Annual Report • Mar 30, 2020
Annual Report
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사업보고서 3.9 (주)노랑풍선 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 19 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 3 월 30 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)노랑풍선 |
| 대 표 이 사 : | 김 인 중 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 수표로31(저동2가, 노랑풍선 빌딩) |
| (전 화) 02-2022-2410 | |
| (홈페이지) http://www.ybtour.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 권 오 현 |
| (전 화) 02-2022-2410 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20200330_대표이사 및 신고이사의 서명 확인서.jpg 20200330_대표이사 및 신고이사의 서명 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)노랑풍선시티버스2012.12.04서울 중구 수표로 31시내순환 관광업1,530기업 의결권의 100% 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*)서울버스투어여행(주)이 2019.03.29 (주)노랑풍선시티버스로 사명을 변경하였습니다. &cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적·상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 '주식회사 노랑풍선' 이며, 영문명은 'Yellow Balloon Co., Ltd.' 입니다.
&cr 3. 설립일자 및 존속기간 &cr 당사는 일반 여행업(여행알선) 및 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다.&cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 &cr - 본점소재지: 서울시 중구 수표로 31 노랑풍선 빌딩 &cr- 전화번호 : 1544- 2288&cr- 홈페이지 : http://www.ybtour.com&cr&cr 5. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 공시서류제출일 현재 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 6. 주요 사업의 내용&cr 당사는 일반여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 일본현지법인(YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD) 설립을 통해 해외를 거점으로 한 여행 서비스 제공 사업을 영위하고 있으며, '(주)노랑풍선시티버스'의 100% 지분 인수를 통해 사업을 다각화하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. &cr&cr 7. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 공시서류제출일 현재 2개의 계열회사를 가지고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 상장여부 | 지분율 | 비고 |
| 국내법인 | (주)노랑풍선시티버스 | 비상장 | 100% | - |
| 해외법인 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD | 비상장 | 30% | - |
&cr 8. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 유가증권 등 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2016.07.07 | 기업신용평가 | BBB0 | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2016.11.09 | 기술신용평가 | BBB | 나이스평가정보&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2016.11.09 | 기업신용평가 | bbb | 나이스평가정보&cr(aaa ~ d) | 본평가 |
| 2018.03.06 | 기업신용평가 | BBB+ | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2018.07.02 | 기업신용평가 | A- | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2018.10.05 | 기술신용평가 | BBB+ | 나이스평가정보&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2018.10.05 | 기업신용평가 | bbb+ | 나이스평가정보&cr(aaa ~ d) | 본평가 |
| 2019.06.26 | 기업신용평가 | A- | 나이스디앤비 | 본평가 |
&cr 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2019년 01월 30일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 당사의 설립 후 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 주 소 | 비 고 |
| 2001.08.13 | 서울시 중구 순화동 5-2 | 회사설립 |
| 2005.05.17 | 서울시 중구 서소문동 21-1 | 본점이전 |
| 2016.04.29 | 서울시 중구 수표로 31(저동2가, 노랑풍선) | 사옥이전 |
2. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 직위 | 변경전 | 변경후 |
| 2017.07.18 | 대표이사 | 고재경, 최명일 | 고재경, 최명일 |
| 사내이사 | 고재경 | 고재경 | |
| 최명일 | 최명일 | ||
| 최명선 | 최명선 | ||
| - | 김인중 | ||
| - | 김현숙 | ||
| - | 권오현 | ||
| 감사 | 전광구 | 임춘수 | |
| 2018.01.18 | 대표이사 | 고재경, 최명일 | 고재경, 최명일 |
| 사내이사 | 고재경 | 고재경 | |
| 최명일 | 최명일 | ||
| 김인중 | 김인중 | ||
| 최명선 | - | ||
| 김현숙 | - | ||
| 권오현 | - | ||
| 사외이사 | - | 허인구 | |
| 김용호 | |||
| 배원기 | |||
| 감사 | 임춘수 | 임춘수 | |
| 2018.01.22 | 대표이사 | 고재경,최명일 | 김인중 |
| 2019.03.29 | 사외이사 | 허인구 | 허인구 |
| 김용호 | 김용호 | ||
| 배원기 | 배원기 | ||
| - | 임춘수 | ||
| 감사 | 임춘수 | - | |
| 감사위원 | - | 허인구 | |
| 김용호 | |||
| 임춘수 | |||
| 2020.03.27 | 사외이사 | 허인구 | 허인구 |
| 김용호 | - | ||
| 배원기 | - | ||
| 임춘수 | - | ||
| 감사위원 | 허인구 | - | |
| 김용호 | |||
| 임춘수 | |||
| 상근감사 | - | 김용호 |
- 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동내역(대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)을 기재하였습니다.&cr &cr 3. 최대주주의 변동&cr 공시서류제출일 현재 당사의 최대주주는 1,041,000주(21.84%)를 보유한 고재경 회장이며, 설립 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다. &cr&cr 4. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2003.10.21 | (주)출발드림투어 | (주)노랑풍선 |
&cr 5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr - 공시대상기간인 최근 5사업연도 회사 연혁의 주된 변동사항은 다음과 같습니다 .
| 년 | 내 용 |
| 2014년 2월 | 2013년도 아시아나항공 최우수 판매여행사 선정&cr2013년도 아시아나항공 국내여객판매 최우수여행사 선정 |
| 2014년 3월 | 대한항공 우수 대리점 선정&cr대구지사 설치/대구광역시 중구 달구벌대로 2095 삼성생명빌딩 11층 |
| 2014년 5월 | 중국 산동성 여유국과 전략제휴 협약 체결 |
| 2014년 8월 | 한국표준협회 선정 한국소비자웰빙지수 여행사부문 4년 연속 1위&cr한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 3년 연속 1위&cr한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 3년 연속 대상 |
| 2015년 1월 | 한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 2회 연속 인증 획득&cr한국표준협회 선정 한국소비자 웰빙지수 5년 연속 1위, 황금나비상 수상 |
| 2015년 3월 | 여행 매거진 'Yellow Trip' 발간 |
| 2015년 9월 | 한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 4년연속 1위 |
| 2015년 10월 | 한국경영혁신중소기업협회 주관 메인비즈(MAIN-BIZ) 재인증 획득 |
| 2015년 11월 | 부산지사 확장 이전/부산광역시 진구 중앙대로 708 부산파이낸스센터 13층&cr한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 4년 연속 대상&cr노랑풍선 본사 사옥 매입/서울특별시 중구 수표로31, 노랑풍선빌딩 |
| 2016년 2월 | 자체 통합정보시스템(CHORUS) 개발 및 구축 |
| 2016년 3월 | 모범납세자 표창(서울특별시) |
| 2016년 4월 | 본사 이전/서울특별시 중구 수표로31, 노랑풍선빌딩 |
| 2016년 9월 | 영상 쇼핑 채널 '노랑TV' 오픈 |
| 2016년 9월 | 한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 5년 연속 1위 |
| 2016년 11월 | 한국인터넷소통협회 주관 대한민국소셜미디어대상 여행부문 5년 연속 대상 |
| 2017년 1월 | 한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 3회 연속 인증 획득 |
| 2017년 2월 | 코스닥 상장 대표주관계약 체결(KB증권) |
| 2017년 7월 | 한국능률협회컨설팅 '2017 THE PROUD 고객가치최우수상품’ 여행사부문 1위 선정 |
| 2017년 8월 | 한국여행업협회 주관 우수여행상품 4년 연속 선정 |
| 2017년 9월 | 한국표준협회 선정 한국품질만족지수 관광서비스 여행사부문 6년 연속 1위 |
| 2017년 10월 | 한국인터넷소통협회 주관 대한민국 소셜 미디어 대상 여행부문 6년 연속 1위 |
| 2017년 12월 | 제22회 소비자의 날 국무총리 표창 수여&cr고재경 회장 2017년 일자리창출유공포장 수상 |
| 2018년 3월 | 모범납세자 표창(기획재정부 장관) |
| 2018년 6월 | 한국능률협회컨설팅 ‘2018 한국산업의 브랜드 추천’ 여행사부문 1위 선정 |
| 2018년 7월 | 노랑풍선 ‘여행을 가볍게’ 브랜드 슬로건 및 신규 CI 선포 |
| 2018년 8월 | (주)노랑풍선시티버스(舊서울투어버스여행(주)) 100% 지분 인수 |
| 2018년 9월 | 한국여행업협회 주관 우수여행상품 5년 연속 선정&cr일본 법인 'Yellow Balloon Japan' 설립 |
| 2018년 10월 | 한국표준협회 선정 한국서비스품질지수 여행사부문 1위 선정 |
| 2018년 11월 | 한국인터넷소통협회 주관 대한민국 소셜 미디어 대상 여행부문 7년 연속 1위 |
| 2018년 12월 | 한국소비자원/공정거래위원회 소비자중심경영(CCM) 4회 연속 인증 획득 |
| 2019년 1월 | 코스닥 시장 상장 |
| 2019년 2월 | iF 디자인 어워드 2019 본상 수상 |
| 2019년 7월 | 한국여행업 협회 주관 '2019~2020년도 우수여행상품' 6년 연속 선정&cr고용노동부 '2019 대한민국 일자리 으뜸기업' 선정 |
| 2019년 8월 | 독일 Red Dot 디자인 어워드 2019 본상 수상 |
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2019.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 01월 25일유상증자(일반공모)보통주765,56050020,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
(*1) 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 증자(감자)현황입니다.&cr(*2) 당사는 2018년 12월 17일 이사회에서 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행을 결의하였으며, 기존 발행주식 4,000,000주와 일반공모를 통하여 모집한 신주 765,650주를합산한 총 4,765,650주가 2019년 1월 30일 코스닥 시장에 상장하여 거래개시 되었습니다. &cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-4,765,650-4,765,650---------------------4,765,650-4,765,650-----4,765,650-4,765,650-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주264,350-264,350--하기주석참고우선주------보통주264,350-264,350--하기주석참고우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 자기주식 264,350주는 코스닥 시장 상장(2019.01.30)을 위한 기업공개 과정에서 일반공모의 방법으로 매출함에 따라, 본 공시서류제출일 현재 당사가 보유한 자기주식은 없습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,765,650-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,765,650-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500-1,6564,48610,436-1,6614,65710,436-3521,2012,8599531,382-----30.81-보통주1.3--우선주---보통주---우선주---보통주200370-우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 제18기 | 제17기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
당사는 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 시내 순환 관광업 부문으로 구분하고 있습니다. &cr
| 구분 | 회사 | 주요고객 | 사업내용 |
| 여행알선 서비스 | (주) 노랑풍선&crYELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, &cr트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공 |
| 시내 순환 관광업 | (주)노랑풍선시티버스 | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 탑승권 판매 및 노선 운영 |
&cr[(주)노랑풍선]&cr
1. 산업의 특성 &cr여행업은 관광진흥법 제3조(관광사업의 종류)와 동법 시행령 제 2조(관광사업의 종류)에 의거하여 국외 여행업 및 국내여행업, 일반여행업 3가지로 분류되고 있으며, 당사는 일반 여행업을 영위하고 있습니다.
| 구분 | 사업대상 | 등록요건(자본금) |
| 국내여행업 | 국내를 여행하는 내국인 | 1천 500만원 이상 |
| 국외여행업 | 국외를 여행하는 내국인 | 3천만원 이상 |
| 일반여행업 | 국내 또는 국외를 여행하는 내국인 및 외국인 | 1억원 이상 |
출처 : 관광진흥법 시행령
2. 산업의 성장성 및 경기변동 특성 &cr 최근 다양한 여행 프로그램의 방영과 젊은 세대들 사이에 자신의 경험을 공유하는 '인증문화'로 인한 파급효과는 사람들의 여행 심리를 자극하며 직간접적으로 해외여행 수요를 견인하고 있습니다. 젊은 세대 뿐만 아니라 1차 베이비부머 세대의 은퇴 본격화와 인구 구조의 고령화로 인한 '시니어 시장' 규모도 급격하게 증가하며 여행 산업의 새로운 타겟층으로 주목받고 있습니다. 이와 같은 이유로 앞으로의 여행 시장 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr 다만, 2019년 하반기부터 발생한 한국과 일본 정부간 발생한 무역마찰로 일본 여행이급감하였으며, 홍콩 시위 등의 장기화 및 주요 여행 지역의 자연재해 발생 등으로 인해 여행업황은 부진을 겪었습니다. 또한 2020년 초부터는 "코로나바이러스감염증-19"의 확산 우려로 인하여 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영 향으로 현재 여행산업은 어려움에 직면하고 있습니다. &cr &cr 이 처럼 당사의 주요상품인 해외여행상품 수요는 정치, 경제, 사회적 요인에 영향을 받아 민감하게 반응합니다. 하지만 2001년 9.11테러, 2003년 사스, 2015년 메르스 질병 등 각종 천재지변은 일시적으로 해외여행 수요 정체를 야기시킬 뿐, 이내 주요 여행사들은 실적을 다시 회복하는 모습을 보이며 성장을 반복하는 현상을 보여주었습니다. 단적인 예로 메르스가 발생한 2015년도에는 6월~8월까지 급격한 감소세를 보였으나, 3개월 후인 9월부터는 회복세로 전환하며 성장세를 유지하는 모습을 나타내었습니다. &cr &cr여행 산업은 대내외적인 요인의 영향을 크게 받는 산업의 특성에 따라 이벤트에 따른여행수요 변동성이 크게 나타납니다. 하지만 여행이 일상화 된 현 시점에서 위축됐던여행수요는 '소멸'하는 것이 아니라 '이연'되는 것으로써 당사는 현재 위축되어있는만큼 추후 이연하여 발생될 것으로 기대하고 있습니다. &cr &cr 3. 시장 여건 &cr2019년 말 기준으로 전체 여행업 등록업체 수는 22,283개이며, 국내외여행을 아우르는 일반 여행업체는 5,918개가 등록되어 있습니다. 그 중 자본력과 시장에 대한 이해도,서비스를 바탕으로 하는 상위 아웃바운드 여행사 간의 과점적 형태를 보이고 있습니다. 당사는 아웃바운드 여행 사업을 영위하고 있는 주요 여행사들과 경쟁관계를 이루고 있으며, 시장 점유율은 아래와 같습니다.&cr&cr[출처: 관광지식정보시스템(출국관광통계)]
| 년도 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인원 | 총 출국자 수&cr(승무원 제외) | 노랑풍선&cr출국자 수 | 총 출국자 수&cr(승무원 제외) | 노랑풍선&cr출국자 수 | 총 출국자 수&cr(승무원 제외) | 노랑풍선&cr출국자 수 |
| 26,920,415 | 1,524,316 | 26,928,389 | 1,520,982 | 24,837,011 | 1,379,762 | |
| 점유율 | 5.7 % | 5.6 % | 5.5 % |
(*) 시장점유율은 총출국자수(승무원 제외) 대비 당사의 총 송객인원으로 점유율을 산정하였 습니다. &cr &cr 4. 경쟁 우위 요소 &cr&cr 1) 지역별 비중&cr 여행수요는 자연재해, 테러 및 정치,사회적 요인 등에 영향을 받습니다. 이슈가 발생한 지역은 방문에 대한 고객들의 불안감, 거부감 등의 요인으로 일시적인 모객 감소 및 예약률 감소가 불가피합니다. 당사는 이러한 여행산업의 리스크를 최소화하기 위해 송출객 수 비중을 지역별로 골고루 분포되게 함으로써 한 지역의 타격에 의한 모객수 급감 및 매출감소 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr 2) 가격 경쟁력 및 상품 다양화&cr 여행사의 판매 방식은 크게 간접판매와 직접판매 두 방식으로 나뉘어집니다. 간접판매는 전국에 대리점을 두고 있어 시장점유율을 높일 수 있다는 장점이 있지만 대리점에 지급해야하는 수수료로 인해 상품가격이 비교적 높게 형성되어집니다. 반면 당사는 대리점을 거치지 않아 대리점 수수료를 제외한 비교적 저렴한 가격으로 상품가를 형성하고 있습니다. 또한 현지호텔 및 항공사, 관광청과의 긴밀한 네트워크를 구축함으로써 원가경쟁력을 확보해 상품의 가격 경쟁에서 경쟁 우위를 갖고 있습니다.&cr&cr또한 최근 해외여행을 경험한 여행자의 비중이 늘면서 다양해진 고객들의 니즈를 반영한 상품들을 선보이고 있습니다. 호경기 때는 남들에게 보이기 위해 소비하는 과시소비가, 경제위기 때에는 무조건 아끼는 알뜰소비가 유행하였다면 최근에는 자신이 가치를 부여하거나 본인의 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고 지향하는 '가치소비'가 성행하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드를 반영하여 비즈니스 항공권, 1급호텔, 고급 식당 등이 결합된 프리미엄 상품 개발 및 판매에 주력하고 있으며, 상품 퀄리티 대비 합리적인 가격을 제시함으로서 '가치소비'에 맞는 다양한 경쟁력있는 상품을 제공할 계획입니다.&cr&cr 3) 브랜드 파워&cr 또한 당사는 가격 경쟁력과 더불어 다양한 커뮤니케이션 매체를 활용한 마케팅을 통해 강력한 브랜드 인지도를 가지고 있습니다. 네이버 등 포털 사이트 블로그, 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 소셜 미디어 등 다양한 활동을 전개하여 한국인터넷소통협회가 주관하는 '대한민국 소셜 미디어 대상' 부문에서 7년 연속 1위를 수상하였습니다. 뿐만아니라 '소비자중심경영(CCM) 인증'을 4회 연속 획득하며 고객에게 신뢰를 얻는 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다.&cr&cr 5. 향후 전략&cr 욜로족(YOLO : You Only Live Once)으로 대표되는 라이프 스타일의 대중화는 여행이라는 소비를 높였으며 해외여행의 빈도가 높아질수록 '보는(To see) 여행'에서 '직접 즐기는(To do) 소비 심리'로 여행 문화는 변화하고 있습니다. 또한 메타서치 및 OTA(Online Travel Agency)의 발달과 함께 모바일에 익숙한 밀레니엄 세대를 중심으로 항공권, 호텔 등의 가격경쟁 심화로 인한 가격저하는 여행소비를 더욱 부추기는 시장 환경으로 변화시키고 있습니다. 구조적 성장기에 진입한 글로벌 OTA시장은 LCC 항공사 노선 증편과 개별자유여행객의 연간 출국 횟수 증가 등 긍정적 요소로 인하여 향후 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr당사는 급변하는 여행시장에 대처하고 고객의 다양한 니즈를 반영하기 위해 2020년 오픈을 목표로 'OTA 플랫폼 구축 개발 계획'을 수립 후 프로젝트 진행 중에 있습니다. 항공 및 호텔, 다양한 여행상품과 서비스를 One-Stop으로 고객에게 제공하며 통합관리가 가능한 운영시스템입니다. 해당 시스템 하나로 본인이 원하는 항공, 호텔, 액티비티 상품을 조합해 개인 맞춤형(DIY) 여행상품을 만들 수 있다는 것이 가장 큰 특징이며, 당사는 지역별 숙소 및 단품에 대한 교섭력을 높여 원가우위를 지속적으로 확보할 계획입니다. 당사의 강점인 가격 경쟁력, 패키지 브랜드, 국내시장 항공권 시장점유율 등을 내세워 내국인을 대상으로 FIT시장에 성공적 진입한 후 추후 외형성장과 시장점유율 확대에 주력할 계획입니다.&cr&cr또한 FIT시장 성장에 대비하고, 인바운드 시장을 개척하기 위해 노랑풍선 시티투어버스를 100% 자회사로 인수하였으며, 2018년 해외 주요 거점인 일본 현지에 법인을 설립하였습니다. 새로운 시장 진출로 해외네트워크를 구축함으로써 추후 진출 지역에서 경쟁력을 강화해 나갈 예정입니다. &cr &cr [(주)노랑풍선 시티버스]&cr &cr 1. 사업추진 배경 &cr당사는 창립 이래 아웃바운드 사업에 꾸준한 역량을 집중해왔습니다. 빠르게 변화하고 있는 여행시장의 특성에 따라 인바운드 여행시장 진입전략 수립을 통해 신규 사업을 모색해 왔으며, 인바운드와 자유여행객들의 수요견인을 위해 '노랑풍선 시티버스' 의 지분 100%를 인수하였습니다. &cr&cr당사는 '노랑풍선 시티버스'를 활용한 다양한 여행상품 연계와 외부래핑 광고 등 마케팅 채널 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 사업을 추진하게 되었습니다.&cr
2. 시장 여건 및 경쟁력 &cr'노랑풍선 시티버스' 는 경쟁사 대비 큰 버스크기와 2층 천장이 오픈 된 전면개방형으로 고객들에게 쾌적한 환경을 제공한다는 강점이 있습니다. 인수 후 버스 내 CCTV설치, 와이파이 공유기 설치 등 노후화 된 차량시설 정비와 더불어 홈페이지 및 어플리케이션 개발을 통해 고객의 접근성과 편의성을 제고하였습니다. &cr&cr뿐만 아니라 다양한 이벤트와 홍보활동을 활발하게 전개한 결과로, 노랑풍선 시티버스의 탑승객 수는 증가하고 있습니다. 최근에는 서울시, 서울관광재단과 함께 다채로운 이벤트를 진행하여 시민들에게 '노랑풍선 시티버스'를 다시한 번 각인시키기도 하였습니다. 또한 씨트립, 스카이스캐너 등 글로벌 OTA와의 제휴를 맺음으로써 외국인관광객들의 수요 견인을 위해 힘쓰고 있습니다. 추후 노선확대와 활발한 마케팅 등으로 내국인 및 외국인 관광객들의 수요 볼륨 확대 효과를 기대하고 있습니다. &cr&cr [YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD] &cr &cr 1. 사업추진 배경&cr 아웃바운드에 치중했던 기존 사업의 효율성은 지속적으로 높이고, 점진적으로 일본 내 여행관련 사업을 확대해 서비스와 원가 경쟁력을 높여 브랜드 지위를 확고히 하기위해 일본현지 법인 설립을 추진하였습니다. 당사는 일본현지법인 설립으로 일본 수요의 비중을 높이는 데 집중해 아웃바운드와 인바운드를 아우르는 글로벌 종합여행사로서의 초석을 다져나갈 계획입니다. &cr&cr 2. 관련 투자&cr 일본 전문 여행사의 오랜 경영 노하우와 인프라를 가진 개인과 30:70의 비율로 합작 투자하여 현지 법인을 설립하였습니다. 당사는 일본현지법인 설립 및 초기 사업준비금으로 자본금 1억의 30%인 3,000만 원을 투입하였습 니다.&cr
3. 사업계획&cr 2018년 10월 26일 일본현지 법인의 후쿠오카 본사에서 설립 기념식을 열고, 11월부터본격적인 영업을 시작하였습니다. 업무 효율성을 높이기 위하여 당사 같은 건물 내 한국지사를 설치하였으며, 주요 거점도시인 오사카, 삿포로 등의 현지 지점의 사업 안정화에 중점을 두고 있습니다. 추후 버스, 면세 등 사업을 다각화하여 수입원을 다양화하고 일본 내 인지도를 높여나갈 계획입니다. &cr&cr 2. 주요 제품 및 서비스 &cr &cr [ 매출현황]&cr (단위:백만원)
| 매출형태 | 품목 | 제 19기 | |
