Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 한국프랜지공업 00344418 100000000000 20200327 1812110000443 000 433270 246042 610103 486 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
한국프랜지공업주식회사
&cr &cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr &cr &cr
성도이현회계법인
목 차
&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 5 |
| 1. 재무상태표······························· | 6 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 8 |
| 3. 자본변동표······························· | 9 |
| 4. 현금흐름표······························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 12 |
| III. 내부회계관리제도검토의견 ························ | 82 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············· | 83 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서··············· | 85 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 86 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 한국프랜지공업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 별첨된 한국프랜지공업주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr제품 판매로 인한 수익 인식&cr&cr회사의 수익 대부분은 자동차 부품 및 프랜지의 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr&cr제품 판매로 인한 수익 인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 수익인식 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 및 평가&cr- 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 검토 &cr- 매출거래에 대해 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사&cr- 보고기간 동안 발생한 제품매출의 출고일과 매출인식일을 비교대사하여 기간귀속의 적정성 검토 &cr- 보고기간 직후에 기록된 매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과의 비교 &cr- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가&cr &cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서동건 입니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 근 서 |
| 2 020년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일( 2 020년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
한국프랜지공업 주식회사
&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한국프랜지공업 주식회사 대표이사 손진현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 동구 미포1길 2 |
| (전 화) | 052) 233-5511 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제46(당)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제45(전)기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 한국프랜지공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 46(당)기 | 제 45(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 261,533,845,527 | 248,117,490,841 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,5,34 | 23,160,885,406 | 4,267,031,374 |
| 단기금융상품 | 3,4,6,34 | 121,691,805 | 2,008,786,161 |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,7,31,34 | 149,965,464,481 | 141,540,620,060 |
| 재고자산 | 9 | 87,101,951,441 | 98,852,868,614 |
| 기타유동자산 | 10 | 1,183,852,394 | 1,448,184,632 |
| Ⅱ.비유동자산 | 171,736,074,929 | 184,630,748,931 | |
| 기타비유동금융자산 | 3,32,34 | 728,920,293 | 739,752,524 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,7 | 3,786,037,185 | 2,774,322,569 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,8,34 | 77,162,000 | 49,610,000 |
| 관계기업투자주식 | 11 | 14,317,078,352 | 30,401,234,038 |
| 종속기업투자주식 | 11 | 16,522,634,640 | 16,522,634,640 |
| 유형자산 | 12,31,32 | 132,007,187,345 | 130,992,800,140 |
| 무형자산 | 13 | 3,216,595,020 | 3,150,395,020 |
| 사용권자산 | 14 | 1,080,460,094 | - |
| 자 산 총 계 | 433,269,920,456 | 432,748,239,772 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 228,796,847,894 | 245,545,133,189 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,4,15,31,34 | 177,004,728,090 | 176,956,938,231 |
| 단기차입금및사채 | 3,4,16,32,34 | 47,800,000,000 | 65,800,000,000 |
| 당기법인세부채 | 27 | 2,107,783,745 | 10,837,210 |
| 기타유동부채 | 3,4,17,20 | 1,884,336,059 | 2,777,357,748 |
| Ⅱ.비유동부채 | 17,245,531,664 | 8,653,608,624 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 3 | 4,694,798,215 | 1,659,125,468 |
| 순확정급여채무 | 18 | 6,795,420,930 | 4,965,621,008 |
| 기타비유동부채 | 3,19,20 | 2,596,488,948 | 1,561,409,687 |
| 이연법인세부채 | 3,158,823,571 | 467,452,461 | |
| 부 채 총 계 | 246,042,379,558 | 254,198,741,813 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 21 | 30,450,420,000 | 30,450,420,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 21 | 17,915,256,000 | 17,915,256,000 |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 3,8,22 | (174,975,840) | (196,466,400) |
| Ⅳ.이익잉여금 | 23 | 139,036,840,738 | 130,380,288,359 |
| 자 본 총 계 | 187,227,540,898 | 178,549,497,959 | |
| 부채와 자본 총계 | 433,269,920,456 | 432,748,239,772 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제46(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제45(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 한국프랜지공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제46(당)기 | 제45(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 31 | 610,103,376,889 | 540,075,841,809 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28,31 | 572,677,763,310 | 511,258,584,016 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 37,425,613,579 | 28,817,257,793 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 24,28 | 33,923,750,805 | 28,497,256,154 |
| Ⅴ. 영업이익 | 3,501,862,774 | 320,001,639 | |
| Ⅵ. 기타수익 | 25,31 | 10,012,201,664 | 6,433,538,267 |
| Ⅶ. 기타비용 | 25,31 | 2,583,225,306 | 8,543,452,779 |
| Ⅷ. 금융수익 | 3,26 | 8,904,515,611 | 7,534,273,141 |
| Ⅸ. 금융비용 | 3,26 | 2,438,570,433 | 3,365,948,201 |
| X. 법인세비용차감전순이익 | 17,396,784,310 | 2,378,412,067 | |
| XI. 법인세비용 | 27 | 4,872,356,273 | 1,829,905,243 |
| XII. 당기순이익 | 12,524,428,037 | 548,506,824 | |
| XIII. 기타포괄손익 | (3,846,385,098) | (1,570,368,763) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (3,846,385,098) | (1,570,368,763) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | (3,867,875,658) | (1,560,135,163) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익(손실) | 3,22 | 21,490,560 | (10,233,600) |
| XIV. 총포괄이익 | 8,678,042,939 | (1,021,861,939) | |
| XV. 주당손익 | 29 | ||
| 기본주당순이익 | 411 | 18 | |
| 희석주당순이익 | 411 | 18 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제46(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제45(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 한국프랜지공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(전기초) | 30,450,420,000 | 17,915,256,000 | (186,232,800) | 131,391,916,698 | 179,571,359,898 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 548,506,824 | 548,506,824 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (10,233,600) | - | (10,233,600) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,560,135,163) | (1,560,135,163) |
| 2018.12.31(전기말) | 30,450,420,000 | 17,915,256,000 | (196,466,400) | 130,380,288,359 | 178,549,497,959 |
| 2019.01.01 (당기초) | 30,450,420,000 | 17,915,256,000 | (196,466,400) | 130,380,288,359 | 178,549,497,959 |
| 당기순이익 | - | - | - | 12,524,428,037 | 12,524,428,037 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 21,490,560 | - | 21,490,560 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (3,867,875,658) | (3,867,875,658) |
