 ------------------------------------------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 ------------------------------------------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 --------------------------------------------------- | 4 |
| 4. 주식의 총수 등 ---------------------------------------------------- | 5 |
| 5. 의결권 현황 ------------------------------------------------------- | 6 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 ------------------------------------------------ | 7 |
| Ⅱ. 사업의 내용 ------------------------------------------------------- | 9 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 --------------------------------------------------- | 29 |
| 1. 요약재무정보 ------------------------------------------------------ | 29 |
| 2. 연결재무제표 ------------------------------------------------------ | 31 |
| 3. 연결재무제표 주석 -------------------------------------------------- | 32 |
| 4. 개별재무제표 ------------------------------------------------------ | 33 |
| 5. 개별재무제표 주석 -------------------------------------------------- | 40 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------------------------------- | 122 |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------------------------- | 128 |
| Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 ----------------------------------------------- | 135 |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ------------------------------------ | 137 |
| 1. 이사회에 관한 사항 ------------------------------------------------- | 137 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------------------------------- | 141 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 -------------------------------------- | 144 |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 ---------------------------------------------------- | 145 |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------------------------------ | 149 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 ------------------------------------------------- | 149 |
| 2. 임원의 보수 등 ----------------------------------------------------- | 152 |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------------------- | 154 |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 --------------------------------------------- | 157 |
| XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ------------------------------- | 160 |
| [전문가의 확인] | 171 |
| 1. 전문가의 확인 ------------------------------------------------------ | 171 |
| 2. 전문가와의 이해관계 ------------------------------------------------ | 171 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20200330_대표이사등의확인서_tbh global.jpg 20200330_대표이사등의확인서_tbh global
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2005년 12월 19일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 명칭 &cr 당사의 회사 명칭은『주식회사 티비에이치글로벌』라고 표기하며 약칭으로는 『주식회사 TBH GLOBAL』, 영문으로는 『TBH GLOBAL CO., LTD』라고 표기합니다.&cr &cr 다. 설립일자 &cr 당사는 2000년 12월 22일에 설립되었 습 니다.&cr
라. 본사의 주소 등
| 주 소 | 서울특별시 강남구 봉은사로 456 TBH빌딩 |
| 전화번호 | 02-2058-3800 |
| 홈페이지 | http://www.tbhglobal.co.kr |
&cr마. 중소기업해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 동시행령 제3조에 의해 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내역
| 년월 | 내역 |
|---|---|
| 2015.02 | 시티노마드 라이프스타일 남성 컨템포러리 'MARCBRICK' 런칭 |
| 2015.03 | 남성 디자이너 슈즈 브랜드 'SPELLO' 런칭 |
| 2016.03 | 사명변경:(변경전)주식회사 더베이직하우스→(변경후)주식회사 티비에이치글로벌 |
| 2017.03 | 제2회 전환사채 발행 |
| 2018.03 | 우종완, 이준호 공동 대표이사 체제로 변경 |
| 2018.04 | 스트리트 패션 감성 영캐주얼 브랜드 'BHM' 런칭 |
| 2018.08 | 우종완 단독 대표이사 체제로 변경 |
| 2018.12 | 자회사 TBH HONG KONG LIMITED 주식의 풋옵션행사에 따른 주식매수&cr(매수후 지분율: 100.00%) |
| 2019.03 | 제2회 전환사채 전부 상환 |
| 2019.08 | TBH HONG KONG LIMITED의 유상신주 113,100주 취득(취득 후 지분율: 100.00%) |
| 2019.12 | TBH HONG KONG LIMITED의 유상신주 71,760주 취득(취득 후 지분율: 100.00%) |
주1) 전기(2018년)에 당사의 주요종속회사 TBH HONG KONG LIMITED와의 연결이 해제됨에 따라 회사의 연혁은 주식회사 TBH GLOBAL 개별 법인에 대해서만 기재합니다.&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.07.20무상증자보통주6,927,273500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
주) 2007년 이후 자본금 변동사항 없습니다.&cr &cr&cr 나. 전환사채 발행현황&cr 당사는 2017년 03월 23일에 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 본 사채의 만기일인 2022년 03월 23일이 도래하기 전, 한국예탁결제원을 통해 사채권자들의 조기상환청구를 접수하였으며 2019년 03월 25일에 본 사채의 발행 총액 100억원을 조기상환수익률 100.0000%를 적용하여 전부 상환하였습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식기타주식29,600,000-29,600,000-20,856,819-20,856,819---------------------20,856,819-20,856,819-----20,856,819-20,856,819-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
나. 자본금 및 1주당가액
| (2019년 12월 31일 현재 ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 종류 | 자본금(액면총액) | 1주당가액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표상&cr자본금&cr(A) | 발행주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅳ×B) | 유통주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅵ×B) | 1주당&cr액면가액&cr(B) | 자본금÷&cr발행주식의 총수&cr(A÷'가'의Ⅳ) | 자본금÷&cr유통주식수&cr(A÷'가'의 Ⅵ) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기명식 | 보통주 | 10,428,409,500 | 10,428,409,500 | 10,428,409,500 | 500 | 500 | 500 | - |
| 합 계 | 10,428,409,500 | 10,428,409,500 | 10,428,409,500 | 500 | 500 | 500 | - |
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식20,856,819-기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식--기타주식--보통주식20,856,819-기타주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
- 당사 정관에서 배당과 관련된 규정은 다음과 같습니다.
&cr 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr&cr 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1.직전결산기의 자본금의 액
2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계
3.상법시행령에서 정하는 미실현이익
4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금
6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
7.당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것을 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr
나. 주요배당지표
500500500----77,401-57,649993-3,711-692-289---------보통주식---보통주식---보통주식---보통주식---보통주식---보통주식---보통주식---보통주식---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 제20기 및 제19기의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. 또한, 비교표시 목적으로 작성한 제18기 재무정보는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 작성되었으나, 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 제19기(전기) 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
&cr※ 당사는 2011 사업년도부터 한국채택국제회계기준을 적용하였으며, 전기(2018년)에 당사의 주요 종속회사 TBH HONG KONG LIMITED와의 연결이 해제됨에 따라 사업의 내용을 개별기준으로 기재합니다. &cr&cr당사 사업부문은 아래와 같습니다.&cr&cr [사업부문별 요약재무정보]
(단위:천원)
| 회사명 | 사업 부문 | 제20기(2019년) | 제19기(2018년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 자산 | 매출액 | 영업이익 | 자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜TBH &crGLOBAL | 패션 사업 | 202,866,738 | 719,809 | 176,892,603 | 205,551,261 | (4,678,738) | 257,331,141 |
| 기타 및 임대사업 | 7,911,888 | 3,712,487 | 1,740,373 | 9,180,505 | 3,506,837 | 8,914,727 | |
| 내부거래조정 | - | - | - | (5,924,489) | - | - | |
| 합 계 | 210,778,625 | 4,432,296 | 178,632,976 | 208,807,277 | (1,171,901) | 266,245,868 |
주1) 제19기(전기) 중 당사의 주요종속회사인 TBH HONG KONG LIMITED가 공동기업으로 재분류되며 제20기 및 제19기의 재무정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr
가. 업계의 현황 &cr
[패션사업]&cr1) 패션산업의 특성
섬유패션산업은 타산업과 다른 특징들을 가지는 바, 첫째, 생활문화 산업이라는 것입니다. 섬유패션산업은 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 '의'부문을 충족시키는 필수산업이며, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하는 경향이 있습니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 변화하면서 섬유패션산업은 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게하는 생활문화 산업으로 발전하였습니다. &cr &cr 둘째, 섬유패션산업은 기술/지식 집약형 산업입니다. 섬유산업이 대규모 자본과 기술을 필요로 하는 장치산업인 반면, 패션산업은 소자본으로도 기업화가 가능하며 제품의 기획, 디자인의 질에 따라 상품가치를 창출하는 지식집약형 산업입니다. 제품의디자인 경쟁력은 결코 숙련된 기술이나 자본투자만으로 얻어지는 것이 아니라 고도의 미학적 지식의 기반과 훈련된 감성의 바탕 위에서만 오리지널러티를 지닐 수 있는것입니다. &cr &cr 셋째, 패션산업은 고부가가치 산업입니다. 패션제품은 단순한 공산품으로써 물성적 가치만 가진 것이 아니라 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각, 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 대표적인 제품입니다. &cr&cr 넷째, 패션산업은 제품의 수명이 짧은 산업입니다. 패션제품은 소비자 구매성향이나 계절, 사회환경 및 트렌드 등의 변화에 따라 민감하게 반응하여 제품의 수명이 매우 짧습니다. 따라서 앞선 제품기획력과 신제품 개발력이 매우 중요한 산업입니다. &cr&cr 다섯째, 섬유패션산업은 관련 산업간 네트워크가 밀접하고, 파급 효과가 큰 산업입니다. 패션제품은 섬유패션산업의 최종단계의 소비재로 원사~의류봉제 산업 등 상위단계 산업발전과 밀접한 연관성을 지니고 있습니다. 패션산업은 최종 소비자에 훨씬 가까운 단계로 원사~의류봉제 산업을 선도하는 역할을 하고 있습니다. &cr&cr 여섯째, 패션산업은 감성, 기술, 정보, 마케팅, 문화에 의한 산업입니다. 패션제품은 소비자 욕구 등이 반영되어 각종 사회, 소비자 정보를 제품기획 시스템에 연결해 기획되어야 하며 이를 해외 생산거점을 이용해 생산, 공급하는 다국적 산업의 성격을 가져야 하는 일종의 첨단 산업입니다. 『출처: 삼성패션연구소, 국내 패션산업의 위상과 발전과제, 2002』&cr&cr
2) 패션산업의 성장성
2018년 하반기 이후 시작된 세계경제의 하향흐름은 2019년 들어 미ㆍ중 무역갈등 확산으로 세계교역이 위축되며 더욱 가속되고 2020년에도 그 하향세가 이어지며 세계경제 부진이 장기화될 것이라는 예상이 확산되고 있습니다. 특히 2020년은 수요위축 현상이 투자와 수출에서 소비로 확산되면서 세계경제성장률은 2019년 3.1%에서 2020년은 2.9%로 둔화될 전망입니다.
2019년 국내경제는 세계경제 하향세로 인해 수출의존도가 높고 다른 제조국가들에 중간재와 자본재를 공급하는 역할을 해온 우리 경제에 큰 타격을 입었고 저성장 기조와 함께 0%대의 낮은 물가상승률이 지속되면서 2020년은 경제성장률은 2019년의 2.0%보다 낮은 1.8%로 예측됩니다.『LG경제연구원, 2020년 국내외 경제전망』
2019년 국내 패션시장은 전년대비 1.2% 성장한 약 44조원으로 전망되며, 2020년은 프리미엄 소비가 증가하며 2019년 보다 1.2% 증가한 45조원으로 예측됩니다. 다만, 의류사업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 민감하게 반응하는 시장이므로 3월 현재 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)가 확산되고 있는 상황에서 2020년 국내 패션시장의 매출 성장은 예측치보다 다소 감소할 것으로 전망됩니다.
2018년 회복세를 보였던 스포츠복 시장은 전체 패션시장의 유행을 주도하지 못하고 캐주얼복 시장에 주도권을 빼앗기며 다시 침체되고, 2018년에 반전 성장을 보였던 여성정장 시장도 여성 패딩과 모피 수요 증가 이후 소비를 자극하는 새로운 모멘텀 부족으로 부진을 면치 못한 것으로 예측됩니다. 다만, 스포츠아웃도어의 트렌드와 스트리트 패션, 브랜드의 스토리를 통합한 컬쳐캐주얼 시장이 형성되면서 캐주얼복 시장의 지속적인 성장이 예상되고 시장 포화로 성장과 부침을 지속하였던 남성정장이 코트와 점퍼 등 캐주얼 아웃터 품목 판매 호조에 힘입어 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 『한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2019 』
&cr&cr 3) 경기변동에 대한 민감성&cr 패션기업의 입장에서 경쟁요소란 소비자 관점에서 의류 구매시 결정요인을 말한다고할 수 있습니다. 소비자들의 의류 구매시 결정요인은 충동구매 사례를 제외하면 일정한 흐름을 가지고 있습니다. 즉, 가장 먼저 1단계로 구입하고자 하는 제품의 용도 및 품목이 정해질 것이며, 다음 2단계로 어디(유통 및 브랜드군)에서 구매할 것인가를 정할 것입니다. 그 다음으로 가격, 품질 등 미시적인 요인들을 검토하게 될 것입니다. 1,2단계까지의 속성은 매우 거시적이고 전략적 경쟁요인들입니다. &cr&cr1단계 요인의 속성인 구매자, 용도, 품목은 기본적으로 소비자의 인구통계학적 특성,제품의 특성에 따라 브랜드를 세분화하는 세분시장과 관련된 것입니다. 2단계 속성인 유통 및 브랜드군 또한 1단계보다 더 세분화된 세분시장에 관련된 내용입니다. 일반적으로 소비자들은 2단계까지의 의사결정 단계에서 특정 유통 또는 브랜드군을 선호하게 됩니다. 브랜드 특성과 주력 유통에 따라 대략적인 제품의 품질 및 가격 범위가 설정되어 있기 때문입니다.『출처 : 삼성패션연구소, 소비자 의복 구입 결정요인, 2000』&cr&cr
4) 경쟁 요소&cr 패션기업의 입장에서 경쟁요소란 소비자 관점에서 의류 구매시 결정요인을 말한다고할 수 있습니다. 소비자들의 의류 구매시 결정요인은 충동구매 사례를 제외하면 일정한 흐름을 가지고 있습니다. 즉, 가장 먼저 1단계로 구입하고자 하는 제품의 용도 및 품목이 정해질 것이며, 다음 2단계로 어디(유통 및 브랜드군)에서 구매할 것인가를 정할 것입니다. 그 다음으로 가격, 품질 등 미시적인 요인들을 검토하게 될 것입니다. 1,2단계까지의 속성은 매우 거시적이고 전략적 경쟁요인들입니다. &cr&cr 1단계 요인의 속성인 구매자, 용도, 품목은 기본적으로 소비자의 인구통계학적 특성,제품의 특성에 따라 브랜드를 세분화하는 세분시장과 관련된 것입니다. 2단계 속성인 유통 및 브랜드군 또한 1단계보다 더 세분화된 세분시장에 관련된 내용입니다. 일반적으로 소비자들은 2단계까지의 의사결정 단계에서 특정 유통 또는 브랜드군을 선호하게 됩니다. 브랜드 특성과 주력 유통에 따라 대략적인 제품의 품질 및 가격 범위가 설정되어 있기 때문입니다.『출처 : 삼성패션연구소, 소비자 의복 구입 결정요인, 2000』&cr&cr&cr 5) 자원조달상의 특성&cr① 원재료 부문&cr우리나라 섬유패션산업은 원자재의 1/3을 해외수입에 의존하고 있습니다. 하지만 우리나라는 수입된 원자재인 면, 모 또는 화학섬유 원료를 가공 처리하여 패션의 자재로 활용하는 '면/모/화학섬유 방적업’과 이를 재가공하는 '염색가공 관련 산업’이 매우 발달해 있습니다. 2013년 기준 섬유류의 세계시장 점유율은 1.8%로 5위를 차지할 정도로 우리나라 섬유산업은 세계적인 수준입니다.&cr&cr 2013년 기준 섬유패션산업 업체수는 45,475개에 이르며 연간 생산액은 45조원에 이르고 있습니다. 우리나라의 섬유패션산업은 원재료를 제외하고 패션산업 전부문에걸친 산업간 네트워크가 잘 갖춰져 있기 때문에 원부재료의 수급상 문제는 거의 없다고 해야 할 것입니다.&cr &cr우리나라의 원부재료 생산액은 1990년대부터 감소하기 시작했는데, 특히 중국 등 개도국에 비해 경쟁력이 떨어지는 방적업을 중심으로 생산액이 급감하였습니다. 이에 따라 1990년대 후반부터 생산기지의 해외이전이 본격화되기 시작했으며 이에 따라 제품의 수입도 늘어나기 시작했습니다. &cr&cr
② 인적자원 부문&cr 섬유패션산업에 필수적 인력은 상당부분 국내 대학에서 보충되고 있습니다. 국내 대학의 패션산업 관련 분야는 크게 섬유공학 계열, 의류/의상 계열, 패션계열, 디자인계열 등으로 나누어집니다. &cr&cr 최근의 큰 특징은 과거에 비해 섬유공학 관련 전공이 줄고 패션부문에 특화된 정원이 늘어나고 있다는 것입니다. 이는 패션산업이 과거 섬유산업의 한 분야로 여겨지던상황에서 벗어나 독자적인 산업으로 인식되고 있는 사실을 보여준다고 할 수 있습니다. 즉, 패션산업이 가지고 있는 고부가가치에 대한 사회적 공감이 확대되고 있는 상황이라 하겠습니다. &cr&cr 향후 패션 관련 전공은 패션산업의 고부가가치에 대한 평가가 높아지면서 관련학부 또는 전공이 더욱 세분화될 전망입니다. 과거 주로 섬유와 디자인 부문에 치중되던 관련 전공이 패션마케팅, VMD 등으로 세분화되고 있는 것이 그 사례라 하겠습니다.『교육인적자원부, '04년 대학계열별 입학정원 재구성'에서 인용 』&cr
나. 회사의 현황&cr&cr 1) 영업개황
당사는 2000년 12월에 설립되어 2019년 12월말 현재 캐주얼 브랜드 'BASIC HOUSE'와 'RRIG', 비즈니스 캐주얼 브랜드 'MIND BRIDGE', 남성 및 여성 컨템포러리 의류 브랜드 'MARCBRICK', 여성 의류 브랜드 'JUCY JUDY' 등 5개의 직접 브랜드와 그 외의 일부 라이선스 브랜드를 운영하고 있습니다.
캐주얼브랜드인 'BASIC HOUSE'는 2000년 9월 1호점 오픈 이후 2019년 12월 말 현재 58개점을 운영 중이며, 'MIND BRIDGE'는 2003년 8월 1호점 오픈 이후 2019년 12월 말 현재 156개점을 운영 중입니다. 'JUCY JUDY'는 2014년 2월에 런칭하여 2019년 12월 말 현재 68개의 매장을 운영하고 있습니다.
당사는 2019년 12월 말 현재 자사 브랜드를 취급하는 상설할인매장 30개점을 운영하고 있으며, 변화하는 유통시장에 발맞춰 자사 브랜드 통합 온라인몰 'TBH SHOP(http://www.tbhshop.co.kr)'을 운영하고 있습니다. 또한, 2017년부터 홈쇼핑 채널을 통해 자사 브랜드 'MARCBRICK'과 이탈리아 직수입 브랜드 'HETREGO' 및 라이선스 브랜드 'TANKUS' 등을 선보이고 있습니다.
또한, 당사는 수익성 제고를 위하여 2019년에 남성 토탈 코디네이션 브랜드 'THE CLASS'와 영캐주얼 브랜드 'BHM’및 디자이너 슈즈 브랜드 'SPELLO'에 대해 브랜드 철수를 진행하였습니다.
&cr
2) 시장점유율
의류산업의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 다양하며, 계속해서 세분화되는 경향이 있습니다. 또한 의류 및 잡화등의 품목에 따라 경쟁상대가 달라질 수 있으므로 객관적인 시장의 규모 및 시장점유율을 산정하는데 어려움이 있습니다.
&cr
3) 시장의 특성
2019년 국내 패션시장은 전년대비 1.2% 성장한 약 44조원으로 전망되며, 2020년은 프리미엄 소비가 증가하며 2019년 보다 1.2% 증가한 45조원으로 예측됩니다. 다만, 의류사업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 민감하게 반응하는 시장이므로 3월 현재 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)가 확산되고 있는 상황에서 2020년 국내 패션시장의 매출 성장은 예측치보다 다소 감소할 것으로 전망됩니다.
2018년 회복세를 보였던 스포츠복 시장은 전체 패션시장의 유행을 주도하지 못하고 캐주얼복 시장에 주도권을 빼앗기며 다시 침체되고, 2018년에 반전 성장을 보였던 여성정장 시장도 여성 패딩과 모피 수요 증가 이후 소비를 자극하는 새로운 모멘텀 부족으로 부진을 면치 못한 것으로 예측됩니다. 다만, 스포츠아웃도어의 트렌드와 스트리트 패션, 브랜드의 스토리를 통합한 컬쳐캐주얼 시장이 형성되면서 캐주얼복 시장의 지속적인 성장이 예상되고 시장 포화로 성장과 부침을 지속하였던 남성정장이 코트와 점퍼 등 캐주얼 아웃터 품목 판매 호조에 힘입어 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 『한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2019 』
&cr
2. 주요 제품 및 원재료 등&cr &cr가. 주요 제품 등의 현황&cr 당 사는 보고서 작성일 현재 'BASIC HOUSE', 'MIND BRIDGE', 'JUCY JUDY' 등의 브랜드 제품을 외주 생산 후 직접 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다. 다만, 의류제품의 경우 시즌과 스타일에 따라 제품들의 가격 차가 크기 때문에 각 브랜드들의 평균 가격을 단순 비교하기 어렵습니다.