| 매출액 | 비율 | ||
| 상품매출 | 여행알선수입 | 52,713 | 68.65% |
| 항공권 판매수입 | 8,107 | 10.56% | |
| 항공권 총액매출 | 9,992 | 13.01% | |
| 기타 | 기타 | 5,967 | 7.77% |
| 합계 | 76,780 | 100.0% |
(*) 항공권총액매출은 2018년(제18기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생한 매출항목입니다.&cr
3. 주요 원재료&cr 당사의 경우 주요 매출은 여행알선과 항공권 판매로 발생하고 있어, 별도의 원재료를조달하고 있지는 않습니다. 다만, 여행상품의 기획 및 판매를 위한 항공권은 전 세계 항공업체와 판매대행 또는 공급계약을 통해 조달하고 있으며 호텔 등 숙소와 현지 관광명소, 이동수단 등은 해외 현지의 업체들과 지상수배계약을 체결하여 고객에게 제공하고 있습니다.&cr&cr 4. 영업설비 등의 현황 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 25,367,482 | - | - | 25,367,482 | 24,096,150 | - | - | 24,096,150 |
| 건물 | 9,211,088 | (949,640) | - | 8,261,448 | 8,755,415 | (662,968) | - | 8,092,447 |
| 시설장치 | 3,242,008 | (2,028,285) | (14,333) | 1,199,390 | 2,892,181 | (1,404,090) | (18,154) | 1,469,937 |
| 차량운반구 | 2,030,553 | (852,254) | - | 1,178,299 | 2,089,213 | (488,264) | - | 1,600,949 |
| 비품 | 2,240,782 | (1,438,189) | - | 802,593 | 2,004,551 | (1,158,290) | - | 846,261 |
| 합 계 | 42,091,913 | (5,268,368) | (14,333) | 36,809,212 | 39,837,511 | (3,713,612) | (18,154) | 36,105,744 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 24,096,150 | - | - | - | 1,271,331 | 25,367,481 |
| 건물 | 8,092,447 | - | - | (239,963) | 408,963 | 8,261,447 |
| 시설장치 | 1,469,937 | 362,118 | (2) | (632,661) | - | 1,199,392 |
| 차량운반구 | 1,600,949 | - | (2) | (422,648) | - | 1,178,299 |
| 비품 | 846,261 | 286,572 | (8) | (330,232) | - | 802,593 |
| 합 계 | 36,105,744 | 648,690 | (12) | (1,625,504) | 1,680,294 | 36,809,212 |
(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 처 분 | 상 각 | 대체(*1) | 사업결합(*2) | 전기말 |
| 토지 | 22,537,501 | - | - | - | - | 1,558,649 | - | 24,096,150 |
| 건물 | 7,750,090 | - | - | - | (216,296) | 558,653 | - | 8,092,447 |
| 시설장치 | 1,871,136 | 182,675 | (19,110) | - | (564,764) | - | 1,469,937 | |
| 차량운반구 | 77,322 | - | - | - | (182,030) | - | 1,705,657 | 1,600,949 |
| 비품 | 714,561 | 426,467 | - | (163) | (294,604) | - | - | 846,261 |
| 합 계 | 32,950,610 | 609,142 | (19,110) | (163) | (1,257,694) | 2,117,302 | 1,705,657 | 36,105,744 |
(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr(*2) 전기말 종속기업으로 편입된 노랑풍선시티버스 주식회사의 취득조정내역입니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
&cr 5. 매출에 관한 사항 &cr &cr 1. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출 형태 |
품 목 | 구 분 | 2019년도&cr(제19기) | 2018년도 (제18기) |
2017년도 (제17기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 매 출 |
여행알선수입 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 52,713 | 100.00% | 56,488 | 100.00% | 59,677 | 100.00% | ||
| 소 계 | 52,713 | 100.00% | 56,488 | 100.00% | 59,677 | 100.00% | ||
| 항공권&cr판매수입 등 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 8,107 | 100.00% | 5,253 | 100.00% | 8,948 | 100.00% | ||
| 소 계 | 8,107 | 100.00% | 5,253 | 100.00% | 8,948 | 100.00% | ||
| 항공권 총액매출 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 9,992 | 100.00% | 20,001 | - | - | - | ||
| 소 계 | 9,992 | 100.00% | 20,001 | - | - | - | ||
| 기 타 | 기타 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 5,967 | 100.00% | 11,034 | 100.00% | 7,689 | 100.00% | ||
| 소 계 | 5,967 | 100.00% | 11,034 | 100.00% | 7,689 | 100.00% | ||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 76,780 | 100.00% | 92,775 | 100.00% | 76,314 | 100.00% |
(*) 제19기 및 제18기 매출은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 매출은 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다
&cr
2. 판매조직 및 판매경로&cr&cr [(주)노랑풍선]&cr &cr 당사의 판매조직은 상품을 기획하고 판매채널을 관리하는 영업기획부, 일본사업부, 중국사업부, 동남아사업부, 유럽사업부, 미주사업부, 남태평양사업부, 국내사업부, 항공 영업부, 항공기획부, 영남사업부, 본사 직원들의 전화상담을 지원하는 예약센터지원팀, 그리고 해외연수 및 성지순례 등 테마 사업을 담당하는 법인/테마 사업부 로 구성되어 있습니다. &cr
1) 판매경로
| 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 여행상품 &cr(패키지, 골프, 성지순례, MICE,에어텔 등),&cr항공권 | 직판 | 직접 방문, 홈페이지, 모바일앱, 신문광고 등 |
| 제휴 | 홈쇼핑, 온라인 제휴채널, 대리점 등 |
&cr당사는 오픈마켓과 제휴사를 통한 소비자들의 구매가 늘어남에 따라 홈쇼핑 및 온라인 제휴사를 통한 판매도 병행하고 있습니다. 직판의 경우 홈페이지나 모바일을 통해들어온 예약을 확인한 후 담당자와의 전화 상담을 통해 판매가 완료됩니다. 홈쇼핑, 소셜커머스, 제휴사 대리점 등 간접판매 채널을 통한 예약의 경우, 본사에서 최종 예약 및 결제를 진행하고 제휴사 등에 지급할 판매수수료를 상계처리하여 상품 결제대금을 정산합니다. &cr&cr 2) 매출인식&cr 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판 여행사 입니다. 여행상품 판매를 통한 매출은 크게 여행알선 수수료와 항공권 판매수입으로 구분됩니다. &cr&cr여행상품의 상품가는 항공비, 지상비 등의 여행경비와 여행사 수익인 알선수수료로 구성됩니다. 당사는 항공사나 랜드사 등으로 지급하는 여행경비(원가)를 제외한 알선수수료만을 매출로 인식합니다.&cr&cr항공사는 여행사가 항공권 예약시 항공사별로 별도 규정에 따라 일정비율(0~7%)로 커미션을 지급하거나, 일정기간 동안 판매실적에 따라 볼륨인센티브를 지급합니다. 당사는 이를 각각 항공권 판매수입과 항공권 판매 볼륨인센티브로 수익인식을 하고 있습니다. &cr&cr [(주)노랑풍선 시티버스] &cr&cr 1) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 운송수입 | 버스 승차권 | 직판 | 매표소, 홈페이지, 모바일 앱 |
| 제휴 | 온라인 제휴채널 |
&cr 노랑풍선 시티버스의 티켓 판매경로는 직판과 제휴 두가지로 구분됩니다. 주로 승하차 지점인 동대문 DDP 정류소 옆에 위치한 매표소를 통해 표를 판매하고 있으며, 홈페이지와 어플리케이션을 통해서도 예약이 가능합니다. 또한 소셜커머스를 통한 제휴 채널 판매도 이루어지고 있으며 차츰 제휴 채널을 확대함으로써 상품 노출 및 판매 볼륨을 확대해 나갈 계획입니다. &cr&cr 3. 판매전략 및 경쟁력&cr &cr [(주)노랑풍선]&cr &cr 여행상품은 무형의 상품으로서 판매 전략에 있어 고객으로부터의 신뢰 확보와 브랜드 인지도 제고가 중요합니다. 따라서 당사는 '소통'을 고객 중심 경영에 앞장서는 가장 큰 실천 덕목으로 삼고 다양한 콘텐츠를 소셜채널에 공유함으로써 고객들과 적극적으로 소통하고, 신뢰를 구축하고 있습니다. 또한 브랜드 인지도 제고를 위하여 TV와 라디오 광고 등을 적극적으로 전개하고 있으며, 2018년에는 CI와 브랜드 슬로건을변경함으로써 지속적인 브랜드 인지도 쇄신을 위해 힘쓰고 있습니다.&cr&cr여행상품의 특성상 모든 업체들이 유사한 상품을 제공하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 당사는 타사와 차별성을 두어 경쟁우위를 확보하고자 다양한 시도를 하고 있습니다. &cr&cr첫번째는 '여행이야기'입니다. 파워블로거들의 여행후기를 디자인적 요소와 함께 카드뉴스 형식으로 제작해 효과적으로 내용을 전달하고, 친근하게 이야기를 전달하는 형식으로 젊고 소통하는 여행사의 이미지를 나타내고 있습니다. &cr&cr두번째는 1인 미디어 인플루언서와의 협업입니다. 최근 1인 미디어 인플루언서(유투버)들의 영향력이 증대하고 있습니다. 당사는 이러한 트렌드에 맞추어 젊은 인플루언서들에게 패키지 상품을 협찬하고 컨텐츠들을 제작하였습니다. 젊은 인플루언서를 통해 '패키지여행 = 중장년층의 여행'이라는 이미지를 탈피하고 SNS를 통해 빠른 전파와 마케팅 및 홍보 효과를 기대하고 있습니다. &cr&cr또 하나는 프리미엄상품의 확대입니다. 최근 '가치소비'의 확대로 가성비만 중시하던예전의 소비특성과는 달리 본인이 추구하는 가치에 대해서는 비싸더라도 기꺼이 지불하는 소비성향이 나타나고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 니즈를 파악하고 선택폭을 확대하기 위해 프리미엄 상품을 다양화 하고 있습니다. 프리미엄 상품은 비즈니스 좌석, 최고급 호텔, 고급 식당 등이 결합되어 상품의 퀄리티를 높힌 상품입니다. 당사는 BSP 발권액 기준 최상위에 속하는 여행사로서 항공사와의 우호적인 관계를 통한 항공권 구매교섭력으로 비즈니스 좌석을 충분히 확보할 수 있었으며, 현지 관계사들과의 신뢰를 통해 가진 원가경쟁력을 통해 합리적인 가격에 프리미엄 상품을 제공하고 있습니다. 프리미엄 상품은 일반 패키지 상품과 비교해 수익성이 높기 때문에당사는 프리미엄 상품 개발 및 판매를 전사적으로 집중하고 있으며, 마케팅을 강화하여 프리미엄 상품의 매출 비중을 점차 늘려나갈 계획입니다.&cr&cr마지막으로 높은 IT 기술력입니다. 당사는 사내 수 많은 데이터들을 한 시스템 내에서체계적으로 관리하기 위해 자체 IT 통합 정보 시스템인 '코러스(CHORUS)'를 개발하였습니다. 영업관리, 판매관리, 홈페이지, 재무/회계 등의 대외시스템을 연계함으로 내부적으로 신속하고 투명한 업무처리를 가능하게 하였습니다. 또한 챗봇 시스템 개발을 통해 24시간 고객 응대 서비스가 가능하며, 단순 상담의 경우 전화연결 없이 즉시 해결이 가능합니다. 현재는 자유여행이 성행하는 트랜드에 맞춰 2020년 개발 완료를 목표로 OTA플랫폼을 개발 중에 있습니다. &cr &cr [(주)노랑풍선 시티버스] &cr &cr 노 랑풍선 시티버스 가 소유한 버스는 모두 2층 버스이며, 전면개방형, 하프, 폐쇄형 3종으로 6대 버스를 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라 좌석 사이 넓은 공간 확보로 고객들에게 쾌적한 환경을 제공하고 있습니다. 2018년 8월 31일 인수 후 CCTV 및 블랙박스 설치를 비롯해 서울의 명소를 안내하는 음성안내 시스템을 추가하여 쾌적한 환경을 구축하였습니다. 현재 노 랑풍선 시티버스 의 홍보 및 마케팅에 총력을 기울이고 있습니다. &cr&cr 4. 조직도&cr
조직도.jpg 조직도
&cr 6. 금융 위험관리
&cr
(1) 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr① 시장위험&cr&cr(가) 환율변동위험&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 37,823 | 43,791 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 24,565 | 31,871 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,464,700 | 68,750 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 24,720 | 29,553 | 34,440 | 39,131 |
| CNY | - | - | 30,000 | 4,883 |
| HKD | - | - | 380,000 | 54,253 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 2,190 | (2,190) |
| EUR | 1,594 | (1,594) |
| JPY | 3,438 | (3,438) |
| CHF | 1,478 | (1,478) |
&cr(나) 이자율위험&cr&cr연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용 위험&cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr(가) 위험관리&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr&cr연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(나) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(다) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권&cr· 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr- 매출채권및기타채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr
매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기: 344백만원).&cr&cr③ 유동성 위험&cr&cr연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.&cr&cr(가) 유동성 약정&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,300,000 | 18,516,800 |
&cr(나) 만기분석&cr&cr당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 당기말 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,932,862 | 93,000 | 12,025,862 |
| 차입금(*) | 14,583,922 | - | 14,583,922 |
| 리스부채(*) | 298,872 | 713,565 | 1,012,437 |
| 금융보증계약 | 360,000 | - | 360,000 |
| 합 계 | 27,175,656 | 806,565 | 27,982,221 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr(2) 자본위험 관리&cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 58,771,043 | 58,294,866 |
| 자본총계(B) | 56,210,886 | 40,166,554 |
| 부채비율(A/B) | 104.55% | 145.13% |
&cr
7. 경영상의 주요계약 &cr 경영상의 주요계약은 없습니다.&cr&cr 8. 연구개발활동 &cr &cr [연구개발 조직]
| 구분 | 팀명 | 업무내용 |
|---|---|---|
| IT 지원부 |
서비스개발팀 | - 통합정보시스템 '코러스(CHORUS)’ 개발 및 운영 - 홈페이지, 모바일 개발 및 운영 - 스마트폰 앱 개발 및 운영 |
| 시스템기획팀 | - 통합정보시스템 '코러스(CHORUS)’ 운영, 기획, 설계, 업무 분석, 관리 - 항공 System, 운영, 기획, 설계, 업무 분석, 관리 - 웹 표준 및 웹 접근성, 퍼블리싱, 산출물 검수 |
|
| 웹디자인팀 | - 통합정보시스템 ‘코러스(CHORUS)’ 웹디자인 부문 운영 ·기획·관리 - 홈페이지, 모바일 UI/UX디자인&스타일가이드 구축 - 웹 프로모션 제작 및 유지운영 전반 웹디자인 |
|
| 인프라운영팀 | - 시스템 인프라(서버, 네트워크, DB) 운영 관리 - 정보보호체계 수행/보안 관제 - 사내 PC/전산장비 관리 |
&cr [연구개발 실적]
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 통합정보시스템 (CHORUS) |
IT사업부 | 도입 프로젝트~현재 | 여행상품, 항공권 |
판매, 고객정보 등 총괄관리를 위한 시스템 개발 |
&cr 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr - 해당사항 없습니다.&cr
&cr
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
&cr 1. 연결 재무제표
| 구분 | 제 19 기&cr2019.12.31 현재 | 제 18 기&cr2018.12.31 현재 | 제 17 기&cr2017.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 65,271,780,626 | 50,516,392,981 | 55,272,114,891 |
| 현금및현금성자산 | 17,730,519,850 | 16,423,119,618 | 20,775,528,787 |
| 금융자산 | 27,030,000,000 | 12,030,000,000 | 11,530,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,929,953,584 | 18,753,982,186 | 18,749,637,619 |
| 당기법인세자산 | 10,514,970 | ||
| 기타자산 | 1,484,460,692 | 3,298,776,207 | 4,216,948,485 |
| 재고자산 | 1,096,846,500 | ||
| 비유동자산 | 49,710,148,598 | 47,945,026,889 | 45,065,380,940 |
| 비유동금융자산 | 372,462,604 | 343,593,590 | 326,808,027 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 700,490,948 | 623,336,514 | 740,439,442 |
| 관계기업투자주식 | |||
| 투자부동산 | 3,190,383,218 | 4,882,716,029 | 7,035,723,787 |
| 유형자산 | 36,809,213,260 | 36,105,743,996 | 32,950,610,305 |
| 무형자산 | 6,827,621,029 | 4,972,367,291 | 3,669,367,146 |
| 사용권자산 | 931,966,889 | ||
| 비유동기타자산 | 36,434,754 | 57,743,813 | |
| 이연법인세자산 | 878,010,650 | 980,834,715 | 284,688,420 |
| 자산총계 | 114,981,929,224 | 98,461,419,870 | 100,337,495,831 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 57,872,519,806 | 57,963,034,365 | 64,437,393,756 |
| 비유동부채 | 898,523,509 | 331,831,562 | 219,594,106 |
| 부채총계 | 58,771,043,315 | 58,294,865,927 | 64,656,987,862 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주에귀속되는 자본 | 56,210,885,909 | 40,166,553,943 | 35,680,507,969 |
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 34,005,598,970 | 37,043,622,404 | 32,557,576,430 |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 56,210,885,909 | 40,166,553,943 | 35,680,507,969 |
| 연결에포함된회사수 | 1 | 1 | - |
| 구분 | 제19기&cr2019.01.01 부터 2019.12.31까지 | 제 18 기&cr2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | 제 17 기&cr2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 영업수익 | 76,779,803,060 | 92,775,359,629 | 76,313,889,089 |
| 영업이익(손실) | (2,058,521,935) | 3,545,044,947 | 12,547,858,072 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,846,938,482) | 4,305,784,268 | 12,879,498,442 |
| 법인세비용(수익) | (191,105,548) | (180,261,706) | 2,443,524,145 |
| 당기연결순이익(손실) | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 지배기업의소유주지분 | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 주당손익 | (352) | 1,201 | 2,859 |
- 상기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사는 제18기부터 연결 재무제표를 최초 작성하였습니다. &cr- 제19기, 제18기, 제17기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr- 제19기, 제18기 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 연결 재무제표는 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다&cr&cr 2. 재무제표&cr
| 구분 | 제 19 기&cr2019.12.31 현재 | 제 18 기&cr2018.12.31 현재 | 제 17 기&cr2017.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 65,093,334,739 | 50,341,241,116 | 55,272,114,891 |
| 현금및현금성자산 | 17,591,571,836 | 16,283,390,124 | 20,775,528,787 |
| 금융자산 | 27,030,000,000 | 12,030,000,000 | 11,530,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,911,702,837 | 18,758,837,247 | 18,749,637,619 |
| 당기법인세자산 | 10,492,940 | ||
| 기타자산 | 1,463,213,566 | 3,258,520,805 | 4,216,948,485 |
| 재고자산 | 1,096,846,500 | ||
| 비유동자산 | 49,572,141,813 | 47,549,493,515 | 45,065,380,940 |
| 비유동금융자산 | 371,963,044 | 343,593,590 | 326,808,027 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 1,800,490,948 | 1,903,336,514 | 740,439,442 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 291,169,000 | 180,181,200 | |
| 투자부동산 | 3,570,694,334 | 5,275,301,962 | 7,035,723,787 |
| 유형자산 | 35,202,440,934 | 34,121,408,504 | 32,950,610,305 |
| 무형자산 | 6,525,406,014 | 4,708,402,276 | 3,669,367,146 |
| 사용권자산 | 931,966,889 | ||
| 비유동기타자산 | 36,434,754 | 57,743,813 | |
| 이연법인세자산 | 878,010,650 | 980,834,715 | 284,688,420 |
| 자산총계 | 114,665,476,552 | 97,890,734,631 | 100,337,495,831 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 57,500,603,425 | 57,289,998,297 | 64,437,393,756 |
| 비유동부채 | 788,005,634 | 263,524,794 | 219,594,106 |
| 부채총계 | 58,288,609,059 | 57,553,523,091 | 64,656,987,862 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 34,171,580,554 | 37,214,280,001 | 32,557,576,430 |
| 자본총계 | 56,376,867,493 | 40,337,211,540 | 35,680,507,969 |
| 종속·관계·공동기업 &cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제19기&cr2019.01.01 부터 2019.12.31까지 | 제 18 기&cr2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 | 제 17 기&cr2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 영업수익 | 75,861,592,540 | 92,524,044,212 | 76,313,889,089 |