| 2019.12.31 (당기말) | 30,450,420,000 | 17,915,256,000 | (174,975,840) | 139,036,840,738 | 187,227,540,898 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제46(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제45(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 한국프랜지공업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제46(당)기 | 제45(전)기 |
|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 28,273,512,819 | 23,191,150,684 |
| 1.영업에서창출된현금 | 26,978,762,720 | 30,184,970,252 |
| 가.당기순이익 | 12,524,428,037 | 548,506,824 |
| 나.당기순이익에대한조정 | 23,890,074,136 | 22,737,969,560 |
| 법인세비용 | 4,872,356,273 | 1,829,905,243 |
| 외화환산손실 | 706,552,072 | 308,632,922 |
| 대손상각비 | 622,512,735 | 15,636,832 |
| 기타의대손상각비(환입) | (215,057,497) | (331,662,973) |
| 감가상각비 | 18,837,081,837 | 18,889,782,733 |
| 퇴직급여 | 4,889,308,841 | 3,327,515,796 |
| 이자비용 | 2,438,570,433 | 3,365,948,201 |
| 유형자산처분손실 | 8,491,921 | 354,671,316 |
| 무형자산처분손실 | 1,909,091 | 196,838,180 |
| 무형자산손상차손 | 36,000,000 | 660,095,419 |
| 관계기업손상차손 | 1,441,512,404 | 6,195,239,841 |
| 관계기업처분이익 | (5,357,356,718) | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 4,026,733,193 | (2,328,533,288) |
| 판매보증비(환입) | 620,789,972 | (48,911,554) |
| 외화환산이익 | (42,711,043) | (44,055,431) |
| 이자수익 | (350,505,593) | (371,792,748) |
| 배당금수익 | (8,554,010,018) | (7,162,480,393) |
| 유형자산처분이익 | (92,103,767) | (1,783,852,823) |
| 무형자산처분이익 | - | (335,007,713) |
| 다.영업활동자산ㆍ부채의증감 | (9,435,739,453) | 6,898,493,868 |
| 매출채권및기타채권의증가 | (10,864,478,492) | (21,362,321,555) |
| 재고자산의감소(증가) | 7,724,183,980 | (350,431,375) |
| 기타유동자산의감소 | 510,008,324 | 1,238,126,611 |
| 매입채무및기타채무의증가 | 2,672,490,714 | 28,996,659,334 |
| 기타유동부채의증가(감소) | (1,720,822,803) | 1,970,614,645 |
| 장기매입채무및기타채무의증가(감소) | 431,675,057 | (72,715,933) |
| 퇴직금의지급 | (18,323,865) | (834,500,007) |
| 사외적립자산의증가 | (8,000,000,000) | (2,500,000,000) |
| 기타충당부채의감소 | (170,472,368) | (186,937,852) |
| 2.법인세의환급(납부) | 1,294,750,099 | (6,993,819,568) |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | 11,743,089,599 | (241,126,332) |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 52,392,300,240 | 29,870,042,408 |
| 이자의수취 | 424,262,619 | 477,004,102 |
| 배당금의수취 | 8,554,010,018 | 7,162,480,393 |
| 단기대여금의회수 | 2,448,087,652 | 5,624,829,401 |
| 단기금융상품의감소 | 19,252,055,357 | 6,478,040,547 |
| 장기대여금의회수 | 918,573,010 | 1,073,423,030 |
| 관계기업투자주식의처분 | 20,000,000,000 | - |
| 장기금융상품의감소 | 146,041,895 | 1,500,000 |
| 유형자산의처분 | 140,178,780 | 6,195,955,841 |
| 무형자산의처분 | 509,090,909 | 2,196,809,094 |
| 보증금의감소 | - | 660,000,000 |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (40,649,210,641) | (30,111,168,740) |
| 단기금융상품의취득 | (17,363,231,384) | (8,488,047,079) |
| 단기대여금의증가 | (2,409,778,222) | (5,625,396,731) |
| 장기대여금의증가 | (886,000,000) | (782,500,000) |
| 장기금융상품의취득 | (134,162,823) | (117,944,000) |
| 유형자산의취득 | (19,242,838,212) | (14,737,280,930) |
| 무형자산의취득 | (613,200,000) | - |
| 보증금의증가 | - | (360,000,000) |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (21,122,748,386) | (28,271,542,882) |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 213,500,000,000 | 234,300,000,000 |
| 단기차입금의차입 | 213,500,000,000 | 226,300,000,000 |
| 유동성사채의차입 | - | 8,000,000,000 |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (234,622,748,386) | (262,571,542,882) |
| 이자의지급 | (2,458,366,334) | (3,371,542,882) |
| 리스부채의상환 | (664,382,052) | - |
| 단기차입금의상환 | (227,500,000,000) | (242,200,000,000) |
| 유동성장기차입금의상환 | - | (375,000,000) |
| 유동성사채의상환 | (4,000,000,000) | (14,000,000,000) |
| 장기차입금의상환 | - | (2,625,000,000) |
| IV.현금및현금성자산의환율변동효과 | - | - |
| V.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 18,893,854,032 | (5,321,518,530) |
| VI.기초의현금및현금성자산 | 4,267,031,374 | 9,588,549,904 |
| VII.기말의현금및현금성자산 | 23,160,885,406 | 4,267,031,374 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 46(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 45(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 한국프랜지공업주식회사 |
1. 회사의 개요&cr&cr한국프랜지공업주식회사(이하 "당사")는 1974년 7월 15일에 설립되어 울산광역시 동구 미포1길 2에 본사를 두고 있으며 자동차 부품, 프랜지, 철구조물 제조 및 판매업을영위하고 있습니다. 당사는 1987년 10월 2일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 납입자본금은 30,450백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주는 김윤수 회장외 특수관계자로서 지분율은 42.08%입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.
상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 32,998 |
| 리스부채 | 32,998 |
&cr② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 530,262 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (232,774) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | (276,277) |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(3.70%)을 사용한 할인액 | 32,998 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 32,998 |
| 유동리스부채 | 15,670 |
| 비유동리스부채 | 17,328 |
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다.
&cr당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr
(6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr (8) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20-30년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20-30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 6년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 차입원가&cr&cr당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(11) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr (가) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr(12) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(13) 수익&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
1) 수행의무의 식별 &cr&cr 당사는 차부품 및 프랜지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 당사는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사 수익인식시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 4) 유의적인 금융요소&cr&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
&cr (14) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(15) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(16) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr
(17) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (18) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr
2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr &cr(1) 금융자산의 범주&cr&cr 가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 23,160,885 | - | 23,160,885 |
| 단기금융상품 | 121,692 | - | 121,692 |
| 매출채권및기타채권 | 149,965,464 | - | 149,965,464 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융자산 | 728,920 | - | 728,920 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,786,037 | - | 3,786,037 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 77,162 | 77,162 |
| 합 계 | 177,762,998 | 77,162 | 177,840,160 |
&cr나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,267,031 | - | 4,267,031 |
| 단기금융상품 | 2,008,786 | - | 2,008,786 |
| 매출채권및기타채권 | 141,540,620 | - | 141,540,620 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융자산 | 739,753 | - | 739,753 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,774,323 | - | 2,774,323 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 49,610 | 49,610 |