(단위 : 천원, % )
| 회사명 | 사업부문 | 매출유형 | 제품(주요상표등) | 매출액&cr(2019년) | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜TBH &crGLOBAL | 패션 사업 | 제품 및&cr상품 매출 | 캐주얼 및 남성복, 여성복&cr(BASIC HOUSE, MIND BRIDGE, JUCY JUDY 등) | 202,866,738 | 96.2 |
| 기타 및 &cr임대사업 | 기타매출 | 원부자재 판매 및 로열티수익 등 | 7,650,945 | 3.6 | |
| 임대수익 | 임대료 수익 | 260,942 | 0.1 | ||
| 내부거래 제외 | - | - | |||
| 합 계 | 210,778,625 | 100.0 |
나. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원)
| 매입유형 | 브랜드구분 | 복종 | 구체적용도 | 매입액&cr(2019년) | 비고&cr(주요매입처) | 매입처와 회사와의&cr특수한 관계여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외주생산 | BASIC HOUSE | 남성복,&cr여성복, | 의류판매 | 6,099,168 | PT. SINAR HARAPAN INTERNATIONA,&cr주식회사 신즈디자인하우스, | 없음 |
| MIND BRIDGE | 남성복,&cr여성복 | 의류판매 | 22,445,000 | 주식회사 신즈디자인하우스,&cr주식회사 비전21 | 없음 | |
| JUCY JUDY | 여성복 | 의류판매 | 9,022,255 | JIANGSU HUAYI GARMENT CO.,LTD,&crSHANDONG HUIQUAN INDUSTRY CO LTD | 없음 |
다. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr - 브랜드별 원재료 가격은 해당연도의 각 브랜드별 총매입금액을 총매입수량으로 나누어 산출하였습니다.
(단위 : 원)
| 브랜드 | 제20기 연간&cr(2019년) | 제19기 연간&cr(2018년) | 제18기 연간&cr(2017년) |
|---|---|---|---|
| BASIC HOUSE | 6,932 | 8,117 | 6,974 |
| MIND BRIDGE | 9,386 | 8,906 | 8,581 |
| JUCY JUDY | 20,777 | 21,221 | 19,616 |
3. 생산 및 설비에 관한 사항
&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 그러나, 당사는 제품의 유통과 물류의 원활한 흐름을 위하여 언양에 18,400㎡ 규모의 물류센터와 덕계에 26,400㎡ 규모의 물류센터 및 관련 기계장치를 보유하고 있으며, 해당 물류센터에서는 최대 약350만 piece의 의류관리가 가능합니다. 당사의 물류센터 는 'PAS시스템 '이라는 자동화된 최신식 배송시스템을 가동하고 있습니다. 최초에 배정되는 초도물량은 자동배분시스템에 의해 공급되고 있으며, 판매 후 후속공급은 매장과 당사의 물류창고간의 PAS시스템 에 의해 판매된 제품이 즉시 출고되는 Quick Response System을 통해 원활한 시장대응을 하고 있습니다. &cr&cr 당사는 2016년 덕계물류센터로 회사의 물류센터를 통합 후 단일 운영하며 언양물류센터를 매각할 계획이였으나, 2018년 홈쇼핑 사업 성장에 따라 2019년부터 언양 물류센터를 재운영하 고 있습니다.&cr&cr
나. 생산실적 및 가동률&cr 당사는 자체 보유의 생산설비가 없어 생산실적과 가동율을 산출할 수 없습니다.
다. 생산설비의 현황 등 &cr 당사는 제품을 전량 외주생산하거나 완제품 형태로 매입하고 있으므로 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 제품의 유통과 물류의 원활한 흐름을 위해 언양 및 덕계의 물류센터를 중심으로 물류창고와 관련 기계장치를 보유하고 있습니다.&cr
당사의 당 기중 유형자산의 증감내역은 아래와 같습니다 .
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 36,991,722 | 31,285,411 | 6,047,068 | 190,498 | 34,652,801 | 17,700 | 109,185,200 |
| 취득액 | - | - | 118,472 | - | 3,835,208 | 14,700 | 3,968,380 |
| 처분액 | (14,167,863) | (9,565,513) | (275,795) | (91,596) | (8,367,982) | (12,500) | (32,481,249) |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | (3,457,264) | (383,506) | - | - | - | - | (3,840,770) |
| 기말금액 | 19,366,595 | 21,336,392 | 5,889,745 | 98,902 | 30,120,027 | 19,900 | 76,831,561 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (19,335,275) | (6,008,233) | (111,906) | (24,329,231) | - | (49,784,645) |
| 처분액 | - | 4,174,711 | 275,771 | 80,493 | 6,502,414 | - | 11,033,389 |
| 감가상각비 | - | (959,682) | (37,788) | (26,800) | (3,687,958) | - | (4,712,228) |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 219,067 | - | - | - | - | 219,067 |
| 손상차손(*) | - | - | - | - | (129,867) | - | (129,867) |
| 기말금액 | - | (15,901,179) | (5,770,250) | (58,213) | (21,644,642) | - | (43,374,284) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 36,991,722 | 11,950,136 | 38,835 | 78,592 | 10,323,570 | 17,700 | 59,400,555 |
| 기말금액 | 19,366,595 | 5,435,213 | 119,495 | 40,689 | 8,475,385 | 19,900 | 33,457,277 |
(*) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점 예정 매장들의 인테리어에 대해 당기 중 손상차손 129,867천원을 인식하였습니다. &cr&cr&cr라. 진행중이거나 계획중인 투자 &cr - 해당 사항 없습니다.&cr
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 대상회사 | 사업부문 | 패션사업구분 | 매출유형 | 제20기&cr(2019년) | 제19기&cr(2018년) | 제18기&cr(2017년) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜TBH &crGLOBAL | 패션사업 | 브랜드 제품 및 상품 | 제품 및 상품매출 등 | 202,866,738 | 205,551,261 | 172,709,421 |
| 임대 및 &cr기타사업 | 기타매출 | 로열티수익, &cr원부자재판매수익 등 | 7,650,945 | 8,465,931 | 6,637,856 | |
| 임대사업 | 임대수익 | 260,942 | 714,575 | 699,983 | ||
| 내부거래조정 | - | (5,924,489) | (6,152,535) | |||
| 매출합계 | 210,778,625 | 208,807,277 | 173,894,726 |
주1) 제20기 및 제19기의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. 비교표시된 제18기 재무정보는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 작성되었으나, 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 제19기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr주2) 제18기 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr 1) 판매조직 및 전략
| 브랜드구분 | 판매조직 | 판매전략 |
|---|---|---|
| BASIC HOUSE | B영업팀, 특판팀, O2O기획팀 | 가두점 및 온라인 중심 전개, 아동~중년층 대상의 중저가 가격의 캐주얼 |
| RRIG | 홈쇼핑팀, 특판팀, O2O기획팀 | 홈쇼핑 중심 전개, 웰빙라이프 스타일을 지향하며 스포츠를 문화코드로 소비하는 2~30대 대상의 합리적인 중가전략 |
| MIND BRIDGE | M영업팀, 특판팀, O2O기획팀 | 백화점, 온라인 및 대형할인점 중심 전개, 25~35세 직장인 대상의 합리적인 중가전략 |
| JUCY JUDY | J영업팀, 특판팀, O2O기획팀 | 백화점 및 온라인 중심 전개, 2~30대 초반 여성 대상의 합리적인 중가전략 |
2) 판매경로
(단위 : 백만원, %)
| 브랜드 | 매출유형 | 판매경로 | 판매경로별 &cr매출액 | 비 중 |
|---|---|---|---|---|
| BASIC HOUSE,&crMIND BRIDGE,&crJUCY JUDY 등 | 유통망 | 유통망(매장, 상설매장) → 소비자 | 120,881 | 70.8 |
| 홈쇼핑 | 회사(물류센터) → 소비자 | 29,577 | 17.3 | |
| 온라인 | 회사(물류센터) → 소비자 | 16,790 | 9.8 | |
| 수 출 | 수입상 → 매장 → 소비자 | 932 | 0.6 | |
| 직거래 | 회사(물류센터) → 소비자 | 2,657 | 1.6 | |
| 합계 | - | 170,837 | 100.0 |
주1) 판매경로별 매출액은 제품 순매출액을 기준으로 작성하였습니다.
&cr 3) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 운영형태 | 대금회수조건 | 부대비용부담 |
|---|---|---|---|
| 유통망(매장) | 가두점 | 판매후 2주일 이내 현금입금 | 특약의 경우 전액 특약 부담 |
| 샵인샵 | 월마감후 평균 10~60일이내 입금 | 전액 당사 부담 | |
| 홈쇼핑 | 홈쇼핑 | 익월 30일 이내 입금 | 전액 당사 부담 |
| 온라인 | 온라인 | 판매후 2주일 이내 현금입금 | 전액 당사 부담 |
| 수출 | 수출 | 통상 선적 전 입금 | 전액 수출 상대방 부담 |
| 직거래 | 직거래 | 인도 후 30일 이내 입금 | 전액 거래 상대방 부담 |
&cr
5. 시장위험과 위험관리 &cr 가. 주요 시장위험 &cr 1) 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 138 | - | - | 36,910 | 600 |
| 매출채권 | 6,362,196 | - | - | 3,918,511 | - |
| 매출채권외수취채권 | 929,659 | - | - | 829,108 | - |
| 합 계 | 7,291,993 | - | - | 4,784,529 | 600 |
| 외화부채: | |||||
| 매입채무 | 2,518,120 | 15,482 | 3,228 | 1,216,417 | 24,779 |
| 매입채무외지급채무 | 1,927 | 2,708 | 57 | 46,849 | - |
| 단기차입금 | 10,223,410 | 2,856,896 | - | 16,855,468 | 2,459,823 |
| 장기차입금 | - | - | - | 10,342,425 | - |
| 합 계 | 12,743,457 | 2,875,086 | 3,285 | 28,461,159 | 2,484,602 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (545,146) | 545,146 | (2,367,663) | 2,367,663 |
| EUR | (287,509) | 287,509 | (248,400) | 248,400 |
| JPY | (328) | 328 | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr2) 이자율 위험&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 변동이자율차입금은 각각 27,133,829천원과 47,012,490천원으로 이에 대하여 당기말과 전기말 현재 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 27,133 | (27,133) | 47,012 | (47,012) |
&cr 나. 위험관리방식 및 리스크관리조직 &cr 당사의 위험관리는 회사의 승인된 정책에 따라 자금부서에서 수행하고 있으며, 리스크의 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사를 결정하고 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다.&cr
6. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요
1) 연구개발 담당조직
당사는 제품 디자인개발을 담당하는 디자인패션연구소를 운영 중에 있습니다. 디자인패션연구소은 디자인인력과 머천다이징인력으로 구성된 복종별 디자인조직(남성디자인, 여성디자인)과 패션시장관련 정보분석을 통해 전사적인 브랜드런칭, 유통, 경쟁전략에 대한 전략을 수립하는 전략기획조직으로 구분하고 있습니다.
&cr2) 연구개발비용
(단위 :천원,% )
| 과 목 | 제20기&cr(2019년) | 제19기&cr(2018년) | 제18기&cr(2017년) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 1,600,639 | 1,860,036 | 1,684,465 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 252,405 | 294,007 | 377,224 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,853,044 | 2,154,043 | 2,061,690 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,853,044 | 2,154,043 | 2,061,690 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.9 | 1.0 | 0.3 | - |
주) 제20기 및 제19기 연구개발비용은 개별 재무제표 기준으로 작성되었으며, 제18기의 연구개발비용은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr
나. 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구실적 |
|---|---|---|
| BASIC HOUSE | R&D팀&cr(디자인 패션연구소) | - 브랜드 Concept 조정을 위한 시장조사연구 &cr- 새로운 소재 적용 테스트&cr- 연간 약 1,900스타일의 디자인 및 상품화 |
| MIND BRIDGE | - 브랜드 Concept 조정을 위한 시장조사연구 &cr- 새로운 소재 적용 테스트&cr- 연간 약 800스타일의 디자인 및 상품화 | |
| JUCY JUDY | - 브랜드 Concept 조정을 위한 시장조사연구 &cr- 새로운 소재 적용 테스트&cr- 연간 약 1,300스타일의 디자인 및 상품화 |
&cr
7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 보유 현황 &cr 당사가 영위하는 사업과 관련하여 국내 포함 총 23개 국가 에 서 총 140 건(의장권 1건, 상표권 139건) 의 지적재산권을 보유하고 있으며 , 전체보유현황은 다 음과 같습니다. &cr&cr[전체보유현황]
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 의장권 | 상표권 | 저작권 | 기타지적&cr재산권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출원 | - | - | - | 6 | - | - | 6 |
| 등록 | - | - | 1 | 133 | - | - | 134 |
| 합 계 | - | - | 1 | 139 | - | - | 140 |
&cr당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 대표적인 지적재산권의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 취득일 | 제목 및 내용 | 취득에 투입된 &cr기간,인력 |
|---|---|---|---|
| 상표권 | 2002-08-22 | 당사 의류브랜드 'BASIC HOUSE'에 대한 상표권 | 11개월, 3명 |
| 상표권 | 2005-05-27 | 당사 의류브랜드 'MIND BRIDGE'에 대한 상표권 | 2년 4개월, 3명 |
| 상표권 | 2006-10-04 | 당사 의류브랜드 'VOLL'에 대한 상표권 | 1년, 3명 |
| 상표권 | 2006-04-07 | 당사 의류브랜드 'THE CLASS'에 대한 상표권 | 10개월, 3명 |
| 상표권 | 2009-12-28 | 백가호(상해)시장유한공사 의류브랜드 'I'M DAVID'에 대한 상표권 | 1년 3개월, 1명 |
| 상표권 | 2014-01-09 | 당사 의류브랜드 'JUCY JUDY'에 대한 상표권 | 6개월, 3명 |
| 상표권 | 2014-06-02 | 당사 의류브랜드 'RRIG'에 대한 상표권 | 10개월, 3명 |
| 상표권 | 2015-01-30 | 당사 의류브랜드 'BASIC HOUSE' 변경 표장에 대한 상표권 | 6개월, 2명 |
| 상표권 | 2015-06-24 | 당사 의류브랜드 'TALK.OREA'에 대한 상표권 | 11개월, 2명 |
| 상표권 | 2015-08-25 | 당사 의류브랜드 'MARCBRICK'에 대한 상표권 | 11개월, 3명 |
| 상표권 | 2015-12-30 | 당사 의류브랜드 TC의 라인 'GEEK CHIC_THE CLASS'에 대한 상표권 | 9개월,1명 |
| 상표권 | 2015-11-16 | 당사 의류브랜드 TC의 백화점입점표장 'URBAN CODE'에 대한 상표권 | 6개월, 2명 |
| 상표권 | 2016-02-29 | 당사 서비스상표 'MEWE'에 대한 상표권 | 9개월, 1명 |
| 상표권 | 2016-03-29 | 당사 식음료 브랜드 '언제나 커피'에 대한 상표권 | 8개월, 2명 |
| 상표권 | 2016-06-29 | 변경 상호 'TBH GLOBAL'에 대한 상표권 | 4개월, 2명 |
| 상표권 | 2016-06-29 | 변경 상호 '티비에이치글로벌'에 대한 상표권 | 4개월, 2명 |
| 특허권 | 2012-11-28 | RF 태그의 태그정보 자동기록 장치 | 2년 5개월, 1명 |
| 특허권 | 2014-02-18 | 당사 제화브랜드 'KYUMBIE'의 이중커버를 구비하는 신발 특허 | 5개월, 4명 |
| 의장권 | 2014-12-09 | 당사 제화브랜드 'KYUMBIE'의 마우스 쪼리 디자인 등록 | 6개월, 3명 |
&cr&cr 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항&cr 당사는 당사의 사업과 관련하여 환경관계법(대기/수질/폐기물등)의 적용을 받고 있으며, 본 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약재무정보(K-IFRS적용)
(단위:백만원)
| 구분 | 제20기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS &cr개별재무제표 | K-IFRS &cr개별재무제표 | K-IFRS &cr연결재무제표 |
| [유동자산] | 87,177 | 88,732 | 397,820 |
| 현금및현금성자산 | 531 | 2,072 | 59,656 |
| 매출채권 | 21,812 | 21,446 | 106,124 |
| 매출채권외수취채권 | 1,720 | 1,148 | 14,442 |
| 재고자산 | 58,982 | 62,523 | 198,649 |
| 기타유동자산 | 4,133 | 1,544 | 18,948 |
| [비유동자산] | 88,357 | 177,514 | 155,963 |
| 장기수취채권 | 8,018 | 5,848 | 7,671 |
| 기타금융자산 | 250 | 250 | 250 |
| 종속기업투자 | - | - | 1,197 |
| 공동기업투자 | 34,593 | 101,782 | - |
| 투자부동산 | 1,740 | 8,915 | 8,455 |
| 유형자산 | 33,457 | 59,401 | 119,057 |
| 사용권자산 | 9,783 | - | - |
| 무형자산 | 515 | 1,176 | 3,089 |
| 이연법인세자산 | - | - | 16,244 |
| 파생상품자산 | - | 143 | - |
| 자산총계 | 175,534 | 266,246 | 553,783 |
| [유동부채] | 50,090 | 61,058 | 293,849 |
| 매입채무 | 7,034 | 6,245 | 35,601 |
| 매입채무외기타채무 | 9,663 | 11,102 | 45,509 |
| 리스부채(유동) | 3,931 | - | - |
| 단기차입금 | 26,866 | 32,265 | 32,057 |
| 유동성장기차입금 | 613 | 404 | 5,416 |
| 기타유동부채 | 1,983 | 11,043 | 175,265 |
| [비유동부채] | 17,764 | 21,742 | 31,068 |
| 장기지급채무 | 558 | 817 | 879 |
| 리스부채(비유동) | 12,251 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 226 |
| 전환사채 | - | - | 9,835 |
| 장기차입금 | 1,405 | 16,094 | 11,066 |
| 확정급여부채 | 3,550 | 2,251 | 2,030 |
| 이연법인세부채 | - | 2,581 | 7,033 |
| 부채총계 | 67,854 | 82,800 | 324,916 |
| 납입자본 | 84,687 | 84,687 | 84,687 |
| 기타자본항목 | 4,180 | 2,280 | (87,074) |
| 이익잉여금 | 18,814 | 96,479 | 150,095 |
| 비지배지분 | - | - | 81,159 |
| 자본총계 | 107,681 | 183,446 | 228,867 |
| 종속·관계·공동기업&cr 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 매출액 | 210,779 | 208,807 | 173,895 |
| 영업이익 | 4,432 | (1,172) | 1,776 |
| 공동기업손익 | (97,354) | 3,344 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (79,058) | (2,449) | (25) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (77,401) | (14,434) | (6,031) |
| 중단영업손익 | - | (43,214) | 7,025 |
| 당기순이익(손실) | (77,401) | (57,649) | 993 |
| 기본주당이익(원) | (3,711) | (692) | (289) |
주 1) 제19기의 요약재무정보는 기업회계기준서 제1017호에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 상기 기본주당이익은 계속영업기본주당이익을 기재하였습니다.&cr주3) 제18기의 요약재무정보는 기업회계기준서 제1017호, 제1011호, 제1018호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제18기의 요약재무정보는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 작성되었으나, 연결포괄손익계산서상 일부 금액은 전기(제19기) 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20기_4분기보고서_00409672_㈜tbh global.ixd 2. 연결재무제표
- 당사는 전기(제19기) 중 기업회계기준서 제1110호에 따라 TBH HONG KONG LIMITED가 공동기업으로 재분류되며, 제19기부터 연결재무제표를 작성하지 않고 개별 재무제표만을 작성하게 되었습니다. 이에 따라, 연결재무제표는 해당사항 없습니다.&cr&cr
3. 연결재무제표 주석
- 당사는 전기(제19기) 중 기업회계기준서 제1110호에 따라 TBH HONG KONG LIMITED가 공동기업으로 재분류되며, 제19기부터 연결재무제표를 작성하지 않고 개별 재무제표만을 작성하게 되었습니다. 이에 따라, 연결재무제표는 해당사항 없습니다.&cr&cr
4. 재무제표
※ 비교표시된 제19기(전기)의 재무제표는 기업회계기준서 제1017호에 따라 작성되었으며, 제18기(전전기)의 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 재무상태표 |
| 제 20 기 2019.12.31 현재 |
| 제 19 기 2018.12.31 현재 |
| 제 18 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 87,177,278,572 | 88,731,785,830 | 397,819,814,634 |
| 현금및현금성자산 | 531,029,688 | 2,071,644,322 | 59,656,131,696 |
| 매출채권 | 21,812,411,922 | 21,445,571,822 | 106,123,590,532 |
| 매출채권외수취채권 | 1,719,760,280 | 1,147,501,986 | 14,442,446,656 |
| 재고자산 | 58,981,561,119 | 62,522,850,012 | 198,649,379,161 |
| 기타유동자산 | 1,359,208,085 | 1,544,217,688 | 16,258,998,239 |
| 매각예정 비유동자산 | 2,773,307,478 | 2,689,268,350 | |
| 비유동자산 | 88,357,122,200 | 177,514,081,888 | 155,963,136,308 |
| 장기수취채권 | 8,018,184,797 | 5,847,564,908 | 7,670,947,020 |
| 기타비유동금융자산 | 250,000,000 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 공동기업투자 | 34,592,835,541 | 101,782,198,649 | |
| 관계기업투자 | 1,196,684,797 | ||
| 투자부동산 | 1,740,373,054 | 8,914,726,940 | 8,455,371,338 |
| 사용권자산 | 9,783,319,459 | ||
| 유형자산 | 33,457,277,445 | 59,400,555,024 | 119,056,548,045 |
| 무형자산 | 515,131,904 | 1,176,002,167 | 3,089,102,015 |
| 이연법인세자산 | 16,244,483,093 | ||
| 파생상품자산 | 143,034,200 | ||
| 자산총계 | 175,534,400,772 | 266,245,867,718 | 553,782,950,942 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 50,089,931,198 | 61,058,409,022 | 293,848,522,060 |
| 단기매입채무 | 7,034,204,632 | 6,245,291,460 | 35,601,092,204 |
| 매입채무외기타채무 | 9,662,801,434 | 11,101,656,481 | 45,509,341,893 |
| 유동리스부채 | 3,931,456,267 | ||
| 단기차입금 | 26,866,391,843 | 32,265,291,399 | 32,056,525,865 |
| 유동성장기차입금 | 612,529,577 | 403,692,537 | 5,416,168,811 |
| 당기법인세부채 | 181,648,830 | 2,136,735,150 | |
| 유동성전환사채 | 10,270,902,441 | ||
| 기타유동부채 | 1,800,898,615 | 771,574,704 | 15,153,107,044 |
| 지분매각기타채무 | 157,769,297,707 | ||
| 유동충당부채 | 206,253,386 | ||
| 비유동부채 | 17,763,688,453 | 21,741,576,195 | 31,067,737,969 |
| 장기지급채무 | 557,531,712 | 816,618,044 | 878,955,534 |
| 비유동리스부채 | 12,250,991,673 | ||
| 장기차입금 | 1,404,907,302 | 16,093,505,772 | 11,065,595,771 |
| 퇴직급여부채 | 3,550,257,766 | 2,250,874,683 | 2,029,670,857 |
| 이연법인세부채 | 2,580,577,696 | 7,033,074,113 | |
| 비유동파생상품부채 | 225,691,694 | ||
| 전환사채 | 9,834,750,000 | ||
| 부채총계 | 67,853,619,651 | 82,799,985,217 | 324,916,260,029 |
| 자본 | |||
| 납입자본 | 84,687,175,712 | 84,687,175,712 | 84,687,175,712 |
| 기타자본구성요소 | 4,180,056,489 | 2,280,188,334 | (87,074,176,120) |
| 이익잉여금(결손금) | 18,813,548,920 | 96,478,518,455 | 150,094,639,414 |
| 비지배지분 | 81,159,051,907 | ||
| 자본총계 | 107,680,781,121 | 183,445,882,501 | 228,866,690,913 |
| 자본과부채총계 | 175,534,400,772 | 266,245,867,718 | 553,782,950,942 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 210,778,625,008 | 208,807,277,302 | 173,894,725,517 |
| 매출원가 | 86,850,472,228 | 92,225,130,620 | 72,242,608,281 |
| 매출총이익 | 123,928,152,780 | 116,582,146,682 | 101,652,117,236 |
| 판매비 | 106,219,005,016 | 104,986,133,742 | 89,115,293,108 |
| 관리비 | 13,176,693,641 | 12,694,550,047 | 10,717,326,751 |
| 매출채권손상차손 | 100,158,082 | 73,364,019 | 43,646,508 |
| 영업이익(손실) | 4,432,296,041 | (1,171,901,126) | 1,775,850,869 |
| 기타영업외이익 | 23,019,220,724 | 672,119,696 | 473,441,372 |
| 기타영업외비용 | 6,525,045,850 | 2,638,815,040 | 2,342,008,251 |
| 수취채권손상차손 | 540,715,093 | ||
| 공동기업손익 | (97,353,661,263) | 3,344,159,415 | |
| 금융수익(유효이자율법에 따른 이자수익) | 165,313,503 | 133,764,954 | |
| 금융수익 | 2,392,433,274 | 1,286,543,819 | 2,434,131,918 |
| 금융비용 | 4,647,539,665 | 4,074,674,438 | 2,366,493,199 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (79,057,698,329) | (2,448,802,720) | (25,077,291) |
| 법인세비용 | (1,657,136,969) | 11,985,680,074 | 6,006,129,167 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (77,400,561,360) | (14,434,482,794) | (6,031,206,458) |
| 중단영업이익(손실) | (43,214,375,057) | 7,024,573,464 | |
| 당기순이익(손실) | (77,400,561,360) | (57,648,857,851) | 993,367,006 |
| 기타포괄손익 | 1,656,240,899 | (3,081,870,446) | (16,705,171,310) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (243,627,256) | (552,678,411) | (125,688,248) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | (243,627,256) | (552,678,411) | (125,688,248) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 1,899,868,155 | (2,529,192,035) | (16,579,483,062) |
| 해외사업장환산손익 | (2,651,862,759) | (16,579,483,062) | |
| 지분법자본변동 | 1,899,868,155 | 122,670,724 | |
| 총포괄손익 | (75,744,320,461) | (60,730,728,297) | (15,711,804,304) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,711) | (692) | (289) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,852) | 241 | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,711) | (692) | (289) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,852) | 228 |
주) 제18기(전전기)의 재무제표는 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 작성되었으나, 연결포괄손익계산서상 일부 금액은 전기(제19기) 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
| 자본변동표 |
| 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 납입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 84,687,175,712 | (42,118,504,160) | 164,795,037,250 | 41,585,432,021 | 248,949,140,823 |
| 회계정책의 변경 | |||||
| 당기순이익(손실) | (996,694,656) | 1,990,061,662 | 993,367,006 | ||
| 해외사업환산이익 | (11,882,515,511) | (4,696,967,551) | (16,579,483,062) | ||
| 확정급여제도의 재측정 | (125,688,248) | (125,688,248) | |||
| 지분법 자본변동 | |||||
| 지분매각기타채무의 변동 | (33,073,156,449) | (13,578,014,932) | 42,280,525,775 | (4,370,645,606) | |
