Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 인지컨트롤스(주) 00260152 100000000000 507937 320446 494158 591 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
인지컨트롤스 주식회사와 그 종속기업 &cr &cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 12일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
신 한 회 계 법 인
목 차
&cr&cr
| 페이지 | |||
| 독립된 감사인의 감사보고서-------------------------------- | 1 | ||
| 연결재무제표 | |||
| 연결재무상태표------------------------------------------ | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서-------------------------------------- | 9 | ||
| 연결자본변동표------------------------------------------ | 11 | ||
| 연결현금흐름표------------------------------------------ | 12 | ||
| 연결주석------------------------------------------------ | 14 | ||
| 외부감사실시내용--------------------------------------------- | 91 | ||
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 인지컨트롤스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 19 일 |
재무제표감사에 대한 보고
&cr감사의견
우리는 인지컨트롤스 주식회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동 표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.&cr&cr(1) 현금창출단위 자산 손상검사&cr
재무제표에 대한 주석 2-3에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 매 보고기간말마다 한국채택국제회계기준서 제1036호가 적용되는 자산에 대해서 손상징후 존재 여부를 평가하여, 손상 징후가 있는 경우 손상평가를 진행합니다. 연결회사는 과거 실적 및 사업계획을 고려하여 보고기간말 현재 알라바마 및 인도 법인에 손상 징후가 존재한다고 판단하였습니다. 회사는 보고기간말 손상평가를 수행한 결과 알라바마 법인의 고정자산에 대해서 손상차손을 인식하였습니다.
연결회사는 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위해 예상 판매량, 판매단가 및 인건비 등 예측 정보를 반영한 미래 현금흐름과 할인율 등을 추정하였으며, 추정을 위한 주요 가정의 결정시 경영진의 유의적인 판단이 포함되었습니다.
우리는 현금창출단위에 배분된 자산의 장부금액이 재무제표에서 중요하고, 경영진의가정이 회수가능액 산정에 미치는 영향이 유의적이며 기업가치 평가에 대한 전문 지식, 높은 수준의 판단과 노력이 필요하다고 판단되어 현금창출단위에 배분된 자산 손상을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
·회사의 자산 손상 평가 절차에 대한 이해 및 내부 통제 평가
·회사의 사업에 대한 이해 및 현금 창출단위 식별에 대한 평가
·회수가능액 산정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성 평가
·회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
·현금창출단위의 영업수익성장률, 영업이익률, 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인
·경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적정성 평가
·주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율에 대한 민감도 분석 결과 평가
&cr (2) 재고자산의 평가&cr&cr재무제표에 대한 주석 5에서 기술한 바와 같이 회사의 재고자산은 2019년 12월 31일현재 395억원으로 총자산의 약 8%를 차지하고 있으므로 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 또한 재고자산 평가를 위한 순실현가치 산출시 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반됨에 따라 추정에 편의가 발생할 수 있으며, 재고자산 및 매출원가가 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 재고자산 평가와 관련된 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr &cr상기 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 회사의 재고자산 평가를 위한 회계정책의 적정성 및 일관성 확인&cr- 재고자산 평가대상에 포함되는 재고자산 리스트의 완전성 확인&cr- 경영진이 적용한 예상판매가격 및 추가 판매비용의 적정성 확인&cr- 회사가 수행한 재고자산평가충당금 계산내역 확인&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김 형우 입니다.
&cr
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 종 만 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
인지컨트롤스 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 42 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 41 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인지컨트롤스 주식회사 대표이사 정구용, 김양수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 군자천로171 |
| (전 화) | 031-496-1725 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
연 결 재 무 상 태 표
| 제 42 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 41 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 인지컨트롤스(주) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 42 기말 | 제 41 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3, 18, 32 | 28,030,952,406 | 21,748,181,594 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4, 18, 27, 32 | 94,515,189,054 | 78,483,555,979 |
| 재고자산 | 5 | 39,547,125,548 | 45,692,910,151 |
| 기타유동자산 | 6 | 23,462,937,237 | 17,225,068,451 |
| 기타유동금융자산 | 3, 7, 18, 29, 32 | 2,822,722,115 | 11,788,787,567 |
| 당기손익인식금융자산 | 8, 18, 29, 32 | - | 108,400,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 9, 18, 32 | - | 243,460,000 |
| 당기법인세자산 | 57,478,826 | 568,742,755 | |
| 유동자산합계 | 188,436,405,186 | 175,859,106,497 | |
| 비유동자산 | |||
| 기타비유동금융자산 | 3, 7, 18, 32 | 7,582,427,796 | 2,437,567,790 |
| 기타비유동자산 | 6 | 933,963,247 | 950,943,042 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8, 18, 32 | 2,974,635,347 | 3,268,487,653 |
| 상각후원가측정금융자산 | 9, 18, 32 | 3,865,000 | 3,865,000 |
| 관계기업투자 | 10, 27 | 72,590,725,891 | 82,035,426,288 |
| 유형자산 | 11, 12, 17, 28 | 218,963,668,085 | 172,648,484,986 |
| 투자부동산 | 12 | - | 6,457,803,774 |
| 무형자산 | 13 | 9,606,473,608 | 11,662,581,180 |
| 이연법인세자산 | 25 | 3,378,290,214 | 81,286,653 |
| 사용권자산 | 34 | 3,466,098,668 | - |
| 비유동자산합계 | 319,500,147,856 | 279,546,446,366 | |
| 자산총계 | 507,936,553,042 | 455,405,552,863 | |
| 부채와 자본 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 15, 18, 27, 32, 33 | 75,126,354,703 | 69,247,595,206 |
| 기타유동금융부채 | 15, 18, 32 | 185,642,780 | 680,943,951 |
| 기타유동부채 | 16, 18, 32, 33 | 19,599,091,871 | 12,359,415,513 |
| 이자부차입금(유동) | 17, 18, 28, 32, 33 | 139,443,587,832 | 134,684,919,260 |
| 당기법인세부채 | 2,762,277,053 | 366,175,806 | |
| 리스부채(유동) | 34 | 1,155,754,580 | - |
| 유동부채합계 | 238,272,708,819 | 217,339,049,736 | |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동금융부채 | 15, 18, 32 | 3,843,771,740 | 3,843,771,740 |
| 이자부차입금(비유동) | 17, 18, 28, 32, 33 | 61,003,394,269 | 21,607,592,537 |
| 확정급여부채 | 19 | 89,711,481 | 217,402,865 |
| 충당부채 | 20 | 9,728,444,489 | 9,819,008,877 |
| 이연법인세부채 | 25 | 5,135,311,405 | 4,748,871,799 |
| 리스부채(비유동) | 34 | 2,372,871,175 | - |
| 비유동부채합계 | 82,173,504,559 | 40,236,647,818 | |
| 부채총계 | 320,446,213,378 | 257,575,697,554 | |
| 자본금과 적립금 | |||
| 자본금 | 21 | 7,580,064,000 | 7,580,064,000 |
| 자본잉여금 | 21 | 13,067,017,005 | 14,107,580,995 |
| 기타자본 | 21 | (11,455,971,840) | (11,455,971,840) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | (6,074,258,732) | (2,058,444,344) |
| 이익잉여금 | 21 | 176,251,813,742 | 182,102,386,986 |
| 지배기업소유주지분 | 179,368,664,175 | 190,275,615,797 | |
| 비지배지분 | 8,121,675,489 | 7,554,239,512 | |
| 자본총계 | 187,490,339,664 | 197,829,855,309 | |
| 부채와 자본총계 | 507,936,553,042 | 455,405,552,863 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제42기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제41기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 인지컨트롤스(주) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 42 기 | 제 41 기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 12, 22, 27, 31 | 494,157,938,705 | 504,149,220,299 |
| 매출원가 | 22, 22, 27 | 437,302,488,144 | 447,181,380,995 |
| 매출총이익 | 56,855,450,561 | 56,967,839,304 | |
| 판매비와관리비 | 23 | (45,238,045,730) | (40,361,160,368) |
| 연구개발비 | 23 | (6,022,951,240) | (5,518,040,222) |
| 영업이익 | 5,594,453,591 | 11,088,638,714 | |
| 기타수익 | 24 | 13,425,982,013 | 7,503,690,633 |
| 기타비용 | 24 | (16,742,656,277) | (9,327,021,084) |
| 금융수익 | 24 | 650,046,979 | 934,735,096 |
| 금융원가 | 24 | (6,552,808,614) | (5,333,147,903) |
| 투자손익 | 24 | (4,251,786,705) | (110,135,175) |
| 법인세비용차감전영업이익 | (7,876,769,013) | 4,756,760,281 | |
| 법인세비용 | 25 | (62,567,527) | 3,772,262,295 |
| 당기순이익(손실) | (7,814,201,486) | 984,497,986 | |
| 당기순이익(손실)의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (8,269,511,353) | 2,980,731,462 | |
| 비지배지분 | 455,309,867 | (1,996,233,476) | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 지분법자본변동 | (222,338,161) | 4,504,923,448 | |
| 부의지분법자본변동 | (997,683,902) | (3,809,127,524) | |
| 지분법이익잉여금변동 | 176,991,324 | (2,170,673,905) | |
| 해외사업환산손익 | 132,011,888 | (192,946,210) | |
| 소계 | (911,018,851) | (1,667,824,191) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (162,332,508) | (406,566,130) | |
| 총포괄손실 | (8,887,552,845) | (1,089,892,335) | |
| 총포괄손실의 귀속: | |||
| 지배기업소유주지분 | (9,454,988,822) | 1,013,762,724 | |
| 비지배지분 | 567,435,977 | (2,103,655,059) | |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본 및 희석주당이익(손실) | 26 | (570) | 205 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 42 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 인지컨트롤스(주) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr 누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr 소유지분계 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) - 이전 보고금액 | 7,580,064,000 | 14,303,029,737 | (10,993,307,234) | (2,680,146,058) | 183,888,270,176 | 192,097,910,621 | 9,195,229,965 | 201,293,140,586 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | 11,430,417 | (11,430,417) | - | - | - |
| 2018년 1월 1일(전기초) - 재작성금액 | 7,580,064,000 | 14,303,029,737 | (10,993,307,234) | (2,668,715,641) | 183,876,839,759 | 192,097,910,621 | 9,195,229,965 | 201,293,140,586 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (2,177,944,200) | (2,177,944,200) | - | (2,177,944,200) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,980,731,462 | 2,980,731,462 | (1,996,233,476) | 984,497,986 |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 4,504,923,448 | - | 4,504,923,448 | - | 4,504,923,448 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (3,809,127,524) | - | (3,809,127,524) | - | (3,809,127,524) | |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (2,170,673,905) | (2,170,673,905) | - | (2,170,673,905) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (406,566,130) | (406,566,130) | - | (406,566,130) |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | - | (85,524,627) | - | (85,524,627) | (107,421,583) | (192,946,210) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 610,271,297 | 403,491,427 | 1,013,762,724 | (2,103,655,059) | (1,089,892,335) |
| 유상증자로 인한 지분율변동효과 | - | (195,448,742) | (462,664,606) | - | - | (658,113,348) | 462,664,606 | (195,448,742) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 7,580,064,000 | 14,107,580,995 | (11,455,971,840) | (2,058,444,344) | 182,102,386,986 | 190,275,615,797 | 7,554,239,512 | 197,829,855,309 |
