Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)누리텔레콤 00559409 100000000000 128568 60233 147947 173 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr&cr
주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr 회계법인 리안
&cr
목 차
&cr&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 연결자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 연결현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | |
| III. | 외부감사 실시내용 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 94 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 누리텔레콤 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 연결재무제표감사에 대한 보고&cr&cr 감사의견
우리는 주식회사 누리텔레콤 및 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr 매출&cr &cr 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr &cr 재무제표에 대한 주석2. (19)에 기재한 바와 같이 회사의 매출은 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 따라서 통제가 이전되는 시점과 인식되는금액에 대하여 경영진의 합리적 판단이 요구됩니다. 회사의 당기 매출 중 50%이상이특정 3개의 거래처에서 발생하였습니다. 회사의 매출은 기업의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나이므로 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출의 기간귀속에 대한 부정위험이 존재하는 것으로 판단하였습니다.&cr &cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr - 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행&cr- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행&cr- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&cr- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해하지만, 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이진훈입니다.&cr&cr&cr
| 서울시 서초구 서초중앙로 209 | |
| 회 계 법 인 리 안 | |
| 대 표 이 사 이 상 은 | |
| 2020년 3월 16일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 16일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 누리텔레콤 대표이사 조송만, 김영덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 사평대로 16 (방배동) |
| (전 화) | 02-781-0759 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 26(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 77,913,786,094 | 76,828,158,600 | |||
| 현금및현금성자산 | 34 | 19,444,458,161 | 15,198,952,256 | ||
| 단기금융상품 | 6,16,34,37 | 3,642,443,169 | 667,130,983 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,34,35 | 31,635,427,566 | 25,895,228,279 | ||
| 재고자산 | 10 | 21,380,467,714 | 29,010,149,981 | ||
| 당기법인세자산 | 81,946 | 39,520 | |||
| 기타금융자산 | 9,34,35 | 438,155,050 | 358,418,850 | ||
| 기타유동자산 | 11,35 | 1,372,752,488 | 5,698,238,731 | ||
| II. 비유동자산 | 50,644,355,954 | 51,739,841,878 | |||
| 장기금융상품 | 6,34 | 755,167,510 | 737,578,340 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 7,34 | 519,301,338 | 942,520,272 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,26,34,37 | 348,838,266 | 621,662,605 | ||
| 투자부동산 | 12,16,37 | 2,041,906,705 | 2,056,162,402 | ||
| 유형자산 | 2,13,16,37 | 29,095,085,944 | 27,645,341,866 | ||
| 무형자산 | 14 | 12,529,038,218 | 14,192,786,697 | ||
| 이연법인세자산 | 4,31 | 4,471,294,279 | 4,309,468,356 | ||
| 기타금융자산 | 9,34 | 883,723,694 | 1,234,321,340 | ||
| 자 산 총 계 | 128,558,142,048 | 128,568,000,478 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 56,329,716,876 | 52,929,797,457 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,34,35 | 20,139,057,433 | 17,089,521,062 | ||
| 차입금 | 16,34,37 | 31,571,970,319 | 22,633,090,524 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 17,34 | 319,322,000 | 2,954,580,000 | ||
| 기타금융부채 | 18,34 | 30,611,571 | 9,116,347 | ||
| 당기법인세부채 | 4,31 | 2,339,824,175 | 5,675,766,030 | ||
| 충당부채 | 20 | 408,762,900 | 85,285,351 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 1,464,417,628 | 4,482,438,143 | ||
| 리스부채 | 2,22 | 55,750,850 | - | ||
| II. 비유동부채 | 3,903,696,874 | 14,666,738,684 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,34 | 705,496,956 | 1,053,223,960 | ||
| 차입금 | 16,34 | - | 10,590,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 18,34 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 퇴직급여부채 | 19 | 1,734,352,429 | 1,419,775,462 | ||
| 충당부채 | 20 | 1,337,074,684 | 1,503,739,262 | ||
| 리스부채 | 2,22 | 26,772,805 | - | ||
| 부 채 총 계 | 60,233,413,750 | 67,596,536,141 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업소유주지분 | 68,308,690,080 | 60,944,912,011 | |||
| 자본금 | 1,23 | 6,027,767,500 | 6,027,767,500 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 36,228,821,420 | 37,097,886,070 | ||
| 이익잉여금 | 25 | 26,159,203,472 | 17,898,789,220 | ||
| 기타자본구성요소 | 26 | (107,102,312) | (79,530,779) | ||
| II. 비지배지분 | 1 | 16,038,218 | 26,552,326 | ||
| 자 본 총 계 | 68,324,728,298 | 60,971,464,337 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 128,558,142,048 | 128,568,000,478 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,27,35 | 147,947,450,820 | 190,385,731,898 | ||
| II. 매출원가 | 10,32 | (105,786,375,571) | (137,757,432,252) | ||
| III. 매출총이익 | 42,161,075,249 | 52,628,299,646 | |||
| 판매비와관리비 | 28,32,35 | (21,681,291,831) | (27,430,822,312) | ||
| 연구개발비 | 32 | (8,866,749,106) | (7,864,409,628) | ||
| IV. 영업이익 | 11,613,034,312 | 17,333,067,706 | |||
| 금융수익 | 29 | 828,576,231 | 2,161,596,802 | ||
| 금융비용 | 29 | (1,374,879,735) | (1,449,459,808) | ||
| 기타영업외수익 | 30 | 2,360,875,022 | 4,987,545,467 | ||
| 기타영업외비용 | 30 | (3,054,869,557) | (5,671,086,617) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 10,372,736,273 | 17,361,663,550 | |||
| VI. 법인세비용 | 31 | 1,510,656,580 | 5,614,052,376 | ||
| VII. 계속영업이익 | 8,862,079,693 | 11,747,611,174 | |||
| VIII. 중단영업손실 | - | - | |||
| IX. 당기순이익 | 8,862,079,693 | 11,747,611,174 | |||
| 지배기업소유주지분 | 8,874,143,064 | 11,747,567,821 | |||
| 비지배지분 | 1 | (12,063,371) | 43,353 | ||
| X. 기타포괄손익 | (49,786,269) | 38,311,652 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 해외사업환산이익 | 25 | 26,596,888 | 31,250,453 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 | 8,25 | 18,528,198 | 6,901,358 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 8,25 | (52,619,158) | - | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 19 | (42,292,197) | 159,841 | ||
| XI. 총포괄이익 | 8,812,293,424 | 11,785,922,826 | |||
| 지배기업소유주지분 | 8,822,807,532 | 11,784,678,534 | |||
| 비지배지분 | (10,514,108) | 1,244,292 | |||
| XII. 주당손익 | 33 | ||||
| 기본주당손익 | 761 | 1,002 | |||
| 희석주당손익 | 714 | 845 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금&cr(결손금) | 기타자본&cr구성요소 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) | 6,027,767,500 | 37,097,886,070 | 6,151,061,558 | (116,481,651) | 25,308,034 | 49,185,541,511 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 11,747,567,821 | - | 43,353 | 11,747,611,174 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 지분상품 평가손익 | - | - | - | 6,901,358 | - | 6,901,358 |
| 보험수리적손익 | - | - | 159,841 | - | - | 159,841 |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 30,049,514 | 1,200,939 | 31,250,453 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 6,027,767,500 | 37,097,886,070 | 17,898,789,220 | (79,530,779) | 26,552,326 | 60,971,464,337 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 6,027,767,500 | 37,097,886,070 | 17,898,789,220 | (79,530,779) | 26,552,326 | 60,971,464,337 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | (4,002,213) | - | - | (4,002,213) |
| 수정 후 기초자본 | 6,027,767,500 | 37,097,886,070 | 17,894,787,007 | (79,530,779) | 26,552,326 | 60,967,462,124 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 8,874,143,064 | - | (12,063,371) | 8,862,079,693 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 지분상품 평가손익 | - | - | - | (37,293,172) | - | (37,293,172) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 지분상품 처분손익 | - | - | 18,528,198 | (15,325,986) | - | 3,202,212 |
| 보험수리적손익 | - | - | (42,292,197) | - | - | (42,292,197) |
| 해외사업환산손실 | - | - | - | 25,047,625 | 1,549,263 | 26,596,888 |
| 현금배당 | - | - | (585,962,600) | - | - | (585,962,600) |
| 자기주식취득 | - | (869,064,650) | - | - | - | (869,064,650) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 6,027,767,500 | 36,228,821,420 | 26,159,203,472 | (107,102,312) | 16,038,218 | 68,324,728,298 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,441,306,419 | 9,665,122,041 | |||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 35 | 21,798,452,605 | 10,665,253,603 | ||
| 이자의 수취 | 192,415,791 | 152,971,537 | |||
| 이자의 지급 | (943,050,819) | (750,296,751) | |||
| 법인세의 환급 | 117,300 | 9,441,802 | |||
| 법인세의 납부 | (4,606,628,458) | (412,248,150) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,955,723,218) | (6,835,863,477) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 221,372,199 | 781,273,019 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 7,200,000 | 106,298,776 | |||
| 단기대여금의 회수 | 83,665,590 | 118,200,000 | |||
| 임대보증금의 증가(감소) | (4,367,890) | (9,036,966) | |||
| 임차보증금의 감소(증가) | 59,676,727 | 53,322,032 | |||
| 장기보증금의 감소(증가) | 5,130,000 | (152,000,905) | |||
| 유형자산의 처분 | - | 24,359,454 | |||
| 단기금융상품의 증가 | (4,064,241,216) | (83,867,360) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (24,789,170) | (785,772,210) | |||
| 장기대여금의 증가 | (730,000,000) | (118,970,520) | |||
| 유형자산의 취득 | (3,206,439,832) | (6,401,159,963) | |||
| 무형자산의 취득 | (586,683,726) | (368,508,834) | |||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 지분상품 평가손익의 처분 | 283,754,100 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,473,905,995) | (1,965,959,512) | |||
| 단기차입금의 증가 | 21,248,339,111 | 9,308,045,635 | |||
| 장기차입금의 증가 | 650,000,000 | 20,889,738,118 | |||
| 정부보조금의 수령 | 20,000,000 | 1,094,984,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (11,645,449,930) | (14,514,560,589) | |||
| 장기차입금의 상환 | (6,090,000,000) | (18,744,166,676) | |||
| 전환사채의 상환 | (8,000,000,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (70,832,576) | - | |||
| 배당금의 지급 | (585,962,600) | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 4,011,677,206 | 863,299,052 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 15,198,952,256 | 14,654,034,243 | |||
| Ⅵ. 종속기업 취득으로 인한 현금의 증가 | - | - | |||
| Ⅶ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 233,828,699 | (318,381,039) | |||
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 19,444,458,161 | 15,198,952,256 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 누리텔레콤(이하 "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 및 게임업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16 (방배동)에 위치하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다.&cr
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1) | 3,586,836주 | 29.75% |
| 김영덕 | 621,400주 | 5.15% |
| 고현순 | 517,234주 | 4.29% |
| 기타 | 7,330,065주 | 60.81% |
| 합 계 | 12,055,535주 | 100.00% |
| (주1) | 전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. |
&cr2019년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)누리비스타 | 대한민국 | 분말야금제품 제조업 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| (주)누리빌 | 대한민국 | 인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN | 일본 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 31일 | 94.00 | 94.00 |
| NURI Telecom SA(PTY) LTD(주1) | 남아프리카공화국 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 31일 | - | 100.00 |
| (주)모임스톤 | 대한민국 | 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd. | 베트남 | 시스템 소프트웨어 공급업 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| NURI FLEX LIMITED(주2) | 중국(홍콩) | 전기전자부품 도소매업 | 12월 31일 | 100.00 | - |
| (주1) | 당기 중 청산되었습니다. |
| (주2) | 당사는 당기 중 원자재의 원활한 수급을 위하여 NURI FLEX LIMITED를 신규 설립하였 습니다 . |
&cr(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) | 당기&cr총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)누리비스타 | 2,446,215,345 | 1,996,501,560 | 449,713,785 | 1,082,023,938 | (1,173,457,941) | (1,178,196,257) |
| (주)누리빌 | 1,593,058,345 | 529,409,109 | 1,063,649,236 | 2,725,156,531 | 1,012,155,878 | 972,817,699 |
| NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN | 528,503,052 | 263,872,527 | 264,630,525 | 1,084,064,541 | (201,056,178) | (177,207,786) |
| NURI Telecom SA(PTY) LTD | - | - | - | - | 175,152,654 | 175,152,654 |
| (주)모임스톤 | 22,397,922,509 | 11,028,200,992 | 11,369,721,517 | 43,844,419,807 | 319,174,658 | 324,161,168 |
| NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd. | 1,168,841,790 | 988,653,403 | 180,188,387 | 842,110,512 | 119,390,264 | 121,606,423 |
| NURI FLEX LIMITED(주1) | 42,701,354 | 656,472 | 42,044,882 | 7,119,656,511 | 7,360,451 | 8,474,882 |
| (주1) | NURI FLEX LIMITED의 손익현황은 취득일(2019년 1월 3일)부터 결산보고일 현재까지의 기간손익입니다. |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) | 당기&cr총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)누리비스타 | 1,940,426,755 | 2,618,974,413 | (678,547,658) | 808,489,234 | (1,001,782,132) | (1,020,656,954) |
| (주)누리빌 | 1,272,347,310 | 1,181,515,773 | 90,831,537 | 3,076,270,286 | 426,262,355 | 393,743,654 |
| NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN | 800,721,755 | 358,182,991 | 442,538,764 | 1,501,585,835 | 13,548,684 | 42,153,492 |
| NURI Telecom SA(PTY) LTD | - | 175,152,654 | (175,152,654) | 13,288,696 | (5,719,112) | (2,017,292) |
| (주)모임스톤 | 22,268,817,006 | 11,223,256,657 | 11,045,560,349 | 40,737,556,287 | 2,315,869,194 | 2,370,528,440 |
| NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd. | 1,447,553,086 | 1,388,971,122 | 58,581,964 | 1,849,533,751 | 39,629,663 | 40,347,609 |
(4) 당기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 누적 비지배지분(주1) | 16,038,218 | 26,552,326 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익(주1) | (12,063,371) | 43,353 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,303,025) | (15,657,488) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 192,294 | 132,270 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,418,560) | - |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (13,529,291) | (15,525,219) |
| (주1) | 연결조정 후 금액입니다. |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr또한, 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.