| 합 계 | 151,330,513 | 49,610 | 151,380,123 |
&cr(2) 금융부채의 범주 &cr
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융부채 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 177,004,728 | - | 177,004,728 |
| 단기차입금 | 47,800,000 | - | 47,800,000 |
| 기타유동부채 | |||
| 금융보증부채 | - | 560,253 | 560,253 |
| 리스부채 | 496,514 | - | 496,514 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 4,694,798 | - | 4,694,798 |
| 기타비유동부채 | |||
| 리스부채 | 584,762 | - | 584,762 |
| 합 계 | 230,580,802 | 560,253 | 231,141,055 |
&cr나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융부채 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 176,956,938 | - | 176,956,938 |
| 단기차입금 | 61,800,000 | - | 61,800,000 |
| 유동성사채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 기타유동부채 | |||
| 금융보증부채 | - | 228,966 | 228,966 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 1,659,125 | - | 1,659,125 |
| 합 계 | 244,416,063 | 228,965 | 244,645,029 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 350,506 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,491 | - |
| 소 계 | 21,491 | 350,506 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (2,438,570) |
| 합 계 | 21,491 | (2,088,065) |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 371,793 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (10,234) | - |
| 소 계 | (10,234) | 371,793 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (3,365,948) |
| 합 계 | (10,234) | (2,994,155) |
4. 공정가치&cr&cr (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 153,751,502 | 153,751,502 |
| 현금 및 기타예치금 | 24,011,498 | 24,011,498 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 77,162 | 77,162 |
| 합 계 | 177,840,161 | 177,840,161 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 181,699,526 | 181,699,526 |
| 이자부차입금 | 47,800,000 | 47,800,000 |
| 기타금융부채 | 1,641,529 | 1,641,529 |
| 합 계 | 231,141,055 | 231,141,055 |
&cr 당사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 144,314,943 | 141,540,620 |
| 현금 및 기타예치금 | 7,015,570 | 6,275,818 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 49,610 | 49,610 |
| 합 계 | 151,380,123 | 147,866,048 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 178,616,064 | 178,616,064 |
| 이자부차입금 | 65,800,000 | 65,800,000 |
| 금융보증부채 | 228,966 | 228,966 |
| 합 계 | 244,645,030 | 244,645,030 |
&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | 77,162 | - | - | 77,162 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | 49,610 | - | - | 49,610 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 23,160,885 | 4,267,031 |
&cr6. 단기금융상품&cr&cr보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 121,692 | 2,008,786 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 142,846,425 | 136,018,013 | ||
| 차감: 대손충당금 | (20,765) | (20,725) | ||
| 매출채권(순액) | 142,825,660 | 135,997,288 | ||
| 미수금 | 7,015,590 | 5,313,809 | ||
| 차감: 대손충당금 | (32,074) | (38,831) | ||
| 미수금(순액) | 6,983,516 | 5,274,978 | ||
| 단기대여금 | 109,239 | 147,548 | ||
| 미수수익 | 47,049 | 120,806 | ||
| 합 계 | 149,965,464 | 141,540,620 |
&cr(2) 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기매출채권 | 1,666,761 | - | ||
| 차감: 대손충당금 | (622,473) | - | ||
| 장기매출채권(순액) | 1,044,288 | - | ||
| 장기대여금 | 1,461,192 | 1,493,765 | ||
| 보증금 | 1,280,558 | 1,280,558 | ||
| 합 계 | 3,786,038 | 2,774,323 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권(4개월 이하) | 151,538,628 | 143,165,602 |
| 5개월 이상 6개월 이하 | 1,078,706 | 880,138 |
| 7개월 이상 9개월 이하 | 595,196 | 115,614 |
| 10개월 이상 12개월 이하 | 347,131 | 134,077 |
| 12개월 초과 | 867,153 | 79,067 |
| 대손충당금 | (675,311) | (59,556) |
| 합 계 | 153,751,502 | 144,314,943 |
당사는 개별적 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기의 매출채권 및 기타채권(비유동포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 59,556 | 131,237 |
| 손상차손인식 | 622,513 | 15,637 |
| 환입액 | (6,757) | (87,318) |
| 기말금액 | 675,311 | 59,556 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비 및 기타의대손상각비에 가감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,610 | 62,730 |
| 취득금액 | - | - |
| 자본으로 계상한 평가손익(*) | 27,552 | (13,120) |
| 처분금액 | - | - |
| 기말금액(비유동) | 77,162 | 49,610 |
(*) 법인세효과 반영전 평가손익입니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | |||||||
| (주)SK하이닉스 | - | 301,490 | 77,162 | 77,162 | 301,490 | 49,610 | 49,610 |
9. 재고자산&cr&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 42,461,434 | 42,192,362 |
| 제품평가충당금 | (1,454,600) | (2,541,441) |
| 재공품 | 17,360,002 | 21,271,630 |
| 재공품평가충당금 | (1,110,286) | - |
| 원재료 | 33,843,216 | 37,927,467 |
| 원재료평가충당금 | (4,003,289) | - |
| 기타의재고자산 | 5,474 | 2,850 |
| 합 계 | 87,101,951 | 98,852,868 |
&cr10. 기타자산&cr&cr보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 107,167 | 472,405 |
| 차감: 대손충당금 | (104,230) | (312,530) |
| 선급금(순액) | 2,937 | 159,875 |
| 선급비용 | 1,180,916 | 1,013,986 |
| 미수법인세환급액 | - | 274,323 |
| 합 계 | 1,183,853 | 1,448,184 |
11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | 결 산 일 | 소재국 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 북경 서한NTN | 제 조 업 | 51.00% | 5,429,928 | 51.00% | 5,429,928 | 2019.12.31 | 중 국 |
| SEOHAN AUTO USA | 제 조 업 | 80.00% | 8,092,707 | 80.00% | 8,092,707 | 2019.12.31 | 미 국 |
| KOFCO USA | 판 매 업 | 100.00% | - | 100.00% | - | 2019.12.31 | 미 국 |
| 오토메탈글로벌(주) | 제 조 업 | 100.00% | 3,000,000 | 100.00% | 3,000,000 | 2019.12.31 | 한 국 |
| 합 계 | 16,522,635 | 16,522,635 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | 결 산 일 | 소재국 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서한산업(주)(*1) | 제 조 업 | 13.89% | 4,558,062 | 13.89% | 4,558,062 | 2019.12.31 | 한 국 |
| 서한워너터보시스템즈(유) | 제 조 업 | 29.00% | 2,114,351 | 29.00% | 2,114,351 | 2019.12.31 | 한 국 |
| 서한이앤피(주) (*1) | 제 조 업 | 10.94% | 3,156,567 | 10.94% | 3,156,567 | 2019.12.31 | 한 국 |
| 서한엔티엔베어링(주) (*1) | 제 조 업 | 16.00% | 4,488,098 | 16.00% | 5,929,609 | 2019.12.31 | 한 국 |
| (주)울산방송(*2) | 방 송 업 | - | - | 30.00% | 14,642,645 | 2019.12.31 | 한 국 |
| 합 계 | 14,317,078 | 30,401,234 |
(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%이하이나, 경영진의 상호교류 등으로 인해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr(*2) 당기 중 당사는 울산방송의 보유 지분을 매각하였으며, 처분이익 5,357백만원을 인식하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 법인명 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||
| 북경 서한NTN(*) | 40,730,445 | 24,284,166 | 33,118,282 | (2,939,961) |
| SEOHAN AUTO USA(*) | 148,653,353 | 128,114,432 | 259,695,844 | 5,042,055 |
| KOFCO USA | 24,953,534 | 24,446,011 | 78,734,185 | 294,799 |
| 오토메탈글로벌(주) | 16,426,137 | 12,463,334 | 17,307,273 | 2,366,367 |
| 관계기업: | ||||
| 서한산업(주) | 293,572,436 | 208,050,480 | 466,107,614 | 11,325,661 |
| 서한워너터보시스템즈(유) | 109,672,145 | 55,088,428 | 241,219,925 | 18,991,671 |
| 서한이앤피(주) | 155,297,408 | 126,433,808 | 184,667,964 | 3,184,057 |
| 서한엔티엔베어링(주) | 28,258,310 | 207,699 | - | (9,041,724) |
(*) 종속회사 연결재무제표에 대한 재무정보입니다.