| 2019년 1월 1일 (당기초) | 7,580,064,000 | 14,107,580,995 | (11,455,971,840) | (2,058,444,344) | 182,102,386,986 | 190,275,615,797 | 7,554,239,512 | 197,829,855,309 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,451,962,800) | (1,451,962,800) | - | (1,451,962,800) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (8,269,511,353) | (8,269,511,353) | 455,309,867 | (7,814,201,486) |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 지분법자본변동 | - | (1,040,563,990) | - | 818,225,829 | - | (222,338,161) | - | (222,338,161) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (997,683,902) | - | (997,683,902) | - | (997,683,902) | |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 176,991,324 | 176,991,324 | - | 176,991,324 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (162,332,508) | (162,332,508) | - | (162,332,508) |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | - | (3,836,356,315) | 3,856,242,093 | 19,885,778 | 112,126,110 | 132,011,888 |
| 총포괄손익 | - | (1,040,563,990) | - | (4,015,814,388) | (4,398,610,444) | (9,454,988,822) | 567,435,977 | (8,887,552,845) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 7,580,064,000 | 13,067,017,005 | (11,455,971,840) | (6,074,258,732) | 176,251,813,742 | 179,368,664,175 | 8,121,675,489 | 187,490,339,664 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 42 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 41 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 인지컨트롤스(주) |
영업활동으로 인한 현금흐름1. 당기순이익(손실)(7,814,201,486)984,497,9862. 비현금조정: 법인세비용(혜택)(62,567,527) 3,772,262,295 매출채권처분손실26,960,337 42,402,436 퇴직급여3,175,311,198 2,401,632,426 감가상각비23,301,496,384 17,552,706,527 무형자산상각비757,057,010 634,006,970 대손상각비415,869,899 235,281,053 대손충당금환입(19,598,421) (174,327,191) 기타의대손상각비2,077,741,682 45,442,374 외화환산손실991,514,201 3,192,559,565 관계기업투자주식처분손실3,933,260,724- 공정가치측정금융자산평가손실328,735,090305,375,440 유형자산처분손실1,528,157,257275,353,458 유형자산폐기손실870,238334,625,274 유형자산손상차손6,977,955,000- 통화선물거래손실1,292,127,0001,426,500,000 통화선도거래손실729,630,00081,600,000 판매보증비6,390,688,2846,715,863,652 금융원가 (이자비용)6,552,808,6145,333,147,903 지분법손실5,083,205,2235,447,234,290 외화환산이익(1,051,630,185)(2,440,257,762) 유형자산처분이익(6,392,089,429)(419,841,712) 금융수익 (이자수익)(650,046,979)(934,735,096) 통화선물거래이익(1,046,000,000)(659,580,000) 통화선도거래이익(51,598,000)(177,814,000) 통화선도평가이익-(74,290,000) 지분법이익(3,506,790,795)(5,641,823,504) 관계기업투자주식처분이익(1,586,623,537) -소 계 49,196,443,26837,273,324,3983. 운전자본의 조정: 매출채권(2,226,291,891) 5,152,377,716 기타채권(3,965,902,811) (349,631,956) 재고자산5,618,433,153 (3,137,413,039) 기타유동자산(4,843,085,586) (5,845,511,265) 기타비유동자산(247,786,549) - 매입채무10,922,847,193 (18,396,707,427) 기타채무(4,101,284,706) 2,448,975,266 기타금융부채(586,573,977) 21,416,514 기타유동부채5,907,602,847 3,236,370,674 퇴직금의 지급(4,287,861,489) (926,523,420) 퇴직적립금 예치(153,638,121) (2,990,336,782) 판매보증비의 지급(5,995,000,322) (10,539,036,822)소 계 (3,958,542,259)(31,326,020,541) 이자의 수취479,888,695 903,214,282 배당금의 수취4,170,143,816 1,069,705,450 법인세의 납부(1,548,763,929) (1,047,928,080)영업활동으로 인한 순현금흐름 40,524,968,1057,856,793,495투자활동으로 인한 현금흐름 유형자산의 취득(92,673,435,027) (35,098,164,648) 유형자산의 처분26,161,609,606 9,548,600,103 무형자산의 취득(927,307,818) (609,903,241) 무형자산의 처분- 38,136,365 기타유동금융자산의 감소9,925,368,000 1,306,967,920 기타유동금융자산의 증가554,564,550 (874,949,050) 기타비유동금융자산의 증가(11,001,125,941) (3,781,414,085) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소243,460,0001,227,375,000 관계기업투자주식의 취득(3,249,395,697) (3,456,501,221)투자활동으로 인한 순현금흐름 (70,966,262,327)(31,699,852,857)재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 순증감1,547,632,571 10,024,034,435 정부보조금의 증가747,529,000 512,985,898 장기차입금의 차입48,318,026,594 20,658,576,624 장기차입금의 상환(4,875,052,582) (17,432,009,036) 이자의 지급(6,552,808,614) (5,333,147,903) 리스부채의 감소(919,700,298) - 배당금의 지급(1,451,962,800) (2,177,944,200)재무활동으로 인한 순현금흐름 36,813,663,8716,252,495,818현금및현금성자산의 증가 6,372,369,649(17,590,563,544기초의 현금및현금성자산 21,748,181,59439,360,281,231현금 및 현금성자산의 환율변동효과(89,598,837) (21,536,093)기말의 현금및현금성자산 28,030,952,40621,748,181,594
| 과 목 | 제 42(당) 기 | | 제 41(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제42기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제41기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 인지컨트롤스 주식회사와 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr지배기업인 인지컨트롤스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1-1 지배기업의 개요
지배기업은 1978년 1월 31일에 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되어 1995년에 본사 및 안산공장을 시흥시 정왕동 시화공단으로 이전하였으며, 경주시 외동읍 및 옥천군 이원면에도 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1997년 6월23일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였고 2001년 1월 1일에 (주)공화에서 인지컨트롤스주식회사로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 3백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 7,580백만원입니다. 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 정 구 용 | 2,817,842 | 18.59 |
| 정장환외 2인 | 1,485,762 | 9.80 |
| (주)유텍솔루션 | 1,885,339 | 12.44 |
| 기 타 | 8,971,185 | 59.17 |
| 합 계 | 15,160,128 | 100.00 |
1-2 종속기업의 현황&cr당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<일반현황>
| 상 호 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 | 업종 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소주인지기차배건유한공사 | 50.00 | - | 50.00 | 중국 | 12월말 | 제조업 | |
| 천진인지기차배건유한공사 | 100.00 | - | 100.00 | 중국 | 12월말 | 제조업 | |
| Tianjin INZI OLED&DISPLAY CO.,LTD | - | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월말 | 제조업 | |
| 인지컨트롤스인디아 | 보통주 | 89.20 | - | 89.20 | 인도 | 3월말 | 제조업 |
| 우선주 | 62.50 | - | 62.50 | ||||
| 인지개성(주) | 100.00 | - | 100.00 | 북한 | 12월말 | 제조업 | |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 100.00 | - | 100.00 | 말레이시아 | 12월말 | 제조업 | |
| 인지컨트롤스알라바마 | 93.60 | - | 93.60 | 미국 | 12월말 | 제조업 | |
| 천진태원전자배건유한공사 | - | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월말 | 제조업 | |
| INZI Controls Detroit | - | 100.00 | 100.00 | 미국 | 12월말 | 유통업 | |
| 인지컨트롤스 안드라프라데시 | 100.00 | - | 100.00 | 인도 | 3월말 | 제조업 | |
| 인지컨트롤스 헝가리 | 100.00 | - | 100.00 | 헝가리 | 12월말 | 제조업 |
<재무현황> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 소주인지기차배건유한공사 | 46,929,091 | 35,299,463 | 37,219,130 | 589,484 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 54,435,496 | 28,016,640 | 47,965,981 | 671,634 |
| Tianjin INZI OLED&DISPLAY CO.,LTD | 4,153,866 | 223,369 | 2,651,575 | (995,177) |
| 인지컨트롤스인디아 | 29,291,049 | 20,046,180 | 51,112,130 | 1,131,458 |
| 인지개성(주) | 4,462,671 | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 3,957,600 | 1,353,733 | 6,381,136 | 365,424 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 24,755,421 | 34,329,210 | 25,852,316 | (4,745,440) |
| 천진태원전자배건유한공사 | 6,623,902 | 4,149,746 | 9,873,989 | 160,487 |
| INZI Controls Detroit | 3,457,360 | 2,562,383 | 11,925,684 | (29,175) |
| 인지컨트롤스 안드라프라데시 | 11,431,539 | 11,201,979 | 2,500,549 | (844,123) |
| 인지컨트롤스 헝가리 | 56,703,471 | 46,503,043 | - | (2,450,892) |
&cr당기 중 연결대상범위의 변동은 없었습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr&cr2-1 재무제표 작성기준&cr연결기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산 및 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를제외하고는 재무제표는 원 단위, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr&cr2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2-3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr&cr ㆍ 비금융자산의 손상 &cr 연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr
ㆍ 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr
ㆍ이연법인세&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는향후 세무전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 종속기업의 순자산 가액 변동과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이가 예측가능한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박해지는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다.
&cr ㆍ금융상품의 공정가치 &cr 활 성 시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr
2-3 중요한 회계정책&cr2-3-1 유동성/비유동성 분류 &cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr &cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr &cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr
2-3-2 공정가치 측정 &cr연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가 치는 주석 32에 공시하고 있습니다.&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr - 자산이나 부채의 주된 시장 &cr - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr &cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr &cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr
수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
2-3-3 외화환산&cr연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr
2-3-4 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr
2-3-5 재고자산 &cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
2-3-6 금융상품
&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr2-3-6-1 금융자산&cr2-3-6-1-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr
2-3-6-1-2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (누적손익의 당기손익 재순환, 채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (누적손익의 재순환 불가, 지분상품)
- 당기손익-공정가치측정금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
연결기업은 1) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
2-3-6-1-3 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr2-3-6-1-4 금융자산의 손상&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연겨리업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 신뢰할 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 간주할 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2-3-6-2 금융부채
2-3-6-2-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2-3-6-2-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr2-3-6-2-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2-3-6-3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2-3-7 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물 및 구축물은 10~40년, 기타의 유형자산은 4~8년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
2-3-8 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. &cr연결기업은 2010년 1월 1일 이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다. &cr&cr2-3-9 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으 로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용 하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
ㆍ회원권&cr회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.&cr
2-3-10 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr2-3-11 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.&cr&cr한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.