(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같 습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 138,108,489 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 138,108,489 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | - |
| 유동 리스부채 | 55,584,834 |
| 비유동 리스부채 | 82,523,655 |
| 합 계 | 138,108,489 |
사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산(주1) | ||
| 부동산 | 31,373,783 | 57,372,228 |
| 차량운반구 | 63,530,589 | 104,282,859 |
| 합 계 | 94,904,372 | 161,655,087 |
| (주1) | 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석13 참조). |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채(주1) | ||
| 유동 | 55,750,850 | 55,584,834 |
| 비유동 | 26,772,805 | 82,523,655 |
| 합 계 | 82,523,655 | 138,108,489 |
| (주1) | 리스부채의 세부내역은 리스부채 주석을 참조하시기 바랍니다 (주석22참조). |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 18,195,181원입니다.&cr&cr2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 43,808,327 |
| 차량운반구 | 40,752,270 |
| 합 계 | 84,560,597 |
| 보증금현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 21,362,945 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 7,150,840 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 119,550,385 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 187,008,156원입니다.&cr
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 변경 전 | 회계정책의 변경 | 변경 후 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 76,828,158,600 | - | 76,828,158,600 |
| 비유동자산 | 51,739,841,878 | 134,106,276 | 51,873,948,154 |
| 자산 총계 | 128,568,000,478 | 134,106,276 | 128,702,106,754 |
| 유동부채 | 52,929,797,457 | 55,584,834 | 52,985,382,291 |
| 비유동부채 | 14,666,738,684 | 82,523,655 | 14,749,262,339 |
| 부채 총계 | 67,596,536,141 | 138,108,489 | 67,734,644,630 |
| 자본 총계 | 60,971,464,337 | (4,002,213) | 60,967,462,124 |
| 부채 및 자본총계 | 128,568,000,478 | 134,106,276 | 128,702,106,754 |
&cr3) 실무적 간편법의 사용&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리&cr 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 연결실체 는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체 가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 7,399,721원 증액하였습니다.&cr
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
-기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr&cr1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr한 편, 연결실체의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2020년 2월26일 자 이사회 에서 확 정되었으며, 연결실체의 재무제표는 2020년 3월 24일로 예정 된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr &cr (1) 연결기준&cr
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과(ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
( 2) 사업결합&cr
사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(3) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 재고자산 &cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(6) 금융자산&cr&cr1)분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 금융수익 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기 손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 기타영업외수익또는 기타영업외비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표 에 차입금으 로 분류하고 있습니다. &cr
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
(7) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공기구비품 | 5년 |
| 구축물 | 40년 | 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5, 10년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되 는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5, 10년 | 기타의무형자산 | 2~5년 |
| 산업재산권 | 2~10년 | 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(10) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금의 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상&cr&cr 연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손 상 차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(13) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(14) 금융보증계약 &cr&cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최 초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채 로 인식됩니다.
(15) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.
연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr
연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.&cr
(16) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 주식기준보상&cr&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 수익&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
1) 수행의무의 식별
연결실체는 지능형검침 인프라솔루션, 무선모뎀 및 RFID 디바이스를 제조 및 구매하여 판매하는 사업과 Energy Management System을 구축하여 판매하는 사업, 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업 및 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr&cr2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무
기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr
3) 유의적인 금융요소
기업회계기준서 제1115호 적용시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.&cr
4) 보증의무&cr연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 충당부채는 주석 20을 참조하기 바랍니다.&cr&cr5) 계약 잔액&cr① 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
② 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
&cr③ 계약부채
계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 연결실체는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
(20) 금융수익과 비용&cr&cr금융수익은 기타포괄손익 공정가치 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다
(21) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주 연결기본주당이익과 연결희석주당이익을 연결당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 연결기본주당이익은 보통주에 귀속되는 연결당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 연결희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 연결당기순손익 및 연결가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(23) 공정가치
&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr(24) 충당부채&cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(25) 리스&cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr1)리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr&cr보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세 및 미사용 세무상이월세액공제의 실현가능성&cr연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 당기말 미사용 이월세액공제 3,787백만원 중 2,298 백만원에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이러한 추정의 결과는 향후 현금창출단위의 영업실적과 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다(주석 31 참조).
2) 금융상품의 공정가치&cr연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr3) 영업권
연결실체는 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득을 위한 이전대가가 식별가능한 자산, 부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액 6,769백만원을 영업 권으로 계상하고 있습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 영업권의 손상검토 수행결과, 손상은 인식되지 않았습니다 (주석 14 참조) . 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 매 결산기일 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액(회수가능액)과 주기적으로 비교되어 검토될 예정입니다. &cr &cr한편, 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출 단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합 니다. &cr
5. 부문별 보고 &cr&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 제품과 용역의 유형 |
|---|---|
| 스마트그리드부문 | 무선통신 솔루션의 핵심개발 및 다양한 관련 제품의 판매 |
| 소프트웨어 개발 및 판매 부문 | 게임소프트웨어 개발 및 판매와 전자상거래 등 기타 소프트웨어 개발 및 판매 |
| 나노소재 개발 및 판매 부문 | 나노소재, 전도성고분자 등 개발 및 판매 |
| 통신기기 개발 및 판매 부문 | 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업 |
&cr(2) 부문수익 및 이익&cr당기와 전기 중 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 | 부문수익 | 부문이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 스마트그리드 부문 | 109,136,366,989 | 149,546,483,522 | 11,588,447,092 | 17,129,021,095 |
| 소프트웨어 개발 및 판매 부문 | 2,725,156,531 | 3,076,270,286 | 1,148,260,745 | 562,501,074 |
| 나노소재 개발 및 판매 부문 | 1,082,023,938 | 808,489,234 | (1,102,929,840) | (945,565,866) |
| 통신기기 개발 및 판매 부문 | 43,844,419,807 | 40,737,556,287 | 1,374,733,722 | 2,525,386,980 |
| 연결조정 | (8,840,516,445) | (3,783,067,431) | (1,395,477,407) | (1,938,275,577) |
| 계속영업 합계 | 147,947,450,820 | 190,385,731,898 | 11,613,034,312 | 17,333,067,706 |
| 금융수익 | 828,576,231 | 2,161,596,802 | ||
| 금융비용 | (1,374,879,735) | (1,449,459,808) | ||
| 기타영업외수익 | 2,360,875,022 | 4,811,226,527 | ||
| 기타영업외비용 | (3,054,869,557) | (5,494,767,677) | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 10,372,736,273 | 17,361,663,550 |
보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.
(3) 부문자산 및 부채&cr1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 스마트그리드 부문 | 117,059,517,968 | 116,722,122,315 |
| 소프트웨어 개발 및 판매 부문 | 1,593,058,345 | 1,272,347,310 |
| 나노소재 개발 및 판매 부문 | 2,446,215,345 | 1,940,426,755 |
| 통신기기 개발 및 판매 부문 | 22,397,922,509 | 22,268,817,006 |
| 총부문자산 | 143,496,714,167 | 142,203,713,386 |
| 연결조정 | (14,938,572,119) | (13,635,712,908) |
| 연결총자산 | 128,558,142,048 | 128,568,000,478 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 스마트그리드 부문 | 48,883,599,650 | 56,000,304,231 |
| 소프트웨어 개발 및 판매 부문 | 529,409,109 | 1,181,515,773 |
| 나노소재 개발 및 판매 부문 | 1,996,501,560 | 2,618,974,413 |
| 통신기기 개발 및 판매 부문 | 11,028,200,992 | 11,223,256,657 |
| 총부문부채 | 62,437,711,311 | 71,024,051,074 |
| 연결조정 | (2,204,297,561) | (3,427,514,933) |
| 연결총부채 | 60,233,413,750 | 67,596,536,141 |
(4) 지역별 재무현황&cr연결실체는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다. 당기과 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내부문 | 123,522,936,881 | 119,208,461,849 |
| 해외부문 | 24,424,513,939 | 71,177,270,049 |
| 합 계 | 147,947,450,820 | 190,385,731,898 |
(5) 주요 고객에 대한 정보&cr 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 A사외 1개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 70,271,954,817원입니다.
6. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 | (주)하나은행 | 500,000,000 | 537,130,983 | (주1) |
| 기타금융상품 | 대신증권 | 132,443,169 | - | (주2) | |
| 합 계 | 632,443,169 | 537,130,983 |
| (주1) | 당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행 차입금과 관련하여 해당 정기예금 500,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 37 참조). |
| (주2) | 동 금융상품은 자사주 신탁상품으로 자사주 취득 외의 사용이 제한되어 있습니다(주석24참조). |
7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||
| 매출채권 | 31,054,153,662 | (3,485,920,080) | - | 27,568,233,582 |
| 미수금 | 5,351,265,516 | (2,143,647,681) | - | 3,207,617,835 |
| 미수수익 | 32,138,164 | (16,175,342) | - | 15,962,822 |
| 유동성장기매출채권 | 876,972,195 | - | (33,358,868) | 843,613,327 |
| 소 계 | 37,314,529,537 | (5,645,743,103) | (33,358,868) | 31,635,427,566 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권 | 616,946,495 | - | (97,645,157) | 519,301,338 |
| 장기미수금 | 57,367,926 | (57,367,926) | - | - |
| 소 계 | 674,314,421 | (57,367,926) | (97,645,157) | 519,301,338 |
| 합 계 | 37,988,843,958 | (5,703,111,029) | (131,004,025) | 32,154,728,904 |
&cr 2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||
| 매출채권 | 17,198,270,754 | (2,397,938,575) | - | 14,800,332,179 |
| 미수금 | 3,126,483,218 | (824,034,162) | - | 2,302,449,056 |
| 미수수익 | 32,508,897 | (12,131,507) | - | 20,377,390 |
| 유동성장기매출채권 | 8,801,547,100 | - | (29,477,446) | 8,772,069,654 |
| 소 계 | 29,158,809,969 | (3,234,104,244) | (29,477,446) | 25,895,228,279 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권 | 1,192,276,470 | - | (249,756,198) | 942,520,272 |
| 소 계 | 1,192,276,470 | - | (249,756,198) | 942,520,272 |
| 합 계 | 30,351,086,439 | (3,234,104,244) | (279,233,644) | 26,837,748,551 |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 않습니다.
