Interim / Quarterly Report • Mar 30, 2020
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
사업보고서 3.9 케이비아이동국실업(주) C A 110111-0028939 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 65 기)
2019.01.012019.12.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 3월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 케이비아이동국실업주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김진산 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 용산구 한강대로 350 |
| (전 화)02-754-2961 | |
| (홈페이지) http://www.dongkook.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재경팀장 (성 명) 서현호 |
| (전 화) 041-540-3500 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 7 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 8 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 27 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 27 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 31 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 39 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 151 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 157 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 257 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 264 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 271 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 272 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 272 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 274 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 277 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 278 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 281 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 281 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 282 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 286 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 290 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 292 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 294 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 294 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 294 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_사업보고서_20200330.jpg 확인서_사업보고서_20200330 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 염성동국기차&cr배건유한공사 | 2007.1 | 중국&cr염성 | 자동차내외사출품 제조 및 판매 | 95,437 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유&cr(회계기준서 1110호) | 여 |
| KDK Automotive&crGmbH (연결) | 2013.8 | 독일 | 자동차내외사출품 제조 및 판매 | 160,385 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유&cr(회계기준서 1110호) | 여 |
| DONG KOOK &crMEXICO S.A. de C.V. | 2017.4 | 멕시코 | 자동차내외사출품 제조 및 판매 | 45,251 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유&cr(회계기준서 1110호) | 부 |
| KBI산업개발(주) | 2001.5 | 경기&cr군포 | 건설 | 7,593 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유&cr(회계기준서 1110호) | 부 |
| (주)KBI에이스텍 | 2004.5 | 충남&cr아산 | 자동차내외사출품 제조 및 판매 | 19,129 | 기업 의결권의 과반수 이상 소유&cr(회계기준서 1110호) | 부 |
※ 최근사업연도말 자산총액은 2019년 12월 31일 기준임&cr &cr 1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
&cr회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1990.08.14--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 케이비아이동국실업주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KBI DONGKOOK IND. CO., LTD (약칭 KBIDK CO., LTD)라 표기합니다. &cr※ 2019년 3월 29일 제64기 정기주주총회에서 상호를 변경함.&cr
3. 설립일자&cr당사는 1955년 12월29일 법인을 설립하였으며 1990년 8월14일에 공모증자를 통해한국거래소에 주식을 상장하여 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr주소: 서울 용산구 한강대로 350&cr전화번호: 02-754-2961&cr홈페이지: https://www.dongkook.net&cr&cr4. 중소기업 해당 여부&cr당사는 중소기업등 기준검토표상 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 5. 주요 사업의 내용&cr당사 및 연결대상기업(이하 '연결기업')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있으며, 현황은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의성격 | 연결에포함된회사 |
| 제조부문 | 자동차내외사출품제조및판매 | 케이비아이동국실업주식회사(당사)&cr염성동국기차배건유한공사(주요종속회사)&crKDK Automotive GmbH(주요종속회사)&crDONG KOOK MEXICO S.A. de C.V.&cr(주)KBI에이스텍 |
| 건설부문 | 토목시설물 건설 | KBI산업개발(주) |
&cr 본 보고서는 당사 및 주요종속회사의 사업영역인 제조부문(자동차부품)에 관한 사항에 중점을 두었으며, 주요종속회사가 아닌 건설부문은 투자자 등 공시정보 이용자의 의사결정에 필요한 중요사항을 일부 포함하였습니다.&cr&cr당사는 현대/기아자동차 및 현대모비스의 1차 부품 공급 협력사로서 플라스틱 GAS사출성형, BLOW 중공성형 기술을 바탕으로 콘솔(Console Box), 크래쉬패드(Crash Pad Main/Core), 글로브박스(Glove Box)등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다.&cr주요종속회사인 염성동국기차배건유한공사(이하 '염성동국기차배건(유)')는 동풍열달기아자동차 및 강소모비스의 1차 부품 공급 협력사로서 크래쉬패드(Crash Pad/Main), 케리어(Carrier), 램프(Lamp)류, 글로브박스(Glove box) 등 다양한 플라스틱 사출 및 블로우 성형 제품을 생산, 공급하고 있습니다.&crKDK Automotive GmbH(이하 'KDK')또한 주요종속회사로서 주요제품인 Garnish, Console Upr Cover, Cluster Facia, Console FRT Side 등 다양한 제품을 폭스바겐, 아우디, BMW외 다수의 유럽 완성차 업체에 공급하고 있습니다. &cr&cr※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 6. 계열회사에 관한 사항&cr
당사는 보고서작성기준일 현재 KBI그룹에 속한 회사로서 당사를 포함해 총18개의 국내법인과 8개의 해외법인 총 26개의 계열회사가 있습니다.
| 구분 | 법인명 | 사업자등록번호 | 상장여부 |
| 국내 | 케이비아이동국실업(주) | 106-81-12972 | 상장 |
| 동양철관(주) | 122-81-00857 | 상장 | |
| 케이비아이메탈(주)(구,갑을메탈(주)) | 514-81-05779 | 상장 | |
| 갑을상사(주) | 106-81-10839 | 비상장 | |
| 갑을합섬(주) | 503-81-13643 | 비상장 | |
| (주)케이비아이텍(구,(주)케이비텍) | 137-81-09582 | 비상장 | |
| 케이비오토텍(주) | 312-81-69217 | 비상장 | |
| 케이비아이건설(주)(구,갑을건설(주)) | 515-81-16513 | 비상장 | |
| (주)케이비아이국인산업(구,(주)국인산업) | 508-81-05677 | 비상장 | |
| 케이비아이산업개발(주)(구,갑을산업개발(주)) | 106-81-54496 | 비상장 | |
| (주)모드멘 | 508-81-05677 | 비상장 | |
| (주)KBI에이스텍 | 129-81-72556 | 비상장 | |
| (주)모다 | 437-86-00021 | 비상장 | |
| 케이비아이정무산업(구,정무산업(주)) | 515-81-00705 | 비상장 | |
| 케이비아이알로이(주)(구,갑을알로이(주)) | 136-81-06923 | 비상장 | |
| 동국화공(주) | 106-81-12268 | 비상장 | |
| 케이비아이코스모링크(주)(구,(주)코스모링크) | 124-81-34993 | 비상장 | |
| (주)석문에너지 | 144-81-10428 | 비상장 | |
| 해외 | KB REMICON L.L.C | - | 비상장 |
| KBI JAPAN | - | 비상장 | |
| KB CAMBODIA PLC | - | 비상장 | |
| 염성동국기차배건유한공사 | - | 비상장 | |
| KDK Automotive GmbH | - | 비상장 | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | - | 비상장 | |
| KDK-Dongkook Automotive Spain S.A | - | 비상장 | |
| DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. | - | 비상장 |
&cr 7. 신용평가에 관한 사항&cr당사는 NICE신용평가정보(주) 주체로 회사채에 대한 유가증권 평가를 실시하였으며, 2019년 4월 12일 평가에서 BB0등급(2018년 BB0)을 등급을 받았습니다.&cr※ 상기 신용등급은 AAA(우수)~R(유보)의 11단계로 되어있고 평가자의 필요에 따라 +,0,- 로 세분할 수 있으며 당사의 BB0 등급은 (보통)등급입니다.
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
| 양호 | A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 |
| BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업 | |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
| 부실 | C | 거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 |
| D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업 | |
| 유보 | R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용평가등급 부여를 유보하는 기업 |
2. 회사의 연혁
&cr공시대상기간중 당사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr2013.03 울산공장 2공장동 신축 완료(2,051평)&cr2013.03 아산 신공장 부지매입 완료(23,025평)&cr2013.03 대표이사 박효상 신규 취임&cr2013.08 독일 ICT GmbH 인수&cr2014.05 신아산공장 신축 완료&cr2015.03 대표이사 이근활 신규 취임&cr2017.04 멕시코 현지법인 설립&cr2018.06 대표이사 김진산 신규 취임&cr2019.03 상호변경&cr&cr상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
| 2019.03.29 | 동국실업주식회사 | 케이비아이동국실업주식회사 |
※ 2019년 3월 29일 제64기 정기주주총회에서 상호를 변경함.&cr &cr (기타 합병등 중요한 사항) 당사는 유럽 자동차부품 시장 진출 목적으로 2013년 8월 27일 이사회결의를 통해 독일 KDK Automotive GmbH의 지분(70%)을 약 105억원에 취득 하였으며, 현지 자동차부품제조업체 ICT GmbH를 KDK Automotive GmbH가 인수하여, 9월 1일부 영업을 개시하였습니다.&cr또한, 멕시코 자동차부품 시장 진출 목적으로 2017년 3월 15일 이사회결의를 통해 약 35억원을 출자하여 멕시코 현지법인을 설립하였습니다.&cr&cr주요종속회사인 KDK Automotive GmbH의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr2012. 02 ICT사가 Key Plastics 인수&cr2013. 09 KDK Automotive GmbH가 ICT GmbH 인수&cr&cr주요종속회사인 염성동국기차배건유한공사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr2010.03 TS16949 인증 획득 (AQA)&cr2011.02 3기부지 매입 계약(6,000평)&cr2013.02 3공장동 신축 완료(3,100평)&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2019.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.01.05신주인수권행사보통주656,5445002,4372017.01.12신주인수권행사보통주1,025,8515002,4372017.01.16신주인수권행사보통주1,025,8515002,4372017.03.17신주인수권행사보통주369,3065002,4372017.12.13유상증자(주주배정)보통주23,900,0005009382019.02.12유상증자(제3자배정)보통주12,730,000500786
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019.12.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.04.252022.04.254,400보통주2020.04.25~2022.01.251007214,4006,102,635전환가액 조정내역&cr2019.04.25 871원&cr(발행시)&cr2019.05.25 867원&cr2019.07.25 865원&cr2019.08.25 788원&cr2019.10.25 752원&cr2019.11.25 731원&cr2019.12.26 721원&cr2020.01.28 703원&cr2020.02.25 673원&cr2020.03.25 610원4,400-1007214,4006,102,635-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7회&cr무기명식 이권부&cr무보증 사모&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-200,000,000-200,000,000-66,042,072-66,042,072---------------------66,042,072-66,042,072-----66,042,072-66,042,072-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
당사가 발행한 보통주식수는 66,042,072주이며, 정관상 발행할 주식 총수의 33.02%에 해당됩니다. 자기주식등 의결권이 없거나 의결권 행사가 제한된 주식은 없으며 발행한 보통주식수 66,042,072주는 의결권을 행사할 수 있는 주식입니다.
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주66,042,072----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주66,042,072----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500275-10,111-41,101966-291-3,624-32-180-1,133-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제65기 | 제64기 | 제63기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
※ 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 제조부문과 건설부문으로 구분하고 있으 며 , 현황은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의성격 | 연결에포함된회사 |
| 제조부문&cr(자동차부품) | 자동차내외사출품제조및판매 | 케이비아이동국실업주식회사(당사)&cr염성동국기차배건유한공사(주요종속회사)&crKDK Automotive GmbH(주요종속회사)&cr(주)KBI에이스텍&crDONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. |
| 건설부문 | 토목시설물 건설 | KBI산업개발(주) |
&cr 본 보고서는 당사 및 주요종속회사의 사업영역인 제조부문(자동차부품)에 관한 사항에 중점을 두었으며, 주요종속회사가 아닌 건설부문은 투자자 등 공시정보 이용자의 의사결정에 필요한 중요사항을 일부 포함하였습니다.&cr&cr ※제조부문(자동차부품)&cr
1. 사업의 개요&cr
(1) 산업의 특성
자동차 산업은 국가경제에 대리전이라 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는 사업 입니다. 이는 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적인 역할을 담당하고 있어 연관 산업의 파급효과가 크고 국가의 산업 수준을 나타내 주기 때문입니다. 자동차산업의 후방산업인 자동차부품산업의 매출유형은 OEM, A/S, 수출 등 세가지로 구분되며 국내 자동차부품 산업은 OEM이 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 자동차부품산업은 다품종의 생산이 이뤄지는 산업이기 때문에 중소기업 비중이 높은 산업으로 완성차 업체 업체에 종속적인 거래 관계를 유지할 수 밖에 없는 구조로 되어 있고 이에 따라 국내 부품사의 실적은 완성차 업체의 실적에 큰 영향을 받을 수 밖에 없습니다.&cr
(2) 산업의 성장성
한국자동차산업협회의 국내 자동차산업 전망보고서에 따르면 2019년 국내 자동차 내수판매 중 국산차는 경기부진, 일부업체 모델 단종에도 불구 신차(소형SUV, 중형세단)중심으로 선전하였고, 수입차는 독일,일본브랜드 부진으로 인한 감소가 발생하였으며, 개별소비세 30% 인하 정책 (2019.1~2019.12) 및 노후경유차 폐차후 신차구입시 개별소비세 인하지원에도 불구 전년대비 1.6% 감소한 151만대, 수출판매는 세계 자동차 시장 성장률 둔화 등 부정적 요인 발생으로 전년대비 0.8% 감소한 243만대를 판매하고, 생산은 전년대비 0.7% 감소한 400만대가 될 것으로 예상했습니다.&cr 후지 경제연구소에 따르면 2035년에는 신차의 90%가 커넥티드 자동차가 될 것으로 추정하고 있습니다. 이를 뒷받침 하듯 최근 세계 자동차 업계를 살펴보면 미래차 개발경쟁이 치열해 지고 있고 친환경 및 커넥티드 자동차 등의 비중이 점차적으로 증가하고 있습니다. 이로 인해 친환경 및 커넥티드 자동차 관련부품의 수요가 증가 할 것으로 예상됩니다.&cr
(3) 경기 변동의 특성&cr 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동 요인에 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 또한 자동차부품산업은 완성차 업체와 높은 밀착관계에서 성장을 하고 있는 산업으로 경기변동에 따라 완성차 업체의 경기변동의 영향은 자동차부품업체에 그대로 영향을 주는 형태로 되어 있습니다. 경기 침체 시에는 투자위축 및 고용감소 등의 이유로 소비가 줄게 되는데 이렇게 되면 다른 소비재에 비해 고가의 내구소비재인 자동차의 수요는 더욱 크게 감소하게 됩니다. 반대로 경기 호황 시에는 소득수준의 상승으로 수요가 증가 될 뿐만 아니라 고급화 경향을 보이고 있습니다.
&cr (4) 경쟁요소
시간이 갈수록 강화되고 있는 글로벌 환경기준 강화와 안전 및 편의성을 중시하는 소비자가 증가 함으로써 앞선 기술력 및 아이디어가 글로벌 경쟁에서 살아남을 수 있는 환경이 되었습니다. 여기여 최근 대두되고 있는 이슈는 4차 산업혁명 입니다. 그에 대응하여 우리나라 자동차 산업이 세계시장을 선점하기 위해 친환경, 자율주행차 등에 투자를 계속하고 있는 상황입니다. 정부에서 또한 4차 산업혁명에 대응 역량이 부족한 중소기업 등을 지원하겠다고 나서고 있는 상황입니다. 이에 따라 자동차부품업체 또한 변화하는 시장에 즉시 대응할 수 있도록 기술력 향상을 위한 투자 및 연구를 지속적으로 하여 품질과 가격경쟁력을 키워야 할 것입니다.&cr &cr (5) 영업개황
당사는 현대/기아자동차㈜ 및 현대모비스㈜의1차 부품 협력사로서 플라스틱 사출성형 및 BLOW 중공성형 기술을 바탕으로C/PAD Main Core, Console, Glove Box 등 다양한 플라스틱 제품을 생산 및 공급하고 있습니다. 특히 2009년 거상정공㈜ 자동차부품 사업부문 인수 후 중소형 부품생산에서 대형 모듈부품 생산으로 사업 구조 다각화를 달성하였으며, 이로 인해 당사 마케팅 활동의 근간을 중소형 단품에서 모듈화된 대형 제품으로 확대하는 결과를 가져오게 되었습니다. 또한 2013년8월 독일ICT사를 인수하여 유럽 자동차부품 시장에 진출하였으며, Volkswagen, Audi, BMW, 등과 거래를 개시하였습니다. 국내는 생산설비의 첨단화를 위해 울산공장에 약150억원을 투자하여 연간50만대 규모의 크래시 패드 생산공장을 건립하여 DH(제네시스) 크래시 패드를 생산중이고, 아산에는 약600억원을 투자해 크래시 패드와 도장라인 설비를 모듈화 생산하는 최신 시설을 갖춘 신공장을 건립 하여 LF(YF쏘나타 후속) 등 크래시패드를 생산하고 있습니다. 주요종속회사인 KDK는 독일, 스페인, 체코에 총4개의 공장이 있으며 1,150명의 임직원을 두고 있습니다. Volkswagen, Audi, GM등에 자동차부품을 공급하고 있으며, 최대거래선인 Volkswagen 외에 새로운OEM을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 특히IMD, 이중사출, 핫스템핑 기술을 바탕으로Center Consoles, Hard Trim, Kinematics 등을 생산하고 있습니다. 납품차종으로는Volkswagen의Golf A7, Passat,Touran,Audi의A1, A4, A8, Q5,Mercedes Benz의C-Class등이 있습니다. 또한 멕시코에 공장을 신축해 BDm C/PAD 및 JT LAMP 등의 생산해 유럽 뿐만 아니라 남미에서도 즉각적인 업무 협조 및 납품이 가능해졌습니다.&cr &cr (6) 시장점유율&cr 현대/기아자동차㈜ 및 현대모비스㈜에 자동차 내장부품을 생산,공급하는 당사는 산업의 특수성상 완성차업체의 생산 및 판매량에 직접접인 영향을 받고 있어 국내시장의 정확한 시장점유율의 추정은 어려우며, 현대/기아자동차㈜의 국내시장 점유율이 당사 부품 점유율로 추정하고 있습니다. 당사는 중국, 독일, 멕시코등 공격적인 해외 투자를 하고 있으며 가동률 확대에 따라 생산량 및 매출액을 점진적으로 확대해 나가며 시장점유을 또한 증대되기를 기대하고 있습니다.&cr
(7) 시장의 특성
미국 자동차 전문지Automotive News에서 발표한 세계100대 자동차부품업체OEM 납품액 순위에 따르면, 국내 자동차 부품업계는 현대,기아등 완성차 업체와 함께 지속적인 성장을 기록하고 있습니다. 자동차부품은 대부분이 완성차 업체에OEM 방식으로 공급되고 있습니다. 따라서 자동차부품산업은 자동차 산업에 의해 직접적으로 영향을 받고 있고 자동차부품업체들의 내수 및수출 또한 완성차 업체들의 추세를 같이 하고 있습니다. 자동차 보급률이 좋은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 민감하게 작용하고, 신흥국가인 중국,인도 등은 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있으나, 중남미 및 러시아 등은 경기위축으로 수요감소가 지속되고 있습니다. 하지만 새로운 시장인 커텍티드 자동차 및 친환경 자동차의 수요에 대비를 해야하는 상황이 왔습니다. 세계적으로 완성차 업체들의 커넥티드 자동차 및 친환경 자동차 개발에 집중을 하는 환경에서 자동차부품업체는 환경에 발맞추어 그에 상응하는 기술력 확보 및 생산관리 등에 철저한 계획을 세워야 할 것으로 보입니다.
&cr (8) 회사의 경쟁우위 요소
당사는1955년 법인설립 후1996년 자동차부품 제조업으로 업종을 전환하여 기존 시장의 높은 진입 장벽을 품질 및 기술력으로 허물며 성공적인 진입을 달성하였습니다. 이후ISO 9001:2000, ISO/TS 16949:2002, ISO 14001:2004 인증 취득 등 꾸준한 기술개발 및 고객우선의 품질경영 실천으로 대외적으로 제품의 품질을 인정받아 2008년 대한민국 기술혁신경영 대상 수상, 2012년 지역 우수기업선정, 일하기 좋은 기업 선정, 자동차의 날 지식경제부 장관 표창, 2016년 글로벌스탠다드경영대상 혁신경영부문 대상을 받으며 회사의 경쟁력 강화와 이미지 제고에 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라 중국, 독일, 멕시코등 공격적인 해외투자로 국내의 현대/기아자동차에 국한되어 있던 당사 거래선이 Volkswagen, Audi, GM 등으로 다양화 되어가고 있습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등&cr 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 제조부문과 건설부문으로구분하고 있으 며 , 제품의 명칭 및 종류는 생략하고 영업부문별로 기재하였습니다.&cr
연결기업의 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,% ) |
| 부문 | 명칭 | 매출액 | 비율 |
| 제조부문 | 자동차부품 | 653,049,003 | 98.04 |
| 건설부문 | 토목시설물 건설 | 13,041,850 | 1.96 |
| 연결조정전합계 | 666,090,853 | ||
| 연결조정금액 | (50,512,463) | ||
| 연결조정후합계 | 615,578,390 |
&cr 3. 주요 원재료&cr 당사 및 주요종속회사는 플라스틱 사출/성형 제품을 생산하는 업체로 PP, PPF, PVC, NY6GF 등의 원료를 사용하고 있습니다.
| (단위: 백만원,% ) |
| 구분 | 품명 | 금액 | 비율 |
| 한국 | PPF 외 | 41,157 | 30.79 |
| 중국 | NY6GF 외 | 27,387 | 20.29 |
| 유럽 | PC/ABS 외 | 66,422 | 49.21 |
| 합계 | 134,966 |
&cr 4. 생산 및 설비&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr 연 결기업은 기계의 가동시간을 기준으로 [월평균가동가능시간*단위(시간)당제조원가*기간(월)]의 산식을 통해 생산능력을 금액으로 산출하고 있습니다.
| 사업소 | 생산능력&cr(백만원) | 산출근거 | ||
| 월평균가동가능시간(천) | 시간당제조원가(천원) | 기간(개월) | ||
| 한국 | 590,352 | 3,514 | 14 | 12 |
| 중국 | 182,616 | 2,174 | 7 | 12 |
| 유럽 | 534,576 | 3,182 | 14 | 12 |
| 합계 | 1,307,544 |
&cr 나. 생산실적 및 가동률
| 사업소 | 생산실적&cr(백만원) | 가동율 | ||
| 가동가능시간(천) | 실제가동시간(천) | 가동율 | ||
| 한국 | 303,483 | 42,175 | 25,967 | 61.57 |
| 중국 | 53,128 | 26,110 | 7,255 | 27.79 |
| 유럽 | 176,194 | 38,190 | 22,747 | 59.56 |
| 합계 | 532,805 |
※가동가능시간은 휴일을 포함한 기간별 전체일수 기준임.&cr&cr 다. 생산설비의 현황&cr 연결기업의 본점 및 생산공장의 소재현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지(본점 및 공장) |
| 케이비아이동국실업주식회사 | 제조업(자동차부품) | 서울,울산,경주,아산,군포 |
| 염성동국기차배건유한공사 | 제조업(자동차부품) | 중국 염성 |
| KDK Automotive GmbH | 제조업(자동차부품) | 독일,체코,스페인 |
| (주)KBI에이스텍 | 제조업(자동차부품) | 아산 |
| DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. | 제조업(자동차부품) | 멕시코 |
| KBI산업개발(주) | 건설(토목시설물) | 군포 |
&cr 당사의 자산항목별 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| <투자부동산> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 15,990,610 | 2,238,494 | 170,874 | 18,399,978 |
| 기말잔액 | 15,990,610 | 2,238,494 | 170,874 | 18,399,978 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (1,182,866) | (120,901) | (1,303,767) |
| 감가상각비 | - | (74,616) | (4,558) | (79,174) |
| 기말잔액 | - | (1,257,482) | (125,459) | (1,382,941) |
| 장부금액 | 15,990,610 | 981,012 | 45,415 | 17,017,037 |
| <유형자산> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초잔액 | 27,965,655 | 37,052,029 | 2,273,673 | 64,612,644 | 872,632 | 21,295,330 | 74,668,969 | 11,456,873 | 240,197,805 |
| 취득및후속적지출 | - | - | - | 5,183,431 | 65,949 | 2,373,137 | 4,409,595 | 9,498,164 | 21,530,276 |
| 처분 | - | (83,877) | (13,300) | (4,481,258) | - | (6,077,592) | (5,486,660) | (170,309) | (16,312,996) |
| 기타 | - | - | - | 3,110,568 | - | 465,900 | 2,050,362 | (5,626,830) | - |
| 기말잔액 | 27,965,655 | 36,968,152 | 2,260,373 | 68,425,385 | 938,581 | 18,056,775 | 75,642,266 | 15,157,898 | 245,415,085 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초잔액 | - | (10,130,903) | (993,261) | (34,952,523) | (724,310) | (13,949,784) | (53,269,972) | - | (114,020,753) |
| 감가상각비 | - | (1,219,869) | (145,815) | (5,444,573) | (60,312) | (2,008,666) | (6,468,701) | - | (15,347,936) |
| 처분 | - | 61,528 | 13,300 | 2,423,042 | - | 5,242,411 | 4,186,673 | - | 11,926,954 |
| 기말잔액 | - | (11,289,244) | (1,125,776) | (37,974,054) | (784,622) | (10,716,039) | (55,552,000) | - | (117,441,735) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | (135,291) | - | (28,256) | (37,106) | - | (200,653) |
| 감소 | - | - | - | 21,753 | - | 5,055 | 11,375 | - | 38,183 |
| 기말잔액 | - | - | - | (113,538) | - | (23,202) | (25,729) | - | (162,469) |
| 장부금액 | 27,965,655 | 25,678,908 | 1,134,597 | 30,337,793 | 153,959 | 7,317,534 | 20,064,534 | 15,157,898 | 127,810,881 |
&cr 연결기업의 자산항목별 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| <투자부동산> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 16,910,760 | 4,004,736 | 170,874 | 21,086,370 |
| 기말잔액 | 16,910,760 | 4,004,736 | 170,874 | 21,086,370 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (1,691,304) | (120,901) | (1,812,205) |
| 감가상각비 | - | (134,668) | (4,558) | (139,226) |
| 기말잔액 | - | (1,825,972) | (125,459) | (1,951,431) |
| 기말장부금액 | 16,910,760 | 2,178,764 | 45,415 | 19,134,939 |
| <유형자산> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 금형 등 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초잔액 | 40,921,235 | 87,588,146 | 146,312,901 | 160,985,238 | 22,200,558 | 458,008,078 |
| 취득및후속적지출 | 2,178,569 | 3,818,256 | 13,334,486 | 14,615,045 | 22,231,021 | 56,177,377 |
| 처분 | (1,292,915) | (3,901,350) | (16,897,682) | (22,280,591) | (220,618) | (44,593,156) |
| 기타(대체) | - | (5,000,705) | 10,058,735 | 6,320,832 | (25,465,068) | (14,086,206) |
| 기타(환율차이) | 190,652 | 1,126,676 | 2,333,091 | 1,204,041 | 345,696 | 5,200,156 |
| 기말잔액 | 41,997,541 | 83,631,023 | 155,141,531 | 160,844,565 | 19,091,589 | 460,706,249 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초잔액 | - | (18,844,843) | (69,160,270) | (90,316,487) | - | (178,321,600) |
| 감가상각비 | - | (4,099,594) | (10,558,400) | (15,863,340) | - | (30,521,334) |
| 처분 | - | 1,194,488 | 7,939,252 | 9,793,865 | - | 18,927,605 |
| 기타(대체) | - | - | - | 224,366 | - | 224,366 |
| 기타(환율차이) | - | (72,203) | (2,788,403) | (1,757,436) | - | (4,618,042) |
| 기말잔액 | - | (21,822,152) | (74,567,821) | (97,919,032) | - | (194,309,005) |
| 정부보조금 | ||||||
| 기초잔액 | - | - | (135,290) | (65,363) | - | (200,653) |
| 감소 | - | - | 21,754 | 16,430 | - | 38,184 |
| 기말잔액 | - | - | (113,536) | (48,933) | - | (162,469) |
| 장부금액 | 41,997,541 | 61,808,871 | 80,460,174 | 62,876,600 | 19,091,589 | 266,234,775 |
&cr 5. 매출&cr 당사는 사업부문을 자동차부문과 기타(임대외)부문으로 구분하며 자동차부문의 매출이 99%이상을 차지하고 있습니다. 당사는 주문판매에 의해 울산, 경주, 아산, 신아산공장별 생산관리팀이 조직되어 운영되며 내수(국내 구매자에게 현금 또는 어음 판매)와 수출(취소불능 내국신용장에 의한 판매)의 경로를 통해 판매가 이루어 지고 있습니다. 현재 당사는 고부가가치 제품위주의 가격정책과 부단한 연구개발로 신시장 개척을 도모하고 있으며 제품의 차별화 전략으로 시장 다변화에 대응하고 있습니다.&cr
당사의 매출에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 당기 | 전기 | |
| 자동차&cr부문 | 제품매출 | 자동차&cr부품 | 수 출 | 184,956 | 172,134 |
| 내 수 | 130,460 | 129,266 | |||
| 합 계 | 315,416 | 301,400 | |||
| 기타매출 | 상품 | 수 출 | 24,367 | 32,815 | |
| 내 수 | - | - | |||
| 합 계 | 24,367 | 32,815 | |||
| 임대부문외 | 임대외 | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 783 | 804 | |||
| 합 계 | 783 | 804 | |||
| 합 계 | 수 출 | 209,323 | 204,949 | ||
| 내 수 | 131,243 | 130,070 | |||
| 합 계 | 340,566 | 335,019 |
&cr 연결기업은 사업부문을 제조부문(자동차부품)과 건설부문으로 구분하며 제조부문의매출이 99%이상을 차지하고 있습니다.&cr &cr 연결기업의 매출에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| [부문별매출] | (단위: 천원 ) |
| 부문 | 명칭 | 당기 | 전기 |
| 제조부문 | 자동차부품 | 653,049,003 | 707,204,473 |
| 건설부문 | 토목시설물 건설 | 13,041,850 | 4,731,534 |
| 연결조정전합계 | 666,090,853 | 711,936,007 | |
| 연결조정금액 | (50,512,463) | (61,062,361) | |
| 연결조정후합계 | 615,578,390 | 650,873,646 |
&cr
6. 수주상황&cr &cr 당사 및 주요종속회사는 완성차 업체의 신차종 개발시 부품 입찰을 통해 ITEM별 수주가 이루어지며 개발 단계부터 출시까지 완성차 생산에 따라 납품기간, 수주총액등이 변동 됩니다. 따라서 구체적인 수주현황은 생략합니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. &cr
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 다음에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. &cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산입니다.&cr
다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다 .&cr
1-1) 환율변동위험 &cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD 입니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 외화예금 | USD | 2,372,835 | 2,747,269 | - | - |
| 외상매출금 | USD | 27,871,771 | 32,269,936 | 20,375,206 | 22,781,518 |
| EUR | 1,651,603 | 2,142,839 | 1,453,377 | 1,859,102 | |
| 미수금 | USD | 3,545,859 | 4,105,396 | 2,327,112 | 2,601,944 |
| EUR | 177,219 | 229,930 | 1,177,098 | 1,505,697 | |
| CNH | 57,507 | 9,531 | 10,561 | 1,719 | |
| 대여금 | USD | 14,678,898 | 16,995,228 | 15,478,898 | 17,306,956 |
| EUR | 5,000,000 | 6,395,800 | |||
| 합 계 | USD | 48,469,363 | 56,117,829 | 38,181,216 | 42,690,418 |
| EUR | 1,828,822 | 2,372,769 | 7,630,475 | 9,760,599 | |
| CNH | 57,507 | 9,531 | 10,561 | 1,719 | |
| 부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 33,036 | 38,250 | 696,818 | 779,112 |
| 단기차입금 | EUR | 6,050,000 | 7,849,452 | 6,650,000 | 8,506,414 |
| 합 계 | USD | 33,036 | 38,250 | 696,818 | 779,112 |
| EUR | 6,050,000 | 7,849,452 | 6,650,000 | 8,506,414 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,374,207 | (4,374,207) | 3,269,082 | (3,269,082) |
| EUR | (427,181) | 427,181 | 97,826 | (97,826) |
| CNH | 743 | (743) | 134 | (134) |
1-2) 이자율위험 &cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 60,708,333 | 41,099,452 | 35,500,000 | 46,561,414 |
| 비율 | 60% | 40% | 43% | 57% |
당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.
- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동&cr
이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 1% 상승시 | 이자율 1% 하락시 | 이자율 1% 상승시 | 이자율 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | (320,576) | 320,576 | (363,179) | 363,179 |
&cr 1-3) 기타가격위험 &cr&cr기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
당기 및 전기에 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 21,614,410 | 36,467,487 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,265,752 | 672,798 |
| 합 계 | 22,880,162 | 37,140,285 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 1,685,924 | (1,685,924) | 2,844,464 | (2,844,464) |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 98,729 | (98,729) | 52,478 | (52,478) |
| 합 계 | 1,784,653 | (1,784,653) | 2,896,942 | (2,896,942) |
&cr(2) 신용위험 &cr신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
&cr이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 88,436,751 | 88,986,859 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,265,752 | 672,798 |
| 담보제공자산 | 7,318,994 | 13,314,294 |
| 지급보증 | EUR 29,400,000 | EUR 29,400,000 |
| CNY 12,000,000 | CNY 12,000,000 | |
| JPY 710,000,000 | JPY 710,000,000 | |
| 17,785,780 | 18,290,731 | |
| - | USD 1,080,000 |
&cr(3) 유동성 위험 &cr &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상&cr 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 4,311,797 | 96,012,233 | 3,680,564 | 104,004,594 |
| 매입채무 | 56,346,798 | - | - | 56,346,798 |
| 미지급금 | 7,151,471 | - | - | 7,151,471 |
| 보증금 | 1,519,420 | - | - | 1,519,420 |
| 예수금 | 139,983 | - | - | 139,983 |
| 금융보증계약부채 | 392,818 | - | - | 392,818 |
| 전환사채 | - | 4,413,984 | - | 4,413,984 |
| 미지급비용 | 5,953,721 | - | 256,743 | 6,210,464 |
| 리스부채 | 138,460 | 375,140 | 638,101 | 1,151,701 |
| 합 계 | 75,954,468 | 96,387,373 | 4,575,408 | 176,917,249 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상&cr 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 19,224,765 | 59,115,984 | 5,185,839 | 83,526,588 |
| 매입채무 | 62,171,943 | - | - | 62,171,943 |
| 미지급금 | 12,045,374 | - | - | 12,045,374 |
| 보증금 | 589,000 | 898,000 | 33,941 | 1,520,941 |
| 예수금 | 152,389 | - | - | 152,389 |
| 금융보증계약부채 | 408,948 | - | - | 408,948 |
| 전환사채 | - | - | 9,879,862 | 9,879,862 |
| 미지급비용 | 5,682,534 | - | - | 5,682,534 |
| 합 계 | 100,274,953 | 60,013,984 | 15,099,642 | 175,388,579 |
(4) 자본위험의 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 채 | 222,415,114 | 200,963,951 |
| 자 본 | 151,939,659 | 149,217,396 |
| 부채비율 | 146.38% | 134.68% |
8. 연구개발활동&cr 당사 및 주요종속회사는 국제적인 가격, 품질 경쟁력 확보를 목표로 설계 초기 검증 시스템을 활용한 부품개발 및 설계능력 배양과 창의적인 생각과 의견을 제품화로 실현시킬수 있는 지적재산권 확보로 고부가가치 상품 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다. &cr&cr최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원 ) |
| 과 목 | 제65기 | 제64기 | 제63기 | 비고 |
| 연구개발비용 계 | 7,289 | 7,098 | 6,475 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 &cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.1% | 2.2% | 2.3% | 별도 |
| 1.2% | 1.1% | 1.1% | 연결 |
&cr 9. 파생상품거래 현황&cr 공시서류작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 없습니다.&cr
10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 가. 지적재산권 보유현황&cr 당사는 영위하는 사업과 관련하여 30건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며 각 특허권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 취득(등록)일 | 내용 | 근거법령 | 특허권자 | 상용화여부 | 비고 |
| 특허권 | 2006.04.03 | 자동차용 컵홀더 지지구조 | 특허법 | 공동(KBI동국실업,현대자동차) | 상용화 | |
| 특허권 | 2007.01.08 | 차량용 컵 홀더 | 특허법 | 공동(KBI동국실업,현대자동차) | 상용화 | |
| 특허권 | 2007.02.08 | 푸쉬형 듀얼 락 로드 글로브 박스 | 특허법 | 공동(KBI동국실업,현대모비스) | 상용화 | |
| 특허권 | 2007.09.14 | 에어 댐퍼 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2007.09.14 | 글로브 박스에 설치되는 램프 조립체 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2007.11.01 | 블로우 금형 및 이를 이용한 블로우 성형방법 | 특허법 | 공동(KBI동국실업,현대자동차) | 상용화 | |
| 특허권 | 2009.07.22 | 자동차용 글로브 박스의 개폐장치 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2013.08.08 | 블로우 금형 및 블로우 성형 방법 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.02.19 | 차량의 변속단 표시장치 및 제조방법 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.05.09 | 블로우 제품에 인서트물을 부착하기 위한 블로우 금형 및 블로우 성형 방법 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.07.01 | 자동차의 멀티 박스 | 특허법 | 공동(KBI동국실업,현대모비스,현대자동차) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.09.04 | 판스프링 포함된 차량용 어시스트 핸들 및 차량용 코드 행거 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.09.04 | 블로워 성형을 위한 금형 및 블로워 성형 방법 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.09.04 | 러기지 보드 및 강성재가 인입된 블로우 성형 방법 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2014.10.29 | 글로브박스 록킹장치 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X | |
| 특허권 | 2014.12.18 | 폴리프로필렌 수지 조성물 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2015.01.12 | 피크닉테이블 겸용 러기지보드 | 특허법 | 공동(KBI동국실업,현대자동차) | X | |
| 특허권 | 2015.03.02 | 차량용 암레스트 슬라이딩 로킹장치 | 특허법 | 공동(KBI동국실업/현대자동차/기아자동차/니프코) | 상용화 | |
| 특허권 | 2015.03.03 | 차량용 암레스트 모듈 | 특허법 | 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) | 상용화 | |
| 특허권 | 2015.05.18 | 러기지보드 제작을 위한 수지 조성물 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | 상용화 | |
| 특허권 | 2015.09.15 | 나노복합체 및 나노 복합체 제조방법 | 특허법 | 공동(KBI동국실업/울산과학기술원) | X | |
| 특허권 | 2016.01.04 | 슬라이딩 암레스트 콘솔 개폐장치 | 특허법 | 공동(KBI동국실업/현대자동차/니프코) | 상용화 | |
| 특허권 | 2016.01.15 | 사출압축공법을 적용한 표피재 일체 성형 방법 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X | |
| 특허권 | 2016.07.06 | 사출압출공법을 적용한 표피재 일체 성형을 위한 금형 및 수지성형품 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X | |
| 특허권 | 2016.12.01 | 자동차의 크래시패드와 차체 조립장치 | 특허법 | 공동(KBI동국실업/현대자동차/기아자동차) | X | |
| 특허권 | 2017.04.05 | 자동차의 글로브박스 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X | |
| 특허권 | 2017.07.21 | 차량용 자동 클립 장착기 | 특허법 | 공동(KBI동국실업/우성티오티) | 상용화 | |
| 특허권 | 2017.10.16 | 차량의 카울크로스멤버 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X | |
| 특허권 | 2018.01.16 | 용융장력이 우수한 폴리프로필렌 수지 및 이를 포함하는 성형물 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X | |
| 특허권 | 2018.03.06 | 인몰드 사출용 마스터 시편 및 이를 제작하기 위한 금형 | 특허법 | 자체(KBI동국실업) | X |
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 재무에 관한 사항은 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으며, 제65기 연결재무제표 및 별도재무제표는 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
가. 요약연결재무정보
| 케이비아이동국실업주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제65기&cr2019년 12월말 | 제64기&cr2018년 12월말 | 제63기&cr2017년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 211,073,362,860 | 203,354,328,117 | 191,214,416,034 |
| 현금및현금성자산 | 49,372,665,262 | 40,318,938,728 | 15,976,956,852 |
| 기타유동금융자산 | 1,500,000,000 | 2,400,000,000 | 13,701,680,660 |
| 매출채권 및 기타채권 | 81,488,020,753 | 88,105,320,923 | 85,526,544,199 |
| 기타유동자산 | 37,373,813,810 | 21,234,827,486 | 24,284,665,379 |
| 재고자산 | 3,5178,307,235 | 51,295,240,980 | 51,649,217,430 |
| 매각예정자산 | 6,160,555,800 | - | - |
| 당기법인세자산 | - | - | 75,351,514 |
| [비유동자산] | 348,614,966,848 | 366,918,733,123 | 357,883,853,194 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 29,290,188,411 |
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 | 21,877,731,368 | 36,730,807,932 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,118,883,575 | 1,505,618,312 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,657,824,764 | 1,970,715,812 | 3,106,712,282 |
| 관계기업투자 | 3,187,983,313 | 5,146,022,697 | 8,764,493,375 |
| 투자부동산 | 19,134,939,490 | 19,274,165,358 | 19,413,391,226 |
| 유형자산 | 266,234,774,501 | 279,485,824,921 | 274,128,978,455 |
| 사용권자산 | 5,924,086,214 | - | - |
| 무형자산 | 28,478,743,623 | 22,805,578,091 | 23,180,089,445 |
| 자산총계 | 559,688,329,708 | 570,273,061,240 | 549,098,269,228 |
| [유동부채] | 338,648,055,564 | 340,614,931,921 | 312,496,517,760 |
| [비유동부채] | 44,664,129,164 | 50,316,496,893 | 54,882,792,878 |
| 부채총계 | 383,312,184,728 | 390,931,428,814 | 367,379,310,638 |
| 지배기업소유주지분 | 176,030,762,386 | 174,077,900,878 | 175,832,195,121 |
| [자본금] | 33,021,036,000 | 26,656,036,000 | 26,656,036,000 |
| [자본잉여금] | 28,714,445,725 | 24,410,776,813 | 24,410,776,813 |
| [자본조정] | (2,904,253,885) | (2,772,987,700) | (2,772,987,700) |
| [기타포괄손익누계액] | (19,031,616,300) | (12,798,489,929) | (10,451,294,298) |
| [이익잉여금] | 136,231,150,846 | 138,582,565,694 | 137,989,664,306 |
| 비지배지분 | 345,382,594 | 5,263,731,548 | 5,886,763,469 |
| 자본총계 | 176,376,144,980 | 179,341,632,426 | 181,718,958,590 |
| (2019.1.1~&cr2019.12.31) | (2018.1.1~&cr2018.12.31) | (2017.1.1~&cr2017.12.31) | |
| 매출액 | 615,578,389,906 | 650,873,646,386 | 601,955,431,525 |
| 영업이익 | (13,983,746,531) | (12,140,610,836) | (36,730,481,382) |
| 당기순이익 | 275,497,763 | (10,111,397,794) | (41,101,826,942) |
| 지배기업소유주지분 | (2,083,816,376) | (9,587,288,858) | (33,775,141,427) |
| 비지배지분 | 2,359,314,139 | (524,108,936) | (7,326,685,515) |
| 총포괄손익 | (6,015,696,045) | (2,796,396,347) | (40,854,654,365) |
| 지배기업소유주지분 | (8,584,541,219) | (2,173,364,426) | (34,005,626,470) |
| 비지배지분 | 2,568,845,174 | (623,031,921) | (6,849,027,895) |
| 기본주당순이익(원) | (32) | (180) | (1,133) |
| 희석주당순이익(원) | (32) | (180) | (1,133) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 7 |
나. 요약재무정보
| 케이비아이동국실업주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제65기&cr2019년 12월말 | 제64기&cr2018년 12월말 | 제63기&cr2017년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 111,623,775,568 | 97,439,626,857 | 75,615,004,040 |
| 현금및현금성자산 | 2,850,588,121 | 88,578,222 | 1,159,315,957 |
| 기타유동금융자산 | 1,400,000,000 | 2,360,000,000 | 13,541,680,660 |
| 매출채권 및 기타채권 | 85,308,491,554 | 73,800,198,853 | 35,386,030,391 |
| 기타유동자산 | 17,456,499,924 | 15,387,392,920 | 19,587,321,756 |
| 재고자산 | 4,608,195,969 | 5,803,456,862 | 5,940,655,276 |
| [비유동자산] | 262,730,997,708 | 252,741,720,474 | 235,769,747,725 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 28,194,046,876 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,614,410,463 | 36,467,487,027 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | 1,265,752,475 | 672,797,682 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,728,259,000 | 112,826,659,854 | 19,486,868,966 |
| 종속기업및관계기업투자 | 73,820,453,023 | 37,870,567,996 | 36,309,415,381 |
| 투자부동산 | 17,017,037,198 | 17,096,210,834 | 17,175,384,470 |
| 유형자산 | 127,810,881,370 | 125,976,398,735 | 126,573,110,019 |
| 사용권자산 | 1,094,050,910 | - | - |
| 무형자산 | 10,949,680,693 | 9,108,928,346 | 8,030,922,013 |
| 기타비유동자산 | 3,318,578,704 | 12,722,670,000 | - |
| 이연법인세자산 | 4,111,893,872 | - | - |
| 자산총계 | 374,354,773,276 | 350,181,347,331 | 311,384,751,765 |
| [유동부채] | 206,163,999,001 | 174,153,975,064 | 138,139,799,778 |
| [비유동부채] | 16,251,115,412 | 26,809,975,793 | 31,894,546,637 |
| 부채총계 | 222,415,114,413 | 200,963,950,857 | 170,034,346,415 |
| [자본금] | 33,021,036,000 | 26,656,036,000 | 26,656,036,000 |
| [자본잉여금] | 33,056,734,438 | 29,288,009,400 | 29,288,009,400 |
| [기타포괄손익누계액] | (7,475,450,982) | 287,914,231 | (3,937,966,431) |
| [이익잉여금] | 93,337,339,407 | 92,985,436,843 | 89,344,326,381 |
| 자본총계 | 151,939,658,863 | 149,217,396,474 | 141,350,405,350 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.1.1~&cr2019.12.31) | (2018.1.1~&cr2018.12.31) | (2017.1.1~&cr2017.12.31) | |
| 매출액 | 340,566,055,900 | 335,019,066,052 | 285,298,562,693 |
| 영업이익 | (3,265,372,540) | (4,986,725,036) | (6,890,945,262) |
| 당기순이익 | 966,218,208 | (291,986,743) | (3,624,851,768) |
| 총포괄손익 | (7,411,462,649) | 7,447,920,941 | (10,726,083,037) |
| 기본주당이익(원) | 15 | (5) | (122) |
| 희석주당이익(원) | 15 | (5) | (122) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_65_00114765_케이비아이동국실업(주)(2019년).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 65 기 2019.12.31 현재 |
| 제 64 기 2018.12.31 현재 |
| 제 63 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 65 기 | 제 64 기 | 제 63 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 211,073,362,860 | 203,354,328,117 | 191,214,416,034 |
| (1)현금및현금성자산 | 49,372,665,262 | 40,318,938,728 | 15,976,956,852 |
| (2)기타유동금융자산 | 1,500,000,000 | 2,400,000,000 | 13,701,680,660 |
| (3)매출채권및기타채권 | 81,488,020,753 | 88,105,320,923 | 85,526,544,199 |
| (4)기타유동자산 | 37,373,813,810 | 21,234,827,486 | 24,284,665,379 |
| (5)재고자산 | 35,178,307,235 | 51,295,240,980 | 51,649,217,430 |
| (6)매각예정자산 | 6,160,555,800 | 0 | 0 |
| (7)당기법인세자산 | 0 | 0 | 75,351,514 |
| Ⅱ.비유동자산 | 348,614,966,848 | 366,918,733,123 | 357,883,853,194 |
| (1)매도가능금융자산 | 0 | 0 | 29,290,188,411 |
| (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,877,731,368 | 36,730,807,932 | 0 |
| (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,118,883,575 | 1,505,618,312 | 0 |
| (4)기타비유동금융자산 | 1,657,824,764 | 1,970,715,812 | 3,106,712,282 |
| (5)관계기업투자 | 3,187,983,313 | 5,146,022,697 | 8,764,493,375 |
| (6)투자부동산 | 19,134,939,490 | 19,274,165,358 | 19,413,391,226 |
| (7)유형자산 | 266,234,774,501 | 279,485,824,921 | 274,128,978,455 |
| (8)사용권자산 | 5,924,086,214 | 0 | 0 |
| (9)무형자산 | 28,478,743,623 | 22,805,578,091 | 23,180,089,445 |
| 자산총계 | 559,688,329,708 | 570,273,061,240 | 549,098,269,228 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 338,648,055,564 | 340,614,931,921 | 312,496,517,760 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 127,721,154,751 | 144,240,910,760 | 136,501,817,653 |
| (2)단기차입금 | 148,883,914,309 | 139,767,666,773 | 145,736,465,245 |
| (3)리스부채(유동) | 1,979,841,287 | 0 | 0 |
| (4)전환사채(유동) | 4,376,742,403 | 0 | 0 |
| (5)기타유동금융부채 | 21,301,206,262 | 23,336,332,330 | 22,517,649,245 |
| (6)기타유동부채 | 27,897,478,221 | 30,328,951,974 | 7,740,585,617 |
| (7)당기법인세부채 | 6,487,718,331 | 2,941,070,084 | 0 |
| Ⅱ.비유동부채 | 44,664,129,164 | 50,316,496,893 | 54,882,792,878 |
| (1)장기차입금 | 26,157,912,519 | 21,154,307,853 | 19,366,488,448 |
| (2)리스부채(비유동) | 2,512,976,745 | 0 | 0 |
| (3)전환사채(비유동) | 0 | 9,879,861,929 | 8,994,694,084 |
| (4)기타비유동금융부채 | 396,743,097 | 140,000,000 | 140,000,000 |
| (5)확정급여부채 | 15,322,529,974 | 11,931,784,770 | 11,957,786,525 |
| (6)이연법인세부채 | 273,966,829 | 7,210,542,341 | 14,423,823,821 |
| 부채총계 | 383,312,184,728 | 390,931,428,814 | 367,379,310,638 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 176,030,762,386 | 174,077,900,878 | 175,832,195,121 |
| (1)자본금 | 33,021,036,000 | 26,656,036,000 | 26,656,036,000 |
| (2)자본잉여금 | 28,714,445,725 | 24,410,776,813 | 24,410,776,813 |
| (3)기타자본조정 | (2,904,253,885) | (2,772,987,700) | (2,772,987,700) |
| (4)기타포괄손익누계액 | (19,031,616,300) | (12,798,489,929) | (10,451,294,298) |
| (5)이익잉여금(결손금) | 136,231,150,846 | 138,582,565,694 | 137,989,664,306 |
| Ⅱ.비지배지분 | 345,382,594 | 5,263,731,548 | 5,886,763,469 |
| 자본총계 | 176,376,144,980 | 179,341,632,426 | 181,718,958,590 |
| 자본과부채총계 | 559,688,329,708 | 570,273,061,240 | 549,098,269,228 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 64 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 63 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 65 기 | 제 64 기 | 제 63 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 615,578,389,906 | 650,873,646,386 | 601,955,431,525 |
| Ⅱ.매출원가 | 570,835,691,511 | 603,900,201,196 | 583,714,936,184 |
| Ⅲ.매출총이익 | 44,742,698,395 | 46,973,445,190 | 18,240,495,341 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 58,726,444,926 | 59,114,056,026 | 54,970,976,723 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (13,983,746,531) | (12,140,610,836) | (36,730,481,382) |
| Ⅵ.기타수익 | 30,997,451,724 | 23,869,908,798 | 19,728,751,010 |
| Ⅶ.기타비용 | 6,102,779,800 | 12,215,955,865 | 23,705,035,836 |
| Ⅷ.금융수익 | 748,333,955 | 376,275,425 | 539,441,798 |
| Ⅸ.금융원가 | 6,564,182,822 | 7,234,710,586 | 6,829,785,314 |
| Ⅹ.관계기업투자주식처분이익 | 0 | 0 | 0 |
| XI.지분법손익 | (2,540,763,126) | (3,642,720,915) | (3,131,629,226) |
| XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,554,313,400 | (10,987,813,979) | (50,128,738,950) |
| XⅢ.법인세비용 | 2,278,815,637 | (876,416,185) | (9,026,912,008) |
| XIV.당기순이익(손실) | 275,497,763 | (10,111,397,794) | (41,101,826,942) |
| XV.당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,083,816,376) | (9,587,288,858) | (33,775,141,427) |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,359,314,139 | (524,108,936) | (7,326,685,515) |
| XVI.기타포괄손익 | (6,291,193,808) | 7,315,001,447 | 247,172,577 |
| (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 1,530,238,842 | 32,886,781 | (176,603,140) |
| 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 1,395,382,637 | (316,901,484) | (1,566,323,230) |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 1,830,701,667 |
| 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 134,856,205 | 349,788,265 | (440,981,577) |
| (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (7,821,432,650) | 7,282,114,666 | 423,775,717 |
| 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (7,763,365,213) | 7,654,721,311 | 0 |
| 2.확정급여제도의 재측정요소 | (614,315,644) | 85,186,373 | (56,317,340) |
| 3.해외사업외화환산손익(비지배지분) | 209,531,035 | (98,922,985) | 472,045,832 |
| 4.지분법이익잉여금 | 346,717,172 | (358,870,033) | 8,047,225 |
| XVII.총포괄손익 | (6,015,696,045) | (2,796,396,347) | (40,854,654,365) |
| XVIII.총 포괄손익의 귀속 | |||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (8,584,541,219) | (2,173,364,426) | (34,005,626,470) |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | 2,568,845,174 | (623,031,921) | (6,849,027,895) |
| XIX.주당이익 | |||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (32) | (180) | (1,133) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (32) | (180) | (1,133) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 64 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 63 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 13,167,260,000 | 7,019,316,915 | (2,772,987,700) | (10,269,079,370) | 171,813,075,848 | 178,957,585,693 | 12,735,790,767 | 191,693,376,460 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||||
| Ⅲ.당기순이익(손실) | (33,775,141,427) | (33,775,141,427) | (7,326,685,515) | (41,101,826,942) | |||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의재측정요소 | (56,317,340) | (56,317,340) | (56,317,340) | |||||
| (2)지분법이익잉여금 | 8,047,225 | 8,047,225 | 8,047,225 | ||||||
| (3)매도가능금융자산평가이익 | 1,825,089,879 | 1,825,089,879 | 5,611,788 | 1,830,701,667 | |||||
| (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | |||||||||
| (5)해외사업환산손익 | (1,566,323,230) | (1,566,323,230) | 472,045,832 | (1,094,277,398) | |||||
| (6)지분법자본변동 | (440,981,577) | (440,981,577) | (440,981,577) | ||||||
| Ⅴ.총포괄손익 | (182,214,928) | (33,823,411,542) | (34,005,626,470) | (6,849,027,895) | (40,854,654,365) | ||||
| Ⅵ.연결대상범위의 변동 | 597 | 597 | |||||||
| Ⅶ.유상증자 | 11,950,000,000 | 10,111,058,491 | 22,061,058,491 | 22,061,058,491 | |||||
| Ⅷ.전환사채발행 | 1,335,042,913 | 1,335,042,913 | 1,335,042,913 | ||||||
| Ⅸ.신주인수권행사 | 1,538,776,000 | 5,945,358,494 | 7,484,134,494 | 7,484,134,494 | |||||
| Ⅹ.비지배지분의 변동 | |||||||||
| 2017.12.31 (XI.기말자본) | 26,656,036,000 | 24,410,776,813 | (2,772,987,700) | (10,451,294,298) | 137,989,664,306 | 175,832,195,121 | 5,886,763,469 | 181,718,958,590 | |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 26,656,036,000 | 24,410,776,813 | (2,772,987,700) | (10,451,294,298) | 137,989,664,306 | 175,832,195,121 | 5,886,763,469 | 181,718,958,590 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) | (10,034,803,723) | 10,453,873,906 | 419,070,183 | 419,070,183 | |||||
| Ⅲ.당기순이익(손실) | (9,587,288,858) | (9,587,288,858) | (524,108,936) | (10,111,397,794) | |||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의재측정요소 | 85,186,373 | 85,186,373 | 85,186,373 | |||||
| (2)지분법이익잉여금 | (358,870,033) | (358,870,033) | (358,870,033) | ||||||
| (3)매도가능금융자산평가이익 | |||||||||
| (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 7,654,721,311 | 7,654,721,311 | 7,654,721,311 | ||||||
| (5)해외사업환산손익 | (316,901,484) | (316,901,484) | (98,922,985) | (415,824,469) | |||||
| (6)지분법자본변동 | 349,788,265 | 349,788,265 | 349,788,265 | ||||||
| Ⅴ.총포괄손익 | 7,687,608,092 | (9,860,972,518) | (2,173,364,426) | (623,031,921) | (2,796,396,347) | ||||
| Ⅵ.연결대상범위의 변동 | |||||||||
| Ⅶ.유상증자 | |||||||||
| Ⅷ.전환사채발행 | |||||||||
| Ⅸ.신주인수권행사 | |||||||||
| Ⅹ.비지배지분의 변동 | |||||||||
| 2018.12.31 (XI.기말자본) | 26,656,036,000 | 24,410,776,813 | (2,772,987,700) | (12,798,489,929) | 138,582,565,694 | 174,077,900,878 | 5,263,731,548 | 179,341,632,426 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 26,656,036,000 | 24,410,776,813 | (2,772,987,700) | (12,798,489,929) | 138,582,565,694 | 174,077,900,878 | 5,263,731,548 | 179,341,632,426 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||||
| Ⅲ.당기순이익(손실) | (2,083,816,376) | (2,083,816,376) | 2,359,314,139 | 275,497,763 | |||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의재측정요소 | (614,315,644) | (614,315,644) | (614,315,644) | |||||
| (2)지분법이익잉여금 | 346,717,172 | 346,717,172 | 346,717,172 | ||||||
| (3)매도가능금융자산평가이익 | |||||||||
| (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (7,763,365,213) | (7,763,365,213) | (7,763,365,213) | ||||||
| (5)해외사업환산손익 | 1,395,382,637 | 1,395,382,637 | 209,531,035 | 1,604,913,672 | |||||
| (6)지분법자본변동 | 134,856,205 | 134,856,205 | 134,856,205 | ||||||
| Ⅴ.총포괄손익 | (6,233,126,371) | (2,351,414,848) | (8,584,541,219) | 2,568,845,174 | (6,015,696,045) | ||||
| Ⅵ.연결대상범위의 변동 | |||||||||
| Ⅶ.유상증자 | 6,365,000,000 | 3,604,454,000 | 9,969,454,000 | 9,969,454,000 | |||||
| Ⅷ.전환사채발행 | 164,271,038 | 164,271,038 | 164,271,038 | ||||||
| Ⅸ.신주인수권행사 | |||||||||
| Ⅹ.비지배지분의 변동 | 534,943,874 | (131,266,185) | 403,677,689 | (7,487,194,128) | (7,083,516,439) | ||||
| 2019.12.31 (XI.기말자본) | 33,021,036,000 | 28,714,445,725 | (2,904,253,885) | (19,031,616,300) | 136,231,150,846 | 176,030,762,386 | 345,382,594 | 176,376,144,980 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 64 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 63 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 65 기 | 제 64 기 | 제 63 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 42,600,498,705 | 50,747,329,089 | 71,344,862,702 |
| (1)당기순이익(손실) | 275,497,763 | (10,111,397,794) | (41,101,826,942) |
| (2)비현금항목의 조정 | 54,802,329,444 | 50,982,552,271 | 53,205,903,717 |
| (3)운전자본의 조정 | (2,607,179,819) | 22,260,997,101 | 67,135,615,811 |
| (4)이자수취(영업) | 1,734,110,704 | 336,799,316 | 1,091,513,680 |
| (5)배당금수취(영업) | 11,991,000 | 21,809,400 | 18,384,000 |
| (6)이자지급(영업) | (7,091,481,548) | (7,045,812,541) | (6,272,116,481) |
| (7)법인세납부(환급) | (4,524,768,839) | (5,697,618,664) | (2,732,611,083) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (41,645,017,149) | (22,818,232,872) | (50,441,471,024) |
| (1)단기대여금의 회수 | 16,748,156,422 | 903,841,530 | 712,280,000 |
| (2)장기대여금의 회수 | 391,443,000 | 0 | 0 |
| (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 0 | 759,528,136 | 0 |
| (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 4,900,044,240 | 932,935,569 | 0 |
| (5)보증금의 회수 | 0 | 112,000,000 | 368,000,000 |
| (6)장기금융상품의 회수 | 0 | 900,510,804 | 0 |
| (7)신주인수권의 처분 | 0 | 1,531,145,677 | 0 |
| (8)유형자산의 처분 | 26,908,534,921 | 16,952,683,614 | 12,079,025,110 |
| (9)무형자산의 처분 | 2,290,315,473 | 0 | 450,265,873 |
| (10)종속기업의 취득 | 0 | 0 | 597 |
| (11)단기대여금의 증가 | (16,326,000,000) | (316,602,388) | (1,205,393,334) |
| (12)장기대여금의 증가 | 0 | 0 | (923,906,897) |
| (13)단기금융상품의 증가 | (1,460,000,000) | (12,470,000,000) | (15,420,000,000) |
| (14)당기손익_공정가치 측정 금융자산의 취득 | (554,806,937) | 0 | 0 |
| (15)매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 | (1,870,092,400) |
| (16)단기금융상품의 회수 | 2,360,000,000 | 23,655,615,489 | 31,199,701,911 |
| (17)장기금융상품의 증가 | (57,680,149) | (1,146,570,905) | (538,425,340) |
| (18)보증금의 증가 | 0 | (12,439,814) | (509,071,664) |
| (19)투자부동산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| (20)유형자산의 취득 | (56,995,357,515) | (50,436,161,630) | (61,782,012,445) |
| (21)무형자산의 취득 | (19,849,666,604) | (4,184,718,954) | (13,001,842,435) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 8,113,043,537 | (3,588,406,389) | (27,353,267,122) |
| (1)단기차입금의 차입 | 386,321,703,500 | 571,476,737,135 | 699,866,133,227 |
| (2)장기차입금의 차입 | 10,838,475,000 | 3,183,351,678 | 2,392,982,765 |
| (3)전환사채발행 | 4,400,000,000 | 0 | 10,000,000,000 |
| (4)신주인수권행사 | 0 | 0 | 7,484,134,494 |
| (5)유상증자 | 9,969,454,000 | 0 | 22,061,058,491 |
| (6)비지배지분의 증가 | 7,389,640,008 | 0 | 0 |
| (7)정부보조금의 수취 | 0 | 15,000,000 | 40,380,000 |
| (8)단기차입금의 상환 | (379,967,542,084) | (577,933,547,202) | (768,668,993,879) |
| (9)장기차입금의 상환 | (4,507,678,179) | (329,948,000) | (528,962,220) |
| (10)리스부채의 지급 | (1,857,852,261) | 0 | 0 |
| (11)전환사채의 상환 | (10,000,000,000) | 0 | 0 |
| (12)비지배지분의 감소 | (14,473,156,447) | 0 | 0 |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 9,068,525,093 | 24,340,689,828 | (6,449,875,444) |
| Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (14,798,559) | 1,292,048 | (5,587,456) |
| Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 9,053,726,534 | 24,341,981,876 | (6,455,462,900) |
| Ⅶ.기초현금및현금성자산 | 40,318,938,728 | 15,976,956,852 | 22,432,419,752 |
| Ⅷ.기말현금및현금성자산 | 49,372,665,262 | 40,318,938,728 | 15,976,956,852 |
3. 연결재무제표 주석
| 제65기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제64기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 케이비아이동국실업 주식회사와 그 종속기업 |
&cr&cr1. 일반사항&cr
(1) 지배기업의 개요&cr&cr케이비아이동국실업 주식회사(이하 "지배기업")는 섬유류 제조, 가공판매 및 수출입업을 주업으로 1955년 12월 29일에 설립되었으며, 1996년 10월 31일에 자동차부품 제조업에 진출하여 자동차 부품인 콘솔(Console Box), 크래쉬 패드(Crash Pad Main/Core), 글로브 박스(Glove Box)등을 생산ㆍ판매하고 있습니다.&cr&cr한편, 지배기업은 1990년 8월 14일에 공모증자를 통하여 한국거래소에 주식을 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 33,021백만원입니다.&cr
(2) 종속기업의 현황&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 회 사 명 | 업 종 | 결산월 | 소유지분율 | 소재지 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 염성동국기차배건유한공사 | 자동차부품제조및판매 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 중국 |
| KBI산업개발㈜ | 토목시설물 건설 | 12월 | 80.00% | 80.00% | 한국 |
| KDK Automotive GmbH (주1) | 자동차부품제조및판매 | 12월 | 100.00% | 69.99% | 독일 |
| KDK Automotive Czech s.r.o (주1) | 자동차부품제조및판매 | 12월 | 100.00% | 69.99% | 체코 |
| KDK-Dongkook Automotive Spain S.A (주1) | 자동차부품제조및판매 | 12월 | 100.00% | 69.99% | 스페인 |
| ㈜KBI에이스텍 | 자동차부품제조및판매 | 12월 | 99.10% | 99.10% | 한국 |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 자동차부품제조및판매 | 12월 | 99.99% | 99.99% | 멕시코 |
&cr(주1) 연결기업은 당기에 KDK Automotive GmbH의 보통주 25,500,010주를 35,950백만원에 취득하였습니다. 이로 인하여 지분율이 100%가 되었습니다.&cr
2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이비아이동국실업 주식회사 | 2019.12.31 | 374,354,773 | 222,415,114 | 151,939,659 | 340,566,056 | 966,218 |
| 염성동국기차배건유한공사 | 2019.12.31 | 95,437,362 | 59,772,400 | 35,664,962 | 48,722,672 | (11,293,886) |
| KBI산업개발㈜ | 2019.12.31 | 7,592,835 | 5,440,657 | 2,152,178 | 13,041,850 | 254,348 |
| KDK Automotive Gmbh (연결) (주1) | 2019.12.31 | 160,384,651 | 103,571,471 | 56,813,180 | 206,458,004 | 9,539,119 |
| ㈜KBI에이스텍 | 2019.12.31 | 19,128,556 | 13,294,495 | 5,834,061 | 33,140,764 | 743,321 |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 2019.12.31 | 45,251,404 | 41,177,348 | 4,074,056 | 24,161,508 | 371,545 |
| 합계 | 702,149,581 | 445,671,485 | 256,478,096 | 666,090,854 | 580,665 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이비아이동국실업 주식회사 | 2018.12.31 | 350,181,347 | 200,963,951 | 149,217,395 | 335,019,066 | (291,987) |
| 염성동국기차배건유한공사 | 2018.12.31 | 107,514,085 | 61,586,400 | 45,927,686 | 66,621,834 | (5,265,383) |
| KBI산업개발㈜ | 2018.12.31 | 5,566,604 | 3,668,774 | 1,897,830 | 4,731,534 | (174,075) |
| KDK Automotive Gmbh (연결) (주1) | 2018.12.31 | 163,520,054 | 145,913,231 | 17,606,823 | 263,729,743 | (619,171) |
| ㈜KBI에이스텍 | 2018.12.31 | 16,756,012 | 11,665,272 | 5,090,740 | 31,483,494 | (61,162) |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 2018.12.31 | 37,431,729 | 33,853,758 | 3,577,971 | 10,350,336 | (2,196,590) |
| 합계 | 680,969,831 | 457,651,386 | 223,318,445 | 711,936,007 | (8,608,368) |
&cr(주1) KDK Automotive Gmbh의 당기와 전기의 요약 재무정보에는 자회사인 KDK Automotive Czech s.r.o 와 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A의 재무정보가 포함되어 있습니다.
(3) 비지배지분이 중요한 종속기업&cr&cr종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 비지배지분 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| KDK Automotive Gmbh | 독일 | - | 30.01% |
| KBI산업개발㈜ | 한국 | 20% | 20% |
| ㈜KBI에이스텍 | 한국 | 0.90% | 0.90% |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 멕시코 | 0.01% | 0.01% |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고기간 말 종속기업의 누적 비지배지분 | ||
| KDK Automotive Gmbh | - | 4,977,926 |
| KBI산업개발㈜ | 293,795 | 240,878 |
| ㈜KBI에이스텍 | 51,588 | 44,927 |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | - | 1 |
| 소 계 | 345,383 | 5,263,732 |
| 보고기간 동안에 종속기업의 비지배지분에 배분된 당기순손익 | ||
| KDK Automotive Gmbh | 2,299,701 | (489,853) |
| KBI산업개발㈜ | 52,916 | (32,768) |
| ㈜KBI에이스텍 | 6,697 | (1,487) |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V | - | (1) |
| 소 계 | 2,359,314 | (524,109) |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 &cr&cr2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr
2.2 연결기준 &cr
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &crㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &crㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &crㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 &cr
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr &cr 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr &cr 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책&cr
2.3.1 사업결합 및 영업권&cr
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr&cr영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr &cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.3.2 관계기업 투자 &cr
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다.
연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.
관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr2.3.3 외화환산&cr&cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.&cr&cr(1) 거래와 잔액&cr&cr연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
(2) 해외사업장의 환산&cr&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
2.3.4 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결기업은 자동차 부품인 콘솔(Console Box), 크래쉬 패드(Crash Pad Main/Core),글로브 박스(Glove Box)등을 생산 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약 상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전단계에서 동재화나 용역을 통제하고 있으므로 연결기업은 모든 고객과의 계약 상 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr&cr고객과의 계약 상 연결기업이 부담하고 있는 주요 수행의무에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30~90일이내 입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다.&cr&cr 한편, 재화의 판매의 제공의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 연결기업은 다음과 같은 사항을 고려합니다.
1) 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr(2) 계약 잔액
1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.8 부분을 참조합니다.
&cr2) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
3) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.3.5 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.&cr
(2) 이연법인세&cr&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr2.3.6 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금 등으로 구성되어 있습니다.
2.3.7 공정가치 측정&cr
연결기업은 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr &crㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&crㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.8 금융상품 : 최초인식과 후속측정&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.3.4의 회계정책을 참조합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권
&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 금융보증계약부채,리스부채와 차입금 및 전환사채가 있습니다.
2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2.3.9 재고자산&cr&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법으로 결정하는 상품을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr&cr한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr
2.3.10 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.
&cr연결기업은 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 자산별 감가상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 감가상각을 하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 15~37년 |
| 구축물 | 정액법 | 14년 |
&cr연결기업은 매 보고기간말에 토지를 제외한 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
&cr2.3.11 유형자산&cr&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
연결기업은 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 자산별 감가상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 감가상각을 하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 15 ~ 37년 |
| 구축물 | 정액법 | 14년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 9년 |
| 기타의 유형자산 | 정액법 | 7 ~ 8년 |
&cr유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당자산을 통제하게 되는날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr &cr연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
2.3.12 리스&cr&cr연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr&cr리스기간 종료시점에 연결기업 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr
사용권자산도 손상의 대 상이 되며 주석 2.3.15 비금융 자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr2) 리스부채&cr리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
&cr연결기업은 리스부채를 재무상태표에 별도로 표시하였습니다 (주석14 참조).&cr&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.3.13 무형자산&cr&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당자산을 통제하게 되는날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.