&cr2-3-12 수익의 인식&cr
(1)수익인식 모형
연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 로열티 및 브랜드 사용으로 인한 수입 등으로 구성되어있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 본인과 대리인의 구분
연결기업은 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 동 운송용역에 대해서는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하므로 해당 수익은 비용을 차감한 순액으로 인식합니다.
&cr2-3-13 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 보조금은 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하여 감가상각비를 감소시키는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-3-14 퇴직급여&cr연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 연결기업과는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 급여가 가득될 때까지 평균기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식 하며, 가득된 급여의 경우에는 즉시 인식됩니다. 확정급여자산 또는 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 해당 채무를 결제하기 위해 사용되는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 계산됩니다.&cr
연결기업은 한국채택국제회계기준 전환일에 모든 퇴직급여제도의 누적보험수리적손익을 자본에 직접 인식하였습니다. &cr
2-3-15 법인세&cr ㆍ당기법인세 &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr
ㆍ이연법인세 &cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &cr- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr
2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 연결기업의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. &cr&cr리스를 이용하는 경우, 연결기업은 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자 산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니 다. &cr&cr리스를 제공하는 경우, 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. &cr
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요 소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았으며, 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. &cr&cr리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 동 해석서의 적용으로 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다
&cr- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유 하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-5 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 ‘시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 ‘과정’이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. &cr
3. 사용 이 제한된 금 융상품&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | 58,674 | 92,633 | 국책사업관련 사용제한 |
| 기타금융자산(유동) | 기업은행 | - | 4,800,000 | 차입금 담보제공 등 |
| 합 계 | 58,674 | 4,892,633 |
&cr4. 매출채권및기타채권 &cr4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 73,094,151 | 73,852,298 |
| 미수금 | 21,421,038 | 4,631,258 |
| 합 계 | 94,515,189 | 78,483,556 |
&cr4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 97,096,181 | 81,176,869 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (2,542,374) | (2,576,128) |
| 미수금 | (38,617) | (117,185) |
| 대손충당금 합계 | (2,580,992) | (2,693,313) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 94,515,189 | 78,483,556 |
4-3 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,693,313 | 3,038,696 |
| 기중 증가(감소)액 | (112,321) | (345,383) |
| 기말 | 2,580,992 | 2,693,313 |
&cr4-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 67,159,477 | 3,819,387 | 3,947,999 | 709,662 | 75,636,525 |
| 미수금 | 17,061,682 | 805,196 | 1,376,712 | 2,216,066 | 21,459,656 |
| 합 계 | 84,221,159 | 4,624,583 | 5,324,711 | 2,925,728 | 97,096,181 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 67,705,030 | 4,455,683 | 3,152,669 | 1,115,044 | 76,428,426 |
| 미수금 | 3,084,626 | 407,733 | 441,257 | 814,827 | 4,748,443 |
| 합 계 | 70,789,656 | 4,863,416 | 3,593,926 | 1,929,871 | 81,176,869 |
5. 재고자산 &cr보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 16,143,094 | (1,106,515) | 15,036,579 | 13,180,343 | (1,088,403) | 12,091,940 |
| 상품 | 5,710,390 | (716,296) | 4,994,094 | 9,401,760 | (214,007) | 9,187,753 |
| 재공품 | 2,763,986 | (30,088) | 2,733,898 | 3,176,940 | (49,356) | 3,127,584 |
| 원재료 | 15,019,283 | (302,135) | 14,717,147 | 20,117,466 | (342,011) | 19,775,455 |
| 저장품 | 90,557 | - | 90,557 | 53,982 | - | 53,982 |
| 미착품 | 1,974,850 | - | 1,974,850 | 1,456,196 | - | 1,456,196 |
| 합계 | 41,702,160 | (2,155,034) | 39,547,125 | 47,386,687 | (1,693,777) | 45,692,910 |
&cr6. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 103,685 | - | 214,912 | - |
| 선급금 | 22,258,592 | - | 16,406,804 | - |
| 선급비용 | 983,536 | 882,839 | 409,194 | 950,943 |
| 기타자산 | 117,125 | 51,125 | 194,158 | - |
| 합 계 | 23,462,938 | 933,964 | 17,225,068 | 950,943 |
7. 기타금융자산 &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 819,766 | - | 5,674,949 | - |
| 장기금융상품 | - | 4,650,000 | - | 464,360 |
| 대여금 | 980,000 | 1,470,355 | 6,113,839 | 1,291,726 |
| 선물거래예치금 | 1,022,956 | - | - | - |
| 보증금 | - | 863,965 | - | 681,482 |
| 퇴직연금운용자산 | 598,108 | |||
| 합 계 | 2,822,722 | 7,582,428 | 11,788,788 | 2,437,568 |
&cr장단기금융상품은 연결기업의 현금수요를 고려하여 자금운용 목적으로 소유하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등이며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. &cr
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동성)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화선도 | - | 108,400 |
&cr연결기업은 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다 (주석 29 참조).
8-2 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동성)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,268,488 | 3,574,054 |
| 증가금액 | 34,820 | - |
| 감소금액(평가손실 포함) | (328,735) | (305,375) |
| 자본으로 계상한 평가손익 | - | |
| 환율조정 | 62 | (191) |
| 기말금액 | 2,974,635 | 3,268,488 |
&cr 8-3 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동성)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 시장성 있는 주식 | |||||||
| Indian Overseas Bank | 21,400 | 0.003 | 4,245 | 4,245 | 4,245 | 4,183 | 인도 |
| 쌍용자동차(주) | 4,634 | 0.004 | 34,760 | 9,616 | 9,616 | 18,351 | 국내 |
| 소 계 | 39,005 | 13,861 | 13,861 | 22,534 | |||
| (2) 출자금 | |||||||
| (주)제이티비씨 | 400,000 | 0.47 | 2,000,000 | 180,000 | 180,000 | 500,000 | 국내 |
| (주)탑솔 | 17,491 | 5.01 | 294,480 | 34,954 | 34,954 | 34,954 | 국내 |
| 한국자동차공업협동조합 | - | - | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 국내 |
| 성신파츠 | 6,964 | 8.1 | 34,820 | 34,820 | 34,820 | ||
| 소 계 | 2,340,300 | 260,774 | 260,774 | 545,954 | |||
| (3) 상환우선주 | |||||||
| 한주금속(주) | 1,500,000 | - | 3,000,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | 국내 |
| 합 계 | 5,379,305 | 2,974,635 | 2,974,635 | 3,268,488 |
9. 상각후원가측정 금융자산 및 만기보유금융자산
당기 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 만기일 | 회사(종목)명 | 취득가액 | 상각후취득원가 | 회수가능가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 국공채 | - | - | - | - |
| 5년이내 | 국공채 | 3,865 | 3,865 | 3,865 | 3,865 |
| 합계 | 3,865 | 3,865 | 3,865 | 3,865 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 만기일 | 회사(종목)명 | 취득가액 | 상각후취득원가 | 회수가능가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 국공채 | 243,460 | 243,460 | 243,460 | 243,460 |
| 5년이내 | 국공채 | 3,865 | 3,865 | 3,865 | 3,865 |
| 합계 | 247,325 | 247,325 | 247,325 | 247,325 |
&cr10. 관계기업투자&cr10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치케이엠엔에스(주)(*1) | 14.68 | 2,214,718 | 14.68 | 1,022,949 |
| (주)유텍솔루션 (*1) | 3.52 | 1,844,237 | 3.52 | 2,210,596 |
| (주)싸이맥스(*1)(*2) | 15.77 | 18,060,679 | 15.77 | 17,648,100 |
| (주)네오지텍 | 43.00 | 2,548,769 | 31.00 | 975,819 |
| (주)인지디스플레이(*2) | 20.25 | 34,538,058 | 25.00 | 36,633,501 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 39.36 | 9,968,988 | 39.36 | 13,814,484 |
| (주)알루원 | 28.55 | 3,415,277 | 28.55 | 2,701,628 |
| (주)인지에이원 | 47.51 | - | 47.51 | - |
| 인지광전과기 | 39.36 | - | 39.36 | 2,800 |
| (주)이노렉스테크놀러지 | - | - | 36.07 | 7,025,549 |
| 스카이크로스 | 34.48 | - | - | - |
| 합 계 | 72,590,726 | 82,035,426 |
&cr (*1) 에이치케이엠엔에스(주), (주)유텍솔루션 및 (주)싸이맥스의 투자주식은 지분율이 20% 미만이나 연결기업의 임원이 피투자회사의 임원으로 겸직하고 있어 피투자회사의 인사정책에 관여하는 등 중대한 영향력을 행사하는 것으로 볼 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr&cr (*2) 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자에 해당하며 보고기간 종료일 현재의 공표된 시장가격으로 산정한 공정가치는 각각 18,571,293천원 (전기말: 14,705,976천원) 및 18,344,403천원(전기말: 12,841,082천원)입니다.&cr&cr10-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익&cr(손실) | 기타증감액&cr(*1) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치케이엠엔에스(주) | 1,022,949 | - | 1,192,384 | (615) | - | 2,214,718 |
| (주)유텍솔루션 | 2,210,596 | - | 77,362 | (443,721) | - | 1,844,237 |
| (주)싸이맥스 | 17,648,100 | - | 699,434 | (286,855) | - | 18,060,679 |
| (주)네오지텍 | 975,819 | 1,600,800 | (27,850) | - | - | 2,548,769 |
| (주)인지디스플레이 | 36,633,501 | - | 1,437,939 | (3,507,576) | (25,806) | 34,538,058 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 13,814,484 | - | (1,210,133) | (2,635,363) | - | 9,968,988 |
| (주)알루원 | 2,701,628 | - | 99,671 | 613,978 | - | 3,415,277 |
| 인지광전과기 | 2,800 | - | (335) | (2,465) | - | - |
| (주)이노렉스테크놀러지 | 7,025,549 | 1,723,265 | (223,642) | 1,229,072 | (9,754,244) | - |
| 인지에이원(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 스카이크로스 | - | 3,621,245 | (3,621,245) | - | - | - |
| 합 계 | 82,035,426 | 6,945,310 | (1,576,415) | (5,033,545) | (9,780,050) | 72,590,726 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익&cr(손실) | 기타증감액&cr(*1) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치케이엠엔에스(주) | 1,028,493 | - | 74,831 | (80,375) | - | 1,022,949 |
| (주)유텍솔루션 | 2,247,517 | - | (26,621) | (10,300) | - | 2,210,596 |
| (주)싸이맥스 | 16,266,729 | 516,501 | 1,997,727 | (1,132,857) | - | 17,648,100 |
| (주)네오지텍 | 1,089,046 | - | (113,227) | - | - | 975,819 |
| (주)인지디스플레이 | 34,442,194 | - | 2,895,921 | (704,614) | - | 36,633,501 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 13,236,343 | - | 673,345 | (95,204) | - | 13,814,484 |
| (주)알루원 | 3,154,272 | - | (418,606) | (34,038) | - | 2,701,628 |
| 인지광전과기 | 2,891 | - | (77) | (14) | - | 2,800 |
| (주)이노렉스테크놀러지 | 8,592,177 | - | (1,948,703) | 382,075 | - | 7,025,549 |
| 인지에이원(*2) | - | 2,940,000 | (2,940,000) | - | - | - |
| 합 계 | 80,059,662 | 3,456,501 | 194,590 | (1,675,327) | - | 82,035,426 |
&cr(*1) (부의)지분법자본변동, 배당 및 지분율변동에 따른 처분이익 발생분입니다.&cr(*2) 관계기업의 누적손실이 투자지분을 초과하여 지분법인식을 중지하였습니다.