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 연결실체의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우에는동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr
1 ) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 91~180일 | 180~360일 | 360일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 32,548,072,352 | 8,311,018,850 | 152,613,871 | 15,964,636,835 | 8,119,802,796 |
| 미수금 | 5,408,633,442 | 249,611,612 | 356,850,500 | 993,451,344 | 3,808,719,986 |
| 미수수익 | 32,138,164 | 15,962,822 | - | - | 16,175,342 |
| 합 계 | 37,988,843,958 | 8,576,593,284 | 509,464,371 | 16,958,088,179 | 11,944,698,124 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 91~180일 | 180~360일 | 360일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 27,192,094,324 | 12,857,548,678 | 3,799,484,731 | 3,767,440,678 | 6,767,620,237 |
| 미수금 | 3,126,483,218 | 731,270,241 | 821,092,542 | 1,248,663,051 | 325,457,384 |
| 미수수익 | 32,508,897 | (11,554,439) | - | - | 44,063,336 |
| 합 계 | 30,351,086,439 | 13,577,264,480 | 4,620,577,273 | 5,016,103,729 | 7,137,140,957 |
2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,397,938,575 | 824,034,162 | 12,131,507 | 4,068,783,001 | 107,504,067 | 8,087,671 |
| 기대신용손실 | 1,296,648,196 | 1,390,617,808 | 31,931,829 | 229,256,605 | 739,639,817 | 4,043,836 |
| 제각(주1) | (208,666,691) | (13,636,363) | (27,887,994) | (1,900,101,031) | (23,109,722) | - |
| 기말금액 | 3,485,920,080 | 2,201,015,607 | 16,175,342 | 2,397,938,575 | 824,034,162 | 12,131,507 |
| (주1) | 매출채권 및 미수금 중 채권소멸시효가 완성된 금액을 당기 중 제각한 것입니다. |
&cr 연결실체의거래처는 다수이며 주요 거래처인 Electricity Company of Ghana (ECG) 외 3개사 에대한 매출채권 금액은 23,114,185,447원입니다. &cr&cr
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 출자금 | 348,838,266 | 621,662,605 |
| 비상장주식 | - | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 누적평가손익&cr(주3) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | |||||
| 소프트웨어공제조합(주1) | - | 255,407,272 | 54,092,918 | 309,500,190 | 303,842,790 |
| 정보통신공제조합 | - | 19,249,527 | 3,538,560 | 22,788,087 | 21,621,126 |
| 한국정보산업협동조합 | - | 6,157,275 | 392,714 | 6,549,989 | 6,549,989 |
| 한국제1전력량계사업협동조합 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 자본재공제조합(주2) | - | - | - | - | 279,648,700 |
| 소 계 | 290,814,074 | 58,024,192 | 348,838,266 | 621,662,605 | |
| 비상장주식 | |||||
| 넥스지 | 0.87% | 54,636,120 | (54,636,120) | - | - |
| 합 계 | 345,450,194 | 3,388,072 | 348,838,266 | 621,662,605 |
| (주1) | 당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합의 계약이행보증과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). |
| (주2) | 당기 중 투자금 회수를 위하여 자본재공제조합 출자금을 전부매각하였으며, 누적하여 인식한 기타포괄손익을 포함한 공정가치평가증액 23,754,100원 중 법인세 효과를 제외한 18,528,198원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가액 (43,706,359)원에 대하여, 법인세효과를 차감한 (34,090,960)원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. |
9. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금(주1) | 652,800,000 | 185,670,520 | 655,313,680 | 234,156,840 |
| 손실충당금 | (600,000,000) | - | (450,000,000) | - |
| 소 계 | 52,800,000 | 185,670,520 | 205,313,680 | 234,156,840 |
| 보증금 | 385,355,050 | 698,053,174 | 153,105,170 | 1,000,164,500 |
| 합 계 | 438,155,050 | 883,723,694 | 358,418,850 | 1,234,321,340 |
| (주1) | 대여금은 특수관계자에 대한 자금대여액 및 임직원에 대한 주택자금 등 대여액으로 구성되어 있습니 다(주석 35 참조). |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 450,000,000 | 300,000,000 |
| 기대신용손실 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 기말금액 | 600,000,000 | 450,000,000 |
10. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금(주1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 5,389,902,853 | (1,210,098,724) | 4,179,804,129 | 9,895,369,657 | (517,594,874) | 9,377,774,783 |
| 제 품 | 11,524,485,014 | (768,118,368) | 10,756,366,646 | 10,835,597,390 | (666,613,158) | 10,168,984,232 |
| 재공품 | 1,606,362,644 | (657,889,633) | 948,473,011 | 2,747,722,934 | (657,889,633) | 2,089,833,301 |
| 원재료 | 6,700,751,992 | (1,210,408,919) | 5,490,343,073 | 7,870,932,167 | (497,374,502) | 7,373,557,665 |
| 미착품 | 5,480,855 | - | 5,480,855 | - | - | - |
| 합 계 | 25,226,983,358 | (3,846,515,644) | 21,380,467,714 | 31,349,622,148 | (2,339,472,167) | 29,010,149,981 |
| (주1) | 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 1,508,868,054원 및 955,522,285원이며, 매출원가에 가감하였습니다. |
&cr
11. 기타유동자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 806,871,157 | 5,176,600,985 |
| 정부보조금 | (30,718,087) | (29,722,412) |
| 손실충당금 | (79,356,955) | (79,356,955) |
| 소 계 | 696,796,115 | 5,067,521,618 |
| 선급비용 | 637,259,364 | 606,358,098 |
| 선급부가가치세 | 38,697,009 | 24,359,015 |
| 합 계 | 1,372,752,488 | 5,698,238,731 |
(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 79,356,955 | 381,608,752 |
| 기대신용손실 | - | - |
| 제각 | - | (125,932,857) |
| 환입 | - | (176,318,940) |
| 기말금액 | 79,356,955 | 79,356,955 |
12. 투 자부동산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,585,461,068 | - | 1,585,461,068 | 1,585,461,068 | - | 1,585,461,068 |
| 건물 | 570,227,908 | (113,782,271) | 456,445,637 | 570,227,908 | (99,526,574) | 470,701,334 |
| 합 계 | 2,155,688,976 | (113,782,271) | 2,041,906,705 | 2,155,688,976 | (99,526,574) | 2,056,162,402 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,585,461,068 | - | - | - | 1,585,461,068 |
| 건물 | 470,701,334 | - | - | (14,255,697) | 456,445,637 |
| 합 계 | 2,056,162,402 | - | - | (14,255,697) | 2,041,906,705 |
&cr2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,585,461,068 | - | - | - | 1,585,461,068 |
| 건물 | 484,957,030 | - | - | (14,255,696) | 470,701,334 |
| 합 계 | 2,070,418,098 | - | - | (14,255,696) | 2,056,162,402 |
&cr (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 1,891,950,532 | 1,823,545,089 |
| 건물 | 631,719,132 | 632,957,797 |
| 합 계 | 2,523,669,664 | 2,456,502,886 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 244,743,000 | 163,744,000 |
| 운영/유지보수비용 | (27,952,426) | (30,120,286) |
(5) 담보로 제공된 자산&cr상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
&cr
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,101,857,327 | - | (609,000,000) | - | 13,492,857,327 |
| 건물 | 10,542,846,335 | (1,631,317,160) | (934,333,769) | - | 7,977,195,406 |
| 구축물 | 109,272,727 | (28,314,012) | - | - | 80,958,715 |
| 기계장치 | 11,871,869,663 | (6,153,516,290) | (34,967,760) | (809,893,673) | 4,873,491,940 |
| 차량운반구 | 346,569,963 | (224,833,660) | - | - | 121,736,303 |
| 공기구비품 | 12,275,766,123 | (9,973,900,505) | (50,574,276) | (13,610,756) | 2,237,680,586 |
| 시설장치 | 833,914,318 | (652,608,801) | - | - | 181,305,517 |
| 기타의유형자산 | 33,850,000 | (33,847,998) | - | - | 2,002 |
| 건설중인자산 | 34,953,776 | - | - | - | 34,953,776 |
| 부동산리스사용권자산 | 115,674,502 | (84,300,719) | - | - | 31,373,783 |
| 차량리스사용권자산 | 123,864,283 | (60,333,694) | - | - | 63,530,589 |
| 합 계 | 50,390,439,017 | (18,842,972,839) | (1,628,875,805) | (823,504,429) | 29,095,085,944 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 정부보조금 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,101,857,327 | - | (609,000,000) | - | 13,492,857,327 |
| 건물 | 10,542,846,335 | (1,367,746,004) | (959,035,958) | - | 8,216,064,373 |
| 구축물 | 109,272,727 | (25,582,194) | - | - | 83,690,533 |
| 기계장치 | 8,067,375,510 | (5,438,827,149) | (38,519,564) | (809,893,673) | 1,780,135,124 |
| 차량운반구 | 327,492,593 | (168,174,691) | - | - | 159,317,902 |
| 공기구비품 | 11,341,713,498 | (9,189,189,006) | (53,906,183) | (13,610,756) | 2,085,007,553 |
| 시설장치 | 726,645,318 | (618,301,986) | - | - | 108,343,332 |
| 기타의유형자산 | 33,850,000 | (33,847,998) | - | - | 2,002 |
| 건설중인자산 | 1,719,923,720 | - | - | - | 1,719,923,720 |
| 합 계 | 46,970,977,028 | (16,841,669,028) | (1,660,461,705) | (823,504,429) | 27,645,341,866 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 회계정책변경 (주3) |
취득액 | 처분액 | 감가상각비&cr(주1) | 정부보조금 | 기타증감액&cr(주2) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,492,857,327 | - | - | - | - | - | - | 13,492,857,327 |
| 건물 | 8,216,064,373 | - | - | - | (263,571,156) | 24,702,189 | - | 7,977,195,406 |
| 구축물 | 83,690,533 | - | - | - | (2,731,818) | - | - | 80,958,715 |
| 기계장치 | 1,780,135,124 | - | 1,666,414,153 | - | (710,897,094) | (240,243) | 2,138,080,000 | 4,873,491,940 |
| 차량운반구 | 159,317,902 | - | 19,077,370 | - | (56,658,969) | - | - | 121,736,303 |
| 공기구비품 | 2,085,007,553 | - | 725,196,840 | - | (774,939,308) | 23,475,880 | 178,939,621 | 2,237,680,586 |
| 시설장치 | 108,343,332 | - | 107,269,000 | - | (34,306,815) | - | - | 181,305,517 |
| 기타의유형자산 | 2,002 | - | - | - | - | - | - | 2,002 |
| 건설중인자산 | 1,719,923,720 | - | 731,622,469 | - | - | - | (2,416,592,413) | 34,953,776 |
| 부동산리스사용권자산 | - | 57,372,228 | 18,195,181 | (385,299) | (43,808,327) | - | - | 31,373,783 |
| 차량리스사용권자산 | - | 104,282,859 | - | - | (40,752,270) | - | - | 63,530,589 |
| 합 계 | 27,645,341,866 | 161,655,087 | 3,267,775,013 | (385,299) | (1,927,665,758) | 47,937,826 | (99,572,791) | 29,095,085,944 |
| (주1) | 당기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보 조금 중 각각 24,702,189원, 11,493,670원 및 23,475,880 원 이 감가상각비와 상계되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 건설중인자산 2,416,592,413원이 기계장치 및 비품으로 대체되었으며, 해외소재종속기업의유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 당기 초 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 부동산 및 차량리스 사용권자산이 인식되었습니다. |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비&cr(주1) | 정부보조금 | 기타증감액&cr(주2,3) | 기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,905,857,327 | - | - | - | (413,000,000) | - | 13,492,857,327 |