| 지배력상실로 인한 변동 | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 84,687,175,712 | (87,074,176,120) | 150,094,639,414 | 81,159,051,907 | 228,866,690,913 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 84,687,175,712 | (87,074,176,120) | 150,094,639,414 | 81,159,051,907 | 228,866,690,913 |
| 회계정책의 변경 | |||||
| 당기순이익(손실) | (53,063,442,548) | (4,585,415,303) | (57,648,857,851) | ||
| 해외사업환산이익 | (1,900,590,039) | (751,272,720) | (2,651,862,759) | ||
| 확정급여제도의 재측정 | (552,678,411) | (552,678,411) | |||
| 지분법 자본변동 | 122,670,724 | 122,670,724 | |||
| 지분매각기타채무의 변동 | (1,210,621,040) | (1,210,621,040) | |||
| 지배력상실로 인한 변동 | 92,342,904,809 | (75,822,363,884) | 16,520,540,925 | ||
| 2018.12.31 (기말자본) | 183,445,882,501 | ||||
| 2019.01.01 (기초자본) | 84,687,175,712 | 2,280,188,334 | 96,478,518,455 | 183,445,882,501 | |
| 회계정책의 변경 | (20,780,919) | (20,780,919) | |||
| 당기순이익(손실) | (77,400,561,360) | (77,400,561,360) | |||
| 해외사업환산이익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정 | (243,627,256) | (243,627,256) | |||
| 지분법 자본변동 | 1,899,868,155 | 1,899,868,155 | |||
| 지분매각기타채무의 변동 | |||||
| 지배력상실로 인한 변동 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 84,687,175,712 | 4,180,056,489 | 18,813,548,920 | 107,680,781,121 |
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 | 제 19 기 | 제 18 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 9,986,528,313 | (14,868,648,488) | 51,226,995,585 |
| 당기순이익(손실) | (77,400,561,360) | (57,648,857,851) | 993,367,006 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 84,809,454,939 | 82,829,080,786 | 50,723,754,409 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,673,170,299 | (25,965,814,256) | 9,501,535,092 |
| 이자수취(영업) | 105,273,849 | 1,585,667,734 | 1,374,945,042 |
| 이자지급(영업) | (1,199,813,194) | (2,122,655,834) | (1,589,901,809) |
| 배당금수취(영업) | 1,500,000 | ||
| 법인세납부(환급) | (996,220) | (13,546,069,067) | (9,778,204,155) |
| 투자활동현금흐름 | 21,382,350,817 | (96,596,906,817) | (33,560,283,657) |
| 단기대여금의 감소 | 5,120,972 | 81,090,077 | |
| 공동기업 유상증자 | (28,264,430,000) | ||
| 유형자산의 처분 | 46,380,932,010 | 850,098,233 | 94,221,923 |
| 무형자산의 처분 | 82,000,000 | 41,818,182 | 230,000,000 |
| 투자부동산의 처분 | 7,294,170,691 | ||
| 금융리스채권의 회수 | 195,602,786 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (200,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (180,000,000) | (180,000,000) | (135,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (3,924,617,356) | (27,757,111,446) | (32,948,925,340) |
| 무형자산의 취득 | (1,307,314) | (86,694,833) | (1,152,240) |
| 장기대여금의 취득 | (880,518,077) | ||
| 지배력 상실에 따른 현금흐름 | (69,470,137,925) | ||
| 재무활동현금흐름 | (32,909,493,764) | 54,968,869,866 | 1,184,849,189 |
| 단기차입금의 증가 | 39,677,768,382 | 64,718,834,985 | 8,043,048,791 |
| 장기차입금의 증가 | 1,418,120,000 | 10,032,151,139 | |
| 파생상품정산으로 인한 현금유입 | 759,613,805 | ||
| 당기손익인식금융부채의 증가 | 10,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (44,837,626,730) | (9,333,423,846) | (11,488,926,905) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (555,456,430) | (416,541,273) | (15,401,423,836) |
| 장기차입금의 상환 | (15,342,425,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (10,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (4,029,487,791) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,540,614,634) | (56,496,685,439) | 18,851,561,117 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,087,801,935) | (2,962,446,401) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,540,614,634) | (57,584,487,374) | 15,889,114,716 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,071,644,322 | 59,656,131,696 | 43,767,016,980 |
| 기말현금및현금성자산 | 531,029,688 | 2,071,644,322 | 59,656,131,696 |
5. 재무제표 주석
| 제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티비에이치글로벌 |
1. 당사의 개요&cr주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 우종완 외 15인 | 10,228,321 | 49.04% | 대표이사와 특수관계자 |
| 기타 | 10,628,498 | 50.96% | |
| 합 계 | 20,856,819 | 100% |
당사는 전기(2018년 12월 3일) 중 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 지배력을 상실함에 따라 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 당사의 공동기업현황은 주석 11에서 설명하고 있습니다. 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 TBH HONG KONG LIMITED의 재분류 시점의 재무현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 사유 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TBH HONG KONG LIMITED | 지배력상실 | 413,898,623 | 354,680,878 | 59,217,745 | 426,596,091 | (16,185,723) | (18,837,586) |
&crTBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호(상해)시장 유한공사와 백가호사시장 유한공사를 연결한 연결재무제표입니다.
2. 재무제표 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 전기중 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 지배력을 상실하였고, 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있지 않아, 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회 에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr&cr당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였으며, 이로 인한 변동은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr&cr(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 경 영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 11: 공동기업 - 사실상의 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr ㆍ 주석 33: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr ㆍ 주석 40: 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr &cr② 가정과 추정의 불확실성
다 음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ주 석 11: 공동기업 - 공정가치 측정의 주요가정 및 유의적인 관측 불가능한 투입변수 &cr ㆍ 주석 23 : 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ주석 34 : 법인세비용 - 세무상 결손금의 사용, 일시적 차이의 실현가능성&crㆍ주석 36 : 우발상황과 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 11: 공동기업 &cr ㆍ 주석 30 : 금융상품 &cr
3. 회계정책의 변경&cr&cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 계약약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(13)에 설명된바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.
&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스기준서인 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. &cr&cr(2) 리스이용자&cr리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.
그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등 사무용기기)와 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스
전환 시점에 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지
리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(다만, 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함)으로 측정하였습니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할때 다음과 같은 실무적간편법을 적용하였습니다. &cr
- 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설 직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때, 사후판단을 사용함
&cr② 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스에 대하여 리스이용자는 최초적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.&cr
(3) 리스제공자&cr당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 당사는 최초적용일부터 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 전대리스를 기초자산이 아닌 사용권자산에기초하여 리스분류를 평가합니다. 전환시점에 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류된 전대리스의 리스분류를 다시 평가하였습니다. 당사는 그러한 전대리스 중 일부가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론내렸습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분합니다.
&cr(4) 판매 후 리스&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점 이전에 발생한 판매후리스는 없으며, 전환시점 이후 판매 후 리스거래에 대하여 다른 사용권자산 및 리스부채와 같은 방식으로 사용권자산과 리스부채를 측정하여 인식합니다.&cr
(5) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 리스의 사용권자산은 최초적용일의증분차입이자율을 사용하여 산정한 리스부채(다만 최초 적용일 직전에 재무상태표에인식된 리스부채와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정함)와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 이에 따라 사용권자산 6,860백만원, 리스채권 508백만원 및 리스부채 7,282백만원, 선급비용 등 107백만원을 추가로 인식하고, 그 차이인 21백만원은 이익잉여금에 반영하였습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 6,859,926 |
| 금융리스채권 | 508,132 |
| 선급비용 | (126,141) |
| 부채 | |
| 리스부채 | 7,281,707 |
| 선수임대료수익 | (19,009) |
| 자본 | |
| 이익잉여금 | (20,781) |
&cr리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 7.29%(잔여임차기간 평균기준)입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019 년 1 월 1 일 |
| --- | --- |
| 전기말에 공시된 운용리스 약정 | 4,953,522 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 4,464,595 |
| - 단기 및 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 | 2,817,112 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 7,281,707 |
기업회계기준 제1116호 도입에 따른 전환기간에 미치는 영향을 포함한 당기의 리스 회계처리 적용에 대한 내용은 주석33에 기술되어 있습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr(2) 지분법피투자기업 지분&cr당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부 터 만기일이 3개월 이내 인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총 평균법(미착품은 개별법)으 로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(5) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr금융자산&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 &cr 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐&cr 름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조 건 (예: 비소구 특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무&cr 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 매출채권과 계약자산을 제외한 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생한 것으로 고려합니다.&cr
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자는 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금 설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불&cr 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(7) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로서, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식합니다.
&cr(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 50년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 매장권리금 | 5년 |
| 산업재산권 | 비한정 |
| 회 원 권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr당사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 투자부동산 &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(30년 또는 50년) 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 리스&cr 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr
① 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 &cr
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 다음을 평가합니다.
- 계약에 식별되는 자산의 사용이 포함되는지 여부 &cr식별되는 자산은 계약에서 분명히 특정되거나 고객이 사용할 수 있는 시점에 암묵적으로 특정될 수 있고, 물리적으로 구별되거나 물리적으로 구별되는 자산의 용량 대부분을 나타내야 합니다. 공급자에게 실질적인 대체권이 있다면, 해당 자산은 식별되는자산이 아닙니다.
- 당사는 사용기간 내내 자산 사용에서 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리를 가지는지 여부
- 당사는 자산의 사용을 지시할 권리를 가지는지 여부
- 당사는 자산을 사용하는 방법 및 목적을 변경하는 데에 가장 관련성 있는 의사결정권을 가질 때 자산의 사용을 지시할 권리를 가집니다. 드문 경우에 자산을 사용하는 방법 및 목적이 미리 결정될 수 있으며, 이 경우에 당사는 다음 중 하나에 해당하면 자산의 사용을 지시할 권리를 가집니다.
- 당사는 자산을 운용할 권리를 가짐
당사는 자산을 사용하는 방법 및 목적을 미리 결정하는 방식으로 자산을 직접 설계함
이 회계정책은 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에 적용합니다. &cr&cr① - A 리스이용자: 일반&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사가 토지와 건물의리스에 대한 리스이용자인 경우, 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하는 실무적 간편법을 선택하였습니다. &cr
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. &cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다. 사용권자산의 내용연수는 유형자산의 내용연수 추정과 동일한 방식으로 추정합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되는 경우에 재측정됩니다. &cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr① - B 리스이용자:&cr단기리스와 소액 기초자산 리스 &cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
① - C 리스제공자 &cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. &cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 그러나 당사는 중간리스제공자로서 전대리스를 분류할 때 기초자산에 따라 판단하였습니다. &cr
② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다. &cr
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면&cr약정에서 자산의 사용권이 이전됨 &cr- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr- 사실과상황에비추어볼때다른당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr&cr② - A 리스 이용자 &cr&cr기업회계기준서 제1017호에 따른 회계처리 &cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. &cr
후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리합니다. &cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다. &cr&cr② - B 리스 제공자&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. &cr
(14) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(15) 비파생금융부채
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(17) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(18) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다.&cr
(19) 외화거래
① 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 26 에 기술되어 있습니다. &cr
(22) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에&cr 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소 득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(24) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니 다.&cr &cr (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr다음의 재.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 1008호 ‘회계&cr 정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’
5. 영업부문&cr 당사는 전략적 영 업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. &cr&cr당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체수익의 10%이상인 주요고객은 존재하지 않습니다.&cr
(1) 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품 및 상품매출 부문 | 임대 및 기타매출 부문 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부매출액 | 202,866,738 | 204,838,229 | 7,911,887 | 3,969,048 | 210,778,625 | 208,807,277 |
| 부문간매출액 | - | 713,032 | - | 5,211,457 | - | 5,924,489 |
| 부문매출액 | 202,866,738 | 205,551,261 | 7,911,887 | 9,180,505 | 210,778,625 | 214,731,766 |
| 영업이익(손실) | 698,755 | (4,678,738) | 3,733,541 | 3,506,837 | 4,432,296 | (1,171,901) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,393,280 | 6,278,501 | 37,646 | 48,064 | 7,430,926 | 6,326,565 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 판매 | 202,866,738 | 204,838,229 |
| 임대료수익 | 260,942 | 714,575 |
| 기타수익 | 7,650,945 | 3,254,473 |
| 합 계 | 210,778,625 | 208,807,277 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 중국 | 한국 | 중국 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 210,778,625 | - | 208,807,278 | 426,596,091 |
| 유형자산 및 무형자산 | 33,972,409 | - | 60,576,557 | - |
&cr(*) 전기 중국의 매출액은 TBH HONG KONG LIMITED 및 그 종속기업의 지배력 상실 전 금액이며, 주석 39에서 설명하는 바와 같이 중단영업손익으로 분류되었습니 다.&cr&cr 6. 현금및현금성자산 &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,395 | 4,309 |
| 요구불예금 | 528,635 | 2,067,335 |
| 합 계 | 531,030 | 2,071,644 |
7. 매출채권과 수취채권 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 22,747,939 | - | 22,280,941 | - |
| 매출채권대손충당금 | (935,527) | - | (835,369) | - |
| 소 계 | 21,812,412 | - | 21,445,572 | - |
| 매출채권외수취채권 및 장기수취채권: | ||||
| 미수금 | 2,067,201 | - | 1,499,114 | - |
| 미수금대손충당금 | (697,040) | - | (728,845) | - |
| 대여금 | 377,234 | - | 377,233 | - |
| 대여금대손충당금 | (377,234) | - | - | |
| 예적금 | 200,000 | 497,900 | - | 317,900 |
| 보증금 | - | 7,358,254 | - | 5,529,665 |
| 금융리스채권 | 149,599 | 162,031 | - | - |
| 소 계 | 1,719,760 | 8,018,185 | 1,147,502 | 5,847,565 |
| 합 계 | 23,532,172 | 8,018,185 | 22,593,074 | 5,847,565 |
(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 총액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1.28% ~ 3.44% | 7,594,194 | (306,212) | 7,287,982 |
&cr
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유효이자율 | 총액 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 1.28% ~ 3.44% | 5,460,327 | (149,053) | 5,311,274 |
&cr상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기예적금 | 질권설정 | 200,000 | - |
| 당좌개설보증금 | 2,900 | 2,900 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 61,630,187 | (12,053,490) | 49,576,697 | 71,051,103 | (16,366,180) | 54,684,923 |
| 재공품 | 950,651 | - | 950,651 | 824,818 | - | 824,818 |
| 원부재료 | 6,519,452 | - | 6,519,452 | 5,680,604 | - | 5,680,604 |
| 미착품 | 1,832,508 | - | 1,832,508 | 1,204,091 | - | 1,204,091 |
| 반품자산 | 102,253 | - | 102,253 | 128,414 | - | 128,414 |
| 합 계 | 71,035,051 | (12,053,490) | 58,981,561 | 78,889,030 | (16,366,180) | 62,522,850 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,366,180 | 32,565,765 |
| 재고자산평가손실(환입) | (4,312,690) | (1,378,841) |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | (14,820,744) |
| 기말금액 | 12,053,490 | 16,366,180 |
&cr 9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 284,259 | 688,423 |
| 선급비용 | 1,074,949 | 855,795 |
| 합 계 | 1,359,208 | 1,544,218 |
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 250,000 | 250,000 |
11. 공동기업
(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TBH HONG KONG LIMITED | 홍콩 | 12월 | 100.00% | 34,592,836 | 100.00% | 101,782,199 |
&cr(*) 주석37에서 설명하는 바와 같이 전기 중 전환사채 계약 및 주주간 계약의 약정사항에 따라 TBH HONG KONG LIMITED의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 능력이 없는 등 사실상의 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 공동기업투자로변경하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초금액 | 관계기업손익 | 순외환차이 | 유상증자 | 기말금액 |
| 공동기업투자: | |||||
| TBH HONG KONG LIMITED | 101,782,199 | (97,353,661) | 1,899,868 | 28,264,430 | 34,592,836 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초금액 | 관계기업손익 | 순외환차이 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
| 공동기업투자: | |||||
| TBH HONG KONG LIMITED | - | 3,344,159 | 122,671 | 98,315,369 | 101,782,199 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
| 회사명 | 요약재무정보 | 수령한&cr배당금 | |||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 공동기업투자: | |||||||||
| TBH HONG KONG LIMITED | 209,730,657 | 66,216,906 | 144,438,596 | 135,857,112 | 429,933,572 | (96,977,699) | 1,899,868 | (95,077,831) | - |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
| 회사명 | 요약재무정보 | 수령한&cr배당금 | |||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출(*) | 당기순손익(*) | 기타포괄손익(*) | 총포괄손익(*) | ||
| 공동기업투자: | |||||||||
| TBH HONG KONG LIMITED | 312,361,265 | 67,708,235 | 307,351,943 | 10,032,982 | 62,195,430 | 3,344,159 | 122,671 | 3,466,830 | - |
&cr(*) TBH HONG KONG LIMITED 및 그 종속기업의 지배력 상실 후 재무정보 입니 다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 공동기업투자: | ||||||
| TBH HONGKONG LIMITED | (4,348,145) | 100% | (4,348,145) | 38,968,503 | (27,522) | 34,592,836 |
② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| 공동기업투자: | |||||
| TBH HONGKONG LIMITED | 62,684,575 | 100% | 62,684,575 | 39,097,624 | 101,782,199 |
(5) 공동기업투자의 손상검사&cr 당사는 공동기업에 대해 지분법회계처리를 적용하고 있으며, 당기말 공동기업의 장부금액은 34,593백만원 입니다. 당사는 외부평가를 통해 공동기업의 사용가치를 기준으로 회수가능액을 측정하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액이 장부금액보다 높게 측정되어 손상금액은 인식하지 않았습니다.&cr&cr당기 중 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가 정 |
|---|---|
| 매출성장률 | 0.9%~8.8% |
| EBITDA 증가율 | 6.4%~8.4% |
| 영구성장률 | 1.0% |
| 위험조정 할인율 | 13.7% |
&cr(6) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약 및 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 주석 37.(6),(7) ,(8) 에 기술되어 있습니다.