&cr10-3 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 에이치케이엠엔에스(주) | 32,157,403 | 20,621,102 | 52,313,207 | 8,122,916 |
| (주)유텍솔루션 | 143,043,442 | 90,652,076 | 73,681,893 | (1,985,081) |
| (주)싸이맥스 | 150,504,867 | 47,648,729 | 83,554,162 | 4,241,895 |
| (주)네오지텍 | 12,794,990 | 10,463,957 | 565,372 | (81,449) |
| (주)인지디스플레이 | 441,230,241 | 273,480,575 | 558,694,817 | 5,856,866 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 39,770,267 | 14,442,555 | 21,374,708 | 1,776,770 |
| (주)알루원 | 35,993,280 | 31,426,466 | 50,350,552 | 129,396 |
| (주)인지에이원 | 21,277,491 | 27,012,868 | 27,631,889 | (2,077,144) |
| 인지광전과기 | 6,678 | - | - | (673) |
| (주)이노렉스테크놀러지 | 62,310,939 | 45,207,897 | 86,406,317 | (620,065) |
| 스카이크로스 | - | - | - | - |
| 합 계 | 939,089,598 | 560,956,225 | 954,572,917 | 15,363,431 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 에이치케이엠엔에스(주) | 13,191,555 | 9,772,545 | 18,491,363 | 549,848 |
| (주)유텍솔루션 | 169,956,707 | 107,157,761 | 105,226,036 | (1,144,259) |
| (주)싸이맥스 | 137,272,928 | 34,293,423 | 133,459,369 | 12,969,570 |
| (주)네오지텍 | 13,290,561 | 10,878,078 | 585,372 | (365,246) |
| (주)인지디스플레이 | 270,074,527 | 122,932,812 | 514,409,963 | 9,480,580 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 52,677,299 | 17,579,524 | 30,862,933 | 1,710,733 |
| (주)알루원 | 34,874,208 | 25,411,413 | 49,282,832 | (1,189,866) |
| (주)인지에이원 | 16,680,514 | 19,446,119 | 23,921,416 | (942,677) |
| 인지광전과기 | 7,099 | 228,224 | - | (196) |
| (주)이노렉스테크놀러지 | 60,176,083 | 42,320,867 | 107,495,342 | (4,650,290) |
| 합 계 | 768,201,481 | 390,020,766 | 983,734,626 | 16,418,197 |
&cr
11. 유형자산 &cr&cr 11-1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구 축 물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 당기초 | 23,697,000 | 56,539,406 | 3,766,758 | 205,475,163 | 23,398,798 | 1,313,627 | 18,752,212 | 332,943,664 |
| 취득 | 1,372,533 | 3,458,483 | 190,900 | 15,834,551 | 12,082,125 | 112,691 | 59,622,422 | 92,673,705 |
| 처분 | (7,599,924) | (2,757,367) | (72,615) | (13,023,014) | (1,281,593) | (163,020) | (7,281,876) | (32,179,409) |
| 대체 (*) | 4,335,042 | 3,015,255 | 9,000 | 6,483,668 | 769,589 | (25,582) | (11,420,747) | 3,166,225 |
| 환율조정 | 2,965 | 997,569 | 18,731 | 3,970,957 | (1,243,668) | 54,400 | 60,029 | 3,860,983 |
| 당기말 | 21,807,616 | 61,253,346 | 3,912,774 | 218,741,055 | 33,725,251 | 1,292,116 | 59,732,040 | 400,464,198 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 당기초 | - | (15,830,967) | (2,186,722) | (124,380,481) | (16,186,936) | (864,026) | - | (159,449,132) |
| 감가상각비 | - | (2,392,226) | (234,121) | (14,598,556) | (5,961,220) | (141,373) | - | (23,327,496) |
| 대체(*) | - | (1,233,359) | - | 2,979,109 | (516,456) | (3,298) | - | 1,225,996 |
| 처분 | - | 784,894 | 42,599 | 9,564,588 | 344,592 | 144,215 | - | 10,880,888 |
| 환율조정 | - | (250,572) | (11,553) | (2,741,951) | (807,398) | (28,826) | - | (3,840,300) |
| 당기말 | - | (18,922,230) | (2,389,797) | (129,177,291) | (22,241,562) | (893,308) | - | (173,624,188) |
| 정부보조금 | ||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | (846,047) | - | - | (846,047) |
| 당기증가 | - | - | - | - | (52,339) | - | - | (52,339) |
| 당기말 | - | - | - | - | (898,387) | - | - | (898,387) |
| 손상차손누계액(**) | ||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기증가 | - | - | - | (6,977,955) | - | - | - | (6,977,955) |
| 당기말 | - | - | - | (6,977,955) | - | - | - | (6,977,955) |
| 장부금액: | ||||||||
| 당기초 | 23,697,700 | 40,708,439 | 1,580,036 | 81,094,682 | 6,365,815 | 449,601 | 18,752,212 | 172,648,485 |
| 당기말 | 21,807,616 | 42,331,116 | 1,522,977 | 82,585,809 | 10,585,302 | 398,808 | 59,732,040 | 218,963,668 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구 축 물 | 기계장치 | 공기구비품 | 차량운반구 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 당기초 | 28,840,823 | 55,182,613 | 3,690,254 | 195,093,031 | 19,642,435 | 1,190,527 | 8,090,082 | 311,729,765 |
| 취득 | 307,382 | 112,440 | 63,197 | 13,741,325 | 3,139,711 | 114,223 | 17,619,887 | 35,098,165 |
| 처분 | (5,445,807) | - | - | (5,678,502) | (796,824) | (38,451) | (938,105) | (12,897,689) |
| 대체 | - | 1,383,457 | - | 4,030,447 | 1,478,383 | 27,428 | (6,635,114) | 284,601 |
| 환율조정 | (4,698) | (139,104) | 13,307 | (1,711,138) | (64,907) | 19,900 | 615,462 | (1,271,178) |
| 당기말 | 23,697,700 | 56,539,406 | 3,766,758 | 205,475,163 | 23,398,798 | 1,313,627 | 18,752,212 | 332,943,664 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 당기초 | - | (13,648,987) | (1,945,274) | (117,458,850) | (14,225,241) | (711,259) | - | (147,989,611) |
| 감가상각비 | - | (1,923,482) | (226,887) | (13,373,077) | (2,044,541) | (137,709) | - | (17,705,696) |
| 대체 | - | (300,969) | - | 1,007,914 | (641,602) | (25,237) | - | 40,106 |
| 처분 | - | - | - | 2,466,214 | 704,711 | 33,881 | - | 3,204,806 |
| 환율조정 | - | 42,471 | (14,561) | 2,977,318 | 19,737 | (23,702) | - | 3,001,263 |
| 당기말 | - | (15,830,967) | (2,186,722) | (124,380,481) | (16,186,936) | (864,026) | - | (159,449,132) |
| 정부보조금 | ||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | (835,362) | - | - | (835,362) |
| 당기증가 | - | - | - | - | (10,685) | - | - | (10,685) |
| 당기말 | - | - | - | - | (846,047) | - | - | (846,047) |
| 장부금액: | ||||||||
| 당기초 | 28,840,823 | 41,533,626 | 1,744,980 | 77,634,181 | 4,581,832 | 479,268 | 8,090,082 | 162,904,792 |
| 당기말 | 23,697,700 | 40,708,439 | 1,580,036 | 81,094,682 | 6,365,815 | 449,601 | 18,752,212 | 172,648,485 |
(*) 건물은 투자부동산으로 부터 대체되었고, 건설중인자산 중 120,400천원은 &cr 무형자산으로 대체되었습니다.&cr(**)인지컨트롤스알라바마와 천진태원전자가 보유중인 기계장치에 대해 당기에 &cr 각각 6,122,886천원 및 855,069천원 손상처리 하였습니다.&cr&cr11-2 당기 보고기간 종료일 현재 연결기업의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치 등 | 214,985,777 | 메리츠화재해상보험 등 |
&cr연결기업은 상기 보험 외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 연결기업 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr 12. 투자부동산&cr&cr12-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,335,041 | 2,122,763 | 6,457,804 |
| 대체(*) | (4,335,041) | (2,085,362) | (6,420,403) |
| 감가상각비 | - | (37,401) | (37,401) |
| 당기말 | - | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,335,041 | 3,192,707 | 7,527,748 |
| 대체(*) | - | (983,617) | (983,617) |
| 감가상각비 | - | (86,326) | (86,326) |
| 당기말 | 4,335,041 | 2,122,762 | 6,457,803 |
&cr(*) 유형자산내 건물로 대체되었거나 건물로부터 대체되었습니다.&cr
12-2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 255,475 | 576,852 |
&cr13. 무형자산 &cr &cr 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,936,638 | 3,936,638 | 7,436,334 | 7,436,334 | 11,662,581 | 11,372,972 |
| 증가 | - | - | 927,308 | 609,903 | 927,308 | 609,903 |
| 대체 | (2,258,176) | - | - | 310,050 | - | 310,050 |
| 처분 | - | - | - | (38,136) | (2,258,176) | (38,136) |
| 상각 | - | - | (757,057) | (634,007) | (757,057) | (634,007) |
| 환율조정 | - | - | 31,818 | 41,799 | 31,818 | 41,799 |
| 기말 | 1,678,462 | 3,936,638 | 7,928,012 | 7,725,943 | 9,606,474 | 11,662,581 |
&cr&cr14. 매입채무및기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 58,502,908 | 49,873,840 |
| 미지급금 | 16,623,447 | 19,373,755 |
| 합 계 | 75,126,355 | 69,247,595 |
15. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 148,643 | - | 154,144 | - |
| 임대보증금 | 37,000 | - | 526,800 | - |
| 예수보증금 | - | 3,843,772 | - | 3,843,772 |
| 합 계 | 185,643 | 3,843,772 | 680,944 | 3,843,772 |
&cr 16. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 9,622,461 | 5,386,053 |
| 미지급비용 | 8,325,646 | 5,861,407 |
| 정부보조금 | 1,650,985 | 1,111,956 |
| 합 계 | 19,599,092 | 12,359,416 |
17. 이자부차입금&cr17-1 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||
| 일반대출 | 1.95~5.18 | 87,616,890 | 82,788,295 |
| 무역금융 | 2.22~4.10 | 42,600,000 | 46,100,000 |
| 소 계 | 130,216,890 | 128,888,295 | |
| 유동성장기부채 | |||
| 일반대출 | 2.09~4.51 | 9,226,698 | 5,796,624 |
| 소 계 | 9,226,698 | 5,796,624 | |
| 합 계 | 139,443,588 | 134,684,919 |
17-2 보고기간종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | KB국민은행 | 2.97 ~ 3.54 | 13,232,222 | 14,050,000 |
| 신한은행 | 3.54 | 1,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 2.09 ~ 3.16 | 3,695,280 | 3,022,320 | |
| 외화장기차입금 | KEB하나은행 등 | 2.10 ~ 4.51 | 52,302,590 | 8,331,897 |
| 소 계 | 70,230,092 | 27,404,217 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | 9,226,698 | (5,796,624) | ||
| 합 계 | 61,003,394 | 21,607,593 |
&cr17-3 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 27 참조).