| 건물 | 5,901,419,004 | 3,189,620,580 | - | (216,780,853) | (658,194,358) | - | 8,216,064,373 |
| 구축물 | 86,422,351 | - | - | (2,731,818) | - | - | 83,690,533 |
| 기계장치 | 4,001,261,450 | 355,912,000 | - | (536,246,103) | 19,843,790 | (2,060,636,013) | 1,780,135,124 |
| 차량운반구 | 140,495,874 | 87,075,239 | (12,995,400) | (55,257,811) | - | - | 159,317,902 |
| 공기구비품 | 1,670,910,639 | 1,097,791,276 | (25,355,714) | (800,475,444) | 46,506,648 | 95,630,148 | 2,085,007,553 |
| 시설장치 | 94,575,521 | 59,000,000 | (21,540,590) | (23,691,599) | - | - | 108,343,332 |
| 기타의유형자산 | 2,002 | - | - | - | - | - | 2,002 |
| 건설중인자산 | 105,678,000 | 2,549,150,881 | (831,405,161) | - | - | (103,500,000) | 1,719,923,720 |
| 합 계 | 25,906,622,168 | 7,338,549,976 | (891,296,865) | (1,635,183,628) | (1,004,843,920) | (2,068,505,865) | 27,645,341,866 |
| (주1) | 전기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보 조금 중 각각 13,789,642원, 19,843,790원 및 46,506,648 원 이 감가상각비와 상계되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 세라믹사업부문의 현금창출단위에서 발생하는 기대현금흐름의 현재가치가 기계장치의 순장부금액에 미달한다고 보아 809,893,673원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 건설중인자산 103,500,000원이 비품으로 대체되었으며, 해외소재종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 (주)신한은 행, (주)우리은행, 한국산업은행, 중소기업은행 및 광주은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
&cr
14. 무형자산&cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr 1 ) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득액 | 상각비&cr(주1) | 손상차손 | 정부보조금 | 기타증감액&cr(주2) | 기말&cr장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 79,773,280 | - | (21,756,345) | - | - | - | 58,016,935 |
| 영업권 | 6,816,280,175 | - | - | - | - | - | 6,816,280,175 |
| 산업재산권 | 409,175,485 | 152,326,701 | (154,274,113) | - | (2,982,204) | - | 404,245,869 |
| 회원권 | 342,690,223 | - | - | - | - | - | 342,690,223 |
| 기타의무형자산(주3) | 6,544,867,534 | 32,929,000 | (1,823,479,469) | - | 52,552,952 | 100,934,999 | 4,907,805,016 |
| 합 계 | 14,192,786,697 | 185,255,701 | (1,999,509,927) | - | 49,570,748 | 100,934,999 | 12,529,038,218 |
| (주1) | 당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 5,580,986원 및 51,883,660원이 무형자산상각비와 상계되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 건설중인자산 101,020,770원이 기타의무형자산으로 대체되었으며, 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과를 포함하고 있습니다. |
| (주3) | 당기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어 있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 중 1,475,529,218원이 상각되었습니다. |
&cr 2 ) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr장부금액 | 취득액 | 상각비&cr(주1) | 손상차손&cr(주4) | 정부보조금 | 기타증감액&cr(주2) | 기말&cr장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 101,529,625 | - | (21,756,345) | - | - | - | 79,773,280 |
| 영업권 | 6,816,280,175 | - | - | - | - | - | 6,816,280,175 |
| 산업재산권 | 841,879,684 | 114,832,851 | (160,962,953) | (387,500,000) | 925,903 | - | 409,175,485 |
| 회원권 | 342,690,223 | - | - | - | - | - | 342,690,223 |
| 기타의무형자산(주3) | 8,520,264,667 | 269,962,445 | (2,298,813,799) | (5,610,000) | 58,740,802 | 323,419 | 6,544,867,534 |
| 합 계 | 16,622,644,374 | 384,795,296 | (2,481,533,097) | (393,110,000) | 59,666,705 | 323,419 | 14,192,786,697 |
| (주1) | 전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 4,982,137원 및 85,027,264원이 무형자산상각비와 상계되었습니다. |
| (주2) | 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다. |
| (주3) | 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어 있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 중 1,918,264,226원이 상각되었습니다. |
| (주4) | 전기 중 무형자산 등의 회수가능성을 재검토하여 손상차손을 인식하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 회원권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,430,103,984 | 459,292,087 | 717,091,737 | 5,610,000 | 16,612,097,808 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 15,430,103,984 | 459,292,087 | 717,091,737 | 5,610,000 | 16,612,097,808 |
&cr2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 회원권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,430,103,984 | 459,292,087 | 329,591,737 | - | 16,218,987,808 |
| 손상차손 | - | - | 387,500,000 | 5,610,000 | 393,110,000 |
| 합 계 | 15,430,103,984 | 459,292,087 | 717,091,737 | 5,610,000 | 16,612,097,808 |
(3) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. .
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판관비의 무형자산상각비 | 1,824,996,704 | 2,276,382,789 |
| 판관비의 경상연구개발비 | 117,048,577 | 115,140,907 |
| 합 계 | 1,942,045,281 | 2,391,523,696 |
&cr(4) 현금창출단위에 배분된 영업권&cr1) 영업권의 발생원천&cr2017년 중 지배기업은 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하고 있는 (주)모임스톤의 지분 100%를 취득하였으며, 그 과정에서 발생한 영업권 6,769,099,828 원을 인식하였습니다. 동 영업권은 손상검사를 위하여 통신기기 및 관련 소프트웨어 설계, 개발, 제조, 판매업 에 배분하고 있습니다. &cr
2) 영업권에 대한 손상검사 &cr 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 매 결산기일 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액과주기적으로 비교되어 검토되고 있습니다. 한편, 연결실체는 동 영업권과 관련하여 2019년 12월 31일을 기준일로 독립적인 평가인으로부터 현금창출단위 에 대한 공정가치를 평가받아 손상검토를 수행하였는 바, 그 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 평가결과
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 회수가능가액 | 현금창출단위에 배부된 &cr순자산장부금액 | 손상차손인식액 | 가치평가기법 |
| --- | --- | --- | --- |
| 22,938 | 22,713 | - | 현금흐름할인법 |
&cr② 추정 경영성과 및 현금흐름
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 37,892 | 37,287 | 36,764 | 36,214 | 35,602 |
| 영업이익 | 2,522 | 2,429 | 2,409 | 2,320 | 2,161 |
| Free cash Flow | 2,018 | 2,252 | 2,380 | 2,471 | 2,516 |
&cr ③ 주요 가정과 할인률 등의 내역
| 구분 | 주요 가정 |
|---|---|
| 매출액 | IP Phone, MEDIA Phone 및 WIFI Phone으로 구분하되, 인터넷전화 교체수요량 및 회사의 시장점유율을 고려하여 추정 |
| 매출원가 | 최근 2년간 매출 대비 매출원가율을 적용하여 추정 |
| 영구현금흐름 | 추정기간 이후의 기간에 대해서는 2024년 영업현금흐름에 영구성장율은 0%를 가정하여 영업가치에 반영 |
| 할인율 (WACC) | 동종업종 회사 3 개의 조정베타 및 목표자본구조(103.5%)를 고려하여 8.45% 적용 |
15. 매입채무및기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동부채> | ||||||
| 매입채무 | 12,581,694,795 | - | 12,581,694,795 | 13,862,444,369 | - | 13,862,444,369 |
| 미지급금 | 5,412,886,937 | - | 5,412,886,937 | 2,641,249,145 | - | 2,641,249,145 |
| 미지급비용 | 1,721,592,977 | - | 1,721,592,977 | 585,827,548 | - | 585,827,548 |
| 유동성장기매입채무 | 434,333,900 | (11,451,176) | 422,882,724 | - | - | - |
| 소 계 | 20,150,508,609 | (11,451,176) | 20,139,057,433 | 17,089,521,062 | - | 17,089,521,062 |
| <비유동부채> | ||||||
| 매입채무 | 587,297,700 | (57,601,387) | 529,696,313 | 1,021,631,600 | (130,921,300) | 890,710,300 |
| 미지급금 | 175,800,643 | - | 175,800,643 | 162,513,660 | - | 162,513,660 |
| 소 계 | 763,098,343 | (57,601,387) | 705,496,956 | 1,184,145,260 | (130,921,300) | 1,053,223,960 |
| 합 계 | 20,913,606,952 | (69,052,563) | 20,844,554,389 | 18,273,666,322 | (130,921,300) | 18,142,745,022 |
연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
&cr
16. 차입금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 23,561,034,645 | - | 12,442,429,464 | - |
| 장기차입금 | 6,500,000,000 | - | 3,500,000,000 | 10,590,000,000 |
| 전환사채 | 1,510,935,674 | - | 6,690,661,060 | - |
| 합 계 | 31,571,970,319 | - | 22,633,090,524 | 10,590,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | (주)신한은행 | 2.82 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 2.14 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2.86 | 1,000,000,000 | - | ||
| - | - | 400,000,000 | ||
| - | - | 300,000,000 | ||
| (주)하나은행 | 2.23 | 5,000,000,000 | - | |
| 3.40 | 358,340,645 | 448,475,464 | ||
| LIBOR+1.8% | 212,694,000 | 303,954,000 | ||
| 한국산업은행 | 2.66 | 4,000,000,000 | - | |
| 2.48 | 4,000,000,000 | - | ||
| 2.49 | 1,000,000,000 | - | ||
| 중소기업은행 | 1.57 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | |
| (주)LG유플러스 | 0.00 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 1.02 | 790,000,000 | 790,000,000 |
| (주)광주은행 | 0.91 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| (주)광주은행 | 1.10 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 무역금융 | (주)신한은행 | - | - | 4,000,000,000 |
| (주)한국씨티은행 | - | - | 1,000,000,000 | |
| 합 계 | 23,561,034,645 | 12,442,429,464 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | (주)우리은행 | 1.93 | 2020-04-06 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 일반자금 | (주)우리은행 | - | 2020-04-06 | - | 1,590,000,000 |
| 농협은행(주) | - | 2019-05-15 | - | 1,500,000,000 | |
| (주)국민은행 | - | 2021-03-15 | - | 4,500,000,000 | |
| 소 계 | 6,500,000,000 | 14,090,000,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (6,500,000,000) | (3,500,000,000) | |||
| 장기차입금 잔액 | - | 10,590,000,000 |
(4) 장기차입금의 연도별 상환계획
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 연도 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 6,500,000,000 | - | - | 6,500,000,000 |
&cr (5) 전환사채&cr1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말(주1) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무보증 사모전환사채 | 2017-04-27 | 2022-04-27 | 0% | 2,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (489,064,326) | (3,309,338,940) | |||
| 전환사채 잔액 | 1,510,935,674 | 6,690,661,060 |
(주1) 당기 중 전환사채의 조기상환청구가 이루어짐에 따라 액면 8,000,000,000원읜 전환사채가 조기 상환되었습니다.