12. 유형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 57,523,478 | - | 57,523,478 |
| 건물 | 21,392,655 | (11,725,864) | 9,666,791 |
| 구축물 | 11,203,578 | (5,595,883) | 5,607,695 |
| 기계장치 | 220,091,048 | (180,415,063) | 39,675,985 |
| 차량운반구 | 1,944,707 | (1,848,127) | 96,580 |
| 기타유형자산 | 74,515,247 | (58,438,551) | 16,076,696 |
| 건설중인자산 | 3,359,962 | - | 3,359,962 |
| 합 계 | 390,030,675 | (258,023,488) | 132,007,187 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 57,546,878 | - | 57,546,878 |
| 건물 | 20,377,757 | (10,484,818) | 9,892,939 |
| 구축물 | 7,898,941 | (4,970,832) | 2,928,109 |
| 기계장치 | 212,645,704 | (172,337,592) | 40,308,112 |
| 차량운반구 | 1,898,412 | (1,752,519) | 145,893 |
| 기타유형자산 | 67,783,148 | (51,933,507) | 15,849,641 |
| 건설중인자산 | 4,321,228 | - | 4,321,228 |
| 합 계 | 372,472,068 | (241,479,268) | 130,992,800 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 57,546,878 | 9,892,939 | 2,928,109 | 40,308,112 | 145,893 | 15,849,641 | 4,321,228 | 130,992,800 |
| 증가 : | - | |||||||
| 취득 및 자본적지출 | - | 424,549 | 3,304,637 | 2,635,040 | 46,294 | 5,946,052 | 6,886,266 | 19,242,838 |
| 대체 | - | 631,300 | - | 6,372,985 | - | 843,247 | - | 7,847,532 |
| 감소 : | - | |||||||
| 처분 | (23,400) | (19,963) | - | (13,203) | - | (1) | - | (56,567) |
| 감가상각 | - | (1,262,034) | (625,051) | (9,626,949) | (95,607) | (6,562,243) | - | (18,171,884) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (7,847,532) | (7,847,532) |
| 기말 | 57,523,478 | 9,666,791 | 5,607,695 | 39,675,985 | 96,580 | 16,076,696 | 3,359,962 | 132,007,187 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 59,551,718 | 11,689,550 | 3,539,406 | 39,886,505 | 512,223 | 16,692,516 | 8,040,158 | 139,912,076 |
| 증가 : | - | |||||||
| 취득 및 자본적지출 | - | 119,420 | 71,576 | 2,062,973 | - | 5,252,073 | 7,231,238 | 14,737,280 |
| 대체 | - | - | - | 10,283,511 | - | 666,660 | - | 10,950,171 |
| 감소 : | - | |||||||
| 처분 | (2,004,839) | (596,325) | (121,389) | (1,777,797) | (266,355) | (70) | - | (4,766,774) |
| 감가상각 | - | (1,319,706) | (561,483) | (10,147,080) | (99,976) | (6,761,537) | - | (18,889,783) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (10,950,171) | (10,950,171) |
| 기말 | 57,546,878 | 9,892,939 | 2,928,109 | 40,308,112 | 145,893 | 15,849,641 | 4,321,228 | 130,992,800 |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 감가상각비의 분류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 17,753,531 | 18,345,644 |
| 판매비와관리비 | 418,353 | 544,139 |
| 합 계 | 18,171,884 | 18,889,783 |
&cr(4) 담보로 제공된 유형자산&cr&cr유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(5) 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부금액 | 부보금액(*) |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 유형자산 일체 | 현대해상 | 49,342,776 | 152,358,105 |
(*) 상기 부보금액은 보험가입자산에 대한 담보권자에 의해 담보설정되어 있습니다.&cr
13. 무형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 4,173,136 | - | (956,541) | 3,216,595 |
(*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 4,070,936 | - | (920,541) | 3,150,395 |
(*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회원권 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,150,395 | 5,869,130 |
| 취득 | 613,200 | - |
| 처분 | (511,000) | (2,058,640) |
| 손상 | (36,000) | (660,095) |
| 기말 | 3,216,595 | 3,150,395 |
&cr14. 사용권자산&cr
(1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 부동산 | 1,038,057 |
| 부동산 - 감가상각누계액 | (10,987) |
| 차량운반구 | 75,530 |
| 차량운반구 - 감가상각누계액 | (22,140) |
| 합 계 | 1,080,460 |
&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 리스자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 643,057 |
| 차량운반구 | 22,140 |
| 합계 | 665,198 |
| 리스부채에 대한 이자비용 및 잡손실 | 34,915 |
| 리스부채에 대한 이자수익 및 잡이익 | (55,527) |
| 단기리스료 | 233,794 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 64,683 |
가중평균 증분차입이자율은 3.24%이고 리스의 총 현금유출은 987,335천원 입니다.
(3) 당기 중 리스자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운용리스자산-부동산 | 12,327 | 2,705,889 | (1,680,159) | - | 1,038,057 |
| 운용리스자산-부동산(감가상각누계액) | - | - | 632,071 | (643,058) | (10,987) |
| 운용리스자산-차량운반구 | 20,671 | 54,859 | - | - | 75,530 |
| 운용리스자산-차량운반구(감가상각누계액) | - | - | - | (22,140) | (22,140) |
| 합 계 | 32,998 | 2,760,748 | (1,048,088) | (665,198) | 1,080,460 |
&cr(4) 보고기간말 현재 리스자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 보고기간말 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 운용리스자산-부동산 | 1,038,057 | (10,987) | 1,027,070 |
| 운용리스자산-차량운반구 | 75,530 | (22,140) | 53,390 |
| 합 계 | 1,113,587 | (33,127) | 1,080,460 |
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr
보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 161,364,546 | 160,599,788 |
| 미지급금 | 11,105,715 | 7,805,392 |
| 미지급비용 | 4,514,467 | 8,531,759 |
| 임대보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 177,004,728 | 176,956,939 |
16. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 47,800,000 | 61,800,000 |
| 유동성사채 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 47,800,000 | 65,800,000 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 구 분 | 당기말 &cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반대출 | 3.32 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한국수출입은행 | 포괄수출금융 | 3.01 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.26~3.32 | 27,800,000 | 31,800,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 3.255 | - | 4,100,000 |
| 대구은행 | 일반대출 | 3.94 | - | 5,000,000 |
| 우리은행 | 일반대출 | 4.78 | - | 900,000 |
| 합 계 | 47,800,000 | 61,800,000 |
(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종류 | 만기일 | 인수자 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | 2019.06.01 | KEB하나은행 | 3.674 | - | 4,000,000 |
| 유동성대체 | - | (4,000,000) | |||
| 차감잔액 | - | - |
17. 기타유동부채&cr&cr보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | - | 2,000,000 |
| 선수수익 | 10,575 | 741 |
| 예수금 | 816,994 | 547,651 |
| 금융보증부채 | 560,253 | 228,966 |
| 리스부채 | 496,514 | - |
| 합 계 | 1,884,336 | 2,777,358 |
&cr18 . 순 확정급여부채&cr
당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 44,673,424 | 37,490,809 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (37,878,003) | (32,525,188) |
| 퇴직급여채무 금액 | 6,795,421 | 4,965,621 |
(2) 확정급여채무&cr&cr당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,490,809 | 34,440,821 |
| 당기근무원가 | 3,261,318 | 3,236,244 |
| 이자비용 | 1,110,639 | 1,179,609 |
| 과거근무원가 | 1,488,120 | - |
| 재측정요소 | 4,563,446 | 1,383,278 |
| 급여지급액 | (3,029,513) | (2,676,505) |
| 관계사전출입액 | (211,395) | (72,638) |
| 기말금액 | 44,673,424 | 37,490,809 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 32,525,188 | 31,468,389 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 970,769 | 1,088,337 |
| 회사부담금 | 8,000,000 | 2,500,000 |