18. 금융상품 &cr18-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 28,030,952 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 94,515,189 | - | - |
| 기타금융자산 | |||
| 정기예금 | 819,766 | - | - |
| 단기대여금 | 980,000 | - | - |
| 선물거래예치금 | 1,022,956 | - | - |
| 소 계 | 2,822,722 | - | - |
| 유동금융자산합계 | 125,368,864 | - | - |
| 비유동금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,974,635 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,865 | - | - |
| 기타금융자산 | |||
| 장기금융상품 | 5,248,109 | - | - |
| 장기대여금 | 1,470,354 | - | - |
| 보증금 | 863,965 | - | - |
| 소 계 | 7,582,428 | 2,974,635 | - |
| 비유동금융자산합계 | 7,586,293 | 2,974,635 | - |
| 합 계 | 132,955,157 | 2,974,635 | - |
| 유동금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 75,126,355 |
| 이자부차입금 | - | - | 139,443,588 |
| 기타금융부채 | |||
| 예수금 | - | - | 148,643 |
| 임대보증금 | - | - | 37,000 |
| 소 계 | - | - | 185,643 |
| 리스부채 | - | - | 1,155,755 |
| 유동금융부채합계 | - | - | 215,911,341 |
| 비유동금융부채: | |||
| 이자부차입금 | - | - | 61,003,394 |
| 기타금융부채 | |||
| 예수보증금 | - | - | 3,843,772 |
| 리스부채 | - | - | 2,372,871 |
| 비유동금융부채합계 | - | - | 67,220,037 |
| 합 계 | - | - | 283,131,378 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 21,748,182 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 78,483,556 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 108,400 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 243,460 | - | - |
| 기타금융자산 | |||
| 정기예금 | 5,674,949 | - | - |
| 단기대여금 | 6,113,839 | - | - |
| 소 계 | 11,788,788 | - | - |
| 유동금융자산합계 | 112,263,986 | 108,400 | - |
| 비유동금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,268,488 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,865 | - | - |
| 기타금융자산 | |||
| 장기금융상품 | 464,361 | - | - |
| 장기대여금 | 1,291,725 | - | - |
| 보증금 | 681,482 | - | - |
| 소 계 | 2,437,568 | - | - |
| 비유동금융자산합계 | 2,441,433 | 3,268,488 | - |
| 합 계 | 114,705,419 | 3,376,888 | - |
| 유동금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 69,247,595 |
| 이자부차입금 | - | - | 134,684,919 |
| 기타금융부채 | |||
| 예수금 | - | - | 154,144 |
| 임대보증금 | - | - | 526,800 |
| 소 계 | - | - | 680,944 |
| 유동금융부채합계 | - | - | 205,294,402 |
| 비유동금융부채: | |||
| 이자부차입금 | - | - | 21,607,593 |
| 기타금융부채 | |||
| 예수보증금 | - | - | 3,843,772 |
| 비유동금융부채합계 | - | - | 25,451,365 |
| 합 계 | - | - | 230,745,767 |
19. 퇴직급여부채 &cr 19-1 연결기업은 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.
&cr19-2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 15,604,922 | 16,243,677 |
| 국민연금전환금 | (2,945) | (2,945) |
| 사외적립자산 | (15,512,266) | (16,023,329) |
| 퇴직급여부채 | 89,711 | 217,403 |
19-3 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,156,911 | 2,375,607 |
| 확정급여채무 순이자 | (2,252) | 26,025 |
| 합 계 | 3,154,659 | 2,401,632 |
19-4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,243,677 | 14,071,233 |
| 당기근무원가 | 3,154,659 | 2,401,632 |
| 이자비용 | 408,613 | 413,987 |
| 퇴직급여 지급액 | (4,287,861) | (1,024,282) |
| 환율변동 효과 | - | - |
| 재측정요소 | - | |
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 176,760 | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | 9,397 | 674,070 |
| - 경험조정 | (148,219) | (390,722) |
| 소 계 | 37,938 | 283,348 |
| 계열사 전입 | 9,958 | 97,759 |
| 기말금액 | 15,604,922 | 16,243,677 |
19-5 당기 및 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,023,329 | 12,882,921 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 410,864 | 387,961 |
| 기여금 납입액 | 2,600,000 | 3,500,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,753,638) | (607,423) |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 보험수리적손익 | (170,181) | (237,890) |
| 계열사 전입 | - | 97,760 |
| 기말금액(*) | 16,110,374 | 16,023,329 |
19-6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.87 | 4.17 |
| 할인율 | 2.37 | 2.68 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.37 | 2.68 |
&cr연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하였습니다.
19-7 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 할인율 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인율 0.5% 감소 | 할인율 0.5% 증가 | 할인율 0.5% 감소 | 할인율 0.5% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 확정급여채무 | 801,868 | (690,147) | 761,818 | (660,440) |
&cr(2) 임금상승률 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임금상승률&cr0.5% 감소 | 임금상승률&cr0.5% 증가 | 임금상승률&cr0.5% 감소 | 임금상승률&cr0.5% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 확정급여채무 | (697,627) | 795,259 | (668,242) | 756,313 |
20. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,819,009 | 13,809,474 |
| 증가 | 6,390,688 | 6,715,863 |
| 감소 | (5,995,000) | (10,539,037) |
| 환율변동 효과 | (486,253) | (167,291) |
| 기말 | 9,728,444 | 9,819,009 |
&cr연결기업은 판매한 제품에 대한 클레임을 보상하기 위하여 과거의 경험률 등을 기초로 합리적으로 예상되는 판매보상비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr
21. 자본
21-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,160,128주 및 500원입니다.
21-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,986,878 | 10,986,878 |
| 기타자본잉여금 | 2,080,139 | 3,120,703 |
| 합 계 | 13,067,017 | 14,107,581 |
지배기업은 주가관리 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 처분시 발생한 자기주식처분이익을 기타자본잉여금으로 계상하였으며, 관계기업에 대한 유상증자로 발생한 지분율의 변동을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
21-3 보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식(*1) | (1,917,579) | (1,917,579) |
| 기타자본변동(*2) | (9,538,393) | (9,538,392) |
| 합 계 | (11,455,972) | (11,455,972) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | |
| 지분법자본변동 | 5,090,520 | 4,272,295 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | (3,809,128) |
| 해외사업환산손익 | (6,357,968) | (2,521,612) |
| 합 계 | (6,074,259) | (2,058,444) |
(*1) 지배기업은 주가관리 목적으로 자기주식 640,500주(취득원가: 1,917,579천원)를 취득하여 보유하고 있으며 향후 주가변동추이를 고려하여 매각할 예정입니다.&cr(*2) 종속기업의 유상증자 등으로 인해 발생한 종속기업에 대한 지분변동액입니다.