2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무보증사모전환사채 |
| 액면금액 | 10,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000 원 |
| 이자지급조건/보장수익률 | 사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 3개월 복리 연 3.0%의 이율 |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 &cr주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 4월 27일)로부터 만기일 1개월전(2022년 3월 27일)까지 |
| 전환가격(주1) | 10,338원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함. |
| (주1) | 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으며, 당기말현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,237원으로 조정되었습니다. |
한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식 하였습니다( 주석 17 및 18 참조 ).&cr
(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고한도액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 토지, 건물(송도공장) | 2,678,168,056 | 3,000,000,000 |
| (주)우리은행 | 토지, 건물(방배동 토지, 건물) | 14,293,346,934 | 10,200,000,000 |
| 투자부동산(방배동 토지, 건물) | 2,041,906,705 | ||
| 토지, 건물(송도공장) | 2,678,168,056 | 2,400,000,000 | |
| 한국산업은행 | 토지, 건물(방배동 토지, 건물) | 14,293,346,934 | 1,200,000,000 |
| 투자부동산(방배동 토지, 건물) | 2,041,906,705 | ||
| 중소기업은행 | 토지,건물(나주공장) | 1,593,178,800 | 1,290,000,000 |
| (주)하나은행 | 정기예금 | 500,000,000 | 600,000,000 |
| (주)광주은행 | 토지, 건물(나주공장) | 3,514,431,879 | 2,400,000,000 |
&cr (7) 차입약정사항 : 주석 37 참조 &cr &cr
17 . 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr
(1) 당기말 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권 | 319,322,000 | 2,954,580,000 |
&cr(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,954,580,000 | 4,594,530,000 |
| 평가 | (271,594,000) | (1,639,950,000) |
| 감소 | (2,363,664,000) | - |
| 기말 | 319,322,000 | 2,954,580,000 |
| 기중 당기손익에 인식된 총 손익 | 271,594,000 | 1,639,950,000 |
| (주1) | 당기 중 전환사채의 조기상환청구가 이루어짐에 따른 감소액입니다. |
&cr(3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채로부터의 손익내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채에 내재된 &cr전환권대가 및 조기상환청구권 | 271,594,000 | - | - | - |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채에 내재된 &cr전환권대가 및 조기상환청구권 | 1,639,950,000 | - | - | - |
&cr
18. 기타금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 24,583,621 | - | 6,408,846 | - |
| 임대보증금 | 6,027,950 | 100,000,000 | 2,707,501 | 100,000,000 |
| 합 계 | 30,611,571 | 100,000,000 | 9,116,347 | 100,000,000 |
19. 퇴직급여제도&cr&cr 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다(외국에 소재한 연결종속기업 일부를 제외). &cr &cr (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr&cr확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr&cr 연결포괄손익계산서에 인 식된 총비용 658,126,260원은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. &cr&cr한편, 당기말 현재 2019년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 13,095,655원입니다. &cr
(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 2,667,977,589 | 2,348,631,655 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (933,625,160) | (928,856,193) |
| 순확정급여부채 | 1,734,352,429 | 1,419,775,462 |
2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 2,348,631,655 | (928,856,193) | 1,419,775,462 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 474,925,849 | - | 474,925,849 |
| 이자비용 | 59,595,516 | - | 59,595,516 |
| 이자수익 | - | (23,796,984) | (23,796,984) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 24,584,054 | 8,937,701 | 33,521,755 |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (239,759,485) | 10,090,316 | (229,669,169) |
| 당기말 | 2,667,977,589 | (933,625,160) | 1,734,352,429 |
&cr② 전기
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 2,487,180,533 | (1,458,348,082) | 1,028,832,451 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 507,001,812 | - | 507,001,812 |
| 이자비용 | 72,877,901 | - | 72,877,901 |
| 이자수익 | - | (44,249,641) | (44,249,641) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (52,180,601) | 37,480,067 | (14,700,534) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (666,247,990) | 536,261,463 | (129,986,527) |
| 당기말 | 2,348,631,655 | (928,856,193) | 1,419,775,462 |
3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 933,625,160 | 928,856,193 |
4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 2.32% ~ 2.45% | 2.58% ~ 2.72% | AAA 회사채 수익률 |
| 미래임금상승률 | 3.63% ~ 4.37% | 3.49% ~ 4.64% | 과거 3개년 평균에 기초 |
5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 확정급여부채 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 2,667,977,589 | 2,423,293,423 | 2,963,610,531 |
| 임금인상률 | 2,667,977,589 | 2,950,636,844 | 2,421,343,585 |
&cr6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 200,094,790 | 333,669,732 | 458,169,039 | 1,568,218,024 | 8,997,668,512 | 11,557,820,097 |
&cr
20. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증(주1) | 기타(주3) | 합계 | 판매보증(주1) | 기타(주3) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,503,739,262 | 85,285,351 | 1,589,024,613 | 123,978,054 | - | 123,978,054 |
| 추가 충당금 전입(주2) | - | 408,762,900 | 408,762,900 | 1,413,835,916 | 85,285,351 | 1,499,121,267 |
| 미사용금액 환입 | - | (13,311,441) | (13,311,441) | - | - | - |
| 연중 사용액 | (166,664,578) | (71,973,910) | (238,638,488) | (34,074,708) | - | (34,074,708) |
| 기말 | 1,337,074,684 | 408,762,900 | 1,745,837,584 | 1,503,739,262 | 85,285,351 | 1,589,024,613 |
| 유동항목 | - | 408,762,900 | 408,762,900 | - | 85,285,351 | 85,285,351 |
| 비유동항목 | 1,337,074,684 | - | 1,337,074,684 | 1,503,739,262 | - | 1,503,739,262 |
| (주1) | 전력IOT 사업 및 통신기기 제조 판매업과 관련하여 매출 대비 판매보증비용을 추정하여 판매비와관리비로 인식하고 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. |
| (주2) | 향후 지급할 ETRI 기술료 추정액을 기타충당부채로 계상하였습니다. |
| (주3) | 2018년 중 진행된 관세조사 관련하여 2019년 1월 3일 확정고지된 미납과태료 21,973,910원 및 조사대응과 관련한 발생예상비용 63,311,441 원을 기타충당부채로 계상하였으며, 이 중 당기 미사용액을 모두 환입하였습니다. |
21. 기타유동부채 &cr
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 745,487,140 | 2,766,569,806 |
| 예수금 | 718,930,488 | 1,715,868,337 |
| 합 계 | 1,464,417,628 | 4,482,438,143 |
&cr&cr22. 리스부채&cr
(1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 부동산리스부채 | 15,033,922 | 1,293,584 |
| 차량리스부채 | 40,716,928 | 25,479,221 |
| 합 계 | 55,750,850 | 26,772,805 |
&cr(2) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 59,360,918 | 3,610,068 | 55,750,850 |
| 1년 초과 5년 이내 | 27,548,183 | 775,378 | 26,772,805 |
| 합 계 | 86,909,101 | 4,385,446 | 82,523,655 |
&cr(3) 당기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초(주1) | 증가 | 감소 | 당기 리스료 | 당기 이자비용 | 유동성 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 55,584,834 | 7,399,721 | (388,111) | (69,747,284) | 7,150,840 | 55,750,850 | 55,750,850 |
| 비유동리스부채 | 82,523,655 | - | - | - | - | (55,750,850) | 26,772,805 |
| 합 계 | 138,108,489 | 7,399,721 | (388,111) | (69,747,284) | 7,150,840 | - | 82,523,655 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 사용권자산과 함께 138,108,489원의 리스부채를 인식하였습니다(주석2 참조). |
23. 자본금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 12,055,535주 | 12,055,535주 |
| 자본금 | 6,027,767,500원 | 6,027,767,500원 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 11,719,252 | 11,719,252 |
| 자기주식 취득 | (158,071) | - |
| 기말 | 11,561,181 | 11,719,252 |
| (주1) | 연결실체는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 494,354주를 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. |
&cr
24. 기타불입자본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,666,135,731 | 31,666,135,731 |
| 자기주식 | (3,131,093,706) | (2,262,029,056) |
| 자기주식처분이익 | 4,099,840,165 | 4,099,840,165 |
| 기타자본잉여금 | 3,593,939,230 | 3,593,939,230 |
| 합 계 | 36,228,821,420 | 37,097,886,070 |
&cr (2) 당사는 당기중 대신증권과 자사주 취득 신탁계약을 체결하고 자기주식 158,071주를 취득하였습니다(주석23 참조).
25. 이익잉여금 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법정적립금 | 308,596,260 | 250,000,000 |
| 이익준비금(주1) | 308,596,260 | 250,000,000 |
| 2. 임의적립금 | 2,550,000,000 | 2,870,000,000 |
| 기업합리화적립금(주2) | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 기업발전적립금 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 연구인력개발준비금(주2) | - | 320,000,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 23,300,607,212 | 14,778,789,220 |
| 합 계 | 26,159,203,472 | 17,898,789,220 |
| (주1) | 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
| (주2) | 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,898,789,220 | 6,151,061,558 |
| 회계정책변경누적효과 | (4,002,213) | - |
| 지배기업소유주지분순이익 | 8,874,143,064 | 11,747,567,821 |
| 순환정급여부채 재측정요소 | (42,292,197) | 159,841 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 처분 | 18,528,198 | - |
| 현금배당 | (585,962,600) | - |
| 기말금액 | 26,159,203,472 | 17,898,789,220 |
26. 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (9,577,406) | 43,041,752 |
| 해외사업환산손실 | (97,524,906) | (122,572,531) |
| 합 계 | (107,102,312) | (79,530,779) |
(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 43,041,752 | 36,140,394 |
| 평가 | (43,706,359) | 8,847,894 |
| 이익잉여금대체(처분) | (18,528,198) | - |
| 법인세효과 | 9,615,399 | (1,946,536) |
| 기말 | (9,577,406) | 43,041,752 |
&cr&cr27. 수익&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 134,310,123,165 | 175,841,006,067 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 12,084,439,998 | 8,742,124,239 |
| 기타 | 1,552,887,657 | 5,802,601,592 |
| 합 계 | 147,947,450,820 | 190,385,731,898 |
28. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 9,307,995,283 | 7,202,642,678 |
| 퇴직급여 | 567,658,656 | 563,234,093 |
| 복리후생비 | 495,749,043 | 429,577,229 |
| 접대비 | 644,593,000 | 530,536,312 |
| 여비교통비 | 773,851,695 | 861,446,026 |
| 통신비 | 108,976,576 | 135,947,015 |
| 수도광열비 | 119,930,716 | 126,956,511 |
| 세금과공과 | 338,731,147 | 407,822,598 |
| 감가상각비 | 348,665,382 | 284,737,603 |
| 투자부동산감가상각비 | 14,255,696 | 14,255,696 |
| 임차료 | 223,882,051 | 325,849,598 |
| 보험료 | 370,483,649 | 306,935,094 |
| 차량유지비 | 48,113,223 | 39,040,560 |
| 운반비 | 512,495,643 | 4,878,901,015 |
| 교육훈련비 | 21,766,131 | 34,124,124 |
| 도서인쇄비 | 45,423,011 | 33,860,860 |
| 소모품비 | 250,264,005 | 429,664,105 |
| 지급수수료 | 3,466,308,362 | 3,806,526,745 |
| 광고선전비 | 12,386,289 | 43,938,551 |
| 해외시장개척비 | 299,847,115 | 721,487,708 |
| 대손상각비 | 1,226,487,421 | 229,256,605 |
| 무형자산상각비 | 1,824,996,704 | 2,276,382,789 |
| 외주용역비 | 519,235,846 | 1,864,158,448 |
| 연구개발비 | 8,866,749,106 | 7,864,409,628 |
| 기타 | 139,195,187 | 1,883,540,349 |
| 합 계 | 30,548,040,937 | 35,295,231,940 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 403,791,768 | 521,646,802 |