&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.3.14 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. &cr
2.3.15 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr
2.3.16 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.3.17 퇴직급여&cr&cr연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. &cr&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr &cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.3.18 충당부채와 우발부채&cr
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 연결기업은 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.3.19 주당손익&cr&cr기본주당손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것이며, 희석주당손익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. &cr
2.3.20 유동성/비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.21 전환사채
전환사채는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.
전환사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.
발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.&cr&cr거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.&cr
연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. &cr&cr한편, 동 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.&cr&cr2.3.22 매각예정비유동자산&cr&cr매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산 집단은 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각 완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다.&cr&cr매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.
2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용
&cr 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr &cr몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
2.4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.
리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 연결기업이 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.
연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로 선택하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 증감 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 사용권자산 | 6,294,333 |
| 무형자산 | (1,697,067) |
| 총자산 | 4,597,265 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 4,597,265 |
| 총부채 | 4,597,265 |
| 자본 순효과 | - |
&cr 연결기업은 건물, 차량운반구 및 기타장비 의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 연결기업은 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다 .
기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 연결기업은 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였 습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2.3.12 리스 를 참조합니 다 . 동 기준서는 연결기업에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.
&cr(a) 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr연결기업이 최초적용일 이전에 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.
&cr (b) 이 전에 운용리스로 회계처리된 리스
연결기업은 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.
&cr연결기업은 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:
ㆍ상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용
ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 &cr 적용
ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용&cr&cr상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:
ㆍ6,294백만원의 사용권자산이 인식되었고, 연결재무상태표에 별도로 표시되었습니다. 여기에는 무형자산에서 대체된 토지사용권의 장부가액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.
ㆍ4,597백만원의 리스부채가 인식되었고, 재무상태표에 별도로 표시되었습니다.&cr
2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 | 5,583,332 |
| 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 | 2.0%~3.0% |
| 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 | 4,870,016 |
| 차감: | |
| 단기리스관련 약정 | (116,748) |
| 소액자산리스관련 약정 | (156,003) |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 4,597,265 |
&cr2.4.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다.연결기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.
&cr해석서를 적용할 때, 연결기업은 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 연결기업의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 연결기업은 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 연결기업의 법인세처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.4.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.4.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.4.6 2015 - 2017 연차개선
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
2.5.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.&cr
동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
2.5.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr&cr
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr&cr연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석36), 재무위험관리 및 정책(주석36)이 있습니다.
3.1 회계적 판단&cr&cr연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr
3.1.1 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리&cr
연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다
&cr연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에대한 유의적인 고객맞춤화).
연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
3.2 추정 및 가정&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr
3.2.1 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.2.2 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
3.2.3 퇴직급여제도&cr&cr확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr
3.2.4 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr
연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
4. 관계기업투자 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||
| 갑을합섬㈜ | 한국 | 12월 31일 | 26.82% | 3,187,983 | 26.82% | 5,146,023 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손실 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 갑을합섬㈜ | 5,146,023 | (2,540,763) | 409,831 | 172,892 | 3,187,983 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손실 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 갑을합섬㈜ | 8,764,493 | (3,642,721) | (424,196) | 448,447 | 5,146,023 |
&cr(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| 갑을합섬㈜ | 202,831,739 | 190,111,200 | 279,565,657 | (10,192,274) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| 갑을합섬㈜ | 204,062,159 | 183,122,915 | 279,348,171 | (14,639,561) |
5. 영업부문정보 &cr &cr (1) 보고부문의 식별&cr&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 제조부문 | 자동차내외사출품 제조 및 판매 |
| 건설부문 | 토목시설물 건설 |
(2) 영업부문 &cr
1) 영 업부문별 매출액, 영업손익 및 당기순손익
| <당기> | (단위: 천원) |
| 영업부문 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|
| 제조부문 | 653,049,003 | (14,203,635) | 326,318 |
| 건설부문 | 13,041,850 | 329,022 | 254,348 |
| 연결조정전합계 | 666,090,853 | (13,874,613) | 580,666 |
| 연결조정금액 | (50,512,463) | (109,134) | (305,168) |
| 연결조정후합계 | 615,578,390 | (13,983,747) | 275,498 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 영업부문 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|
| 제조부문 | 707,204,473 | (8,187,477) | (8,434,293) |
| 건설부문 | 4,731,534 | (318,732) | (174,074) |
| 연결조정전합계 | 711,936,007 | (8,506,209) | (8,608,367) |
| 연결조정금액 | (61,062,361) | (3,634,402) | (1,503,031) |
| 연결조정후합계 | 650,873,646 | (12,140,611) | (10,111,398) |
2) 영업부문별 자산 및 부채
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 영업부문 | 부문자산 | 부문부채 |
|---|---|---|
| 제조부문 | 694,556,745 | 440,230,828 |
| 건설부문 | 7,592,835 | 5,440,657 |
| 연결조정전합계 | 702,149,580 | 445,671,485 |
| 연결조정금액 | (142,461,250) | (62,359,300) |
| 연결조정후합계 | 559,688,330 | 383,312,185 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 영업부문 | 부문자산 | 부문부채 |
|---|---|---|
| 제조부문 | 675,403,228 | 453,982,613 |
| 건설부문 | 5,566,603 | 3,668,773 |
| 연결조정전합계 | 680,969,831 | 457,651,386 |
| 연결조정금액 | (110,696,770) | (66,719,957) |
| 연결조정후합계 | 570,273,061 | 390,931,429 |
(3) 고객과의 계약에서 생긴 수익 &cr
1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 제품 | ||
| 재화의판매 | 596,932,643 | 618,130,421 |
| 기타 | 17,801,351 | 31,886,718 |
| 합 계 | 614,733,994 | 650,017,139 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 601,585,483 | 645,285,605 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 13,148,511 | 4,731,534 |
| 합 계 | 614,733,994 | 650,017,139 |
&cr(주1) 상기 수익은 투자부동산 임대로 인하여 리스기준서를 적용받는 수익이 당기 및 전기에 각각 844,396천원, 856,507천원 제외되어 있습니다.&cr&cr2) 계약잔액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 72,332,579 | 83,939,219 |
| 계약부채 | 27,764,620 | 29,880,636 |
&cr 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며, 매출채권의 통상적인 회수기간은 30일에서 90 일 입니다 .&cr
(4) 지역정보&cr&cr다음의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였으며, 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산&cr(투자부동산, 유형자산, 사용권자산, 무형자산) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 331,914,481 | 309,766,640 | 169,255,814 | 162,444,955 |
| 중국 | 48,722,672 | 66,673,136 | 56,487,480 | 72,914,314 |
| EU | 206,233,251 | 257,609,845 | 70,996,207 | 62,639,468 |
| 기타 | 28,707,986 | 16,824,025 | 23,033,043 | 23,566,831 |
| 합 계 | 615,578,390 | 650,873,646 | 319,772,544 | 321,565,568 |
&cr
(5) 주요 고객정보&cr&cr연결기업의 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현대모비스(주) | 218,303,009 | 209,674,000 |
&cr
6. 현금및현금성자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,454 | 54,319 |
| 예금 | 48,816,027 | 40,217,253 |
| 기타현금성자산 | 542,184 | 47,367 |
| 합 계 | 49,372,665 | 40,318,939 |
7. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 49,372,665 | - | - | - | 49,372,665 |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 매출채권 | 72,332,579 | - | - | - | 72,332,579 |
| 미수금 | 8,786,113 | - | - | - | 8,786,113 |
| 미수수익 | 230,161 | - | - | - | 230,161 |
| 보증금 | 139,168 | - | - | - | 139,168 |
| 소 계 | 132,360,686 | - | - | - | 132,360,686 |
| <비유동자산> | |||||
| 장기보증금 | 782,861 | - | - | - | 782,861 |
| 장기금융상품 | 874,964 | - | - | - | 874,964 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정금융자산 | - | - | 21,877,731 | - | 21,877,731 |
| 당기손익-&cr 공정가치측정금융자산 | - | 2,118,884 | - | - | 2,118,884 |
| 소 계 | 1,657,825 | 2,118,884 | 21,877,731 | - | 25,654,440 |
| 금융자산합계 | 134,018,511 | 2,118,884 | 21,877,731 | - | 158,015,126 |
| <유동부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 81,319,305 | 81,319,305 |
| 미지급금 | - | - | - | 46,401,850 | 46,401,850 |
| 보증금 | - | - | - | 1,519,420 | 1,519,420 |
| 예수금 | - | - | - | 223,903 | 223,903 |
| 미지급비용 | - | - | - | 19,408,486 | 19,408,486 |
| 단기차입금 | - | - | - | 148,883,914 | 148,883,914 |
| 리스부채(유동) | - | - | - | 1,979,841 | 1,979,841 |
| 전환사채(유동) | - | - | - | 4,376,742 | 4,376,742 |
| 금융보증계약부채 | - | - | - | 149,398 | 149,398 |
| 소 계 | - | - | - | 304,262,859 | 304,262,859 |
| <비유동부채> | |||||
| 장기차입금 | - | - | - | 26,157,913 | 26,157,913 |
| 리스부채(비유동) | - | - | - | 2,512,977 | 2,512,977 |
| 장기보증금 | - | - | - | 140,000 | 140,000 |
| 장기미지급비용 | - | - | - | 256,743 | 256,743 |
| 소 계 | - | - | - | 29,067,633 | 29,067,633 |
| 금융부채합계 | - | - | - | 333,330,492 | 333,330,492 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 40,318,939 | - | - | - | 40,318,939 |
| 단기금융상품 | 2,400,000 | - | - | - | 2,400,000 |
| 매출채권 | 83,939,219 | - | - | - | 83,939,219 |
| 미수금 | 2,922,427 | - | - | - | 2,922,427 |
| 단기대여금 | 565,817 | - | - | - | 565,817 |
| 미수수익 | 180,111 | - | - | - | 180,111 |
| 보증금 | 497,747 | - | - | - | 497,747 |
| 소 계 | 130,824,260 | - | - | - | 130,824,260 |
| <비유동자산> | |||||
| 장기보증금 | 783,030 | - | - | - | 783,030 |
| 장기대여금 | 383,748 | - | - | - | 383,748 |
| 장기금융상품 | 803,938 | - | - | - | 803,938 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정금융자산 | - | - | 36,730,808 | - | 36,730,808 |
| 당기손익-&cr 공정가치측정금융자산 | - | 1,505,618 | - | - | 1,505,618 |
| 소 계 | 1,970,716 | 1,505,618 | 36,730,808 | - | 40,207,142 |
| 금융자산합계 | 132,794,976 | 1,505,618 | 36,730,808 | - | 171,031,402 |
| <유동부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 93,832,898 | 93,832,898 |
| 미지급금 | - | - | - | 50,408,013 | 50,408,013 |
| 보증금 | - | - | - | 1,520,940 | 1,520,940 |
| 예수금 | - | - | - | 278,427 | 278,427 |
| 미지급비용 | - | - | - | 21,368,139 | 21,368,139 |
| 단기차입금 | - | - | - | 139,767,667 | 139,767,667 |
| 금융보증계약부채 | - | - | - | 168,826 | 168,826 |
| 소 계 | - | - | - | 307,344,910 | 307,344,910 |
| <비유동부채> | |||||
| 장기차입금 | - | - | - | 21,154,308 | 21,154,308 |
| 장기보증금 | - | - | - | 140,000 | 140,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 9,879,862 | 9,879,862 |
| 소 계 | - | - | - | 31,174,170 | 31,174,170 |
| 금융부채합계 | - | - | - | 338,519,080 | 338,519,080 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 및 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <판매비와관리비> | |||
| 대손상각비 | 867,497 | - | 867,497 |
| <기타수익> | |||
| 기타의대손충당금환입 | 21 | - | 21 |
| 외환차익 | 3,653,572 | - | 3,653,572 |
| 외화환산이익 | 2,360,989 | - | 2,360,989 |
| 금융보증계약부채환입액 | 24,071 | - | 24,071 |
| 금융상품평가이익 | - | 58,458 | 58,458 |
| 소 계 | 6,038,653 | 58,458 | 6,097,111 |
| <금융수익> | |||
| 이자수익 | 736,343 | - | 736,343 |
| 배당금수익 | - | 11,991 | 11,991 |
| 소 계 | 736,343 | 11,991 | 748,334 |
| <기타비용> | |||
| 외환차손 | 1,644,274 | - | 1,644,274 |
| 외화환산손실 | 1,814,905 | - | 1,814,905 |
| 금융상품처분손실 | 17,532 | - | 17,532 |
| 기타의대손상각비 | 176,206 | - | 176,206 |
| 금융보증계약부채전입액 | 2,621 | - | 2,621 |
| 소 계 | 3,655,538 | - | 3,655,538 |
| <금융원가> | |||
| 이자비용 | 6,564,183 | - | 6,564,183 |
| 소 계 | 6,564,183 | - | 6,564,183 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 및 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <판매비와관리비> | |||
| 대손상각비 | 933,858 | - | 933,858 |
| <기타수익> | |||
| 외환차익 | 2,519,363 | - | 2,519,363 |
| 외화환산이익 | 2,434,683 | - | 2,434,683 |
| 금융상품처분이익 | - | 1,531,146 | 1,531,146 |
| 금융보증계약부채환입액 | 52,540 | - | 52,540 |
| 금융상품평가이익 | 166,122 | - | 166,122 |
| 소 계 | 5,172,708 | 1,531,146 | 6,703,854 |
| <금융수익> | |||
| 이자수익 | 354,466 | - | 354,466 |
| 배당금수익 | - | 21,809 | 21,809 |
| 소 계 | 354,466 | 21,809 | 376,275 |
| <기타비용> | |||
| 외환차손 | 1,167,847 | - | 1,167,847 |
| 외화환산손실 | 3,409,130 | - | 3,409,130 |
| 금융보증계약부채전입액 | 13,149 | - | 13,149 |
| 소 계 | 4,590,126 | - | 4,590,126 |
| <금융원가> | |||
| 이자비용 | 7,234,711 | - | 7,234,711 |
| 소 계 | 7,234,711 | - | 7,234,711 |
8. 매출채 권 및기타채권 &cr &cr (1) 연결기업의 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 72,541,092 | 85,782,494 |
| 대손충당금 | (208,513) | (1,843,275) |
| 미수금 | 8,786,113 | 2,922,448 |
| 대손충당금 | - | (21) |
| 단기대여금 | 4,112,250 | 4,447,417 |
| 대손충당금 | (4,112,250) | (3,881,600) |
| 미수수익 | 230,161 | 180,111 |
| 보증금 | 139,168 | 497,747 |
| 합 계 | 81,488,021 | 88,105,321 |
(2) 연결기업의 당기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,843,275 | 21 | 3,881,600 |
| 설정 | 902,578 | - | 176,206 |
| 환입 | (35,081) | (21) | - |
| 제각 | (2,537,331) | - | - |
| 기타(환율변동) | 35,072 | - | 54,444 |
| 당기말 | 208,513 | - | 4,112,250 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,262,268 | 22,008 | 4,077,370 |
| 회계정책의변경(주1) | (338,787) | (21,987) | (250) |
| 전기초 (재작성금액) | 923,481 | 21 | 4,077,120 |
| 설정 | 933,858 | - | - |
| 제각 | - | - | (198,205) |
| 기타(환율변동) | (14,064) | - | 2,685 |
| 전기말 | 1,843,275 | 21 | 3,881,600 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경한 효과입니다.&cr&cr
9. 기 타금융자산 및 기타자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 2,400,000 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기금융상품 | 874,964 | 803,937 |
| 장기보증금 | 782,861 | 783,030 |
| 장기대여금 | - | 383,749 |
| 소 계 | 1,657,825 | 1,970,716 |
| 합 계 | 3,157,825 | 4,370,716 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 30,467,400 | 15,078,925 |
| 선급비용 | 639,812 | 1,158,108 |
| 선급부가세 | 6,266,602 | 4,997,794 |
| 합 계 | 37,373,814 | 21,234,827 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | - | 2,000,000 | 특수관계자 차입금 담보(주1) |
| KEB하나은행 | 1,400,000 | - | L/C 사용 담보 | |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 1,404,500 | 2,004,500 |
&cr (주1) 상기의 KEB하나은행 단기금융상품은 특수관계자인 (주)모다에게 제공한 차입금 담보입니다 .
10. 재고자산 &cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 7,794,289 | 7,379,693 |
| 재공품 | 11,000,281 | 18,253,406 |
| 상품 | 73,340 | 6,746,745 |
| 원재료 | 15,995,370 | 17,598,997 |
| 미착품 | 315,027 | 1,316,400 |
| 합 계 | 35,178,307 | 51,295,241 |
&cr
11. 공정가치 측정 금융자산&cr &cr (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | KBI메탈㈜ (주1) | 2,480,664 | 7.93 | 6,082,294 | 4,179,919 | 4,179,919 | (1,902,375) |
| 동양철관㈜ (주1,2) | 11,595,799 | 9.75 | 13,172,329 | 12,059,631 | 12,059,631 | (1,112,698) | |
| 시장성없는 지분증권 | 동국화공㈜ | 12,488 | 1.73 | 288,535 | 170,302 | 170,302 | (118,233) |
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 | 18.01 | 2,688,000 | 1,557,564 | 1,557,564 | (1,130,436) | |
| KBI정무산업㈜ | 159,900 | 19.5 | 1,367,340 | - | - | (1,367,340) | |
| ㈜석문에너지 | 1,000,000 | 9.43 | 5,000,000 | 3,646,994 | 3,646,994 | (1,353,006) | |
| 신한민자 | - | - | 208,559 | 208,559 | 208,559 | - | |
| KB레미콘 | - | - | 54,762 | 54,762 | 54,762 | - | |
| 합계 | 28,861,819 | 21,877,731 | 21,877,731 | (6,984,088) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | KBI메탈㈜(주1) | 2,480,664 | 7.93 | 6,082,294 | 5,209,394 | 5,209,394 | (872,900) |
| 동양철관㈜ (주1,2) | 16,145,799 | 13.58 | 24,630,935 | 24,541,615 | 24,541,615 | 579,415 | |
| 시장성없는 지분증권 | 동국화공㈜ | 12,488 | 1.73 | 288,535 | 164,450 | 164,450 | (124,085) |
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 | 18.01 | 2,688,000 | 1,417,734 | 1,417,734 | (1,270,266) | |
| KBI정무산업㈜ | 159,900 | 19.50 | 1,367,340 | - | - | (1,367,340) | |
| ㈜석문에너지 | 1,000,000 | 9.43 | 5,000,000 | 5,134,294 | 5,134,294 | 134,294 | |
| 신한민자 | - | - | 208,559 | 208,559 | 208,559 | - | |
| KB레미콘 | - | - | 54,762 | 54,762 | 54,762 | - | |
| 합계 | 40,320,425 | 36,730,808 | 36,730,808 | (2,920,882) |
&cr (주1) KBI메탈㈜ 및 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 연결기업의 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석34,35 참조).&cr &cr (주2) 연결기업은 동양철관㈜ 주식을 당기 및 전기에 각각 4,550,000주, 232,579주를 처분하였습 니 다.&cr &cr (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 건설공제조합 | 571 | - | 740,026 | 853,131 | 853,131 | 113,105 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 건설공제조합 | 571 | - | 740,026 | 832,821 | 832,821 | 92,795 |
&cr상기 사항 이외에 연결기업은 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 저축성보험 1,265,752천원(전기말: 672,798천원)을 보유하고 있습니다.&cr
12. 투자부동산 &cr
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 16,910,760 | 4,004,736 | 170,874 | 21,086,370 |
| 기말잔액 | 16,910,760 | 4,004,736 | 170,874 | 21,086,370 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (1,691,304) | (120,901) | (1,812,205) |
| 감가상각비 | - | (134,668) | (4,558) | (139,226) |
| 기말잔액 | - | (1,825,972) | (125,459) | (1,951,431) |
| 기말장부금액 | 16,910,760 | 2,178,764 | 45,415 | 19,134,939 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 16,910,760 | 4,004,736 | 170,874 | 21,086,370 |
| 기말잔액 | 16,910,760 | 4,004,736 | 170,874 | 21,086,370 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (1,556,635) | (116,344) | (1,672,979) |
| 감가상각비 | - | (134,669) | (4,557) | (139,226) |
| 기말잔액 | - | (1,691,304) | (120,901) | (1,812,205) |
| 기말장부금액 | 16,910,760 | 2,313,432 | 49,973 | 19,274,165 |
(2) 투자부동산 관련 수익, 비용&cr&cr당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 844,396 | 856,507 |
| 투자부동산관련 운영비용 | 252,717 | 271,744 |
&cr(3) 투자부동산 공정가치&cr
당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. &cr
13. 유형자산 &cr
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 금형 등 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초잔액 | 40,921,235 | 87,588,146 | 146,312,901 | 160,985,238 | 22,200,558 | 458,008,078 |
| 취득및후속적지출 | 2,178,569 | 3,818,256 | 13,334,486 | 14,615,045 | 22,231,021 | 56,177,377 |
| 처분 | (1,292,915) | (3,901,350) | (16,897,682) | (22,280,591) | (220,618) | (44,593,156) |
| 기타(대체) | - | (5,000,705) | 10,058,735 | 6,320,832 | (25,465,068) | (14,086,206) |
| 기타(환율차이) | 190,652 | 1,126,676 | 2,333,091 | 1,204,041 | 345,696 | 5,200,156 |
| 기말잔액 | 41,997,541 | 83,631,023 | 155,141,531 | 160,844,565 | 19,091,589 | 460,706,249 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초잔액 | - | (18,844,843) | (69,160,270) | (90,316,487) | - | (178,321,600) |
| 감가상각비 | - | (4,099,594) | (10,558,400) | (15,863,340) | - | (30,521,334) |
| 처분 | - | 1,194,488 | 7,939,252 | 9,793,865 | - | 18,927,605 |
| 기타(대체) | - | - | - | 224,366 | - | 224,366 |
| 기타(환율차이) | - | (72,203) | (2,788,403) | (1,757,436) | - | (4,618,042) |
| 기말잔액 | - | (21,822,152) | (74,567,821) | (97,919,032) | - | (194,309,005) |
| 정부보조금 | ||||||
| 기초잔액 | - | - | (135,290) | (65,363) | - | (200,653) |
| 감소 | - | - | 21,754 | 16,430 | - | 38,184 |
| 기말잔액 | - | - | (113,536) | (48,933) | - | (162,469) |
| 장부금액 | 41,997,541 | 61,808,871 | 80,460,174 | 62,876,600 | 19,091,589 | 266,234,775 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 금형 등 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초잔액 | 40,846,978 | 81,620,113 | 138,939,463 | 140,361,271 | 16,285,830 | 418,053,655 |
| 취득및후속적지출 | - | 58,270 | 11,283,274 | 18,672,055 | 26,008,171 | 56,021,770 |
| 처분 | - | (3,000) | (2,767,985) | (6,725,685) | (8,879,929) | (18,376,599) |
| 기타(대체) | - | 6,490,880 | 2,518,809 | 2,274,846 | (11,284,535) | - |
| 기타(환율차이) | 74,257 | (578,117) | (3,660,660) | 6,402,751 | 71,021 | 2,309,252 |
| 기말잔액 | 40,921,235 | 87,588,146 | 146,312,901 | 160,985,238 | 22,200,558 | 458,008,078 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초잔액 | - | (15,469,392) | (57,422,218) | (70,803,350) | - | (143,694,960) |
| 감가상각비 | - | (3,051,610) | (14,436,276) | (16,758,695) | - | (34,246,581) |
| 처분 | - | 2,161 | 1,361,819 | 1,520,981 | - | 2,884,961 |
| 기타(환율차이) | - | (326,002) | 1,336,405 | (4,275,423) | - | (3,265,020) |
| 기말잔액 | - | (18,844,843) | (69,160,270) | (90,316,487) | - | (178,321,600) |
| 정부보조금 | ||||||
| 기초잔액 | - | - | (161,655) | (68,060) | - | (229,715) |
| 증가 | - | - | - | (15,000) | - | (15,000) |
| 감소 | - | - | 26,365 | 17,697 | - | 44,062 |
| 기말잔액 | - | - | (135,290) | (65,363) | - | (200,653) |
| 장부금액 | 40,921,235 | 68,743,303 | 77,017,341 | 70,603,388 | 22,200,558 | 279,485,825 |
14. 리스 &cr&cr14.1 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.
&cr연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 건물, 차량운반구 등의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
&cr14.2 사용권 자산&cr&cr당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,697,067 | 1,318,115 | 2,551,061 | 728,089 | 6,294,332 |
| 취득 | - | 142,697 | 746,727 | 865,488 | 1,754,912 |
| 감가상각 | (76,996) | (460,508) | (1,233,009) | (386,672) | (2,157,185) |
| 기타(환율변동효과) | 32,369 | 229 | 2,136 | (2,707) | 32,027 |
| 당기말 | 1,652,440 | 1,000,533 | 2,066,915 | 1,204,198 | 5,924,086 |
14.3 리스부채&cr&cr(1) 당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 기초 | 4,597,265 |
| 취득 | 1,754,913 |
| 이자비용 | 166,551 |
| 지급리스료 | (2,024,403) |
| 기타(환율차이) | (1,508) |
| 당기말 | 4,492,818 |
(2) 당기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 리스부채(유동) | 1,979,841 |
| 리스부채(비유동) | 2,512,977 |
| 총 리스부채 | 4,492,818 |
| 1년 이내 | 1,979,841 |
| 1년 초과 5년 미만 | 2,512,977 |
&cr14.4 당기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 임차료, 지급수수료 등 기타영업비용 | |
| 단기리스 | 125,259 |
| 소액리스 | 152,505 |
| 감가상각비 및 손상차손 | |
| 사용권자산의 상각 | 2,157,185 |
| 순금융원가 | |
| 리스부채 이자비용 | 166,551 |
&cr 연결기업은 리스에 대하여 당기 중 총 2,302,167천원의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 1,754,913천원의 증가가 있었습니다.아직 발생하지 않은 리스관련 미래 현금유출은 주석 31 에 공시되었 습니다.
&cr14.5 리스제공자로서의 회계처리&cr
연결기업은 군포공장 등의 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계 약을 체결하였습니다 (주석 12 참조 ) . 리스 이용자는 또한 부동산에 대한 잔존가치를 보증해야 합니다. 보고기간 동안 연결기업이 인식한 임대 리스료 수익은 844,396천 원입 니다.
당기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 667,312 |
15. 무형자산 &cr
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 개발비 | 영업권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초잔액(이전보고금액) | 3,707,784 | 951,433 | 42,846,354 | 209,371 | 2,941,953 | 50,656,895 |
| 회계정책의 변경 | (2,101,359) | - | - | - | - | (2,101,359) |
| 기초잔액(재작성금액) | 1,606,425 | 951,433 | 42,846,354 | 209,371 | 2,941,953 | 48,555,536 |
| 취득 | - | 280,995 | 16,841,869 | - | 2,726,803 | 19,849,667 |
| 처분 | - | (170,638) | (3,487,928) | - | (282,876) | (3,941,442) |
| 대체 | (1,660,193) | - | - | - | - | (1,660,193) |
| 기타(환율차이) | 53,768 | 1,049 | (488,614) | - | 81,440 | (352,357) |
| 기말잔액 | - | 1,062,839 | 55,711,681 | 209,371 | 5,467,320 | 62,451,211 |
| 상각누계액 | ||||||
| 기초잔액(이전보고금액) | (522,713) | - | (25,189,366) | - | (1,929,867) | (27,641,946) |
| 회계정책의 변경 | 404,292 | - | - | - | - | 404,292 |
| 기초잔액(재작성금액) | (118,421) | - | (25,189,366) | - | (1,929,867) | (27,237,654) |
| 상각 | - | - | (7,505,586) | - | (1,321,945) | (8,827,531) |
| 처분 | - | - | 1,628,106 | - | 25,110 | 1,653,216 |
| 대체 | 118,980 | - | - | - | - | 118,980 |
| 기타(환율변동) | (559) | - | 562,015 | - | (31,563) | 529,893 |
| 기말잔액 | - | - | (30,504,831) | - | (3,258,265) | (33,763,096) |
| 손상차손누계액 | ||||||
| 기초잔액 | - | - | - | (209,371) | - | (209,371) |
| 기말잔액 | - | - | - | (209,371) | - | (209,371) |
| 순장부금액 | - | 1,062,839 | 25,206,850 | - | 2,209,055 | 28,478,744 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 개발비 | 영업권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초잔액 | 3,728,039 | 951,746 | 40,388,733 | 209,371 | 2,652,496 | 47,930,385 |
| 취득 | - | - | 3,766,358 | - | 418,361 | 4,184,719 |
| 처분 | - | - | (1,282,504) | - | - | (1,282,504) |
| 기타(환율차이) | (20,255) | (313) | (26,233) | - | (128,904) | (175,705) |
| 기말잔액 | 3,707,784 | 951,433 | 42,846,354 | 209,371 | 2,941,953 | 50,656,895 |
| 상각누계액 | ||||||
| 기초잔액 | (450,807) | - | (22,435,735) | - | (1,654,383) | (24,540,925) |
| 상각 | (76,000) | - | (4,072,712) | - | (406,026) | (4,554,738) |
| 처분 | - | - | 1,282,504 | - | - | 1,282,504 |
| 기타(환율변동) | 4,094 | - | 36,577 | - | 130,542 | 171,213 |
| 기말잔액 | (522,713) | - | (25,189,366) | - | (1,929,867) | (27,641,946) |
| 손상차손누계액 | ||||||
| 기초잔액 | - | - | - | (209,371) | - | (209,371) |
| 기말잔액 | - | - | - | (209,371) | - | (209,371) |
| 순장부금액 | 3,185,071 | 951,433 | 17,656,988 | - | 1,012,086 | 22,805,578 |
&cr (2) 당기말 현재 연결기업의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| 승용 | 22,539,920 | 1~5년 |
| RV | 2,666,930 | 1~5년 |
| 합 계 | 25,206,850 |
&cr연결기업은 고객으로부터 신차개발과 관련하여 부품금형 개발을 의뢰받아 설계용역에 대한 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.
16. 법 인 세
(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(추납액등 포함) | 7,355,149 | 13,021,344 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (6,936,576) | (7,213,282) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 1,860,243 | (6,684,478) |
| 법인세비용(수익) | 2,278,816 | (876,416) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본에 직접 반영된 이연법인세: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,189,667 | (6,477,180) |
| 지분법자본변동 | (38,036) | (98,658) |
| 해외사업장 외화환산손익 | (355,210) | (31,740) |
| 전환권대가 | (46,333) | - |
| 회계정책의 변경효과 | - | (118,199) |
| 지분법이익잉여금 | (63,114) | 65,326 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 173,269 | (24,027) |
| 합계 | 1,860,243 | (6,684,478) |
(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,554,313 | (10,987,814) |
| 적용세율에 따른 법인세&cr (적용세율: 당기 22.0%, 전기 22.0%) | 561,949 | (2,417,319) |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 | 563,427 | 302,360 |
| - 비과세수익 | (95,920) | (4,137) |
| - 세액공제 | (204,102) | (179,134) |
| - 과거 법인세 조정 등 | 10,044 | 359,830 |
| - 기타(세율차이 등) | 1,443,418 | 1,061,984 |
| 법인세비용 | 2,278,816 | (876,416) |
| 유효세율 | 89.21% | (주1) |
&cr(주1) 전기에 법인세비용차감전순손실이므로, 유효세율을 계산할 수 없습니다.