21-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,681,000 | 4,481,000 | 법정(주1) |
| 임의적립금 | 350,000 | 350,000 | 임의 |
| 미처분이익잉여금 | 171,220,814 | 177,271,387 | |
| 합 계 | 176,251,814 | 182,102,387 |
(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 매출 및 매출원가&cr&cr22-1 당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 출 원 가 | 매 출 | 매 출 원 가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 371,236,797 | 332,922,984 | 360,019,277 | 324,200,886 |
| 상품매출 | 115,322,099 | 97,580,525 | 123,825,727 | 105,138,523 |
| 임대료수입 | 458,078 | - | 792,330 | - |
| 기타매출 | 7,140,964 | 6,798,979 | 19,511,886 | 17,841,972 |
| 합 계 | 494,157,938 | 437,302,488 | 504,149,220 | 447,181,381 |
&cr22-2 당기 및 전기의 내수 및 수출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 내수 | 435,525,169 | 436,233,231 |
| 수출 | 58,632,769 | 67,915,989 |
| 합 계 | 494,157,938 | 504,149,220 |
&cr22-3 당기 및 전기 중 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래 처는 2곳 이며, 당기 및 전기말 현재 해당업체에 대한 매출금액은 각각 130,318,534천원 및 56,750,539원 입니다. (전기말 139,441,846천원 및 72,250,388천원)&cr&cr
23. 영업이익&cr23-1 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 완제품 및 재공품의 변동 | 1,401,853 | 3,414,341 |
| 상품의 매입 | 112,730,491 | 122,473,468 |
| 원재료의 사용 | 251,236,766 | 254,050,414 |
| 종업원급여 | 58,525,748 | 55,101,431 |
| 감가상각비 및 상각비 | 24,095,954 | 18,186,714 |
| 외주가공비 | 2,169,059 | 2,503,346 |
| 운반비 | 8,179,209 | 7,774,489 |
| 수수료 | 23,013,122 | 20,174,875 |
| 기타 | 7,211,283 | 3,863,462 |
| 합 계 | 488,563,485 | 487,542,540 |
&cr 23-2 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 48,347,321 | 45,443,245 |
| 퇴직급여 | 3,175,311 | 2,401,632 |
| 복리후생비 | 7,003,116 | 7,256,554 |
| 합 계 | 58,525,748 | 55,101,431 |
23-3 당기 및 전기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산감가상각비 | 23,301,496 | 17,466,381 |
| 투자부동산감가상각비 | 37,401 | 86,326 |
| 무형자산상각비 | 757,057 | 634,007 |
| 합계 | 24,095,954 | 18,186,714 |
23-4 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,443,802 | 10,580,032 |
| 퇴직급여 | 1,144,389 | 507,708 |
| 복리후생비 | 2,147,653 | 1,952,831 |
| 여비교통비 | 619,489 | 598,597 |
| 통신비 | 277,231 | 298,190 |
| 수도광열비 | 168,076 | 112,805 |
| 세금과공과 | 1,270,504 | 1,229,275 |
| 임차료 | 206,522 | 1,205,181 |
| 감가상각비 | 1,572,222 | 614,244 |
| 무형자산상각비 | 256,408 | 69,865 |
| 전력비 | 181,096 | 252,834 |
| 수선비 | 432,019 | 451,079 |
| 보험료 | 744,350 | 705,599 |
| 접대비 | 204,300 | 248,223 |
| 광고선전비 | 145,515 | 97,175 |
| 포장비 | 2,346,165 | 2,288,055 |
| 교육훈련비 | 165,676 | 171,609 |
| 운반비 | 7,996,994 | 7,567,750 |
| 차량유지비 | 418,907 | 431,516 |
| 판매보증비 | 6,390,688 | 6,723,708 |
| 지급수수료 | 3,414,596 | 2,906,532 |
| 대손상각비 | 415,870 | 235,281 |
| 소모품비 | 150,944 | 119,109 |
| 사무용품비 | 166,667 | 142,422 |
| 도서인쇄비 | 23,497 | 17,319 |
| 판매촉진비 | 152,137 | 333,697 |
| 견본비 | 213,189 | - |
| 해외시장개척비 | 66,069 | 34,882 |
| 잡비 | 1,503,071 | 465,642 |
| 경상연구개발비 | 6,022,951 | 5,518,040 |
| 합 계 | 51,260,997 | 45,879,200 |
&cr23-5 연구개발비&cr당기 및 전기에 포괄손익계산서에 비용(매출원가 포함)으로 계상된 연구개발비는 각각 20,834,764천원과 19,252,009천원입니다.&cr &cr24. 영업외손익&cr24-1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 2,474,546 | 1,615,311 |
| 외화환산이익 | 1,051,630 | 2,440,258 |
| 대손충당금환입 | 19,598 | 174,327 |
| 통화선물거래이익 | 1,046,000 | 659,580 |
| 통화선도거래이익 | 51,598 | 177,814 |
| 통화선도평가이익 | - | 74,290 |
| 유형자산처분이익 | 6,392,089 | 419,842 |
| 수입수수료 | 51,268 | 12,137 |
| 잡이익 | 1,981,610 | 1,930,132 |
| 법인세 환급액 | 357,643 | - |
| 합계 | 13,425,982 | 7,503,691 |
&cr24-2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | 26,960 | 42,402 |
| 외환차손 | 1,378,299 | 2,010,508 |
| 외화환산손실 | 991,514 | 3,192,560 |
| 기타의대손상각비 | 2,077,742 | 45,442 |
| 통화선물거래손실 | 1,292,127 | 1,426,500 |
| 통화선도거래손실 | 729,630 | 81,600 |
| 유형자산처분손실 | 1,528,157 | 275,353 |
| 유형자산손상차손 | 6,977,955 | - |
| 기부금 | 17,763 | 36,322 |
| 잡손실 | 1,537,440 | 1,848,153 |
| 유형자산폐기손실 | 870 | 334,625 |
| 재고자산폐기손실 | 184,199 | 33,556 |
| 합 계 | 16,742,656 | 9,327,021 |
&cr 24-3 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 650,047 | 934,735 |
24-4 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 6,552,809 | 5,333,148 |
&cr24-5 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 123,516 | 526,531 | - | 650,047 |
| 통화선물거래이익 | 1,046,000 | - | - | 1,046,000 |
| 통화선도거래이익 | 51,598 | - | - | 51,598 |
| 통화선도평가이익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | 2,474,546 | - | 2,474,546 |
| 외화환산이익 | - | 1,051,630 | - | 1,051,630 |
| 대손충당금환입 | - | 19,598 | - | 19,598 |
| 수익 합계 | 1,221,114 | 4,072,305 | - | 5,312,539 |
| 이자비용 | - | - | 6,552,809 | 6,552,809 |
| 통화선물거래손실 | 1,292,127 | - | - | 1,292,127 |
| 통화선도거래손실 | 729,630 | - | - | 729,630 |
| 외환차손 | - | 1,378,299 | - | 1,378,299 |
| 외화환산손실 | - | 991,514 | - | 991,514 |
| 매출채권처분손실 | - | 26,960 | - | 26,960 |
| 대손상각비 | - | 415,870 | - | 415,870 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,077,742 | - | 2,077,742 |
| 원가 합계 | 2,021,757 | 4,890,385 | 6,552,809 | 13,464,951 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 143,393 | 791,342 | - | 934,735 |
| 통화선물거래이익 | 659,580 | - | - | 659,580 |
| 통화선도거래이익 | 177,814 | - | - | 177,814 |
| 통화선도평가이익 | 74,290 | - | - | 74,290 |
| 외환차익 | - | 1,615,311 | - | 1,615,311 |
| 외화환산이익 | - | 2,440,258 | - | 2,440,258 |
| 대손충당금환입 | - | 174,327 | - | 174,327 |
| 수익 합계 | 1,055,077 | 5,021,238 | - | 6,076,315 |
| 이자비용 | - | - | 5,333,148 | 5,333,148 |
| 통화선물거래손실 | 1,426,500 | - | - | 1,426,500 |
| 통화선도거래손실 | 81,600 | - | - | 81,600 |
| 외환차손 | - | 2,010,508 | - | 2,010,508 |
| 외화환산손실 | - | 3,192,560 | - | 3,192,560 |
| 매출채권처분손실 | - | 42,402 | - | 42,402 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 305,375 | - | - | 305,375 |
| 원가 합계 | 1,813,475 | 5,245,470 | 5,333,148 | 12,392,093 |
&cr 24-6 당기 및 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자수익: | ||
| 지분법이익 | 3,506,790 | 5,641,824 |
| 배당금수익 | - | 651 |
| 관계기업투자주식 처분이익 | 1,586,624 | - |
| 소 계 | 5,093,414 | 5,642,475 |
| 투자손실: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 328,735 | 305,375 |
| 지분법손실 | 5,083,205 | 5,447,235 |
| 관계기업투자주식 처분손실 | 3,933,261 | - |
| 소 계 | 9,345,201 | 5,752,610 |
| 합 계 | (4,251,787) | (110,135) |
25. 이연법인세자산(부채) &cr
25-1 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였으며, 이에 따라 적용된 예상세율은 22%(지방소득세 포함)입니다.&cr
25-2 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,906,182 | 47,903 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,014,536) | 3,609,687 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 45,786 | 114,672 |
| 법인세비용 | (62,568) | 3,772,262 |
25-3 세전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,876,769) | 4,756,760 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (1,732,889) | 1,046,487 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (60,800) | (180,964) |
| 비공제비용 | 422,957 | 249,142 |
| 세액공제 | (3,457,048) | (1,905,763) |
| 이연법인세 미인식 | 5,505,437 | 3,118,919 |
| 법인세추납액(환급액) | 8,240 | 716,987 |
| 세율차이 등 | (685,960) | 727,454 |
| 법인세비용 | (63) | 3,772,262 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | 79.30% |
*당기의 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.&cr
25-4 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 당기말 | 인식한&cr이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| (일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여충당부채 | (2,945) | 2,945 | - | - |
| 판매보증충당부채 | 6,563,241 | (1,009,937) | 5,553,304 | 1,221,727 |
| 종속기업및관계기업투자 | 26,382,374 | 11,300,000 | 37,682,374 | (1,555,700) |
| 지분법투자주식손상차손 | 2,639,699 | - | 2,639,699 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 2,054,602 | 328,736 | 2,383,338 | 524,334 |
| 재고자산평가충당금 | 1,283,417 | (112,582) | 1,170,835 | 257,584 |
| 통화선도평가이익 | (108,400) | 108,400 | - | - |
| 정부보조금 | 2,050,636 | 557,409 | 2,608,045 | 573,770 |
| 신주인수권행사이익 | (2,486,611) | - | (2,486,611) | (547,054) |
| 외화환산이익 | (264,559) | 120,087 | (144,472) | (31,784) |
| 외화환산손실 | 156,584 | 253,725 | 410,309 | 90,268 |
| 감가상각비 | 2,529,774 | (212,902) | 2,316,872 | 509,712 |
| 토지재평가 | (18,701,676) | 5,771,522 | (12,930,154) | (2,844,634) |
| 압축기장충당금 | (1,370,715) | - | (1,370,715) | (301,557) |
| 금융보증채무 | 1,750,892 | 1,960,177 | 3,711,069 | 816,435 |
| 미지급비용 | 706,346 | 420,496 | 1,126,842 | 247,905 |
| 종속기업 및 관계기업 차이조정 | (15,697,044) | 12,945,512 | (2,751,532) | (605,337) |
| 기타 | 2,570,764 | (6,884,834) | (4,314,070) | (949,096) |
| 소 계 | 10,056,379 | 25,548,754 | 35,605,133 | (2,593,427) |