| 영업이익(손실) | (1,815,708,592) | 3,630,196,531 | 12,547,858,072 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,851,614,495) | 4,476,441,865 | 12,879,498,442 |
| 당기순이익(손실) | (1,660,508,947) | 4,656,703,571 | 10,435,974,297 |
| 주당손익 | (353) | 1,247 | 2,859 |
- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr- 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr- 제19기, 제18기 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제17기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호 등에 따라 작성되었습니다&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* ★2019년사업보고서(주)노랑풍선.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 2019.12.31 현재 |
| 제 18 기 2018.12.31 현재 |
| 제 17 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 65,271,780,626 | 50,516,392,981 | 55,272,114,891 |
| 현금및현금성자산 | 17,730,519,850 | 16,423,119,618 | 20,775,528,787 |
| 금융자산 | 27,030,000,000 | 12,030,000,000 | 11,530,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,929,953,584 | 18,753,982,186 | 18,749,637,619 |
| 당기법인세자산 | 10,514,970 | ||
| 기타자산 | 1,484,460,692 | 3,298,776,207 | 4,216,948,485 |
| 재고자산 | 1,096,846,500 | ||
| 비유동자산 | 49,710,148,598 | 47,945,026,889 | 45,065,380,940 |
| 비유동금융자산 | 372,462,604 | 343,593,590 | 326,808,027 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 700,490,948 | 623,336,514 | 740,439,442 |
| 관계기업투자주식 | |||
| 투자부동산 | 3,190,383,218 | 4,882,716,029 | 7,035,723,787 |
| 유형자산 | 36,809,213,260 | 36,105,743,996 | 32,950,610,305 |
| 무형자산 | 6,827,621,029 | 4,972,367,291 | 3,669,367,146 |
| 사용권자산 | 931,966,889 | ||
| 비유동기타자산 | 36,434,754 | 57,743,813 | |
| 이연법인세자산 | 878,010,650 | 980,834,715 | 284,688,420 |
| 자산총계 | 114,981,929,224 | 98,461,419,870 | 100,337,495,831 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 57,872,519,806 | 57,963,034,365 | 64,437,393,756 |
| 미지급금및기타채무 | 12,550,827,705 | 11,431,416,193 | 11,161,918,992 |
| 유동성장기차입부채 | 19,833,333,350 | ||
| 단기차입금 | 14,300,000,000 | 18,516,800,000 | |
| 미지급법인세 | 523,014,385 | 2,460,826,479 | |
| 수탁금및기타부채 | 30,230,987,193 | 27,982,119,713 | 30,942,628,979 |
| 유동리스부채 | 267,690,523 | ||
| 유동충당부채 | 32,698,459 | 38,685,956 | |
| 비유동부채 | 898,523,509 | 331,831,562 | 219,594,106 |
| 비유동기타채무 | 93,000,000 | 237,800,000 | 194,800,000 |
| 퇴직급여채무 | 110,517,875 | 68,306,768 | |
| 비유동리스부채 | 659,310,292 | ||
| 비유동충당부채 | 35,695,342 | 25,724,794 | 24,794,106 |
| 부채총계 | 58,771,043,315 | 58,294,865,927 | 64,656,987,862 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주에귀속되는 자본 | 56,210,885,909 | 40,166,553,943 | 35,680,507,969 |
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 34,005,598,970 | 37,043,622,404 | 32,557,576,430 |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 56,210,885,909 | 40,166,553,943 | 35,680,507,969 |
| 부채및자본총계 | 114,981,929,224 | 98,461,419,870 | 100,337,495,831 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 76,779,803,060 | 92,775,359,629 | 76,313,889,089 |
| 영업비용 | 78,838,324,995 | 89,230,314,682 | 63,766,031,017 |
| 영업이익(손실) | (2,058,521,935) | 3,545,044,947 | 12,547,858,072 |
| 금융수익 | 910,974,594 | 523,867,391 | 506,740,212 |
| 금융비용 | 688,190,828 | 777,843,031 | 830,720,069 |
| 기타영업외수익 | 101,563,591 | 1,143,132,418 | 992,684,427 |
| 기타영업외비용 | 112,763,904 | 98,236,257 | 337,064,200 |
| 관계기업투자관련손실 | 30,181,200 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,846,938,482) | 4,305,784,268 | 12,879,498,442 |
| 법인세비용(수익) | (191,105,548) | (180,261,706) | 2,443,524,145 |
| 당기연결순이익(손실) | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 당기연결순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의소유주지분 | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 비지배지분 | |||
| 기타포괄손익 | |||
| 총포괄이익(손실) | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의소유주지분 | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 비지배지분 | |||
| 주당손익 | |||
| 기본및희석주당순손익 (단위 : 원) | (352) | 1,201 | 2,859 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 귀속분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 65,275,517 | (335,900,100) | 22,121,602,133 | 23,850,977,550 | 23,850,977,550 | |
| 당기순이익(손실) | 10,435,974,297 | 10,435,974,297 | 10,435,974,297 | ||||
| 자기주식의처분 | 1,680,701,022 | 192,855,100 | 1,873,556,122 | 1,873,556,122 | |||
| 자기주식의취득 | (480,000,000) | (480,000,000) | (480,000,000) | ||||
| 유상증자 | |||||||
| 배당금지급 | |||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 32,557,576,430 | 35,680,507,969 | 35,680,507,969 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 32,557,576,430 | 35,680,507,969 | 35,680,507,969 | |
| 당기순이익(손실) | 4,486,045,974 | 4,486,045,974 | 4,486,045,974 | ||||
| 자기주식의처분 | |||||||
| 자기주식의취득 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 배당금지급 | |||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 37,043,622,404 | 40,166,553,943 | 40,166,553,943 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 37,043,622,404 | 40,166,553,943 | 40,166,553,943 | |
| 당기순이익(손실) | (1,655,832,934) | (1,655,832,934) | (1,655,832,934) | ||||
| 자기주식의처분 | 3,534,788,401 | 623,045,000 | 4,157,833,401 | 4,157,833,401 | |||
| 자기주식의취득 | |||||||
| 유상증자 | 382,825,000 | 14,541,696,999 | 14,924,521,999 | 14,924,521,999 | |||
| 배당금지급 | (1,382,190,500) | (1,382,190,500) | (1,382,190,500) | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 2,382,825,000 | 19,822,461,939 | 34,005,598,970 | 56,210,885,909 | 56,210,885,909 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 6,411,000,010 | 1,995,928,470 | 16,926,863,364 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,013,243,840 | 4,656,588,444 | 18,213,374,940 |
| 당기순이익(손실) | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | 10,435,974,297 |
| 수익ㆍ비용의 조정 | 3,393,898,923 | 1,695,488,761 | 5,674,554,385 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,275,177,851 | (1,524,946,291) | 2,102,846,258 |
| 이자의 수취 | 587,000,597 | 326,546,564 | 224,772,200 |
| 법인세의 납부 | (189,244,427) | (2,987,206,538) | (1,511,283,776) |
| 투자활동 현금흐름 | (18,830,401,098) | (3,225,551,087) | (7,031,947,769) |
| 투자활동으로인한 현금유입액 | 11,147,815,486 | 19,256,364 | 6,254,863,763 |
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | 176,000,000 | |
| 금융자산의 감소 | 11,110,815,486 | 6,078,703,763 | |
| 유형자산의 처분 | 7,000,000 | 146,364 | 160,000 |
| 정부보조금의 증가 | 19,110,000 | ||
| 투자활동으로인한 현금유출액 | (29,978,216,584) | (3,244,807,451) | (13,286,811,532) |
| 단기대여금의 증가 | 391,244,825 | ||
| 금융자산의 증가 | 25,961,247,843 | 522,318,826 | 11,529,950,727 |
| 유형자산의 취득 | 509,189,544 | 568,731,373 | 562,510,805 |
| 무형자산의 취득 | 3,116,534,372 | 1,978,386,789 | 1,194,350,000 |
| 관계기업투자주식의 취득 | 30,181,200 | ||
| 종속기업취득으로 인한 순현금유출 | 145,189,263 | ||
| 재무활동 현금흐름 | 13,728,227,163 | (3,124,200,817) | (7,320,556,643) |
| 재무활동으로인한 현금유입액 | 20,079,347,000 | 18,317,212,393 | 1,853,600,000 |
| 자기주식의 처분 | 5,154,825,001 | 1,853,600,000 | |
| 유상증자 | 14,924,521,999 | ||
| 단기차입금의 증가 | 18,317,212,393 | ||
| 재무활동으로인한 현금유출액 | (6,351,119,837) | (21,441,413,210) | (9,174,156,643) |
| 단기차입금의 상환 | 4,216,800,000 | 424,412,393 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 19,833,333,350 | 7,999,999,992 | |
| 장기차입금의 상환 | 604,633,773 | ||
| 자기주식의 취득 | 480,000,000 | ||
| 이자의 지급 | 455,975,137 | 579,033,694 | 694,156,651 |
| 배당금의 지급 | 1,382,190,500 | ||
| 리스부채의 지급 | 296,154,200 | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,308,826,075 | (4,353,823,434) | 2,574,358,952 |
| 기초 현금및현금성자산 | 16,423,119,618 | 20,775,528,787 | 18,200,684,984 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,425,843) | 1,414,265 | 484,851 |
| 당기말 현금및현금성자산 | 17,730,519,850 | 16,423,119,618 | 20,775,528,787 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 당기 2019년 12월 31일 현재 |
| 전기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 노랑풍선과 그 종속기업 |
&cr1. 연결회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였으며, 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,383백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| 고재경 | 1,041,000 | 21.84 |
| 최명일 | 791,200 | 16.60 |
| 최명선 | 400,000 | 8.39 |
| 고정선 | 370,000 | 7.76 |
| 최명희 | 370,000 | 7.76 |
| 기타 | 1,793,450 | 37.65 |
| 합 계 | 4,765,650 | 100.00 |
&cr(2) 연결대상 종속기업 및 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 한국 | 시내순환 관광업 | 12월 | 100 | 100 |
&cr당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손실 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 1,530,487 | 1,669,265 | (138,778) | 1,163,246 | (330,429) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익(*) | 당기순손실(*) |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 1,818,651 | 2,073,092 | (254,441) | 333,586 | (140,476) |
&cr(*) 전기 손익은 지배력 획득 이후의 재무정보입니다.&cr&cr2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에 서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되 어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액 의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적 용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가 가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수 익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 28참조 ) &cr&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항 은 주석 6 , 손상 에 대한 회 계 정 책은 주석 28 참조)
&cr 2.8 재 고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.9 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금 &cr &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr 2.13 투자부동산 &cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.16 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측 정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.17 금융보증계약 &cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.&cr
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.18 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.20 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr 2.21 수익인식 &cr
(1) 수행의무의 식별 &cr&cr연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.&cr&cr한편, 연결회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 연결회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.&cr
(2) 거래가격의 배분 &cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr(3) 고객충성제도&cr
연결회사는 일부 고객에게 연결회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.
2.22 리스
&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32 에서 제공합니다.
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr연 결 회사 는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장 비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 비 품 의 단 기 리스 와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당 기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
&cr (1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 보증금 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
&cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 재무제표 는 2020년 3월 18일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 24 참조 ).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 수익인식 &cr
고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. &cr
(4) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 현금및현금성자산&cr&cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 83,739 | 132,108 |
| 보통예금 | 17,644,631 | 16,291,011 |
| 기타 | 2,150 | - |
| 합 계 | 17,730,520 | 16,423,120 |
5. 사용제한 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 금융자산 | 단기금융상품 | 국민은행 | 30,000 | 30,000 | 보증금 질권설정 |
| 우리은행 | 11,700,000 | 6,000,000 | IATA 질권설정(*) | ||
| 6,000,000 | - | ||||
| KEB하나은행 | - | 5,000,000 | |||
| - | 1,000,000 | ||||
| 합 계 | 17,730,000 | 12,030,000 |
&cr(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 14,963,531 | (896,993) | 14,066,538 | 14,549,362 | (401,193) | 14,148,169 |
| 영업보증금 | 2,993,362 | - | 2,993,362 | 4,298,790 | (16,190) | 4,282,600 |
| 단기대여금 | 380,988 | - | 380,988 | 30,000 | - | 30,000 |
| 미수수익 | 303,834 | - | 303,834 | 186,059 | - | 186,059 |
| 보증금 | 185,232 | - | 185,232 | 107,154 | - | 107,154 |
| 소 계 | 18,826,947 | (896,993) | 17,929,954 | 19,171,365 | (417,383) | 18,753,982 |
| 비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 700,491 | - | 700,491 | 623,337 | - | 623,337 |
| 소 계 | 700,491 | - | 700,491 | 623,337 | - | 623,337 |
| 합 계 | 19,527,438 | (896,993) | 18,630,445 | 19,794,702 | (417,383) | 19,377,319 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 401,193 | 631,909 | (136,109) | 896,993 |
| 기타채권 | 16,190 | (16,190) | - | - |
| 합 계 | 417,383 | 615,719 | (136,109) | 896,993 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 전기말 |
| 매출채권 | 461,858 | 87,395 | (148,060) | 401,193 |
| 기타채권 | 627,323 | (547,294) | (63,840) | 16,190 |
| 합 계 | 1,089,181 | (459,898) | (211,900) | 417,383 |
&cr(3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.4% | 40.1% | 47.9% | 100.0% | 100.0% |
| 총장부금액 | 13,992,002 | 214,128 | 3,291 | 477,421 | 276,690 | |
| 손실충당금 | 55,491 | 85,815 | 1,576 | 477,421 | 276,690 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.4% | 17.8% | 27.6% | 97.7% | 100.0% |
| 총장부금액 | 14,143,279 | 61,510 | 20,168 | 15,144 | 309,261 | |
| 손실충당금 | 60,585 | 10,968 | 5,579 | 14,800 | 309,261 |
&cr매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.&cr&cr7. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,270,680 | - | 3,135,668 | - |
| 선급비용 | 213,781 | - | 163,108 | 36,435 |
| 재고자산 | 1,096,847 | - | - | - |
| 합계 | 2,581,308 | - | 3,298,776 | 36,435 |
&cr8. 관계기업투자주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 30,000주 | 30 | - | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손실 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 492,284 | 1,172,494 | (680,210) | 1,486,181 | (556,623) |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손실 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 282,858 | 400,600 | (117,742) | 55,733 | (219,060) |
(3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 기 업 명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | (680,210) | 30 | (204,063) | - |
&cr(4) 당기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 없습니다.