(4) 당기 및 전기 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,855,619 | 299,468 | 173,269 | 3,328,356 |
| 지분법이익잉여금변동 | 661,082 | (747) | (63,114) | 597,221 |
| 지분법투자주식(감액) | 484,981 | 366,020 | - | 851,001 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | 3,457,863 | (2,497,048) | - | 960,815 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산감액 | 220,000 | - | - | 220,000 |
| 기술자문료 | 64,257 | - | - | 64,257 |
| 로열티 | 662,012 | - | - | 662,012 |
| 정상이자 | 17,499 | - | - | 17,499 |
| 지급보증수수료 | 352,569 | - | - | 352,569 |
| 국고보조금(금형) | 87,550 | (48,900) | - | 38,650 |
| 토지(취등록세) | 1,025 | - | - | 1,025 |
| 금형수입금액 | (152,770) | 2,521,685 | - | 2,368,915 |
| 건물 | 19,385 | (145) | - | 19,240 |
| 리스부채 | - | 244,308 | - | 244,308 |
| 금융보증계약부채 | 89,969 | (3,549) | - | 86,420 |
| 미지급비용(연차수당) | 42,379 | 86,757 | - | 129,136 |
| 장기미지급비용 | - | 56,483 | - | 56,483 |
| 상환할증금 | - | 14,656 | - | 14,656 |
| 취득세 | 2,798 | - | - | 2,798 |
| 대손금 | 251 | - | - | 251 |
| 의제배당 | 2,426,429 | - | - | 2,426,429 |
| 인정이자과소계상 | 126,615 | - | - | 126,615 |
| 감가상각비(업무무관) | 54,408 | - | - | 54,408 |
| 지급보증제공및정상가격누락 | 116,733 | - | - | 116,733 |
| 국책사업(기술료) | 56,274 | 2,429 | - | 58,703 |
| 기술자문료(과소수취) | 51,493 | - | - | 51,493 |
| 잡손실 | 149,600 | - | - | 149,600 |
| 미수수익 | (5,248) | 2,716 | - | (2,532) |
| 퇴직보험충당금 | (752,598) | 34,494 | - | (718,104) |
| 지분법평가손익 | 75,123 | - | - | 75,123 |
| 지분법자본변동 | (2,116,483) | 12,315 | (38,036) | (2,142,204) |
| 재평가적립금 | (1,207,723) | - | - | (1,207,723) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (9,322,176) | 6,815,204 | 2,189,667 | (317,305) |
| 구축물 | (16,980) | 2,482 | - | (14,498) |
| 기계장치 | (1,136,518) | 335,985 | - | (800,533) |
| 차량운반구 | (42,385) | 11,052 | - | (31,333) |
| 공기구비품 | (433,411) | 174,842 | - | (258,569) |
| 금형 | (1,162,905) | 649,313 | - | (513,592) |
| 토지(유형자산) | (2,674,414) | - | - | (2,674,414) |
| 사용권자산 | - | (240,691) | - | (240,691) |
| 전환사채 | (26,430) | 52,990 | (46,333) | (19,773) |
| 금융상품평가이익 | (16,395) | (5,158) | - | (21,553) |
| 연결이연법인세 | (220,020) | (3,810,629) | (355,210) | (4,385,859) |
| 합계 | (7,210,542) | 5,076,332 | 1,860,243 | (273,967) |
| 재무상태표에 반영된 계정과목 | ||||
| 이연법인세자산 | 12,075,914 | 13,074,716 | ||
| 이연법인세부채 | (19,286,456) | (13,348,683) | ||
| 순이연법인세부채 | (7,210,542) | (273,967) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,872,352 | 7,294 | (24,027) | 2,855,619 |
| 지분법이익잉여금변동 | 595,756 | - | 65,326 | 661,082 |
| 지분법투자주식(감액) | 484,981 | - | - | 484,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | 3,457,863 | - | - | 3,457,863 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산감액 | 220,000 | - | - | 220,000 |
| 기술자문료 | 64,257 | - | - | 64,257 |
| 로열티 | 662,012 | - | - | 662,012 |
| 정상이자 | 17,499 | - | - | 17,499 |
| 지급보증수수료 | 352,569 | - | - | 352,569 |
| 국고보조금(금형) | 59,269 | 28,281 | - | 87,550 |
| 토지(취등록세) | 1,025 | - | - | 1,025 |
| 금형수입금액 | (1,786,133) | 1,633,363 | - | (152,770) |
| 건물 | 19,517 | (132) | - | 19,385 |
| 금융보증계약부채 | 94,932 | (4,963) | - | 89,969 |
| 미지급비용(연차수당) | 37,395 | 4,984 | - | 42,379 |
| 취득세 | 2,798 | - | - | 2,798 |
| 대손금 | 41,002 | 77,448 | (118,199) | 251 |
| 의제배당 | - | 2,426,429 | - | 2,426,429 |
| 인정이자과소계상 | - | 126,615 | - | 126,615 |
| 감가상각비(업무무관) | - | 54,408 | - | 54,408 |
| 지급보증제공및정상가격누락 | - | 116,733 | - | 116,733 |
| 국책사업(기술료) | - | 56,274 | - | 56,274 |
| 기술자문료(과소수취) | - | 51,493 | - | 51,493 |
| 잡손실 | - | 149,600 | - | 149,600 |
| 이월세액공제 | 332,446 | (332,446) | - | - |
| 미수수익 | (24,353) | 19,105 | - | (5,248) |
| 퇴직보험충당금 | (835,372) | 82,774 | - | (752,598) |
| 지분법평가손익 | 75,123 | - | - | 75,123 |
| 지분법자본변동 | (2,017,825) | - | (98,658) | (2,116,483) |
| 재평가적립금 | (1,207,723) | - | - | (1,207,723) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (2,758,617) | (86,379) | (6,477,180) | (9,322,176) |
| 구축물 | (19,543) | 2,563 | - | (16,980) |
| 기계장치 | (1,477,819) | 341,301 | - | (1,136,518) |
| 차량운반구 | (56,875) | 14,490 | - | (42,385) |
| 공기구비품 | (585,101) | 151,690 | - | (433,411) |
| 금형 | (1,949,333) | 786,428 | - | (1,162,905) |
| 토지(유형자산) | (2,674,414) | - | - | (2,674,414) |
| 전환사채 | (221,167) | 194,737 | - | (26,430) |
| 금융상품평가이익 | (17,443) | 1,048 | - | (16,395) |
| 연결이연법인세 | (8,182,902) | 7,994,622 | (31,740) | (220,020) |
| 합계 | (14,423,824) | 13,897,760 | (6,684,478) | (7,210,542) |
| 재무상태표에 반영된 계정과목 | ||||
| 이연법인세자산 | 9,390,796 | 12,075,914 | ||
| 이연법인세부채 | (23,814,620) | (19,286,456) | ||
| 순이연법인세부채 | (14,423,824) | (7,210,542) |
&cr&cr17. 매입채무및기타채무 &cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 81,319,305 | 93,832,898 |
| 미지급금 | 46,401,850 | 50,408,013 |
| 합 계 | 127,721,155 | 144,240,911 |
18. 기타금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동금융 부 채 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 보증금 | 1,519,420 | 1,520,940 |
| 미지급비용 | 19,408,485 | 21,368,139 |
| 금융보증계약부채 | 149,398 | 168,826 |
| 예수금 | 223,903 | 278,427 |
| 합 계 | 21,301,206 | 23,336,332 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 장기보증금 | 140,000 | 140,000 |
| 장기미지급비용 | 256,743 | - |
| 합 계 | 396,743 | 140,000 |
19. 차입금 및 전환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%, 당기말) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기 차입금> | |||||
| KDB 산업은행 | 일반대출 | 3.27% | 2020 | 20,000,000 | 21,000,000 |
| 일반대출 | 3 M EURIBOR+1,95% | 2020 | 9,082,010 | 8,954,120 | |
| 일반대출 | 3.32% | 2020 | 3,000,000 | 5,000,000 | |
| 수출입은행 | 일반대출 | 2.45% | 2020 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 일반대출 | 3M Euribor + 3,46% | 2020 | 15,569,160 | 15,349,920 | |
| 농협은행 | 무역금융 | 7.89% | 2019 | - | 3,200,000 |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 2.83% | 2020 | 2,033,333 | 2,100,000 |
| 일반대출 | 2.91% | 2020 | 1,275,000 | - | |
| 교보증권 | 일반대출 | 4.00% | 2020 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 현대차투자증권 | 일반대출 | 4.00% | 2020 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| KDB캐피탈 | 일반대출 | 4.80% | 2019 | - | 3,000,000 |
| 국인산업 | 일반대출 | 4.60% | 2020 | 5,400,000 | 6,400,000 |
| 일반대출 | 3.00% | 2020 | 16,000,000 | - | |
| 신한은행 | 무역금융 | 3.35% | 2020 | 1,900,000 | 5,000,000 |
| 외화대출 | 2.15% | 2020 | 7,849,452 | 8,506,414 | |
| 일반대출 | 3M LIBOR+1.3% | 2020 | 10,301,594 | 10,156,530 | |
| 일반대출 | 5.66% | 2020 | 1,657,400 | 1,627,600 | |
| 일반대출 | 4.04% | 2020 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 당좌대출 | 4.21% | 2019 | - | 647,447 | |
| 일반대출 | 3.84% | 2019 | - | 1,200,000 | |
| 일반대출 | 4.04% | 2020 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반대출 | 4.46% | 2019 | - | 330,000 | |
| 신한금융투자 | 무역금융 | 4.30% | 2020 | 10,000,000 | - |
| 일반대출 | 4.50% | 2020 | 3,000,000 | - | |
| KEB 하나은행 | 일반대출 | 4.65% | 2020 | 300,000 | 376,000 |
| 일반대출 | 3.81% | 2020 | 300,000 | 376,000 | |
| 우리은행 | 무역금융 | 2.79% | 2020 | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 일반대출 | 4.26% | 2020 | 2,000,000 | - | |
| 공상은행 | 일반대출 | 5.44% | 2020 | 1,657,400 | 3,221,849 |
| 일반대출 | 5.00% | 2019 | - | 1,809,996 | |
| 농업은행 | 일반대출 | 5.00% | 2020 | 1,657,400 | 1,627,600 |
| 중국은행(성남지행) | 일반대출 | 5.50% | 2020 | 1,077,310 | 2,441,400 |
| 일반대출 | 5.50% | 2020 | 944,718 | 2,685,540 | |
| 일반대출 | 4.79% | 2020 | - | 927,732 | |
| 일반대출 | 5.50% | 2020 | 1,541,382 | 1,513,668 | |
| 일반대출 | 4.79% | 2020 | 2,154,620 | 2,142,778 | |
| Bankinter credit line | 일반대출 | Euribor + 2.5% | 2019 | - | 987,318 |
| UniCredit bank | 시설대출 | 3M Euribo + 1.5% | 2020 | 1,289,561 | 3,535,775 |
| 시설대출 | 3m EURIBOR +1,55% | 2020 | 163,476 | - | |
| 시설대출 | 2.84% | 2020 | 34,555 | - | |
| 일반대출 | 1M Euribo + 1.5% | 2020 | 103,460 | 169,980 | |
| 소계 | 141,791,831 | 135,787,667 | |||
| <유동성 장기차입금> | |||||
| 우리은행 | 시설대출 | 1.96% | 2020 | 4,975,000 | 3,980,000 |
| 일반대출 | 3.55% | 2020 | 1,200,000 | - | |
| 신한은행 | 일반대출 | 1.75% | 2020 | 33,750 | - |
| 일반대출 | 3.72% | 2020 | 133,333 | - | |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 3.58% | 2020 | 750,000 | - |
| 단기차입금 소계 | 148,883,914 | 139,767,667 | |||
| <장기 차입금> | |||||
| 우리은행 | 시설대출 | 2.54% | 2020 | - | 4,975,000 |
| 일반대출 | 3.55% | 2021 | 2,900,000 | - | |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 3.58% | 2021 | 625,000 | - |
| 신한은행 | 일반대출 | 3.72% | 2022 | 244,444 | - |
| 시설대출 | 1.75% | 2025 | 191,250 | 225,000 | |
| 시설대출 | 1.75% | 2027 | 190,000 | - | |
| 일반대출 | 3.74% | 2022 | 2,000,000 | - | |
| Santander Loan | 일반대출 | 1.95% | 2022 | 1,856,962 | 2,417,686 |
| Banco Popular | 일반대출 | 1Y Euribor + 2,25% | 2022 | 617,626 | 860,699 |
| Santander Credit Line | 일반대출 | 1.02% | 2023 | 551,294 | 734,841 |
| BBVA | 일반대출 | 2.25% | 2022 | 391,912 | 509,423 |
| KFW Bank | 시설대출 | 2.20% | 2020 | - | 1,918,740 |
| UniCredit bank | 시설대출 | 3m EURIBOR +1,55% | 2020 | - | 503,989 |
| 시설대출 | 2.84% | 2020 | - | 235,162 | |
| 시설대출 | 3M Euribor + 1.4% | 2021 | 513,782 | 859,596 | |
| 시설대출 | 1.75% | 2021 | 511,626 | 815,156 | |
| 시설대출 | 1.57% | 2023 | 327,957 | 416,012 | |
| 시설대출 | 1.77% | 2023 | 298,537 | 371,078 | |
| 시설대출 | 1.92% | 2021 | - | 458,960 | |
| 시설대출 | - | 2020 | - | 72,154 | |
| CSOB | 일반대출 | 1M Euribo+ 1.99% | 2024 | 1,228,048 | 1,466,591 |
| 시설대출 | 2.23% | 2021 | - | 400,870 | |
| 바세은행 | 일반대출 | Libor + 2.99% | 2022 | 1,447,250 | - |
| 일반대출 | Libor + 2.99% | 2021 | 4,052,300 | 3,913,351 | |
| State loan | 일반대출 | 3.89% | 2025 | 712,509 | - |
| 일반대출 | 4.34% | 2025 | 3,582,259 | - | |
| 일반대출 | 4.09% | 2026 | 3,915,157 | - | |
| 소계 | 26,157,913 | 21,154,308 | |||
| 이자부차입금 합계 | 175,041,827 | 160,921,975 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 (주1) | 2017.02.16 | 2022.02.16 | - | 10,000,000 |
| 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 4,400,000 | - |
| 상환할증금 | 66,620 | - | ||
| 전환권조정 | (89,878) | (120,138) | ||
| 합 계 | 4,376,742 | 9,879,862 |
(주1) 연 결기업은 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 2017년 2월 16일에 발행한 100억원의 전환사채를 당기 중 전액 상환하였습니다. &cr
한편, 연 결기업은 당기 중 전환사채를 신규 발행하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 4,400 백만원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율: 1% &cr보장이자율: 2.5% |
| 사채 발행일 | 2019년 4월 25일 |
| 사채 만기일 | 2022년 4월 25일 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구 | 2020년 4월 25일부터 가능 |
| 전환권 행사가액 | 721원 |
| 전환권 청구기간 | 2 02 0년 4월 25일 ~ 2022년 1월 25일 |
&cr한 편, 전환청구를 하기 전에 i)시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii)무상증자를 하거나, iii)주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv)주식분할을 하거나, v)시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi)기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환권 행사가액이 조정될 수 있습니다.
&cr
20. 기타유동부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 27,764,620 | 29,880,636 |
| 기타부채 | 132,858 | 448,316 |
| 합 계 | 27,897,478 | 30,328,952 |
21. 퇴 직 급 여&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확 정 급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 18,921,404 | 15,685,495 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,598,874) | (3,753,710) |
| 확 정 급여부채 | 15,322,530 | 11,931,785 |
&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치: | ||
| 기초 확정급여채무 | 15,685,495 | 15,910,030 |
| 당기근무원가 | 3,102,698 | 2,125,852 |
| 이자원가 | 287,210 | 349,918 |
| 재측정요소: | ||
| -인구통계적 가정변화에 의한 효과 | 712,699 | 744 |
| -재무적 가정변화에 의한 효과 | (449,105) | 370,804 |
| -기타사항에 의한 효과 | 493,573 | (544,770) |
| 제도에서의 지급액 | ||
| -급여지급액 | (1,006,620) | (2,499,607) |
| 기타 | 95,454 | (27,476) |
| 기말잔액 | 18,921,404 | 15,685,495 |
| 사외적립자산의 공정가치: | ||
| 기초 사외적립자산 | 3,753,710 | 3,952,243 |
| 사외적립자산 납입 | 120,538 | 265,321 |
| 이자수익 | 75,486 | 101,766 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 수익 (이자수익 제외) | (30,417) | (64,009) |
| 급여지급액 | (318,425) | (619,926) |
| 기타 | (2,018) | 118,315 |
| 기말잔액 | 3,598,874 | 3,753,710 |
| 기말 확정급여부채 | 15,322,530 | 11,931,785 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,102,698 | 2,125,852 |
| 순이자 | 211,724 | 248,152 |
| 합 계 | 3,314,422 | 2,374,004 |
(4) 사외적립자산의 구성내역 &cr&cr보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금 | 1,780,257 | 49.47% | 1,716,094 | 45.72% |
| 채권혼합 | 1,771,338 | 49.22% | 1,968,936 | 52.45% |
| 기타 | 47,279 | 1.31% | 68,680 | 1.83% |
| 합 계 | 3,598,874 | 100% | 3,753,710 | 100% |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,392,139 | (1,220,935) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,207,427) | 1,403,474 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 799,008 | (885,486) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (898,753) | 795,042 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.13% | 2.37% |
| 미래임금상승률 | 2.00% | 3.00% |
&cr 연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.&cr
22. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr(1) 자본금&cr&cr보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 66,042,072 | 53,312,072 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 33,021,036,000 | 26,656,036,000 |
(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,주)
| 내역 | 주식수 | 보통주 자본금 | 주주총회 및&cr이사회 승인일 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 53,312,072 | 26,656,036 | |
| 유상증자 | 12,730,000 | 6,365,000 | 2019년 01월 17일 |
| 기말잔액 | 66,042,072 | 33,021,036 |
(3) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,676,569 | 25,072,115 |
| 자기주식처분이익 | 2,225,284 | 2,225,284 |
| 지분법자본잉여금 | (4,877,233) | (4,877,233) |
| 전환권대가 (주1) | 164,271 | 1,335,043 |
| 기타자본잉여금 | 2,525,555 | 655,568 |
| 합 계 | 28,714,446 | 24,410,777 |
&cr(주1) 전환사채의 자본요소를 나타냅니다. 전환사채의 부채요소는 금융부채로 계상하고 있습니다 (주석 19참조).
&cr&cr23. 기타포괄손익누계액 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (10,017,386) | (2,254,022) |
| 해외사업장 외화환산차이 | (4,322,725) | (5,718,107) |
| 지분법자본변동 | (4,691,505) | (4,826,361) |
| 합 계 | (19,031,616) | (12,798,490) |
24. 매출 및 매출원가 &cr&cr 당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <매출> | ||
| 제품매출액 | 596,932,644 | 618,130,421 |
| 상품매출액 | 4,546,126 | 26,696,519 |
| 공사수익 | 13,032,759 | 4,731,534 |
| 임대수익 | 844,396 | 856,507 |
| 기타매출액 | 222,465 | 458,665 |
| 합 계 | 615,578,390 | 650,873,646 |
| <매출원가> | ||
| 제품매출원가 | 554,649,572 | 569,175,517 |
| 상품매출원가 | 3,837,010 | 25,618,440 |
| 공사원가 | 12,349,110 | 8,306,837 |
| 기타원가 | - | 799,407 |
| 합계 | 570,835,692 | 603,900,201 |
25. 판매비와관리비 &cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,122,458 | 17,465,514 |
| 퇴직급여 | 475,760 | 682,689 |
| 복리후생비 | 3,588,576 | 3,587,608 |
| 임차료 | 302,325 | 811,790 |
| 접대비 | 268,280 | 293,990 |
| 감가상각비 | 3,150,343 | 3,558,535 |
| 무형자산상각비 | 118,757 | 226,665 |
| 세금과공과 | 1,443,529 | 1,469,921 |
| 광고선전비 | 11,619 | 90,138 |
| 여비교통비 | 969,824 | 650,031 |
| 통신비 | 314,020 | 207,251 |
| 소모품비 | 1,039,723 | 1,488,972 |
| 도서인쇄비 | 219,848 | 8,831 |
| 운반비 | 10,179,000 | 10,333,080 |
| 포장비 | 2,900,991 | 4,096,075 |
| 수도광열비 | 44,716 | 230,078 |
| 차량유지비 | 62,112 | 84,253 |
| 보험료 | 328,266 | 400,345 |
| 지급수수료 | 5,032,245 | 3,950,323 |
| 교육훈련비 | 251,870 | 158,991 |
| 기타 | 10,286,160 | 8,245,892 |
| 대손상각비 | 867,497 | 933,858 |
| 투자부동산상각비 | 139,226 | 139,226 |
| 사용권자산상각비 | 609,300 | - |
| 합계 | 58,726,445 | 59,114,056 |
&cr
26. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,653,573 | 2,519,363 |
| 외화환산이익 | 2,360,990 | 2,434,683 |
| 금융상품처분이익 | - | 1,531,146 |
| 유형자산처분이익 | 2,048,881 | 549,149 |
| 무형자산처분이익 | 2,089 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 21 | - |
| 수입수수료 | 11,071,411 | 8,602,488 |
| 금융보증계약부채환입 | 24,071 | 52,540 |
| 잡이익 | 11,777,958 | 8,014,418 |
| 금융상품평가이익 | 58,458 | 166,122 |
| 합계 | 30,997,452 | 23,869,909 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,644,274 | 1,167,847 |
| 외화환산손실 | 1,814,905 | 3,409,130 |
| 금융보증계약부채전입액 | 2,621 | 13,149 |
| 금융상품처분손실 | 17,532 | 29,842 |
| 유형자산처분손실 | 805,895 | 434,985 |
| 기부금 | 302,400 | 1,179 |
| 기타의대손상각비 | 176,206 | - |
| 매각예정자산 | 52,239 | - |
| 기타 | 1,286,708 | 7,159,824 |
| 합계 | 6,102,780 | 12,215,956 |
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 16,116,934 | 353,976 |
| 원재료 및 상품매입액 | 292,921,807 | 362,101,300 |
| 종업원급여 | 91,380,251 | 77,190,333 |
| 감가상각비 (유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 무형자산) | 41,607,094 | 38,896,483 |
| 운반비 | 10,642,683 | 10,906,995 |
| 포장비 | 2,950,721 | 4,695,030 |
| 외주가공비 | 30,963,902 | 33,396,393 |
| 기타 | 142,978,744 | 135,473,747 |
| 합 계 (주1) | 629,562,136 | 663,014,257 |
&cr(주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr&cr
28. 종업원급여 &cr &cr 당기 및 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 83,571,316 | 69,993,791 |
| 퇴직급여 | 3,314,422 | 2,374,004 |
| 복리후생비 | 4,494,513 | 4,822,538 |
| 합 계 | 91,380,251 | 77,190,333 |
&cr
29. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 금융수익의 내역&cr&cr당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 736,343 | 354,466 |
| 배당수익 | 11,991 | 21,809 |
| 합계 | 748,334 | 376,275 |
&cr(2) 금융원가의 내역&cr&cr당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 6,564,183 | 7,234,711 |
30. 주당손익 &cr
당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 당기순손실 | (2,083,816,376) | (9,587,288,858) |
| 전환사채 이자비용 | 169,589,949 | 690,430,919 |
| 보통주희석순손실 | (1,914,226,427) | (8,896,857,939) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (주1) |
64,612,127 | 53,312,072 |
| 희석효과: | ||
| 전환권 | 4,196,607 | - |
| 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 | 68,808,734 | 53,312,072 |
| 기본주당손익 | (32) | (180) |
| 희석주당손익 (주2) | (32) | (180) |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 53,312,072 | 53,312,072 |
| 유상증자 | 11,300,055 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,612,127 | 53,312,072 |
&cr(주2) 반희석효과가 존재하여 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
31. 현금흐름표 &cr
(1) 비현금항목의 조정&cr&cr연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 1,814,905 | 3,409,130 |
| 법인세비용(수익) | 2,278,816 | (876,416) |
| 대손상각비 | 867,497 | 933,858 |
| 금융상품처분손실 | 17,532 | 29,842 |
| 기타의대손상각비 | 176,206 | - |
| 투자부동산상각비 | 139,226 | 139,226 |
| 감가상각비 | 30,483,152 | 34,202,519 |
| 사용권자산상각비 | 2,157,185 | - |
| 유형자산처분손실 | 805,895 | 434,985 |
| 잡손실 | 2,999 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 52,239 | - |
| 금융보증계약부채전입액 | 2,621 | 13,149 |
| 무형자산상각비 | 8,827,531 | 4,554,738 |
| 이자비용 | 6,564,183 | 7,234,711 |
| 퇴직급여 | 3,314,422 | 2,374,004 |
| 외화환산이익 | (2,360,989) | (2,434,683) |
| 기타의대손충당금환입 | (21) | - |
| 이자수익 | (736,343) | (354,466) |
| 배당금수익 | (11,991) | (21,809) |
| 지분법손실 | 2,540,763 | 3,642,721 |
| 금융상품처분이익 | - | (1,531,146) |
| 유형자산처분이익 | (2,048,881) | (549,149) |
| 무형자산처분이익 | (2,089) | - |
| 금융상품평가이익 | (58,458) | (166,122) |
| 금융보증계약부채환입 | (24,071) | (52,540) |
| 합 계 | 54,802,329 | 50,982,552 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr&cr연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급비용의 감소 | 534,776 | 2,455,064 |
| 매입채무의 감소 | (38,857,865) | (14,108,140) |
| 미지급금의 증가(감소) | (10,252,633) | 1,914,351 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,896,965) | 618,505 |
| 기타부채의 증가 | - | 290,778 |
| 퇴직금지급 | (929,244) | (2,499,607) |
| 매출채권의 감소 | 38,299,282 | 6,886,037 |
| 보증금의 감소(증가) | 355,929 | (318,933) |
| 미수금의 감소(증가) | (1,709,540) | 2,952,649 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,021,878) | 1,969,465 |
| 선급부가세의 증가 | (1,161,656) | (1,670,560) |
| 재고자산의 증가 | 16,907,128 | 368,379 |
| 선수금의 증가(감소) | (3,130,903) | 22,860,394 |
| 장기미지급비용의 증가 | 256,743 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (200,259) | 308,310 |
| 사외적립자산의 감소 | 199,905 | 234,305 |
| 합 계 | (2,607,180) | 22,260,997 |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 25,465,068 | 11,284,535 |
| 기타임의 적립금이입 | - | 2,000,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 7,525,000 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | 817,980 | 5,585,608 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,969,049 | 6,825,521 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 전환권조정 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 139,767,667 | 386,321,704 | (379,967,542) | 1,969,049 | - | 793,037 | 148,883,914 |
| 장기차입금 | 21,154,308 | 10,838,475 | (4,507,678) | (1,969,049) | - | 641,857 | 26,157,913 |
| 리스부채 | 4,597,265 | - | (1,857,852) | - | - | 1,753,405 | 4,492,818 |
| 전환사채 | 9,879,862 | 4,400,000 | (10,000,000) | - | 307,484 | (210,604) | 4,376,742 |
| 합 계 | 175,399,102 | 401,560,179 | (396,333,072) | - | 307,484 | 2,977,695 | 183,911,387 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 전환권조정 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 145,736,465 | 571,476,737 | (577,933,547) | 6,825,521 | - | (6,337,509) | 139,767,667 |
| 장기차입금 | 19,366,488 | 3,183,352 | (329,948) | (6,825,521) | - | 5,759,937 | 21,154,308 |
| 전환사채 | 8,994,694 | - | - | - | 885,168 | - | 9,879,862 |
| 합 계 | 174,097,647 | 574,660,089 | (578,263,495) | - | 885,168 | (577,572) | 170,801,837 |
32. 특수관계자 공시 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 갑을합섬㈜ | 갑을합섬㈜ |
| ㈜벨류라인벤처 | ㈜벨류라인벤처 | |
| 기타특수관계자 | 동양철관㈜ | 동양철관㈜ |
| KBI알로이㈜(구, 갑을알로이㈜) | KBI알로이㈜(구, 갑을알로이㈜) | |
| 케이비오토텍㈜ | 케이비오토텍㈜ | |
| ㈜갑을상사 | ㈜갑을상사 | |
| KBI건설㈜(구, 갑을건설㈜) | KBI건설㈜(구, 갑을건설㈜) | |
| ㈜KBI국인산업(구, ㈜국인산업) | ㈜KBI국인산업(구, ㈜국인산업) | |
| KBI정무산업㈜ (구, 정무산업㈜) | KBI정무산업㈜ (구, 정무산업㈜) | |
| KBI메탈㈜(구, 갑을메탈㈜) | KBI메탈㈜(구, 갑을메탈㈜) | |
| ㈜KBI텍(구, KB텍) | ㈜KBI텍(구, KB텍) | |
| KBI Japan | KBI Japan | |
| ㈜모드멘 | ㈜모드멘 | |
| ㈜KBI코스모링크(구,코스모링크㈜) | ㈜KBI코스모링크(구,코스모링크㈜) | |
| 갑을의료재단 구미병원 | 갑을의료재단 구미병원 | |
| 갑을의료재단 장유병원 | 갑을의료재단 장유병원 | |
| ㈜모다 | ㈜모다 | |
| ㈜석문에너지 | ㈜석문에너지 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 주식취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | KBI JAPAN | - | 12,302 | - | - |
| ㈜갑을상사 | - | - | - | 45,829 | |
| ㈜KBI국인산업 | 1,094,545 | - | - | 511,610 | |
| 케이비오토텍㈜ | 8,974 | 73,257 | - | 12,395 | |
| ㈜KBI텍 | - | - | - | 32,315 | |
| KBI메탈㈜ | - | - | - | 190 | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | - | 25,819 | |
| 갑을의료재단 장유병원 | 584,046 | - | - | 300,000 | |
| KBI정무산업㈜ | - | 216,992 | - | - | |
| ㈜KBI코스모링크 | - | - | - | 5,729 | |
| ㈜석문에너지 | - | 18,582 | - | - | |
| 하이요 주식회사 | 224,400 | - | - | - | |
| KDK holdings GmbH (주1) | - | - | 14,473,156 | 47,201 | |
| 합 계 | 1,911,965 | 321,133 | 14,473,156 | 981,088 |
&cr (주1) 당기중 연결기업은 KDK Automotive 주식을 KDK Holdings로 부터 8,800,010주를 매입하였습니다. 한편 상기 표에 기재된 출자금액은 현금흐름 기준입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | KBI JAPAN | - | 14,868 | - |
| ㈜갑을상사 | - | - | 29,784 | |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | 23,391 | |
| KBI건설㈜ | - | 916 | 840 | |
| 케이비오토텍㈜ | 12,126 | - | 4,583 | |
| ㈜KBI텍 | - | - | 17,002 | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | 12,100 | |
| 갑을의료재단 장유병원 | 226,331 | - | - | |
| KBI정무산업㈜ | - | 109,649 | - | |
| 합 계 | 238,457 | 125,433 | 87,700 |
&cr(주1) 상기사항 이외에 연결기업은 동양철관㈜의 신주인수권을 ㈜국인산업에게 1,531,146천원에 처분하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜갑을상사 | - | 14,620 | - | - |
| KBI JAPAN | - | 12,302 | - | - | |
| KBI메탈㈜ | - | 1,807 | - | - | |
| KBI정무산업㈜ | - | 216,992 | - | - | |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | 21,400,000 | - | |
| 케이비오토텍㈜ | - | 9,842 | - | - | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | - | 3,400 | |
| 갑을의료재단 장유병원 | - | - | - | 21,419 | |
| 하이요 주식회사 | 224,400 | - | - | - | |
| KDK holdings GmbH | - | 7,785 | - | - | |
| 합 계 | 224,400 | 263,348 | 21,400,000 | 24,819 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜갑을상사 | - | 14,620 | - | - |
| KBI JAPAN | - | 14,881 | - | - | |
| KBI건설㈜ | - | 14,678 | - | - | |
| KBI메탈㈜ | - | 1,891 | - | - | |
| KBI정무산업㈜ | - | 109,649 | - | - | |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | 6,400,000 | - | |
| 케이비오토텍㈜ | - | 67,734 | - | - | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | - | - | |
| 갑을의료재단 장유병원 | 160,058 | 31,647 | - | - | |
| KDK holdings GmbH | - | - | - | 6,395,800 | |
| 합 계 | 160,058 | 255,100 | 6,400,000 | 6,395,800 |
(4) 당기 중 특수관계자간 자금거래는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜KBI국인산업 | - | - | 16,000,000 | 1,000,000 |
| 케이비오토텍㈜ | 6,000,000 | 6,000,000 | 1,788,480 | 1,788,400 | |
| KBI정무산업㈜ | 10,326,000 | 10,326,000 | - | - | |
| KDK Holdings GmbH | - | - | - | 6,487,150 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 자금차입 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜KBI국인산업 | 6,400,000 |
&cr(5) 연결기업은 당기중 유상증자를 실시하였으며 ㈜국인산업이 12,730,000주를 9,969백만원에 취득하였습니다.&cr
(6) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보·보증의 내역은 다음과 같습니다 .
6-1) 담보
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 회사명 | 담보제공자산 | 담보제공자산금액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜석문에너지 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,646,994 |
6-2) 연결기업이 제공한 보증
(단위: EUR, CNY, JPY, USD, 천원)
| 특수관계자 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | KBI JAPAN | JPY 460,000,000 | 차입금에 대한 보증 |
| TAKANAWA PROPERTY | JPY 250,000,000 | ||
| KBI메탈㈜ | 16,868,980 | ||
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 |
&cr상기 사항 이외에 연결기업은 갑을건설㈜의 오피스텔신축사업과 관련하여 책임준공이행보증 182억원을 제공하였습니다.&cr
6-3) 연결기업이 제공받은 보증
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜KBI텍 | 6,000,000 | 차입금에 대한 보증 |
| 24,000,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기 급여 | 1,656,019 | 2,011,461 |
&cr
33. 지급보증 &cr &cr당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2012-11-27 | 7,930 | 계약보증금 |
| 서울보증보험 | 2017-08-11 | 2,000 | 외국인근로자 체불임금보증 |
| 서울보증보험 | 2017-08-11 | 2,000 | 외국인근로자 체불임금보증 |
| 서울보증보험 | 2018-11-05 | 50,000 | 가처분 담보 |
| 서울보증보험 | 2019-03-26 | 1,500,000 | 협력업체 지원자금 상환보증 |
| 서울보증보험 | 2019-03-28 | 100,000 | 가처분 담보 |
| 서울보증보험 | 2020-01-01 | 1,000,000 | 외상물품대금 지급보증 |
| 계 | 2,661,930 |
34. 약정사항과 우발사항 &cr &cr (1) 외상매출채권담보부 대출 등 약정 &cr
당기말 현재 연결기업은 외상매출채권담보부대출, 무역금융, 주식담보대출, 당좌대출한도 및 일반회전한도 약정을 하고 있습니다.
(단위: EUR, USD, CNY, 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 중국은행 | 운전및 해외구매자금대출 | CNY 60,000,000 |
| 공상은행 | 운전및 해외구매자금대출 | CNY 40,000,000 |
| Base은행 | 일반회전한도 | USD 5,000,000 |
| 교보증권 | 주식담보대출 | 3,000,000 |
| 현대차투자등권 | 주식담보대출 | 1,000,000 |
| 신한금융투자 | 주식담보대출 | 3,000,000 |
| 한도대 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | B2B 주계약 | 4,000,000 |
| 운전분할상환대출 | 4,100,000 | |
| 산업단지론(시설) | 4,975,000 | |
| 일반대 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 9,900,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,000,000 |
| 외화대출 | EUR 6,050,000 | |
| 전자채권<무보증> | 3,000,000 | |
| 당좌대출(Ⅰ) | 400,000 | |
| 당좌대출(Ⅱ) | 400,000 | |
| 운전및 해외구매자금대출 | CNY 10,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 6,000,000 |
| 농협은행 | 무역금융 | 4,060,000 |
| KEB 하나은행 | WR외담대 간접익스포져 | 3,000,000 |
| 상생매담대 | 1,000,000 | |
| 상생매담대 | 1,000,000 | |
| 상생매담대 | 500,000 | |
| KDB산업은행 | 산업운영대출 | 20,000,000 |
| 산업운영대출(단기한도) | 5,000,000 | |
| 현대커머셜 | 동반성장대출 | 2,033,333 |
| 동반성장대출 | 1,275,000 | |
| 동반성장대출 | 1,375,000 | |
| 동반플러스매출채권보험 | 3,750,000 | |
| 합 계 | EUR 6,050,000 | |
| USD 5,000,000 | ||
| CNY 110,000,000 | ||
| 99,768,333 |
&cr
35. 담보제공자산 &cr &cr 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기 및 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, CNY, JPY, EUR)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 중국은행 | 토지 | CNY 13,944,000 | 한도대출 |
| 공장 | CNY 12,762,000 | 한도대출 | |
| 공장 | CNY 9,554,000 | 한도대출 | |
| 설비 | CNY 61,530,331 | 한도대출 | |
| 건물 | CNY 1,623,000 | 한도대출 | |
| 공장 | CNY 9,772,000 | 한도대출 | |
| 우리은행 | 군포공장 토지 및 건물 | 10,900,000 | B2B대출외 |
| JPY 552,000,000 | 시설자금외 | ||
| 신아산공장 토지 및 건물 | 26,000,000 | 시설자금외 | |
| 수출입은행 | 아산공장 토지 및 건물 | 9,000,000 | 일반대출 |
| 케이비아이동국실업㈜ 재고자산 | 7,800,000 | 일반대출 | |
| 신한은행 | 경주공장 토지 및 건물 | JPY 310,800,000 | 외화지보 |
| 울산공장 토지 및 건물 | 6,000,000 | 무역금융 | |
| 울산공장 토지 및 건물 | EUR 8,400,000 | 외화대출외 | |
| 공장외 | 5,769,000 | 일반대출 | |
| 공장외 | 2,628,000 | 일반대출 | |
| KEB하나은행 | 공장외 | 600,000 | 일반대출 |
| 현대커머셜 | 매출채권 | 2,033,333 | 일반대출 |
| Base은행 | 건물 | USD 3,500,000 | 일반대출 |
| 건물 | USD 1,500,000 | 일반대출 | |
| 교보증권 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,400,000 | 주식담보대출 |
| 현대차투자증권 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,687,738 | 주식담보대출 |
| 신한금융투자 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,550,000 | 주식담보대출 |
| 신한은행 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,272,000 | 주식담보대출 |
| 수출입은행 | 예금 | 1,400,000 | 일반대출 |
| Santander Bank | 토지 및 건물 | EUR 1,431,262 | 일반대출 |
| 채권 등 | EUR 3,000,000 | 팩토링 | |
| 기계장치 등 | EUR 424,913 | 시설자금 | |
| Banco Popular | 기계장치 등 | EUR 476,038 | 시설자금 |
| BBVA Bank | 기계장치 등 | EUR 302,068 | 시설자금 |
| Unicredit Bank | 건물, 채권, 기계장치등 | EUR 5,800,000 | PF |
| 건물, 채권, 기계장치등 | EUR 5,000,000 | 일반대출 | |
| 건물, 채권, 기계장치등 | EUR 193,000 | 시설자금 | |
| 기계장치 등 | EUR 26,333 | 시설자금 | |
| 토지 및 건물 등 | EUR 465,000 | 시설자금 | |
| 기계장치 | EUR 394,338 | 시설자금 | |
| 기계장치 등 | EUR 252,774 | 시설자금 | |
| 기계장치 등 | EUR 230,098 | 시설자금 | |
| CSOB | 재고자산, 매출채권 등 | EUR 2,000,000 | 일반대출 |
| 토지 | EUR 946,523 | 일반대출 |
36. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 다음에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산입니다.&cr
다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다.&cr
1-1) 환율변동위험 &cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. &cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 외화예금 | USD | 2,372,835 | 2,747,269 | - | - |
| 외상매출금 | USD | 27,871,771 | 32,269,936 | 20,375,206 | 22,781,518 |
| EUR | 1,651,603 | 2,142,839 | 1,453,377 | 1,859,102 | |
| 미수금 | USD | 3,545,859 | 4,105,396 | 2,327,112 | 2,601,944 |
| EUR | 177,219 | 229,930 | 1,177,098 | 1,505,697 | |
| CNH | 57,507 | 9,531 | 10,561 | 1,719 | |
| 합 계 | USD | 33,790,465 | 39,122,601 | 22,702,318 | 25,383,462 |
| EUR | 1,828,822 | 2,372,769 | 2,630,475 | 3,364,799 | |
| CNH | 57,507 | 9,531 | 10,561 | 1,719 | |
| 부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 33,036 | 38,250 | 696,818 | 779,112 |
| 단기차입금 | EUR | 6,050,000 | 7,849,452 | 6,650,000 | 8,506,414 |
| 합 계 | USD | 33,036 | 38,250 | 696,818 | 779,112 |
| EUR | 6,050,000 | 7,849,452 | 6,650,000 | 8,506,414 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,048,579 | (3,048,579) | 1,919,139 | (1,919,139) |
| EUR | (427,181) | 427,181 | (401,046) | 401,046 |
| CNH | 743 | (743) | 134 | (134) |
1-2) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 85,961,776 | 89,080,051 | 62,018,224 | 98,903,751 |
| 비율 | 49% | 51% | 39% | 61% |
연결기업의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.
- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동&cr
이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 1% 상승시 | 이자율 1% 하락시 | 이자율 1% 상승시 | 이자율 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | (694,824) | 694,824 | (771,449) | 771,449 |
1-3) 기타가격위험 &cr&cr기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,877,731 | 36,730,807 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,118,884 | 1,505,618 |
| 합 계 | 23,996,615 | 38,236,425 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 1,706,463 | (1,706,463) | 2,865,003 | (2,865,003) |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 1,652,730 | (1,652,730) | 64,960 | (64,960) |
| 합 계 | 3,359,193 | (3,359,193) | 2,929,963 | (2,929,963) |
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
&cr이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | 84,645,846 | 93,148,833 |
| 담보제공자산 | 3,646,994 | 5,134,294 |
| 지급보증 | JPY 710,000,000 | JPY 710,000,000 |
| - | USD 1,080,000 | |
| 17,348,980 | 17,690,731 |
(3) 유동성 위험&cr &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상&cr 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 23,201,151 | 127,361,495 | 29,018,531 | 179,581,177 |
| 매입채무 | 81,319,305 | - | - | 81,319,305 |
| 미지급금 | 46,401,850 | - | - | 46,401,850 |
| 보증금 | 1,519,420 | - | 140,000 | 1,659,420 |
| 예수금 | 223,903 | - | - | 223,903 |
| 전환사채 | - | 4,413,984 | - | 4,413,984 |
| 금융보증계약부채 (주1) | 149,398 | - | - | 149,398 |
| 미지급비용 | 19,408,485 | - | 256,743 | 19,665,228 |
| 리스부채 | 138,460 | 1,849,080 | 2,546,489 | 4,534,029 |
| 합계 | 172,361,972 | 133,624,559 | 31,961,763 | 337,948,294 |
&cr(주1) 해당 금융보증계약부채의 보증액은 JPY 710,000,000 및 17,348,980천원입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상&cr 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 47,927,403 | 95,417,935 | 22,335,562 | 165,680,900 |
| 매입채무 | 93,832,897 | - | - | 93,832,897 |
| 미지급금 | 50,408,013 | - | - | 50,408,013 |
| 보증금 | 589,000 | 898,000 | 173,940 | 1,660,940 |
| 예수금 | 278,428 | - | - | 278,428 |
| 전환사채 | - | - | 9,879,862 | 9,879,862 |
| 금융보증계약부채 (주1) | 168,826 | - | - | 168,826 |
| 미지급비용 | 21,368,139 | - | - | 21,368,139 |
| 합계 | 214,572,706 | 96,315,935 | 32,389,364 | 343,278,005 |
&cr(주1) 해당 금융보증계약부채의 보증액은 JPY 710,000,000, USD 1,080,000 및 17,348,980천원입니다.&cr&cr(4) 자본위험의 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr연결기업은 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며보고기간 종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 383,312,185 | 390,931,429 |
| 자 본 | 176,376,145 | 179,341,632 |
| 부채비율 | 217.33% | 217.98% |
&cr
37. 금융상품 공 정가치&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상장지분증권 | 16,239,550 | 16,239,550 | 29,751,009 | 29,751,009 |
| 비상장지분증권 | 5,638,181 | 5,638,181 | 6,979,798 | 6,979,798 | |
| 소계 | 21,877,731 | 21,877,731 | 36,730,807 | 36,730,807 | |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 채무증권 | 2,118,884 | 2,118,884 | 1,505,618 | 1,505,618 |
| 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 (주1) | 현금및현금성자산 | 49,372,665 | 49,372,665 | 40,318,939 | 40,318,939 |
| 매출채권 | 72,332,579 | 72,332,579 | 83,939,219 | 83,939,219 | |
| 미수금 | 8,786,113 | 8,786,113 | 2,922,427 | 2,922,427 | |
| 단기대여금 | - | - | 565,817 | 565,817 | |
| 장기대여금 | - | - | 383,748 | 383,748 | |
| 미수수익 | 230,161 | 230,161 | 180,111 | 180,111 | |
| 보증금(유동) | 139,168 | 139,168 | 497,746 | 497,746 | |
| 장기보증금 | 782,861 | 782,861 | 783,030 | 783,030 | |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 장기금융상품 | 874,964 | 874,964 | 803,937 | 803,937 | |
| 소계 | 134,018,511 | 134,018,511 | 132,794,974 | 132,794,974 | |
| 금융자산 합계 | 158,015,126 | 158,015,126 | 171,031,400 | 171,031,400 | |
| 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 (주1) | 장기차입금 | 26,157,913 | 26,157,913 | 139,767,667 | 139,767,667 |
| 단기차입금 | 148,883,914 | 148,883,914 | 21,154,308 | 21,154,308 | |
| 리스부채 | 4,492,818 | 4,492,818 | - | - | |
| 전환사채(유동) | 4,376,742 | 4,376,742 | 9,879,862 | 9,879,862 | |
| 매입채무및기타채무 | 127,721,155 | 127,721,155 | 144,240,910 | 144,240,910 | |
| 보증금(유동) | 1,519,420 | 1,519,420 | 1,520,940 | 1,520,940 | |
| 예수금 | 223,903 | 223,903 | 278,428 | 278,428 | |
| 미지급비용 | 19,408,486 | 19,408,486 | 21,368,139 | 21,368,139 | |
| 장기미지급비용 | 256,743 | 256,743 | - | - | |
| 금융보증계약부채 | 149,398 | 149,398 | 168,826 | 168,826 | |
| 보증금(비유동) | 140,000 | 140,000 | 140,000 | 140,000 | |
| 금융부채 합계 | 333,330,492 | 333,330,492 | 338,519,080 | 338,519,080 |
&cr(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.
(2) 금융상품 공정가치서열&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | 16,239,550 | - | 5,638,181 | 21,877,731 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | - | 2,118,884 | - | 2,118,884 |
| 공정가치가 공시되는 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,454 | 49,358,211 | - | 49,372,665 |
| 기타금융자산 | - | 2,374,964 | 782,861 | 3,157,825 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 81,488,021 | 81,488,021 |
| 금융자산 합계 | 16,254,004 | 53,852,059 | 87,909,063 | 158,015,126 |
| 공정가치가 공시되는 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 127,721,155 | 127,721,155 |
| 차입금 | - | 175,041,827 | - | 175,041,827 |
| 리스부채 | - | 4,492,818 | - | 4,492,818 |
| 전환사채 | - | 4,376,742 | - | 4,376,742 |
| 기타금융부채 | - | - | 21,697,950 | 21,697,950 |
| 금융부채 합계 | - | 183,911,387 | 149,419,105 | 333,330,492 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | 29,751,009 | - | 6,979,798 | 36,730,807 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | - | 1,505,618 | - | 1,505,618 |
| 공정가치가 공시되는 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 54,318 | 40,264,621 | - | 40,318,939 |
| 기타금융자산 | - | 3,203,937 | 1,166,779 | 4,370,716 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 88,105,320 | 88,105,320 |
| 금융자산 합계 | 29,805,327 | 44,974,176 | 96,251,897 | 171,031,400 |
| 공정가치가 공시되는 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 144,240,910 | 144,240,910 |
| 차입금 | - | 160,921,975 | - | 160,921,975 |
| 전환사채 | - | 9,879,862 | - | 9,879,862 |
| 기타금융부채 | - | - | 23,476,333 | 23,476,333 |
| 금융부채 합계 | - | 170,801,837 | 167,717,243 | 338,519,080 |
&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
(3) 보고기잔종료일 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가기법 | 당기말 공정가치 | 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 당기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| ㈜KBI코스모링크 | DCF 모형 | 1,557,564 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 13.10% | |||
| ㈜석문에너지 | DCF 모형 | 3,646,994 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 7.17% |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가기법 | 전기말 공정가치 | 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 전기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| ㈜KBI코스모링크 | DCF 모형 | 1,417,734 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 12.77% | |||
| ㈜석문에너지 | DCF 모형 | 5,134,294 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 7.12% |
(주1) 연결기업의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 가치변동은 중요하지 않습니다.
38. 매각예정자산&cr&cr 연결기업은 염성동국기차배건유한공사의 제 2공장의 토지사용권과 건물의 처분을 진행하고 있습니다. 매각은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 해당 공장의 건물과 토지를 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 토지사용권 | 1,515,248 |
| 건물 및 구축물 | 4,696,667 |
| 손상차손누계액 | (51,359) |
| 합계 | 6,160,556 |
&cr(2) 연결기업은 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매각예정자산 &cr분류전 장부금액 | 순공정가치 | 손상차손 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 등 유형자산 | 6,211,915 | 6,160,556 | 51,359 |
&cr &cr 39. 재무제표의 확정일&cr&cr 연결기업의 2019 회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 13일 지배기업의 이사회에서 승인되 었습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 65 기 2019.12.31 현재 |
| 제 64 기 2018.12.31 현재 |
| 제 63 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 65 기 | 제 64 기 | 제 63 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 111,623,775,568 | 97,439,626,857 | 75,615,004,040 |
| (1)현금및현금성자산 | 2,850,588,121 | 88,578,222 | 1,159,315,957 |
| (2)기타유동금융자산 | 1,400,000,000 | 2,360,000,000 | 13,541,680,660 |
| (3)매출채권및기타채권 | 85,308,491,554 | 73,800,198,853 | 35,386,030,391 |
| (4)기타유동자산 | 17,456,499,924 | 15,387,392,920 | 19,587,321,756 |
| (5)재고자산 | 4,608,195,969 | 5,803,456,862 | 5,940,655,276 |
| Ⅱ.비유동자산 | 262,730,997,708 | 252,741,720,474 | 235,769,747,725 |
| (1)매도가능금융자산 | 0 | 0 | 28,194,046,876 |
| (2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,614,410,463 | 36,467,487,027 | 0 |
| (3)당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,265,752,475 | 672,797,682 | 0 |
| (4)기타비유동금융자산 | 1,728,259,000 | 12,826,659,854 | 19,486,868,966 |
| (5)종속기업 및 관계기업투자 | 73,820,453,023 | 37,870,567,996 | 36,309,415,381 |
| (6)투자부동산 | 17,017,037,198 | 17,096,210,834 | 17,175,384,470 |
| (7)유형자산 | 127,810,881,370 | 125,976,398,735 | 126,573,110,019 |
| (8)사용권자산 | 1,094,050,910 | 0 | 0 |
| (9)무형자산 | 10,949,680,693 | 9,108,928,346 | 8,030,922,013 |
| (10)기타비유동자산 | 3,318,578,704 | 12,722,670,000 | 0 |
| (11)이연법인세자산 | 4,111,893,872 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 374,354,773,276 | 350,181,347,331 | 311,384,751,765 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 206,163,999,001 | 174,153,975,064 | 138,139,799,778 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 63,498,268,601 | 74,217,316,781 | 52,143,329,170 |
| (2)단기차입금 | 98,282,784,836 | 77,086,414,000 | 72,034,750,000 |
| (3)리스부채(유동) | 505,900,619 | 0 | 0 |
| (4)전환사채(유동) | 4,376,742,403 | 0 | 0 |
| (5)기타유동금융부채 | 8,005,942,426 | 7,764,811,598 | 7,112,001,343 |
| (6)기타유동부채 | 24,974,331,481 | 11,928,773,190 | 6,622,446,453 |
| (7)당기법인세부채 | 6,520,028,635 | 3,156,659,495 | 227,272,812 |
| Ⅱ.비유동부채 | 16,251,115,412 | 26,809,975,793 | 31,894,546,637 |
| (1)장기차입금 | 3,525,000,000 | 4,975,000,000 | 6,965,000,000 |
| (2)리스부채(비유동) | 604,589,008 | 0 | 0 |
| (3)전환사채(비유동) | 0 | 9,879,861,929 | 8,994,694,084 |
| (4)확정급여부채 | 256,743,097 | 9,559,185,838 | 9,571,005,574 |
| (5)이연법인세부채 | 11,864,783,307 | 2,395,928,026 | 6,363,846,979 |
| 부채총계 | 222,415,114,413 | 200,963,950,857 | 170,034,346,415 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 33,021,036,000 | 26,656,036,000 | 26,656,036,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 33,056,734,438 | 29,288,009,400 | 29,288,009,400 |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (7,475,450,982) | 287,914,231 | (3,937,966,431) |
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 93,337,339,407 | 92,985,436,843 | 89,344,326,381 |
| 자본총계 | 151,939,658,863 | 149,217,396,474 | 141,350,405,350 |
| 자본과부채총계 | 374,354,773,276 | 350,181,347,331 | 311,384,751,765 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 64 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 63 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 65 기 | 제 64 기 | 제 63 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 340,566,055,900 | 335,019,066,052 | 285,298,562,693 |
| Ⅱ.매출원가 | 324,067,095,288 | 318,219,262,158 | 272,088,402,607 |
| Ⅲ.매출총이익 | 16,498,960,612 | 16,799,803,894 | 13,210,160,086 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 19,764,333,152 | 21,786,528,930 | 20,101,105,348 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (3,265,372,540) | (4,986,725,036) | (6,890,945,262) |
| Ⅵ.기타수익 | 9,576,219,072 | 10,667,390,833 | 10,379,735,607 |
| Ⅶ.기타비용 | 2,288,952,294 | 3,397,333,510 | 5,435,533,998 |
| Ⅷ.금융수익 | 1,105,995,123 | 1,036,480,060 | 425,983,006 |
| Ⅸ.금융원가 | 3,242,309,347 | 2,917,293,731 | 3,169,738,159 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 1,885,580,014 | 402,518,616 | (4,690,498,806) |
| XI.법인세비용 | 919,361,806 | 694,505,359 | (1,065,647,038) |
| XⅡ.당기순이익(손실) | 966,218,208 | (291,986,743) | (3,624,851,768) |
| XⅢ.기타포괄손익 | (8,377,680,857) | 7,739,907,684 | (7,101,231,269) |
| (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (7,044,913,929) |
| 1.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | (7,044,913,929) |
| (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (8,377,680,857) | 7,739,907,684 | (56,317,340) |
| 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (7,763,365,213) | 7,654,721,311 | 0 |
| 2.확정급여제도의 재측정요소 | (614,315,644) | 85,186,373 | (56,317,340) |
| XIV.총포괄손익 | (7,411,462,649) | 7,447,920,941 | (10,726,083,037) |
| XV.주당이익 | |||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 15 | (5) | (122) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 15 | (5) | (122) |
| 자본변동표 |
| 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 64 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 63 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 13,167,260,000 | 11,896,549,502 | 3,106,947,498 | 93,025,495,489 | 121,196,252,489 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| Ⅲ.당기순이익(손실) | (3,624,851,768) | (3,624,851,768) | ||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의재측정요소 | (56,317,340) | (56,317,340) | |||
| (2)매도가능금융자산평가손익 | (7,044,913,929) | (7,044,913,929) | ||||
| (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| Ⅴ.총포괄손익 | (7,044,913,929) | (3,681,169,108) | (10,726,083,037) | |||
| Ⅵ.유상증자 | 11,950,000,000 | 10,111,058,491 | 22,061,058,491 | |||
| Ⅶ.전환사채발행 | 1,335,042,913 | 1,335,042,913 | ||||
| Ⅷ.신주인수권행사 | 1,538,776,000 | 5,945,358,494 | 7,484,134,494 | |||
| 2017.12.31 (Ⅸ.기말자본) | 26,656,036,000 | 29,288,009,400 | (3,937,966,431) | 89,344,326,381 | 141,350,405,350 | |
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 26,656,036,000 | 29,288,009,400 | (3,937,966,431) | 89,344,326,381 | 141,350,405,350 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) | (3,428,840,649) | 3,847,910,832 | 419,070,183 | |||
| Ⅲ.당기순이익(손실) | (291,986,743) | (291,986,743) | ||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의재측정요소 | 85,186,373 | 85,186,373 | |||
| (2)매도가능금융자산평가손익 | ||||||
| (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,654,721,311 | 7,654,721,311 | ||||
| Ⅴ.총포괄손익 | 7,654,721,311 | (206,800,370) | 7,447,920,941 | |||
| Ⅵ.유상증자 | ||||||
| Ⅶ.전환사채발행 | ||||||
| Ⅷ.신주인수권행사 | ||||||
| 2018.12.31 (Ⅸ.기말자본) | 26,656,036,000 | 29,288,009,400 | 287,914,231 | 92,985,436,843 | 149,217,396,474 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 26,656,036,000 | 29,288,009,400 | 287,914,231 | 92,985,436,843 | 149,217,396,474 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| Ⅲ.당기순이익(손실) | 966,218,208 | 966,218,208 | ||||
| Ⅳ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의재측정요소 | (614,315,644) | (614,315,644) | |||
| (2)매도가능금융자산평가손익 | ||||||
| (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (7,763,365,213) | (7,763,365,213) | ||||
| Ⅴ.총포괄손익 | (7,763,365,213) | 351,902,564 | (7,411,462,649) | |||
| Ⅵ.유상증자 | 6,365,000,000 | 3,604,454,000 | 9,969,454,000 | |||
| Ⅶ.전환사채발행 | 164,271,038 | 164,271,038 | ||||
| Ⅷ.신주인수권행사 | ||||||
| 2019.12.31 (Ⅸ.기말자본) | 33,021,036,000 | 33,056,734,438 | (7,475,450,982) | 93,337,339,407 | 151,939,658,863 |
| 현금흐름표 |
| 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 64 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 63 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 65 기 | 제 64 기 | 제 63 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 13,297,396,534 | 18,535,354,250 | 10,873,095,400 |
| (1)당기순이익(손실) | 966,218,208 | (291,986,743) | (3,624,851,768) |
| (2)비현금항목의 조정 | 21,715,507,801 | 20,831,923,622 | 20,858,066,544 |
| (3)운전자본의 조정 | (5,791,206,420) | 3,865,478,208 | (3,870,700,085) |
| (4)배당금수취(영업) | 0 | 4,679,400 | 4,680,000 |
| (5)이자수취(영업) | 1,114,692,083 | 230,472,333 | 793,866,864 |
| (6)이자지급(영업) | (2,960,603,343) | (2,070,924,774) | (2,395,772,266) |
| (7)법인세납부(환급) | (1,747,211,795) | (4,034,287,796) | (892,193,889) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (33,997,128,974) | (22,639,198,485) | (20,238,730,340) |
| (1)단기금융상품의 회수 | 2,360,000,000 | 23,655,615,489 | 30,400,000,000 |
| (2)단기대여금의 회수 | 14,190,280,000 | 165,000,000 | 708,780,000 |
| (3)장기대여금의 회수 | 0 | 2,004,698,682 | 0 |
| (4)당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 0 | 759,528,136 | 0 |
| (5)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 4,900,044,240 | 932,935,569 | 0 |
| (6)장기금융상품의 회수 | 0 | 900,510,804 | 0 |
| (7)보증금의 회수 | 0 | 112,000,000 | 368,000,000 |
| (8)신주인수권증서의 처분 | 0 | 1,531,145,677 | 0 |
| (9)유형자산의 처분 | 4,614,896,323 | 1,729,045,100 | 6,637,266,656 |
| (10)무형자산의 처분 | 172,727,273 | 0 | 15,943,200 |
| (11)단기금융상품의 증가 | (1,400,000,000) | (12,470,000,000) | (15,360,000,000) |
| (12)단기대여금의 증가 | (6,900,000,000) | (140,000,000) | 0 |
| (13)장기대여금의 증가 | 0 | (7,480,696,300) | (18,548,436,897) |
| (14)장기금융상품의 증가 | 0 | (332,934,875) | (538,425,340) |
| (15)유형자산의 취득 | (20,900,904,562) | (16,391,808,699) | (12,156,817,104) |
| (16)무형자산의 취득 | (3,933,571,580) | (2,937,290,000) | (2,103,900,000) |
| (17)투자부동산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| (18)매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 | (1,870,092,400) |
| (19)보증금의 증가 | 0 | 0 | (438,000,000) |
| (20)당기손익_공정가치 측정 금융자산의 취득 | (554,806,937) | 0 | 0 |
| (21)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (26,545,793,731) | (14,676,948,068) | (7,353,048,455) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 23,477,238,705 | 3,033,106,500 | 10,360,942,985 |
| (1)단기차입금의 차입 | 385,421,703,500 | 529,173,714,953 | 640,451,650,000 |
| (2)장기차입금의 차입 | 6,500,000,000 | ||
| (3)정부보조금의 수취 | 0 | 15,000,000 | 40,380,000 |
| (4)유상증자 | 9,969,454,000 | 0 | 22,061,058,491 |
| (5)단기차입금의 상환 | (367,280,866,164) | (526,155,608,453) | (669,676,280,000) |
| (6)전환사채발행 | 4,400,000,000 | 0 | 10,000,000,000 |
| (7)신주인수권행사 | 0 | 0 | 7,484,134,494 |
| (8)장기차입금의 상환 | (425,000,000) | 0 | 0 |
| (9)전환사채의 상환 | (10,000,000,000) | 0 | 0 |
| (10)리스부채의 지급 | (528,052,631) | 0 | 0 |
| (11)유동성장기차입금의 상환 | (4,580,000,000) | 0 | 0 |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 2,777,506,265 | (1,070,737,735) | 995,308,045 |
| Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (15,496,366) | 0 | (5,587,456) |
| Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,762,009,899 | (1,070,737,735) | 989,720,589 |
| Ⅶ.기초현금및현금성자산 | 88,578,222 | 1,159,315,957 | 169,595,368 |
| Ⅷ.기말현금및현금성자산 | 2,850,588,121 | 88,578,222 | 1,159,315,957 |
5. 재무제표 주석
| 제65기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제64기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 케이비아이동국실업주식회사 |
1. 일반사항&cr &cr 케이비아이동국실업 주식회사(이하 "당사")는 섬유류 제조, 가공판매 및 수출입업을 주업으로 1955년 12월 29일에 설립되었으며, 1996년 10월 31일에 자동차부품 제조업에 진출하여, 자동차 부품인 콘솔(Console Box), 크래쉬 패드(Crash Pad Main/Core), 글로브 박스(Glove Box) 등을 생산, 판매하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 1990년 8월 14일에 공모증자를 통하여 한국거래소에 주식을 상장하였고, 당기말 현재 자본금은 33,021백만원입니다.
&cr
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr
2.2 중요한 회계정책&cr&cr 2.2.1 종속기업 및 관계기업 투 자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.2 외화환산&cr&cr재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr(1) 거래와 잔액&cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr
(2) 해외사업장의 환산&cr&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
당사는 자동차 부품인 콘솔(Console Box), 크래쉬 패드(Crash Pad Main/Core), 글로브 박스(Glove Box) 등을 생산 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.당사는 고객과의 계약 상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서동재화나 용역을 통제하고 있으므로 당사는 모든 고객과의 계약 상 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr&cr고객과의 계약 상 당사가 부담하고 있는 주요 수행의무에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30~90일이내 입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.&cr&cr한편, 재화의 판매의 제공의무에 배분되는 거래가격을 산정할 때 당사는 다음과 같은사항을 고려합니다.&cr
1) 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(2) 계약 잔액
1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.7 부분을 참조합니다.
&cr2) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
3) 계약부채&cr
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.2.4 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 이연법인세&cr&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&crㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&crㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr2.2.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금 등으로 구성되어 있습니다.
2.2.6 공정가치 측정&cr
당사는 다수의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의주석에 설명되어 있습니다.&cr &crㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 38
ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 38
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&crㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.7 금융상품 : 최초인식과 후속측정&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.2.3의 회계정책을 참조합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권&cr
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
당사는 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 금융보증계약부채, 리스부채와 차입금 및 전환사채가 있습니다.&cr
2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr&cr2.2.8 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하는 상품을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr
2.2.9 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.&cr
당사는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 자산별감가상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 감가상각을 하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 15~37년 |
| 구축물 | 정액법 | 14년 |
&cr당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr
2.2.10 유형자산&cr&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 자산별 감가상각방법 및 추정 내용연수를 적용하여 감가상각을 하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 15 ~ 37년 |
| 구축물 | 정액법 | 14년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 9년 |
| 기타의 유형자산 | 정액법 | 7 ~ 8년 |
&cr유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.2.11 리스&cr&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ~ 37년 |
| 차량운반구 | 9년 |
| 기타유형자산 | 7 ~ 8년 |
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
&cr당사는 리스부채를 재무상태표에 별도로 표시하였습니다 (주석14 참조).&cr&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
&cr2.2.12 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr &cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 상각방법 및 추정 내용연수에 따라 상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
2.2.13 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
2.2.14 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.15 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr
비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니 다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. &cr
2.2.16 퇴직급여&cr&cr 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. &cr&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr &cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.17 충당부채와 우발부채&cr
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.18 주당손익&cr&cr기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것이며, 희석주당이익은 신주인수권부사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
2.2.19 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
2.2.20 전환사채
전환사채는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.
전환사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.
발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.&cr&cr거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.&cr&cr당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. &cr&cr한편, 동 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.&cr
2.3 제ㆍ개정된 기준서의적용 &cr
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr
몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.
리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.
당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며,최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로 선택하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 증감 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 사용권자산 | 1,479,940 |
| 총자산 | 1,479,940 |
| 부채 | |
| 기타금융부채 | 1,479,940 |
| 총부채 | 1,479,940 |
| 자본 순효과 | - |
&cr당사는 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다 .
기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였 습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2.2.11 리스를 참조합니 다 . 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.
&cr(a) 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr당사가 최초적용일 이전에 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.
&cr (b) 이 전에 운용리스로 회계처리된 리스
당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.
&cr당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:
ㆍ상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용
ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 &cr 적용
ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용&cr&cr상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:
ㆍ1,480백만원의 사용권자산이 인식되었고, 재무상태표에 별도로 표시되었습니다.
ㆍ1,480백만원의 리스부채가 인식되었고, 재무상태표에 별도로 표시되었습니다.&cr
2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 | 1,817,879 |
| 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 | 2.5% |
| 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 | 1,724,260 |
| 차감: | |
| 단기리스관련 약정 | (91,815) |
| 소액자산리스관련 약정 | (152,505) |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 1,479,940 |
2.3.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.
&cr해석서를 적용할 때, 당사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 당사의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다.당사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 당사의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.6 2015 - 2017 연차개선
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
2.4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.&cr
동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
2.4.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
&cr&cr3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr &cr 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리( 주석37 ), 재무위험관리 및 정책( 주석37 )이 있습니다.&cr &cr3.1 회계적 판단&cr&cr당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr
3.1.1 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리&cr
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다
당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
&cr3.2 추정 및 가정&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.2.1 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3.2.2 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr3.2.3 퇴직급여제도&cr&cr확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3.2.4 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
&cr&cr4. 종속기업 및 관계기업투자&cr
보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| 염성동국기차배건유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 100.00% | 8,988,043 | 100.00% | 8,988,043 |
| KBI산업개발㈜ | 한국 | " | 80.00% | 965,631 | 80.00% | 965,631 |
| KDK Automotive Gmbh (주1) | 독일 | " | 100.00% | 46,413,430 | 69.99% | 10,463,545 |
| ㈜KBI에이스텍 (주2) | 한국 | " | 99.10% | 5,500,000 | 99.10% | 5,500,000 |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. (주3) | 멕시코 | " | 99.99% | 6,807,327 | 99.99% | 6,807,327 |
| 소 계 | 68,674,431 | 32,724,546 | ||||
| 관계기업: | ||||||
| 갑을합섬㈜ (주4) | 한국 | " | 26.82% | 5,146,022 | 26.82% | 5,146,022 |
| 소 계 | 5,146,022 | 5,146,022 | ||||
| 합 계 | 73,820,453 | 37,870,568 |
&cr (주1) 당사는 당기에 KDK Automotive GmbH의 보통주 25,500,010주를 35,950백만 원에 취득하였습니다.&cr &cr (주2) 당사는 상기 이외에 ㈜KBI에이스텍의 상환우선주를 보 유하고 있으며 동 상환우선주는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다 (주석 11참조). &cr&cr(주3) 당사는 전기 중에 Dong KooK MEXICO S.A. de C.V.의 보통주 5,800,000주를 3,225백만원에 취득하였습니다.&cr&cr(주4) 당사는 전기 중에 해당 관계기업투자주식에 대해 1,663,728천원의 손상차손을 인식하였습니다.
&cr&cr5. 영업부문정보 &cr &cr (1) 보고부문의 식별&cr&cr 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 자동차부품제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.&cr
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 제품 | ||
| 자동차부품 | 315,416,193 | 301,400,538 |
| 기타 | 25,149,863 | 33,618,528 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 339,890,110 | 334,337,759 |
&cr(주1) 상기 수익은 투자부동산 임대로 인하여 리스기준서를 적용받는 수익이 당기 및 전기에 각각 675,946천원, 681,307천원 제외되어 있습니다.
2) 계약잔액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 61,813,731 | 56,259,789 |
| 계약부채 | 24,974,331 | 11,928,773 |
&cr매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며, 매출채권의 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.
&cr(3) 지역정보&cr&cr지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 부문자산(비유동자산)에 대한정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산&cr(투자부동산, 유형자산, 사용권자산, 무형자산) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 316,423,252 | 302,430,974 | 156,871,650 | 152,181,538 |
| 중 국 | 10,611,607 | 14,582,381 | - | - |
| 멕시코 | 6,509,067 | 15,384,557 | - | - |
| 기 타 | 7,022,130 | 2,621,154 | - | - |
| 합 계 | 340,566,056 | 335,019,066 | 156,871,650 | 152,181,538 |
&cr상기 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.
(4) 주요 고객정보&cr&cr당사의 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현대모비스㈜ | 218,303,010 | 209,674,000 |
| 기아자동차㈜ | 54,285,324 | 51,354,352 |
| 합 계 | 272,588,334 | 261,028,352 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 2,850,588 | 88,578 |
7. 범주별 금융상품 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,850,588 | - | - | - | 2,850,588 |
| 단기금융상품 | 1,400,000 | - | - | - | 1,400,000 |
| 보증금 | 139,168 | - | - | - | 139,168 |
| 매출채권 | 61,813,731 | - | - | - | 61,813,731 |
| 미수금 | 6,282,763 | - | - | - | 6,282,763 |
| 단기대여금 | 15,953,208 | - | - | - | 15,953,208 |
| 미수수익 | 1,119,622 | - | - | - | 1,119,622 |
| 소 계 | 89,559,080 | - | - | - | 89,559,080 |
| <비유동자산> | - | ||||
| 장기보증금 | 686,239 | - | - | - | 686,239 |
| 장기대여금 | 1,042,020 | - | - | - | 1,042,020 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,265,752 | - | - | 1,265,752 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 21,614,410 | - | 21,614,410 |
| 소 계 | 1,728,259 | 1,265,752 | 21,614,410 | - | 24,608,421 |
| 금융자산 합계 | 91,287,339 | 1,265,752 | 21,614,410 | - | 114,167,501 |
| <유동부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 56,346,798 | 56,346,798 |
| 미지급금 | - | - | - | 7,151,471 | 7,151,471 |
| 보증금 | - | - | - | 1,519,420 | 1,519,420 |
| 예수금 | - | - | - | 139,983 | 139,983 |
| 미지급비용 | - | - | - | 5,953,721 | 5,953,721 |
| 단기차입금 | - | - | - | 98,282,785 | 98,282,785 |
| 금융보증계약부채 | - | - | - | 392,818 | 392,818 |
| 전환사채(유동) | - | 4,376,742 | 4,376,742 | ||
| 리스부채(유동) | - | - | - | 505,901 | 505,901 |
| 소 계 | - | - | - | 174,669,639 | 174,669,639 |
| <비유동부채> | |||||
| 장기차입금 | - | - | - | 3,525,000 | 3,525,000 |
| 장기미지급비용 | - | - | - | 256,743 | 256,743 |
| 리스부채(비유동) | - | - | - | 604,589 | 604,589 |
| 소 계 | - | - | - | 4,386,332 | 4,386,332 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 179,055,971 | 179,055,971 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 88,578 | - | - | - | 88,578 |
| 단기금융상품 | 2,360,000 | - | - | - | 2,360,000 |
| 보증금 | 497,747 | - | - | - | 497,747 |
| 매출채권 | 56,259,789 | - | - | - | 56,259,789 |
| 미수금 | 4,342,009 | - | - | - | 4,342,009 |
| 단기대여금 | 11,572,335 | - | - | - | 11,572,335 |
| 미수수익 | 1,128,319 | - | - | - | 1,128,319 |
| 소 계 | 76,248,777 | - | - | - | 76,248,777 |
| <비유동자산> | |||||
| 장기보증금 | 696,239 | - | - | - | 696,239 |
| 장기대여금 | 12,130,421 | - | - | - | 12,130,421 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 672,798 | - | - | 672,798 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 36,467,487 | - | 36,467,487 |
| 소 계 | 12,826,660 | 672,798 | 36,467,487 | - | 49,966,945 |
| 금융자산 합계 | 89,075,437 | 672,798 | 36,467,487 | - | 126,215,722 |
| <유동부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 62,171,943 | 62,171,943 |
| 미지급금 | - | - | - | 12,045,374 | 12,045,374 |
| 보증금 | - | - | - | 1,520,940 | 1,520,940 |
| 예수금 | - | - | - | 152,389 | 152,389 |
| 미지급비용 | - | - | - | 5,682,534 | 5,682,534 |
| 단기차입금 | - | - | - | 77,086,414 | 77,086,414 |
| 금융보증계약부채 | - | - | - | 408,948 | 408,948 |
| 소 계 | - | - | - | 159,068,542 | 159,068,542 |
| <비유동부채> | |||||
| 장기차입금 | - | - | - | 4,975,000 | 4,975,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 9,879,862 | 9,879,862 |
| 소 계 | - | - | - | 14,854,862 | 14,854,862 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 173,923,404 | 173,923,404 |
(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 및 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <기타수익> | |||
| 외환차익 | 510,421 | - | 510,421 |
| 외화환산이익 | 1,120,247 | - | 1,120,247 |
| 금융보증계약부채환입액 | 24,330 | - | 24,330 |
| 금융상품평가이익 | - | 38,148 | 38,148 |
| 소계 | 1,654,998 | 38,148 | 1,693,146 |
| <금융수익> | |||
| 이자수익 | 1,105,995 | - | 1,105,995 |
| 소계 | 1,105,995 | - | 1,105,995 |
| <기타비용> | |||
| 외환차손 | 201,358 | - | 201,358 |
| 외화환산손실 | 200,350 | - | 200,350 |
| 금융보증계약부채전입액 | 2,621 | - | 2,621 |
| 소계 | 404,329 | - | 404,329 |
| <금융원가> | |||
| 이자비용 | 3,242,309 | - | 3,242,309 |
| 소계 | 3,242,309 | - | 3,242,309 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는&cr금융자산 및 금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <기타수익> | |||
| 외환차익 | 648,949 | - | 648,949 |
| 외화환산이익 | 1,234,351 | - | 1,234,351 |
| 금융상품처분이익 | - | 1,531,145 | 1,531,145 |
| 금융보증계약부채환입액 | 52,540 | - | 52,540 |
| 금융상품평가이익 | - | 166,122 | 166,122 |
| 소계 | 1,935,840 | 1,697,267 | 3,633,107 |
| <금융수익> | |||
| 이자수익 | 1,031,801 | - | 1,031,801 |
| 배당금수익 | - | 4,679 | 4,679 |
| 소계 | 1,031,801 | 4,679 | 1,036,480 |
| <기타비용> | |||
| 외환차손 | 184,225 | - | 184,225 |
| 외화환산손실 | 215,257 | - | 215,257 |
| 금융보증계약부채전입액 | 28,167 | - | 28,167 |
| 소계 | 427,649 | - | 427,649 |
| <금융원가> | |||
| 이자비용 | 2,917,294 | - | 2,917,294 |
| 소계 | 2,917,294 | - | 2,917,294 |
8. 매출채 권 및기타채권 &cr &cr 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 61,813,731 | 56,259,789 |
| 미수금 | 6,282,763 | 4,342,009 |
| 단기대여금 | 15,953,208 | 11,572,335 |
| 미수수익 | 1,119,622 | 1,128,319 |
| 보증금 | 139,168 | 497,747 |
| 합 계 | 85,308,492 | 73,800,199 |
&cr(주1) 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며, 매출채권의 통상적인 회수기간은 30일에서 90 일 입니다 .&cr&cr(2) 전기의 매출채권및기타채권의 기대신용손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 (이전보고금액) | 338,787 | 21,987 | 250 |
| 회계정책의변경 (주1) | (338,787) | (21,987) | (250) |
| 전기초 (재작성금액) | - | - | - |
| 전기말 | - | - | - |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경한 효과입니다.