| (이월세액공제) | ||||
| 외국납부세액공제 | - | - | - | 836,406 |
| 합 계 | 10,056,379 | 25,548,754 | 35,605,133 | (1,757,021) |
&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 당기말 | 인식한&cr이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| (일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 861,244 | (864,189) | (2,945) | (648) |
| 판매보증충당부채 | 11,875,759 | (5,312,518) | 6,563,241 | 1,443,913 |
| 종속기업및관계기업투자 | 11,282,374 | 11,300,000 | 22,582,374 | (1,970,961) |
| 지분법투자주식손상차손 | 2,639,699 | - | 2,639,699 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 1,736,391 | 318,211 | 2,054,602 | 452,013 |
| 재고자산평가충당금 | 1,305,247 | (21,830) | 1,283,417 | 282,352 |
| 통화선도평가이익 | (34,110) | (74,290) | (108,400) | (23,848) |
| 정부보조금 | 1,712,733 | 337,903 | 2,050,636 | 451,140 |
| 신주인수권행사이익 | (2,486,611) | - | (2,486,611) | (547,054) |
| 외화환산이익 | (19,100) | (245,459) | (264,559) | (58,203) |
| 외화환산손실 | 1,341,048 | (1,184,464) | 156,584 | 34,449 |
| 감가상각비 | 977,162 | 1,552,612 | 2,529,774 | 556,550 |
| 토지재평가 | (18,701,676) | - | (18,701,676) | (4,114,369) |
| 압축기장충당금 | (1,370,715) | - | (1,370,715) | (301,557) |
| 금융보증채무 | 1,759,359 | (8,467) | 1,750,892 | 385,196 |
| 미지급비용 | 796,099 | (89,753) | 706,346 | 155,396 |
| 종속기업 및 관계기업 차이조정 | (4,321,733) | (11,375,311) | (15,697,044) | (3,924,261) |
| 기타 | 2,698,743 | (127,979) | 2,570,764 | 998,251 |
| 소 계 | 12,051,913 | (1,995,534) | 10,056,379 | (6,181,641) |
| 이월결손금 | 1,966,742 | (1,966,742) | - | - |
| (이월세액공제) | ||||
| 연구개발비세액공제 | 688,275 | |||
| 외국납부세액공제 | 692,125 | |||
| 고용창출투자세액공제 | 133,656 | |||
| 합 계 | (4,667,585) |
25-5 이월세액공제 및 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기 | 금액 |
|---|---|---|
| 이월세액공제 | 2024년 | 836,406 |
&cr
26. 주당손익&cr26-1 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익, 주식관련 정보 및 주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실): | ||
| 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) | (8,269,511,353) | 2,980,731,462 |
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수: | ||
| 발행주식수 | 15,160,128 | 15,160,128 |
| 가중평균자기주식수 | (640,500) | (640,500) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,519,628 | 14,519,628 |
| 주당이익(손실) | (570) | 205 |
26-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
27. 특수관계자와의 거래 &cr
27-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)에이치케이엠엔에스, (주)유텍솔루션, (주)싸이맥스, &cr(주)인지디스플레이, 인지정밀제조(소주)유한공사, 인지광전과기,&cr(주)알루원, (주)인지에이원, (주) 이노렉스테크놀러지, 네오지텍(주) |
| 기타특수관계기업 | 알에프컨트롤스(주), (주)인지에이엠티, (주)넥스플러스&crCHANCE TRADING.,CO., 인지스마트솔루션(주) , 스카이크로스(주), 인지솔라(주), (주)넥스시스템즈, 신도이앤씨(주), INZK SK s.r.o, &crINZI VINA CO.,LTD , 브이피인베스트먼트 |
27-2 당기 중 연결기업과 특수관계자간의 주요 거래내역 및 당기 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관계회사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 : | ||||
| (주)유텍솔루션 | 663,493 | 46,718,603 | 3,503 | 7,169,806 |
| (주)인지디스플레이 | 1,257,610 | 5,025,051 | 40,094 | 1,805,750 |
| (주)인지에이원 | 205,250 | - | 25,327 | - |
| (주)알루원 | 203,410 | 187,761 | 3,306 | - |
| (주)이노렉스테크놀러지 | 388,357 | 1,865,960 | 220,214 | 1,525,662 |
| 인지정밀제조유한공사 | 3,093,192 | 192,154 | 6,339 | 9,187,625 |
| 싸이맥스 | 526,423 | 80,885 | 7,344 | 9,933 |
| 네오지텍(주) | 3,366 | - | 100,000 | - |
| 스카이크로스 | 150,570 | - | 1,263,985 | - |
| 소계 | 6,491,671 | 54,070,414 | 1,670,112 | 19,698,776 |
| 기타특수관계기업 : | ||||
| 알에프컨트롤스(주) | 1,040,862 | 2,333,449 | 325,464 | - |
| (주)인지에이엠티 | ||||
| 넥스시스템즈 | 48,499 | - | 1,853 | - |
| (주)넥스플러스 | 220,477 | 1,718,675 | 110,072 | 439,512 |
| 인지솔라(주) | 14,766 | - | 500,000 | - |
| 신도이엔씨 | 25,068 | 22,500 | 1,853 | - |
| INZI SK s.r.o. | - | - | - | - |
| INZI VINA CO.,LTD | 57,097 | 616,226 | 110,207 | 143,688 |
| 에이티스마트㈜ | 3,491 | 3,092,556 | - | 73,500 |
| 소계 | 1,410,260 | 7,783,406 | 1,049,449 | 656,700 |
| 합계 | 7,901,931 | 61,853,820 | 2,719,561 | 20,355,476 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관계회사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 : | ||||
| (주)유텍솔루션 | 951,208 | 49,468,903 | - | 7,604,250 |
| (주)인지디스플레이 | 1,056,573 | 4,422,307 | 28,628 | 2,154,827 |
| (주)인지에이원 | 1,150,634 | 6,925,850 | - | 60,535 |
| (주)알루원 | 228,222 | 221,022 | - | 5,268 |
| (주)이노렉스테크놀러지 | 193,959 | 1,236,960 | 88,458 | 538,639 |
| (주)싸이맥스 | 518,485 | - | 3,776 | - |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 4,483 | 115,921 | 5,828 | 1,848,475 |
| 네오지텍(주) | 1,363 | - | 101,363 | - |
| 소계 | 4,104,927 | 62,390,963 | 228,053 | 12,211,994 |
| 기타특수관계기업 : | ||||
| 알에프컨트롤스(주) | 2,113,624 | 4,100,134 | 2,032,497 | 285,223 |
| (주)인지에이엠티 | 215,016 | 2,794,238 | 5,793 | 452,493 |
| 넥스시스템즈 | 49,375 | - | 1,460 | - |
| 스카이크로스(주) | 360,458 | - | 4,699,008 | - |
| (주)넥스플러스 | 64,765 | 2,902,537 | 4,511 | 291,999 |
| 인지솔라(주) | 12,949 | - | 500,000 | - |
| 신도이엔씨 | 25,947 | - | 1,460 | - |
| INZI SK s.r.o. | - | 3,306 | - | 3,306 |
| INZI VINA CO.,LTD | 55,905 | - | 53,110 | - |
| 인지스마트솔루션㈜ | 3,490 | 4,597,340 | - | 641,465 |
| 소계 | 2,901,529 | 14,397,555 | 7,297,839 | 1,674,486 |
| 합계 | 7,006,456 | 76,788,518 | 7,525,892 | 13,886,480 |
27-3 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오지텍㈜ | 관계기업 | 100,000 | 300,000 | 300,000 | 100,000 |
| 스카이크로스㈜ | 관계기업 | 4,621,245 | 100,000 | 3,621,245* | 1,100,000 |
| 인지솔라㈜ | 기타 특수관계 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 5,221,245 | 400,000 | 3,921,245 | 1,700,000 |
* 스카이크로스㈜ 대여금 4,621,245 천원에서 3,621,245 천원 출자전환(724,249주* 5천원)되었습니다.&cr&cr27-4 당기 중에 관계기업에 추가출자(9,886백만원)를 하였습니다(주석 10참조).&cr&cr
27-5 연결기업과 특수관계자간의 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 관계기업 | USD 2,600,000 | 차입금지급보증 |
| (주)알루원 | 관계기업 | USD 2,400,000 | 차입금지급보증 |
| 7,800,000 | 차입금지급보증 | ||
| (주)인지디스플레이 | 관계기업 | 18,378,000 | 차입금지급보증 |
| (주)인지에이원 | 관계기업 | 5,556,000 | 차입금지급보증 |
| 스카이크로스(주) | 관계기업 | 1,200,000 | 차입금지급보증 |
| (주)유텍솔루션 | 관계기업 | 26,400,000 | 차입금지급보증 |
| 합 계 | USD 5,000,000 | ||
| 59,334,000 |
&cr
27-6 주요 경영진에 대한 보상내역&cr연결기업의 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있으며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 2,102,915천원(전기: 2,569,079천원) 및 퇴직급여 40,606천원(전기:46,485천원)입니다.&cr
28. 담보제공자산 등&cr&cr28-1 당기 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결기업 소유자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 건물, 토지, 기계장치 등 | 75,405,721 | 99,086,075 | 기업은행 외1 |
&cr한편, 관계기업투자주식 중 (주)인지디스플 레이주식 4,500,000 주는 선물거래와 관련하여 삼성선물에 담보로 제공되어 있으며, (주)싸이맥스주식 1,250,000주는 차입금 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.
&cr28-2 연결기업의 차입금 등과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
29. 우발채무와 주요 약정사항&cr&cr29-1 계류중인 소송사건&cr연결기업은 손해배상과 관련하 여 1건 의 소송에 피소되었으며 소송금액은 2,898,849천원입니다. 연결기업은 1심에서 동 소송에 승소하였으며 2심 계류중에 있습니다. 동 소송의 최종결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
29-2 당기 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 거래은행 | 한도약정내역 | 한도금액 |
|---|---|---|
| KB국민은행 | 무역금융 | 16,732,222 |
| 일반금융 | USD 3,000,000 | |
| 기업은행 | 무역금융 | 30,000,000 |
| 일반금융 | 8,695,280 | |
| USD 2,400,000 | ||
| CNY 10,000,000 | ||
| 구매카드 | 61,037,447 | |
| 농협은행 | 무역금융 | 8,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,000,000 |
| 일반금융 | 1,000,000 | |
| USD 14,400,000 | ||
| CNY 10,000,000 | ||
| 우리은행 | 무역금융 | 9,500,000 |
| 일반금융 | USD 4,000,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 10,000,000 |
| 일반구매론 | 3,000,000 | |
| 일반금융 | 11,600,000 | |
| USD 9,500,000 | ||
| 팩토링 | 8,000,000 | |
| KDB산업은행 | 일반금융 | 7,000,000 |
| EUR 35,000,000 | ||
| 수출입은행 | 무역금융 | 6,000,000 |
| 일반금융 | USD 9,000,000 | |
| SC제일은행 | 일반금융 | USD 1,260,229 |
| 현대커머셜 | 일반금융 | 5,000,000 |
| KOTAK은행 | 일반금융 | EUR 1,814,882 |
| 닝보은행 | 일반금융 | CNY 15,000,000 |
| 합 계 | USD 43,560,229 | |
| EUR 36,814,882 | ||
| CNY 35,000,000 | ||
| 190,564,949 |
&cr&cr29-3 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 연결기업의 파생상품체결내역 및 미결제통화선도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD 1, EUR 1) |
| 구 분 | 계 약 처 | 미결제약정 | 계약실행가능일 |
|---|---|---|---|
| 통화선물 | 삼성선물 | USD 15,000,000 |
당기 중 통화선물 및 선도계약과 관련하여 1,097,598천원의 거래이익과 2,021,757천원의 거래손실이 발생하였습니다. (주석 8및 24 참조).
29-4 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결기업은 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상 외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래하고 각종 수당은 통상임금에 해당되지 않으므로, 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고판단하여 연결재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.