| 보험수리적손익 | (395,369) | (616,895) |
| 급여지급액 | (3,043,832) | (1,847,603) |
| 관계사전출입액 | (178,753) | (67,040) |
| 기말금액 | 37,878,003 | 32,525,188 |
&cr 2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 3,767,188 | 3,232,268 |
| 국공채 | 1,803,368 | 1,547,300 |
| 회사채 | 14,885,664 | 12,771,983 |
| 특수채 | 2,621,929 | 2,249,630 |
| 수익증권 | 2,307,298 | 1,979,674 |
| 해외유가증권 | 5,918,729 | 5,078,303 |
| 대출채권 | 1,116,840 | 958,255 |
| 기타채권 | 5,401,768 | 4,634,748 |
| 국민연금전환금 | 55,219 | 73,027 |
| 합 계 | 37,878,003 | 32,525,188 |
3) 당기 및 전기 중 인식한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 575,400 | 471,442 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기 및 전기 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,261,318 | 3,236,244 |
| 이자비용 | 1,110,639 | 1,179,609 |
| 과거근무원가 | 1,488,120 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | (970,769) | (1,088,337) |
| 합계 | 4,889,308 | 3,327,516 |
&cr2) 당기 및 전기에 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 4,076,543 | 2,737,385 |
| 판매비와관리비 | 812,765 | 590,131 |
| 합계 | 4,889,308 | 3,327,516 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 4,958,815 | 2,000,173 |
| 법인세효과 | (1,090,939) | (440,038) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 3,867,876 | 1,560,135 |
&cr(6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 당기 및 전기 중 적용한 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.79% | 3.25% |
| 미래임금상승률 | 3.81% | 3.92% |
19. 기타비유동부채
보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 2,011,727 | 1,225,044 |
| 계약부채 | - | 336,366 |
| 리스부채 | 584,762 | - |
| 합 계 | 2,596,489 | 1,561,410 |
20. 리스부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 522,471 | 496,514 | 16,171 | 15,670 |
| 1년 초과 5년 이내 | 595,401 | 584,762 | 5,040 | 17,328 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,117,872 | 1,081,276 | 21,211 | 32,998 |
(2) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 유동 | 496,514 | 15,670 |
| 비유동 | 584,762 | 17,328 |
| 합 계 | 1,081,276 | 32,998 |
&cr21. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 150,000,000주 | 150,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식수 | 30,450,420주 | 30,450,420주 |
| 보통주자본금 | 30,450,420 | 30,450,420 |
(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 17,915,256 | 17,915,256 |
22. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (174,975) | (196,466) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 처분으로인한 실현 | 평가로 인한 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (251,880) | - | 27,552 | (224,328) |
| 차감: 법인세효과 | 55,414 | - | (6,061) | 49,353 |
| 소 계 | (196,466) | - | 21,491 | (174,975) |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 처분으로인한 실현 | 평가로 인한 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (238,760) | - | (13,120) | (251,880) |
| 차감: 법인세효과 | 52,527 | - | 2,886 | 55,414 |
| 소 계 | (186,233) | - | (10,234) | (196,466) |
23. 이익잉여금&cr
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 4,916,042 | 4,916,042 |
| 임의적립금 | 53,289,004 | 53,289,004 |
| 미처분이익잉여금 | 80,831,794 | 72,175,242 |
| 합 계 | 139,036,840 | 130,380,288 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제46기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제45기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 27일 | 처분확정일 | 2019년 03월 29일 |
| 회사명 : 한국프랜지공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 80,831,794,174 | 72,175,241,795 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 72,175,241,795 | 73,186,870,134 | ||
| 당기순이익 | 12,524,428,037 | 548,506,824 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,867,875,658) | (1,560,135,163) | ||
| 이익잉여금처분액 | 1,674,773,100 | - | ||
| 이익준비금 | 152,252,100 | - | ||
| 현금배당&cr 주당배당금(률)&cr 보통주：당기 50원(5%)&cr 전기 -원(-%) | 1,522,521,000 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 79,157,021,074 | 72,175,241,795 |
24. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,007,537 | 7,331,996 |
| 퇴직급여 | 812,765 | 590,131 |
| 복리후생비 | 2,358,508 | 2,369,903 |
| 여비교통비 | 220,950 | 223,591 |
| 통신비 | 137,848 | 141,138 |
| 수도광열비 | 361,852 | 343,443 |
| 세금과공과 | 1,152,631 | 852,996 |
| 임차료 | 303,512 | 940,294 |
| 수선비 | 10,113 | 2,154 |
| 감가상각비 | 1,083,551 | 544,139 |
| 보험료 | 80,837 | 83,254 |
| 소모품비 | 99,720 | 115,065 |
| 도서인쇄비 | 37,467 | 59,498 |
| 차량유지비 | 423,522 | 426,025 |
| 교육훈련비 | 135,861 | 78,210 |
| 지급수수료 | 3,632,354 | 1,584,835 |
| 접대비 | 214,758 | 202,328 |
| 광고선전비 | 3,862 | 3,665 |
| 포장비 | 3,599,182 | 3,433,353 |
| 운반비 | 4,273,129 | 4,330,082 |
| 해외시장개척비 | 184,533 | 97,297 |
| 수출비 | 5,545,956 | 4,777,135 |
| 판매보증비 | 620,790 | (48,912) |
| 대손상각비 | 622,513 | 15,637 |
| 합 계 | 33,923,751 | 28,497,256 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 2,033,024 | 2,140,687 |
| 외화환산이익 | 42,711 | 44,055 |
| 임대료수익 | 729,403 | 722,359 |
| 수입수수료 | 1,279,171 | 1,133,615 |
| 유형자산처분이익 | 92,104 | 1,783,853 |
| 무형자산처분이익 | - | 335,008 |
| 관계기업처분이익 | 5,357,357 | - |
| 잡이익 | 478,432 | 273,961 |
| 합 계 | 10,012,202 | 6,433,538 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 227,568 | 554,086 |
| 외화환산손실 | 706,552 | 308,633 |
| 기부금 | 66,000 | 68,868 |
| 유형자산처분손실 | 8,492 | 354,671 |
| 잡손실 | 295,840 | 506,953 |
| 매출채권처분손실 | 14,409 | 29,732 |
| 무형자산손상차손 | 36,000 | 660,095 |
| 무형자산처분손실 | 1,909 | 196,838 |
| 기타대손상각비 | (215,057) | (331,663) |
| 관계기업손상차손 | 1,441,512 | 6,195,240 |
| 합 계 | 2,583,225 | 8,543,453 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 350,506 | 371,793 |
| 배당금수익 | 8,554,010 | 7,162,480 |
| 합 계 | 8,904,516 | 7,534,273 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,438,570 | 3,365,948 |
| 합 계 | 2,438,570 | 3,365,948 |
27. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 2,127,371 | 12,897 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,691,371 | 399,992 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,084,878 | 442,925 |
| 법인세추납액(환급액) | (1,031,264) | 974,092 |
| 법인세비용 | 4,872,356 | 1,829,905 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세: | ||
| ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (6,061) | 2,886 |
| ―확정급여제도의 재측정요소 | 1,090,939 | 440,038 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,084,878 | 442,925 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 17,396,784 | 2,378,412 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,805,293 | 501,251 |
| 조정사항 | 1,067,064 | 1,328,655 |
| 비과세수익 | (625,423) | (451,582) |
| 비공제비용등 | 154,074 | 139,194 |
| 세액공제 | (422,606) | (121,328) |
| 법인세추납액등 | (1,031,264) | 974,092 |
| 기타(세율차이 등) | 2,992,283 | 788,280 |
| 법인세비용 | 4,872,356 | 1,829,905 |
| 유효세율 | 28.01% | 76.94% |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 (22%)을 적용하여 산정하였습니다.