&cr(5) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액&cr&cr당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 미반영손실 | ||
| 전기 | 당기 | 누 적 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 5,142 | 198,921 | 204,063 |
&cr9. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,424,399 | - | 2,424,399 | 3,695,730 | - | 3,695,730 |
| 건물 | 868,956 | (102,972) | 765,984 | 1,324,629 | (137,643) | 1,186,986 |
| 합 계 | 3,293,355 | (102,972) | 3,190,383 | 5,020,359 | (137,643) | 4,882,716 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 3,695,730 | - | (1,271,331) | 2,424,399 |
| 건물 | 1,186,986 | (12,039) | (408,963) | 765,984 |
| 합 계 | 4,882,716 | (12,039) | (1,680,294) | 3,190,383 |
(*) 유형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 5,254,380 | - | (1,558,649) | 3,695,730 |
| 건물 | 1,781,344 | (35,705) | (558,653) | 1,186,986 |
| 합 계 | 7,035,724 | (35,705) | (2,117,302) | 4,882,716 |
(*) 유형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 330,832 | 381,375 |
| 투자부동산 감가상각비 및 운영비용 | (46,958) | (90,689) |
| 합 계 | 283,874 | 290,686 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr(5) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr&cr(6) 운용리스 제공 내역&cr&cr투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 184,404 | 348,487 |
| 1년 초과 2년 이내 | 30,000 | 160,764 |
| 합계 | 214,404 | 509,251 |
&cr10. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 25,367,482 | - | - | 25,367,482 | 24,096,150 | - | - | 24,096,150 |
| 건물 | 9,211,088 | (949,640) | - | 8,261,448 | 8,755,415 | (662,968) | - | 8,092,447 |
| 시설장치 | 3,242,008 | (2,028,285) | (14,333) | 1,199,390 | 2,892,181 | (1,404,090) | (18,154) | 1,469,937 |
| 차량운반구 | 2,030,553 | (852,254) | - | 1,178,299 | 2,089,213 | (488,264) | - | 1,600,949 |
| 비품 | 2,240,782 | (1,438,189) | - | 802,593 | 2,004,551 | (1,158,290) | - | 846,261 |
| 합 계 | 42,091,913 | (5,268,368) | (14,333) | 36,809,212 | 39,837,511 | (3,713,612) | (18,154) | 36,105,744 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 24,096,150 | - | - | - | 1,271,331 | 25,367,481 |
| 건물 | 8,092,447 | - | - | (239,963) | 408,963 | 8,261,447 |
| 시설장치 | 1,469,937 | 362,118 | (2) | (632,661) | - | 1,199,392 |
| 차량운반구 | 1,600,949 | - | (2) | (422,648) | - | 1,178,299 |
| 비품 | 846,261 | 286,572 | (8) | (330,232) | - | 802,593 |
| 합 계 | 36,105,744 | 648,690 | (12) | (1,625,504) | 1,680,294 | 36,809,212 |
(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 처 분 | 상 각 | 대체(*1) | 사업결합(*2) | 전기말 |
| 토지 | 22,537,501 | - | - | - | - | 1,558,649 | - | 24,096,150 |
| 건물 | 7,750,090 | - | - | - | (216,296) | 558,653 | - | 8,092,447 |
| 시설장치 | 1,871,136 | 182,675 | (19,110) | - | (564,764) | - | 1,469,937 | |
| 차량운반구 | 77,322 | - | - | - | (182,030) | - | 1,705,657 | 1,600,949 |
| 비품 | 714,561 | 426,467 | - | (163) | (294,604) | - | - | 846,261 |
| 합 계 | 32,950,610 | 609,142 | (19,110) | (163) | (1,257,694) | 2,117,302 | 1,705,657 | 36,105,744 |
(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr(*2) 전기말 종속기업으로 편입된 노랑풍선시티버스 주식회사의 취득조정내역입니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr11. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 7,832,026 | (3,688,257) | (402,780) | 3,740,989 | 4,998,170 | (2,427,070) | (402,780) | 2,168,319 |
| 회원권(*) | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,334 | 1,241,628 | - | (84,230) | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | 250,000 | (66,667) | - | 183,333 | 250,000 | (16,667) | - | 233,333 |
| 영업권 | 263,965 | - | - | 263,965 | 263,965 | - | - | 263,965 |
| 건설중인자산 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 1,149,352 | - | - | 1,149,352 |
| 합 계 | 11,087,619 | (3,754,924) | (505,074) | 6,827,621 | 7,903,115 | (2,443,737) | (487,010) | 4,972,367 |
(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 대 체 | 당기말 |
| 소프트웨어 | 2,168,319 | 1,113,261 | (1,261,187) | - | 1,720,596 | 3,740,989 |
| 회원권 | 1,157,397 | - | - | (18,064) | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 233,333 | - | (50,000) | - | - | 183,333 |
| 영업권 | 263,965 | - | - | - | - | 263,965 |
| 건설중인자산 | 1,149,352 | 2,071,244 | - | - | (1,720,596) | 1,500,000 |
| 합 계 | 4,972,366 | 3,184,505 | (1,311,187) | (18,064) | - | 6,827,620 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상환입 | 사업결합 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 2,530,303 | 474,035 | (836,018) | - | - | 2,168,319 |
| 회원권 | 1,139,064 | - | - | 18,333 | - | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | - | 250,000 | (16,667) | - | - | 233,333 |
| 영업권 | - | - | - | - | 263,965 | 263,965 |
| 건설중인자산 | - | 1,149,352 | - | - | - | 1,149,352 |
| 합 계 | 3,669,367 | 1,873,387 | (852,685) | 18,333 | 263,965 | 4,972,367 |
&cr(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr연결회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr12. 미지급금및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 7,688,178 | - | 6,293,262 | - |
| 미지급비용 | 4,407,852 | - | 4,947,138 | - |
| 예수보증금 | 299,998 | - | 133,016 | - |
| 임대보증금 | 154,800 | 93,000 | 58,000 | 237,800 |
| 합 계 | 12,550,828 | 93,000 | 11,431,416 | 237,800 |
&cr13. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 2.59 | 2020.10.15 | 4,000,000 | 8,000,000 |
| 2.45 | 2020.10.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 3.56 | 2020.10.22 | 300,000 | 300,000 | |
| 신협은행 | 5.00 | 2019.04.01 | - | 216,800 |
| 합 계 | 14,300,000 | 18,516,800 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr14. 수탁금및기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금(*1) | 1,416,207 | 950,830 |
| 수탁금(*1) | 27,000,270 | 25,243,828 |
| 선수수익(*1,2) | 577,291 | 244,735 |
| 예수금 | 301,200 | 401,250 |
| 부가세예수금 | 936,019 | 1,141,477 |
| 합 계 | 30,230,987 | 27,982,120 |
(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.&cr(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.&cr&cr15. 충당부채&cr&cr당기와 전기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||
| 기 초 | 증 감 | 당기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 25,725 | 9,970 | 35,695 | - | 35,695 |
| 손실부담계약 | 32,698 | (32,698) | - | - | - |
| 합 계 | 58,423 | (22,728) | 35,695 | - | 35,695 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||
| 기 초 | 증 감 | 전기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 24,794 | 931 | 25,725 | - | 25,725 |
| 손실부담계약 | 38,686 | (5,987) | 32,698 | 32,698 | - |
| 합 계 | 63,480 | (5,057) | 58,423 | 32,698 | 25,725 |
&cr16. 종업원급여&cr&cr연결회사는 당기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 계상한 비용은 50백만원 및 13백만원이며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 계상한 비용은 2,137백만원 및 1,870백만원입니다.&cr&cr17. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 발행주식수 | 4,765,650주 | 4,000,000주 |
| 보통주자본금 | 2,382,825 | 2,000,000 |
| 자본잉여금 : | ||
| 자기주식처분이익 | 5,280,765 | 1,745,977 |
| 주식발행초과금(*) | 14,541,697 | - |
(*) 당기 유상증자로 인해 발생하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초발행주식수 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
| 자기주식 처분 | - | (264,350) | 264,350 | - | - | - |
| 유상증자 | 765,650 | - | 765,650 | - | - | - |
| 당기말 발행주식수 | 4,765,650 | - | 4,765,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
&cr(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.&cr&cr18. 기타자본항목&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | - | 623,045 |
&cr19. 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 138,219 | - |
| 미처분이익잉여금 | 33,867,380 | 37,043,622 |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr20. 영업부문 정보&cr&cr(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr&cr(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다.당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 여행알선수입 | 52,713,470 | 56,487,640 |
| 항공권판매수입 등 | 8,106,632 | 5,253,439 |
| 항공권총액매출 | 9,992,490 | 20,000,561 |
| 기타 | 5,967,211 | 11,033,720 |
| 합 계 | 76,779,803 | 92,775,360 |
&cr(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.&cr&cr21. 영업비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 24,480,839 | 23,080,501 |
| 퇴직급여 | 2,186,494 | 1,882,773 |
| 복리후생비 | 510,654 | 507,914 |
| 판매수수료 | 11,733,883 | 11,673,942 |
| 광고선전비 | 7,459,816 | 12,165,262 |
| 지급수수료 | 11,329,621 | 10,033,556 |
| 판매촉진비 | 1,062,044 | 1,144,715 |
| 감가상각비 | 1,637,541 | 1,293,399 |
| 사용권자산상각비 | 335,094 | - |
| 무형자산상각비 | 1,311,187 | 852,685 |
| 대손상각비(환입) | 615,719 | (459,898) |
| 통신비 | 469,699 | 530,968 |
| 보험료 | 514,731 | 462,419 |
| 건물관리비 | 757 | 84,372 |
| 지급임차료 | 206,363 | 410,612 |
| 복구충당부채전입액 | 9,971 | 931 |
| 손실부담계약전입(환입)액 | (32,698) | (5,987) |
| 위약금손실 | 2,992,905 | 3,427,822 |
| 항공권총액원가 | 9,992,490 | 20,000,561 |
| 기타 | 2,021,215 | 2,143,769 |
| 합 계 | 78,838,325 | 89,230,316 |
&cr22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 광고협찬수익 | - | 481,923 |
| 기타수익 | 52,279 | 456,971 |
| 자사상품권환입액 | 10,150 | 9,780 |
| 유형자산처분이익 | 6,998 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 18,333 |
| 잡이익 | 32,137 | 176,126 |
| 합 계 | 101,564 | 1,143,133 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 24,251 | 39,247 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 13 |
| 유형자산폐기손실 | 9 | 4 |
| 무형자산손상차손 | 18,064 | - |
| 잡손실 | 70,439 | 58,972 |
| 합 계 | 112,764 | 98,236 |
&cr23. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 641,408 | 398,822 |
| 외화환산이익 | 809 | 2,479 |
| 외환차익 | 89,169 | 118,608 |
| 장기금융상품평가이익 | 13,161 | 3,958 |
| 단기금융상품처분이익 | 166,426 | - |
| 합 계 | 910,975 | 523,867 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 465,513 | 574,434 |
| 외화환산손실 | 12,492 | 1,065 |
| 외환차손 | 209,035 | 192,853 |
| 장기금융상품평가손실 | 1,151 | 9,491 |
| 합 계 | 688,191 | 777,843 |
&cr24. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(주민세포함) | 703,063 | 515,885 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 102,824 | (696,147) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (996,992) | - |
| 법인세비용(수익) | (191,105) | (180,262) |
&cr(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,846,938) | 4,305,784 |
| 적용세율(당기 : 23.19%, 전기 : 21.51%)에 따른 법인세 | (428,326) | 925,272 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익/비용 | 195,231 | 50,689 |
| 공제감면 및 추가납부세액 | 77,438 | (1,170,748) |
| 기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등) | (35,448) | 14,525 |
| 소 계 | 237,221 | (1,105,534) |
| 법인세비용(수익)(*) | (191,105) | (180,262) |
(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| 장기금융자산평가이익 | (23,475) | 17,167 | (6,308) |
| 감가상각비 | 1,213 | (1,294) | (81) |
| 업무용차량 | 8,729 | 2,589 | 11,318 |
| 대손금 | 59,487 | 29,944 | 89,431 |
| 무형자산 | 91,253 | (51,027) | 40,227 |
| 대손충당금 | 49,776 | 107,125 | 156,901 |
| 미수수익 | (43,271) | (23,572) | (66,843) |
| 미지급비용 | 34,699 | 101,253 | 135,952 |
| 장기금융자산평가손실 | 9,953 | 253 | 10,206 |
| 복구충당부채 | 5,659 | 2,194 | 7,853 |
| 손실충당부채 | 7,194 | (7,194) | - |
| 세금과공과금 | 36,421 | 18,081 | 54,501 |
| 선수수익 | 53,842 | 73,162 | 127,004 |
| 알선수수료 | - | (23,680) | (23,680) |
| 소계 | 291,480 | 245,001 | 536,481 |
| 이월세액공제 | 689,355 | (347,825) | 341,530 |
| 합계 | 980,835 | (102,824) | 878,011 |
&cr② 전기
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| 장기금융자산평가이익 | (22,604) | (871) | (23,475) |
| 감가상각비 | (14,073) | 15,286 | 1,213 |
| 업무용차량 | 5,923 | 2,806 | 8,729 |
| 대손금 | 12,869 | 46,618 | 59,487 |
| 무형자산 | 95,287 | (4,034) | 91,253 |
| 대손충당금 | 196,338 | (146,562) | 49,776 |
| 미수수익 | (29,453) | (13,818) | (43,271) |
| 미지급비용 | 18,571 | 16,128 | 34,699 |
| 장기금융자산평가손실 | 7,864 | 2,089 | 9,953 |
| 복구충당부채 | 5,455 | 204 | 5,659 |
| 손실충당부채 | 8,511 | (1,317) | 7,194 |
| 세금과공과금 | - | 36,421 | 36,421 |
| 선수수익 | - | 53,842 | 53,842 |
| 소계 | 284,688 | 6,792 | 291,480 |
| 이월세액공제 | - | 689,355 | 689,355 |
| 합계 | 284,688 | 696,147 | 980,835 |
&cr(4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 관계기업투자관련손실 | 30,181 | 30,181 | 처분하지 않을 예정 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 자기주식처분이익 | 996,992 | - |
&cr25. 주당순이익&cr&cr주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익
| (단위: 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (1,655,833) | 4,486,046 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,697,924 | 3,735,650 |
| 기본주당이익 | (352원) | 1,201원 |
&cr주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 자기주식처분 | 264,350 | 246,968 |
| 유상증자 | 765,650 | 715,306 |
| 12월 31일 | 4,765,650 | 4,697,924 |
&cr② 전기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 12월 31일 | 3,735,650 | 3,735,650 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당기와 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr&cr26. 금융상품 공정가치&cr&cr당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 현금및현금성자산 | 17,730,520 | 17,730,520 | 16,423,120 | 16,423,120 |
| 금융자산 | 27,030,000 | 27,030,000 | 12,030,000 | 12,030,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 17,929,954 | 17,929,954 | 18,753,982 | 18,753,982 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 700,491 | 700,491 | 623,337 | 623,337 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 비유동금융자산 | 372,463 | 372,463 | 343,594 | 343,594 |
| 합 계 | 63,763,428 | 63,763,428 | 48,174,033 | 48,174,033 |
&cr② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 미지급금및기타채무 | 11,932,862 | 11,932,862 | 9,270,644 | 9,270,644 |
| 단기차입금 | 14,300,000 | 14,300,000 | 18,516,800 | 18,516,800 | |
| 비유동기타채무 | 93,000 | 93,000 | 237,800 | 237,800 | |
| 합 계 | 26,325,862 | 26,325,862 | 28,025,244 | 28,025,244 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들 은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 372,463 | - | - | 372,463 | 372,463 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 343,594 | - | - | 343,594 | 343,594 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 372,463 | 3 | 원가접근법 | - |
&cr27. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 장부금액
| (단위:천원) | ||
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비유동금융자산 | 372,463 | 343,594 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 17,730,520 | 16,423,120 |
| 금융자산 | 27,030,000 | 12,030,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,929,954 | 18,753,982 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 700,491 | 623,337 |
| 합 계 | 63,763,428 | 48,174,033 |
| (단위: 천원) | ||
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 미지급금및기타채무 | 11,932,862 | 9,270,644 |
| 단기차입금 | 14,300,000 | 18,516,800 |
| 비유동기타채무 | 93,000 | 237,800 |
| 합 계 | 26,325,862 | 28,025,244 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 장기금융상품평가손익 | 12,010 | (5,533) |
| 단기금융상품처분손익 | 166,426 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 641,408 | 398,822 |
| 외환차손익 | (119,866) | (74,245) |
| 외화환산손익 | (11,683) | 1,413 |
| 대손상각비(환입) | 615,719 | (459,899) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (426,160) | (574,434) |
&cr28. 재무위험관리&cr&cr(1) 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr① 시장위험&cr&cr(가) 환율변동위험&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 37,823 | 43,791 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 24,565 | 31,871 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,464,700 | 68,750 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 24,720 | 29,553 | 34,440 | 39,131 |
| CNY | - | - | 30,000 | 4,883 |
| HKD | - | - | 380,000 | 54,253 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 2,190 | (2,190) |
| EUR | 1,594 | (1,594) |
| JPY | 3,438 | (3,438) |
| CHF | 1,478 | (1,478) |
&cr(나) 이자율위험&cr&cr연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용 위험&cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr(가) 위험관리&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr&cr연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(나) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(다) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권&cr· 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr- 매출채권및기타채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr
매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기: 344백만원).&cr&cr③ 유동성 위험&cr&cr연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.&cr&cr(가) 유동성 약정&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,300,000 | 18,516,800 |
&cr(나) 만기분석&cr&cr당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 당기말 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,932,862 | 93,000 | 12,025,862 |
| 차입금(*) | 14,583,922 | - | 14,583,922 |
| 리스부채(*) | 298,872 | 713,565 | 1,012,437 |
| 금융보증계약 | 360,000 | - | 360,000 |
| 합 계 | 27,175,656 | 806,565 | 27,982,221 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr(2) 자본위험 관리&cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 58,771,043 | 58,294,866 |
| 자본총계(B) | 56,210,886 | 40,166,554 |
| 부채비율(A/B) | 104.55% | 145.13% |
&cr29. 특수관계자거래&cr&cr(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. |
&cr(2) 주요 경영진 보상 내역&cr&cr연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,413,900 | 1,349,861 |
| 퇴직급여 | 392,863 | 306,233 |
| 합 계 | 1,806,763 | 1,656,094 |
연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 547,621 | - | 62,707 | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 등기임원(*) | 31,575 | - | 31,575 | - |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | 828,373 | 152,658 | 68,010 | 26,000 |
| 합계 | 859,948 | 152,658 | 99,585 | 26,000 |
(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 상환 | 당기말 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | 380,988 | - | 380,988 | - |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 상환 | 전기말 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | - | - | - | 30,181 |
&cr&cr(6) 당기말 현재 연결회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 연대보증인 | 대여금 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 연대보증 | Nishiyama Yushi | 380,988 |
&cr30. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 300,000 | 300,000 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 2,089,910 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 인허가보증 | 50,000 |
| 연결회사 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 연결회사 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 연결회사 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 21,339,910 |
&cr(3) 보험가입의 내용 &cr&cr당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산, 임차건물 | 삼성화재해상보험 | 45,316,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 47,316,000 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,190,383 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,719,543 | |||
| 합 계 | 35,909,926 | 21,600,000 |
&cr(5) 주요 소송 현황&cr&cr당기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | 주식회사 노랑풍선 | 18,547 | 2심 진행 중 |
| 명의개서 등 청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 황만수 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 우성종 | 주식회사 노랑풍선 | 360,100 | 1심 진행 중 |
| 보험금청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 허정익 | 주식회사 노랑풍선 외 1 | 40,000 | 1심 진행 중 |
| 합 계 | 428,647 |
연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr31. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외화환산이익 | (809) | (2,478) |
| 이자수익 | (641,408) | (398,822) |
| 장기금융상품평가이익 | (13,161) | (3,958) |
| 단기금융상품처분이익 | (166,426) | - |
| 유형자산처분이익 | (6,998) | - |
| 자사상품권환입액 | (10,150) | (9,780) |
| 무형자산손상차손환입 | - | (18,333) |
| 법인세비용 | (191,106) | (180,262) |
| 이자비용 | 465,513 | 574,434 |
| 감가상각비 | 1,637,541 | 1,293,399 |
| 사용권자산상각비 | 335,094 | - |
| 외화환산손실 | 12,491 | 1,065 |
| 대손상각비(환입) | 615,719 | (459,899) |
| 무형자산상각비 | 1,311,187 | 852,685 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 13 |
| 유형자산폐기손실 | 9 | 4 |
| 무형자산손상차손 | 18,064 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 1,151 | 9,491 |
| 손실부담계약전입액 | (32,698) | (5,988) |
| 복구충당부채전입액 | 9,971 | 931 |
| 지분법손실 | - | 30,181 |
| 퇴직급여 | 49,915 | 12,806 |
| 합 계 | 3,393,899 | 1,695,489 |
&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (526,155) | (1,488,511) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,657,518 | 850,240 |
| 선급비용의 감소(증가) | (58,247) | 81,612 |
| 영업보증금의 감소(증가) | 1,305,428 | 2,126,375 |
| 임차보증금의 감소(증가) | (139,258) | 32,324 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,096,847) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,314,701 | 82,732 |
| 예수금의 증가(감소) | (100,050) | (288,988) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (205,458) | (452,290) |
| 선수수익의 증가(감소) | 332,556 | 244,735 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 166,982 | (132,980) |
| 선수금의 증가(감소) | 475,528 | (241,817) |
| 수탁금의 증가(감소) | 1,756,442 | (2,257,610) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (552,259) | (106,768) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (48,000) | 26,000 |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (7,704) | - |
| 합 계 | 4,275,178 | (1,524,946) |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가 | 207,470 | (64,589) |
&cr(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 회계정책변경효과(*1) | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 18,516,800 | - | (4,216,800) | - | 14,300,000 |
| 유동리스부채 | - | 250,811 | (296,154) | 313,034 | 267,691 |
| 비유동리스부채 | - | 760,127 | - | (100,817) | 659,310 |
| 합 계 | 18,516,800 | 1,010,938 | (4,512,954) | 212,217 | 15,227,001 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석32 참조).&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
| 유동성장기부채 | 19,833,333 | (19,833,333) | - | - |
| 단기차입금 | - | 17,892,800 | 624,000 | 18,516,800 |
| 장기차입금 | - | (604,634) | 604,634 | - |
| 합 계 | 19,833,333 | (2,545,167) | 1,228,634 | 18,516,800 |
&cr32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr
주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84% 입니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 당기 |
| 전기말 운용리스약정 | 555,123 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 536,265 |
| 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 | - |
| 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 | (26,113) |
| 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 | 500,786 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,010,938 |
| 인식된 리스부채의 유동성 분류 | |
| 유동 리스부채 | 250,811 |
| 비유동 리스부채 | 760,127 |
| 합 계 | 1,010,938 |
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| 사용권자산 : | ||
| 차량운반구 | 242,178 | 158,198 |
| 사무실 | 497,042 | 643,630 |
| 임대장비 | 192,746 | 247,817 |
| 합계 | 931,966 | 1,049,645 |
| 리스부채 : | ||
| 유동 | 267,691 | 250,811 |
| 비유동 | 659,310 | 760,127 |
| 합계 | 927,001 | 1,010,938 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 217백만원입니다.&cr&cr② 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 차량운반구 | 133,436 | - |
| 사무실 | 146,588 | - |
| 임대장비 | 55,070 | - |
| 합계 | 335,094 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 39,353 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 45,540 | - |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원입니다.&cr&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.