| 파생상품평가이익 | 271,594,000 | 1,639,950,000 |
| 사채상환이익 | 153,190,463 | - |
| 소 계 | 828,576,231 | 2,161,596,802 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,363,173,512 | 1,449,459,808 |
| 사채상환손실 | 11,706,223 | |
| 소 계 | 1,374,879,735 | 1,449,459,808 |
| 순 금융손익 | (546,303,504) | 712,136,994 |
(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr 공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 | |||||
| 이자수익 | - | 403,791,768 | - | - | 403,791,768 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 271,594,000 | 271,594,000 |
| 사채상환이익 | - | 153,190,463 | - | - | 153,190,463 |
| 이자비용 | - | - | 1,363,173,512 | - | 1,363,173,512 |
| 사채상환손실 | - | - | 11,706,223 | - | 11,706,223 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익&cr 공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익&cr 공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식 | |||||
| 이자수익 | - | 521,646,802 | - | - | 521,646,802 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,639,950,000 | 1,639,950,000 |
| 이자비용 | - | - | 1,449,459,808 | - | 1,449,459,808 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,102,685,164 | 2,357,881,673 |
| 외화환산이익 | 909,364,829 | 236,993,234 |
| 유형자산처분이익 | - | 2,359,636 |
| 배당금수익 | - | 6,339,263 |
| 대손충당금환입 | - | 176,318,940 |
| 매출채권처분이익 | 136,220,273 | 766,537,308 |
| 잡이익 | 212,604,756 | 1,441,115,413 |
| 합 계 | 2,360,875,022 | 4,987,545,467 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 738,881,311 | 1,845,499,728 |
| 외화환산손실 | 365,323,375 | 821,536,088 |
| 유형자산손상차손 | - | 812,413,790 |
| 유형자산처분손실 | - | 37,391,886 |
| 기타비유동자산처분손실 | - | 13,862,120 |
| 기부금 | 24,739,550 | 1,800,000 |
| 기타의대손상각비 | 1,544,661,643 | 893,683,653 |
| 무형자산손상차손 | - | 393,110,000 |
| 매출채권처분손실 | - | 103,019,661 |
| 기타(주1) | - | 689,422,797 |
| 잡손실 | 381,263,678 | 59,346,894 |
| 합 계 | 3,054,869,557 | 5,671,086,617 |
| (주1) | 연결실체는 2017년 회수된 매출채권을 전기 중 기타영업외비용으로 처리하였습니다. |
31 . 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함) | 1,228,508,232 | 2,067,445,216 |
| 세무조사로 인한 과세예고통지액(주1) | - | 3,861,246,155 |
| 외국납부법인세액 등 | 434,201,213 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (161,825,923) | (298,151,766) |
| 총 법인세효과 | 1,500,883,522 | 5,630,539,605 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주2) | 9,773,058 | (16,487,229) |
| 법인세비용 | 1,510,656,580 | 5,614,052,376 |
(주1)전기 중 수행된 세무조사의 결과에 따라 서울지방국세청으로부터 세무조사결과를 통지받은 금액입니다.(주2)
당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익 | (67,460,459) | 14,841,301 | 8,847,894 | (1,946,536) |
| 이익잉여금-공정가치측정금융자산처분손익 | 23,754,100 | (5,225,902) | - | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (41,788,933) | (503,264) | 14,700,534 | (14,540,693) |
| 합 계 | (85,495,292) | 9,112,135 | 23,548,428 | (16,487,229) |
&cr (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,372,736,273 | 17,361,663,550 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,487,913,128 | 4,192,261,601 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (725,661) | (1,158,811) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 183,543,186 | 252,958,601 |
| 세액공제 및 감면 효과 | (2,275,079,267) | (3,008,156,944) |
| 세무상결손금, 세액공제, 전기이전 일시적차이의 &cr 당기인식효과 | 716,599,915 | (194,854,956) |
| 법인세추납액 | 434,201,213 | 4,055,031,764 |
| 기타(세율차이 등) | 8,358,768 | 318,523,121 |
| 조정사항 합계 | (933,101,846) | 1,422,342,775 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (44,154,702) | (552,000) |
| 법인세비용 | 1,510,656,580 | 5,614,052,376 |
| 유효세율 | 14.56% | 32.38% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 9,975,253,574 | 3,251,757,561 | 28,803,679 | 6,752,299,692 |
| 정부보조금 | 1,063,560,535 | 845,172,941 | 1,438,598,953 | 1,656,986,547 |
| 손실충당금 | 4,343,757,241 | 4,343,757,241 | 5,989,831,061 | 5,989,831,061 |
| 확정급여채무 | 2,348,631,655 | 311,563,046 | 630,908,980 | 2,667,977,589 |
| 퇴직연금운용자산 | (928,856,193) | (10,090,316) | (14,859,283) | (933,625,160) |
| 미수수익 | (69,651,967) | (69,651,967) | (15,962,822) | (15,962,822) |
| 미지급비용(연월차) | 555,791,087 | 555,791,087 | 860,602,405 | 860,602,405 |
| 미지급금(미확정비용) | 42,004,256 | 42,004,256 | 855,575,686 | 855,575,686 |
| 재고자산평가충당금 | 2,326,646,007 | 2,326,646,007 | 3,843,842,516 | 3,843,842,516 |
| 충당부채 | 1,503,739,262 | 1,503,739,262 | 1,337,074,684 | 1,337,074,684 |
| 지급보증료 | 2,066,634 | - | 470,694 | 2,537,328 |
| 종속기업투자 | 14,424,394,399 | - | 2,248,585,367 | 16,672,979,766 |
| 대손금 | 2,605,650,712 | - | 175,152,654 | 2,780,803,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | (70,848,531) | (74,284,820) | (6,824,361) | (3,388,072) |
| 연구인력개발준비금 | 242,228,131 | 159,194,558 | - | 83,033,573 |
| 무형자산 | 1,379,489,618 | 620,589,288 | (19,481,122) | 739,419,208 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 2,954,580,000 | 2,635,258,000 | - | 319,322,000 |
| 전환권조정 | (3,309,338,940) | (2,820,274,614) | - | (489,064,326) |
| 현재가치할인차금 | 148,312,344 | 148,312,344 | 78,932,788 | 78,932,788 |
| 유형자산손상차손 | 492,548,719 | 222,139,461 | - | 270,409,258 |
| 무형자산손상차손 | 664,179,263 | 427,500,000 | - | 236,679,263 |
| 사용권자산 | - | - | (494,264,630) | (494,264,630) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | - | - | 162,378,729 | 162,378,729 |
| 리스부채 | - | - | 323,575,151 | 323,575,151 |
| 현재가치할인차금(리스부채) | - | - | (3,420,049) | (3,420,049) |
| 국고보조금(토지) | 413,000,000 | - | - | 413,000,000 |
| 압축기장충당금 | (413,000,000) | - | - | (413,000,000) |
| 국고보조금(건물) | 540,400,000 | 19,139,167 | - | 521,260,833 |
| 일시상각충당금 | (534,770,834) | (13,510,001) | - | (521,260,833) |
| 기타충당부채 | 85,285,351 | 85,285,351 | 408,762,900 | 408,762,900 |
| 합 계 | 40,785,052,323 | 14,510,037,852 | 17,828,283,980 | 44,103,298,451 |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 11,573,633,784 | 3,209,328,306 | 1,610,948,096 | 9,975,253,574 |
| 정부보조금 | 1,005,313,339 | 862,302,790 | 920,549,986 | 1,063,560,535 |
| 손실충당금 | 4,494,798,300 | 4,494,798,300 | 4,343,757,241 | 4,343,757,241 |
| 확정급여채무 | 2,487,180,533 | 666,247,990 | 527,699,112 | 2,348,631,655 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,458,348,082) | (536,261,463) | (6,769,574) | (928,856,193) |
| 미수수익 | (27,032,587) | (27,032,587) | (69,651,967) | (69,651,967) |
| 미지급비용(연월차) | 477,808,585 | 477,808,585 | 555,791,087 | 555,791,087 |
| 미지급금(미확정비용) | 682,708,802 | 682,708,802 | 42,004,256 | 42,004,256 |
| 재고자산평가충당금 | 1,362,580,627 | 1,362,580,627 | 2,326,646,007 | 2,326,646,007 |
| 충당부채 | 123,978,054 | 123,978,054 | 1,567,050,703 | 1,567,050,703 |
| 지급보증료 | 1,438,984 | - | 627,650 | 2,066,634 |
| 종속기업투자 | 14,082,793,034 | - | 341,601,365 | 14,424,394,399 |
| 대손금 | 514,239,249 | - | 2,091,411,463 | 2,605,650,712 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | (62,000,637) | - | (8,847,894) | (70,848,531) |
| 연구인력개발준비금 | (320,000,000) | (320,000,000) | - | - |
| 무형자산 | 2,867,017,788 | 1,216,078,363 | (29,221,676) | 1,621,717,749 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 4,594,530,000 | 1,639,950,000 | - | 2,954,580,000 |
| 전환권조정 | (4,074,190,328) | (764,851,388) | - | (3,309,338,940) |
| 현재가치할인차금 | (371,684,138) | - | 519,996,482 | 148,312,344 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 492,548,719 | 492,548,719 |
| 무형자산손상차손 | 316,679,263 | 40,000,000 | 387,500,000 | 664,179,263 |
| 국고보조금(토지) | - | - | 413,000,000 | 413,000,000 |
| 압축기장충당금 | - | - | (413,000,000) | (413,000,000) |
| 국고보조금(건물) | - | - | 540,400,000 | 540,400,000 |
| 일시상각충당금 | - | (5,629,166) | (540,400,000) | (534,770,834) |
| 기타충당부채 | - | - | 21,973,910 | 21,973,910 |
| 합 계 | 38,271,444,570 | 13,122,007,213 | 15,635,614,966 | 40,785,052,323 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 실현가능성 없는 금액 | 실현가능한 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 6,752,299,692 | (1,644,162,409) | 5,108,137,283 |
| 정부보조금 | 1,656,986,547 | (229,994,453) | 1,426,992,094 |
| 손실충당금 | 5,989,831,061 | (469,138) | 5,989,361,923 |
| 확정급여채무 | 2,667,977,589 | (492,029,454) | 2,175,948,135 |
| 퇴직연금운용자산 | (933,625,160) | - | (933,625,160) |
| 미수수익 | (15,962,822) | 8,215,616 | (7,747,206) |
| 미지급비용 | 860,602,405 | (26,132,776) | 834,469,629 |
| 미지급금(미확정비용) | 855,575,686 | - | 855,575,686 |
| 재고자산평가충당금 | 3,843,842,516 | (377,400,344) | 3,466,442,172 |
| 판매보증충당부채 | 1,337,074,684 | - | 1,337,074,684 |
| 지급보증료 | 2,537,328 | - | 2,537,328 |
| 종속기업투자 | 16,672,979,766 | (16,672,979,766) | - |
| 대손금 | 2,780,803,366 | (2,780,803,366) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | (3,388,072) | - | (3,388,072) |
| 연구인력개발준비금 | 83,033,573 | - | 83,033,573 |
| 무형자산 | 739,419,208 | (257,502,441) | 481,916,767 |
| 파생상품부채 | 319,322,000 | - | 319,322,000 |
| 전환권조정 | (489,064,326) | - | (489,064,326) |
| 현재가치할인차금 | 78,932,788 | - | 78,932,788 |
| 유형자산손상차손 | 270,409,258 | - | 270,409,258 |
| 무형자산손상차손 | 236,679,263 | (236,679,263) | - |
| 사용권자산 | (494,264,630) | - | (494,264,630) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 162,378,729 | - | 162,378,729 |
| 리스부채 | 323,575,151 | - | 323,575,151 |
| 현재가치할인차금(리스부채) | (3,420,049) | - | (3,420,049) |
| 국고보조금(토지) | 413,000,000 | - | 413,000,000 |
| 압축기장충당금 | (413,000,000) | - | (413,000,000) |
| 국고보조금(건물) | 521,260,833 | - | 521,260,833 |
| 일시상각충당금 | (521,260,833) | - | (521,260,833) |
| 기타충당부채 | 408,762,900 | - | 408,762,900 |
| 소 계 | 44,103,298,451 | (22,709,937,794) | 21,393,360,657 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산 | 4,706,539,345 | ||
| 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 | 738,604,218 | ||
| 실현가능한 이연법인세 금액 | 5,445,143,563 | ||
| 영업권으로 인식한 이연법인세자산 | (973,849,284) | ||
| 이연법인세자산 | 4,471,294,279 |
&cr2) 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 실현가능성 없는 금액 | 실현가능한 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 9,975,253,574 | (1,844,201,654) | 8,131,051,920 |
| 정부보조금 | 1,063,560,535 | (225,172,798) | 838,387,737 |
| 손실충당금 | 4,343,757,241 | (973,972,263) | 3,369,784,978 |
| 확정급여채무 | 2,348,631,655 | (426,587,021) | 1,922,044,634 |
| 퇴직연금운용자산 | (928,856,193) | - | (928,856,193) |
| 미수수익 | (69,651,967) | 7,957,534 | (61,694,433) |
| 미지급비용 | 555,791,087 | (72,262,840) | 483,528,247 |
| 미지급금(미확정비용) | 42,004,256 | - | 42,004,256 |