12. 사용권자산&cr당기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 사용권자산 |
| 기초 | - |
| 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 효과 | 6,859,926 |
| 증가(*) | 5,558,299 |
| 감가상각비 | (2,634,906) |
| 당기말 | 9,783,319 |
&cr(*) 당기 증가에는 판매후리스로 인한 증가가 4,133백만원이 포함되어 있으며, 판매후리스에 대한 추가적인 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.
13. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 7,680,514 | 1,856,982 | 9,537,496 |
| 처분액 | (5,490,293) | (1,312,707) | (6,803,000) |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | (785,974) | (87,186) | (873,160) |
| 기말금액 | 1,404,247 | 457,089 | 1,861,336 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (622,769) | (622,769) |
| 투자부동산 감가상각비 | - | (21,055) | (21,055) |
| 처분액 | - | 473,058 | 473,058 |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 49,803 | 49,803 |
| 기말금액 | - | (120,963) | (120,963) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 7,680,514 | 1,234,213 | 8,914,727 |
| 기말금액 | 1,404,247 | 336,126 | 1,740,373 |
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 7,283,410 | 1,673,444 | 8,956,854 |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | 24,711 | 15,324 | 40,035 |
| 기타증감액(*) | 372,393 | 168,214 | 540,607 |
| 기말금액 | 7,680,514 | 1,856,982 | 9,537,496 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (501,483) | (501,483) |
| 감가상각비 | - | (48,064) | (48,064) |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | - | (12,770) | (12,770) |
| 기타증감액(*) | - | (60,452) | (60,452) |
| 기말금액 | - | (622,769) | (622,769) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 7,283,410 | 1,171,961 | 8,455,371 |
| 기말금액 | 7,680,514 | 1,234,213 | 8,914,727 |
&cr(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 184,774 | 341,911 |
| 운영비용(감가상각비) | (21,055) | (48,064) |
| 합 계 | 163,719 | 293,847 |
&cr (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,552백만원 입니다.
14. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 36,991,722 | 31,285,411 | 6,047,068 | 190,498 | 34,652,801 | 17,700 | 109,185,200 |
| 취득액 | - | - | 118,472 | - | 3,835,208 | 14,700 | 3,968,380 |
| 처분액 | (14,167,863) | (9,565,513) | (275,795) | (91,596) | (8,367,982) | (12,500) | (32,481,249) |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | (3,457,264) | (383,506) | - | - | - | - | (3,840,770) |
| 기말금액 | 19,366,595 | 21,336,392 | 5,889,745 | 98,902 | 30,120,027 | 19,900 | 76,831,561 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (19,335,275) | (6,008,233) | (111,906) | (24,329,231) | - | (49,784,645) |
| 처분액 | - | 4,174,711 | 275,771 | 80,493 | 6,502,414 | - | 11,033,389 |
| 감가상각비 | - | (959,682) | (37,788) | (26,800) | (3,687,958) | - | (4,712,228) |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | - | 219,067 | - | - | - | - | 219,067 |
| 손상차손(*) | - | - | - | - | (129,867) | - | (129,867) |
| 기말금액 | - | (15,901,179) | (5,770,250) | (58,213) | (21,644,642) | - | (43,374,284) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 36,991,722 | 11,950,136 | 38,835 | 78,592 | 10,323,570 | 17,700 | 59,400,555 |
| 기말금액 | 19,366,595 | 5,435,213 | 119,495 | 40,689 | 8,475,385 | 19,900 | 33,457,277 |
&cr (*) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점 예정 매장들의 인테리어에 대해 당기 중 손상차손 129,867천원을 인식하였습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 35,856,892 | 58,888,810 | 11,951,583 | 595,519 | 118,622,112 | 741,933 | 226,656,849 |
| 취득액 | - | 205,283 | 23,107 | 27,939 | 26,791,358 | 780,506 | 27,828,193 |
| 처분액 | (106,018) | (473,005) | (1,589,907) | - | (30,547,685) | - | (32,716,615) |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | 1,613,242 | 6,292,049 | - | - | - | - | 7,905,291 |
| 기타증감액(*1) | (372,394) | (168,214) | - | - | 231,352 | (231,352) | (540,608) |
| 순외환차이 | - | (396,283) | (51,311) | (5,080) | (864,752) | (24,579) | (1,342,005) |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | (33,063,229) | (4,286,404) | (427,880) | (79,579,584) | (1,248,808) | (118,605,905) |
| 기말금액 | 36,991,722 | 31,285,411 | 6,047,068 | 190,498 | 34,652,801 | 17,700 | 109,185,200 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (16,235,946) | (8,324,639) | (335,329) | (82,704,387) | - | (107,600,301) |
| 처분액 | - | 76,207 | 1,589,904 | - | 29,286,037 | - | 30,952,148 |
| 감가상각비 | - | (3,159,814) | (653,333) | (75,535) | (23,765,554) | - | (27,654,236) |
| 매각예정비유동자산에서 대체 | - | (5,243,288) | - | - | - | - | (5,243,288) |
| 기타증감액(*1) | - | 60,454 | - | - | - | - | 60,454 |
| 손상차손(*2) | - | - | - | - | (701,854) | - | (701,854) |
| 순외환차이 | - | 84,104 | 27,668 | 4,392 | 508,041 | - | 624,205 |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | 5,083,008 | 1,352,167 | 294,566 | 53,048,486 | - | 59,778,227 |
| 기말금액 | - | (19,335,275) | (6,008,233) | (111,906) | (24,329,231) | - | (49,784,645) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 35,856,892 | 42,652,864 | 3,626,944 | 260,190 | 35,917,725 | 741,933 | 119,056,548 |
| 기말금액 | 36,991,722 | 11,950,136 | 38,835 | 78,592 | 10,323,570 | 17,700 | 59,400,555 |
&cr (*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.&cr(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점 예정 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 701,854천원을 인식하였습니다.
&cr(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산, &cr투자부동산 | 토지 및 건물 | 21,845,924 | 25,070,400 | 장.단기차입금 | 22,318,891 | (주)부산은행 |
| 5,557,440 | 단기차입금 | 3,050,745 | (주)하나은행 | |||
| 1,708,913 | 단기차입금 | 1,346,073 | (주)국민은행 | |||
| 200,000 | 임대보증금 | 200,000 | (주) 에이비씨마트코리아 |
(4) 보험가입자산&cr보고기간 종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재에 부보금액 19,257백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액 중 9,930백만원은 금융기관에 질권 설정 되어있습니다. 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 질권금액 | 보험사 | 질권 |
| 서울시 삼성동 114-15 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 11,000,000 | 6,890,000 | 메리츠화재 | (주)하나은행 |
| 파주시 교하로 1427 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 1,030,000 | 530,000 | 메리츠화재 | (주)신한은행 |
| 파주시 교하동 367-2 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 620,000 | 320,000 | 메리츠화재 | (주)신한은행 |
| 전주시 완산구 고사동 34-2 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 950,000 | 450,000 | 메리츠화재 | 한국산업은행 |
| 영주시 영주1동 365-37 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 1,330,000 | 830,000 | 메리츠화재 | (주)하나은행 |
| 구미시 신동 673 외2필지 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 1,410,000 | 910,000 | 메리츠화재 | (주)하나은행 |
| 김해시 진영읍 진영리 1019 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 1,377,000 | - | 메리츠화재 | - |
| 울산시 북구 신천동 544-2 외 | 소재지 내 자산일체 | 화재 | 1,540,000 | - | 메리츠화재 | - |
| 합 계 | 19,257,000 | 9,930,000 |
15. 매각예정비유동자산&cr당사는 보유중인 부동산(전라북도 전주시 완산구 고사동 34-2, 33-3 소재)에 대하여매각결정을 하였습니다. 이와 관련하여 당사는 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였는 바, 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | 1,637,953 | 6,307,373 | 7,945,326 |
| 유형자산으로 대체 | - | - | - | (1,613,242) | (6,292,049) | (7,905,291) |
| 투자부동산으로 대체 | - | - | - | (24,711) | (15,324) | (40,035) |
| 유형자산에서 대체 | 3,457,264 | 383,506 | 3,840,770 | - | - | - |
| 투자부동산에서 대체 | 785,974 | 87,186 | 873,160 | |||
| 기말금액 | 4,243,238 | 470,692 | 4,713,930 | - | - | - |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | (5,256,058) | (5,256,058) |
| 유형자산으로 대체 | - | - | - | - | 5,243,288 | 5,243,288 |
| 투자부동산으로 대체 | - | - | - | - | 12,770 | 12,770 |
| 유형자산에서 대체 | - | (219,067) | (219,067) | - | - | - |
| 투자부동산에서 대체 | - | (49,802) | (49,802) | - | - | - |
| 손상차손(*1) | (1,595,850) | (75,904) | (1,671,754) | - | - | - |
| 기말금액 | (1,595,850) | (344,774) | (1,940,623) | - | - | - |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | 1,637,953 | 1,051,315 | 2,689,268 |
| 기말금액 | 2,647,389 | 125,918 | 2,773,307 | - | - | - |
&cr (*1) 매각예정자산인 전주시 완산시 고사동 토지,건물에 대해 손상차손 1,671,754천원을 인식하였습니다.&cr
16. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매장권리금 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 2,130,397 | 778,398 | 255,502 | 3,164,297 |
| 취득액 | - | 1,307 | - | 1,307 |
| 처분액 | (586,590) | (41,887) | - | (628,477) |
| 기타증감액(*1) | - | 1,517 | - | 1,517 |
| 기말금액 | 1,543,807 | 739,335 | 255,502 | 2,538,644 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (1,988,295) | - | - | (1,988,295) |
| 처분액 | 586,590 | - | - | 586,590 |
| 무형자산상각비 | (62,737) | - | - | (62,737) |
| 손상차손(*2) | - | (559,070) | - | (559,070) |
| 기말금액 | (1,464,442) | (559,070) | - | (2,023,512) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 142,102 | 778,398 | 255,502 | 1,176,002 |
| 기말금액 | 79,365 | 180,265 | 255,502 | 515,132 |
(*1) 당기 중 선급금에서 무형자산으로 1,517천원 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 상표권관련 무형자산손상차손 559,070천원을 인식하였습니다.
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매장권리금 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 2,250,397 | 1,011,555 | 1,788,127 | 5,050,079 |
| 취득액 | 70,000 | 16,695 | - | 86,695 |
| 처분액 | (190,000) | (249,852) | - | (439,852) |
| 순외환차이 | - | - | (17,983) | (17,983) |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | - | (1,514,642) | (1,514,642) |
| 기말금액 | 2,130,397 | 778,398 | 255,502 | 3,164,297 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (1,960,977) | - | - | (1,960,977) |
| 처분액 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 무형자산상각비 | (177,318) | - | - | (177,318) |
| 기말금액 | (1,988,295) | - | - | (1,988,295) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 289,420 | 1,011,555 | 1,788,127 | 3,089,102 |
| 기말금액 | 142,102 | 778,398 | 255,502 | 1,176,002 |
&cr17. 매입채무와 지급채무 &cr당기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무: | ||||
| 매입채무 | 7,034,205 | - | 6,245,291 | - |
| 매입채무외지급채무 및 장기지급채무: | ||||
| 미지급금 | 6,356,443 | - | 6,992,691 | - |
| 미지급비용 | 59,170 | - | 162,933 | - |
| 예수보증금 | 3,007,900 | - | 3,637,000 | - |
| 반품부채 | 239,288 | - | 309,032 | - |
| 임대보증금 | - | 557,532 | - | 816,618 |
| 소 계 | 9,662,801 | 557,532 | 11,101,656 | 816,618 |
| 합 계 | 16,697,006 | 557,532 | 17,346,947 | 816,618 |
18. 파생상품
(1) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 중 만기일이 미도래한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 약 일 자 | 만 기 일 자 | 만기수취금액 | 이자수취 | 만기지급금액 | 이자지급 | 거래 상대방 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 2017-11-30 | 2020-11-30 | USD 9,250,000 | 3M LIBOR+1.45% | 9,999,250 | 3.34% | (주)하나은행 |
| 이자율스왑 | 2018-06-15 | 2021-06-15 | 5,000,000 | 3M CD+1.90% | 5,000,000 | 4.20% | (주)하나은행 |
&cr(*) 당사는 해당 파생상품을 당기 중 전액 조기 해지하였습니다.&cr&cr(2) 파생상품에 대한 처분손익&cr당기와 전기 중 금융손익으로 계상한 파생상품처분손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품종류 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부외화장기차입금에 대한 환율과 이자율 고정 | 통화스왑 | 682,408 | - | 당기손익 |
| 변동이자부원화장기차입금에 대한 이자율 고정 | 이자율스왑 | (65,828) | - | 당기손익 |
| 전환사채의 전환권등 내재파생상품 처분 | 내재파생상품 | 502,399 | - | 당기손익 |
| 합 계 | 1,118,979 | - |
&cr(3) 파생상품에 대한 평가손익&cr당기와 전기 중 현재 금융손익으로 계상한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품종류 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부외화장기차입금에 대한 환율과 이자율 고정 | 통화스왑 | - | 429,289 | 당기손익 |
| 변동이자부원화장기차입금에 대한 이자율 고정 | 이자율스왑 | - | (60,563) | 당기손익 |
| 전환사채의 전환권등 내재파생상품 평가 | 내재파생상품 | - | 429,590 | 당기손익 |
| 합 계 | - | 798,316 |
19. 기타유동부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 533,448 | 335,110 |
| 선수수익 | 31,038 | 91,099 |
| 예수금 | 112,364 | 111,056 |
| 부가세예수금 | 1,124,049 | 234,310 |
| 합 계 | 1,800,899 | 771,575 |
&cr 20. 지분매각기타채무
(1) 당기와 전기 중 지분매각기타채 무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 157,769,298 |
| 기간경과분 상각액 | - | 1,567,756 |
| 상환액 | - | (159,337,054) |
| 기말금액 | - | - |
&crELEVATECH LIMITED와의 주식매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 ELEVATECH LIMITED는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있었습니다. 또한, GOLDMANSACHS INVESTMENTS HOLDINGS(ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED와의 주식매매계약 및 유상증자계약에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내, 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 GOLDMANSACHS INVESTMENTS HOLDINGS(ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며 그 매매가격은 주당 68,675원이었습니다.&cr&cr상기 지분매각기타채무와 관련하여 ELEVATEC LIMITED, GOLDMANSACHS INVESTMENTS HOLDINGS(ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED 는 각 종속기업주식의 매매계약 및 유상증자 계약에 의하여 2018년 6월 28일 당사에게 TBH HONG KONG LIMITED 보통주 2,599,205주에 대한 풋옵션을 행사하였습니다. &cr동 풋옵션은 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 2018년 12월 3일 이행하였으며, 현금 USD 50,170,000를 지급하여 923,973주를 취득하였고, USD 94,336,069규모의 전환사채를 현물교부하여 1,675,232주를 취득한 뒤 자사주를 소각하였습니다.
&cr21. 차 입 금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 남북협력기금 | 1.00% | 1,750,000 | 1,750,000 |
| (주)신한은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.60% | - | 1,846,051 |
| (주)부산은행 | 당좌대출 | COFIX+2.86% | 4,036,087 | - |
| 운전자금 | MOR+2.42% | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 운전자금 | MOR+2.44% | 1,000,000 | - | |
| USANCE | 3M LIBOR+0.40% | 8,683,487 | 8,213,276 | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 3M CD+2.77% | - | 1,200,000 |
| 운전자금 | 3M CD+2.54% | - | 3,000,000 | |
| USANCE | 3M LIBOR+0.50% | 3,050,745 | 5,128,616 | |
| (주)우리은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.40% | - | 2,493,621 |
| (주)국민은행 | USANCE | 3M LIBOR+0.40% | 1,346,073 | 1,633,727 |
| 합 계 | 26,866,392 | 32,265,291 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)부산은행 | 운전자금 | MOR 6개월+2.57% | 750,989 | 1,154,774 |
| 운전자금 | MOR 6개월+2.54% | 848,328 | - | |
| (주)하나은행 | 운전자금 | 3M CD+1.90% | - | 5,000,000 |
| 운전자금 | 3M LIBOR+1.45% | - | 10,342,425 | |
| 롯데손해보험(주) | 약관대출 | 3.45% | 418,120 | - |
| 소 계 | 2,017,437 | 16,497,199 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (612,530) | (403,693) | ||
| 합 계 | 1,404,907 | 16,093,506 |
22. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 : | ||
| 액면가액 | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | - | (3,786,868) |
| 전환권 및 조기상환청구권 | - | 4,057,770 |
| 비유동부채 : | ||
| 당기손익인식금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | 10,270,902 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,270,902 | 9,834,750 |
| 발행금액 | - | - |
| 이자비용 | 231,497 | 865,742 |
| 파생상품처분이익 | (502,399) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (429,590) |
| 전환사채의상환 | (10,000,000) | - |
| 기말금액 | - | 10,270,902 |
&cr해당 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 3월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었습니다.&cr&cr당사는 당기 중 한국예탁결제원을 통해 사채권자들의 조기상환청구를 접수하였으며,2019년 3월 25일 본 사채의 발행 총액 100억원을 조기상환수익률 100.00%를 적용하여 자기 자금으로 일시 상환하였고, 취득한 사채권은 전부 소각하였습니다.&cr
(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | |
| 발행일 | 2017년 03월 23일 | |
| 만기일 | 2022년 03월 23일 | |
| 사채발행금액(액면금액) | 10,000,000,000원 | |
| 표면이자율 | - | |
| 만기보장이자율 | - | |
| 전환권의 행사기간 | 2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일 | |
| 전환가격 | 주당 5,558원(보통주 액면가액 500원) | |
| 사채권자의 &cr조기상환청구권 | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지) |
| 조기상환청구금액 | 원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%) | |
| 사채발행자의&cr매도청구권 | 매도청구가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지) |
| 매도청구금액 | 사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능 | |
| 전환가액의 조정 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행&cr2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행&cr3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우&cr5. 사채 발행 6개월후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 그액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상. &cr조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] |
23. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 17,425,548 | 17,296,244 |
| 복리후생비 | 2,441,787 | 2,216,221 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,415,603 | 1,335,507 |
| 합 계 | 21,282,938 | 20,847,972 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 8,464,472 | (6,213,597) | 2,250,875 | 7,219,883 | (5,190,212) | 2,029,671 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,399,260 | - | 1,399,260 | 1,318,489 | - | 1,318,489 |
| 이자원가(수익) | 157,991 | (141,648) | 16,343 | 148,126 | (131,108) | 17,018 |
| 소 계 | 1,557,251 | (141,648) | 1,415,603 | 1,466,615 | (131,108) | 1,335,507 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
| 인구통계적 가정의 변동 | 108,043 | - | 108,043 | 66,814 | - | 66,814 |
| 재무적 가정의 변동 | (303,905) | - | (303,905) | 423,244 | - | 423,244 |
| 경험조정 | 369,631 | - | 369,631 | 163,306 | - | 163,306 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 69,858 | 69,858 | - | 62,355 | 62,355 |
| 소 계 | 173,769 | 69,858 | 243,627 | 653,364 | 62,355 | 715,719 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | (400,000) | (400,000) | - | (1,600,000) | (1,600,000) |
| 급여 지급 | (1,187,025) | 1,227,178 | 40,153 | (875,390) | 645,368 | (230,022) |
| 소 계 | (1,187,025) | 827,178 | (359,847) | (875,390) | (954,632) | (1,830,022) |
| 기말 잔액 | 9,008,467 | (5,458,209) | 3,550,258 | 8,464,472 | (6,213,597) | 2,250,875 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 4,713,325 | 6,213,597 |
| 이율보증형 | 744,691 | - |
| 기타(고유계정대) | 193 | - |
| 합계 | 5,458,209 | 6,213,597 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.94% | 2.31% |
| 미래임금인상률 | 1.27% | 1.47% |
&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.7년 및 5.6년입니다.