| | 사용권자산 : 1,050백만원 증가 |
| | 비유동기타자산 : 39백만원 감소 |
| | 리스부채 : 1,011백만원 증가 |
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토.&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr33. 보고기간 이후 사건&cr&cr보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 2019.12.31 현재 |
| 제 18 기 2018.12.31 현재 |
| 제 17 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 65,093,334,739 | 50,341,241,116 | 55,272,114,891 |
| 현금및현금성자산 | 17,591,571,836 | 16,283,390,124 | 20,775,528,787 |
| 금융자산 | 27,030,000,000 | 12,030,000,000 | 11,530,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,911,702,837 | 18,758,837,247 | 18,749,637,619 |
| 당기법인세자산 | 10,492,940 | ||
| 기타자산 | 1,463,213,566 | 3,258,520,805 | 4,216,948,485 |
| 재고자산 | 1,096,846,500 | ||
| 비유동자산 | 49,572,141,813 | 47,549,493,515 | 45,065,380,940 |
| 비유동금융자산 | 371,963,044 | 343,593,590 | 326,808,027 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 1,800,490,948 | 1,903,336,514 | 740,439,442 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 291,169,000 | 180,181,200 | |
| 투자부동산 | 3,570,694,334 | 5,275,301,962 | 7,035,723,787 |
| 유형자산 | 35,202,440,934 | 34,121,408,504 | 32,950,610,305 |
| 무형자산 | 6,525,406,014 | 4,708,402,276 | 3,669,367,146 |
| 사용권자산 | 931,966,889 | ||
| 비유동기타자산 | 36,434,754 | 57,743,813 | |
| 이연법인세자산 | 878,010,650 | 980,834,715 | 284,688,420 |
| 자산총계 | 114,665,476,552 | 97,890,734,631 | 100,337,495,831 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 57,500,603,425 | 57,289,998,297 | 64,437,393,756 |
| 미지급금및기타채무 | 12,503,134,099 | 11,290,070,431 | 11,161,918,992 |
| 유동성장기차입부채 | 19,833,333,350 | ||
| 단기차입금 | 14,000,000,000 | 18,000,000,000 | |
| 미지급법인세 | 503,324,620 | 2,460,826,479 | |
| 수탁금및기타부채 | 30,226,454,183 | 27,967,229,407 | 30,942,628,979 |
| 유동리스부채 | 267,690,523 | ||
| 유동충당부채 | 32,698,459 | 38,685,956 | |
| 비유동부채 | 788,005,634 | 263,524,794 | 219,594,106 |
| 비유동기타채무 | 93,000,000 | 237,800,000 | 194,800,000 |
| 비유동리스부채 | 659,310,292 | ||
| 비유동충당부채 | 35,695,342 | 25,724,794 | 24,794,106 |
| 부채총계 | 58,288,609,059 | 57,553,523,091 | 64,656,987,862 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,382,825,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,822,461,939 | 1,745,976,539 | 1,745,976,539 |
| 기타자본 | (623,045,000) | (623,045,000) | |
| 이익잉여금 | 34,171,580,554 | 37,214,280,001 | 32,557,576,430 |
| 자본총계 | 56,376,867,493 | 40,337,211,540 | 35,680,507,969 |
| 부채및자본총계 | 114,665,476,552 | 97,890,734,631 | 100,337,495,831 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 75,861,592,540 | 92,524,044,212 | 76,313,889,089 |
| 영업비용 | 77,677,301,132 | 88,893,847,681 | 63,766,031,017 |
| 영업이익(손실) | (1,815,708,592) | 3,630,196,531 | 12,547,858,072 |
| 금융수익 | 979,547,720 | 534,448,135 | 506,740,212 |
| 금융비용 | 673,854,832 | 746,298,503 | 830,720,069 |
| 기타영업외수익 | 99,399,876 | 1,142,464,504 | 992,684,427 |
| 기타영업외비용 | 440,998,667 | 84,368,802 | 337,064,200 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,851,614,495) | 4,476,441,865 | 12,879,498,442 |
| 법인세비용(수익) | (191,105,548) | (180,261,706) | 2,443,524,145 |
| 당기순이익(손실) | (1,660,508,947) | 4,656,703,571 | 10,435,974,297 |
| 기타포괄손익 | |||
| 총포괄이익(손실) | (1,660,508,947) | 4,656,703,571 | 10,435,974,297 |
| 주당손익 | |||
| 기본및희석주당순손익 (단위 : 원) | (353) | 1,247 | 2,859 |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 65,275,517 | (335,900,100) | 22,121,602,133 | 23,850,977,550 |
| 당기순이익(손실) | 10,435,974,297 | 10,435,974,297 | |||
| 자기주식의처분 | 1,680,701,022 | 192,855,100 | 1,873,556,122 | ||
| 자기주식의취득 | (480,000,000) | (480,000,000) | |||
| 유상증자 | |||||
| 배당금지급 | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 32,557,576,430 | 35,680,507,969 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 32,557,576,430 | 35,680,507,969 |
| 당기순이익(손실) | 4,656,703,571 | 4,656,703,571 | |||
| 자기주식의처분 | |||||
| 자기주식의취득 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 배당금지급 | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 37,214,280,001 | 40,337,211,540 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 1,745,976,539 | (623,045,000) | 37,214,280,001 | 40,337,211,540 |
| 당기순이익(손실) | (1,660,508,947) | (1,660,508,947) | |||
| 자기주식의처분 | 3,534,788,401 | 623,045,000 | 4,157,833,401 | ||
| 자기주식의취득 | |||||
| 유상증자 | 382,825,000 | 14,541,696,999 | 14,924,521,999 | ||
| 배당금지급 | (1,382,190,500) | (1,382,190,500) | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 2,382,825,000 | 19,822,461,939 | 34,171,580,554 | 56,376,867,493 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 6,428,785,567 | 2,379,119,412 | 16,926,863,364 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,031,170,192 | 5,039,822,743 | 18,213,374,940 |
| 당기순이익(손실) | (1,660,508,947) | 4,656,703,571 | 10,435,974,297 |
| 수익ㆍ비용의 조정 | 3,187,351,990 | 1,477,956,644 | 5,674,554,385 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,504,327,149 | (1,094,837,472) | 2,102,846,258 |
| 이자의 수취 | 586,859,802 | 326,500,677 | 224,772,200 |
| 법인세의 납부 | (189,244,427) | (2,987,204,008) | (1,511,283,776) |
| 투자활동 현금흐름 | (19,064,205,175) | (4,491,849,824) | (7,031,947,769) |
| 투자활동으로인한 현금유입액 | 11,697,815,486 | 19,256,364 | 6,254,863,763 |
| 장기대여금의 감소 | 550,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | 176,000,000 | |
| 금융자산의 감소 | 11,110,815,486 | 6,078,703,763 | |
| 유형자산의 처분 | 7,000,000 | 146,364 | 160,000 |
| 정부보조금의 증가 | 19,110,000 | ||
| 투자활동으로인한 현금유출액 | (30,762,020,661) | (4,511,106,188) | (13,286,811,532) |
| 단기대여금의 증가 | 391,244,825 | ||
| 장기대여금의 증가 | 420,000,000 | 1,280,000,000 | |
| 금융자산의 증가 | 25,960,748,283 | 522,318,826 | 11,529,950,727 |
| 유형자산의 취득 | 469,493,181 | 550,219,373 | 562,510,805 |
| 무형자산의 취득 | 3,071,534,372 | 1,978,386,789 | 1,194,350,000 |
| 관계기업투자주식의 취득 | 30,181,200 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 449,000,000 | 150,000,000 | |
| 재무활동 현금흐름 | 13,945,027,163 | (2,380,822,516) | (7,320,556,643) |
| 재무활동으로인한 현금유입액 | 20,079,347,000 | 18,000,000,000 | 1,853,600,000 |
| 자기주식의 처분 | 5,154,825,001 | 1,853,600,000 | |
| 유상증자 | 14,924,521,999 | ||
| 단기차입금 증가 | 18,000,000,000 | ||
| 재무활동으로인한 현금유출액 | (6,134,319,837) | (20,380,822,516) | (9,174,156,643) |
| 단기차입금 상환 | 4,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 19,833,333,350 | 7,999,999,992 | |
| 자기주식의 취득 | 480,000,000 | ||
| 이자의 지급 | 455,975,137 | 547,489,166 | 694,156,651 |
| 배당금의 지급 | 1,382,190,500 | ||
| 리스부채의 지급 | 296,154,200 | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 1,309,607,555 | (4,493,552,928) | 2,574,358,952 |
| 기초 현금및현금성자산 | 16,283,390,124 | 20,775,528,787 | 18,200,684,984 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,425,843) | 1,414,265 | 484,851 |
| 당기말 현금및현금성자산 | 17,591,571,836 | 16,283,390,124 | 20,775,528,787 |
5. 재무제표 주석
주석
| 당기 2019년 12월 31일 현재 |
| 전기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 노랑풍선 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였으며, 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.&cr&cr회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,383백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| 고재경 | 1,041,000 | 21.84 |
| 최명일 | 791,200 | 16.60 |
| 최명선 | 400,000 | 8.39 |
| 고정선 | 370,000 | 7.76 |
| 최명희 | 370,000 | 7.76 |
| 기타 | 1,793,450 | 37.65 |
| 합 계 | 4,765,650 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에 서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환&cr특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되 어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액 의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적 용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가 가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수 익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 28참조 ) &cr&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항 은 주석 6 , 손상 에 대한 회 계 정 책은 주석 28 참조)
&cr 2.8 재 고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.&cr&cr 2.9 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금 &cr &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr 2.13 투자부동산 &cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.16 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측 정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.17 금융보증계약 &cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.&cr
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.18 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.20 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr 2.21 수익인식 &cr
(1) 수행의무의 식별 &cr&cr회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.&cr&cr한편, 회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.&cr
(2) 거래가격의 배분 &cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr&cr(3) 고객충성제도&cr
회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.
2.22 리스
&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32 에서 제공합니다.
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr&cr 회사 는 다양한 차 량운반구, 사무실, 보안장 비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 비 품 의 단 기 리스 와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당 기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
&cr (1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 보증금 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표 는 2020년 3월 18일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 24 참조 ).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(2) 수익인식 &cr
고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. &cr
(3) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr4. 현금및현금성자산&cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 82,698 | 131,508 |
| 보통예금 | 17,506,724 | 16,151,882 |
| 기타 | 2,150 | - |
| 합 계 | 17,591,572 | 16,283,390 |
5. 사용제한 금융상품&cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 금융자산 | 단기금융상품 | 국민은행 | 30,000 | 30,000 | 보증금 질권설정 |
| 우리은행 | 11,700,000 | 6,000,000 | IATA 질권설정(*) | ||
| 6,000,000 | - | ||||
| KEB하나은행 | - | 5,000,000 | |||
| - | 1,000,000 | ||||
| 합 계 | 17,730,000 | 12,030,000 |
(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 14,945,281 | (896,993) | 14,048,288 | 14,543,590 | (401,193) | 14,142,397 |
| 영업보증금 | 2,993,362 | - | 2,993,362 | 4,298,790 | (16,190) | 4,282,600 |
| 단기대여금 | 380,988 | - | 380,988 | 30,000 | - | 30,000 |
| 미수수익 | 303,834 | - | 303,834 | 196,686 | - | 196,686 |
| 보증금 | 185,232 | - | 185,232 | 107,154 | - | 107,154 |
| 소 계 | 18,808,697 | (896,993) | 17,911,704 | 19,176,220 | (417,383) | 18,758,837 |
| 비유동자산 | ||||||
| 장기대여금 | 1,150,000 | - | 1,150,000 | 1,280,000 | - | 1,280,000 |
| 보증금 | 650,491 | - | 650,491 | 623,337 | - | 623,337 |
| 소 계 | 1,800,491 | - | 1,800,491 | 1,903,337 | - | 1,903,337 |
| 합 계 | 20,609,188 | (896,993) | 19,712,195 | 21,079,557 | (417,383) | 20,662,174 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 401,193 | 631,909 | (136,109) | 896,993 |
| 기타채권 | 16,190 | (16,190) | - | - |
| 합 계 | 417,383 | 615,719 | (136,109) | 896,993 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 461,858 | 87,395 | (148,060) | 401,193 |
| 기타채권 | 627,323 | (547,294) | (63,840) | 16,190 |
| 합 계 | 1,089,181 | (459,898) | (211,900) | 417,383 |
&cr(3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.4% | 40.1% | 47.9% | 100.0% | 100.0% |
| 총장부금액 | 13,973,751 | 214,128 | 3,291 | 477,421 | 276,690 | |
| 손실충당금 | 55,491 | 85,815 | 1,576 | 477,421 | 276,690 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.4% | 17.1% | 24.6% | 97.7% | 100.0% |
| 총장부금액 | 14,132,513 | 64,007 | 22,665 | 15,144 | 309,261 | |
| 손실충당금 | 60,585 | 10,968 | 5,579 | 14,800 | 309,261 |
&cr매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.&cr&cr7. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,263,680 | - | 3,106,168 | - |
| 선급비용 | 199,533 | - | 152,353 | 36,435 |
| 재고자산 | 1,096,847 | - | - | - |
| 합계 | 2,560,060 | - | 3,258,521 | 36,435 |
&cr8. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 소유지분율(%) | 당기말 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 전기말 | |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr (구, 서울투어버스여행(주)) | 199,800 | 100 | 291,169 | 110,000 | 100 | 150,000 |
회사는 당기 중 449백만원을 추가 출자 하였습니다. 또한 회사는 주식회사 노랑풍선시티버스의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 308백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 30,000주 | 30 | - | 30,181 |
회사는 YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 30백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr9. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,713,400 | - | 2,713,400 | 3,984,732 | - | 3,984,732 |
| 건물 | 972,541 | (115,247) | 857,294 | 1,428,213 | (137,643) | 1,290,570 |
| 합 계 | 3,685,941 | (115,247) | 3,570,694 | 5,412,945 | (137,643) | 5,275,302 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 3,984,732 | - | (1,271,331) | 2,713,400 |
| 건물 | 1,290,570 | (24,314) | (408,963) | 857,294 |
| 합 계 | 5,275,302 | (24,314) | (1,680,294) | 3,570,694 |
(*) 유형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 전기말 |
| 토지 | 5,254,380 | - | (1,269,648) | 3,984,732 |
| 건물 | 1,781,344 | (35,705) | (455,069) | 1,290,570 |
| 합 계 | 7,035,724 | (35,705) | (1,724,717) | 5,275,302 |
(*) 유형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 354,672 | 387,055 |
| 투자부동산 감가상각비 및 운영비용 | (63,395) | (94,989) |
| 합 계 | 291,277 | 292,066 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr(5) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr&cr(6) 운용리스 제공 내역&cr&cr투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.&cr&cr회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 198,004 | 375,727 |
| 1년 초과 2년 이내 | 30,000 | 185,884 |
| 합계 | 228,004 | 561,611 |
&cr10. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 25,078,481 | - | - | 25,078,481 | 23,807,149 | - | - | 23,807,149 |
| 건물 | 9,107,503 | (937,365) | - | 8,170,138 | 8,651,831 | (662,968) | - | 7,988,863 |
| 시설장치 | 3,200,612 | (2,020,552) | (14,333) | 1,165,727 | 2,890,481 | (1,402,390) | (18,155) | 1,469,936 |
| 차량운반구 | 150,553 | (150,550) | - | 3 | 209,213 | (181,810) | - | 27,403 |
| 비품 | 2,203,490 | (1,415,398) | - | 788,092 | 1,967,259 | (1,139,202) | - | 828,058 |
| 합 계 | 39,740,639 | (4,523,865) | (14,333) | 35,202,441 | 37,525,933 | (3,386,370) | (18,155) | 34,121,409 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 23,807,149 | - | - | - | 1,271,331 | 25,078,481 |
| 건물 | 7,988,863 | - | - | (227,688) | 408,963 | 8,170,138 |
| 시설장치 | 1,469,936 | 322,421 | (2) | (626,628) | - | 1,165,727 |
| 차량운반구 | 27,403 | - | (2) | (27,398) | - | 3 |
| 비품 | 828,058 | 286,572 | (8) | (326,529) | - | 788,092 |
| 합 계 | 34,121,409 | 608,993 | (12) | (1,208,243) | 1,680,294 | 35,202,441 |
(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*2) | 전기말 |
| 토지 | 22,537,502 | - | - | - | - | 1,269,648 | 23,807,149 |
| 건물 | 7,750,090 | - | - | - | (216,296) | 455,069 | 7,988,863 |
| 시설장치 | 1,871,136 | 182,674 | (19,110) | - | (564,764) | - | 1,469,936 |
| 차량운반구 | 77,322 | - | - | - | (49,919) | - | 27,403 |
| 비품 | 714,561 | 407,955 | - | (163) | (294,295) | - | 828,058 |
| 합 계 | 32,950,611 | 590,629 | (19,110) | (163) | (1,125,274) | 1,724,717 | 34,121,409 |
(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr11. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 7,787,026 | (3,681,507) | (402,780) | 3,702,739 | 4,998,170 | (2,427,070) | (402,780) | 2,168,319 |
| 회원권(*) | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,334 | 1,241,628 | - | (84,230) | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | 250,000 | (66,667) | - | 183,333 | 250,000 | (16,667) | - | 233,333 |
| 건설중인자산 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 1,149,352 | - | - | 1,149,352 |
| 합 계 | 10,778,654 | (3,748,174) | (505,074) | 6,525,406 | 7,639,150 | (2,443,737) | (487,010) | 4,708,401 |
(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 대 체 | 당기말 |
| 소프트웨어 | 2,168,319 | 1,068,261 | (1,254,437) | - | 1,720,596 | 3,702,739 |
| 회원권 | 1,157,397 | - | - | (18,064) | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 233,333 | - | (50,000) | - | - | 183,333 |
| 건설중인자산 | 1,149,352 | 2,071,244 | - | - | (1,720,596) | 1,500,000 |
| 합 계 | 4,708,401 | 3,139,505 | (1,304,437) | (18,064) | - | 6,525,405 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상환입 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 2,530,303 | 474,035 | (836,018) | - | 2,168,319 |
| 회원권 | 1,139,064 | - | - | 18,333 | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | - | 250,000 | (16,667) | - | 233,333 |
| 건설중인자산 | - | 1,149,352 | - | - | 1,149,352 |
| 합 계 | 3,669,367 | 1,873,387 | (852,685) | 18,333 | 4,708,401 |
&cr(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr12. 미지급금및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 7,603,684 | - | 6,117,041 | - |
| 미지급비용 | 4,427,652 | - | 4,965,013 | - |
| 예수보증금 | 299,998 | - | 133,016 | - |
| 임대보증금 | 171,800 | 93,000 | 75,000 | 237,800 |
| 합 계 | 12,503,134 | 93,000 | 11,290,070 | 237,800 |
&cr13. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 2.59 | 2020.10.15 | 4,000,000 | 8,000,000 |
| 2.45 | 2020.10.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 합 계 | 14,000,000 | 18,000,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr&cr14. 수탁금및기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금(*1) | 1,416,207 | 948,148 |
| 수탁금(*1) | 27,000,270 | 25,243,828 |
| 선수수익(*1,2) | 577,291 | 244,735 |
| 예수금 | 296,667 | 397,379 |
| 부가세예수금 | 936,019 | 1,133,140 |
| 합 계 | 30,226,454 | 27,967,230 |
(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.&cr(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.&cr&cr15. 충당부채&cr&cr당기와 전기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||
| 기 초 | 증 감 | 당기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 25,725 | 9,970 | 35,695 | - | 35,695 |
| 손실부담계약 | 32,698 | (32,698) | - | - | - |