9. 기타금융자산 및 기타자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
| 단기금융상품 | 1,400,000 | 2,360,000 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기보증금 | 686,239 | 696,239 |
| 장기대여금 | 1,042,020 | 12,130,421 |
| 소 계 | 1,728,259 | 12,826,660 |
| 합 계 | 3,128,259 | 15,186,660 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 15,869,101 | 13,837,376 |
| 선급비용 | 201,247 | 212,977 |
| 부가가치세대급금 | 1,386,152 | 1,337,040 |
| 소 계 | 17,456,500 | 15,387,393 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급금(주1) | 3,318,579 | 12,722,670 |
| 합 계 | 20,775,079 | 28,110,063 |
&cr(주1) KDK Automotive GmbH 출자와 관련된 선급금입니다 (주석33참조).
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | - | 2,000,000 | 특수관계자 차입금 담보(주1) |
| KEB하나은행 | 1,400,000 | - | 특수관계자 L/C 사용 담보(주2) | |
| 합 계 | 1,400,000 | 2,000,000 |
&cr(주1) 상기의 KEB하나은행 단기금융상품은 특수관계자인 (주)모다에게 제공한 차입금 담보입니다.&cr&cr(주2) 상기의 KEB하나은행 단기금융상품은 특수관계자인 KDK Automotive GmbH에게 제공한 차입금 담보입니다 (주석33참조).&cr &cr
10. 재고자산 &cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,756,392 | 1,821,561 |
| 원재료 | 1,895,240 | 2,993,628 |
| 재공품 | 956,564 | 988,268 |
| 합 계 | 4,608,196 | 5,803,457 |
11. 공정가치 측정 금융자산&cr &cr (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | KBI메탈㈜ (주1) | 2,480,664 | 7.93 | 6,082,294 | 4,179,919 | 4,179,919 | (1,902,375) |
| 동양철관㈜ (주1,2,3) | 11,595,799 | 9.75 | 13,172,329 | 12,059,631 | 12,059,631 | (1,112,698) | |
| 시장성없는 지분증권 | 동국화공㈜ | 12,488 | 1.73 | 288,535 | 170,302 | 170,302 | (118,233) |
| KBI정무산업㈜ | 159,900 | 19.50 | 1,367,340 | - | - | (1,367,340) | |
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 | 18.01 | 2,688,000 | 1,557,564 | 1,557,564 | (1,130,436) | |
| ㈜석문에너지 | 1,000,000 | 9.43 | 5,000,000 | 3,646,994 | 3,646,994 | (1,353,006) | |
| 채무증권 | ㈜KBI에이스텍 (주4) | 6,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) |
| 합계 | 31,598,498 | 21,614,410 | 21,614,410 | (9,984,088) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | KBI메탈㈜ (주1) | 2,480,664 | 7.93 | 6,082,294 | 5,209,394 | 5,209,394 | (872,900) |
| 동양철관㈜ (주1,2,3) | 16,145,799 | 13.58 | 18,340,933 | 24,541,615 | 24,541,615 | 6,200,681 | |
| 시장성없는 지분증권 | 동국화공㈜ | 12,488 | 1.73 | 288,535 | 164,450 | 164,450 | (124,085) |
| KBI정무산업㈜ | 159,900 | 19.50 | 1,367,340 | - | - | (1,367,340) | |
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 | 18.01 | 2,688,000 | 1,417,734 | 1,417,734 | (1,270,266) | |
| ㈜석문에너지 | 1,000,000 | 9.43 | 5,000,000 | 5,134,294 | 5,134,294 | 134,294 | |
| 채무증권 | ㈜KBI에이스텍 (주4) | 6,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) |
| 합계 | 36,767,102 | 36,467,487 | 36,467,487 | 369,120 |
&cr (주1) KBI메탈㈜ 및 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석35,36 참조).&cr&cr (주2) 동양철관㈜의 지분증권 중 2,272백만원 은 종속기업인 KDK Automotive Gmbh에게 제공한 L/C 사용에 대한 보증을 위하여 제공한 담보입니다(주석33 참조).&cr&cr (주3) 당사는 동양철관㈜ 주식을 당기 및 전기에 각각 4,550,000주, 232,579주를 처분하였습 니 다.&cr&cr (주4) ㈜KBI에이스텍의 상환우선주입니다. 당사는 동 상환우선주에 대하여 상환청구권을 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.전기 이전에 인식한 손상차손누계액은 기타포괄손익누계액으로 계정분류하였습니다. &cr &cr (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 저축성보험 1,265,752천원(전기말: 672,798천원)을 보유하고 있습니다.&cr&cr
12. 투자부동산 &cr
(1) 당기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 15,990,610 | 2,238,494 | 170,874 | 18,399,978 |
| 기말잔액 | 15,990,610 | 2,238,494 | 170,874 | 18,399,978 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (1,182,866) | (120,901) | (1,303,767) |
| 감가상각비 | - | (74,616) | (4,558) | (79,174) |
| 기말잔액 | - | (1,257,482) | (125,459) | (1,382,941) |
| 장부금액 | 15,990,610 | 981,012 | 45,415 | 17,017,037 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 15,990,610 | 2,238,494 | 170,874 | 18,399,978 |
| 기말잔액 | 15,990,610 | 2,238,494 | 170,874 | 18,399,978 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (1,108,250) | (116,344) | (1,224,594) |
| 감가상각비 | - | (74,616) | (4,557) | (79,173) |
| 기말잔액 | - | (1,182,866) | (120,901) | (1,303,767) |
| 장부금액 | 15,990,610 | 1,055,628 | 49,973 | 17,096,211 |
&cr(2) 투자부동산 관련 수익, 비용&cr&cr당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산으로부터의 임대수익 | 675,946 | 681,307 |
| 투자부동산 관련 운영비용 | 252,717 | 271,744 |
&cr(3) 투자부동산 공정가치&cr&cr당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.
13. 유형자산 &cr
당기 및 전기의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초잔액 | 27,965,655 | 37,052,029 | 2,273,673 | 64,612,644 | 872,632 | 21,295,330 | 74,668,969 | 11,456,873 | 240,197,805 |
| 취득및후속적지출 | - | - | - | 5,183,431 | 65,949 | 2,373,137 | 4,409,595 | 9,498,164 | 21,530,276 |
| 처분 | - | (83,877) | (13,300) | (4,481,258) | - | (6,077,592) | (5,486,660) | (170,309) | (16,312,996) |
| 기타 | - | - | - | 3,110,568 | - | 465,900 | 2,050,362 | (5,626,830) | - |
| 기말잔액 | 27,965,655 | 36,968,152 | 2,260,373 | 68,425,385 | 938,581 | 18,056,775 | 75,642,266 | 15,157,898 | 245,415,085 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초잔액 | - | (10,130,903) | (993,261) | (34,952,523) | (724,310) | (13,949,784) | (53,269,972) | - | (114,020,753) |
| 감가상각비 | - | (1,219,869) | (145,815) | (5,444,573) | (60,312) | (2,008,666) | (6,468,701) | - | (15,347,936) |
| 처분 | - | 61,528 | 13,300 | 2,423,042 | - | 5,242,411 | 4,186,673 | - | 11,926,954 |
| 기말잔액 | - | (11,289,244) | (1,125,776) | (37,974,054) | (784,622) | (10,716,039) | (55,552,000) | - | (117,441,735) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | (135,291) | - | (28,256) | (37,106) | - | (200,653) |
| 감소 | - | - | - | 21,753 | - | 5,055 | 11,375 | - | 38,183 |
| 기말잔액 | - | - | - | (113,538) | - | (23,202) | (25,729) | - | (162,469) |
| 장부금액 | 27,965,655 | 25,678,908 | 1,134,597 | 30,337,793 | 153,959 | 7,317,534 | 20,064,534 | 15,157,898 | 127,810,881 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초잔액 | 27,965,655 | 37,052,029 | 2,261,673 | 59,495,600 | 842,032 | 19,035,114 | 71,249,747 | 8,245,336 | 226,147,186 |
| 취득및후속적지출 | - | - | 15,000 | 4,342,343 | 30,600 | 2,809,959 | 1,659,266 | 7,518,071 | 16,375,239 |
| 처분 | - | - | (3,000) | (546,749) | - | (706,233) | (358,400) | (710,238) | (2,324,620) |
| 기타 | - | - | - | 1,321,450 | - | 156,490 | 2,118,356 | (3,596,296) | - |
| 기말잔액 | 27,965,655 | 37,052,029 | 2,273,673 | 64,612,644 | 872,632 | 21,295,330 | 74,668,969 | 11,456,873 | 240,197,805 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초잔액 | - | (8,910,800) | (849,585) | (29,877,954) | (656,137) | (12,499,784) | (46,550,101) | - | (99,344,361) |
| 감가상각비 | - | (1,220,103) | (145,836) | (5,221,414) | (68,173) | (2,037,419) | (6,905,033) | - | (15,597,978) |
| 처분 | - | - | 2,160 | 146,845 | - | 587,419 | 185,162 | - | 921,586 |
| 기말잔액 | - | (10,130,903) | (993,261) | (34,952,523) | (724,310) | (13,949,784) | (53,269,972) | - | (114,020,753) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초잔액 | - | - | - | (161,655) | - | (17,954) | (50,106) | - | (229,715) |
| 증가 | - | - | - | - | - | (15,000) | - | - | (15,000) |
| 감소 | - | - | - | 26,364 | - | 4,698 | 13,000 | - | 44,062 |
| 기말잔액 | - | - | - | (135,291) | - | (28,256) | (37,106) | - | (200,653) |
| 장부금액 | 27,965,655 | 26,921,126 | 1,280,412 | 29,524,830 | 148,322 | 7,317,290 | 21,361,891 | 11,456,873 | 125,976,399 |
14. 리스 &cr&cr14.1 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.
&cr당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 건물, 차량운반구 등의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
14.2 사용권 자산&cr&cr당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,248,997 | 230,943 | 1,479,940 |
| 취득 | 142,697 | 15,905 | 158,602 |
| 감가상각 | (419,998) | (124,493) | (544,491) |
| 당기말 | 971,696 | 122,355 | 1,094,051 |
&cr14.3 리스부채&cr&cr(1) 당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 기초 | 1,479,940 |
| 취득 | 158,602 |
| 이자비용 | 42,100 |
| 지급리스료 | (570,152) |
| 당기말 | 1,110,490 |
(2) 당기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 리스부채(유동) | 505,901 |
| 리스부채(비유동) | 604,589 |
| 총 리스부채 | 1,110,490 |
| 1년 이내 | 505,901 |
| 1년 초과 5년 미만 | 604,589 |
&cr14.4 당기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 임차료, 지급수수료 등 기타영업비용 | |
| 단기리스 | 125,259 |
| 소액리스 | 152,505 |
| 감가상각비 및 손상차손 | |
| 사용권자산의 상각 | 544,491 |
| 순금융원가 | |
| 리스부채 이자비용 | 42,100 |
&cr 당사는 리스에 대하여 당기 중 총 847,916천원의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 158,602천원의 증가가 있었습니다. 아직 발생하지 않은 리스관련 미래 현금유출은 주석 32에 공시되었습니다.
14.5 리스제공자로서의 회계처리&cr
당사는 군포공장 등의 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다 (주석 12 참조 ) . 리스 이용자는 또한 부동산에 대한 잔존가치를 보증해야 합니다. 보고기간 동안 당사가 인식한 임대 리스료 수익은 675,946천원입니다.
당기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 639,312 |
&cr
15. 무형자산 &cr &cr15.1 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권(주1) | 개발비 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초잔액 | 894,140 | 13,453,400 | - | 14,347,540 |
| 취득 | 280,995 | 3,099,785 | 552,792 | 3,933,572 |
| 처분 | (170,638) | (609,750) | - | (780,388) |
| 기말잔액 | 1,004,497 | 15,943,435 | 552,792 | 17,500,724 |
| 상각누계액 | ||||
| 기초잔액 | - | (5,238,612) | - | (5,238,612) |
| 상각 | - | (1,922,181) | - | (1,922,181) |
| 처분 | - | 609,750 | - | 609,750 |
| 기말잔액 | - | (6,551,043) | - | (6,551,043) |
| 순장부금액 | 1,004,497 | 9,392,392 | 552,792 | 10,949,681 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권(주1) | 개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 894,140 | 11,629,670 | 12,523,810 |
| 취득 | - | 2,937,290 | 2,937,290 |
| 처분 | - | (1,113,560) | (1,113,560) |
| 기말잔액 | 894,140 | 13,453,400 | 14,347,540 |
| 상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | (4,492,888) | (4,492,888) |
| 상각 | - | (1,859,284) | (1,859,284) |
| 처분 | - | 1,113,560 | 1,113,560 |
| 기말잔액 | - | (5,238,612) | (5,238,612) |
| 순장부금액 | 894,140 | 8,214,788 | 9,108,928 |
&cr(주1) 당사는 회원권에 대하여 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간의 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
15.2 당기말 현재 당사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|
| 승용 | 6,725,461 | 1~5년 |
| RV | 2,666,931 | 1~5년 |
| 합 계 | 9,392,392 |
&cr당사는 고객으로부터 신차개발과 관련하여 부품금형 개발을 의뢰받아 설계용역에 대한 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
16. 법 인 세&cr
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(추납액등 포함) | 5,110,579 | 6,963,673 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (6,507,820) | (3,967,918) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 2,316,603 | (2,301,250) |
| 법인세비용 | 919,362 | 694,505 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | 2,189,667 | (2,159,024) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 173,269 | (24,027) |
| 전환권대가 | (46,333) | - |
| 회계정책변경효과 | - | (118,199) |
| 합 계 | 2,316,603 | (2,301,250) |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,885,580 | 402,519 |
| 적용세율에 따른 법인세&cr (적용세율: 당기 22.0%, 전기 22.0%) | 414,828 | 88,554 |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 | 563,427 | 302,360 |
| - 비과세수익 | (95,920) | (4,137) |
| - 세액공제 | (204,102) | (179,134) |
| - 과거 법인세 조정 등 | 10,044 | 359,830 |
| - 기타(세율차이 등) | 231,085 | 127,032 |
| 법인세비용 | 919,362 | 694,505 |
| 유효세율 | 48.76% | 172.54% |
&cr (4) 당기 및 전기 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,855,619 | 299,468 | 173,269 | 3,328,356 |
| 지분법이익잉여금변동 | 597,221 | - | - | 597,221 |
| 지분법투자주식(감액) | 484,981 | - | - | 484,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | 960,815 | - | - | 960,815 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산감액 | 220,000 | - | - | 220,000 |
| 기술자문료 | 64,257 | - | - | 64,257 |
| 로열티 | 662,012 | - | - | 662,012 |
| 정상이자 | 17,499 | - | - | 17,499 |
| 지급보증수수료 | 352,569 | - | - | 352,569 |
| 국고보조금(금형) | 87,550 | (48,900) | - | 38,650 |
| 토지(취등록세) | 1,025 | - | - | 1,025 |
| 금형수입금액 | (152,770) | 2,521,685 | - | 2,368,915 |
| 건물 | 19,385 | (145) | - | 19,240 |
| 리스부채 | - | 244,308 | - | 244,308 |
| 금융보증계약부채 | 89,969 | (3,549) | - | 86,420 |
| 미지급비용 | 42,379 | 86,757 | - | 129,136 |
| 장기미지급비용 | - | 56,483 | - | 56,483 |
| 취득세 | 2,798 | - | - | 2,798 |
| 상환할증금 | - | 14,656 | - | 14,656 |
| 대손금 | 251 | - | - | 251 |
| 의제배당 | 2,426,429 | - | - | 2,426,429 |
| 인정이자과소계상 | 126,615 | - | - | 126,615 |
| 감가상각비(업무무관) | 54,408 | - | - | 54,408 |
| 지급보증제공및정상가격누락 | 116,733 | - | - | 116,733 |
| 국책사업(기술료) | 56,274 | 2,429 | - | 58,703 |
| 기술자문료(과소수취) | 51,493 | - | - | 51,493 |
| 잡손실 | 149,600 | - | - | 149,600 |
| 미수수익 | (5,248) | 2,716 | - | (2,532) |
| 퇴직보험충당금 | (752,598) | 34,494 | - | (718,104) |
| 지분법평가손익 | 75,123 | - | - | 75,123 |
| 지분법자본변동 | (2,142,204) | - | - | (2,142,204) |
| 재평가적립금 | (1,207,723) | - | - | (1,207,723) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | (2,506,972) | - | 2,189,667 | (317,305) |
| 구축물 | (16,980) | 2,482 | - | (14,498) |
| 기계장치 | (1,136,518) | 335,985 | - | (800,533) |
| 차량운반구 | (42,385) | 11,052 | - | (31,333) |
| 공기구비품 | (433,411) | 174,842 | - | (258,569) |
| 금형 | (1,162,905) | 649,313 | - | (513,592) |
| 토지(유형자산) | (2,674,414) | - | - | (2,674,414) |
| 사용권자산 | - | (240,691) | - | (240,691) |
| 전환권조정 | (26,430) | 52,990 | (46,333) | (19,773) |
| 금융상품평가이익 | (16,395) | (5,158) | - | (21,553) |
| 관계기업주식손상차손 | 366,020 | - | - | 366,020 |
| 합 계 | (2,395,928) | 4,191,217 | 2,316,603 | 4,111,892 |
| 재무상태표에 반영된 계정과목 | ||||
| 이연법인세자산 | 9,515,005 | 13,074,716 | ||
| 이연법인세부채 | (11,910,933) | (8,962,824) | ||
| 순이연법인세부채 | (2,395,928) | 4,111,892 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본에직접반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,872,352 | 7,294 | (24,027) | 2,855,619 |
| 지분법이익잉여금변동 | 597,221 | - | - | 597,221 |
| 지분법투자주식(감액) | 484,981 | - | - | 484,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산손상차손 | 960,815 | - | - | 960,815 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산감액 | 220,000 | - | - | 220,000 |
| 기술자문료 | 64,257 | - | - | 64,257 |
| 로열티 | 662,012 | - | - | 662,012 |
| 정상이자 | 17,499 | - | - | 17,499 |
| 지급보증수수료 | 352,569 | - | - | 352,569 |
| 국고보조금(금형) | 59,269 | 28,281 | - | 87,550 |
| 토지(취등록세) | 1,025 | - | - | 1,025 |
| 금형수입금액 | (1,786,133) | 1,633,363 | - | (152,770) |
| 건물 | 19,517 | (132) | - | 19,385 |
| 금융보증계약부채 | 94,932 | (4,963) | - | 89,969 |
| 미지급비용(연차수당) | 37,395 | 4,984 | - | 42,379 |
| 취득세 | 2,798 | - | - | 2,798 |
| 대손금 | 41,002 | 77,448 | (118,199) | 251 |
| 의제배당 | - | 2,426,429 | - | 2,426,429 |
| 인정이자과소계상 | - | 126,615 | - | 126,615 |
| 감가상각비(업무무관) | - | 54,408 | - | 54,408 |
| 지급보증제공및정상가격누락 | - | 116,733 | - | 116,733 |
| 국책사업(기술료) | - | 56,274 | - | 56,274 |
| 기술자문료(과소수취) | - | 51,493 | - | 51,493 |
| 잡손실 | - | 149,600 | - | 149,600 |
| 이월세액공제 | 332,446 | (332,446) | - | - |
| 미수수익 | (24,353) | 19,105 | - | (5,248) |
| 퇴직보험충당금 | (835,372) | 82,774 | - | (752,598) |
| 지분법평가손익 | 75,123 | - | - | 75,123 |
| 지분법자본변동 | (2,142,204) | - | - | (2,142,204) |
| 재평가적립금 | (1,207,723) | - | - | (1,207,723) |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (261,569) | (86,379) | (2,159,024) | (2,506,972) |
| 구축물 | (19,543) | 2,563 | - | (16,980) |
| 기계장치 | (1,477,819) | 341,301 | - | (1,136,518) |
| 차량운반구 | (56,875) | 14,490 | - | (42,385) |
| 공기구비품 | (585,101) | 151,690 | - | (433,411) |
| 금형 | (1,949,333) | 786,428 | - | (1,162,905) |
| 토지(유형자산) | (2,674,414) | - | - | (2,674,414) |
| 전환사채 | (221,167) | 194,737 | - | (26,430) |
| 금융상품평가이익 | (17,453) | 1,058 | - | (16,395) |
| 관계기업주식손상차손 | - | 366,020 | - | 366,020 |
| 합계 | (6,363,846) | 6,269,168 | (2,301,250) | (2,395,928) |
| 재무상태표에 반영된 계정과목 | ||||
| 이연법인세자산 | 6,895,213 | 9,515,005 | ||
| 이연법인세부채 | (13,259,059) | (11,910,933) | ||
| 순이연법인세부채 | (6,363,846) | (2,395,928) |
17. 매입채무및기타채무 &cr &cr 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 56,346,798 | 62,171,943 |
| 미지급금 | 7,151,471 | 12,045,374 |
| 합 계 | 63,498,269 | 74,217,317 |
&cr상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다.&crㆍ매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 45일입니다.&crㆍ미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.
18. 기타금융부채 &cr
보고기간종료일 현재 기타유동금융 부 채 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 임대보증금 | 1,519,420 | 1,520,941 |
| 예수금 | 139,983 | 152,389 |
| 미지급비용 | 5,953,721 | 5,682,534 |
| 금융보증계약부채 | 392,818 | 408,948 |
| 소 계 | 8,005,942 | 7,764,812 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 장기미지급비용 | 256,743 | - |
| 합 계 | 8,262,686 | 7,764,812 |
19. 차입금 및 전환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율&cr(당기말%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 농협은행 | 무역금융 | - | 2019 | - | 3,200,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 3.35% | 2020 | 1,900,000 | 5,000,000 |
| 외화대출 | 2.15% | 2020 | 7,849,452 | 8,506,414 | |
| 우리은행 | 무역금융 | 2.79% | 2020 | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 일반대출 | 4.26% | 2020 | 2,000,000 | - | |
| 신한금융투자 | 무역금융 | 4.30% | 2020 | 10,000,000 | - |
| 일반대출 | 4.50% | 2020 | 3,000,000 | - | |
| 산업은행 | 일반대출 | 3.27% | 2020 | 20,000,000 | 21,000,000 |
| 일반대출 | 3.32% | 2020 | 3,000,000 | 5,000,000 | |
| 수출입은행 | 일반대출 | 2.45% | 2020 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 2.83% | 2020 | 2,033,333 | 2,100,000 |
| 일반대출 | 2.91% | 2020 | 1,275,000 | - | |
| 교보증권 | 일반대출 | 4.00% | 2020 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 현대차투자증권 | 일반대출 | 4.00% | 2020 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| KDB생명 | 일반대출 | - | 2019 | - | 3,000,000 |
| KBI국인산업 | 일반대출 | 4.60% | 2020 | 5,400,000 | 6,400,000 |
| 일반대출 | 3.00% | 2020 | 16,000,000 | - | |
| 단기차입금 소계 | 91,357,785 | 73,106,414 | |||
| 유동성 장기차입금 | |||||
| 우리은행 | 시설대출 | 1.96% | 2020 | 4,975,000 | 3,980,000 |
| 일반대출 | 3.55% | 2020 | 1,200,000 | - | |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 3.58% | 2020 | 750,000 | - |
| 유동성 장기차입금 소계 | 6,925,000 | 3,980,000 | |||
| 비유동성 차입금 | |||||
| 우리은행 | 시설대출 | - | 2020 | - | 4,975,000 |
| 일반대출 | 3.55% | 2021 | 2,900,000 | - | |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 3.58% | 2021 | 625,000 | - |
| 비유동성 차입금 소계 | 3,525,000 | 4,975,000 | |||
| 차입금 합계 | 101,807,785 | 82,061,414 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 (주1) | 2017.02.16 | 2022.02.16 | - | 10,000,000 |
| 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 4,400,000 | - |
| 상환할증금 | 66,620 | - | ||
| 전환권조정 | (89,878) | (120,138) | ||
| 합 계 | 4,376,742 | 9,879,862 |
(주1) 당사는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 2017년 2월 16일에 발행한 &cr100억원의 전환사채를 당기 중 전액 상환하였습니다. &cr
한편, 당사는 당기 중 전환사채를 신규 발행하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 4,400 백만원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율: 1% &cr보장이자율: 2.5% |
| 사채 발행일 | 2019년 4월 25일 |
| 사채 만기일 | 2022년 4월 25일 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구 | 2020년 4월 25일부터 가능 |
| 전환권 행사가액 | 721원 |
| 전환권 청구기간 | 2 02 0년 4월 25일 ~ 2022년 1월 25일 |
&cr한 편, 전환청구를 하기 전에 i)시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii)무상증자를 하거나, iii)주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv)주식분할을 하거나, v)시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi)기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환권 행사가액이 조정될 수 있습니다.
20. 기타유동부채 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 24,974,331 | 11,928,773 |
&cr
21. 퇴 직 급여 &cr&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금 액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,138,296 | 12,980,086 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,273,513) | (3,420,900) |
| 확정급여부채 | 11,864,783 | 9,559,186 |
(2) 당기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 12,980,086 | 13,402,003 |
| 당기근무원가 | 1,800,208 | 1,917,110 |
| 이자원가 | 287,210 | 349,918 |
| 제도에서의 지급액 | ||
| -급여지급액 | (763,750) | (2,633,869) |
| 재측정요소: | ||
| -인구통계적 가정변화에 의한 효과 | 712,699 | 744 |
| -재무적 가정변화에 의한 효과 | (449,106) | 370,804 |
| -기타사항에 의한 효과 | 493,573 | (544,770) |
| 기타(전출입효과) | 77,376 | 118,146 |
| 기말잔액 | 15,138,296 | 12,980,086 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,420,900 | 3,830,997 |
| 사외적립자산 납입 | 93,324 | 50,000 |
| 이자수익 | 75,486 | 99,780 |
| 재측정요소: | ||
| -사외적립자산의 수익(이자수익 제외) | (30,417) | (64,009) |
| 급여지급액 | (285,780) | (614,014) |
| 기타(전출입효과) | - | 118,146 |
| 기말잔액 | 3,273,513 | 3,420,900 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,800,208 | 1,917,110 |
| 순이자 | 211,724 | 250,138 |
| 합 계 | 2,011,932 | 2,167,248 |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,392,139 | (1,220,935) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,207,427) | 1,403,474 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 799,008 | (885,486) |
| 할인율의 변동: | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (898,753) | 795,042 |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.13% | 2.37% |
| 미래임금상승률 | 2.00% | 3.00% |
&cr 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.&cr
(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금 | 1,780,257 | 54.38% | 1,716,094 | 50.16% |
| 채권혼합 | 1,460,329 | 44.61% | 1,666,588 | 48.72% |
| 기타 | 32,927 | 1.01% | 38,218 | 1.12% |
| 합계 | 3,273,513 | 3,420,900 |
22. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr (1) 자본금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 66,042,072 | 53,312,072 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 33,021,036,000 | 26,656,036,000 |
(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,주)
| 내역 | 주식수 | 보통주 자본금 | 주주총회 및&cr이사회 승인일 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 53,312,072 | 26,656,036 | |
| 유상증자 | 12,730,000 | 6,365,000 | 2019년 01월 17일 |
| 기말잔액 | 66,042,072 | 33,021,036 |
(3) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,676,569 | 25,072,115 |
| 자기주식처분이익 | 2,225,284 | 2,225,284 |
| 전환권대가 (주1) | 164,271 | 1,335,042 |
| 기타자본잉여금 | 1,990,610 | 655,568 |
| 합 계 | 33,056,734 | 29,288,009 |
&cr (주1) 전환사채의 자본요소를 나타냅니다. 전환사채의 부채요소는 금융부채로 계상하고 있습니다 (주석 19참조).