&cr(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (482,474) | 547,108 |
| 미래 임금인상률 | 545,919 | (490,497) |
&cr민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. &cr
24. 납입자본과 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 자본금 | 10,428,410 | 10,428,410 |
| 주식발행초과금 | 74,258,766 | 74,258,766 |
| 합 계 | 84,687,176 | 84,687,176 |
&cr 당사가 발행할 주식의 총수는 29,600,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본조정 | 1,345,593 | 1,345,593 |
| 자기주식처분이익 | 811,924 | 811,924 |
| 지분법자본변동 | 2,022,539 | 122,671 |
| 합 계 | 4,180,056 | 2,280,188 |
&cr 25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 753,724 | 753,724 |
| 임의적립금: | ||
| 재무구조개선적립금(*2) | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 기업합리화적립금 | 26,468 | 26,468 |
| 연구및인력개발준비금(*3) | - | 433,333 |
| 미처분이익잉여금 | 16,333,357 | 93,564,993 |
| 합 계 | 18,813,549 | 96,478,518 |
(*1) 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
&cr(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
(2) 당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2020년 3월 30일 | 처분확정일: 2019년 3월 29 일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 16,333,357 | 93,564,993 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 93,998,326 | - | (8,211,495) | - |
| 별도재무제표에서 개별재무제표로 조정 | - | - | 155,392,609 | - |
| 회계정책변경 | (20,781) | - | - | - |
| 당기순손실 | (77,400,561) | - | (53,063,443) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (243,627) | - | (552,678) | - |
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | - | - | - | 433,333 |
| 연구및인력개발준비금 | - | - | 433,333 | - |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | - | - |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 16,333,357 | - | 93,998,326 |
&cr 26. 수익 &cr(1) 수익원천의 구분&cr당사의 주요 수익은 패션의류의 판매 입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등&cr입니다. 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 446,546 | 1,164,756 |
| 제품매출 | 202,420,191 | 203,673,473 |
| 기타매출 | 7,650,945 | 3,627,137 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 210,517,682 | 208,465,366 |
| 임대수익 | 260,942 | 341,911 |
| 합 계 | 210,778,624 | 208,807,277 |
(2) 계약 잔액&cr고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 23,482,417 | 22,946,237 |
| 계약자산(*1) | 102,254 | 128,414 |
| 계약부채(*2) | 270,326 | 395,213 |
&cr(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.&cr(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수수익과 반품부채로 표시하였습니다. &cr
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용) |
|---|---|---|
| 상품 및 제품매출 | 최종소비자에게 판매될 때 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다. | 상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은정도까지 인식합니다. |
| 수수료 매출 | 일정기간동안 고객에게 라이선스 접근권을 부여하고 있습니다. | 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 정도에 따라 수익을 인식합니다. |
| 고객충성제도 | 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. | 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. |
27. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,169,707 | (2,401,700) |
| 재고자산의 매입액 | 74,714,914 | 85,814,740 |
| 종업원급여 | 21,282,938 | 20,847,972 |
| 여비교통비 | 680,971 | 860,599 |
| 교육훈련비 | 57,874 | 52,416 |
| 세금과공과 | 1,561,245 | 1,119,493 |
| 소모품비 | 1,329,347 | 1,896,576 |
| 지급수수료 | 4,107,356 | 2,865,204 |
| 수선유지비 | 1,421,352 | 1,131,878 |
| 임차료 | 1,063,040 | 3,450,714 |
| 물류비 | 3,368,956 | 3,034,484 |
| 광고판촉비 | 5,210,438 | 6,417,140 |
| 판매수수료 | 78,511,296 | 82,796,544 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,430,926 | 6,326,564 |
| 기타 | 1,435,969 | (4,306,819) |
| 합 계(*) | 206,346,329 | 209,905,805 |
&cr(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 매출채권 손상차손, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
28. 판매비와 관리비
(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,702,382 | 6,674,327 |
| 퇴직급여 | 610,378 | 555,523 |
| 복리후생비 | 406,211 | 352,054 |
| 여비교통비 | 270,637 | 350,394 |
| 소모품비 | 254,086 | 365,575 |
| 접대비 | 142,278 | 136,147 |
| 수도광열및통신비 | 796,179 | 235,289 |
| 세금과공과 | 154,513 | 183,342 |
| 투자부동산감가상각비 | 21,055 | 48,064 |
| 감가상각비 | 5,313,351 | 3,707,527 |
| 무형자산상각비 | 62,737 | 177,318 |
| 임차료 | 882,990 | 3,182,630 |
| 운반비 | 2,191,440 | 1,858,905 |
| 포장비 | 1,172,836 | 1,175,579 |
| 지급수수료 | 2,274,440 | 1,459,313 |
| 광고판촉비 | 5,171,925 | 6,367,292 |
| 판매수수료 등 | 79,791,567 | 78,156,855 |
| 합 계 | 106,219,005 | 104,986,134 |
(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,770,149 | 3,240,831 |
| 퇴직급여 | 386,032 | 368,450 |
| 복리후생비 | 1,811,186 | 1,623,965 |
| 여비교통비 | 170,998 | 194,757 |
| 접대비 | 98,731 | 98,369 |
| 수도광열및통신비 | 238,851 | 275,858 |
| 세금과공과 | 330,875 | 381,970 |
| 감가상각비 | 2,033,783 | 2,393,640 |
| 임차료 | - | 135,090 |
| 경상연구개발비 | 1,853,044 | 2,154,043 |
| 지급수수료 | 1,275,805 | 758,511 |
| 기타 | 1,207,240 | 1,069,066 |
| 합 계 | 13,176,694 | 12,694,550 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 20,567,138 | 254,873 |
| 무형자산처분이익 | 82,000 | 41,818 |
| 투자부동산처분이익 | 1,166,677 | - |
| 잡이익 | 1,203,406 | 375,429 |
| 합 계 | 23,019,221 | 672,120 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 2,199,238 | 1,160,283 |
| 무형자산처분손실 | 41,888 | 289,852 |
| 유형자산손상차손 | 129,867 | 701,854 |
| 무형자산손상차손 | 559,070 | - |
| 투자부동산처분손실 | 202,448 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 1,728,754 | - |
| 기부금 | 30,819 | 22,123 |
| 잡손실 | 1,632,962 | 464,703 |
| 합 계 | 6,525,046 | 2,638,815 |
30. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 531,030 | - | 2,071,644 | - | - |
| 매출채권 | 21,812,412 | - | 21,445,572 | - | - |
| 매출채권외수취채권 | 1,719,760 | - | 1,147,502 | - | - |
| 장기수취채권 | 8,018,185 | - | 5,847,565 | - | - |
| 기타금융자산 | - | 250,000 | - | 250,000 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | 143,034 |
| 합 계 | 32,081,387 | 250,000 | 30,512,283 | 250,000 | 143,034 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 &cr금융부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,034,205 | 6,245,291 | - |
| 매입채무외지급채무 | 9,662,801 | 11,101,656 | - |
| 리스부채(유동) | 3,931,456 | - | - |
| 단기차입금 | 26,866,392 | 32,265,291 | - |
| 유동성장기차입금 | 612,530 | 403,693 | - |
| 장기지급채무 | 557,532 | 816,618 | - |
| 장기차입금 | 1,404,907 | 16,093,506 | - |
| 리스부채(비유동) | 12,250,992 | - | - |
| 전환사채 | - | 6,213,132 | 4,057,770 |
| 합 계 | 62,320,815 | 73,139,187 | 4,057,770 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 237,094 | 145,602 |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (12,376) | 29,349 |
| 매출채권손상차손 | (100,158) | (73,364) |
| 매출채권외수취채권손상차손 | (540,715) | (401,196) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 파생상품평가이익 | - | 368,726 |
| 파생상품처분이익 | 682,408 | - |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,515,484) | (2,505,479) |
| 외환차손익 및 외화환산손익 | (919,406) | (1,122,153) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 파생상품평가이익 | - | 429,590 |
| 파생상품처분이익 | 502,399 | - |
| 파생상품처분손실 | (65,828) | - |
(4) 금융상품의 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 143,034 | 143,034 |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 531,030 | - | 2,071,644 | - |
| 매출채권 | 21,812,412 | - | 21,445,572 | - |
| 매출채권외수취채권 | 1,719,760 | - | 1,147,502 | - |
| 장기수취채권 | 8,018,185 | - | 5,847,565 | - |
| 소 계 | 32,081,387 | - | 30,512,283 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품: | ||||
| 기타금융자산(*) | 250,000 | - | 250,000 | - |
| 합 계 | 32,331,387 | - | 30,905,317 | 143,034 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||||
| 전환사채 - 전환권 등 | - | - | 4,057,770 | 4,057,770 |
| 소 계 | - | - | 4,057,770 | 4,057,770 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 7,034,205 | - | 6,245,291 | - |
| 매입채무외지급채무 | 9,662,801 | - | 11,101,656 | - |
| 리스부채 | 16,182,448 | - | - | - |
| 단기차입금 | 26,866,392 | - | 32,265,291 | - |
| 유동성장기차입금 | 612,530 | - | 403,693 | - |
| 장기지급채무 | 557,532 | - | 816,618 | - |
| 장기차입금 | 1,404,907 | - | 16,093,506 | - |
| 전환사채 - 사채요소 | - | - | 6,213,132 | - |
| 소 계 | 62,320,815 | - | 73,139,187 | - |
| 합 계 | 62,320,815 | - | 77,196,957 | 4,057,770 |
&cr(*) 취득원가와 공정가치 차이가 크지 않을것으로 예상되어 취득원가로 표시하였습니다.
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 237,094 | 145,602 |
| 배당금수익 | 1,400 | - |
| 외환차익 | 838,320 | 283,272 |
| 외화환산이익 | 296,126 | 193,119 |
| 파생상품평가이익 | - | 798,316 |
| 파생상품처분이익 | 1,184,807 | - |
| 금융수익 소계 | 2,557,747 | 1,420,309 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (2,515,484) | (2,505,479) |
| 외환차손 | (2,042,643) | (1,108,335) |
| 외화환산손실 | (23,584) | (460,860) |
| 파생상품처분손실 | (65,828) | - |
| 금융비용 소계 | (4,647,539) | (4,074,674) |
| 순금융수익(비용) | (2,089,792) | (2,654,365) |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 71,780 | 11,837 |
| 기타금융자산 | 131,820 | 133,765 |
| 금융리스채권 | 33,494 | - |
| 합 계 | 237,094 | 145,602 |
(3) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 876,870 | 1,091,266 |
| 장기지급채무 | 29,788 | 32,858 |
| 장기차입금 | 322,943 | 515,613 |
| 전환사채 | 231,497 | 865,742 |
| 리스부채 | 1,054,386 | - |
| 합 계 | 2,515,484 | 2,505,479 |
32. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 528,635 | 2,067,335 |
| 매출채권 | 21,812,412 | 21,445,572 |
| 매출채권외수취채권 | 1,719,760 | 1,147,502 |
| 장기수취채권 | 8,018,185 | 5,847,565 |
| 합 계 | 32,078,992 | 30,507,974 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.&cr
금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권손상차손 | 100,158 | 73,364 |
| 매출채권외수취채권손상차손 | 540,715 | 401,196 |
당기와 전기 중 매출채권및수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,564,214 | 1,802,139 |
| 설정액 | 640,873 | 474,560 |
| 제각액 | (195,286) | (691) |
| 순외환차이 | - | 65 |
| 지배력상실로 인한 변동 | - | (711,859) |
| 기말금액 | 2,009,801 | 1,564,214 |
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.
&cr 매출채권은 주로 대리점, 백화점 등 유통업체, 관계사 등에 대한 채권입니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다. 또한 주요 고객에 대한 매출시 보증보험 및 담보 등으로 보증받고 있습니다. &cr &cr당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 17,523,285 | 19,032,436 |
| 해외 | 7,291,855 | 4,747,618 |
| 합 계 | 24,815,140 | 23,780,054 |
당기말 현재 매출채권과 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균&cr채무불이행율 | 신용손상여부 | 총 장부금액 | 손실충당금 (*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 1.76%~2.35% | No | 21,648,203 | 66,145 |
| 6개월~12개월 이내 | 39.91%~60.65% | No | 1,648,017 | 57,501 |
| 12개월 초과 | 96.15%~98.92% | Yes | 1,518,920 | 1,508,921 |
| 합 계 | 24,815,140 | 1,632,567 |
&cr당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.&cr
당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년-3년 | 3년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 20(당) 기: | |||||
| 매입채무 | 7,034,205 | 7,034,205 | 7,034,205 | - | - |
| 매입채무외지급채무 | 9,662,801 | 9,662,801 | 9,662,801 | - | - |
| 장기지급채무 | 557,532 | 590,000 | - | 530,000 | 60,000 |
| 장ㆍ단기차입금 | 28,883,829 | 29,257,824 | 27,801,012 | 779,251 | 677,561 |
| 합 계 | 46,138,367 | 46,544,830 | 44,498,018 | 1,309,251 | 737,561 |
| 제 19(전) 기: | |||||
| 매입채무 | 6,245,291 | 6,245,291 | 6,245,291 | - | - |
| 매입채무외지급채무 | 11,101,656 | 11,101,656 | 11,101,656 | - | - |
| 장기지급채무 | 816,618 | 870,000 | 390,000 | 220,000 | 260,000 |
| 장ㆍ단기차입금 | 48,762,490 | 50,130,898 | 33,701,063 | 16,429,835 | - |
| 전환사채 | 6,213,132 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 전환사채(전환권대가 등) | 4,057,770 | - | - | - | - |
| 합 계 | 77,196,957 | 78,347,845 | 51,438,010 | 16,649,835 | 10,260,000 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 138 | - | - | 36,910 | 600 |
| 매출채권 | 6,362,196 | - | - | 3,918,511 | - |
| 매출채권외수취채권 | 929,659 | - | - | 829,108 | - |
| 합 계 | 7,291,993 | - | - | 4,784,529 | 600 |
| 외화부채: | |||||
| 매입채무 | 2,518,120 | 15,482 | 3,228 | 1,216,417 | 24,779 |
| 매입채무외지급채무 | 1,927 | 2,708 | 57 | 46,849 | - |
| 단기차입금 | 10,223,410 | 2,856,896 | - | 16,855,468 | 2,459,823 |
| 장기차입금 | - | - | - | 10,342,425 | - |
| 합 계 | 12,743,457 | 2,875,086 | 3,285 | 28,461,159 | 2,484,602 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (545,146) | 545,146 | (2,367,663) | 2,367,663 |
| EUR | (287,509) | 287,509 | (248,400) | 248,400 |
| JPY | (328) | 328 | - | - |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율 위험&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 변동이자율차입금은 각각 27,133,829천원과 47,012,490천원으로 이에 대하여 당기말과 전기말 현재 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 27,133 | (27,133) | 47,012 | (47,012) |
(2) 자본관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금(A)(*) | 28,883,829 | 48,762,490 |
| 현금및현금성자산 및 장기예적금(B) | 1,228,930 | 2,389,544 |
| 순차입금(C = A-B) | 27,654,899 | 46,372,946 |
| 자본총계(D) | 107,680,781 | 183,445,883 |
| 총차입금비율(A/D) | 26.82% | 26.58% |
| 순차입금비율(C/D) | 25.68% | 26.41% |
&cr33. 리스 &cr리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(13)을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 리스이용자 &cr
1) 부동산 리스&cr당사는 본사사옥 등의 사무실 공간과 매장, 창고, 사택 등으로 사용하기 위하여 부동산을 리스하고 있습니다. 본사사옥의 리스 계약기간은 5년이며, 매장 등에 대한 리스는 1~5년 정도입니다. 일부 리스 계약은 계약 만료 시점에 리스를 갱신할 수 있는 선택권을 포함하고 있습니다. &cr&cr매장 중 샵인샵 유형 등에 대한 리스계약은 해당 기간동안 리스가 개시된 매장에서 발생하는 당사의 매출규모에 기초하여 임차료를 지급합니다. 이러한 금액들은 일반적으로 연단위로 정해지는 변동금액으로 리스부채측정에는 반영되지 않았습니다. 한편, 동 매장 중 일부는 최저리스료 계약이 체결되어 있으며, 해당 매장들은 리스부채측정에 반영하였습니다.&cr&cr한편, 당사는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공합니다.
2) 기타리스&cr당사는 차량운반구, 비품 및 전산장비 등을 리스하고 있으며, 일반적인 리스기간은 1~4년입니다. 일부 경우에 당사는 계약기간말에 해당자산을 매수할 선택권을 가지고 있고, 다른경우에는 계약기간말에 리스자산의 잔존가치를 보증하고 있습니다.&cr&cr당사는 이러한 그 밖의 리스자산의 사용을 관찰하고, 리스부채와 사용권자산을 재측정하기 위하여 보고기간말에 잔존가치보증에 따라 지급할 금액을 재추정하고 있습니다. 2019년 12월 31일에 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 금액은 중요하지 않습니다.&cr&cr3) 판매 후 리스&cr당사는 재무구조 개선을 목적으로 아래 자산을 매각하고 당기말 현재 다시 리스하고 있습니다.&cr&cr① 본사사옥
당사는 (주)메테우스자산운용에게 2019년 5월 서울 강남구 삼성동 소재 토지, 건물을 매각하였으며, 유형자산처분이익은 19,988,308천원입니다. 또한 해당 토지, 건물을 판매후리스로 임차하는 계약을 체결하였으며, 임차 조건은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매금액 | 임차기간 | 임차보증금 | 연리스료 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울 강남구 삼성동 | 43,000,000 | 2019.5.22~2024.5.21 | 1,800,000 | 2,220,000 |
&cr연리스료는 각 기간별로 아래와 같이 인상하기로 계약되었습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 연리스료 |
| 2019.05.22~2020.05.21 | 2,220,000 |
| 2020.05.22~2021.05.21 | 2,258,844 |
| 2021.05.22~2022.05.21 | 2,298,372 |
| 2022.05.22~2023.05.21 | 2,338,584 |
| 2023.05.22~2024.05.21 | 2,379,504 |
② 매장&cr당사는 (주)금강레저산업에게 2019년 2월 경기도 화성시 반월동소재 토지, 건물을 매각하였으며, 유형자산처분이익 및 투자부동산처분이익은 1,409,482천원입니다. 또한 토지,건물 중 일부를 판매후리스로 임차하는 계약을 체결하였으며, 임차 조건은아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매금액 | 임차기간 | 임차보증금 | 연리스료 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기 화성시 반월동 | 8,551,573 | 2019.2.25~2024.2.24 | 1,500,000 | 4,800 |
&cr 4 ) 사용권자산&cr당사는 부동산(본사사옥, 매장, 창고, 사택 등)과 기타자산(차량운반구, 비품, 전산장비 등)등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사의 리스와 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 | 6,767,014 | 92,912 | 6,859,926 |
| 감가상각비 | (2,552,974) | (81,932) | (2,634,906) |
| 사용권자산의 취득 | 5,442,608 | 115,691 | 5,558,299 |
| 2019년 12월 31일 | 9,656,648 | 126,671 | 9,783,319 |
&cr5) 리스부채
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 | 제 20(당) 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 5,104,742 |
| 1년 초과 ~ 3년 이내 | 9,242,223 |
| 3년 초과 ~ 5년 이내 | 4,627,820 |
| 5년 초과 | - |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 18,974,785 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 16,182,448 |
| 유동 리스부채 | 3,931,456 |
| 비유동 리스부채 | 12,250,992 |
6) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,054,386 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 34,990,210 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 33,494 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 | 435,699 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용&cr(단기리스 제외) | 12,723 |
&cr7) 현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 (변동리스료등 포함) | 39,238,123 |
&cr8) 연장선택권&cr매장을 임차하는 일부 리스계약은 당사가 계약의 해지불능기간 종료전에 리스기간을1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 주로 당사만 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 그 선택권을 행사하거나 행사하지 않도록 하는 경제적 유인을 제공하는 관련 사실과 상황(유의적인 리스개량 등)을 고려하여 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. &cr
(2) 리스제공자&cr당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 |
| --- | --- |
| 리스순투자에서 생기는 금융수익 | 33,494 |
| 운용리스 | 260,942 |
1) 운용리스
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석3에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고있습니다.