| 합 계 | 58,423 | (22,728) | 35,695 | - | 35,695 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||
| 기 초 | 증 감 | 전기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 복구충당부채 | 24,794 | 931 | 25,725 | - | 25,725 |
| 손실부담계약 | 38,686 | (5,987) | 32,698 | 32,698 | - |
| 합 계 | 63,480 | (5,056) | 58,423 | 32,698 | 25,725 |
&cr16. 종업원급여&cr&cr회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 2,137백만원 및 1,870백만원입니다.&cr&cr17. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 발행주식수 | 4,765,650주 | 4,000,000주 |
| 보통주자본금 | 2,382,825 | 2,000,000 |
| 자본잉여금 : | ||
| 자기주식처분이익 | 5,280,765 | 1,745,977 |
| 주식발행초과금(*) | 14,541,697 | - |
(*) 당기 유상증자로 인해 발생하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 발행주식수 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
| 자기주식 처분 | - | (264,350) | 264,350 | - | - | - |
| 유상증자 | 765,650 | - | 765,650 | - | - | - |
| 당기말 발행주식수 | 4,765,650 | - | 4,765,650 | 4,000,000 | 264,350 | 3,735,650 |
&cr(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.&cr&cr18. 기타자본항목&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | - | 623,045 |
&cr19. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 138,219 | - |
| 미처분이익잉여금 | 34,033,362 | 37,214,280 |
&cr(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(2) 이익잉여금처분계산서
| 제19(당)기 | 2019년 1월 1일부터&cr2019년 12월 31일까지 | 제18(전)기 | 2018년 1월 1일부터&cr2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2020년 3월 27일 | 처분확정일 | 2019년 3월 29일 |
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 34,033,361,504 | 37,214,280,001 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 35,693,870,451 | 32,557,576,430 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,660,508,947) | 4,656,703,571 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 1,048,443,000 | 1,520,409,550 | ||
| 이익준비금 | 95,313,000 | 138,219,050 | ||
| 현금배당&cr (주당배당금(률) 보통주&cr 당기 : 200원(40%), &cr 전기 : 370원(74%)) | 953,130,000 | 1,382,190,500 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 32,984,918,504 | 35,693,870,451 |
&cr20. 영업부문정보&cr&cr(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr&cr(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 여행알선수입 | 52,713,470 | 56,487,640 |
| 항공권판매수입 등 | 8,106,632 | 5,253,439 |
| 항공권총액매출 | 9,992,490 | 20,000,561 |
| 기타 | 5,049,001 | 10,782,405 |
| 합 계 | 75,861,593 | 92,524,045 |
&cr(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.&cr&cr21. 영업비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 24,015,486 | 22,972,338 |
| 퇴직급여 | 2,136,578 | 1,869,967 |
| 복리후생비 | 462,666 | 507,887 |
| 판매수수료 | 11,715,478 | 11,673,942 |
| 광고선전비 | 7,646,916 | 12,233,228 |
| 지급수수료 | 11,229,052 | 10,022,256 |
| 판매촉진비 | 1,058,683 | 1,144,715 |
| 감가상각비 | 1,232,556 | 1,160,980 |
| 사용권자산상각비 | 335,094 | - |
| 무형자산상각비 | 1,304,437 | 852,685 |
| 대손상각비(환입) | 615,719 | (459,898) |
| 통신비 | 462,562 | 529,178 |
| 보험료 | 488,325 | 448,943 |
| 건물관리비 | 757 | 84,372 |
| 지급임차료 | 206,363 | 405,607 |
| 복구충당부채전입액 | 9,971 | 931 |
| 손실부담계약전입(환입)액 | (32,698) | (5,987) |
| 위약금손실 | 2,992,905 | 3,427,822 |
| 항공권총액원가 | 9,992,490 | 20,000,561 |
| 기타 | 1,803,961 | 2,024,322 |
| 합 계 | 77,677,301 | 88,893,849 |
&cr22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 광고협찬수익 | - | 481,923 |
| 기타수익 | 52,279 | 456,971 |
| 자사상품권환입액 | 10,150 | 9,780 |
| 유형자산처분이익 | 6,998 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 18,333 |
| 잡이익 | 29,973 | 175,458 |
| 합 계 | 99,400 | 1,142,465 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 24,251 | 39,247 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 13 |
| 유형자산폐기손실 | 9 | 4 |
| 무형자산손상차손 | 18,064 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 307,831 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 30,181 | - |
| 잡손실 | 60,662 | 45,104 |
| 합 계 | 440,999 | 84,369 |
&cr23. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 709,982 | 409,403 |
| 외화환산이익 | 809 | 2,479 |
| 외환차익 | 89,169 | 118,608 |
| 장기금융상품평가이익 | 13,161 | 3,958 |
| 단기금융상품처분이익 | 166,426 | - |
| 합 계 | 979,547 | 534,448 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 451,177 | 542,889 |
| 외화환산손실 | 12,492 | 1,065 |
| 외환차손 | 209,035 | 192,853 |
| 장기금융상품평가손실 | 1,151 | 9,491 |
| 합 계 | 673,855 | 746,298 |
&cr24. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 703,062 | 515,885 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 102,824 | (696,147) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (996,992) | - |
| 법인세비용(수익) | (191,106) | (180,262) |
&cr(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,851,614) | 4,476,442 |
| 적용세율(당기 : 23.19%, 전기 : 21.51%)에 따른 법인세 | (429,354) | 962,817 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익/비용 | 195,231 | 50,689 |
| 공제감면 및 추가납부세액 | 77,438 | (1,183,428) |
| 기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등) | (34,420) | (10,340) |
| 소 계 | 238,249 | (1,143,079) |
| 법인세비용(수익)(*) | (191,105) | (180,262) |
(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| 장기금융자산평가이익 | (23,475) | 17,167 | (6,308) |
| 감가상각비 | 1,213 | (1,294) | (81) |
| 업무용차량 | 8,729 | 2,589 | 11,318 |
| 대손금 | 59,487 | 29,944 | 89,431 |
| 무형자산 | 91,253 | (51,027) | 40,227 |
| 대손충당금 | 49,776 | 107,125 | 156,901 |
| 미수수익 | (43,271) | (23,572) | (66,843) |
| 미지급비용 | 34,699 | 101,253 | 135,952 |
| 장기금융자산평가손실 | 9,953 | 253 | 10,206 |
| 복구충당부채 | 5,659 | 2,194 | 7,853 |
| 손실충당부채 | 7,194 | (7,194) | - |
| 세금과공과금 | 36,421 | 18,081 | 54,501 |
| 선수수익 | 53,842 | 73,162 | 127,004 |
| 알선수수료 | - | (23,680) | (23,680) |
| 소계 | 291,480 | 245,001 | 536,481 |
| 이월세액공제 | 689,355 | (347,825) | 341,530 |
| 합계 | 980,835 | (102,824) | 878,011 |
&cr② 전기
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | |
| 장기금융자산평가이익 | (22,604) | (871) | (23,475) |
| 감가상각비 | (14,073) | 15,286 | 1,213 |
| 업무용차량 | 5,923 | 2,806 | 8,729 |
| 대손금 | 12,869 | 46,618 | 59,487 |
| 무형자산 | 95,287 | (4,034) | 91,253 |
| 대손충당금 | 196,338 | (146,562) | 49,776 |
| 미수수익 | (29,453) | (13,818) | (43,271) |
| 미지급비용 | 18,571 | 16,128 | 34,699 |
| 장기금융자산평가손실 | 7,864 | 2,089 | 9,953 |
| 복구충당부채 | 5,455 | 204 | 5,659 |
| 손실충당부채 | 8,511 | (1,317) | 7,194 |
| 세금과공과금 | - | 36,421 | 36,421 |
| 선수수익 | - | 53,842 | 53,842 |
| 소계 | 284,688 | 6,792 | 291,480 |
| 이월세액공제 | - | 689,355 | 689,355 |
| 합계 | 284,688 | 696,147 | 980,835 |
&cr(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 307,831 | - | 처분하지 않을 예정 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 30,181 | - | 처분하지 않을 예정 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 자기주식처분이익 | 996,992 | - |
&cr25. 주당순이익&cr&cr주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익
| (단위: 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (1,660,509) | 4,656,704 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,697,924 | 3,735,650 |
| 기본주당이익 | (353원) | 1,247원 |
&cr주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 자기주식처분 | 264,350 | 246,968 |
| 유상증자 | 765,650 | 715,306 |
| 12월 31일 | 4,765,650 | 4,697,924 |
&cr② 전기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기초자기주식 | (264,350) | (264,350) |
| 12월 31일 | 3,735,650 | 3,735,650 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당기와 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr&cr26. 금융상품 공정가치&cr&cr당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 현금및현금성자산 | 17,591,572 | 17,591,572 | 16,283,390 | 16,283,390 |
| 금융자산 | 27,030,000 | 27,030,000 | 12,030,000 | 12,030,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 17,911,703 | 17,911,703 | 18,758,837 | 18,758,837 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 1,800,491 | 1,800,491 | 1,903,337 | 1,903,337 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 비유동금융자산 | 371,963 | 371,963 | 343,594 | 343,594 |
| 합 계 | 64,705,729 | 64,705,729 | 49,319,158 | 49,319,158 |
&cr② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 미지급금및기타채무 | 11,885,169 | 11,885,169 | 9,153,711 | 9,153,711 |
| 단기차입금 | 14,000,000 | 14,000,000 | 18,000,000 | 18,000,000 | |
| 비유동기타채무 | 93,000 | 93,000 | 237,800 | 237,800 | |
| 합 계 | 25,978,169 | 25,978,169 | 27,391,511 | 27,391,511 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 371,963 | - | - | 371,963 | 371,963 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 343,594 | - | - | 343,594 | 343,594 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 371,963 | 3 | 원가접근법 | - |
&cr27. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) | ||
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비유동금융자산 | 371,963 | 343,594 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 17,591,572 | 16,283,390 |
| 금융자산 | 27,030,000 | 12,030,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,911,703 | 18,758,837 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 1,800,491 | 1,903,337 |
| 합 계 | 64,705,729 | 49,319,158 |
| (단위: 천원) | ||
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 미지급금및기타채무 | 11,885,169 | 9,153,711 |
| 단기차입금 | 14,000,000 | 18,000,000 |
| 비유동기타채무 | 93,000 | 237,800 |
| 합 계 | 25,978,169 | 27,391,511 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 장기금융상품평가손익 | 12,010 | (5,533) |
| 단기금융상품처분손익 | 166,426 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 709,982 | 409,403 |
| 외환차손익 | (119,866) | (74,245) |
| 외화환산손익 | (11,683) | 1,413 |
| 대손상각비(환입) | 615,719 | (459,899) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (411,824) | (542,889) |
&cr28. 재무위험관리&cr&cr(1) 재무위험관리요소&cr&cr회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr① 시장위험&cr&cr(가) 환율변동위험&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 37,823 | 43,791 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 24,565 | 31,871 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,464,700 | 68,750 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 24,720 | 29,553 | 34,440 | 39,131 |
| CNY | - | - | 30,000 | 4,883 |
| HKD | - | - | 380,000 | 54,253 |
&cr회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 2,190 | (2,190) |
| EUR | 1,594 | (1,594) |
| JPY | 3,438 | (3,438) |
| CHF | 1,478 | (1,478) |
&cr(나) 이자율위험&cr&cr회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용 위험&cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr(가) 위험관리&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr&cr회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(나) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(다) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권&cr· 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr- 매출채권및기타채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기:344백만원).&cr&cr③ 유동성 위험&cr&cr회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.&cr&cr(가) 유동성 약정&cr&cr회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,000,000 | 18,000,000 |
&cr(나) 만기분석&cr&cr당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 당기말 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,885,169 | 93,000 | 11,978,169 |
| 차입금(*) | 14,275,261 | - | 14,275,261 |
| 리스부채(*) | 298,872 | 713,565 | 1,012,437 |
| 금융보증계약 | 360,000 | - | 360,000 |
| 합 계 | 26,819,302 | 806,565 | 27,625,867 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr(2) 자본위험 관리&cr&cr회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 58,288,609 | 57,553,523 |
| 자본총계(B) | 56,376,867 | 40,337,212 |
| 부채비율(A/B) | 103.39% | 142.68% |
&cr29. 특수관계자거래&cr&cr(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | 주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주)) |
| 관계기업 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. |
&cr(2) 주요 경영진 보상 내역&cr&cr회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,413,900 | 1,349,861 |
| 퇴직급여 | 392,863 | 306,233 |
| 합 계 | 1,806,763 | 1,656,094 |
회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr (구, 서울투어버스여행(주)) | 94,749 | 221,195 | 16,307 | 76,591 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 547,621 | - | 62,707 | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 등기임원(*) | 31,575 | - | 31,575 | - |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 1,150,010 | 36,800 | 1,296,875 | 34,875 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | 828,373 | 152,658 | 68,010 | 26,000 |
| 합계 | 2,009,958 | 189,458 | 1,396,460 | 60,875 |
(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 상환 | 당기말 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | 380,988 | - | 380,988 | - |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 1,280,000 | 420,000 | 550,000 | 1,150,000 | 449,000 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 상환 | 전기말 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | - | - | - | 30,181 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | - | 1,280,000 | - | 1,280,000 | 150,000 |
&cr(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 차입액 | 한도액 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 연대보증 | 우리은행 | 300,000 | 360,000 |
&cr(7) 당기말 현재 회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 연대보증인 | 대여금 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 연대보증 | Nishiyama Yushi | 380,988 |
&cr30. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 2,079,910 |
| 주식회사 노랑풍선 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 21,279,910 |
&cr(3) 보험가입의 내용&cr&cr당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산, 임차건물 | 삼성화재해상보험 | 45,316,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 47,316,000 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,570,694 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,339,231 | |||
| 합 계 | 35,909,925 | 21,600,000 |
&cr(5) 주요 소송 현황&cr&cr당기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | 주식회사 노랑풍선 | 18,547 | 2심 진행 중 |
| 명의개서 등 청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 황만수 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 우성종 | 주식회사 노랑풍선 | 360,100 | 1심 진행 중 |
| 보험금청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 허정익 | 주식회사 노랑풍선 외 1 | 40,000 | 1심 진행 중 |
| 합 계 | 428,647 |
회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr31. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외화환산이익 | (809) | (2,478) |
| 이자수익 | (709,982) | (409,403) |
| 장기금융상품평가이익 | (13,161) | (3,958) |
| 단기금융상품처분이익 | (166,426) | - |
| 유형자산처분이익 | (6,998) | - |
| 자사상품권환입액 | (10,150) | (9,780) |
| 무형자산손상차손환입 | - | (18,333) |
| 법인세비용 | (191,106) | (180,262) |
| 이자비용 | 451,177 | 542,889 |
| 감가상각비 | 1,232,556 | 1,160,980 |
| 사용권자산상각비 | 335,094 | - |
| 외화환산손실 | 12,492 | 1,065 |
| 대손상각비(환입) | 615,719 | (459,899) |
| 무형자산상각비 | 1,304,437 | 852,685 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 13 |
| 유형자산폐기손실 | 9 | 4 |
| 무형자산손상차손 | 18,064 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 307,831 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 30,181 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 1,151 | 9,491 |
| 손실부담계약전입액 | (32,698) | (5,988) |
| 복구충당부채전입액 | 9,970 | 931 |
| 합 계 | 3,187,352 | 1,477,957 |
&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (537,799) | (1,506,995) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,635,018 | 872,419 |
| 선급비용의 감소(증가) | (54,756) | 89,006 |
| 영업보증금의 감소(증가) | 1,305,428 | 2,126,375 |
| 임차보증금의 감소(증가) | (89,258) | 31,324 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,096,847) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,486,643 | 377,526 |
| 예수금의 증가(감소) | (100,712) | (280,928) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (197,121) | (427,317) |
| 선수수익의 증가(감소) | 332,556 | 244,735 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 166,982 | (72,980) |
| 선수금의 증가(감소) | 478,210 | (244,499) |
| 수탁금의 증가(감소) | 1,756,442 | (2,257,610) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (532,459) | (88,893) |
| 임대보증금의 증가(감소) | (48,000) | 43,000 |
| 합 계 | 4,504,327 | (1,094,837) |
&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가 | 207,470 | (64,589) |
&cr(4)당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 회계정책변경효과(*1) | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | - | (4,000,000) | - | 14,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 250,811 | (296,154) | 313,034 | 267,691 |
| 비유동리스부채 | - | 760,127 | - | (100,817) | 659,310 |
| 합 계 | 18,000,000 | 1,010,938 | (4,296,154) | 212,217 | 14,927,001 |
(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석32 참조).&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
| 유동성장기부채 | 19,833,333 | (19,833,333) | - | - |
| 단기차입금 | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
| 합 계 | 19,833,333 | (1,833,333) | - | 18,000,000 |
&cr32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84% 입니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구분 | 당기 |
| 전기말 운용리스약정 | 555,123 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 536,265 |
| 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 | - |
| 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 | (26,113) |
| 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 | 500,786 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,010,938 |
| 인식된 리스부채의 유동성 분류 | |
| 유동 리스부채 | 250,811 |
| 비유동 리스부채 | 760,127 |
| 합 계 | 1,010,938 |
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.&cr&cr① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| 사용권자산 : | ||
| 차량운반구 | 242,178 | 158,198 |
| 사무실 | 497,042 | 643,630 |
| 임대장비 | 192,746 | 247,817 |
| 합계 | 931,966 | 1,049,645 |
| 리스부채 : | ||
| 유동 | 267,691 | 250,811 |
| 비유동 | 659,310 | 760,127 |
| 합계 | 927,001 | 1,010,938 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 217백만원입니다.&cr&cr② 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 차량운반구 | 133,436 | - |
| 사무실 | 146,588 | - |
| 임대장비 | 55,070 | - |
| 합계 | 335,094 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 39,353 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 45,540 | - |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원입니다.&cr&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.