&cr(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 8,045,023 | 480,879 | 1,090,939 | 9,616,841 |
| 퇴직보험 | (7,139,475) | (1,181,537) | - | (8,321,012) |
| 판매보증충당부채 | 343,510 | 99,070 | - | 442,580 |
| 토지 | (9,024,079) | 1,870 | - | (9,022,209) |
| 유형자산(토지제외) | 3,229,729 | (183,937) | - | 3,045,792 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 55,414 | - | (6,061) | 49,353 |
| 해외인건비 | 1,023,141 | 38,957 | - | 1,062,098 |
| 제품평가충당금 | 559,117 | 885,881 | - | 1,444,998 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,362,953 | (1,362,953) | - | - |
| 기타 | 827,570 | (2,304,834) | - | (1,477,264) |
| 일시적차이 이연법인세효과 | (717,097) | (3,526,604) | 1,084,878 | (3,158,823) |
| 이월결손금 이연법인세효과 | 1,612,598 | (1,612,598) | - | - |
| 인식되지 아니한 이연법인세효과 | (1,362,953) | 1,362,953 | - | - |
| 합계 | (467,452) | (3,776,249) | 1,084,878 | (3,158,823) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 7,208,695 | 836,328 | - | 8,045,023 |
| 퇴직보험 | (6,905,165) | (234,310) | - | (7,139,475) |
| 판매보증충당부채 | 395,397 | (51,887) | - | 343,510 |
| 토지 | (9,025,035) | 956 | - | (9,024,079) |
| 유형자산(토지제외) | 3,256,221 | (26,492) | - | 3,229,729 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 52,527 | - | 2,887 | 55,414 |
| 해외인건비 | 987,123 | 36,018 | - | 1,023,141 |
| 제품평가충당금 | 1,071,394 | (512,277) | - | 559,117 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 1,362,953 | - | 1,362,953 |
| 기타 | 916,043 | (88,473) | - | 827,570 |
| 일시적차이 이연법인세효과 | (2,042,800) | 1,322,816 | 2,887 | (717,097) |
| 이월결손금 이연법인세효과 | 1,975,340 | (362,742) | - | 1,612,598 |
| 인식되지 아니한 이연법인세효과 | - | (1,362,953) | - | (1,362,953) |
| 합계 | (67,460) | (402,879) | 2,887 | (467,452) |
당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 11,750,917 | (2,678,965) |
| 원재료 및 제품 등의 사용액 | 404,023,891 | 364,267,805 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 60,860,781 | 51,992,225 |
| 감가상각비 | 18,836,915 | 18,889,783 |
| 운반비 | 4,273,129 | 4,330,082 |
| 외주가공비 | 63,179,645 | 61,824,290 |
| 기타비용 | 43,676,236 | 41,130,620 |
| 합 계(*) | 606,601,514 | 539,755,840 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr29. 주당이익 &cr
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 보통주당기순이익 | 12,524,428,037 | 548,506,824 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,450,420 | 30,450,420 |
| 기본주당순이익 | 411 | 18 |
30. 현금흐름표
&cr현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 7,847,532 | 10,950,171 |
31. 특수관계자거래&cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 업 종 | 소재지 | 지분율 | 종속기업 소유지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종 속 기 업 | 오토메탈글로벌㈜ | 제 조 업 | 대한민국 | 100% | - |
| 북경 서한NTN | 제 조 업 | 중국 | 51% | - | |
| 중경 서한NTN | 제 조 업 | " | - | 100% | |
| SEOHAN AUTO USA | 제 조 업 | 미국 | 80% | - | |
| KOFCO USA | 판 매 업 | " | 100% | - | |
| SEOHAN AMERICA | 제 조 업 | " | - | 100% | |
| SEOHAN AUTO MEXICO | 제 조 업 | 멕시코 | - | 100% | |
| 관 계 기 업 | 서한산업(주) | 제 조 업 | 대한민국 | 13.89% | - |
| 서한워너터보시스템즈(유) | 제 조 업 | " | 29% | - | |
| 서한이앤피(주) | 제 조 업 | " | 10.94% | - | |
| 서한엔티엔베어링(주) | 제 조 업 | " | 16% | - | |
| 기 타 | 캄텍(주) | 제 조 업 | " | - | - |
| 엠테스(주) | 제 조 업 | " | - | - | |
| 서한글로비즈(주) | 무 역 업 | " | - | - | |
| 한신인더스트리㈜ | 제 조 업 | " | - | - | |
| 경일기계(주) | 제 조 업 | " | - | - | |
| SEOHAN NTN USA | 제 조 업 | 미국 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 매출과 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 원재료매입 | 유형자산 취득 | 기타거래(수익) | 기타거래(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 북경서한NTN | 종속기업 | 989,730 | - | - | 606,429 | - |
| 중경서한NTN | 799,466 | - | - | 215,401 | - | |
| SEOHAN AUTO USA | 210 | 16,821 | - | 446,371 | - | |
| SEOHAN AUTO MEXICO | 30,608,118 | - | - | 859,932 | - | |
| KOFCO USA | 1,333,051 | - | - | - | - | |
| 오토메탈글로벌(주) | - | 11,172,343 | - | 3,442 | - | |
| 소 계 | 33,730,575 | 11,189,164 | - | 2,131,575 | - | |
| 서한산업(주) | 관계기업 | 30,621,363 | 28,199,811 | - | 334,387 | 3,856,545 |
| 서한워너터보시스템즈(유) | - | - | - | 7,253,730 | 35,061 | |
| 소 계 | 30,621,363 | 28,199,811 | - | 7,588,117 | 3,891,606 | |
| 캄텍(주) | 기타 | - | - | - | 317,293 | - |
| 서한글로비즈(주) | - | 2,861,883 | - | 36,000 | - | |
| SEOHAN NTN USA | 79,481,666 | 36,141 | - | - | 161,350 | |
| 한신인더스트리 | 1,472,751 | 8,926,367 | - | 1,786,250 | 250 | |
| 경일기계(주) | 28,949 | 2,014,754 | 500 | - | 501,058 | |
| 소 계 | 80,983,366 | 13,839,145 | 500 | 2,139,543 | 662,658 | |
| 총 계 | 145,335,304 | 53,228,120 | 500 | 11,859,235 | 4,554,264 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 원재료매입 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 기타거래(수익) | 기타거래(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 북경서한NTN | 종속기업 | 813,997 | - | - | - | 970,763 | - |
| 중경서한NTN | 389,748 | - | - | - | 202,665 | - | |
| SEOHAN AUTO USA | 2,751 | - | - | - | 240,002 | 139,569 | |
| SEOHAN AUTO MEXICO | 23,107,208 | 68,988 | - | - | 454,702 | 8,665 | |
| KOFCO USA | 5,347,351 | - | - | - | - | - | |
| 오토메탈글로벌(주) | - | 6,656,858 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 29,661,056 | 6,725,846 | - | - | 1,868,131 | 148,234 | |
| 서한산업(주) | 관계기업 | 37,176,508 | 21,968,937 | 34,760 | 59,545 | 475,659 | 2,669,212 |
| 서한워너터보시스템즈(유) | - | - | - | - | 7,923,741 | - | |
| 서한이앤피(주) | 59,715 | 78,160 | - | 2,010,330 | 252,500 | - | |
| 서한엔티엔베어링(주) | - | - | - | - | 91,245 | - | |
| 소 계 | 37,236,223 | 22,047,097 | 34,760 | 2,069,875 | 8,743,145 | 2,669,212 | |
| 캄텍(주) | 기타 | - | - | - | - | 336,309 | - |
| 서한글로비즈(주) | - | 2,725,820 | - | - | 173,500 | - | |
| SEOHAN NTN USA | 56,023,337 | 143,547 | - | - | 3,401 | 36,043 | |
| 한신인더스트리 | 1,740,947 | 9,429,455 | - | 4,279 | 153,711 | ||
| 경일기계(주) | 41,701 | 2,873,267 | - | - | 179,862 | 429,189 | |
| 소 계 | 57,805,986 | 15,172,089 | - | - | 697,352 | 618,943 | |
| 총 계 | 124,703,264 | 43,945,032 | 34,760 | 2,069,875 | 11,308,628 | 3,436,388 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기&cr&cr해당사항 없습니다.