&cr다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 180,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 151,500 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 24,000 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 355,500 |
&cr2) 금융리스&cr당사는 당기말 현재 4개 매장을 전대리스로 제공하고 있습니다. 당사는 해당매장의 상위 리스잔여리스기간 대부분을 전대리스로 제공하고있는 점과, 리스료지급조건등을 고려하여 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 4개의 매장에 대하여 전대리스를 체결 중이며, 이로부터 발생하는 사용권자산의 전대리스수입은 매월 19백만원입니다.
다음은 금융리스 채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 169,496 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 119,697 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 45,600 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 7,600 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 342,393 |
| 미실현 금융수익 | (30,763) |
| 리스순투자 | 311,630 |
&cr 34. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 923,441 | 10,893,240 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | (1,433,601) |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 | (2,580,578) | 13,271,731 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | - | 520,176 |
| 법인세비용 | (1,657,137) | 23,251,546 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 11,265,866 |
| 포괄손익계산서상 법인세비용 | (1,657,137) | 11,985,680 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (715,719) | 163,041 | (552,678) |
| 지분매각기타채무의 변동 | - | - | - | (1,567,756) | 357,135 | (1,210,621) |
| 합 계 | - | - | - | (2,283,475) | 520,176 | (1,763,299) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (79,057,698) | (34,397,312) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (17,392,694) | (7,715,004) |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 및 비과세수익 | 58 | 173,786 |
| - 미인식 일시적차이의 변동 | 22,106,121 | 31,565,150 |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등 | - | (1,433,601) |
| - 이연법인세 실현가능성의 변동 | (2,580,578) | - |
| - 이월결손금의 사용 | (2,832,159) | - |
| - 이월세액공제 | (1,696,460) | - |
| - 기타 | 738,575 | 661,215 |
| 법인세비용 | (1,657,137) | 23,251,546 |
| 평균유효세율 | - | - |
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타자본항목반영 | 지배력상실로&cr인한변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - |
| 재고평가충당금 | - | - | - | - | - |
| 공동기업투자 | (2,580,578) | 2,580,578 | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (2,580,578) | 2,580,578 | - | - | - |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타자본항목반영 | 지배력상실로&cr인한변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 378,025 | (206,895) | - | (171,130) | - |
| 재고평가충당금 | 3,705,186 | 1,013,204 | - | (4,718,390) | - |
| 확정급여부채 | 451,869 | (614,910) | 163,041 | - | - |
| 특례자산상각비 | (38,062) | 38,062 | - | - | - |
| 종속기업투자 | (7,009,344) | (3,017,916) | - | 10,027,260 | - |
| 공동기업투자 | - | (2,580,578) | - | - | (2,580,578) |
| 지분매각기타채무 | 9,563,750 | (9,274,036) | 357,135 | (646,848) | - |
| 기타 | 2,159,985 | 851,162 | - | (3,011,148) | - |
| 합 계 | 9,211,409 | (13,791,907) | 520,176 | 1,479,744 | (2,580,578) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만료시기 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | - | 131,328,054 | 30,481,618 |
| 세무상결손금 | 2020 ~ 2028년 | 42,729,797 | 29,943,124 |
| 이월세액공제 | - | 2,174,227 | - |
| 합 계 | 176,232,078 | 60,424,742 |
&cr(6) 당기말 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 않은 이월결손금의 발생시기 및 소멸기한은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 발생시기 | 금 액 | 소멸기한 |
| --- | --- | --- |
| 2010년 | 4,871,526 | 2020년 |
| 2011년 | 2,432,959 | 2021년 |
| 2012년 | 5,889,382 | 2022년 |
| 2015년 | 10,482,381 | 2025년 |
| 2016년 | 13,114,733 | 2026년 |
| 2018년 | 5,938,816 | 2028년 |
| 합 계 | 42,729,797 |
35. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 순손실 | 77,400,561,360원 | 53,063,442,548원 |
| 계속영업순손실 | 77,400,561,360원 | 14,434,482.794원 |
| 중단영업순손실 | - | 38,628,959,754원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,856,819주 | 20,856,819주 |
| 계속기본주당손실 | 3,711원 | 692원 |
| 중단기본주당손실 | - | 1,852원 |
&cr당기와 전기중 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다.
(*)가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 20(당) 기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 20,856,819주 |
| 전환사채의 전환효과 | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 20,856,819주 |
&cr36. 우발사항과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 남북협력기금 | 한국수출입은행 | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 신용장개설약정 | (주) 부산은행외 | 16,475,494 | 13,080,305 |
| 운전자금대출약정 | (주) 부산은행 | 11,000,000 | 9,599,317 |
| 전자방식외담대약정 | 기업은행 | 3,000,000 | 454,657 |
| 당좌대출약정 | ㈜ 부산은행 | 9,500,000 | 4,036,087 |
| 보험약관 | 롯데손해보험(주) | 418,120 | 418,120 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증금액 | 관련차입금 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주) 부산은행 | 1,802,500 | 1,750,000 | 한국수출입은행 차입금 |
&cr (3) 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 6,005백 만원 의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다 . &cr
37. 특수관계자 공시
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 공동기업(*) | TBH HONG KONG LIMITED&cr백가호(상해)시장유한공사&cr백가호사시장유한공사 | TBH HONG KONG LIMITED&cr백가호(상해)시장유한공사&cr백가호사시장유한공사 |
| 기 타 | (주)일흥어패럴&cr(주)금강레저산업&cr주요 경영진 등 | (주)일흥어패럴&cr(주)금강레저산업&cr주요 경영진 등 |
(*) 당사는 전기 중 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 공동기업으로 재분류 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 백가호(상해)시장유한공사(*3) | 매출 | 7,593,930 | 854,290 |
| 잡이익 | 543,054 | 43,933 | |
| (주)금강레저산업 | 유형자산의 처분(*1) | 8,551,537 | - |
| 수수료 (*2) | 237,600 | - | |
| 리스부채의 상환 | 4,000 | - | |
| 주요 경영진 등 | 임차료 | - | 445,000 |
| 리스부채의 상환 | 328,000 | - |
&cr(*1) 당기 중 특수관계자인 (주)금강레저산업에 2019년 2월 경기도 화성시 반월소재 토지 및 건물을 8,650,000천원(VAT포함)에 매각하였습니다.&cr(*2) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.&cr(*3) 백가호(상해)시장유한공사의 전기 금액은 지배력상실 후의 거래금액입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 20(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 미지급금 | 리스부채 | 선수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 백가호(상해)시장유한공사 | 6,290,300 | 504,540 | - | - | - | - |
| (주)금강레저산업 | - | - | 1,500,000 | - | 16,803 | - |
| 주요 경영진 등 | 224,499 | - | 400,000 | 127,925 | 757,264 | 29,368 |
| 합 계 | 6,514,799 | 504,540 | 1,900,000 | 127,925 | 774,067 | 29,368 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 미지급금 | 선수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 백가호(상해)시장유한공사 | 3,846,275 | 243,810 | - | - | - |
| (주)구슬함박 | 30,244 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 등 | - | - | 500,000 | 708 | 35,008 |
| 합 계 | 3,876,519 | 243,810 | 500,000 | 708 | 35,008 |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,296,104 | 2,661,128 |
| 퇴직급여 | 208,334 | 120,059 |
| 합 계 | 2,504,438 | 2,781,187 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 지급보증액 | 내역 | 장부금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 34,291,183 | 단기차입금 | 19,866,392 | (주) 부산은행 외 |
| 3,500,000 | 장기차입금 | 1,599,317 | (주) 부산은행 | |
| (주)금강레저산업 | 8,400,000 | 단기차입금 | 7,000,000 | (주) 부산은행 |
| 합 계 | 46,191,183 | 28,465,709 |
(6) 주석 36.(8)에서 설명하는 바와 같이, 당사의 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 전환사채를 발행하였으며, 당사는 이와 관련하여 TBH HONG KONG LIMITED소유주식 전부를 담보로 제공하여 양도 및 담보설정이 금지되어 있으며, 담보를 통한 상환능력이 부족할 경우 추가적인 지급보증의 의무를 부담하고 있습니다. &cr&cr(7) 당사는 전기중 당사, 당사의 대표이사 및 TBH HONG KONG LIMITED, GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED, ELEVATECH LIMITED, CONNECT IMPROVEMENT LIMITED(이하 "투자자")가 함께 참여하는 주주간 계약을 체결하였으며, 당기중 계약을 재협의 하였습니다. 본 계약에 따른 공동기업인TBH HONG KONG LIMITED의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr- 사업계획 및 예산의 수립 및 변경시 투자자 전원의 동의 및 사업계획 및 예산 이외의 지출 금지&cr- 금융부채의 상환, 일정 금액을 초과하는 금액 지출시 투자자 전원의 동의&cr- 자산에 대한 담보설정, 추가적인 금융부채의 발생 및 타인에 대한 지급보증, 배당, 통상적인 영업활동 과정에서 발생하는 처분 이외의 자산 처분, 합병 및 사업 변경 등의 금지&cr- 백가호 상해시장 유한공사의 재무담당임원 선임권, 구조조정 자문팀 및 컨설턴트의 선임 및유지
또한, 투자자가 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 제 3자에게 처분하고자 하는경우 투자자는 당사에게 보유주식의 매각을 요구할 권리가 있습니다. &cr
(8) 주석 20에서 설명하는 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환사채는 2019년 12월 3일 만기가 연장되었고, 그 계약상 주요조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019년 12월 03일 | |
| 만기일 | 2021년 12월 31일 | |
| 사채발행금액(액면금액) | USD 89,001,579 | |
| 표면이자율(19.12.3~20.12.31) | 8% | |
| 표면이자율(21.01.1~21.12.31) | 12% | |
| 의무상환일자 / 원금 | 19년 12월 31일 | USD 9,453,799 |
| 20년 06월 30일 | USD 8,287,378 | |
| 20년 12월 31일 | USD 1,697,584 | |
| 21년 06월 30일 | USD 2,717,678 | |
| 21년 12월 31일 | USD 66,845,140 | |
| 전환권의 행사기간 | 2019년 12월 03일 ~ 2021년 12월 31일 | |
| 전환가격 | 주당 USD 11.89 | |
| 전환가액의 조정 | 1. 2018년 TBH HONGKONG LIMITED의 연결재무제표 EBITDA를 기준으로 최초 전환가격을 설정되었으며, 2019년 EBITDA를 기준으로 전환가격을 재조정함.&cr2. 조정 전환가격 = (전환일이 속하는 이전 마지막 두(2)개의 회계연도에 대한 TBH HONGKONG LIMITED 평균 EBITDA ×6 - Net Debt ) / 유통주식수, 만약 EBITDA가 음수(-)일 경우 해당연도의 EBITDA는 영(0)으로 계산함.&cr 3. 조정 후 전환가격은 전환 후 총 지분율의 49.9%를 초과하지 않는 범위에서 결정&cr4. 전환권행사는 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED 만 가능함. |
38. 비현금거래
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급 유형자산의 취득 | 114,845 | 71,082 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 | - | 467,384 |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 | 3,621,703 | - |
| 매각예정자산에서 유형자산으로 대체 | - | 2,662,002 |
| 매각예정자산에서 투자부동산으로 대체 | - | 27,266 |
| 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 | 823,358 | - |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 유동성 대체 | 764,293 | 404,065 |
| 유동성장기차입금에서 장기차입금으로 유동성 대체 | - | 5,000,000 |
| 리스회계관련 사용권자산 취득 | 12,966,148 | - |
| 리스회계관련 리스부채 발생 | 19,157,770 | - |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 상환 | 환율변동 | 기간경과분&cr상각액 | 처분손익 | 리스회계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금 | 48,762,490 | 39,115,782 | (58,755,402) | (239,041) | - | - | - | 28,883,829 |
| 전환사채 | 10,270,902 | - | (10,000,000) | - | 231,497 | (502,399) | - | - |
| 리스부채 | - | - | (4,029,488) | - | 1,054,166 | - | 19,157,770 | 16,182,448 |
39. 중단영업손익&cr(1) 중단영업손익의 개요&cr주석 1과 주석 11에서 설명하는 바와 같이 전기 중 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED 및 그 종속기업은 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. 이러한 결과는전기 재무제표에 중단영업으로 표시되어 있으며 비교표시된 포괄손익계산서도 이에 따라 재작성 되었습니다.&cr
(2) 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- |
| 매출액 | 426,596,091 |
| 매출원가 | (142,546,213) |
| 매출총이익 | 284,049,878 |
| 판매비 | (282,390,612) |
| 관리비 | (16,319,930) |
| 매출채권및수취채권손상차손 | (401,196) |
| 영업이익 | (15,061,860) |
| 기타영업외수익 | 10,404,624 |
| 기타영업외비용 | (1,399,781) |
| 관계기업손익 | (146,814) |
| 금융수익 | 2,416,954 |
| 금융비용 | (1,132,980) |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,919,857) |
| 법인세비용 | (11,265,866) |
| 중단영업처분손실 | (27,028,652) |
| 중단영업손익 | (43,214,375) |
| 기본주당순이익 | (1,852) |
| 희석주당순이익 | (1,852) |
(3) 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (21,336,328) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (22,623,104) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 55,014,300 |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (1,087,802) |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 9,967,066 |
&cr40. 계속기업관련 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 77,401백만원을 기록하였고, 주석37.(8)에서 설명하는 바와 같이 공동기업인 TBH HONG KONGLIMITED는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 만기일인 2021년 12월 31일까지 원금과 이자를 포함하여 USD103,778천의 상환의무가 있습니다. 당사는 동 전환사채에 대하여 주석 37.(6)에서 설명하는 바와 같이 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 담보로 제공하고 제공한 담보가치가 부족할 경우 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
이에 대해 당사는 당사 및 TBH HONG KONG LIMITED와 그 종속기업의 보유자산 및 브랜드 등의 매각 또는 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 투자유치 등의 계획을 세우고 있고, 부채의 차환 또는 만기 연장 및 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획을 수립하고 있습니다. &cr
당사의 계속기업으로서의 존속여부는 보유자산의 매각 또는 투자유치, 부채의 차환 또는 만기 연장 및 안정적인 영업이익 달성을 포함한 재무 및 경영개선계획의 성패에따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr41. 보고기간 후 사건&cr(1) 보고기간 이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 동 불확실성으로 인한 상황이 미치는영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 효과는 당기 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.&cr&cr(2) 보고기간 이후 매각예정비유동자산은 장부금액으로 계약 및 대금회수가 완료되었습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr &cr1) 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr 당사는 2018년 12월에 기업회계기준서 1110호에 따라 TBH HONG KONG LIMITED가 종속기업에서 공동기업으로 재분류되었습니다. 이에 따라, 당기 및 전기말부터 종속기 업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다. &cr다만, 비교표시된 제18기(2017년)의 재무제표는 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 작성되었으나, 연결포괄손익계산서상 일부 금액은 전기(제19기) 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
&cr나. 대손충당금 설정현황&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기&cr(2019년) | 매출채권 | 22,747,939 | 935,527 | 4.1 |
| 미 수 금 | 2,067,201 | 728,845 | 35.3 | |
| 대 여 금 | 377,234 | 377,234 | 100.0 | |
| 합 계 | 25,192,374 | 2,041,606 | 8.1 | |
| 제19기&cr(2018년) | 매출채권 | 22,280,941 | 835,369 | 3.7 |
| 미 수 금 | 1,499,114 | 728,845 | 48.6 | |
| 합 계 | 23,780,055 | 1,564,214 | 6.6 | |
| 제18기&cr(2017년) | 매출채권 | 107,182,039 | 1,058,448 | 1.0 |
| 미 수 금 | 2,691,945 | 743,691 | 27.6 | |
| 합 계 | 109,873,984 | 1,802,139 | 1.6 |
주1) 제20기 및 제19기의 재무정보는 개별재무제표 기준이며, 비교표시 목적으로 작성한 제18기의 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. &cr
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제20기&cr(2019년) | 제19기&cr(2018년) | 제18기&cr(2017년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,564,214 | 1,802,139 | 1,793,951 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 195,287 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 195,287 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 640,873 | (237,925) | 8,189 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,009,800 | 1,564,214 | 1,802,139 |
주1) 제20기 및 제19기의 재무정보는 개별재무제표 기준이며, 비교표시 목적으로 작성한 제18기의 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. &cr&cr3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr 당사는 실제로 대손 발생된 금액과 손상사건이 파악된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고있습니다. 매출채권은 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 매출채권의 경우 3개월이내에 채권회수가 대부분 이루어지고 판매 거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 설정하고 있어 대손발생 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 15,487,446 | 101,416 | 180,128 | 433,905 | 16,202,896 |
| 특수관계자 | 3,395,722 | 3,149,321 | - | - | 6,545,043 | |
| 계 | 18,883,168 | 3,250,737 | 180,128 | 433,905 | 22,747,939 | |
| 구성비율 | 83.01% | 14.29% | 0.79% | 1.91% | 100.00% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제20기&cr(2019년) | 제19기&cr(2018년) | 제18기&cr(2017년) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 패션사업 | 상품 및 제품 | 49,576,697 | 54,684,923 | 187,556,417 | - |
| 재공품 | 950,651 | 824,818 | 1,117,488 | - | |
| 원부재료 | 6,519,452 | 5,680,604 | 6,756,458 | - | |
| 미착품 | 1,832,508 | 1,204,091 | 3,219,016 | - | |
| 반품자산 | 102,253 | 128,414 | - | - | |
| 합 계 | 58,981,561 | 62,522,850 | 198,649,379 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 33.60% | 23.5% | 35.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.4회 | 0.7회 | 1.2회 | - |
주1) 제20기 및 제19기의 재무정보는 개별재무제표 기준이며, 비교표시 목적으로 작성한 제18기의 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. &cr주2) 제19기 재고자산회전율은 TBH HONG KONG LIMITED의 재고가 합산된 연결 기준의 기초 재고자산과 TBH HONG KONG LIMITED의 재고가 제외된 개별 기준의기말 재고로 산출되었으며, 이는 실제 재고자산회전율과는 상이할 수 있습니다.
&cr
라. 공정가치평가 내역
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 &cr
1) 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
- 해당사항 없습니다.
2) 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
3) 단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
4) 회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주) 당사는 2017년 3월 23일에 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 본 사채의 만기일인 2022년 3월 23일이 도래하기 전, 2019년 3월 25일에 본 사채의 발행 총액 100억원을 조기상환수익률 100.0000%를 적용하여 전부 상환하였습니다.&cr
5) 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.&cr
6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 update할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
&cr당사는 한국에서 패션사업을 영위하고 있습니다. 패션제품의 디자인과 유통망 전개는 대부분 자체적으로 수행하고 있으나, 모든 생산은 아웃소싱을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 한국에서 자체 브랜드 및 직수입, 라이선스 브랜드를 직영 또는 위탁의 방식으로 가두점, 백화점, 쇼핑몰, 상설 할인점 및 온라인, 홈쇼핑 등에서 판매하고 있습니다.
2019년에는 세계경제 하향세로 인해 수출의존도가 높고 다른 제조국가들에 중간재와 자본재를 공급하는 역할을 해온 국내경제가 큰 타격을 입었고 저성장 기조와 함께 0%대의 낮은 물가상승률이 지속되면서 2020년 경제성장률은 2019년의 2.0%보다 낮은 1.8%로 예측됩니다.
2019년 국내 패션시장은 전년대비 1.2% 성장한 약 44조원으로 전망되며, 2020년은 프리미엄 소비가 증가하며 2019년 보다 1.2% 증가한 45조원으로 예측됩니다. 다만, 의류사업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 민감하게 반응하는 시장이므로 3월 현재 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)가 확산되고 있는 상황에서 2020년 국내 패션시장의 매출 성장은 예측치보다 다소 감소할 것으로 전망됩니다.
한편, 당사는 종속회사 TBH HONG KONG LIMITED(이하 TBH HK)의 지분을 100% 보유하고 있으나, 2018년 12월 03일에 체결된 TBH HK와 투자자간 약정사항으로 인해 기업회계기준서 1110호에 따라 TBH HK이 당사의 종속기업에서 공동기업으로 재분류 되었으며, 이에 따라 제19기 재무제표부터 개별 재무제표로 작성되었습니다.
또한, 2019년 12월 02일에 공시한 바와 같이, TBH HK은 2018년 12월 03일에 USD 94,336,069 규모의 전환채권 발행하였고 2019년 일부 중도 상환 후 이자를 포함한 전환채권의 총잔액인 USD 89,001,579에 대하여 2021년 12월 31일까지 만기 연장을 결정하였으며, 상세한 내용은 공시내용과 “개별 재무제표에 대한 감사보고서” 주석 37번을 참고하시기 바랍니다.