| | 사용권자산 : 1,050백만원 증가 |
| | 비유동기타자산 : 39백만원 감소 |
| | 리스부채 : 1,011백만원 증가 |
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토.&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr
33. 보고기간 이후 사건&cr&cr보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. &cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr &cr 당사는 항공권 할인판매와 관련한 영업수익과 영업비용 표시의 오류를 발견하였고, 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2018년과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 중요한 오류의 계정과목별 수정사항
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 제18기 | 제17기 |
| 영업수익 과대계상 | 15,499,569 | 7,507,656 |
| 영업비용(판매수수료) 과대계상 | 15,499,569 | 7,507,656 |
&cr(2) 재무제표 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 제18기 | 제17기 | ||||
| 정정전 | 정정후 | 차이금액 | 정정전 | 정정후 | 차이금액 | |
| 영업수익 | 108,274,929 | 92,775,360 | 15,499,569 | 83,821,545 | 76,313,889 | 7,507,656 |
| 영업비용 | 104,729,884 | 89,230,315 | 15,499,569 | 71,273,687 | 63,766,031 | 7,507,656 |
| 영업이익 | 3,545,045 | 3,545,045 | - | 12,547,858 | 12,547,858 | - |
&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr당사는 2018년 8월 31일 사업의 다각화를 위하여 서울 시내에서 시내순환관광업을 영위하는 (주)노랑풍선시티버스(대표이사 오미경)를 인수하여 9월 1일부터 영업을 시작하였습니다. 발행주식 110,000주 100%를 당사가 인수하는 조건으로 150,000,000원에 인수하였으며, 이로 인해 2018년 3분기부터 최초로 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. &cr&cr
2. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준)&cr&cr (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr (단 위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 미수금 | 14,963,531 | 896,993 | 6.0% |
| 영업보증금 | 2,993,362 | 0 | 0.0% | |
| 합계 | 17,956,893 | 896,993 | 5.0% | |
| 제18기 | 미수금 | 14,549,362 | 401,193 | 2.8% |
| 영업보증금 | 4,298,790 | 16,190 | 0.4% | |
| 합계 | 18,848,152 | 417,383 | 2.2% | |
| 제17기 | 미수금 | 13,184,655 | 461,858 | 3.5% |
| 영업보증금 | 6,489,005 | 627,323 | 9.7% | |
| 합계 | 19,673,660 | 1,089,181 | 5.5% |
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(2) 대손충당금 변동현황&cr
(단 위: 천원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 417,383 | 1,089,181 | 595,012 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -136,109 | -211,900 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -136,109 | -211,900 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 615,719 | -459,898 | 494,169 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 896,993 | 417,383 | 1,089,181 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. &cr&cr
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 &cr (단 위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~12개월 | 12개월 초과 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 13,992,002 | 214,128 | 3,291 | 477,421 | 276,690 |
| 특수관계자 | ||||||
| 계 | 13,992,002 | 214,128 | 3,291 | 477,421 | 276,690 | |
| 구성비율 | 93.5% | 1.4% | 0.0% | 3.2% | 1.8% |
&cr &cr 3. 재고자산 현황 등&cr - 해당사항 없습니다&cr&cr 4. 수주계약 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr 5 . 공정가치평가 내역 &cr
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 현금및현금성자산 | 17,730,520 | 17,730,520 | 16,423,120 | 16,423,120 |
| 금융자산 | 27,030,000 | 27,030,000 | 12,030,000 | 12,030,000 | |
| 매출채권및기타채권 | 17,929,954 | 17,929,954 | 18,753,982 | 18,753,982 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 700,491 | 700,491 | 623,337 | 623,337 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 비유동금융자산 | 372,463 | 372,463 | 343,594 | 343,594 |
| 합 계 | 63,763,428 | 63,763,428 | 48,174,033 | 48,174,033 |
&cr② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 미지급금및기타채무 | 11,932,862 | 11,932,862 | 9,270,644 | 9,270,644 |
| 단기차입금 | 14,300,000 | 14,300,000 | 18,516,800 | 18,516,800 | |
| 비유동기타채무 | 93,000 | 93,000 | 237,800 | 237,800 | |
| 합 계 | 26,325,862 | 26,325,862 | 28,025,244 | 28,025,244 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들 은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 372,463 | - | - | 372,463 | 372,463 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 343,594 | - | - | 343,594 | 343,594 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 372,463 | 3 | 원가접근법 | - |
&cr&cr
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
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기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr1. 예측정보에 대한 주의사항&cr &cr 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개요 &cr &cr 2019년 당사 자산총액은 전기대비 16.8% 증가한 1,150억원이며, 자산의 주요 증가원인은 코스닥 시장 상장을 위해 2019.01.24 일반 공모를 통한 유상증자 대금 200억원의 조달 및 시설자금대출 40억원 상환에 따른 것입니다. &cr&cr 부채총액은 전기대비 0.8% 증가한 588억원을 기록했습니다. 이는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스 부채를 인식한 영향입니다. &cr&cr자본총액은 전기대비 39.9% 증가한 562억원을 기록하였으며, 자본의 주요 증가원인은 코스닥 시장 상장을 위해 2019.01.24 일반 공모를 통한 유상증자 시 발생한 주식발행초과금 145억원에 기인하였습니다.&cr&cr 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 장기화 등의 여파로 여행업황이 부진한 영향으로 매출액은 전기 대비 17.2% 감소한 768억원을 기록하였고, 영업이익 및 당기순이익은 전기대비 적자전환하였습니다. &cr&cr
3. 재무상태 및 영업실적&cr&cr 1. 재무상태&cr
| 구분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 65,271,780,626 | 50,516,392,981 | 14,755,387,645 | 29.2% |
| 현금및현금성자산 | 17,730,519,850 | 16,423,119,618 | 1,307,400,232 | 8.0% |
| 금융자산 | 27,030,000,000 | 12,030,000,000 | 15,000,000,000 | 124.7% |
| 매출채권및기타채권 | 17,929,953,584 | 18,753,982,186 | -824,028,602 | -4.4% |
| 당기법인세자산 | - | 10,514,970 | - | - |
| 기타자산 | 1,484,460,692 | 3,298,776,207 | -1,814,315,515 | -55.0% |
| 재고자산 | 1,096,846,500 | - | - | - |
| 비유동자산 | 49,710,148,598 | 47,945,026,889 | 1,765,121,709 | 3.7% |
| 비유동금융자산 | 372,462,604 | 343,593,590 | 28,869,014 | 8.4% |
| 비유동매출채권및기타채권 | 700,490,948 | 623,336,514 | 77,154,434 | 12.4% |
| 투자부동산 | 3,190,383,218 | 4,882,716,029 | -1,692,332,811 | -34.7% |
| 유형자산 | 36,809,213,260 | 36,105,743,996 | 703,469,264 | 1.9% |
| 무형자산 | 6,827,621,029 | 4,972,367,291 | 1,855,253,738 | 37.3% |
| 사용권자산 | 931,966,889 | - | - | - |
| 비유동기타자산 | - | 36,434,754 | - | - |
| 이연법인세자산 | 878,010,650 | 980,834,715 | -102,824,065 | -10.5% |
| 자산총계 | 114,981,929,224 | 98,461,419,870 | 16,520,509,354 | 16.8% |
| 유동부채 | 57,872,519,806 | 57,963,034,365 | -90,514,559 | -0.2% |
| 비유동부채 | 898,523,509 | 331,831,562 | 566,691,947 | 170.8% |
| 부채총계 | 58,771,043,315 | 58,294,865,927 | 476,177,388 | 0.8% |
| 지배기업소유주에귀속되는 자본 | 56,210,885,909 | 40,166,553,943 | 16,044,331,966 | 39.9% |
| 비지배지분 | - | - | - | - |
| 자본총계 | 56,210,885,909 | 40,166,553,943 | 16,044,331,966 | 39.9% |
- 제19기 자산총액은 전기대비 16.8% 증가한 1,150억원이며, 자산의 주요 증가원인은 코스닥 시장 상장을 위해 2019.01.24 일반 공모를 통한 유상증자 대금 200억원의 조달 및 시설자금대출 40억원 상환에 따른 것입니다. &cr- 제19기 부채총액은 전기대비 0.8% 증가한 588억원을 기록했습니다. 이는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스 부채를 인식한 영향입니다. &cr- 제19기 자본총액은 전기대비 39.9% 증가한 562억원을 기록하였으며, 자본의 주요 증가원인은 코스닥 시장 상장을 위해 2019.01.24 일반 공모를 통한 유상증자 시 발생한 주식발행초과금 145억원에 기인하였습니다.&cr &cr 2. 영 업실적 &cr (단위:원)
| 구분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 76,779,803,060 | 92,775,359,629 | -15,995,556,569 | -17.2% |
| 영업비용 | 78,838,324,995 | 89,230,314,682 | -10,391,989,687 | -11.6% |
| 영업이익(손실) | (2,058,521,935) | 3,545,044,947 | -5,603,566,882 | 적자전환 |
| 금융수익 | 910,974,594 | 523,867,391 | 387,107,203 | 73.9% |
| 금융비용 | 688,190,828 | 777,843,031 | -89,652,203 | -11.5% |
| 기타영업외수익 | 101,563,591 | 1,143,132,418 | -1,041,568,827 | -91.1% |
| 기타영업외비용 | 112,763,904 | 98,236,257 | 14,527,647 | 14.8% |
| 관계기업투자관련손실 | - | 30,181,200 | - | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,846,938,482) | 4,305,784,268 | -6,152,722,750 | 적자전환 |
| 법인세비용(수익) | (191,105,548) | (180,261,706) | -10,843,842 | - |
| 당기연결순이익(손실) | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | -6,141,878,908 | 적자전환 |
| 당기연결순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의소유주지분 | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | -6,141,878,908 | 적자전환 |
| 비지배지분 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄이익(손실) | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | -6,141,878,908 | 적자전환 |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의소유주지분 | (1,655,832,934) | 4,486,045,974 | -6,141,878,908 | 적자전환 |
| 비지배지분 | - | - | - | - |
| 주당손익 | ||||
| 기본및희석주당순손익 (단위 : 원) | (352) | 1,201 | -1,553 | - |
- 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 장기화 등의 여파로 여행업황이 부진한 영향으로 매출액은 전기 대비 17.2% 감소한 768억원을 기록하였고, 영업이익 및 당기순이익은 전기대비 적자전환하였습니다. &cr - 당사는 항공권 할인판매와 관련한 영업수익과 영업비용 표시의 오류를 발견하였고, 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 제18기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr (*) 제18기 재무제표 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 제18기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차이금액 | |
| 영업수익 | 108,274,929 | 92,775,360 | 15,499,569 |
| 영업비용 | 104,729,884 | 89,230,315 | 15,499,569 |
| 영업이익 | 3,545,045 | 3,545,045 | - |
&cr 3. 부문별 영업실적 &cr 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다.당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 증감액 | 증감율 |
| 여행알선수입 | 52,713,470 | 56,487,640 | -3,774,170 | -6.7% |
| 항공권판매수입 등 | 8,106,632 | 5,253,439 | 2,853,193 | 54.3% |
| 항공권총액매출 | 9,992,490 | 20,000,561 | -10,008,071 | -50.0% |
| 기타 | 5,967,211 | 11,033,720 | -5,066,509 | -45.9% |
| 합 계 | 76,779,803 | 92,775,360 | -15,995,557 | -17.2% |
&cr &cr 4. 환율변동현황&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 37,823 | 43,791 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 24,565 | 31,871 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,464,700 | 68,750 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 24,720 | 29,553 | 34,440 | 39,131 |
| CNY | - | - | 30,000 | 4,883 |
| HKD | - | - | 380,000 | 54,253 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 2,190 | (2,190) |
| EUR | 1,594 | (1,594) |
| JPY | 3,438 | (3,438) |
| CHF | 1,478 | (1,478) |
&cr 5. 자산감액손실인식&cr
1) 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 14,963,531 | (896,993) | 14,066,538 | 14,549,362 | (401,193) | 14,148,169 |
| 영업보증금 | 2,993,362 | - | 2,993,362 | 4,298,790 | (16,190) | 4,282,600 |
| 단기대여금 | 380,988 | - | 380,988 | 30,000 | - | 30,000 |
| 미수수익 | 303,834 | - | 303,834 | 186,059 | - | 186,059 |
| 보증금 | 185,232 | - | 185,232 | 107,154 | - | 107,154 |
| 소 계 | 18,826,947 | (896,993) | 17,929,954 | 19,171,365 | (417,383) | 18,753,982 |
| 비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 700,491 | - | 700,491 | 623,337 | - | 623,337 |
| 소 계 | 700,491 | - | 700,491 | 623,337 | - | 623,337 |
| 합 계 | 19,527,438 | (896,993) | 18,630,445 | 19,794,702 | (417,383) | 19,377,319 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 401,193 | 631,909 | (136,109) | 896,993 |
| 기타채권 | 16,190 | (16,190) | - | - |
| 합 계 | 417,383 | 615,719 | (136,109) | 896,993 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 전기말 |
| 매출채권 | 461,858 | 87,395 | (148,060) | 401,193 |
| 기타채권 | 627,323 | (547,294) | (63,840) | 16,190 |
| 합 계 | 1,089,181 | (459,898) | (211,900) | 417,383 |
&cr(3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.4% | 40.1% | 47.9% | 100.0% | 100.0% |
| 총장부금액 | 13,992,002 | 214,128 | 3,291 | 477,421 | 276,690 | |
| 손실충당금 | 55,491 | 85,815 | 1,576 | 477,421 | 276,690 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기미도래 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.4% | 17.8% | 27.6% | 97.7% | 100.0% |
| 총장부금액 | 14,143,279 | 61,510 | 20,168 | 15,144 | 309,261 | |
| 손실충당금 | 60,585 | 10,968 | 5,579 | 14,800 | 309,261 |
&cr매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.&cr&cr 2) 무형자산
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 7,832,026 | (3,688,257) | (402,780) | 3,740,989 | 4,998,170 | (2,427,070) | (402,780) | 2,168,319 |
| 회원권(*) | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,334 | 1,241,628 | - | (84,230) | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | 250,000 | (66,667) | - | 183,333 | 250,000 | (16,667) | - | 233,333 |
| 영업권 | 263,965 | - | - | 263,965 | 263,965 | - | - | 263,965 |
| 건설중인자산 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 1,149,352 | - | - | 1,149,352 |
| 합 계 | 11,087,619 | (3,754,924) | (505,074) | 6,827,621 | 7,903,115 | (2,443,737) | (487,010) | 4,972,367 |
(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 대 체 | 당기말 |
| 소프트웨어 | 2,168,319 | 1,113,261 | (1,261,187) | - | 1,720,596 | 3,740,989 |
| 회원권 | 1,157,397 | - | - | (18,064) | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 233,333 | - | (50,000) | - | - | 183,333 |
| 영업권 | 263,965 | - | - | - | - | 263,965 |
| 건설중인자산 | 1,149,352 | 2,071,244 | - | - | (1,720,596) | 1,500,000 |
| 합 계 | 4,972,366 | 3,184,505 | (1,311,187) | (18,064) | - | 6,827,620 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상환입 | 사업결합 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 2,530,303 | 474,035 | (836,018) | - | - | 2,168,319 |
| 회원권 | 1,139,064 | - | - | 18,333 | - | 1,157,397 |
| 기타의무형자산 | - | 250,000 | (16,667) | - | - | 233,333 |
| 영업권 | - | - | - | - | 263,965 | 263,965 |
| 건설중인자산 | - | 1,149,352 | - | - | - | 1,149,352 |
| 합 계 | 3,669,367 | 1,873,387 | (852,685) | 18,333 | 263,965 | 4,972,367 |
&cr(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr연결회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 83,739 | 132,108 |
| 보통예금 | 17,644,631 | 16,291,011 |
| 기타 | 2,150 | - |
| 합 계 | 17,730,520 | 16,423,120 |
연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.&cr&cr(가) 유동성 약정&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,300,000 | 18,516,800 |
&cr(나) 만기분석&cr&cr당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 당기말 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,932,862 | 93,000 | 12,025,862 |
| 차입금(*) | 14,583,922 | - | 14,583,922 |
| 리스부채(*) | 298,872 | 713,565 | 1,012,437 |
| 금융보증계약 | 360,000 | - | 360,000 |
| 합 계 | 27,175,656 | 806,565 | 27,982,221 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr
1) 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 2.59 | 2020.10.15 | 4,000,000 | 8,000,000 |
| 2.45 | 2020.10.15 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 3.56 | 2020.10.22 | 300,000 | 300,000 | |
| 신협은행 | 5.00 | 2019.04.01 | - | 216,800 |
| 합 계 | 14,300,000 | 18,516,800 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다&cr&cr 2) 미지급금 및 기타채무 &cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 7,688,178 | - | 6,293,262 | - |
| 미지급비용 | 4,407,852 | - | 4,947,138 | - |
| 예수보증금 | 299,998 | - | 133,016 | - |
| 임대보증금 | 154,800 | 93,000 | 58,000 | 237,800 |
| 합 계 | 12,550,828 | 93,000 | 11,431,416 | 237,800 |
&cr 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr 5. 부외거래&cr
(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 300,000 | 300,000 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 2,089,910 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 인허가보증 | 50,000 |
| 연결회사 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 연결회사 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 연결회사 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 21,339,910 |
&cr(3) 보험가입의 내용 &cr&cr당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산, 임차건물 | 삼성화재해상보험 | 45,316,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 47,316,000 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,190,383 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,719,543 | |||
| 합 계 | 35,909,926 | 21,600,000 |
&cr(5) 주요 소송 현황&cr&cr당기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | 주식회사 노랑풍선 | 18,547 | 2심 진행 중 |
| 명의개서 등 청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 황만수 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 우성종 | 주식회사 노랑풍선 | 360,100 | 1심 진행 중 |
| 보험금청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 허정익 | 주식회사 노랑풍선 외 1 | 40,000 | 1심 진행 중 |
| 합 계 | 428,647 |
연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에 서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되 어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액 의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적 용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가 가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr
2. 환경 및 종업원등에 관한 사항&cr - 해당사항 없습니다
&cr 3. 법규상의 규제에 관한 사항&cr - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr
(1) 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr① 시장위험&cr&cr(가) 환율변동위험&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 37,823 | 43,791 | 82,208 | 91,917 |
| EUR | 24,565 | 31,871 | 48,729 | 62,332 |
| JPY | 6,464,700 | 68,750 | 934,000 | 9,463 |
| CHF | 24,720 | 29,553 | 34,440 | 39,131 |
| CNY | - | - | 30,000 | 4,883 |
| HKD | - | - | 380,000 | 54,253 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 2,190 | (2,190) |
| EUR | 1,594 | (1,594) |
| JPY | 3,438 | (3,438) |
| CHF | 1,478 | (1,478) |
&cr(나) 이자율위험&cr&cr연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr② 신용 위험&cr&cr신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr(가) 위험관리&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.&cr&cr연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(나) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(다) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권&cr· 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr- 매출채권및기타채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr
매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기: 344백만원).&cr&cr③ 유동성 위험&cr&cr연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.&cr&cr(가) 유동성 약정&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,300,000 | 18,516,800 |
&cr(나) 만기분석&cr&cr당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 당기말 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,932,862 | 93,000 | 12,025,862 |
| 차입금(*) | 14,583,922 | - | 14,583,922 |
| 리스부채(*) | 298,872 | 713,565 | 1,012,437 |
| 금융보증계약 | 360,000 | - | 360,000 |
| 합 계 | 27,175,656 | 806,565 | 27,982,221 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.&cr&cr(2) 자본위험 관리&cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 58,771,043 | 58,294,866 |
| 자본총계(B) | 56,210,886 | 40,166,554 |
| 부채비율(A/B) | 104.55% | 145.13% |
V. 감사인의 감사의견 등
&cr 1. 회계감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제19기(당기)삼일회계법인연결감사보고서 적정의견&cr감사보고서 적정의견하기 주석 참조해당사항 없음제18기(전기)삼정회계법인연결감사보고서 적정의견&cr감사보고서 적정의견-해당사항 없음제17기(전전기)삼정회계법인감사보고서 적정의견-해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr
2. 감사용역 체결현황.
제19기(당기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 &cr반기 검토 및 감사135,000천원1,268제18기(전기)삼정회계법인연결 및 별도 재무제표 &cr분반기 검토 및 감사180,000천원878제17기(전전기)삼정회계법인
개별 재무제표 &cr분반기 검토 및 감사
170,000천원989
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제19기(당기)-----제18기(전기)2018.12.19재무확인서(comfort letter) 작성2018.12.19 ~ 2018.12.2028,000천원삼정회계법인제17기(전전기)
2017.04.12.