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 서한산업(주) | 3,039,041 | 3,039,041 | - | - |
&cr(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 기타채무 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 북경서한NTN | 532,940 | - | 532,940 | - | - | - |
| 중경서한TNT | 439,153 | 212,628 | 651,781 | - | - | ||
| SEOHAN AUTO USA | - | 283,831 | 283,831 | - | - | - | |
| SEOHAN AUTO MEXICO | 12,380,229 | - | 12,380,229 | - | - | - | |
| KOFCO USA | 61,162 | - | 61,162 | - | - | - | |
| 오토메탈글로벌(주) | - | - | - | 2,129,174 | - | 2,129,174 | |
| 소 계 | 13,413,482 | 496,459 | 13,909,941 | 2,129,174 | - | 2,129,174 | |
| 관계기업 | 서한산업(주) | 275,688 | 94,922 | 370,609 | - | 2,255,275 | 2,255,275 |
| 서한워너터보시스템즈(유) | 65,609 | 69,613 | 135,222 | 31,845,465 | 29,210 | 31,874,675 | |
| 소 계 | 341,297 | 164,534 | 505,831 | 31,845,465 | 2,284,485 | 34,129,950 | |
| 기타 | 캄텍(주) | - | 94,922 | 94,922 | - | - | - |
| 서한글로비즈(주) | - | - | - | 324,318 | 20,000 | 344,318 | |
| SEOHAN NTN USA | 19,243,811 | - | 19,243,811 | - | - | - | |
| 한신인더스트리 | - | - | - | 711,292 | - | 711,292 | |
| 경일기계 | - | - | - | - | 94,343 | 94,343 | |
| 소 계 | 19,243,811 | 94,922 | 19,338,733 | 1,035,611 | 114,343 | 1,149,954 | |
| 총 계 | 32,998,590 | 755,915 | 33,754,505 | 35,010,250 | 2,398,828 | 37,409,079 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 기타채무 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 북경서한NTN | 435,443 | 965,066 | 1,400,509 | - | - | - |
| 중경서한TNT | 93,317 | 169,359 | 262,675 | - | - | - | |
| SEOHAN AUTO USA | - | 191,224 | 191,224 | - | 93,410 | 93,410 | |
| SEOHAN AUTO MEXICO | 9,773,086 | 357,308 | 10,130,394 | - | - | - | |
| KOFCO USA | 2,305,064 | - | 2,305,064 | - | - | - | |
| 오토메탈글로벌(주) | - | - | - | 1,736,434 | - | 1,736,434 | |
| 소 계 | 12,606,909 | 1,682,957 | 14,289,866 | 1,736,434 | 93,410 | 1,829,844 | |
| 관계기업 | 서한산업(주) | 5,295,449 | 115,840 | 5,411,289 | 218,784 | - | 218,784 |
| 서한워너터보시스템즈(유) | - | 124,697 | 124,697 | 36,891,174 | - | 36,891,174 | |
| 소 계 | 5,295,449 | 240,538 | 5,535,987 | 37,109,958 | - | 37,109,958 | |
| 기타 | 캄텍(주) | - | 115,840 | 115,840 | - | - | - |
| 서한글로비즈(주) | - | - | - | 689,713 | 20,000 | 709,713 | |
| SEOHAN NTN USA | 20,814,624 | - | 20,814,624 | 50,832 | - | 50,832 | |
| 한신인더스트리 | - | 3,745 | 3,745 | 2,006,113 | - | 2,006,113 | |
| 소 계 | 20,814,624 | 119,585 | 20,934,210 | 2,746,658 | 20,000 | 2,766,658 | |
| 총 계 | 38,716,982 | 2,043,081 | 40,760,063 | 41,593,050 | 113,410 | 41,706,460 |
&cr(5) 당기말 현재 당사는 대주주인 김윤수 회장으로부터 KEB하나은행 등의 차입금에 대하여 포괄지급보증을 제공받고 있으며 기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다.
(6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역
&cr특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 주석 32. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.&cr
(7) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,073,035 | 1,013,794 |
| 퇴직급여 | 92,233 | 73,819 |
| 합 계 | 1,165,267 | 1,087,613 |
32. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 75,813 | 2,006,867 | 예금질권설정 |
| 45,879 | - | |||
| 장기금융상품 | KEB하나은행 외 | 3,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
| KEB하나은행 | - | 117,534 | 예금질권설정 | |
| 합 계 | 124,692 | 2,129,401 |
&cr(2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자 산내 역 은 다 음과 같습니다.
(단위 : USD, 천원)
| 계정과목 | 종 류 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지/건물/기계장치 | 45,000,000 | KEB하나은행 | 단기차입금 |
| 토지/건물/기계장치 | 24,000,000 | KDB산업은행 | 단기차입금 | |
| 토지/건물/기계장치 | 25,000,000 | 신한은행 | 단기차입금 | |
| 단기금융상품 | 외화정기예금 | USD 114,240 | KEB하나은행 | 매입외환 등 |
| 재고자산 | 재고자산 양도담보 | 29,900,000 | 한국수출입은행 | 단기차입금 |
| 합 계 | 123,900,000 &crUSD 114,240 |
&cr(3) 제공받은 담보 및 지급보증내역 &cr&cr1) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 관계 | 보증금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 김윤수 | 최대주주 | 30,000,000 | KEB하나은행 | 지급보증 |
| USD 659,653 | 기업은행 | 지급보증 |
2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | USD 118,566.69 | 매출거래처 | 2018.06.22 ~ 2021.10.02 | 기타지급보증 |
| 기업은행 | USD 42,299.17 | 매출거래처 | 2019.11.22 ~ 2023.03.19 | 기타지급보증 |
| 기업은행 | USD 16,641.36 | 매출거래처 | 2019.11.22 ~ 2021.02.28 | 기타지급보증 |
| 기업은행 | USD 337,129.60 | 매출거래처 | 2019.11.22 ~ 2023.04.30 | 기타지급보증 |
| 기업은행 | USD 7,075.10 | 매출거래처 | 2019.11.22 ~ 2020.12.30 | 기타지급보증 |
| 기업은행 | USD 28,000 | 매출거래처 | 2019.11.22 ~ 2022.05.29 | 기타지급보증 |
| 신한은행 | USD 5,000,000 | 신한은행 | 2018.09.20 ~ 2021.09.20 | 외화지급보증 |
| 서울보증보험 | 8,167,642 | 매출거래처 | - | 하자담보 |
| KEB하나은행 | USD 39,103,858.85 | 매출거래처 | - | 외화지급보증 |
| 합 계 | 8,167,642 &crUSD 44,653,570.77 |
(4) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR, 천원)
| 수혜자 | 관계 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| KOFCO USA | 종속회사 | USD 1,200,000 | KEB HANA NY Financial Corp | 운영자금 |
| USD 600,000 | 수출입금융 | |||
| 서한이앤피㈜ | 관계기업 | USD 8,400,000 | KEB하나은행 | 매입외환대출 |
| 24,000,000 | 대구은행 | 운영자금 | ||
| USD 39,684,000 | KEB하나은행(Hong Kong) | 운영자금 | ||
| 8,400,000 | 신한은행 | 운영자금 | ||
| 7,200,000 | 현대커머셜 | 운영자금 | ||
| 4,320,000 | NH농협 | 운영자금 | ||
| 2,400,000 | IBK기업은행(경주) | 외상매출채권할인 | ||
| EUR 851,229.00 | IBK기업은행(경주) | 외화지급보증 | ||
| SEOHAN AUTO USA | 종속회사 | USD 15,720,000 | KEB HANA NY Financial Corp | 운영자금 |
| USD 19,440,000 | WOORI BANK NY Agency | 운영자금 | ||
| USD 20,000,000 | 기업은행(NY Branch) | 운영자금 | ||
| SEOHAN AUTO MEXICO | 종속회사 | USD 34,200,000 | 산업은행, 경남은행, 농협은행 | 운영자금 |
| 오토메탈글로벌㈜ | 종속회사 | 2,400,000 | 경남은행 | 운영자금 |
| 1,200,000 | IBK기업은행 | 운영자금 | ||