| 재고자산평가충당금 | 2,326,646,007 | (377,400,344) | 1,949,245,663 |
| 판매보증충당부채 | 1,567,050,703 | - | 1,567,050,703 |
| 지급보증료 | 2,066,634 | - | 2,066,634 |
| 종속기업투자 | 14,424,394,399 | (14,424,394,399) | - |
| 대손금 | 2,605,650,712 | (2,605,650,712) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | (70,848,531) | - | (70,848,531) |
| 무형자산 | 1,621,717,749 | (897,572,851) | 724,144,898 |
| 파생상품부채 | 2,954,580,000 | - | 2,954,580,000 |
| 전환권조정 | (3,309,338,940) | - | (3,309,338,940) |
| 현재가치할인차금 | 148,312,344 | - | 148,312,344 |
| 유형자산손상차손 | 492,548,719 | - | 492,548,719 |
| 무형자산손상차손 | 664,179,263 | (276,679,263) | 387,500,000 |
| 국고보조금(토지) | 413,000,000 | - | 413,000,000 |
| 압축기장충당금 | (413,000,000) | - | (413,000,000) |
| 국고보조금(건물) | 540,400,000 | - | 540,400,000 |
| 일시상각충당금 | (534,770,834) | - | (534,770,834) |
| 기타충당부채 | 21,973,910 | - | 21,973,910 |
| 소 계 | 40,785,052,323 | (22,115,936,611) | 18,669,115,712 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산 | 4,107,205,457 | ||
| 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 | 1,489,464,648 | ||
| 실현가능한 이연법인세 금액 | 5,596,670,105 | ||
| 자본에 직접 반영한 이연법인세자산 | 11,263,963 | ||
| 영업권으로 인식한 이연법인세자산 | (1,298,465,712) | ||
| 이연법인세자산 | 4,309,468,356 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 22,709,937,794 | 23,400,704,034 |
| 세무상결손금 | 10,825,617,697 | 10,825,617,697 |
| 미사용세액공제 | 2,297,680,195 | 1,636,792,682 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 500,388,693 | 379,122,011 |
| 1~2년 | 488,312,409 | 347,690,971 |
| 2~3년 | 429,683,882 | 339,036,732 |
| 3년 초과 | 879,295,211 | 570,942,968 |
| 합 계 | 2,297,680,195 | 1,636,792,682 |
&cr
32. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 7,629,682,267 | (3,826,991,352) |
| 원재료 및 상품매입액 | 76,835,428,758 | 116,091,543,568 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 17,163,544,923 | 14,352,573,480 |
| 퇴직급여 | 1,131,094,208 | 1,119,771,977 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,819,472,603 | 3,960,822,940 |
| 지급수수료 | 8,700,261,351 | 7,251,331,222 |
| 외주용역비 | 5,881,667,492 | 9,012,803,305 |
| 기타비용 | 15,173,264,906 | 25,090,809,052 |
| 합 계(주1) | 136,334,416,508 | 173,052,664,192 |
| (주1) | 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. |
33. 연결주당손익&cr
(1) 당기와 전기의 연결기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 8,874,143,064 | 11,747,567,821 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 11,665,456 주 | 11,719,252 주 |
| 연결기본주당이익 | 761 | 1,002 |
(주1)
가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 | 12,055,535 | 12,055,535 |
| 가중평균자기주식수 | (390,079) | (336,283) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,665,456 | 11,719,252 |
(2) 연결희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기의 경우 희석증권으로 인한 희석효과가 없어 연결희석주당순이익은 별도로 산정하지 않았으며, 당기의 연결희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석당기순이익(주1) | 9,018,456,023 | 11,064,990,904 |
| 희석가중평균유통보통주식수(주2) | 12,636,380 주 | 13,092,878 주 |
| 희석주당이익 | 714 | 845 |
(주1)
당기의 연결희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 8,874,143,064 | 11,747,567,821 |
| 전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후) | ||
| 이자비용 | 466,513,986 | 596,584,083 |
| 파생상품평가손실 | (211,843,320) | (1,279,161,000) |
| 사채상환손실 | (110,357,707) | - |
| 소 계 | 144,312,959 | (682,576,917) |
| 연결희석당기순이익 | 9,018,456,023 | 11,064,990,904 |
(주2)
가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,665,456 | 11,719,252 |
| 전환사채의 전환(*) | 970,924 | 1,373,626 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 12,636,380 | 13,092,878 |
(*) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.
&cr
34. 위 험관리&cr &cr(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 60,233,413,750 | 67,596,536,141 |
| 자본 | 68,324,728,298 | 60,971,464,337 |
| 부채비율 | 88.16% | 110.87% |
(2) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr &cr 2) 이자율위험&cr연결실체의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.&cr
3) 환율변동위험&cr연결실체는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, EUR, JPY, NOK, GHS, CAD 및 VND의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과같습니다. &cr ① 당기말
| (단위: USD, EUR, JPY, NOK, GHS, CAD, VND) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | NOK | GHS | CAD | VND |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 222,513 | - | 24,009,064 | 6,332,177 | 841,162 | - | 37,210,551 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 22,581,584 | 10,880 | 10,260,140 | 2,008,451 | 41,311 | - | - |
| 기타금융자산 | 5,260 | - | 7,966,920 | - | - | - | 290,784,359 |
| 합 계 | 22,809,357 | 10,880 | 42,236,124 | 8,340,628 | 882,473 | - | 327,994,910 |
| 외화금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | 2,800,754 | 34,742 | 3,394,390 | 76,300 | 3,829,506 | 22,776 | - |
| 차입금 | - | - | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | 566,819 | - | - | - | 491,672,421 |
| 합 계 | 2,800,754 | 34,742 | 23,961,209 | 76,300 | 3,829,506 | 22,776 | 491,672,421 |
&cr ② 전기말
| (단위: USD, EUR, JPY, NOK, GHS, CAD, VND) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | NOK | GHS | CAD | VND |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 3,692,244 | - | 47,947,619 | 17,266,950 | 23,106 | - | 256,287,524 |
| 단기금융상품 | 33,209 | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 10,558,456 | 7,659 | 7,790,896 | 68,954,385 | 41,311 | - | - |
| 기타금융자산 | 97,372 | - | 7,966,920 | 400,000 | - | - | - |
| 합 계 | 14,381,281 | 7,659 | 63,705,435 | 86,621,335 | 64,417 | - | 256,287,524 |
| 외화금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | 5,147,336 | - | 4,265,927 | 373,609 | 69,453 | 22,776 | - |
| 차입금 | - | - | 30,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,147,336 | - | 34,265,927 | 373,609 | 69,453 | 22,776 | - |
③ 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | NOK | GHS | CAD | VND |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | 2,316,596,040 | (3,095,863) | 19,434,824 | 108,518,887 | (59,650,898) | (2,019,247) | (818,388) |
| 자본 증가(감소) | 2,316,596,040 | (3,095,863) | 19,434,824 | 108,518,887 | (59,650,898) | (2,019,247) | (818,388) |
&cr 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr4) 신용위험관리&cr신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr
은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.&cr
5) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 20,844,554,389 | 20,844,554,389 | 20,139,057,433 | 705,496,956 | - | - |
| 차입금 | 31,571,970,319 | 32,372,263,720 | 30,372,263,720 | - | 2,000,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 319,322,000 | 319,322,000 | 319,322,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 130,611,571 | 130,611,571 | 30,611,571 | 100,000,000 | - | - |
| 합 계 | 52,866,458,279 | 53,666,751,680 | 50,861,254,724 | 805,496,956 | 2,000,000,000 | - |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 18,142,745,022 | 18,142,745,022 | 17,089,521,062 | 1,053,223,960 | - | - |
| 차입금 | 33,223,090,524 | 37,151,783,194 | 18,017,695,660 | 8,617,716,301 | 516,371,233 | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,954,580,000 | 2,954,580,000 | 2,954,580,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 109,116,347 | 109,116,347 | 9,116,347 | 100,000,000 | - | - |
| 합 계 | 54,429,531,893 | 58,358,224,563 | 38,070,913,069 | 9,770,940,261 | 516,371,233 | 10,000,000,000 |
&cr 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 19,444,458,161 | - | - | - | 19,444,458,161 |
| 장단기금융상품 | 4,397,610,679 | - | - | - | 4,397,610,679 |
| 매출채권및기타채권 | 32,154,728,904 | - | - | - | 32,154,728,904 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 348,838,266 | - | - | 348,838,266 |
| 기타금융자산 | 1,321,878,744 | - | - | - | 1,321,878,744 |
| 합 계 | 57,318,676,488 | 348,838,266 | - | - | 57,667,514,754 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 20,844,554,389 | - | 20,844,554,389 |
| 차입금 | - | - | 31,571,970,319 | - | 31,571,970,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | 319,322,000 | 319,322,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 130,611,571 | - | 130,611,571 |
| 리스부채 | - | - | 82,523,655 | - | 82,523,655 |
| 합 계 | - | - | 52,629,659,934 | 319,322,000 | 52,948,981,934 |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 15,198,952,256 | - | - | - | 15,198,952,256 |
| 장단기금융상품 | 1,404,709,323 | - | - | - | 1,404,709,323 |
| 매출채권및기타채권 | 26,837,748,551 | - | - | - | 26,837,748,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 621,662,605 | - | - | 621,662,605 |
| 기타금융자산 | 1,592,740,190 | - | - | - | 1,592,740,190 |
| 합 계 | 45,034,150,320 | 621,662,605 | - | - | 45,655,812,925 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 18,142,745,022 | - | 18,142,745,022 |
| 차입금 | - | - | 33,223,090,524 | - | 33,223,090,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | 2,954,580,000 | 2,954,580,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 109,116,347 | - | 109,116,347 |
| 합 계 | - | - | 51,474,951,893 | 2,954,580,000 | 54,429,531,893 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 | 348,838,266 | 348,838,266 | 621,662,605 | 621,662,605 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,444,458,161 | (*) | 15,198,952,256 | (*) |
| 장단기금융상품 | 4,397,610,679 | (*) | 1,404,709,323 | (*) |
| 매출채권 | 28,931,148,247 | (*) | 24,514,922,105 | (*) |
| 미수금 | 3,207,617,835 | (*) | 2,302,449,056 | (*) |
| 미수수익 | 15,962,822 | (*) | 20,377,390 | (*) |
| 대여금 | 238,470,520 | (*) | 439,470,520 | (*) |
| 보증금 | 1,083,408,224 | (*) | 1,153,269,670 | (*) |
| 소 계 | 57,318,676,488 | 45,034,150,320 | ||
| <금융부채> | ||||
| 공정가치로 측정된 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 319,322,000 | 319,322,000 | 2,954,580,000 | 2,954,580,000 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 13,534,273,832 | (*) | 14,753,154,669 | (*) |
| 미지급금 | 5,588,687,580 | (*) | 2,803,762,805 | (*) |
| 미지급비용 | 1,721,592,977 | (*) | 585,827,548 | (*) |
| 차입금 | 31,571,970,319 | (*) | 33,223,090,524 | (*) |
| 예수금 | 24,583,621 | (*) | 6,408,846 | (*) |
| 임대보증금 | 106,027,950 | (*) | 102,707,501 | (*) |
| 금융리스부채 | 82,523,655 | (*) | - | (*) |