&cr
23. 기타포괄손익누계액 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (7,475,451) | 287,914 |
&cr
24. 이익잉여금 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,981,991 | 1,981,991 |
| 임의적립금 | 48,894,707 | 48,894,707 |
| 기타적립금 | 38,018,039 | 38,018,039 |
| 미처분이익잉여금 | 4,442,602 | 4,090,700 |
| 합 계 | 93,337,339 | 92,985,437 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 4,442,602 | 4,090,700 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,090,700 | 449,590 | ||
| 당기순이익(손실) | 966,218 | (291,987) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (614,316) | 85,186 | ||
| 회계정책의 변경 | - | 3,847,911 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 임의적립금 | - | - | ||
| III. 합계 | 4,442,602 | 4,090,700 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 임의준비금 | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,442,602 | 4,090,700 |
&cr 상기 이익잉여금처분(안)의 당기 처분예정일(안)은 2020년 3월 31일 이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 29일이었습니다. &cr
25. 매출 및 매출원가 &cr &cr 당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <매출> | ||
| 제품매출 | 315,416,193 | 301,400,538 |
| 상품매출 | 24,367,204 | 32,814,892 |
| 기타매출 | 782,659 | 803,636 |
| 합 계 | 340,566,056 | 335,019,066 |
| <매출원가> | ||
| 제품매출원가 | 303,441,464 | 291,223,894 |
| 상품매출원가 | 20,625,631 | 26,995,368 |
| 합 계 | 324,067,095 | 318,219,262 |
26. 판매비와관리비 &cr &cr 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,516,191 | 3,714,218 |
| 퇴직급여 | 405,820 | 551,732 |
| 복리후생비 | 847,753 | 935,486 |
| 보험료 | 90,779 | 101,167 |
| 감가상각비 | 2,063,924 | 2,100,894 |
| 지급수수료 | 1,899,818 | 2,003,317 |
| 광고선전비 | - | 1,000 |
| 교육훈련비 | 50,620 | 52,480 |
| 차량유지비 | 37,686 | 60,108 |
| 도서인쇄비 | 4,892 | 8,625 |
| 접대비 | 55,603 | 105,859 |
| 임차료 | 53,254 | 74,567 |
| 통신비 | 29,366 | 29,008 |
| 운반비 | 7,921,147 | 7,938,751 |
| 세금과공과 | 271,806 | 271,752 |
| 소모품비 | 249,255 | 259,074 |
| 수도광열비 | 11,723 | 16,742 |
| 수선비 | 68,044 | 159,651 |
| 여비교통비 | 162,789 | 205,571 |
| 견본비 | 255,920 | 168,173 |
| 전력비 | 553 | 842 |
| 투자부동산상각비 | 79,174 | 79,174 |
| 포장비 | 2,585,200 | 2,948,338 |
| 사용권자산상각비 | 103,016 | - |
| 합계 | 19,764,333 | 21,786,529 |
27. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 510,421 | 648,949 |
| 외화환산이익 | 1,120,247 | 1,234,351 |
| 유형자산처분이익 | 1,063,908 | 420,154 |
| 무형자산처분이익 | 2,089 | - |
| 금융상품처분이익 | - | 1,531,145 |
| 수입수수료 | 5,944,953 | 6,091,993 |
| 금융보증계약부채환입 | 24,331 | 52,540 |
| 금융상품평가이익 | 38,148 | 166,122 |
| 잡이익 | 872,122 | 522,137 |
| 합 계 | 9,576,219 | 10,667,391 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 201,358 | 184,226 |
| 외화환산손실 | 200,350 | 215,257 |
| 유형자산처분손실 | 835,052 | 94,144 |
| 금융보증계약부채전입액 | 2,621 | 28,167 |
| 기타보험료 | 32,483 | 18,955 |
| 기부금 | 2,400 | 400 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 1,663,729 |
| 잡손실 | 1,014,688 | 1,192,458 |
| 합 계 | 2,288,952 | 3,397,336 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,195,261 | 137,198 |
| 원재료 및 상품매입액 | 262,722,476 | 262,210,395 |
| 종업원급여 | 24,789,010 | 24,348,777 |
| 감가상각비 (유형자산, 투자부동산,사용권자산,무형자산) | 17,855,600 | 17,492,373 |
| 운반비 | 8,194,885 | 8,163,226 |
| 포장비 | 2,749,659 | 3,197,032 |
| 외주가공비 | 12,990,712 | 11,412,592 |
| 기타 | 13,333,825 | 13,044,198 |
| 합 계 (주1) | 343,831,428 | 340,005,791 |
&cr(주1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr&cr&cr 29. 종업원급여 &cr &cr당기 및 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 20,076,672 | 19,398,266 |
| 퇴직급여 | 2,011,932 | 2,167,249 |
| 복리후생비 | 2,700,406 | 2,783,262 |
| 합 계 | 24,789,010 | 24,348,777 |
&cr
30. 금융수익 및 금융원가 &cr
(1) 금융수익의 내역 &cr&cr당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,105,995 | 1,031,801 |
| 배당수익 | - | 4,679 |
| 합 계 | 1,105,995 | 1,036,480 |
(2) 이자수익의 내역 &cr&cr당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 32,671 | 9,800 |
| 대여금및수취채권 | 1,073,324 | 1,022,001 |
| 합 계 | 1,105,995 | 1,031,801 |
31. 주당손익 &cr
당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 966,218,208 | (291,986,743) |
| 전환사채 이자비용 | 169,589,949 | 690,430,919 |
| 보통주희석순이익 | 1,135,808,157 | 398,444,176 |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (주1) |
64,612,127 | 53,312,072 |
| 희석효과: | ||
| 전환권 | 4,196,607 | - |
| 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 | 68,808,734 | 53,312,072 |
| 기본주당손익(손실) | 15 | (5) |
| 희석주당손익(손실) (주2) | 15 | (5) |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 53,312,072 | 53,312,072 |
| 유상증자 | 11,300,055 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,612,127 | 53,312,072 |
&cr(주2) 반희석효과가 존재하여 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
&cr
32. 현금흐름표 &cr&cr (1) 비현금항목의 조정&cr&cr당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 919,362 | 694,505 |
| 외화환산손실 | 200,350 | 215,257 |
| 이자비용 | 3,242,309 | 2,917,294 |
| 감가상각비 | 15,309,753 | 15,553,914 |
| 사용권자산상각비 | 544,491 | - |
| 투자부동산상각비 | 79,174 | 79,174 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 1,663,728 |
| 유형자산처분손실 | 835,052 | 94,145 |
| 무형자산상각비 | 1,922,181 | 1,859,284 |
| 잡손실 | 3,000 | - |
| 퇴직급여 | 2,011,932 | 2,167,249 |
| 금융보증계약부채전입액 | 2,621 | 28,167 |
| 외화환산이익 | (1,120,246) | (1,234,351) |
| 이자수익 | (1,105,995) | (1,031,801) |
| 배당금수익 | - | (4,679) |
| 유형자산처분이익 | (1,063,908) | (420,154) |
| 금융상품평가이익 | (38,148) | (166,122) |
| 무형자산처분이익 | (2,089) | - |
| 금융상품처분이익 | - | (1,531,146) |
| 금융보증계약부채환입 | (24,331) | (52,540) |
| 합 계 | 21,715,508 | 20,831,924 |
&cr(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr&cr당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급비용의 감소 | 11,730 | 49,125 |
| 재고자산의 감소 | 1,195,261 | 137,198 |
| 매입채무의 증가(감소) | (5,825,145) | 16,437,758 |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,523,145) | 5,660,648 |
| 미지급비용의 증가 | 296,965 | 643,949 |
| 예수금의 증가(감소) | (12,406) | 22,682 |
| 보증금의 감소(증가) | 364,058 | (328,299) |
| 매출채권의 증가 | (5,168,065) | (22,785,093) |
| 미수금의 증가 | (1,858,005) | (2,089,163) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,031,725) | 3,140,002 |
| 부가세대급금의 증가 | (49,112) | (259,801) |
| 선수금의 증가 | 13,045,558 | 5,306,327 |
| 장기미지급비용의 증가 | 256,743 | - |
| 퇴직금의 지급 | (686,374) | (2,515,723) |
| 사외적립자산의 감소 | 192,456 | 445,868 |
| 합 계 | (5,791,206) | 3,865,478 |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,626,830 | 3,596,296 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 11,124,131 | 11,088,001 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | (629,371) | 16,570 |
| 선급금의 종속기업 투자주식대체 | 12,722,670 | 1,270,602 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 7,950,000 | - |
| 기타임의적립금이입 | - | 2,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 전환권조정 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 77,086,414 | 385,421,704 | (372,285,866) | 7,950,000 | - | 110,534 | 98,282,786 |
| 장기차입금 | 4,975,000 | 6,500,000 | - | (7,950,000) | - | - | 3,525,000 |
| 리스부채 | 1,479,940 | - | (528,053) | - | - | 158,603 | 1,110,490 |
| 전환사채 | 9,879,862 | 4,400,000 | (10,000,000) | - | 307,484 | (210,604) | 4,376,742 |
| 합 계 | 93,421,216 | 396,321,704 | (382,813,919) | - | 307,484 | 58,533 | 107,295,018 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | 전환권조정 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 72,034,750 | 529,173,715 | (526,155,608) | 1,990,000 | - | 43,557 | 77,086,414 |
| 장기차입금 | 6,965,000 | - | - | (1,990,000) | - | - | 4,975,000 |
| 전환사채 | 8,994,694 | - | - | - | 885,168 | - | 9,879,862 |
| 합 계 | 87,994,444 | 529,173,715 | (526,155,608) | - | 885,168 | 43,557 | 91,941,276 |
&cr
33. 특수관계자 공시 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | 염성동국기차배건유한공사 |
| KBI산업개발㈜(구,갑을산업개발㈜) | KBI산업개발㈜(구,갑을산업개발㈜) | |
| KDK Automotive Gmbh | KDK Automotive Gmbh | |
| ㈜KBI에이스텍&cr(구,㈜에이스테크놀로지) | ㈜KBI에이스텍&cr(구,㈜에이스테크놀로지) | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | KDK Automotive Czech s.r.o | |
| KDK-Dongkook Automotive Spain S.A | KDK-Dongkook Automotive Spain S.A | |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | |
| 관계기업 | 갑을합섬㈜ | 갑을합섬㈜ |
| ㈜벨류라인벤처 | ㈜벨류라인벤처 | |
| 기타특수관계자 | 동양철관㈜ | 동양철관㈜ |
| KBI알로이㈜(구, 갑을알로이㈜) | KBI알로이㈜(구, 갑을알로이㈜) | |
| 케이비오토텍㈜ | 케이비오토텍㈜ | |
| ㈜갑을상사 | ㈜갑을상사 | |
| KBI건설㈜(구, 갑을건설㈜) | KBI건설㈜(구, 갑을건설㈜) | |
| ㈜KBI국인산업(구, ㈜국인산업) | ㈜KBI국인산업(구, ㈜국인산업) | |
| KBI정무산업㈜ (구, 정무산업㈜) | KBI정무산업㈜ (구, 정무산업㈜) | |
| KBI메탈㈜(구, 갑을메탈㈜) | KBI메탈㈜(구, 갑을메탈㈜) | |
| ㈜KBI텍(구, KB텍) | ㈜KBI텍(구, KB텍) | |
| KBI Japan | KBI Japan | |
| ㈜모드멘 | ㈜모드멘 | |
| ㈜KBI코스모링크(구,코스모링크㈜) | ㈜KBI코스모링크(구,코스모링크㈜) | |
| 갑을의료재단 구미병원 | 갑을의료재단 구미병원 | |
| 갑을의료재단 장유병원 | 갑을의료재단 장유병원 | |
| ㈜모다 | ㈜모다 | |
| ㈜석문에너지 | ㈜석문에너지 | |
| KDK Holdings GmbH | KDK Holdings GmbH |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 외주가공비 | 출자 | 주식취득 | 유형자산 &cr취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | 10,611,607 | 930,842 | - | - | - | 2,314,242 | 36,796 |
| KBI산업개발㈜ | - | - | - | - | - | - | 9,091 | |
| KDK Automotive GmbH (주1) | 2,473,006 | 405,720 | - | 12,072,637 | - | - | 219,878 | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | 291,001 | 179 | - | - | - | - | - | |
| ㈜KBI에이스텍 | - | 9,936 | 14,071,296 | - | - | - | 124,320 | |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 6,445,463 | 1,033,624 | - | - | - | - | - | |
| &cr기타특수관계자 | ㈜갑을상사 | - | - | - | - | - | - | 30,529 |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | - | - | - | - | 511,610 | |
| KBI메탈㈜ | - | - | - | - | - | - | 190 | |
| ㈜KBI텍 | - | - | - | - | - | - | 32,315 | |
| ㈜KBI코스모링크 | - | - | - | - | - | - | 5,728 | |
| 케이비오토텍㈜ | 8,974 | 73,258 | - | - | - | - | 12,395 | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | - | - | - | - | 23,820 | |
| KBI Japan | - | 12,302 | - | - | - | - | - | |
| ㈜석문에너지 | - | 18,582 | - | - | - | - | - | |
| KDK Holdings GmbH (주1) | - | - | - | - | 14,473,156 | - | 47,201 | |
| 하이요㈜ | 224,400 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,054,451 | 2,484,443 | 14,071,296 | 12,072,637 | 14,473,156 | 2,314,242 | 1,053,873 |
&cr (주1) 당기중 당사는 KDK Automotive 주식을 신규 유상증자를 통해 16,700,000 주, KDK Holdings로 부터 8,800,010주를 매입하였으며, 당기말 현재 100% 보유하고 있습니다. 한편 상기 표에 기재된 출자금액은 현금흐름 기준입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 외주가공비 | 출자 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | 14,531,644 | 1,209,424 | - | - | 268 |
| KDK Automotive GmbH(주1) | 2,064,159 | 263,492 | - | 12,722,670 | - | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | 512,520 | - | - | - | - | |
| ㈜KBI에이스텍 | - | - | 12,530,227 | - | 33,796 | |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 15,339,077 | 238,759 | - | 1,954,278 | 7,599 | |
| &cr기타특수관계자 | 동양철관㈜ | - | - | - | - | 29,784 |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | - | - | 23,391 | |
| 케이비오토텍㈜ | 12,126 | - | - | 4,583 | ||
| ㈜KBI텍 | - | - | - | - | 17,002 | |
| KBI건설㈜ | - | - | - | - | 840 | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | - | - | 12,100 | |
| KBI Japan | - | 14,868 | - | - | - | |
| 합 계 | 32,459,526 | 1,726,543 | 12,530,227 | 14,676,948 | 129,363 |
&cr(주1) 상기 표에 기재된 출자금액은 현금흐름 기준입니다.&cr&cr(주2) 상기사항 이외에 당사는 전기 중 동양철관(주)의 신주인수권을 (주)국인산업에게 1,531,146천원에 처분하였습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 채권채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 대여금(주1) | 기타(주2) | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | 7,207,036 | 2,436,185 | - | 11,056,990 | 522,740 | - | - | - |
| ㈜KBI에이스텍 | - | - | - | - | 550,000 | 913,265 | - | 120,000 | |
| KDK Automotive GmbH | 2,142,372 | 229,930 | - | - | 3,318,579 | - | - | 170,652 | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | 467 | 11,689 | - | - | - | - | - | - | |
| KDK Dongkook Automotive Spain S.A | 1,788 | - | - | - | - | - | - | ||
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 20,565,859 | 1,678,742 | - | 5,938,238 | 585,375 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜갑을상사 | - | - | 14,620 | - | - | - | - | - |
| 케이비오토텍㈜ | - | 9,842 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | - | - | - | - | 21,400,000 | - | |
| KBI메탈㈜ | - | 1,807 | - | - | - | - | - | - | |
| KBI Japan | - | 12,302 | - | - | - | - | - | - | |
| 갑을의료재단 구미병원 | - | - | - | - | - | - | - | 21,420 | |
| 하이요㈜ | 224,400 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 30,140,134 | 4,382,285 | 14,620 | 16,995,228 | 4,976,694 | 913,265 | 21,400,000 | 312,072 |
&cr (주1) 해당 대여금에는 외화환산효과가 반영되어 있습니다. &cr&cr(주2) 당사는 당기 중 KDK Automotive GmbH에 3,318,579천원을 출자하였으나 &cr당기말 기준 주권이 미발행되어 장기선급금으로 회계처리 하였습니다. 해당 선급금은 2020년 중에 종속기업투자주식으로 대체될 예정입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 대여금(주1) | 기타(주2) | 매입채무 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | 3,531,685 | 1,987,819 | - | 11,572,335 | 682,718 | - | - | |
| ㈜KBI에이스텍 | - | - | - | - | 400,000 | 1,468,600 | - | ||
| KDK Automotive GmbH | 1,430,312 | 807,316 | - | 6,395,800 | 12,811,686 | - | - | 470,852 | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | 427,439 | 327,655 | - | - | - | - | - | ||
| KDK Dongkook Automotive Spain S.A | 1,351 | 370,726 | - | - | - | - | - | ||
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 18,214,031 | 615,844 | - | 5,734,621 | 332,733 | - | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜갑을상사 | - | 14,620 | - | - | - | - | ||
| 케이비오토텍㈜ | - | 10,734 | - | - | - | - | - | 57,000 | |
| ㈜KBI국인산업 | - | - | - | - | - | - | 6,400,000 | ||
| KBI메탈㈜ | - | 1,891 | - | - | - | - | - | ||
| KBI Japan | - | 14,881 | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 23,604,818 | 4,136,866 | 14,620 | 23,702,756 | 14,227,137 | 1,468,600 | 6,400,000 | 527,852 |
&cr (주1) 해당 대여금에는 외화환산효과가 반영되어 있습니다. &cr&cr(주2) 당사는 전기 중 KDK Automotive GmbH에 12,722,670천원을 출자하였으나 전기말 기준 주권이 미발행되어 장기선급금으로 회계처리 하였습니다. 해당 선급금은 2019년 중에 종속기업투자주식으로 대체 되었습니다.&cr&cr (4) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | - | 894,480 | - | - |
| KDK Automotive GmbH | - | 6,374,600 | 6,374,600 | 6,374,600 | |
| (주)KBI에이스텍 | 900,000 | 900,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜KBI국인산업 | - | - | 16,000,000 | 1,000,000 |
| 케이비오토텍㈜ | 6,000,000 | 6,000,000 | 1,788,480 | 1,788,400 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 염성동국기차배건유한공사 | 963,271 | - | - | - |
| KDK Automotive GmbH | 6,395,800 | - | - | - | |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | - | 2,004,699 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜KBI국인산업 | - | - | 6,400,000 | - |
&cr(5) 당사는 당기중 유상증자를 실시하였으며 ㈜국인산업이 12,730,000주를 9,969백만원에 취득하였습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다 .&cr
6-1) 담보
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 회사명 | 담보제공자산(주1) | 담보제공자산금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | KDK Automotive GmbH | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,272,000 |
| 예금담보 | 1,400,000 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜석문에너지 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,646,994 |
&cr(주1) KDK Automotive Gmbh에게 L/C 사용에 대한 보증을 위하여, 당사가 소유한 동양철관㈜의 지분상품 및 은행예금이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
6-2) 당사가 제공한 보증
(단위: EUR, CNY, JPY, USD, 천원)
| 특수관계자 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | KDK Automotive GmbH | EUR 29,400,000 | 차입금에 대한 보증 |
| ㈜KBI에이스텍 | 436,800 | ||
| 염성동국기차배건유한공사 | CNY 12,000,000 | ||
| 기타특수관계자 | KBI JAPAN | JPY 460,000,000 | |
| TAKANAWA PROPERTY | JPY 250,000,000 | ||
| KBI메탈㈜ | 16,868,980 | ||
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 |
&cr&cr 상기 사항 이외에 당사는 KBI건설㈜의 오피스텔신축사업과 관련하여 책임준공이행보증 182억원을 제공하였습니다.&cr
6-3) 당사가 제공받은 보증
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜KBI텍 | 6,000,000 | 차입금에 대한 보증 |
| 24,000,000 |
&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기 급여 | 1,514,319 | 1,858,309 |
34. 지급보증 &cr &cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2012-11-27 | 7,930 | 계약보증금 |
| 서울보증보험 | 2017-08-11 | 2,000 | 외국인근로자 체불임금보증 |
| 서울보증보험 | 2017-08-11 | 2,000 | 외국인근로자 체불임금보증 |
| 서울보증보험 | 2018-11-05 | 50,000 | 가처분 담보 |
| 서울보증보험 | 2019-03-26 | 1,500,000 | 협력업체 지원자금 상환보증 |
| 서울보증보험 | 2019-03-28 | 100,000 | 가처분 담보 |
| 서울보증보험 | 2020-01-01 | 1,000,000 | 외상물품대금 지급보증 |
| 계 | 2,661,930 |
35. 약정사항과 우발사항 &cr &cr당기말 현재 당사는 외상매출채권담보부대출, 무역금융, 주식담보대출, 당좌대출한도 및 일반회전한도 약정을 하고 있습니다.
(단위: EUR, 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 우리은행 | B2B 주계약 | 4,000,000 |
| 운전분할상환대출 | 4,100,000 | |
| 산업단지론(시설) | 4,975,000 | |
| 일반대 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 9,900,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,000,000 |
| 외화대출 | EUR 6,050,000 | |
| 전자채권<무보증> | 3,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 6,000,000 |
| 농협은행 | 무역금융 | 4,060,000 |
| KEB하나은행 | WR외담대 간접익스포져 | 3,000,000 |
| 상생매담대 | 1,000,000 | |
| 상생매담대 | 1,000,000 | |
| 상생매담대 | 500,000 | |
| 산업은행 | 산업운영대출 | 20,000,000 |
| 산업운영대출(단기한도) | 5,000,000 | |
| 현대커머셜 | 동반성장대출 | 2,033,333 |
| 동반성장대출 | 1,275,000 | |
| 동반성장대출 | 1,375,000 | |
| 동반플러스매출채권보험 | 3,750,000 | |
| 교보증권 | 주식담보대출 | 3,000,000 |
| 현대차투자 증 권 | 주식담보대출 | 1,000,000 |
| 신한금융투자 | 주식담보대출 | 3,000,000 |
| 한도대 | 10,000,000 | |
| 합 계 | EUR 6,050,000 | |
| 95,968,333 |
36. 담보제공자산 &cr &cr 당기말 현재 당사의 장기 및 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: JPY, EUR, 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 군포공장 토지 및 건물 | 10,900,000 | B2B대출외 |
| JPY 552,000,000 | 시설자금외 | ||
| 신아산공장 토지 및 건물 | 26,000,000 | 시설자금외 | |
| 신한은행 | 경주공장 토지 및 건물 | JPY 310,800,000 | 외화지보 |
| 울산공장 토지 및 건물 | 6,000,000 | 무역금융 | |
| 울산공장 토지 및 건물 | EUR 8,400,000 | 외화대출외 | |
| 한국수출입은행 | 아산공장 토지 및 건물 | 9,000,000 | 일반대출 |
| 동국실업㈜재고자산 | 7,800,000 | 일반대출 | |
| 교보증권 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 2,400,000 | 주식담보대출 |
| 현대차증권 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 1,687,738 | 주식담보대출 |
| 신한금융투자 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 8,550,000 | 주식담보대출 |
| 현대커머셜 | 매출채권 | 2,033,333 | 일반대출 |
| 합계 | JPY 862,800,000 | ||
| EUR 8,400,000 | |||
| 74,371,071 |
&cr 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr &cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. &cr&cr당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 다음에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. &cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산입니다.&cr
다음의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다.
(1-1) 환율변동위험 &cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD 입니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 외화예금 | USD | 2,372,835 | 2,747,269 | - | - |
| 외상매출금 | USD | 27,871,771 | 32,269,936 | 20,375,206 | 22,781,518 |
| EUR | 1,651,603 | 2,142,839 | 1,453,377 | 1,859,102 | |
| 미수금 | USD | 3,545,859 | 4,105,396 | 2,327,112 | 2,601,944 |
| EUR | 177,219 | 229,930 | 1,177,098 | 1,505,697 | |
| CNH | 57,507 | 9,531 | 10,561 | 1,719 | |
| 대여금 | USD | 14,678,898 | 16,995,228 | 15,478,898 | 17,306,956 |
| EUR | - | - | 5,000,000 | 6,395,800 | |
| 합 계 | USD | 48,469,363 | 56,117,829 | 38,181,216 | 42,690,418 |
| EUR | 1,828,822 | 2,372,769 | 7,630,475 | 9,760,599 | |
| CNH | 57,507 | 9,531 | 10,561 | 1,719 | |
| 부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 33,036 | 38,250 | 696,818 | 779,112 |
| 단기차입금 | EUR | 6,050,000 | 7,849,452 | 6,650,000 | 8,506,414 |
| 합 계 | USD | 33,036 | 38,250 | 696,818 | 779,112 |
| EUR | 6,050,000 | 7,849,452 | 6,650,000 | 8,506,414 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,374,207 | (4,374,207) | 3,269,082 | (3,269,082) |
| EUR | (427,181) | 427,181 | 97,826 | (97,826) |
| CNH | 743 | (743) | 134 | (134) |
(1-2) 이자율위험 &cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 60,708,333 | 41,099,452 | 35,500,000 | 46,561,414 |
| 비율 | 60% | 40% | 43% | 57% |
당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.
- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동
&cr이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 1% 상승시 | 이자율 1% 하락시 | 이자율 1% 상승시 | 이자율 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | (320,576) | 320,576 | (363,179) | 363,179 |
(1-3) 기타가격위험 &cr&cr기타 가격위험은 환율변동위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
당기 및 전기에 공정가치의 변동이 중요한 금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 21,614,410 | 36,467,487 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,265,752 | 672,798 |
| 합 계 | 22,880,162 | 37,140,285 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. 당기 효과는 세후금액입니다.
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 1,685,924 | (1,685,924) | 2,844,464 | (2,844,464) |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 98,729 | (98,729) | 52,478 | (52,478) |
| 합 계 | 1,784,653 | (1,784,653) | 2,896,942 | (2,896,942) |
(2) 신용위험 &cr신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
&cr이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 88,436,751 | 88,986,859 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,265,752 | 672,798 |
| 담보제공자산 | 7,318,994 | 13,314,294 |
| 지급보증 | EUR 29,400,000 | EUR 29,400,000 |
| CNY 12,000,000 | CNY 12,000,000 | |
| JPY 710,000,000 | JPY 710,000,000 | |
| 17,785,780 | 18,290,731 | |
| - | USD 1,080,000 |
(3) 유동성 위험 &cr &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상&cr 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 4,311,797 | 96,012,233 | 3,680,564 | 104,004,594 |
| 매입채무 | 56,346,798 | - | - | 56,346,798 |
| 미지급금 | 7,151,471 | - | - | 7,151,471 |
| 보증금 | 1,519,420 | - | - | 1,519,420 |
| 예수금 | 139,983 | - | - | 139,983 |
| 금융보증계약부채 (주1) | 392,818 | - | - | 392,818 |
| 전환사채 | - | 4,413,984 | - | 4,413,984 |
| 미지급비용 | 5,953,721 | - | 256,743 | 6,210,464 |
| 리스부채 | 138,460 | 375,140 | 638,101 | 1,151,701 |
| 합 계 | 75,954,468 | 96,387,373 | 4,575,408 | 176,917,249 |
&cr(주1) 해당 금융보증계약부채의 보증액은 EUR 29,400,000, CNY 12,000,000, JPY 710,000,000 및 17,785,780천원입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월이상&cr 1년미만 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 19,224,765 | 59,115,984 | 5,185,839 | 83,526,588 |
| 매입채무 | 62,171,943 | - | - | 62,171,943 |
| 미지급금 | 12,045,374 | - | - | 12,045,374 |
| 보증금 | 589,000 | 898,000 | 33,941 | 1,520,941 |
| 예수금 | 152,389 | - | - | 152,389 |
| 금융보증계약부채 (주1) | 408,948 | - | - | 408,948 |
| 전환사채 | - | - | 9,879,862 | 9,879,862 |
| 미지급비용 | 5,682,534 | - | - | 5,682,534 |
| 합 계 | 100,274,953 | 60,013,984 | 15,099,642 | 175,388,579 |
&cr(주1) 해당 금융보증계약부채의 보증액은 EUR 29,400,000, CNY 12,000,000, JPY 710,000,000, USD 1,080,000 및 18,290,731천원입니다.&cr&cr(4) 자본위험의 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr당사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율(부채/자본)을 사용하여 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채 및 자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,%)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 채 | 222,415,114 | 200,963,951 |
| 자 본 | 151,939,659 | 149,217,396 |
| 부채비율 | 146.38% | 134.68% |
&cr
38. 금융상품 공 정가치 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상장지분증권 | 16,239,550 | 16,239,550 | 29,751,009 | 29,751,009 |
| 비상장지분증권 | 5,374,860 | 5,374,860 | 6,716,478 | 6,716,478 | |
| 소계 | 21,614,410 | 21,614,410 | 36,467,487 | 36,467,487 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | 저축보험 | 1,265,752 | 1,265,752 | 672,798 | 672,798 |
| 소계 | 1,265,752 | 1,265,752 | 672,798 | 672,798 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 (주1) | 현금및현금성자산 | 2,850,588 | 2,850,588 | 88,578 | 88,578 |
| 매출채권 | 61,813,731 | 61,813,731 | 56,259,789 | 56,259,789 | |
| 미수금 | 6,282,763 | 6,282,763 | 4,342,009 | 4,342,009 | |
| 단기대여금 | 15,953,208 | 15,953,208 | 11,572,335 | 11,572,335 | |
| 미수수익 | 1,119,622 | 1,119,622 | 1,128,319 | 1,128,319 | |
| 단기금융상품 | 1,400,000 | 1,400,000 | 2,360,000 | 2,360,000 | |
| 보증금 | 139,168 | 139,168 | 497,746 | 497,746 | |
| 장기보증금 | 686,239 | 686,239 | 696,239 | 696,239 | |
| 장기대여금 | 1,042,020 | 1,042,020 | 12,130,421 | 12,130,421 | |
| 소계 | 91,287,339 | 91,287,339 | 89,748,234 | 89,748,234 | |
| 금융자산 합계 | 114,167,501 | 114,167,501 | 126,215,721 | 126,215,721 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주1) | 단기차입금 | 98,282,785 | 98,282,785 | 77,086,414 | 77,086,414 |
| 장기차입금 | 3,525,000 | 3,525,000 | 4,975,000 | 4,975,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 63,498,269 | 63,498,269 | 74,217,317 | 74,217,317 | |
| 보증금 | 1,519,420 | 1,519,420 | 1,520,940 | 1,520,940 | |
| 예수금 | 139,983 | 139,983 | 152,389 | 152,389 | |
| 미지급비용 | 5,953,721 | 5,953,721 | 5,682,534 | 5,682,534 | |
| 장기미지급비용 | 256,743 | 256,743 | - | - | |
| 금융보증계약부채 | 392,818 | 392,818 | 408,948 | 408,948 | |
| 리스부채(유동) | 505,901 | 505,901 | - | - | |
| 리스부채(비유동) | 604,589 | 604,589 | - | - | |
| 전환사채(유동) | 4,376,742 | 4,376,742 | - | - | |
| 전환사채 | - | - | 9,879,862 | 9,879,862 | |
| 금융부채 합계 | 179,055,971 | 179,055,971 | 173,923,404 | 173,923,404 |
&cr(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.
( 2) 금융상품 공정가치서열&cr
금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 16,239,550 | - | 5,374,860 | 21,614,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,265,752 | - | 1,265,752 |
| 공정가치가 공시되는 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,850,588 | - | 2,850,588 |
| 기타금융자산 | - | 1,400,000 | 1,728,259 | 3,128,259 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 85,308,492 | 85,308,492 |
| 금융자산 합계 | 16,239,550 | 5,516,340 | 92,411,611 | 114,167,501 |
| 공정가치가 공시되는 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 63,498,269 | 63,498,269 |
| 전환사채 | - | 4,376,742 | - | 4,376,742 |
| 차입금 | - | 101,807,785 | - | 101,807,785 |
| 리스부채 | - | 1,110,490 | - | 1,110,490 |
| 기타금융부채 | - | - | 8,262,685 | 8,262,685 |
| 금융부채 합계 | - | 107,295,017 | 71,760,954 | 179,055,971 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 29,751,009 | - | 6,716,478 | 36,467,487 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 672,798 | - | 672,798 |
| 공정가치가 공시되는 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 88,578 | - | 88,578 |
| 기타금융자산 | - | 2,360,000 | 12,826,660 | 15,186,660 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 73,800,199 | 73,800,199 |
| 금융자산 합계 | 29,751,009 | 3,121,376 | 93,343,336 | 126,215,721 |
| 공정가치가 공시되는 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 74,217,317 | 74,217,317 |
| 전환사채 | - | 9,879,862 | - | 9,879,862 |
| 차입금 | - | 82,061,414 | - | 82,061,414 |
| 기타금융부채 | - | - | 7,764,811 | 7,764,811 |
| 금융부채 합계 | - | 91,941,276 | 81,982,128 | 173,923,404 |
&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
(3) 보고기잔종료일 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가기법 | 당기말 공정가치 | 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 당기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| ㈜KBI코스모링크 | DCF 모형 | 1,557,564 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 13.10% | |||
| ㈜석문에너지 | DCF 모형 | 3,646,994 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 7.17% |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가기법 | 전기말 공정가치 | 관측가능하지 &cr않은 투입변수 | 전기말 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| ㈜KBI코스모링크 | DCF 모형 | 1,417,734 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 12.77% | |||
| ㈜석문에너지 | DCF 모형 | 5,134,294 | 영구성장률 | 0% |
| 가중평균자본비용 | 7.12% |
&cr(주1) 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 가치변동은 중요하지 않습니다.&cr&cr&cr 39. 보고기간 후 사건 &cr&cr (1) 당사는 2020년 1월 20일 이사회 결의를 통해 종속기업 KDK Automotive Gmbh의 유상증자에 참여하여 2020년 1월 23일에 EUR 2,500,000을 추가 출자하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 전환사채 4,400백만원 중 1,800백만원의 조기상환 청구를 받았습니다.&cr&cr&cr 40. 재무제표의 확정일&cr &cr 당사의 2019 회계연도 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 13일 당 사의 이사회에서 승인 되었습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황 &cr&cr 당사 및 연결기업은 채권의 장부가액을 미래에 회수하는데 있어서 발생할 가능성이 있는 손상금액 추정액을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. &cr&cr 당사 및 연결기업의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.
| <당사> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
| 제65기 | 매출채권 | 61,813,731 | - | - |
| 미수금 | 6,282,763 | - | - | |
| 단기대여금 | 15,953,208 | - | - | |
| 미수수익 | 1,119,622 | - | - | |
| 보증금 | 139,168 | - | - | |
| 합계 | 85,308,492 | - | ||
| 제64기 | 매출채권 | 56,259,789 | - | - |
| 미수금 | 4,342,009 | - | - | |
| 단기대여금 | 11,572,335 | - | - | |
| 미수수익 | 1,128,319 | - | - | |
| 보증금 | 497,747 | - | - | |
| 합계 | 73,800,199 | - | ||
| 제63기 | 매출채권 | 33,074,464 | 338,787 | 1.0% |
| 미수금 | 2,198,692 | 21,987 | 1.0% | |
| 단기대여금 | 25,000 | 250 | 1.0% | |
| 장기대여금 | 17,624,530 | 176,245 | 1.0% | |
| 미수수익 | 326,991 | - | - | |
| 보증금 | 121,907 | - | - | |
| 합계 | 53,371,584 | 537,269 | - |
| <연결기업> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
| 제65기 | 매출채권 | 72,541,092 | 208,513 | 0.3% |
| 미수금 | 8,786,113 | - | - | |
| 대여금 | 4,112,250 | 4,112,250 | 100.0% | |
| 미수수익 | 230,161 | - | - | |
| 보증금 | 139,168 | - | - | |
| 합계 | 85,808,784 | 4,320,763 | - | |
| 제64기 | 매출채권 | 85,782,494 | 1,843,275 | 2.1% |
| 미수금 | 2,922,448 | 21 | 0.0% | |
| 대여금 | 4,447,417 | 3,881,600 | 87.3 | |
| 미수수익 | 180,111 | - | - | |
| 보증금 | 497,747 | - | - | |
| 합계 | 93,830,217 | 5,724,896 | - | |
| 제63기 | 매출채권 | 82,012,651 | 1,262,268 | 1.5% |
| 미수금 | 3,638,747 | 22,008 | 0.6% | |
| 대여금 | 4,613,820 | 4,077,370 | 88.4% | |
| 미수수익 | 501,065 | - | - | |
| 보증금 | 121,907 | - | - | |
| 합계 | 90,888,190 | 5,361,646 | - |
&cr 기대신용손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당사> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | - | - | - | - |
| 회계정책의변경 (주) | - | - | - | - |
| 당기말 | - | - | - | - |
| <연결기업> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 1,843,275 | 21 | 3,881,600 |
| 설정 | 902,578 | - | 176,206 |
| 제각 | (35,081) | (21) | - |
| 환입 | (2,537,331) | - | - |
| 기타(환율변동) | 35,072 | - | 54,444 |
| 당기말 | 208,513 | - | 4,112,250 |
(주) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경한 효과입니다.&cr &cr 2. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr
| <당사> | (단위: 천원) |
| 구분 | 합 계 | 정상채권 | 만기경과미손상채권금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 61,813,730 | 33,152,234 | 497,576 | 5,362,754 | 1,118,509 | 687,643 | 20,995,014 |
| 미수금 | 6,282,763 | 2,300,324 | 289,703 | 15,559 | 22,180 | 99,330 | 3,555,667 |
| 단기대여금 | 1,119,622 | 1,119,622 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 15,953,208 | 15,953,208 | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 139,167 | 139,167 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 85,308,492 | 52,664,556 | 787,279 | 5,378,313 | 1,140,689 | 786,973 | 24,550,681 |
| <연결> | (단위: 천원) |
| 구분 | 합 계 | 정상채권 | 만기경과미손상채권금액 | 대손충당금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 72,332,578 | 71,371,911 | 1,091 | 406,045 | 207,980 | (15,541) | 569,605 | (208,513) |
| 미수금 | 8,786,114 | 8,417,877 | 280,977 | 15,559 | 19,018 | 6,404 | 46,279 | - |
| 단기대여금 | - | 4,112,250 | - | - | - | - | - | (4,112,250) |
| 미수수익 | 230,161 | 230,161 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 139,168 | 139,168 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 81,488,021 | 84,271,367 | 282,068 | 421,604 | 226,998 | (9,137) | 615,885 | (4,320,763) |
&cr 3. 재고자산 현황&cr &cr 3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| <당사> | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제65기 | 제64기 | 제63기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부문 | 제품 | 1,756,392 | 1,821,561 | 1,482,497 |
| 재공품 | 956,564 | 988,268 | 1,139,820 | |
| 원부재료 | 1,895,240 | 2,993,628 | 3,037,593 | |
| 미착품 | - | - | 280,745 | |
| 상품 | - | - | - | |
| 합계 | 4,608,196 | 5,803,457 | 5,940,655 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 1.2% | 1.7% | 1.9% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 62.3회 | 54.2회 | 50.1회 |
| <연결기업> | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제65기 | 제64기 | 제63기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부문 | 제품 | 7,794,289 | 7,379,693 | 7,176,474 |
| 재공품 | 11,000,281 | 18,253,406 | 13,043,544 | |
| 원부재료 | 15,995,370 | 17,598,997 | 18,726,696 | |
| 상품 | 73,340 | 1,316,400 | 12,421,759 | |
| 미착품 | 315,027 | 6,746,745 | 280,744 | |
| 합계 | 35,178,307 | 51,295,241 | 51,649,217 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 6.3% | 9.0% | 9.4% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 13.2회 | 11.7회 | 9.1회 |
3-2. 재고자산의 실사내용&cr
| 구분 | 실사일자 | 감사인의 참여 및 입회여부 | 장기체화재고 등 |
| 한국 | 2019.12.31 | 한영회계법인 소속 공인회계사 입회 | 해당사항없음 |
| 중국 | 2019.12.31 | 남경화전연합회계사무소 소속 공인회계사 입회 | " |
| 유럽 | 2019.12.31 | E&Y회계법인 소속 공인회계사 입회 | " |
&cr 4. 공정 가치평가 내역&cr&cr 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 공정가치로 평가하고 있습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 (%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | KBI메탈㈜ (주1) | 2,480,664 | 7.93 | 6,082,294 | 4,179,919 | 4,179,919 | (1,902,375) |
| 동양철관㈜ (주1,2,3) | 11,595,799 | 9.75 | 13,172,329 | 12,059,631 | 12,059,631 | (1,112,698) | |
| 시장성없는 지분증권 | 동국화공㈜ | 12,488 | 1.73 | 288,535 | 170,302 | 170,302 | (118,233) |
| KBI정무산업㈜ | 159,900 | 19.50 | 1,367,340 | - | - | (1,367,340) | |
| ㈜KBI코스모링크 | 480,000 | 18.01 | 2,688,000 | 1,557,564 | 1,557,564 | (1,130,436) | |
| ㈜석문에너지 | 1,000,000 | 9.43 | 5,000,000 | 3,646,994 | 3,646,994 | (1,353,006) | |
| 채무증권 | ㈜KBI에이스테크놀로지 (주4) | 6,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) |
| 합계 | 31,598,498 | 21,614,410 | 21,614,410 | (9,984,088) |
&cr (주1) KBI메탈㈜ 및 동양철관㈜의 지분증권 중 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로설정되어 있습니다(주석 37참조).&cr&cr(주2) 동양철관㈜의 지분증권 중 2,272백만원 은 종속기업인 KDK Automotive Gmbh에게 제공한 L/C 사용에 대한 보증을 위하여 제공한 담보입니다 (주석 34참조).&cr&cr(주3) 당사는 당기 중 동양철관㈜ 4,550,000주를 처분하였습니다.