| 8,040,000 | 현대커머셜 | 매출채권 양도담보(*) | ||
| 서한산업㈜ | 관계기업 | 23,911,200 | 한국수출입은행 | 운영자금 |
| 한신인더스트리㈜ | 기타 | 2,400,000 | KEB하나은행 | 시설자금 |
(*) 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권 양도담보계약이 설정되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, 천원)
| 금 융 기 관 | 약 정 사 항 | 한 도 금 액 |
|---|---|---|
| KEB하나은행 외 1 | 무역금융대출 | 26,000,000 |
| 국민은행 외 4 | 외상매출채권할인 | 47,000,000 |
| 수출입은행 | 수출금융 | 23,000,000 |
| 신한은행 외 2 | 운전자금대출 | 50,500,000 |
| NH농협 | 기업일반회전대 | 3,000,000 |
| SC은행 | 매출채권양도 | 10,000,000 |
| KEB하나은행 | 외화지급보증 | USD 39,103,858.9 |
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 2,000,000.0 |
| 합 계 | 159,500,000 &crUSD 41,103,858.9 |
&cr(6) 당사(피고)는 대외무역법 위반 등의 혐의로 형사재판이 울산지방법원에서 진행중이며, 합리적으로 소송 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. &cr&cr33. 영업부문별 보고&cr
(1) 영업부문의 현황&cr&cr당사는 영업부문을 다음과 같이 자동차부품 부문과 프랜지 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.
| 구 분 | 주 요 재 화 |
|---|---|
| 자동차부품 부문 | CV Joint, F/AXLE ASS'y |
| 프랜지 및 기타부문 | 프랜지류,Bed Plate, FRAM BOX |
(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. &cr&cr가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품 | 프랜지및 기타 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 574,936,083 | 35,167,294 | 610,103,377 |
| 영업손익 | 11,052,155 | (7,550,292) | 3,501,863 |
| 당기순이익 | 20,214,877 | (7,690,449) | 12,524,428 |
| 자산총액 | 408,297,480 | 24,972,440 | 433,269,920 |
| 부채총액 | 231,867,796 | 14,174,584 | 246,042,380 |
&cr나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품 | 프랜지및 기타 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 486,331,047 | 53,744,795 | 540,075,842 |
| 영업손익 | 3,364,037 | (3,044,035) | 320,002 |
| 당기순이익 | 4,553,759 | (4,005,252) | 548,507 |
| 자산총액 | 389,683,982 | 43,064,258 | 432,748,240 |
| 부채총액 | 228,902,555 | 25,296,187 | 254,198,742 |
&cr (3) 주요 고객에 대한 의존도&cr&cr당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 지배기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 부문 | 주요 고객 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 현대자동차그룹 | 420,151,964 | 268,449,522 |
34. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
&cr(2) 신용위험관리&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 23,160,885 | 4,267,031 |
| 매출채권및기타채권 | 149,965,464 | 141,540,620 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,786,037 | 2,774,323 |
| 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | 77,162 | 49,610 |
| 합 계 | 176,989,548 | 148,631,584 |
(3) 유동성위험관리 &cr &cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. &cr&cr보고기간말현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 47,800,000 | 47,800,000 | - | - | 47,800,000 |
| 금융부채 계 | 47,800,000 | 47,800,000 | - | - | 47,800,000 |
&cr나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 61,800,000 | 61,800,000 | - | - | 61,800,000 |
| 유동성사채 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 금융부채 계 | 65,800,000 | 65,800,000 | - | - | 65,800,000 |
(4) 시장위험&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr가. 외환위험관리 &cr&cr당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 단기금융상품 | USD 105,106.07 | USD 6,068.05 |
| 장기금융상품 | - | USD 103,858.85 |
| 매출채권및기타채권 | USD 32,497,185.32 | USD 37,087,964.82 |
| 매출채권및기타채권 | - | EUR 558,266.35 |
| 부채 | ||
| 매입채무 | USD 53,622.23 | USD 149,633.30 |
| 순외화자산(부채) | USD 32,548,669.16 | USD 37,048,258.42 |
| 순외화자산(부채) | - | EUR 558,266.35 |
주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,768,485 | (3,768,485) | 4,142,366 | (4,142,366) |
| EUR | - | - | 71,411 | (71,411) |
나. 이자율위험관리 &cr&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 47,800,000 | 61,800,000 |
| 유동성사채 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 47,800,000 | 65,800,000 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (568,000) | 568,000 | (782,500) | 782,500 |
다. 기타가격위험요소&cr&cr당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 77백만 원 및 50 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 6,019천원입니다.
라. 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장단기차입금(A) | 47,800,000 | 65,800,000 |
| 현금및현금성자산 및&cr단기금융자산(B) | 23,282,577 | 6,275,817 |
| 순차입금(C=A-B) | 24,517,423 | 59,524,183 |
| 자본총계(D) | 187,227,541 | 178,549,498 |
| 총자본(E=C+D) | 211,744,964 | 238,073,681 |
| 순차입금비율(F=C/E) | 11.58% | 25.00% |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 한국프랜지공업주식회사&cr &cr 내부회계관리제도 검토보고서는 한국프랜지공업주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. &cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr한국프랜지공업주식회사&cr대표이사 귀하&cr&cr 2020년 3월 19일&cr&cr우리는 첨부된 한국프랜지공업주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 한국프랜지공업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 성 도 이 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 근 서 |
&cr
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 한국프랜지공업 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1121771111--121136148369264-40----3863187913640993982240-2828--1,4041,0591015150481,3621,246240402828--1,7901,377
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.5.21 - 5.233외부감사 계획수립2019.07.29 - 08.02541반기검토업무수행2019.11.25 - 11.29541내부통제활동 테스트 및&cr중간감사 업무수행2020.02.03 - 02.07541계정과목별 입증감사절차&cr기말감사 업무수행2020.01.031한국프랜지공업 울산공장재고자산2020.01.031한국프랜지공업 울산본사금융자산OOO타처보관재고자산조회22019.11.29, 2020.03.03---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 29일회사지배기구, 담당이사대면회의기말감사계획 및 중간감사 내용22020년 03월 03일회사지배기구, 담당이사대면회의기말감사 수행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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