| 소 계 | 52,629,659,934 | 51,474,951,893 |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정 치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 348,838,266 | 348,838,266 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 319,322,000 | 319,322,000 |
| 전기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 621,662,605 | 621,662,605 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 2,954,580,000 | 2,954,580,000 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하 는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 | 투입변수 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| 구 분 | 공정가치 산정방법 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채 | 매도청구권, &cr조기상환청구권 | 전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. |
| 전환권대가 | 전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. | |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 비상장주식 등 | 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.&cr
35. 특수관계자거래&cr &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1) |
| 지배기업의 종속회사 | NURI SYSTEMS LIMITED |
| 기타 | (주)누리웍스 |
| (주1) | 전기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었으며, 지배기업의 종속기업이었던 Nuri Technologies, Inc.가 지배기업인 NURIFLEX HOLDINGS INC.에게 흡수 합병 되었습니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | NURIFLEX HOLDINGS INC. | 매출 | - | 10,486,286 |
| 대손상각비 | 302,678,793 | 247,982,734 | ||
| 외주용역비 | - | 612,763,487 | ||
| 지배기업의 종속기업 | NURI SYSTEMS LIMITED | 매출 | 1,598,481,280 | - |
| 지급수수료 | 1,840,508,125 | 1,769,419,541 | ||
| 매입 | - | 958,229,376 | ||
| 기타 | (주)누리웍스 | 임대료수입 | 5,367,000 | 8,286,500 |
(3) 당기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC. | 526,647,097 | 13,169,975 | 16,175,342 | 600,000,000 | 20,192,468 |
| 지배기업의 종속기업(주2) | NURI SYSTEMS LIMITED | 1,252,267,403 | 983,006,435 | - | - | 5,166,222 |
| 기타(주3) | (주)누리웍스 | 18,010,850 | 5,248,024 | - | - | - |
| (주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 1,155,992,414원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 302,678,793원입니다. |
| (주2) | NURI SYSTEMS LIMITED에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 733,380,160원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 124,371,671원입니다. |
| (주3) | (주)누리웍스에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 23,258,874원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 7,334,566원입니다. |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 선급금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC. | 508,588,804 | 12,718,387 | 16,175,342 | 600,000,000 | - | 18,684,456 |
| 지배기업의 종속기업(주2) | NURI SYSTEMS LIMITED | - | 854,218,413 | - | - | 370,886,999 | 42,197,094 |
| 기타(주3) | (주)누리웍스 | 12,107,150 | 3,817,158 | - | - | - | - |
| (주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 613,240,954원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 247,982,734원입니다. |
| (주2) | NURI SYSTEMS LIMITED에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 609,008,489원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 609,008,489원입니다. |
| (주3) | (주)누리웍스에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 손실충당금은 15,924,308원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 15,924,308원입니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,209,451,224 | 790,218,790 |
| 퇴직급여 | 95,636,214 | 103,854,390 |
| 합 계 | 1,305,087,438 | 894,073,180 |
&cr (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 보증금액 | 관련 차입금 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 대표이사 | 2,340,000,000 | (주)신한은행 단기차입금 |
| 2,388,000,000 | 중소기업은행 단기차입금 | ||
| 6,240,000,000 | ㈜한국씨티은행 무역금융 및 외화지급보증 | ||
| 6,000,000,000 | KEB하나은행 단기차입금 | ||
| 6,000,000,000 | KDB산업은행 단기차입금 | ||
| 255,232,800 | (주)신한은행 외화지급보증 | ||
| JPY 24,000,000 | (주)신한은행 외화지급보증 | ||
| USD 198,594.00 | (주)신한은행 외화지급보증 | ||
| USD 6,000,000 | (주)우리은행 외화지급보증 | ||
| USD 3,600,000 | (주)우리은행 기한부 신용장 | ||
| USD 6,000,000 | KDB산업은행 기한부 신용장 | ||
| 240,000,000 | 중소기업은행 법인카드 |
&cr
36. 현금흐 름 표&cr &cr (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | 8,862,079,693 | 11,747,611,174 |
| 2. 조정항목 | ||
| 외화환산손실 | 365,323,375 | 821,536,088 |
| 대손상각비 | 1,226,487,421 | 229,256,605 |
| 감가상각비(투자부동산) | 14,255,696 | 14,255,696 |
| 감가상각비 | 1,867,994,019 | 1,555,043,548 |
| 무형자산상각비 | 1,942,045,281 | 2,391,523,696 |
| 퇴직급여 | 507,195,519 | 535,630,072 |
| 이자비용 | 1,372,717,748 | 1,449,459,808 |
| 기타의 대손상각비 | 1,544,661,643 | 893,683,653 |
| 유형자산처분손실 | - | 37,391,886 |
| 유형자산손상차손 | - | 812,413,790 |
| 무형자산손상차손 | - | 393,110,000 |
| 충당부채전입액 | - | 63,311,441 |
| 사채상환손실 | 11,706,223 | - |
| 기타영업외손실 | - | 689,422,797 |
| 잡손실 | - | 21,973,910 |
| 법인세비용 | 1,510,656,581 | 5,614,052,376 |
| 외화환산이익 | (909,364,829) | (236,993,234) |
| 이자수익 | (404,238,577) | (521,646,802) |
| 판매보증충당부채 전입액 | - | 1,413,835,916 |
| 대손충당금환입 | - | (176,318,940) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,359,636) |
| 파생상품평가이익 | (271,594,000) | (1,639,950,000) |
| 사채상환이익 | (153,190,463) | - |
| 잡이익 | (32,449,635) | (512,586) |
| 소 계 | 8,592,206,002 | 14,358,120,084 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,520,316,322) | 17,726,596,762 |
| 미수금의 감소(증가) | 625,696,787 | (2,079,868,014) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 81,206,406 |
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | (10,273,935) | (11,339,470) |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,631,366,267 | (3,998,297,324) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,835,632,671 | (1,170,189,962) |
| 선급비용의 감소(증가) | (30,306,570) | (448,000,757) |
| 부가가치세선급금의 감소(증가) | (13,482,034) | (13,027,224) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | - | 52,583,165 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,515,968,287) | (18,770,742,270) |
| 미지급금의 증가(감소) | 914,413,119 | (778,592,797) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,366,785,311 | 21,541,285 |
| 선수금의 증가(감소) | (2,021,082,666) | (2,397,727,611) |
| 예수금의 증가(감소) | (951,849,139) | (3,583,330,122) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 36,930,115 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 22,608,177 | - |
| 미지급법인세의 증가 | - | 27,771,450 |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 10,090,316 | 536,261,463 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (166,664,578) | (34,074,708) |
| 해외사업장환산외환차이의 증가(감소) | 25,226,604 | 28,069,948 |
| 퇴직금지급 | (244,497,801) | (666,247,990) |
| 기타충당부채의 증가(감소) | 386,788,990 | - |
| 소 계 | 4,344,166,910 | (15,440,477,655) |
| 4. 합 계(1+2+3) | 21,798,452,605 | 10,665,253,603 |
(2) 비현금거래&cr 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재 무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기매출채권의 유동성대체 | 1,004,027,849 | 7,406,714,241 |
| 종속기업투자의 취득 | 2,309,119,700 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 7,000,000,000 | 4,090,000,000 |
| 전환사채의 전환권조정 | 2,258,045,134 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2.416.592.413 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 10,000,000,000 |
| 전환사채의 전환권 조정의 유동성 대체 | - | 3,709,574,010 |
| 채권의 제각 | - | 1,942,368,884 |
&cr (3) 재무활동 에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동&cr(주1) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금&cr유무형자산&cr차감 | 공정가치 변동 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 6,690,661,060 | (8,000,000,000) | - | - | 2,820,274,614 | 1,510,935,674 |
| 금융기관 차입금 | 25,832,429,464 | 4,213,289,181 | - | - | 15,316,000 | 30,061,034,645 |
| 파생상품부채 | 2,954,580,000 | - | - | (2,635,258,000) | - | 319,322,000 |
| 리스부채 | 138,108,489 | (69,747,284) | - | - | 14,162,450 | 82,523,655 |
| 정부보조금 | 143,330,137 | - | (96,399,875) | - | - | 46,930,262 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 35,743,034,498 | (3,850,938,103) | (96,399,875) | (2,635,258,000) | 2,849,753,064 | 32,020,746,236 |
| (주1) | 기타 변동에는 전환권의 조정, 환율변동효과 및 연구개발비 발생액 등이 포함되어 있습니다. |
37. 우발부채 및 약 정사항&cr
(1) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 18,734,501,637원과 10,853,283,815원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편,소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 309,500,190원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). &cr&cr(2) 연결실체는 당기말 현재 (주)LG유플러스 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 1,000,000,000원, (주)하나은행 차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 JPY 20,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr (3) 연결실체는 당기말 현재 (주)하나은행 차입금과 관련하여 500,000,000원의 정기예금을 담보로 제공하고 있 습니다(주석 6 및 주석 16참조). 또한, 당기말 현재 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행, (주)광주은행, 한국산업은행 및 중소기업은행은 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 채권최고액 3,000,000,000원, 12,600,000,000원, 2,400,000,000원, 1,200,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 16 참조). &cr
(4) 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
| 원화약정 | 외화약정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정금액 | 비고 | 금융기관 | 약정금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 8,500,000,000 | 장기차입금 관련 | (주)신한은행 | JPY 20,000,000 | 외화지급보증 한도 |
| (주)광주은행 | 2,000,000,000 | 단기차입금 관련 | (주)신한은행 | USD 165,495 | 외화지급보증 한도 |
| 엘지유플러스 | 1,000,000,000 | 단기차입금 관련 | (주)한국씨티은행 | USD 2,000,000 | 외화지급보증 한도 |
| (주)하나은행 | 5,500,000,000 | 단기차입금 관련 | (주)우리은행 | USD 5,400,000 | 외화지급보증 한도 |
| (주)신한은행 | 4,000,000,000 | 단기차입금 관련 | (주)우리은행 | USD 3,700,000 | 기한부신용장 한도 |
| 한국산업은행 | 9,000,000,000 | 단기차입금 관련 | 한국산업은행 | USD 5,000,000 | 기한부신용장 한도 |
| 중소기업은행 | 1,990,000,000 | 단기차입금 관련 | |||
| (주)한국씨티은행 | 3,000,000,000 | 단기차입금 관련 |
&cr(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 누리텔레콤2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211133------6564109100189202------30430688264122511426------7835561412373222700628------1,087862
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.7.171회사에 대한 이해, 위험평가 및 감사절차의성격,범위,시기결정2019. 7. 24 ~2954- 반기검토 및 조기입증감사2019. 11. 4 ~ 854- 내부통제 이해 및 평가2020. 2. 3 ~ 754- 입증감사절차2019.12..5~6,2019.12.30~314본사창고, 외주처창고,나주공장, 가나창고원재료, 상품 및 제품----OOO-22019.11.08, 2020.2.7---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 08일회계법인 리안 이사외3명감사인과 회사의 감사 및 회계팀장,경영지원부 이사서면회의감사계획 및 중간감사 결과 논의22020년 02월 07일회계법인 리안 이사외3명감사인과 회사의 감사 및 회계팀장,경영지원부 이사서면회의감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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