&cr (주4) ㈜KBI에이스텍의 상환우선주입니다. 당사는 동 상환우선주에 대하여 상환청구권을 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.전기 이전에 인식한 손상차손누계액은 기타포괄손익누계액으로 계정분류하였습니다. &cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019.12.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
케이비아이동국실업&cr주식회사회사채사모2019.04.254,4002.5%-2022.04.25미상환KB증권4,400----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------4,400----4,400--4,400----4,400
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의 견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이 러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr
2019년 주요경영지표는 다음과 같습니다.
| [별도] | (단위 : %) |
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감율 |
| 매출액영업이익률 | △0.96 | △1.49 | 적자유지 |
| 자기자본순이익률 | 0.64 | △0.20 | 흑자전환 |
| 매출액증가율 | 1.66 | 17.43 | △15.77 |
| 부채비율 | 146.38 | 134.68 | 11.71 |
| [연결] | (단위 : %) |
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감율 |
| 매출액영업이익률 | △2.27 | △1.86 | 적자유지 |
| 자기자본순이익률 | 0.16 | △5.63 | 흑자전환 |
| 매출액증가율 | △5.42 | 8.12 | △13.55 |
| 부채비율 | 217.33 | 217.98 | △0.65 |
※ 주요경영지표 산출식&cr매출액영업이익률 : 영업이익/매출액&cr자기자본순이익률 : 당기순이익/자기자본&cr매출액증가율 : (당기-전기)매출액/전기 매출액&cr부채비율 : 부채총액/자기자본총액&cr &cr 1. 영업실적&cr최근 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| [별도] | (단위 : 백만원, %) |
| 계 정 과 목 | 2019년 | 2018년 | 증감율(%) |
| 매출액 | 340,566 | 335,019 | 1.66 |
| 매출원가 | 324,067 | 318,219 | 1.84 |
| 판매비와관리비 | 19,764 | 21,786 | △ 9.28 |
| 영업이익 | (3,265) | (4,986) | 적자유지 |
| 기타수익 | 9,576 | 10,667 | △ 10.23 |
| 기타비용 | 2,289 | 3,397 | △ 32.62 |
| 금융수익 | 1,106 | 1,036 | 6.76 |
| 금융원가 | 3,242 | 2,917 | 11.14 |
| 법인세차감전순이익 | 1,886 | 403 | 367.99 |
| 당기순이익 | 966 | (291) | 흑자전환 |
| [연결] | (단위 : 백만원, %) |
| 계 정 과 목 | 2019년 | 2018년 | 증감율(%) |
| 매출액 | 615,578 | 650,873 | △ 5.42 |
| 매출원가 | 570,836 | 603,900 | △ 5.48 |
| 판매비와관리비 | 58,726 | 59,114 | △ 0.66 |
| 영업이익 | (13,984) | (12,141) | 적자유지 |
| 기타수익 | 30,997 | 23,869 | 29.86 |
| 기타비용 | 6,103 | 12,215 | △50.04 |
| 금융수익 | 748 | 376 | 98.94 |
| 금융원가 | 6,564 | 7,234 | △ 9.26 |
| 지분법손실 | 2,540 | 3,642 | △ 30.26 |
| 법인세차감전순이익 | 2,554 | (10,987) | 흑자전환 |
| 당기순이익 | 275 | (10,111) | 흑자전환 |
&cr 당사의 당해 사업연도의 실적을 전년도와 비교해 보면 매출액은 1.66% 증가한 340,566억, 영업적자 33억, 당기순이익은 10억을 기록하였습니다. 2019년중 신규차종 양산에 따라 매출액은 상승하였지만, 초기 개발비용의 발생으로 인해 영업적자가 발생하였으며, 금형수입 및 유형자산 처분등으로 흑자전환을 기록하였습니다. 연결 실적은 KDK 유럽 현지법인 신규차종의 양산 및 판매가격 인상에 따라 흑자를 기록하였으며, 중국 염성공장은 사드 여파 등 대외적인 환경으로 인해 판매부진을 기록하여매출 및 손익이 대폭 감소하였습니다.&cr &cr 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이비아이동국실업 주식회사 | 2019.12.31 | 374,354,773 | 222,415,114 | 151,939,659 | 340,566,056 | 966,218 |
| 염성동국기차배건유한공사 | 2019.12.31 | 95,437,362 | 59,772,400 | 35,664,962 | 48,722,672 | (11,293,886) |
| KBI산업개발㈜ | 2019.12.31 | 7,592,835 | 5,440,657 | 2,152,178 | 13,041,850 | 254,348 |
| KDK Automotive Gmbh (연결) (주1) | 2019.12.31 | 160,384,651 | 103,571,471 | 56,813,180 | 206,458,004 | 9,539,119 |
| ㈜KBI에이스텍 | 2019.12.31 | 19,128,556 | 13,294,495 | 5,834,061 | 33,140,764 | 743,321 |
| Dong KooK MEXICO S.A. de C.V. | 2019.12.31 | 45,251,404 | 41,177,348 | 4,074,056 | 24,161,508 | 371,545 |
| 합계 | 702,149,581 | 445,671,485 | 256,478,096 | 666,090,854 | 580,665 |
(주1) KDK Automotive Gmbh의 당기와 전기의 요약 재무정보에는 자회사인 KDK Automotive Czech s.r.o 와 KDK-Dongkook Automotive Spain S.A의 재무정보가 포함되어 있습니다.&cr
2. 재무상태 &cr최근 2개 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| [별도] | (단위 : 백만원, %) |
| 계 정 과 목 | 2019년 | 2018년 | 증감율(%) |
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 111,624 | 97,439 | 14.56 |
| 비유동자산 | 262,731 | 252,742 | 3.95 |
| 자 산 총 계 | 374,355 | 350,181 | 6.90 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 206,164 | 174,154 | 18.38 |
| 비유동부채 | 16,251 | 26,810 | △39.38 |
| 부 채 총 계 | 222,415 | 200,964 | 10.67 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 33,021 | 26,656 | 23.88 |
| 자본잉여금 | 33,057 | 29,288 | 12.87 |
| 기타포괄손익누계액 | (7,475) | 288 | △2,695.64 |
| 이익잉여금 | 93,337 | 92,985 | 0.38 |
| 자 본 총 계 | 151,940 | 149,217 | 1.82 |
| 부채및자본총계 | 374,355 | 350,181 | 6.90 |
| [연결] | (단위 : 백만원, %) |
| 계 정 과 목 | 2019년 | 2018년 | 증감율(%) |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 211,073 | 203,354 | 3.80 |
| 비유동자산 | 348,615 | 366,919 | △4.99 |
| 자산총계 | 559,688 | 570,273 | △1.86 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 338,648 | 340,615 | △0.58 |
| 비유동부채 | 44,664 | 50,316 | △11.23 |
| 부채총계 | 383,312 | 390,931 | △1.95 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 176,031 | 174,079 | 1.12 |
| 자본금 | 33,021 | 26,656 | 23.88 |
| 자본잉여금 | 28,714 | 24,411 | 17.63 |
| 자본조정 | (2,904) | (2,773) | 4.73 |
| 기타포괄손익누계액 | (19,032) | (12,798) | 48.71 |
| 이익잉여금 | 136,231 | 138,583 | △1.7 |
| 비지배지분 | 345 | 5,263 | △93.44 |
| 자본총계 | 176,376 | 179,342 | △1.65 |
| 부채및자본총계 | 559,688 | 570,273 | △1.86 |
&cr 당사 및 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초로 적용하였습니다.&cr&cr 당사 및 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있으며, 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다 . &cr &cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다..&cr
| [별도] | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증감 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 사용권자산 | 1,479,940 |
| 총자산 | 1,479,940 |
| 부채 | |
| 기타금융부채 | 1,479,940 |
| 총부채 | 1,479,940 |
| 자본 순효과 | - |
| [연결] | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증감 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 사용권자산 | 6,294,333 |
| 무형자산 | (1,697,067) |
| 총자산 | 4,597,265 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 4,597,265 |
| 총부채 | 4,597,265 |
| 자본 순효과 | - |
당기 연결재무제표상 지분법평가 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손실 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| 갑을합섬㈜ | 5,146,023 | (2,540,763) | 409,831 | 172,892 | 3,187,983 |
&cr 3. 자금조달과 지출
| [별도] | (단위 : 백만원, %) |
| 계 정 과 목 | 2019년 | 2018년 | 증감율(%) |
| 단기차입금 | 98,283 | 77,086 | 27.50 |
| 장기차입금 | 3,525 | 4,975 | △29.15 |
| 전환사채 | 4,377 | 9,879 | △55.70 |
| 계 | 106,185 | 91,940 | 15.49 |
| [연결] | (단위 : 백만원, %) |
| 계 정 과 목 | 2019년 | 2018년 | 증감율(%) |
| 단기차입금 | 148,884 | 139,767 | 6.52 |
| 장기차입금 | 26,158 | 21,154 | 23.65 |
| 전환사채 | 4,377 | 9,879 | △55.70 |
| 계 | 179,419 | 170,800 | △5.05 |
&cr 4. 부외거래&cr당사는 해외현지법인 및 계열회사의 원활한 자금조달과 경영환경 개선을 위해 국내외 금융기관으로 부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 건별 채무보증 금액에 관계없이 채무보증에 관한 결정은 이사회결의를 통해 집행되고 있으며 해외현지법인 및 계열회사의 채무불이행 등으로 인해 당사가 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다.&cr &cr※ 부외거래의 주요 상대처 및 규모등에 대한 사항은 본 보고서 X.이해관계자와의 거래내용를 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제65기(당기)한영회계법인적정-자산손상제64기(전기)한영회계법인적정--제63기(전전기)한영회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제65기(당기)한영회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,&cr별도/연결재무제표등에 대한 감사122,000,0001,752제64기(전기)한영회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,&cr별도/연결재무제표등에 대한 감사94,500,0001,446제63기(전전기)한영회계법인반기재무제표 검토, 중간감사,&cr별도/연결재무제표등에 대한 감사73,000,0001,284
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제65기(당기)2020.02.192019년 사업연도 세무조정3일9,000,000-제64기(전기)2018.10.172018년 사업연도 세무조정3일8,500,000-제63기(전전기)2018.02.192017년 사업연도 세무조정3일8,000,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12019.04.30회사: 재무담당이사외 3명&cr 감사인: 업무수행이사외 2명대면회의업무범위 및 감사계획&cr핵심감사제 선정포함22019.11.08회사: 재무담당이사외 3명&cr 감사인: 업무수행이사외 2명대면회의핵심감사제 적용계획32020.03.10회사: 재무담당이사외 3명&cr 감사인: 업무수행이사외 2명대면회의감사 절차 수행 결과&cr(핵심감사제 결과포함)
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 &cr 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사와 1인의 사외이사등 총 3인의 이사로 구성되어 있으며, 당사 정관 37조에는 이사회의 권한 내용을 회사 업무의 중요사항을 결의한다고 명시하고 있습니다. 또한 이사회 운영에 관한 별도의 규정은 없으며 이사회내의 위원회 구성은 없습니다.&cr&cr 나. 중요의결사항 &cr 당기중 개최된 이사회 결의 는 총 43 건 으로 모두 가결되었으며, 사 외이사는 모든 &cr 이사회에 참석하여 안건별 의견을 표명하였습니다.&cr &cr 당기 이사회결의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김진산&cr(출석률:100%) | 배중기&cr(출석률:100%) | 정경수/이정교&cr (출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-01-17 | 유상증자(제3자배정) 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019-01-21 | 임원보수지급방법 개정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2019-01-23 | KBI JAPAN SB L/C 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2019-01-23 | KDK Automotive GmbH 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2019-01-31 | 내부회계관리규정 개정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2019-02-15 | 농협은행 무역금융 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019-02-22 | 내부회계관리제도 운영 및 평가보고 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2019-03-05 | 우리은행 일괄여신한도 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2019-03-11 | 갑을메탈 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2019-03-13 | KDK Automotive GmbH 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2019-03-13 | 현대커머셜 신규대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2019-03-18 | 우리은행 대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2019-03-18 | 우리은행 대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2019-03-26 | 염성동국 지급보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2019-05-08 | KDK Automotive GmbH SB L/C 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2019-05-08 | 신한은행 외화대출 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2019-05-30 | 에이스테크놀로지 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2019-06-07 | 산업은행 운영자금대출 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2019-06-11 | 신규 자금 조달의 건(신한금융투자 30억) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2019-06-19 | KBI JAPAN SB L/C 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2019-06-24 | 신한은행 무역금융 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2019-06-25 | 국인산업 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2019-06-25 | 타법인 주식 취득의 건(KDK Automotive GmbH) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2019-06-25 | KDK Automotive 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2019-06-28 | 신규자금 조달의 건(신한은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 26 | 2019-07-25 | KDK Automotive GmbH SB L/C 담보변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2019-07-31 | 농협은행 무역금융 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2019-08-19 | 기채에 관한 건 (한국수출입은행 수출성장자금) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 29 | 2019-08-20 | 현대커머셜 동반성장펀드 대출에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 30 | 2019-08-12 | KDK Automotive GmbH 입보에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 31 | 2019-08-30 | 우리은행 일괄여신한도 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 32 | 2019-09-03 | 산업은행 산업운영자금대출 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 33 | 2019-09-04 | KDK Automotive GmbH 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 34 | 2019-09-23 | KDK Automotive GmbH 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 35 | 2019-09-24 | 신규자금 조달의 건 (농협외 보험계약대출) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 36 | 2019-09-24 | 신규대출의 건 (현대커머셜 HMC동반성장펀드) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 37 | 2019-10-16 | 신규대출의 건 (신한금융투자) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 38 | 2019-10-29 | 협력업체 할인한도 만기 연장의 건(하나은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 39 | 2019-11-28 | KBI코스모링크 지급보증 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 40 | 2019-11-28 | 신규대출의 건(우리은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 41 | 2019-12-04 | 신한은행 무역금융대출 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 42 | 2019-12-05 | KBI메탈 지급보증 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 43 | 2019-12-09 | KDK Automotive GmbH 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 2019년 3월 29일 제64기 정기주주총회에서 사외이사 변경 &cr
다. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 구분 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
| 김진산 | 사내이사 | 이사회 | 대표이사 | 없음 | 관계없음 | 3 | 1 |
| 배중기 | 사내이사 | 이사회 | 경영지원본부장 | 없음 | 관계없음 | 3 | 1 |
| 이정교 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 1 | 2(예정) |
&cr※ 사외이사 이정교의 연임 여부는 2020년 3월 31일 실시될 제 65기 주주총회 에서결정될 예정이며, 주주총회 안건 승인 과정에서 안건 부결시 별도 공시예정입니다.&cr &cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황
사외이사 교육실시 현황
2019.11.28케이비아이동국실업&cr(내부교육)이정교 - 당사의 경영 전략 및 R&D 전략
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2017년 12월 27일 임시주주총회 결의에 의하여 신규선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr당사는 감사를 상법 제542조의5, 제542조의7, 제542조의10등의 규정을 준수하여 선임하고 있으며 감사의 선임에는 당사의 정관 32조에 의거하여 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 합계가 의결권이 있는 발행주식의 총수 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.&cr&cr※ 감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019-01-17 | 유상증자(제3자배정) 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2019-01-21 | 임원보수지급방법 개정에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2019-01-31 | 내부회계관리규정 개정에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2019-02-15 | 농협은행 무역금융 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2019-02-22 | 내부회계관리제도 운영 및 평가보고 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2019-03-05 | 우리은행 일괄여신한도 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2019-03-11 | 갑을메탈 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2019-03-13 | KDK Automotive GmbH 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2019-03-13 | 현대커머셜 신규대출의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2019-03-18 | 우리은행 대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2019-03-18 | 우리은행 대출 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 14 | 2019-03-26 | 염성동국 지급보증의 건 | 가결 | 찬성 |
| 15 | 2019-05-08 | KDK Automotive GmbH SB L/C 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 16 | 2019-05-08 | 신한은행 외화대출 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 17 | 2019-05-30 | 에이스테크놀로지 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 |
| 18 | 2019-06-07 | 산업은행 운영자금대출 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 19 | 2019-06-11 | 신규 자금 조달의 건(신한금융투자 30억) | 가결 | 찬성 |
| 20 | 2019-06-19 | KBI JAPAN SB L/C 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 21 | 2019-06-24 | 신한은행 무역금융 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 22 | 2019-06-25 | 국인산업 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 23 | 2019-06-25 | 타법인 주식 취득의 건(KDK Automotive GmbH) | 가결 | 찬성 |
| 24 | 2019-06-25 | KDK Automotive 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 25 | 2019-06-28 | 신규자금 조달의 건(신한은행) | 가결 | 찬성 |
| 26 | 2019-07-25 | KDK Automotive GmbH SB L/C 담보변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 27 | 2019-07-31 | 농협은행 무역금융 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 28 | 2019-08-19 | 기채에 관한 건 (한국수출입은행 수출성장자금) | 가결 | 찬성 |
| 29 | 2019-08-20 | 현대커머셜 동반성장펀드 대출에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 30 | 2019-08-12 | KDK Automotive GmbH 입보에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 31 | 2019-08-30 | 우리은행 일괄여신한도 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 32 | 2019-09-03 | 산업은행 산업운영자금대출 만기연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 33 | 2019-09-04 | KDK Automotive GmbH 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 34 | 2019-09-23 | KDK Automotive GmbH 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 35 | 2019-09-24 | 신규자금 조달의 건 (농협외 보험계약대출) | 가결 | 찬성 |
| 36 | 2019-09-24 | 신규대출의 건 (현대커머셜 HMC동반성장펀드) | 가결 | 찬성 |
| 37 | 2019-10-16 | 신규대출의 건 (신한금융투자) | 가결 | 찬성 |
| 38 | 2019-10-29 | 협력업체 할인한도 만기 연장의 건(하나은행) | 가결 | 찬성 |
| 39 | 2019-11-28 | KBI코스모링크 지급보증 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 40 | 2019-11-28 | 신규대출의 건(우리은행) | 가결 | 찬성 |
| 41 | 2019-12-04 | 신한은행 무역금융대출 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 42 | 2019-12-05 | KBI메탈 지급보증 만기 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 43 | 2019-12-09 | KDK Automotive GmbH 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
다.감사 교육실시 현황
2019.11.08케이비아이동국실업&cr(내부교육)- 내부통제시스템 전반적인 내용&cr- 감사의 역할과 책임사항
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
라. 감사 지원조직 현황
재경팀3 팀장 1명 (21년)&cr 차장 1명 (15년)&cr 과장 1명 (12년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr마. 준법지원인에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
(1) 집중투표제도 채택여부
해당사항없음 &cr
(2) 서면투표제의 채택여부
해당사항없음&cr
(3) 전자투표제의 채택여부
당사는 2017년 3월 31일 제62기 정기주주총회부터 상법 제368의4 제1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 채택하였습니다.&cr
나. 소수주주권의 행사여부
해당사항없음&cr
다. 경영권 경쟁
해당사항없음
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케이비아이국인산업본인보통주4,376,0008.2117,106,00025.90-(주)케이비아이텍계열회사보통주3,869,9577.263,869,9575.86-박유상계열사임원보통주3,740,4007.013,740,4005.66-박효상계열사임원보통주1,642,8503.081,642,8502.49-박한상계열사임원보통주1,381,5402.591,381,5402.09-박경희기타보통주1,368,9302.571,368,9302.07-유병욱계열사임원보통주159,2600.30159,2600.24-(재)정무학술장학재단재단보통주1,232,0002.311,232,0001.87-보통주17,770,93733.3330,500,93746.18-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)케이비아이&cr국인산업3박무웅---박유상44.44------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)케이비아이국인산업227,43267,265160,16770,30338,23633,721
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr
주식회사 케이비아이국인산업은 1996년 11월 29일에 건축폐자재 외 12종의 폐기물최종처리를 주 영업목적으로 설립되었고, 2001년 2월 28일자로 (주)태흥환경을 인수하였으며, 현재 경북 구미에 폐기물소각장과 전북 군산 군장국가산업단지에 폐기물매립장 등의 사업장을 운영하고 있습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)케이비아이국인산업17,106,00025.90(주)케이비아이텍3,869,9575.86박유상3,740,4005.66--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,90999.8635,700,39554.06
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박효상남1958.09부회장미등기임원비상근부회장 학력:한국외국어대&cr 경력:케이비오토텍(주) 대표이사 1,642,850-특수관계인7년 7개월-김진산남1959.09대표이사등기임원상근사장 학력:인하대 &cr경력:동아오토(주) 본부장 ---5년 5개월2021.03.20한명로남1950.09상근감사등기임원상근감사 경력: 남대문세무서장(부이사관)&cr 한국외국어대학교 경영대학원 겸임교수 ---2년 1개월2020.12.27이정교남1952.04사외이사등기임원비상근- 학력:한양대 대학원 의학박사&cr 경력:서울아산병원 신경외과교수 ---1년 1개월2020.03.29배중기남1962.05이사등기임원상근경영지원&cr본부장 학력:경희대&cr 경력:KBI동국실업(주) 부장 ---4년 10개월2021.07.26신동주남1968.05이사미등기임원상근공장장 학력:부경대 &cr경력:KBI동국실업(주) 부장 ---2년 9개월-손동일남1970.05이사미등기임원상근연구소장 학력:울산대 대학원 &cr경력:KBI동국실업(주) 부장 ---2년 9개월-김장호남1963.01이사미등기임원상근해외지원 학력:성균관대&cr 경력: 영주기업 대표이사 ---1년 4개월-류석룡남1968.04이사미등기임원상근공장장 학력:순천대&cr 경력:KBI동국실업(주) 부장 ---6개월-성인용남1960.06상무이사미등기임원상근품질&cr본부장 학력:고려대 &cr경력:현대위아 이사 ---6개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
자동차부품남324-4-32810.319,18858231137368-자동차부품여34-1-359.61,52344-358-5-36310.220,71157-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
656280-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사1인포함)3900승인예정감사1200승인예정
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr ※ 이사 및 감사의 보수한도 승인금액은 2020년 3월 31일 실시될 제 65기 주주총회 에서 결정될 예정이며, 주주총회 안건 승인 과정에서 안건 부결시 별도 공시예정입니다. &cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 421153-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 219397-11212-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
&cr※ 해당사항없음&cr&cr2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr※ 해당사항없음&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
&cr※ 해당사항없음&cr&cr2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr※ 해당사항없음
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019.12.31(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
동양철관(주)&cr(상장)2001.08.01경영&cr참여19,87416,14613.624,542-4,550-6,916-5,56611,5969.712,060155,481-7,459벨류라인벤처&cr(비상장)1999.08.17경영&cr참여3,45034534.5----34534.5---갑을합섬(주)&cr(비상장)1990.09.13경영&cr참여2,13242626.85,146---42626.85,14654,098-4,723KBI산업개발(주)&cr(비상장)2001.05.31경영&cr참여9949680966---96809665,566-174염성동국(유)&cr(비상장)2008.06.26경영&cr참여5,710-1008,988----1008,988107,514-5,265KBI메탈(주)&cr(상장)2010.12.29경영&cr참여5,0002,4817.95,209---1,0292,4817.54,180196,6643,749KBI정무산업(주)&cr(비상장)2001.04.24단순&cr투자1,36716019.5----16019.5-54,163-1,145KDK Automotive GmbH&cr(비상장)2013.08.27경영&cr참여10,4636,9997010,46325,50135,950-32,50010046,413163,520-619(주)KBI에이스텍&cr(비상장)2013.12.20경영&cr참여6,00017,00099.15,500---17,00099.15,50016,756-61KBI코스모링크(주)&cr(비상장)2015.12.31단순&cr투자2,688480181,418--140480181,55842,592-6,815(주)석문에너지&cr(비상장)2017.02.28단순&cr투자5,0001,0009.45,134---1,4871,0009.43,647253,5299,655DONG KOOK MEXICO&crS.A. de C.V(비상장)2017.04.04경영&cr참여3,58211,79999.96,807---11,79999.96,80737,431-2,19656,932 74,17320,95129,034-7,94277,883 95,2651,087,314-15,053
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
&cr ※ 지분율 20%미만인 KBI메탈(주), KBI정무산업(주),KBI코스모링크(주), 동양철관(주)는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 지분율 5% 이하인 동국화공(주)에 대한 정보기재는 생략합니다.&cr&cr※ 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월 31일 기준임.&cr
| 구분 | 법인명 | 사업자등록번호 | 상장여부 |
| 국내 | KBI동국실업(주) | 106-81-12972 | 상장 |
| 동양철관(주) | 122-81-00857 | 상장 | |
| KBI메탈(주) | 514-81-05779 | 상장 | |
| (주)갑을상사 | 106-81-10839 | 비상장 | |
| 갑을합섬(주) | 503-81-13643 | 비상장 | |
| (주)KBI텍 | 137-81-09582 | 비상장 | |
| KB오토텍(주) | 312-81-69217 | 비상장 | |
| KBI건설(주) | 515-81-16513 | 비상장 | |
| (주)KBI국인산업 | 508-81-05677 | 비상장 | |
| KBI산업개발(주) | 106-81-54496 | 비상장 | |
| (주)모드멘 | 508-81-05677 | 비상장 | |
| (주)에이스테크놀로지 | 129-81-72556 | 비상장 | |
| (주)모다 | 437-86-00021 | 비상장 | |
| KBI정무산업(주) | 515-81-00705 | 비상장 | |
| KBI알로이(주) | 136-81-06923 | 비상장 | |
| 동국화공(주) | 106-81-12268 | 비상장 | |
| KBI코스모링크(주) | 124-81-34993 | 비상장 | |
| (주)석문에너지 | 144-81-10428 | 비상장 | |
| 해외 | KB REMICON L.L.C | - | 비상장 |
| KBI JAPAN | - | 비상장 | |
| KB CAMBODIA PLC | - | 비상장 | |
| 염성동국기차배건유한공사 | - | 비상장 | |
| KDK Automotive GmbH | - | 비상장 | |
| KDK Automotive Czech s.r.o | - | 비상장 | |
| KDK-Dongkook Automotive Spain S.A | - | 비상장 | |
| DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V. | - | 비상장 |
&cr
2. 계열회사간의 출자 현황
| 국내 (2019.12.31 기준) | (단위 : %) |
| 투자&cr피투자 | KBI동국&cr실업 | 동양&cr철관 | 갑을&cr합섬 | KBI&cr건설 | 갑을&cr상사 | KBI국인&cr산업 | KBI메탈 | KBI텍 |
| KBI동국실업 | 25.9 | 5.8 | ||||||
| 동양철관 | 9.7 | 9.7 | 3.1 | |||||
| KBI메탈 | 7.5 | 1.3 | 12.3 | 12.1 | ||||
| KBI정무산업 | 19.5 | 19.5 | 32.9 | |||||
| 갑을합섬 | 26.8 | |||||||
| KBI산업개발 | 80.0 | |||||||
| 모드멘 | 99.9 | |||||||
| 동국화공 | 1.7 | |||||||
| KBI건설 | 46.3 | |||||||
| KB오토텍 | 94.0 | 6.0 | ||||||
| KBI알로이 | 100.0 | |||||||
| KBI텍 | 33.0 | |||||||
| KBI코스모링크 | 18.0 | 28.9 | 45.0 | |||||
| KBI국인산업 | ||||||||
| KBI에이스텍 | 99.1 | |||||||
| 석문에너지 | 9.4 | 61.6 |
| 해외 (2019.12.31기준) | (단위 : %) |
| 투자&cr&cr피투자 | KBI동국&cr실업 | 동양&cr철관 | 갑을&cr합섬 | 갑을&cr상사 | KB&cr오토텍 | KBI&cr건설 | KBI&cr산업&cr개발 | KBI&cr정무&cr산업 | KDK &crAutomotive&crGmbH |
| 염성동국 | 100.0 | ||||||||
| KB CAMBODIA | 77.0 | 23.0 | |||||||
| KB REMICON | 8.3 | 1.0 | 21.1 | 19.3 | 19.0 | 19.3 | |||
| KBI JAPAN | 100.0 | ||||||||
| KDK Automotive GmbH | 100.0 | ||||||||
| KDK Automotive Czech s.r.o | 100.0 | ||||||||
| KDK-Dongkook Automotive Spain S.A | 100.0 | ||||||||
| DONG KOOK MEXICO S.A. de C.V | 99.9 |
&cr . 당해 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 담보제공 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 발생일 | 내용 | 거 래 내 역 | 의사결정방법 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜모다 | 계열회사 | 2015.05.20 | 하나은행 예금담보 | 2,000 | - | 2,000 | - | 이사회결의 | |
| KDK Automotive GmbH | 계열회사 | 2019.04.26 | 하나은행 예금담보 | - | 1,400 | - | 1,400 | 이사회결의 | |
| 2019.05.08 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,272 | - | 2,272 | 이사회결의 | |||
| ㈜석문에너지 | 계열회사 | 2017.09.12 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,647 | - | - | 3,647 | 이사회결의 | |
| 합계 | 5,647 | 3,672 | 2,000 | 7,319 |
※ 담보제공 기간은 발생일부터 해당 채무 상환시까지임.&cr&cr 나. 채무보증 내역&cr 당사는 해외현지법인 및 계열회사의 원활한 자금조달과 경영환경 개선을 위해 국내외 금융기관으로 부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr 당사는 건별 채무보증 금액에 관계없이 채무보증에 관한 결정은 이사회결의를 통해 집행되고 있으며 해외현지법인 및 계열회사의 채무불이행 등으로 인해 당사가 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. &cr &cr 당사의 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 국내채무보증 | (단위 : 백만원,천$) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 발생일 | 내용 | 거 래 내 역 | 의사결정방법 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이비아이메탈 | 계열회사 | 2011.03.21 | 신용보증기금 구상채권 | 4,723 | - | 447 | 4,276 | 이사회결의 | |
| 2011.03.22 | 신한은행 일반자금 | 3,500 | - | 26 | 3,474 | 이사회결의 | |||
| 2012.10.18 | 신한은행 일반자금 | 632 | - | 332 | 300 | 이사회결의 | |||
| 2011.03.24 | 기업은행 일반자금 | 1,080 | - | 1,080 | - | 이사회결의 | USD | ||
| 2012.03.12 | 기업은행 구매자금 | 4,182 | 437 | - | 4,619 | 이사회결의 | |||
| 2014.04.25 | 하나은행 운전자금 | 4,200 | - | - | 4,200 | 이사회결의 | |||
| 코스모링크 | 계열회사 | 2013.08.23 | 하나은행 일반자금 | 480 | - | - | 480 | 이사회결의 | |
| (주)케이비아이&cr에이스텍 | 계열회사 | 2017.04.07 | 하나은행 운전자금 | 480 | - | 43 | 437 | 이사회결의 | |
| 합계 | 18,197 | 437 | 848 | 17,786 | |||||
| 1,080 | - | 1,080 | - | USD |
| 해외채무보증 | (단위 : 천EUR, 천JPY, 천CNY) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 발생일 | 내용 | 거 래 내 역 | 의사결정방법 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KBI JAPAN | 계열회사 | 2008.08.14 | 우리은행 일반자금 | 460,000 | - | - | 460,000 | 이사회결의 | JPY |
| 다카나와 | 계열회사 | 2017.07.13 | 신한은행 일반자금 | 250,000 | - | - | 250,000 | 이사회결의 | JPY |
| KDK Automotive GmbH | 종속회사 | 2013.11.07 | 신한은행 일반자금 | 8,000 | - | - | 8,000 | 이사회결의 | EUR |
| 2013.12.17 | 수출입은행 일반자금 | 14,400 | - | - | 14,400 | 이사회결의 | EUR | ||
| 2016.09.02 | 산업은행 일반자금 | 7,000 | - | - | 7,000 | 이사회결의 | EUR | ||
| 염성동국기차배건&cr유한공사 | 종속회사 | 2018.03.12 | 신한은행 일반자금 | 12,000 | - | - | 12,000 | 이사회결의 | CNY |
| 합계 | 710,000 | - | - | 710,000 | JPY | ||||
| 29,400 | - | - | 29,400 | EUR | |||||
| 12,000 | - | - | 12,000 | CNY |
※ 채무보증 기간은 발생일부터 해당 채무 상환시까지임.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 주주총회의사록 요약&cr 당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 제65기&cr정기주주총회&cr(2020.03.31) | ① 재무제표 승인의 건 &cr② 이사선임의 건 &cr③ 이사보수한도액 승인의 건 &cr④ 감사선임의 건&cr⑤ 이사보수한도액 승인의 건 | 승인예정&cr"&cr"&cr"&cr" | |
| 제64기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | ① 정관 변경의 건&cr② 재무제표 승인의 건&cr③ 이사선임의 건&cr④ 이사보수한도액 승인의 건&cr⑤ 감사보수한도액 승인의 건 | 승인가결&cr"&cr"&cr"&cr" | |
| 제63기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | ① 재무제표 승인의 건&cr② 이사선임의 건&cr③ 이사보수한도액 승인의 건&cr④ 감사보수한도액 승인의 건 | 승인가결&cr"&cr"&cr" | |
| 임시주주총회&cr(2017.12.27) | ① 정관 변경의 건&cr② 감사선임의 건 | 승인가결&cr" |
&cr※ 제 65기 주주총회는 2020년 3월 31일 실시될 예정이며, 주주총회 안건 승인 과정에서 안건 부결시 별도 공시예정입니다.&cr&cr 2 . 채무보증 현황&cr 당사가 제공한 채무보증 내역은 [X.이해관계자와의 거래내용]에 명기된 사항외에는 없으며 상세내역은 [ X-나.채무보증현황 ]을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr보고서 작성기준일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2012-11-27 | 7,930 | 계약보증금 |
| 서울보증보험 | 2017-08-11 | 2,000 | 외국인근로자 체불임금보증 |
| 서울보증보험 | 2017-08-11 | 2,000 | 외국인근로자 체불임금보증 |
| 서울보증보험 | 2018-11-05 | 50,000 | 가처분 담보 |
| 서울보증보험 | 2019-03-26 | 1,500,000 | 협력업체 지원자금 상환보증 |
| 서울보증보험 | 2019-03-28 | 100,000 | 가처분 담보 |
| 서울보증보험 | 2020-01-01 | 1,000,000 | 외상물품대금 지급보증 |
| 계 | 2,661,930 |
&cr 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019.12.31) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주권상장법인공모자금72017.12.12시설자금 120.53억 &cr운영자금 103.65억 22,418시설자금 96.18억&cr운영자금 128.00억22,418멕시코법인 설비 투자계획 일부 수정주권상장법인공모자금82019.02.12운영자금 100.06억 10,006운영자금 100.06억 10,006-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
동국실업(주) 제5회&cr무기명식 이권부 무보증&cr국내 사모분리형&cr신주인수권부사채52013.08.27독일 현지법인설립 100억&cr아산 신공장 건설자금 70억17,000독일 현지법인설립 100억&cr아산 신공장 건설자금 70억17,000-동국실업(주) 제6회&cr무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채62017.02.16시설자금 70억&cr운영자금 30억10,000 시설자금 70억&cr 운영자금 30억10,000-동국실업(주) 제7회&cr무기명식 이권부&cr무보증 사모사채72019.04.25운영자금 44억4,400 운영자금 44억4,400-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황
보호예수 현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식12,730,0002019.02.252020.02.251년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수66,042,072
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
"해당사항없음"&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
"해당사항없음"
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.