상기 관련 금액 지급 여부에 대해서는 향후 법률적 다툼이 있을 수 있으며, 이로 인해연결기업이 추가적인 급여를 지급할 수 있으나 당기 보고기간 종료일 현재 관련 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
30. 현금흐름표&cr30-1 연결기업의 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 11,420,747 | 6,635,114 |
| 해외사업환산손익의 변동 | 915,530 | (192,946) |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,498,160 | 5,796,624 |
30-2 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 128,888,295 | 1,547,633 | (219,038) | 130,216,890 |
| 장기차입금 | 27,404,218 | 43,442,974 | (617,100) | 70,230,092 |
| 리스부채 | 3,343,832 | (919,700) | 1,100,493 | 3,524,625 |
| 합 계 | 159,636,345 | 44,070,907 | 264,355 | 203,971,607 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 119,172,275 | 10,024,034 | (308,014) | 128,888,295 |
| 장기차입금 | 23,832,018 | 3,226,568 | 345,632 | 27,404,218 |
| 합 계 | 143,004,293 | 13,250,602 | 37,618 | 156,292,513 |
31. 영업부문정보 &cr 31-1 연결기업은 자동차부품 제조의 단일 영업부문을 가지며, 각 부문별 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 2곳이며, 매출금액은 130,318,534천원 및 56,750,539천원 (전기: 190,999,237천원 및 82,474,264천원 )입니다. &cr
31-2 연결기업의 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내(Local 수출 포함) | 276,628,229 | 299,193,883 |
| 아시아 | 206,334,363 | 189,515,927 |
| 미주 | 59,934,054 | 58,959,610 |
| 기타 | 6,988,606 | 6,865,947 |
| 연결조정 | (55,727,313) | (50,386,146) |
| 합 계 | 494,157,939 | 504,149,220 |
&cr31-3 연결기업의 당기와 전기의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 102,104,458 | 104,547,997 |
| 아시아 | 65,827,025 | 63,366,422 |
| 미주 | 14,864,811 | 13,999,165 |
| 기타 | 51,954,488 | 6,674,207 |
| 연결조정 | 6,180,641 | 2,181,078 |
| 합 계 | 240,931,423 | 190,768,869 |
(*)상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
32. 금융상품의 공정가치 &cr&cr 32-1 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 28,030,952 | 28,030,952 | 21,748,182 | 21,748,182 |
| 매출채권및기타채권 | 94,515,189 | 94,515,189 | 78,483,556 | 78,483,556 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 108,400 | 108,400 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 243,460 | 243,460 |
| 기타금융자산 | 2,822,722 | 2,822,722 | 11,788,788 | 11,788,788 |
| 소 계 | 125,368,863 | 125,368,863 | 112,372,386 | 112,372,386 |
| 비유동자산 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,974,635 | 2,974,635 | 3,268,488 | 3,268,488 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,865 | 3,865 | 3,865 | 3,865 |
| 기타금융자산 | 7,582,428 | 7,582,428 | 2,437,568 | 2,437,568 |
| 소 계 | 10,560,928 | 10,560,928 | 5,709,921 | 5,709,921 |
| 합 계 | 135,929,791 | 135,929,791 | 118,082,307 | 118,082,307 |
| 금융부채: | - | |||
| 유동부채 | - | |||
| 매입채무및기타채무 | 75,126,355 | 75,126,355 | 69,247,595 | 69,247,595 |
| 이자부차입금 | 139,443,588 | 139,443,588 | 134,684,919 | 134,684,919 |
| 기타금융부채 | 185,643 | 185,643 | 680,944 | 680,944 |
| 기타유동부채 | 19,599,092 | 19,599,092 | 12,359,416 | 12,359,416 |
| 리스부채 | 1,155,755 | 1,155,755 | - | - |
| 소 계 | 235,510,433 | 235,510,433 | 216,972,874 | 216,972,874 |
| 비유동부채 | ||||
| 이자부차입금 | 61,003,394 | 61,003,394 | 21,607,593 | 21,607,593 |
| 기타금융부채 | 3,843,772 | 3,843,772 | 3,843,772 | 3,843,772 |
| 리스부채 | 2,372,871 | 2,372,871 | - | - |
| 소 계 | 67,220,037 | 67,220,037 | 25,451,365 | 25,451,365 |
| 합 계 | 302,730,470 | 302,730,470 | 242,424,239 | 242,424,239 |
&cr32-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (비유동) | 13,862 | - | 2,960,774 | 2,974,636 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 108,400 | - | 108,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (비유동) | 22,534 | - | 3,245,954 | 3,268,488 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
32-3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr
수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 3,245,954 | 3,545,954 |
| 매입금액 | 34,820 | - |
| 평가금액 | (320,000) | (300,000) |
| 기말 잔액 | 2,960,774 | 3,245,954 |
&cr 32-4 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 &cr투입변수 | 투입변수 범위&cr(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | |||||
| 국공채 | 2 | 현재가치기법 | NA | NA | |
| 지분증권 | |||||
| (주)제이티비씨 | 180,000 | 3 | 시장접근법 | EBITA 배수 | 5.5 |
| 한국자동차공업협동조합 | 11,000 | 3 | 순자산공정가치 | NA | NA |
| (주)탑솔 | 34,954 | 3 | 순자산공정가치 | NA | NA |
| 한주금속(주) | 2,700,000 | 3 | 현재가치기법 | NA | NA |
| 성신파츠 | 34,820 | 3 | 현재가치기법 | NA | NA |
| 파생상품 | |||||
| 파생상품금융자산 | - | 2 | 옵션가격결정모형 | NA | NA |
| 파생상품금융부채 | - | 2 | 옵션가격결정모형 | NA | NA |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 &cr투입변수 | 투입변수 범위&cr(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 채무증권 | |||||
| 국공채 | 247,325 | 2 | 현재가치기법 | NA | NA |
| 지분증권 | |||||
| (주)제이티비씨 | 500,000 | 3 | 시장접근법 | EBITA 배수 | 5.5 |
| 한국자동차공업협동조합 | 11,000 | 3 | 순자산공정가치 | NA | NA |
| (주)탑솔 | 34,954 | 3 | 순자산공정가치 | NA | NA |
| 한주금속(주) | 2,700,000 | 3 | 현재가치기법 | NA | NA |
| 파생상품 | |||||
| 파생상품금융자산 | 108,400 | 2 | 옵션가격결정모형 | NA | NA |
| 파생상품금융부채 | - | 2 | 옵션가격결정모형 | NA | NA |
&cr32-5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
&cr33. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
33-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.
&cr33-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr33-1-2 환위험 &cr 환 위 험 은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 35,910,918 | 33,529,884 | 28,064,737 | 25,212,525 |
| EUR | 1,946,373 | 45,297,936 | 3,190,684 | 1,619,414 |
| JPY | 358,391 | 9,772 | 87,315 | 11,443 |
| CNY | 6,573,464 | 49,129 | 2,943,552 | 1,222 |
| 합계 | 44,789,145 | 78,886,720 | 34,286,288 | 26,844,604 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 119,052 | (119,052) | 142,611 | (142,611) |
| EUR | (2,167,578) | 2,167,578 | 78,564 | (78,564) |
| JPY | 17,431 | (17,431) | 3,794 | (3,794) |
| RMB | 326,217 | (326,217) | 147,117 | (147,117) |
| 합계 | (1,704,879) | 1,704,879 | 372,084 | (372,084) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr33-2 신용위험&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr 연결기업은 상거래채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 매출 거래처에 대하여 부동산담보 및 일정 금액의 보증금을 수령하고 있습니다. 일정 금액의 보증금 수령분에 대해 연결기업은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr현금및현금성자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 등 으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr지급보증 및 파생상품의 최대노출은 주석27-2 및 주석29-4에 각각 기재되어 있습니다.
&cr33-3 유동성위험 &cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 139,443,588 | 61,003,394 | 200,446,982 |
| 매입채무및기타채무 | 75,126,355 | - | 75,126,355 |
| 기타금융부채 | 185,643 | 3,843,772 | 4,029,415 |
| 기타유동부채 | 19,599,092 | - | 19,599,092 |
| 합 계 | 234,354,678 | 64,847,166 | 299,201,844 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 134,684,919 | 21,607,593 | 156,292,512 |
| 매입채무및기타채무 | 69,247,595 | - | 69,247,595 |
| 기타금융부채 | 680,944 | 3,843,772 | 4,524,716 |
| 기타유동부채 | 12,359,416 | - | 12,359,416 |
| 합 계 | 216,972,874 | 25,451,365 | 242,424,239 |
33-4 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 이자부차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 75,126,355 | 69,247,595 |
| 이자부차입금 | 200,446,982 | 156,292,512 |
| 기타금융부채 | 4,029,415 | 4,524,716 |
| 리스부채 | 3,524,625 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | (28,030,952) | (21,748,182) |
| 순부채합계 | 255,096,425 | 208,316,641 |
| 자기자본 | 187,490,340 | 197,829,855 |
| 순부채 및 자기자본 | 442,586,765 | 406,146,496 |
| 순부채비율 | 57.64% | 48.71% |
34. 리스회계&cr(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 1. 사용권자산 | 토지 및 건물 | 3,097,550 | 3,408,989 |
| 집기비품 및 차량운반구 | 368,549 | 270,596 | |
| 리스자산 합계 | 3,466,099 | 3,679,585 | |
| 부채 | |||
| 1. 기타유동금융부채 | 리스부채 | 1,151,754 | 1,141,103 |
| 2. 기타비유동금융부채 | 리스부채 | 2,372,871 | 2,202,729 |
| 리스부채 합계 | 3,524,625 | 3,343,832 |
(2) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 6개월 이하 | 627,270 |
| 6개월 초과~1년 이하 | 586,745 |
| 1년 초과 | 2,496,539 |
| 합계 | 3,710,554 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 919,700천원입니다.&cr
(3) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 천원) | |
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| 비용 | 사용권자산(토지 및 건물)의 감가상각비 | 966,043 |
| 사용권자산(기타자산)의 감가상각비 | 243,387 | |
| 감가상각비 소계 | 1,209,431 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 107,102 | |
| 비용 합계 | 1,316,533 | |
| 수익 | 운용리스수익 | 202,002 |
&cr(4) 2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과 같이 조정될 수 있습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 | 3,938,959 |
| 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 | 2.84% |
| 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 | 3,614,837 |
| 차감: | - |
| 단기리스관련 약정 | (191,627) |
| 소액자산리스관련 약정 | (79,378) |
| 가산: | - |
| 종전에 금융리스로 분류된 리스관련 약정 | - |
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 포함되지 않은 갱신기간관련 리스료 | - |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 3,343,832 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 인지컨트롤스 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11114411----778104045564480-125----61266010146912058350232-----69463618241091651,14798232125----1,3061,296
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 7월 22일 ~ 23일2감사위험 평가 및 전반 감사전략 수립2019/7/29~8/6732질문 및 분석적절차2019/12/16~20532거래유형 이해 및 내부통제 유효성 평가2020/2/24~3/5842입증감사절차 수행2019/12/311본사 및 공장원재료, 제품, 재공품 및 상품 등 재고자산----OOO-22019/8/6 & 2020/3/5---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 06일담당이사, ICA대면 회의반기검토시 회계 이슈 협의22020년 03월 05일담당이사, ICA대면 회의기말감사 회계 이슈 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.