3. 재무상태 및 영업실적에 대한 설명
가. 재무상태
요 약 개 별 재 무 상 태 표(단위: 백만원,%)
| 과 목 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 | 증 감 율 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 87,177 | 88,732 | (1.8) |
| 비유동자산 | 88,357 | 177,514 | (50.2) |
| 자산총계 | 175,534 | 266,246 | (34.1) |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 50,090 | 61,058 | (18.0) |
| 비유동부채 | 17,764 | 21,742 | (18.3) |
| 부채총계 | 67,854 | 82,800 | (18.1) |
| 자 본 | |||
| 납입자본 | 84,687 | 84,687 | - |
| 기타자본항목 | 4,180 | 2,280 | 83.3 |
| 이익잉여금 | 18,814 | 96,479 | (80.5) |
| 자본총계 | 107,681 | 183,446 | (41.3) |
| 부채와자본총계 | 175,534 | 266,246 | (34.1) |
당사의 유동자산은 당기 중 적극적인 이월상품 판매로 재고자산이 6% 감소하였고, 현금및현금성자산이 일부 감소하며 전기대비 2% 감소하였습니다. 비유동자산은 TBH HK의 중국 자회사의 손실에 따라 TBH HK에 대한 공동기업투자 자산이 672억원 감소하였고 본사 사옥 매각에 따라 유형자산 역시 259억원 감소하며 전기대비 50% 감소하였고 전체 자산총계는 전기대비 34% 감소하여 1,755억원입니다.
당사의 부채총계는 당사가 2017년에 발행한 100억원 규모의 제2회 전환사채의 전액 상환 및 그 외 장ㆍ단기차입금 200억원을 상환하며 전기대비 18% 감소한 679억원이며, 자본총계는 TBH HK의 중국 자회사의 손실에 따른 이익잉여금 777억원이 감소하여 전기대비 41% 감소한 1,077억원입니다.
나. 영업실적
| 요 약 개 별 손 익 계 산 서 |
| (단위: 백만원,%) |
| 과 목 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 | 증 감 율 |
|---|---|---|---|
| 1. 매 출 액 | 210,779 | 208,807 | 0.9 |
| 2. 매출원가 | 86,850 | 92,225 | (194.2) |
| 3. 매출총이익 | 123,928 | 116,582 | 6.3 |
| 4. 영업이익 | 4,432 | (1,172) | 흑자전환 |
| 5. 공동기업이익(손실) | (97,354) | - | - |
| 6. 법인세비용차감전순이익 | (79,058) | (2,449) | 3128.4 |
| 7. 계속영업당기순손익 | (77,401) | (14,434) | 436.2 |
| 8. 중단영업손익 | - | (43,214) | - |
| 9. 당기순이익 | (77,401) | (57,649) | 34.3 |
| 10. 당기총포괄이익 | (75,744) | (60,731) | 24.7 |
당사의 매출은 당기 중 3개의 브랜드가 철수된 상황에서도 전년대비 소폭 증가한 2,108억원을 시현하였습니다. 매출액 대비 판관비율은 전년대비 0.3%P 증가하였으나, 이월재고의 적극적인 소진으로 재고평가환입액이 증가하며 매출원가율은 전기의 44.2%에서 당기 41.2%로 개선되었습니다. 또한, 국내 온라인 매출 증가에 따른 유통비용 감소 및 손실 브랜드 중단에 따라 영업이익률이 개선되며 당기 영업이익은 44억원으로 흑자전환하였습니다.
다만, 중국 사업에서 비효율 점포 폐점에 따른 평균 운영 매장 수 및 매출이 감소하였고 대규모 이월재고정리를 단행하며 장부상 큰 폭의 손실이 발생함에 따라 공동기업손실 974억원이 추가 인식되며 당기손실은 774억원으로 적자폭이 확대되었습니다.
한편, 주요 브랜드별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, %)
| 지역 | 브랜드 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 (중국외지역 수출포함) |
BASIC HOUSE | 22,813 | 29,969 | (23.9) |
| MIND BRIDGE | 108,003 | 99,329 | 8.7 | |
| JUCY JUDY | 25,307 | 20,455 | 23.7 | |
| 기타매출 | 54,656 | 64,978 | (15.9) | |
| 소계 | 210,779 | 214,731 | (1.8) | |
| 내부거래 제거 | - | (5,924) | - | |
| 개별매출 | 210,779 | 208,807 | 0.9 |
국내 경제는 고용 증가세가 하락하며 체감경기가 크게 악화되고 민간 소비 역시 둔화되고 있으나, 국내 패션시장은 남성정장 시장이 약진을 보여주었고 스포츠아웃도어의 트렌드와 스트리트 패션, 브랜드의 스토리를 통합한 컬쳐캐주얼 시장이 형성되면서 캐주얼복 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. 당사의 경우 ‘MIND BRIDGE’와 ‘JUCY JUDY ‘ 브랜드의 매출 증가와 온라인, 홈쇼핑 채널 매출 증가에 따라 당기 중 3개의 브랜드가 철수된 상황에서도 전년대비 0.9%의 매출 신장을 기록하였습니다. 당사는 변화하는 유통환경에 대응하여 지속적인 유통망 구조개편과 홈쇼핑, 온라인/모바일 판매채널 다양화 등 매출 향상 및 반응생산 확대를 통한 원가절감을 통해 수익개선에 더욱 매진할 계획입니다.
&cr
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
당사는 당기말 현재 현금및현금성자산으로 531백만원을 보유하고 있으며, 2020년도 중 비영업용 부동산 매각과 매출채권의 회수, 재고자산의 판매를 통하여 지속적으로 유동성을 확보할 예정입니다. 당기말 현재 단기차입금 5,399백만원 감소와 전환사채 10,271백만원 감소로 인해 유동부채 10,968백만원이 감소하였고 단기성 차입금은 26,866백만원으로서 단기차입금은 대부분 만기연장이 가능할 것으로 예상됩니다.
한편, 당사의 2019년 및 2018년의 유동비율 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원,%)
| 구분 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 | 증 감 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 87,177 | 88,732 | (1.8) |
| 유동부채 | 50,090 | 61,058 | (18.0) |
| 유동비율 | 174.0% | 145.3% | 19.8 |
나. 자금조달과 지출
당사의 현금흐름표에서 영업활동 현금흐름으로 9,987백만원 유입되었고, 투자활동 현금흐름으로 21,382백만원이 유입되었으며, 재무활동 현금흐름으로는 32,909백만원이 유출 되었습니다. 주요한 현금유입내역으로는 재고자산 판매 및 매출채권의 회수 외에 유형자산 처분 46,381백만원이며, 주요한 자금지출내역으로는 장단기차입금 및 전환사채의 상환 외에 공동기업(TBH HK) 증자 28,264백만원 등입니다.
5. 부외거래 설명
첨부 된 "개별 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 36. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 설명
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
첨부 된 "개별 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 2. 재무제표 작성기준, 주석 3. 회계정책의 변경 및 주석 4. 유의적인 회계정책을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr
나. 재무위험관리에 관한 사항
첨부 된 "개별 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 32. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.
다. 보고기간종료일후 사건
해당사항 없습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제20기&cr(당기)삼정회계법인적정 - 계속기업 관련 중요한 불확실성&cr- 코로나바이러스 (1) 공동기업투자의 평가&cr(2) 재고자산평가충당금제19기&cr(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제18기&cr(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr
2. 감사용역 체결현황
제20기(당기)삼정회계법인반기검토, 기말 회계감사223,000천원2,029제19기(전기)삼정회계법인반기검토, 기말 회계감사170,000천원1,833제18기(전전기)삼정회계법인반기검토, 기말 회계감사, 연결감사 150,000천원1,801
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr&cr3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제20기(당기)-----제19기(전기)-----제18기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12019년 09월 19일회 사: 감사&cr감사인: 업무수행이사 외 1인서면 보고감사계획 및 핵심감사사항 등22020년 03월 26일회 사: 감사&cr감사인: 업무수행이사 외 1인서면 보고외부감사 진행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 내부 통제에 관한 사항&cr&cr 가. 내부통제 유효성 감사&cr 당사 감사의 의견으로는, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는'내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. &cr &cr 나. 내부회계관리제도&cr내부회계관리자는 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 또한, 회계감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.&cr&cr다. 내부통제 구조의 평가&cr2019년 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다. &cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr 총 이사의 수: 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr이사회의 구성 내역:&cr- 의장/대표이사: 우종완&cr- 이사: 황태영&cr- 사외이사: 김한웅&cr(※ 당사의 류승범 사외이사는 2019년 3월 28일자로 중도 퇴임하였으며, 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 김한웅 사외이사를 신규 선임하였습니다.)&cr
이사회 운영 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr 1) 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.&cr2) 이사는 주주총회에서 선임한다.&cr3) 이사의 임기는 3년으로 한다.&cr 4) 이사회의 주요 결의 사항
(1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항
(2) 경영 전반에 관한 사항&cr(3) 자본의 감소, 주식의 발행 및 사채의 발행에 관한 사항&cr(4) 주식매수선택권의 부여&cr(5) 회사의 합병, 청산, 자산의 전부 또는 실질적 전부의 양도, 기타 이에 준하여 지배권의 변동을 가져오는 경우&cr(6) 회사 또는 특정 자회사의 정관 개정의 경우&cr(7) 회사가 다른 사업체를 인수하거나 다른 사업분야로 확장하는 경우
(8) 사업부문, 사업그룹 또는 브랜드를 제3자에게 양도하거나, 회사 또는 특정 자회사의 총 자산의 10%를 초과하는 자산을 양도 기타 처분하는 경우
(9) 통상적인 영업활동의 범위를 넘어 기술이나 지적재산권을 양도,하거나 자산에 질권이나 담보물권 기타 권리제한을 설정하는 결과를 초래하는 경우&cr(10) 100억원을 초과하는 유가증권에 대한 투자 혹은 주요 계약 체결 및 자산을 매입, 임대차 또는 교환하거나 연간 100억원을 초과하는 자본 지출을 하는 경우&cr(11) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결의
(12) 회사의 계열회사, 임원, 주요주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제9조 소정의 주요주주) 및 주요주주의 특수관계인과의 거래&cr(13) 대표이사의 선임&cr(14) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐&cr(15) 상장 폐지 및 상장의 변경에 관한 사항
(16) 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항&cr
나. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 우종완이사&cr(출석률:100%) | 황태영이사&cr(출석률:100%) | 류승범사외이사&cr(출석률:67%) | 김한웅사외이사&cr(출석률:100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-02-08 | - 부산은행 대출금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 2 | 2019-02-14 | - 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고&cr- 제19기 재무제표 승인의 건(별도)&cr- 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2019-02-25 | - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건(화성 부동산 매각) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2019-02-28 | - 제19기 재무제표 수정 승인의 건(별도/연결→개별)&cr- 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2019-03-13 | - 제19기 재무제표 수정 승인의 건(TBH HK 공정가치 평가 및 회계감사로 인한 수정) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2019-03-21 | - 제19기 정기주주총회 안건 추가의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 7 | 2019-03-29 | - 대표이사 재선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 8 | 2019-05-14 | - 제20기 1분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 9 | 2019-05-17 | - 부동산(TBH빌딩) 매각 및 임대차 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 10 | 2019-06-03 | - 남북협력기금 실적한도대출 차입기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 11 | 2019-08-02 | - TBH HONG KONG LIMITED의 주식 취득에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 12 | 2019-08-14 | - 제20기 반기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 13 | 2019-09-06 | - TBH HONG KONG LIMITED 관련 담보 추가 제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 14 | 2019-10-30 | - 부산은행 부동산 담보 교체에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 15 | 2019-11-13 | - 제20기 3분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 16 | 2019-12-02 | - TBH HK의 채권 만기 연장에 따른 풋옵션 이행을 대신하는 계약, 지급보증 및 담보 계약 등 관련 계약의 연장과 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 17 | 2019-12-23 | - TBH HONG KONG LIMITED의 주식 취득에 관한 건&cr- TBH HONG KONG LIMITED 주식 담보 추가 제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
주1) 당사의 류승범 사외이사는 2019년 3월 28일자로 중도 퇴임하였으며, 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 김한웅 사외이사를 신규 선임하였습니다.
다. 이사의 독립성&cr1) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr 당사는 이사후보의 인적사항과 주주의 추천여부에 대한 사항을 주주총회 소집통지 및 관련 공시사항으로 공시하고 있으며, 이사 선임에 대한 주주의 후보자 추천은 없었습니다.&cr
2) 선임이사의 주요사항 및 임기 등
| 이사 성명 | 구분 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주&cr와의 거래 | 공시일 | 추천인 | 재선임&cr여부 | 연임횟수 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우종완 | 사내&cr이사 | ㈜티비에이치글로벌&cr대표이사 사장 | 보통주 &cr4,077,400주 보유 | 본인 | 2019.03.14 | 이사회 | 재선임 | 6 | 2019.03.29&cr(제19기 정기주주총회) |
| 황태영 | 사내&cr이사 | ㈜티비에이치글로벌&crGLOBAL디자인본부장 | - | - | 2019.03.14 | 이사회 | 재선임 | 4 | 2019.03.29&cr(제19기 정기주주총회) |
| 김한웅 | 사외&cr이사 | 남경회계법인 상무이사 | - | - | 2019.03.14 | 이사회 | 신규선임 | - | 2019.03.29&cr(제19기 정기주주총회) |
주1) 당사의 류승범 사외이사는 2019년 3월 28일자로 중도 퇴임하였으며, 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 김한웅 사외이사를 신규 선임하였습니다.&cr주2) 이사의 현황은 2019년 9월 30일을 기준으로 작성되었습니다.
&cr3) 사외이사후보추천위원회에 관한 사항&cr당사는 보고기간종료일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr &cr
라. 사외이사의 전문성&cr1) 지원 조직 현황
| 부서명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리본부장 | 1 | 부장 1명(12년 5개월), | 이사회 운영 및 경영 전반에 관한 업무 수행지원 |
| 경영기획팀 | 3 | 부장 1명(6년 6개월),&cr과장 2명(7년 4개월, 9년 1개월) | 이사회 운영 및 경영 전반에 관한 업무 수행지원 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
마. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 전문성을 갖추고 있어&cr별도의 교육을 실시하지 않았으나, 이사회에서 이사의 의무 및 회사의 경영현황, 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답 하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 정문금 | - 1962년 : 경주상고 졸업&cr- 1973년 : 밀양세무서&cr- 2000년 : 울산세무서&cr- 2005년 ~ 현재: ㈜티비에이치글로벌 감사 | - |
나. 감사의 독립성
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
- 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않고, 상근감사 1인을 두고 있으며, 이 에 대한 내역은 정관에 명시되어 있습니다.&cr
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
- 이에 관한 사항은 정관에 다음과 같이 명시되어 있습니다.
&cr제48조(감사의 직무와 의무) &cr① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
④감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.&cr
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019-02-14 | - 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고&cr- 제19기 재무제표 승인의 건(별도)&cr- 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019-02-28 | - 제19기 재무제표 수정 승인의 건(별도/연결→개별)&cr- 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019-03-13 | - 제19기 재무제표 수정 승인의 건(TBH HK 공정가치 평가 및 회계감사로 인한 수정) | 가결 | - |
| 4 | 2019-03-29 | - 대표이사 재선임의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2019-05-14 | - 제20기 1분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2019-08-14 | - 제20기 반기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2019-11-13 | - 제20기 3분기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
[ 회의를 통한 업무집행 이외의 주요활동내역]
| 활동구분 | 활동내역 | 비 고 |
|---|---|---|
| - 제20기 내부감사 | (1) 재무상태표 및 포괄손익계산서의 표시에 관한 사항&cr(2) 영업보고서에 관한 사항&cr(3) 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서에 관한 사항에 대한 내부감사 수행 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
라. 감사 교육실시 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 당사는 감사에게 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 필요시수시로 전달하고 있으며, 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답 하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
마. 감사위원회 지원조직 현황
경영관리본부장1부장 1명(12년 5개월),회사 경영전반에 관한 감사업무 지원경영기획팀3부장 1명(6년 6개월),&cr과장 2명(7년 4개월, 9년 1개월)회사 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 지원 조직
- 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr- 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다.&cr다만, 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제17기 정기 주주총회(2017년 3월 30일) 및 제20기 정기 주주총회(2020년 3월 30일)에서 한시적으로 도입하여 시행하였고 이 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하여 시행하였습니다.&cr&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr- 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr&cr 다. 경영권 분쟁 여부&cr- 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 주식소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
우종완최대주주보통주4,077,40019.554,077,40019.55-우한곤부보통주2,578,10012.362,548,10012.22장내매도김명철친족보통주350,0001.68350,0001.68-손의식모보통주310,0001.49310,0001.49-우선영매보통주570,0002.73570,0002.73-우선경매보통주619,2002.97619,2002.97-박은전배우자보통주200,9400.96200,9400.96-차동주친족보통주50,0000.2450,0000.24-우동윤자보통주460,0722.21460,0722.21-우윤서자보통주171,4040.82171,4040.82-김현재친족보통주115,8140.56115,8140.56-문현영친족보통주71,3800.3471,3800.34-문서영친족보통주71,8540.3471,8540.34-문성준친족보통주72,2520.3572,2520.35-㈜금강레저산업계열회사보통주100,0000.48100,0000.48-㈜일흥어패럴계열회사보통주465,0672.23439,9052.11장내매도보통주10,283,48349.3110,228,32149.04-보통주10,283,48349.3110,228,32149.04-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 &cr성명 | 직위 | 학력 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우종완 | ㈜티비에이치글로벌&cr대표이사 | 부산대 &cr섬유공학과 졸업 | 2000년&cr~ 현재 | ㈜티비에이치글로벌&cr대표이사 사장 | - TBH HONG KONG LIMITED 대표이사(2007년~현재)&cr- 백가호(상해)시장유한공사 대표이사(2004년~현재) |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
&cr다. 최대주주의 변동내역&cr - 당사는 대상기간 중 최대주주의 변동내역이 없습니다&cr
2. 주식의 분포&cr 가. 주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우종완4,077,40019.55우한곤2,548,10012.22--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,95999.67 9,182,35044.03
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장
(단위 : 원,천주)
| 종 류 | 19년 07월 | 19년 08월 | 19년 09월 | 19년 10월 | 19년 11월 | 19년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주&cr주가 | 최 고 | 3,500 | 3,760 | 3,100 | 3,080 | 2,835 | 2,840 |
| 최 저 | 2,495 | 2,655 | 2,860 | 2,820 | 2,630 | 2,535 | |
| 보통주 월간거래량 | 15,382 | 38,939 | 2,418 | 1,639 | 1,523 | 1,674 |
4. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 &cr내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 통고하여야 한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자 등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 회사홈페이지(http://tbhglobal.co.kr) 또는 &cr한국경제신문 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우종완남1965.11대표이사&cr사장등기임원상근회사총괄부산대 섬유공학과 졸업&cr2000.12~ (現)TBH GLOBAL 대표이사4,077,400-본인19년2022.03.29황태영남1965.02전무등기임원상근GLOBAL&cr디자인&cr본부총괄연세대 신문방송학과 졸업 &cr2001.04 TBH GLOBAL 입사&cr2000.06~2009.09 MB사업본부장&cr2009.10~2018.12 사업본부장&cr2019.01~ (現)GLOBAL디자인본부장---18년&cr8개월2022.03.29류승범남1968.01사외이사등기임원비상근사외이사부산대 경제학과 졸업&cr2013.09~2016.03 ㈜로엔엔터테인먼트&cr사외이사 및 Cooperate Center장&cr2016.04~2017.12 안진회계법인 전무&cr2017.03~2019.03 TBH GLOBAL사외이사---2년2019.03.28김한웅남1969.09사외이사등기임원비상근사외이사부산대학교 상과대학 경영학과 졸업&cr부산대학교 경영대학원 수료&cr1997.05~2014.04 한영회계법인 상무&cr2014.05~ (現)남경회계법인 상무이사&cr2019.03~ (現)TBH GLOBAL 사외이사---8개월2022.03.29정문금남1943.02감사등기임원상근감사경주상고 졸업&cr밀양세무서, 울산세무서&cr2005.03~ (現)TBH GLOBAL 감사---14년&cr8개월2020.03.30김명철남1965.05상무미등기임원상근지원본부&cr총괄경희대 섬유공학 석사&cr2007.01 TBH GLOBAL 입사&cr2007.01~2010.02 볼사업본부장&cr2010.03~2012.06 소싱본부장&cr2012.07~ (現)지원본부장350,000-친인척12년&cr11개월-이응창남1965.06상무미등기임원상근사업본부&cr총괄경원대 의상학과 졸업&cr2005.03 TBH GLOBAL 입사&cr2011.04~2012.08 해외/신규본부장&cr2012.09~2018.12 GLOBAL디자인본부장&cr2019.01~ (現)사업본부장---14년&cr9개월-유세준남1960.03전무미등기임원상근전략유통&cr본부총괄경희대 일어일문학과 졸업&cr2002.06~2015.12 대성그룹&cr2018.12 TBH GLOBAL 입사&cr2019.01~ (現)전략유통본부장---1년-김미숙여1969.04상무(보)미등기임원상근중국B/J &cr디자인국민대 의상디자인학과 졸업&cr2005.03 TBH GLOBAL 입사&cr2013.03~2014.03 중국BH디자인팀장&cr2014.04~ (現)중국B/DU장---14년&cr9개월-김지용여1972.02상무(보)미등기임원상근MB&cr디자인&cr총괄동의대 일어일문학과 졸업&cr2003.06 TBH GLOBAL 입사&cr2014.03~ (現)M디자인팀장---16년&cr6개월-홍성진남1971.02상무(보)미등기임원상근해외소싱&cr본부총괄명지대 생명과학과 졸업&cr2001.07 TBH GLOBAL 입사&cr2018.03~ (現)소싱본부장---18년&cr5개월-장민석남1967.10상무(보)미등기임원상근물류&cr총괄경성대 전산통계학과 졸업&cr서경대학교 물류학 석사&cr2003.02 TBH GLOBAL 입사&cr2019.03~ (現)LO AU장---16년&cr10개월-이성훈남1965.09상무(보)미등기임원상근자산관리&cr팀장부산외국어대학교 인도어과 졸업&cr2016.01 TBH GLOBAL 입사&cr2019.03~(現)자산관리팀장---3년&cr11개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 임원 현황은 2019년 12월말 기준입니다.&cr주2) 당사의 류승범 사외이사는 2019년 3월 28일자로 중도 퇴임하였으며, 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 김한웅 사외이사를 신규 선임하였습니다.&cr
나. 임원의 겸직현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 담당업무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우 종 완 | 대표이사&cr사장 | 백가호(상해)시장유한공사 | 대 표 | 동사장 | - |
| TBH HONG KONG LIMITED | 대 표 | 이사회 | - | ||
| 황 태 영 | 전무 | 백가호(상해)시장유한공사 | 법인장 | 총경리 | - |
다. 직원 현황
직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
의류제조및사무남137-4-1417.57,821,27644,188362157177의류제조및사무여169-9-1784.98,321,09336,337229매장판매남1-1-21.858,84619,6153매장판매여2-1-33.396,78419,3575309-15-3244.416,297,99939,367414
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) '연간급여총액'(등기임원 지급 급여 제외)은 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준이며, '1인 평균급여액'은 '연간급여총액'에서 퇴사자를 포함한 직원 총수로 나누어 산출하였습니다.&cr주2) '비고'는 당사 소속 직원의 퇴사자 포함 인원수입니다.&cr
라. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
81,170,463146,308-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 연간급여총액은 2019년 연중 퇴임한 미등기 임원을 포함하여 12월 31일까지 미등기 임원에게 지급된 급여를 단순합산한 누적급여총액이며, 1인 평균급여액은 12월 31일 현재 재직 미등기 임원 인원수로 연간급여총액을 평균한 자료입니다. 따라서 연간급여총액 및 1인 평균 급여액 등은 실제 미등기 임원의 보수와 다를 수 있습니다.&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
&cr 가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사31,000,000-감사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4785,650 196,413-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 당사의 류승범 사외이사는 2019년 3월 28일자로 중도 퇴임하였으며, 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 김한웅 사외이사를 신규 선임하였습니다.&cr주2) 기재된 이사 및 감사에게 지급된 보수 총액 중 사외이사에게 지급된 보수총액은 2019년 1월부터 3월까지 류승범 사외이사에게 지급된 보수금액과 2019년 4월부터 김한웅 사외이사에게 지급된 보수총액을 합산한 금액입니다.&cr
2) 유형별
(단위 : 천원) 2 741,983370,992-1 31,66731,667-----1 12,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 사외이사에게 지급된 보수총액은 2019년 1월부터 3월까지 류승범 사외이사에게 지급된 보수금액과 2019년 4월부터 김한웅 사외이사에게 지급된 보수총액을 합산한 금액입니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 등기임원은 없습니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
나. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 기업집단의 명칭 &cr - TBH GLOBAL&cr&cr&cr 2. 기업집단에 소속된 회사
| 구분 | 회사명 | 구 분 | 설립일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 공동&cr기업 | TBH HONG KONG LIMITED | 비상장법인 | 2007.08 | 주1) 및 주2)참조 |
| 백가호(상해)시장유한공사 | 비상장법인 | 2004.07 | 주1) 및 주2)참조 | |
| 백가호사시장유한공사 | 비상장법인 | 2015.07 | 주1) 및 주2)참조 | |
| 관계&cr회사 | ㈜일흥어패럴 | 비상장법인 | 1987.02 | - |
| ㈜금강레저산업 | 비상장법인 | 2003.05 | - |
주1) 당사는 당기말 현재 홍콩현지법인인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 100% 를 소유하고 있고, 홍콩현지법인은 백가호(상해)시장유한공사와 백가호사시장유한공사의 지분을 100% 소유하고 있습니다. &cr주2) 2018년 12월에 체결된 당사의 종속회사 TBH HONG KONG LIMITED와 투자자간 약정사항으로 인해 기업회계기준서 제1110호에 따라 TBH HONG KONG LIMITED가 종속기업에서 공동기업으로 재분류되었습니다.&cr&cr
3. 관계회사 등의 계통도&cr
tbh global_관계회사 계통도_2019.12.31.jpg tbh global_관계회사 계통도_2019.12.31
4. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 , 출자총액제한, 채무보증제한 대상 여부&cr&cr - 당사는 '독점규제및공정거래에관한법률' 제14조에서 정하는 상호출자제한 기업집단, 출자총액제한 기업집단 및 채무보증제한 기업집단 적용대상이 아니므로 해당사항이 없습니다.&cr &cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
5. 타법인출자 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
TBH HONG KONG &crLIMITED(비상장)2008.01.11해외사업&cr확장366,574,477100.0101,782184,86028,264-95,4546,759,337100.034,593275,948-96,978㈜이제(비상장)2012.04.17사업관련20020,00015.4200---20,00015.42004,767112--41,767-----34,793--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주) TBH HONG KONG LIMITED는 제19기(2018년)에 체결된 전환사채 계약 및 주주간 계약의 약정사항에 따라 종속기업에서 공동기업투자로 변경되었습니다.&cr이에, TBH HK의 기초 장부가액은 변경 당시의 공정 가치 98,315백만원과 변경 후의 공동기업 투자 손익 3,467백만원을 합산하여 101,782백만원을 기재하였습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr
가. 담보 및 보증내역&cr 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 제공받은 회사 | 관계 | 담보제공액 | 담보제공내역 | 채무금액 | 채권자 | 결정일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TBH HONG KONG &crLIMITED | 공동기업 | 105,049 | TBH HK 보통주&cr6,759,337주 | 105,049 | 1) Goldman Sachs Investments Holdings (Asia) Limited&cr2) Elevatech Limited &cr3) Connect Improvement Limited | 2019-12-02 |
주) 당사의 공동기업인 TBH HONGKONG LIMITED는 2018년 12월 03일에 전환사채를 발행하였으며, 2019년 12월 02일에 중도상환 후 이자를 포함한 전환채권의 총잔액인 USD 89,001,579에 대하여 2021년 12월 31일까지 만기의 연장을 결정하였습니다. 당사는 이와 관련하여 TBH HONGKONG LIMITED 소유 주식 전부에 대한 담보를 제공하였고, 전환채권 상환에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr
가. 특수관계자와의 자산양수도&cr 당사는 2019년 2월 25일 이사회를 통하여 최대주주의 특수관계인인 주식회사 금강레저산업과 회사간의 자산 양수도 거래를 승인하였으며, 상세 내용은 아래와 같습니다.&cr
1) 거래상대방 및 회사와의 관계: 주식회사 금강레저산업(이사의 배우자 및 직계존비속의 지분율 50% 이상)
2) 거래종류: 부동산 매매
3) 거래일자: 2019년 2월 25일&cr4) 거래대상물: 회사 소유의 경기도 화성시 부동산(토지 및 건축물)&cr5) 거래목적: 자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 TBH HONG KONG LIMITED의 전환채권 일부 상환
6) 거래금액: 8,650,000,000원(감정평가 법인의 평가보고서에 따른 금액 산정)
7) 임대차계약 체결 : 당사는 화성시 부동산을 매각한 후 동 토지 및 건물의 일부를 판매장으로 임차하였으며, 해당 임대차계약과 관련한 사항은 아래와 같습니다.
| 임대인 | 회사와의 관계 |
임대 목적 |
소재지 | 계약기간 | 금액(단위:원) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증금 | 월세 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 금강레저산업 | 특수관계인 | 상업매장 (상설 동탄점) |
경기도 화성시 반월동 541외&cr(303 m2) | 2019.02.25 ~2024.02.24 |
1,500,000,000 | 400,000 |
* 회사는 본 매매계약 체결 이후에도 매매목적물에 대하여 회사가 채무자 및 소유자로서 설정한 근저당권을 5년간 유지하고 매매목적물을 담보로 제공하는 대가로 주식회사 금강레저산업에게 매월 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.&cr
3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr 가. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 거래내용 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 백가호(상해)시장유한공사&cr(*3) | 매출 | 7,593,930 | 854,290 |
| 잡이익 | 543,054 | 43,933 | |
| ㈜금강레저산업 | 유형자산의 처분(*1) | 8,551,537 | - |
| 수수료 (*2) | 237,600 | - | |
| 리스부채의 상환 | 4,000 | - | |
| 주요 경영진 등 | 임차료 | - | 445,000 |
| 리스부채의 상환 | 328,000 | - |
주1) 당기 중 특수관계자인 ㈜금강레저산업에 2019년 2월 경기도 화성시 반월소재 토지 및 건물을 8,650,000천원(VAT포함)에 매각하였습니다.&cr주2) 당사는 ㈜금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.&cr주3) 백가호(상해)시장유한공사의 전기 금액은 지배력상실 후의 거래금액입니다.&cr 주4) 자세한 내용은 주석 37. 특수관계자 공 시을 참조하여 주시기 바랍니다&cr
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 &cr진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월 3일 | 타인에 대한 &cr담보제공 결정 | 제목: 타인에 대한 담보제공 결정&cr&cr채권자:1) Goldman Sachs Investments Holdings (Asia) Limited &cr 2) Elevatech Limited &cr 3) Connect Improvement Limited&cr채무금액:105,048,563,694원&cr담보제공내역: TBH HONG KONG LIMITED 보통주 6,759,337주&cr담보설정금액: 105,048,563,694원&cr담보제공기간 2019년 12월 3일 ~ 2021년 12월 31일 | 진행중(담보제공 기간에 해당)&cr*변경사항: 2019년 12월 23일 담보권 설정 계약에 따른 담보재산 추가 제공으로 정정공시 진행&cr[정정전] TBH HK 보통주 6,687,577주&cr[정정후] TBH HK 보통주 6,759,337주 |
주) 이외에 주요사항보고서 및 한국거래소를 통해 공시한 사항 중 공시제출일(2020년 03월 30일)까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항은 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30) | 1) 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) &cr 승인의 건&cr2) 정관 일부 변경의 건&cr3) 감사 선임의 건&cr4) 이사보수한도 승인의 건&cr5) 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | 1) 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) &cr 승인의 건&cr2) 정관 일부 변경의 건&cr3) 이사 선임의 건&cr4) 이사보수한도 승인의 건&cr5) 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | 1) 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) &cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2) 이사 선임의 건(사내이사 신규선임)&cr3) 이사보수한도 승인의 건&cr4) 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2017.03.30) | 1) 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) &cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2) 이사 선임의 건(사외이사 신규선임)&cr3) 감사 선임의 건(재선임)&cr4) 이사보수한도 승인의 건&cr5) 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
&cr
2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr- 해당 사항 없습니다.&cr&cr
3. 기타의 우발부채 &cr
가. 주요 약정사항&cr 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 남북협력기금 | 한국수출입은행 | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 신용장개설약정 | ㈜부산은행 외 | 16,475,494 | 13,080,305 |
| 운전자금대출약정 | ㈜부산은행 외 | 11,000,000 | 9,599,317 |
| 전자방식외담대약정 | 중소기업은행외 | 3,000,000 | 454,657 |
| 당좌대출약정 | ㈜부산은행 | 9,500,000 | 4,036,087 |
| 보험약관 | 롯데손해보험㈜ | 418,120 | 418,120 |
&cr 나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 &cr 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 지급보증금액 | 관련차입금 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜부산은행 | 1,802,500 | 1,750,000 | 한국수출입은행 차입금 |
다. 채무보증 현황 &cr1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 및 &cr투자부동산 | 토지 및 건물 | 21,845,924 | 25,070,400 | 장.단기차입금 | 22,318,891 | ㈜부산은행 |
| 5,557,440 | 단기차입금 | 3,050,745 | ㈜하나은행 | |||
| 1,708,913 | 단기차입금 | 1,346,073 | ㈜국민은행 | |||
| 200,000 | 임대보증금 | 200,000 | ㈜에이비씨마트코리아 |
2) 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다..
(단위: 천원)
| 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 보증기간 | 담보제공자산 |
|---|---|---|---|---|---|
| TBH HONG KONG LIMITED | 1) Goldman Sachs Investments Holdings (Asia) Limited &cr2) Elevatech Limited &cr3) Connect Improvement Limited | 105,048,564 | 105,048,564 | 2019년 12월 03일 ~&cr2021년 12월 31일 | TBH HONG KONG LIMITED &cr보통주 6,759,337주 |
라. 종속기업 주식의 매매계약 관련 사항&cr 당사의 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 전환채권을 발행하였으며, 당사는 이와 관련하여 TBH HONG KONG LIMITED 소유주식 전부에 대한 담보를 제공하여 양도 및 담보설정이 금지되어 있으며, 담보를 통한 상환능력이 부족할 경우 추가적인 지급보증의 의무를 부담하고 있습니다.&cr &cr 당사는 전기중 당사, 당사의 대표이사 및 TBH HONG KONG LIMITED, GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED, ELEVATECH LIMITED, CONNECT IMPROVEMENT LIMITED(이하 "투자자")가 함께 참여하는 주주간 계약을 체결하였으며, 당기중 계약을 재협의 하였습니다. 본 계약에 따른 공동기업인TBH HONG KONG LIMITED의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr&cr- 사업계획 및 예산의 수립 및 변경시 투자자 전원의 동의 및 사업계획 및 예산 이외의 지출 금지&cr- 금융부채의 상환, 일정 금액을 초과하는 금액 지출시 투자자 전원의 동의&cr- 자산에 대한 담보설정, 추가적인 금융부채의 발생 및 타인에 대한 지급보증, 배당, 통상적인 영업활동 과정에서 발생하는 처분 이외의 자산 처분, 합병 및 사업 변경 등의 금지&cr- 백가호 상해시장 유한공사의 재무담당임원 선임권, 구조조정 자문팀 및 컨설턴트의 선임 및유지 &cr&cr또한, 투자자가 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 제 3자에게 처분하고자 하는경우 투자자는 당사에게 보유주식의 매각을 요구할 권리가 있습니다. &cr
공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환채권은 2019년 12월 03일 만기가 연장되었고, 그 계약상 주요조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019년 12월 03일 | |
| 만기일 | 2021년 12월 31일 | |
| 사채발행금액(액면금액) | USD 89,001,579 | |
| 표면이자율(19.12.3~20.12.31) | 8% | |
| 표면이자율(21.01.1~21.12.31) | 12% | |
| 의무상환일자 / 원금 | 19년 12월 31일 | USD 9,453,799 |
| 20년 06월 30일 | USD 8,287,378 | |
| 20년 12월 31일 | USD 1,697,584 | |
| 21년 06월 30일 | USD 2,717,678 | |
| 21년 12월 31일 | USD 66,845,140 | |
| 전환권의 행사기간 | 2019년 12월 03일 ~ 2021년 12월 31일 | |
| 전환가격 | 주당 USD 11.89 | |
| 전환가액의 조정 | 1. 2018년 TBH HONGKONG LIMITED의 연결재무제표 EBITDA를 기준으로 최초 전환가격을 설정되었으며, 2019년 EBITDA를 기준으로 전환가격을 재조정함.&cr2. 조정 전환가격 = (전환일이 속하는 이전 마지막 두(2)개의 회계연도에 대한 TBH HONGKONG LIMITED 평균 EBITDA ×6 - Net Debt ) / 유통주식수, 만약 EBITDA가 음수(-)일 경우 해당연도의 EBITDA는 영(0)으로 계산함.&cr 3. 조정 후 전환가격은 전환 후 총 지분율의 49.9%를 초과하지 않는 범위에서 결정&cr4. 전환권행사는 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED 만 가능함. |
&cr 마. 기타의 우발사항과 약정사항 &cr 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험㈜에 보험금액 6,005 백만 원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다 . &cr
4. 제제현황 등 그 밖의 사항 &cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
가. 단기매매차익 발생&cr 1) 단기매매차익 발생 및 환수현황
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2020.03.30.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1건 | 1건 | - |
| 총액 | 167,405,995원 | 167,405,995원 | - |
주1) 당사는 2019년 10월 2일에 회사의 주요주주에 대한 단기매매차익 발생 사실을 증선위로부터 통보 받아 당사자에게 즉각적인 단기매매차익의 환수를 통보하였고 상기 내용을 2019년 10월 2일 당일 회사 홈페이지에 즉시 공고하였습니다.&cr주2) 상기 단기매매차익은 2019년 10월 8일에 전부 환수하였고 환수된 단기매매차익은 잡이익으로 처리하였습니다.&cr
2) 단기매매차익 미환수 현황
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2020.03.30.) |
(단위 : 백만원) --------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
주) 당사는 2019년 10월 2일에 회사의 주요주주에 대한 단기매매차익 발생 사실을 증선위로부터 통보 받아 2019년 10월 8일에 전부 환수하였습니다.&cr&cr
5. 합병등의 사후정보
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
&cr가. 사모자금의 사용내역
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제2회 무기명식 이권부&cr 무보증 사모 전환사채2회차2017.03.23운영자금10,000차입금&cr상환10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 당사는 2017년 3월 23일에 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 본 사채의 만기일인 2022년 3월 23일이 도래하기 전, 한국예탁결제원을 통해 사채권자들의 조기상환청구를 접수하였으며 2019년 3월 25일에 본 사채의 발행 총액 100억원을 조기상환수익률 100.0000%를 적용하여 전부 상환하였습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
&cr
나. 유형자산 양도 결정 &cr&cr 당사는 당사 소유의 강남구 삼성동 114-15번지의 토지 및 건물을 2019년 5월 23일에 매각하였으며, 자산양수도와 관련한 구체적인 사항은 아래와 같습니다. &cr&cr1) 거래상대방의 개요
| 구 분 | 양 도 인 | 양 수 인 |
|---|---|---|
| 회사명 | (주)티비에이치글로벌 | 농협은행(주)&cr(메테우스전문투자형사모부동산&cr투자신탁제1호의 신탁업자) |
| 자산양수ㆍ도 | 양도 | 양수 |
| 대표이사 | 우종완 | 이대훈 |
| 주소 | 서울특별시 강남구 봉은사로 456 (삼성동, 티비에이치글로벌) | 서울특별시 중구 통일로 120&cr농협중앙회건물 신관 |
| 연락처 | 02-2058-3800 | 02-2080-5114 |
| 설립연월일 | 2001년 1월 1일 | 2012년 03월 02일 |
| 납입자본금(주1) | 10,428,409,500원 | 2,162,190,895,000원 |
| 자산총액(주1) | 266,245,867,718원 | 279,150,343,000,000원 |
| 결산기 | 12월 31일 | 12월 31일 |
| 종업원수(주1) | 343명 | 16,875명 |
| 주권상장일 | 2005년 12월 | - |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 20,856,819주 | 보통주 432,438,179주 |
2) 자산양수ㆍ도 내역 및 가액
(단위:원)
| 구분 | 소 재 지 | 면적 | 매매예정금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 서울특별시 강남구 삼성동 114-15 | 677.6㎡ | 32,250,000,000 |
| 건 물 | 서울특별시 강남구 삼성동 114-15&cr(상기 토지의 지상건물 그에 부속되는 구축물 및 설비일체) | 6,258.35㎡ | 10,750,000,000 |
| 합 계 | 43,000,000,000 |
3) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법
( 단위 : 백만원 )
| 구 분 | 금액 | 지급기일 |
|---|---|---|
| 임대보증금(*1) | 1,800,000,000 | - |
| 잔 금(*1) | 41,200,000,000 | 2019년 5월 23일 |
| 합 계 | 43,000,000,000 | - |
주1) 양수인은 총 매매대금 중 임대차계약에 따라 매도인이 매수인에게 지급하여야 할 임대보증금을 제외한 나머지금액(부가가치세 포함)을 거래 종결일에 매도인에게 지급하기로 약정하였습니다.&cr
4) 자산양수ㆍ도의 진행경과 및 일정
| 일정 | 구분 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2019년 05월 08일 |
| 이사회결의일 | 2019년 05월 17일 |
| 자산양수도 계약일 | 2019년 05월 17일 |
| 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 | 2019년 05월 17일&cr/2019년 05월 22일 |
| 대금 납입일 | 2019년 05월 23일 |
5) 자산양수도 내용&cr(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도 해당 여부&cr: 해당 자산양수ㆍ도는 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 회사의 자산총액 대비 10%이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.
(단위 : 원)
| 직전사업년도말 자산 총액(A)(*) | 자산 양수도가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 266,245,867,718 | 43,000,000,000 | 16.15% |
(*) 2018년 12월 31일 재무제표에 대한 감사보고서 기준임.&cr&cr
6. 보고기간 이후의 사건 &cr
- 해당사항 없습니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없습니다.
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