내부회계관리제도 설계, 구축 및 운영관련 자문용역
2017.04.17 ~ 2017.06.16
35,000천원
삼정회계법인
2017.03.24.
가치평가(검토) 용역
2017.03.24 ~ 2017.04.03
40,000천원
삼일회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12019년 12월 20일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사일정 및 투입시간 계획&cr부정 및 부정위험, 독립성, 경영진 및 감사인의 책임 등22020년 03월 19일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술 등 감사종결 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 회계감사인의 변경&cr 당사는 제18기 사업연도로 삼정회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2019년 2월 12일 감사인선임위원회를 개최하고 2019년부터 2021년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다.
&cr 3. 내부통제에 관한 사항 &cr
1. 내부통제 유효성 감사
당사의 감사위원회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지의 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 보고하였습니다.&cr
2. 내부회계관리제도
대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태를 평가하였으며, 그 결과 '내부회계관리제도 평가 및 모범규준'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다. &cr&cr또한 당사의 외부감사인은 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
3. 내부통제구조의 평가
2019년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은경우가 존재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 &cr 본 공시서류 작성 기준일인 2019년 12월 31일 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 4명의 사외이사를 포함 총 7인의 이사로 구성되어있으며, 사외이사 3인이 감사위원으로 감사위원회에 소속되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제40조 및 이사회 운영규정에 의거하여 대표이사가 겸직하고 있습니다. &cr &cr 2020년 3월 27일 개최된 제19기 정기주주총회에서 최명일, 김인중 사내이사 재선임, 허인구 사외이사 재선임 및 김용호 상근감사 1인이 신규 선임되었습니다 . 또한 배원기 사외이사는 임기만료되었으며, 임춘수 사외이사는 중도 퇴임하였습니다. 이 에 본 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 포함 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제40조 및 이사회 운영규정에 의거하여 대표이사가 겸직하고 있습니다. &cr &cr 2. 사외이사 현황&cr 당사는 내부통제구조 확립 및 경영투명성 제고를 위해 최대주주와 관계없는 외부인사로 사외이사를 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성, 그 내용의타당성을 검토하여 기업의 사회적 책임을 성실히 수행할 수 있도록 회사경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 본 공시서류작성기준일 현재 당사 사외이사 주요 이력은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 약력 | 최대주주와의&cr이해관계 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 허인구&cr(58年生) | 1984 서울대학교 경제학 학사 2009 SBS Sports 대표이사 2009 SBS골프 대표이사 2010 SBS스포츠기획단 단장 2012 미디어크리에이트 영업담당 전무 2014 미디어크리에이트 영업총괄 2015 미디어크리에이트 사장 2018~현재 G1 강원민방 대표이사 사장(겸직) |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2020.03.27&cr재선임 |
| 김용호&cr(61年生) | 1989 연세대 법학과 졸업&cr1991 대구지방검찰청 검사&cr2006 사법연수원 교수&cr2009 서울서부지방검찰청 형사1부장 검사&cr2009 대전지방검찰청 홍성지청장&cr2010 대구지방검찰청 서부지청 차장검사&cr2011 한국형사정책연구원&cr2012~현재 법무법인 이룸 변호사(겸직) | 관계없음 | 해당사항 없음 | 2020.01.17&cr임기만료 |
| 배원기&cr(55年生) | 2001 성균관대 경영학 박사 2005 재정경제원 장관 표창 2008 국세청 국세조세법규 정비위원회 위원 2011 삼정회계법인 전무이사 2017 기획재정부 공익법인회계기준 심의위원회 의원 2018~현재 홍익대 경영대학원 세무학과 교수(겸직) |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2020.01.17&cr임기만료 |
| 임춘수&cr(65年生) | 1985 연세대 경영학 학사 1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA) 1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사 2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research 2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장 2016 한국투자증권 부사장 2002 제2대 한국CFA협회 회장 2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원 2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원 2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원&cr2017~현재 마이다스프라이빗에쿼티 대표(겸직) |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2020.03.27&cr중도퇴임 |
3. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고재경 | 최명일 | 김인중 | 허인구 | 김용호 | 배원기 | 임춘수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률&cr:71.4%) | (출석률&cr:71.4%) | (출석률&cr:100.0%) | (출석률&cr:85.7%) | (출석률&cr:100.0%) | (출석률&cr:100.0%) | (출석률&cr:75.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19-01 | 2019.02.25 | - 내부회계관리제도 운영실태/평가 보고&cr- 사외이사추천위원회 심의결과 보고&cr- 제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 &cr- 현금배당 승인의 건 &cr- 감사위원회 설치 승인의 건&cr- 제18기 정기주주총회 소집의 건 &cr- 제18기 정기주주총회 목적사항 승인의 건 &cr- 주요 규정 개정의 건 &cr- 2019년 경영계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | -&cr(선임전) |
| 19-02 | 2019.03.12 | - 제 18기 정기주주총회 세부의안 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | -&cr(선임전) |
| 19-03 | 2019.03.22 | - IATA 항공권 발권 지급보증을 위한 담보 한도액 증액 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | -&cr(선임전) |
| 19-04 | 2019.05.16 | - 2019년 제1차 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 19-05 | 2019.08.14 | - 자회사 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-06 | 2019.10.10 | - Yellow Balloon Japan 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-07 | 2019.12.03 | - 지점 폐지의 건(대구지사) | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*1) 공시대상기간 사업연도(2019.01.01~2019.12.31)동 안의 이사회 개최내역입니다&cr(*2) 배원기 사외이사는 2020.01.17 임기만료되었습니다.&cr(*3) 임춘수 사외이사는 2020.03.27 중도 퇴임하였습니다.
(*4) 김용호 사외이사는 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다.&cr &cr 4. 이사회의 독립성 &cr이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 &cr거래 | 최대주주와의 &cr관계 | 임기 |
| 사내이사 | 고재경 | 이사회 | 회장 | 해당없음 | 본인 | 2019.06.27 ~ 2021.06.26(연임 7회) |
| 최명일 | 이사회 | 회장 | 해당없음 | 특수관계인 | 2020.03.27 ~ 2022.03.26(연임 7회) | |
| 김인중 | 이사회 | 대표이사 / 총괄사장 | 해당없음 | 없음 | 2020.03.27 ~ 2022.03.26(연임 1회) | |
| 사외이사 | 허인구 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2020.03.27 ~ 2022.03.26(연임 1회) |
| 사외이사 | 김용호 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2018.01.18 ~ 2020.01.17(임기만료) |
| 사외이사 | 배원기 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2018.01.18 ~ 2020.01.17(임기만료) |
| 사외이사 | 임춘수 | 이사회 | 전사 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 없음 | 2019.03.29 ~ 2020.03.27(중도퇴임) |
&cr
5. 사외이사의 전문성&cr 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. &cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
공시대상 사업연도 기간에 재임한 임춘수, 허인구, 김용호, 배원기 사외이사는&cr각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며,&cr이사회 개최시에 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있습니다.&cr&cr향후 주요 경영현황과 관계된 적합한 교육이 있을 경우 &cr당기 선임된 사외이사와 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회 설치 여부&cr 본 공시서류 작성 기준일인 2019년 12월 31일 당사는 허인구, 김용호, 임춘수 사외이사 전원으로 감사위원회를 구성하고 있으며, 감 사위원회 위원장은 회계ㆍ재무 전문가 로서 임춘수 사외이사가 겸직하였 습니다. &cr&cr본 공시서류제출일 현재, 2020.03.27 개최된 제19기 정기주주총회에서 김용호 사외이사를 상근감사로 선임하였으며, 기존 감사위원회 체제에서 상근감사 체제로 변경되었습니다.&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황
2. 감사위원 현황
임춘수예
1985 연세대 경영학 학사
1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA)
1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사
2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research
2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장
2016 한국투자증권 부사장
2002 제2대 한국CFA협회 회장
2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원
2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원
2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원&cr2017~현재 마이다스프라이빗에쿼티 대표(겸직)
예① 회계사&cr② 회계·재무분야 학위보유자&cr④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자
① 회계사&cr- 공인회계사 자격증 보유&cr- 1989 KPMG 회계법인 New York 사무소, 공인회계사&cr② 회계·재무분야 학위보유자&cr-1985 연세대 경영학 학사
-1988 U.C. Berkeley 경영학 석사(MBA)&cr④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자
- 2000 Goldman Sachs, 서울지점, Head of Research
- 2009 삼성증권 전무, 법인사업본부장
- 2016 한국투자증권 부사장
- 2005 금융감독원, 거시감독포럼 위원
- 2007 공무원 연금, 자산운용위원회 위원
- 2014 한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원
허인구예
1984 서울대학교 경제학 학사
2009 SBS Sports 대표이사
2009 SBS골프 대표이사
2010 SBS스포츠기획단 단장
2012 미디어크리에이트 영업담당 전무
2014 미디어크리에이트 영업총괄
2015 미디어크리에이트 사장
2018~현재 G1 강원민방 대표이사 사장(겸직)
---김용호예1989 연세대 법학과 졸업&cr1991 대구지방검찰청 검사&cr2006 사법연수원 교수&cr2009 서울서부지방검찰청 형사1부장 검사&cr2009 대전지방검찰청 홍성지청장&cr2010 대구지방검찰청 서부지청 차장검사&cr2011 한국형사정책연구원&cr2012~현재 법무법인 이룸 변호사---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
(*1) 임춘수 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 중도 퇴임하였습니다. &cr (*2) 허인구 사외이사인 감사위원은 2020.01.17 임기만료 되었습니다. &cr(*3) 김용호 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다.&cr
3. 감사 (위원회)의 독립성 &cr 본 공시서류 작성 기준일인 2019년 12월 31일 당사 감사위원회 위원 전원은 주주총회의 결의로 선임한 허인구, 김용호, 임춘수 사외이 사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 최대주주와의 &cr관계 | 임기 |
| 사외이사인 감사위원 | 허인구 | 이사회 | 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 | 없음 | 2020.03.27 ~ 2020.01.17(임기만료) |
| 사외이사인 감사위원 | 김용호 | 이사회 | 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 | 없음 | 2018.01.18 ~ 2020.01.17(임기만료) |
| 사외이사인 감사위원 | 임춘수 | 이사회 | 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 | 없음 | 2019.03.29 ~ 2020.03.27(중도퇴임) |
(*) 김용호 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다. &cr &cr당사는 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하였습니다
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제 47조&cr(감사위원회의 구성) | ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.&cr② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.&cr③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법시행령 제38조 제1 항이 정하는 자가 소유&cr하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우&cr그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에&cr있어서는 의결권을 행사하지 못한다.&cr④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다 |
| 정관 제 48조&cr(감사위원회 대표의 선임) | 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. |
| 정관 제 49조&cr(감사위원회의 직무 등) | ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다.&cr④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.&cr⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.&cr⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제 50조&cr(감사록) | ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.&cr② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr 본 공시서류제출일 현재, 2020.03.27 개최된 제19기 정기주주총회에서 김용호 사외이사를 상근감사로 선임하였으며, 기존 감사위원회에서 상근감사 체제로 변경되었습니다. 당사는 상근감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 일부 변경을 통해 다음과 같이 규정하였습니다.&cr
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 최대주주와의 &cr관계 | 임기 |
| 상근감사 | 김용호 | - | 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 | 없음 | 2020.03.27 ~ 2023.03.26(최초선임) |
&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관&cr제50조&cr(감사의 직무와 의무) | 제50조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr 4. 감사(위원회)의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 허인구 | 김용호 | 임춘수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률&cr:100.0%) | (출석률&cr:100.0%) | (출석률&cr:100.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 19-01 | 2019.07.29 | - 위원장 선임의 건&cr- 2019년 2분기 정기감사 실시내역 확인&cr- 규정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-02 | 2019.10.31 | - 2019년 3분기 정기감사 실시내역 확인&cr- 2019년 내부회계관리제도 중간평가 실시 계획 확인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*1) 공시대상기간 사업연도(2019.01.01~2019.12.31)동 안의 감사위원회 개최내역입니다&cr (*2) 임춘수 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 중도 퇴임하였습니다. &cr (*3) 허인구 사외이사인 감사위원은 2020.01.17 임기만료 되었습니다. &cr(*4) 김용호 사외이사인 감사위원은 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
공시대상 사업연도 기간에 재임한 임춘수, 허인구, 김용호 감사위원은&cr각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.&cr&cr향후 주요 경영현황과 관계된 적합한 교육이 있을 경우 &cr당기 선임된 상근감사와 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
감사팀3팀장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
1. 집중투표제의 배제여부&cr당사는 공시서류제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관제34조에 의거하여 배제하고 있습니다. &cr&cr 2. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부&cr당사는 공시서류제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다&cr&cr 3. 소수주주권 행사여부&cr당사는 공시서류제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 4. 경영권 경쟁 여부&cr당사는 공시서류제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
고재경본인보통주1,040,00021.81,041,00021.8-최명일임원보통주791,20016.6791,20016.6-최명선임원보통주400,0008.4400,0008.4-고정선특수관계자보통주370,0007.8370,0007.8-최명희특수관계자보통주370,0007.8370,0007.8-유민자특수관계자보통주00.06,1140.1-고미옥특수관계자보통주00.03,2470.1-고미연특수관계자보통주00.03,1790.1-고원석특수관계자보통주00.03,2250.1-최선호특수관계자보통주00.04,1450.1-최성현특수관계자보통주00.04,1120.1-김인중임원보통주50,0001.050,0001.0-김현숙임원보통주00.0101,0002.1-최연찬임원보통주40,8000.900.0-정진원임원보통주40,0000.840,0000.8-권오현임원보통주18,8000.418,8000.4-김태규임원보통주18,6000.418,6000.4-이경찬임원보통주8000.08000.0-강희원임원보통주8000.000.0-오미경계열회사 임원보통주1,0000.01,0000.0-보통주3,142,00065.93,226,45167.7-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) 2019.03.01 김현숙 전무가 선임되었습니다&cr(*2) 2019.10.18 최연찬 상무는 퇴임하였습니다.&cr(*3) 2019.12.31 강희원 상무는 퇴임하였습니다.&cr(*4) 상기 공시서류작성기준일 이후 2020.01.31 오미경 상무는 퇴임하였습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책명 | 약력 | 비고 |
| 고재경&cr(1962.1.24) | 회장 | 2001.09~2018.01 노랑풍선 대표이사 2018.01~現 노랑풍선 회장 |
- |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
&cr 2. 최대주주 변동 현황 &cr 공시서류작성 기준인 최근 3사업연도를 포함하여 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고재경1,041,00021.8최명일791,20016.6최명선400,0008.4고정선370,0007.8최명희370,0007.8135,5742.8
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,86399.831,317,61227.65
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관 제10조&cr(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의로 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.&cr1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내에 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
&cr5. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원,주)
| 종 류 | 2019년 7월 | 2019년 8월 | 2019년 9월 | 2019년 10월 | 2019년 11월 | 2019년 12월 | ||
| 보통주 | 주가(원) | 최 고 | 20,000 | 17,900 | 16,200 | 16,850 | 17,150 | 15,600 |
| 최 저 | 16,700 | 15,100 | 15,650 | 15,400 | 14,900 | 15,000 | ||
| 평 균 | 18,757 | 15,762 | 15,968 | 16,125 | 16,025 | 15,300 | ||
| 거래량(주) | 최고(일) | 22,174 | 29,860 | 14,602 | 46,377 | 30,381 | 11,616 | |
| 최저(일) | 3,597 | 1,558 | 3,084 | 2,358 | 2,034 | 2,092 | ||
| 월 간 | 199,974 | 229,652 | 114,873 | 250,184 | 261,053 | 120,492 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고재경남1962년 01월회장등기임원상근경영총괄성균관대학교 최고경영자과정 수료&cr노랑풍선 회장1,041,000-본인18년 3개월2021.06.26최명일남1964년 04월회장등기임원상근경영총괄서울대학교 국제대학원 GLP 36기 수료&cr노랑풍선 회장791,200-친인척18년 3개월2022.03.26김인중남1963년 10월대표이사등기임원상근경영총괄
University of Southern California
경영대학원 경영학석사&cr대한항공
50,000--3년 5개월2022.03.26최명선남1970년 03월전무미등기임원상근경영총괄서울대학교 국제대학원 GLP 37기 수료400,000-친인척18년 3개월2020.12.31송석원남1965년 07월전무미등기임원상근영업총괄서울대학교 독어독문학과&cr서강대학교 금호 MBA 수료&cr아시아나항공---6개월2020.12.31정진원남1967년 05월전무미등기임원상근기획총괄성균관대학교 토목공학과&cr에어프랑스 한국지사40,000--2년 11개월2020.12.31김현숙여1972년 09월전무미등기임원상근CS총괄 및 최고고객책임자인하공업대학교 정보처리학과&cr수도항공&cr크린세계여행101,000--9개월2020.12.31강희원남1965년 09월상무미등기임원상근IT지원실장아주대학교 전자계산학과&cr롯데관광개발800--5년 9개월2019.12.31김대권남1967년 02월상무미등기임원상근항공OTA 총괄서울대학교 경제학과&cr대한항공&cr노랑풍선 상무---1년 7개월2020.12.31이경찬남1966년 06월상무미등기임원상근법인테마사업 및 &cr국내사업 총괄진주대학 관광학과&cr노랑풍선 상무800--8년 9개월2020.12.31김태규남1969년 10월상무미등기임원상근영업총괄 및 RM담당임원오산고등학교&cr온누리투어&cr팬퍼시픽코리아18,600--1년 3개월2020.12.31권오현남1975년 09월이사미등기임원상근재무총괄국립세무대학 내국세학과&cr연세대학교 법학과&cr국세청&cr이촌회계법인 전문위원18,800--4년 10개월2020.12.31김영준남1971년 04월이사미등기임원상근경영지원실장성균관대학교 경영전문대학원 &cr경영학과 석사&crKT Commerce---2년 1개월2020.12.31서재승남1974년 09월이사미등기임원상근마케팅실장
서울과학종합대학원 경영학석사(MBA)
다음(현 카카오), CJ CGV
---2년2020.12.31허인구남1959년 08월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 경제학과&crSBS 미디어크리에이트 대표이사&crG1강원민방 대표이사---1년 11개월2022.03.26김용호남1962년 11월사외이사등기임원비상근사외이사
연세대학교 법학과
대구지방검찰청 서부지청 차장검사&cr법무법인 이룸
---1년 11개월2023.03.26배원기남1955년 05월사외이사등기임원비상근사외이사성균관대학교 경영학과&cr기획재정부 공익법인회계기준 심의위원&cr홍익대학교 경영대학원 세무학과 교수---1년 11개월2020.01.17임춘수남1965년 02월사외이사등기임원비상근사외이사U.C. Berkeley 경영학 석사&cr한국투자증권 부사장&cr한국거래소 코스닥시장 공시 심의위원&cr마이다스프라이빗에쿼티 대표이사---2년 5개월2020.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 강희원 상무는 2019.12.31 퇴임하였습니다.&cr(*2) 허인구 사외이사는 2020.03.27 재선임되었습니다.&cr(*3) 김용호 사외이사는 2020.03.27 상근감사로 선임되었습니다.&cr(*4) 배원기 사외이사는 2020.01.17 임기만료되었습니다.&cr(*5) 임춘수 사외이사는 2020.03.27 중도퇴임하였습니다.&cr
직원 등 현황
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
일반 및 국외 여행사업남149-8-1573.4년 7,327 46,668171431-일반 및 국외 여행사업여368-28-3963.2년 13,245 33,448-517-36-5533.3년 20,572 37,201-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(*) 상기연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.12.31)동안 지급된 금액입니다. &cr
미등기임원 보수 현황
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
121,326110-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*) 상기연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.12.31)동안 지급된 금액입니다. &cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사73,000-감사1300하기 주석 참조
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 2020.03.27 개최된 정기주주총회에서 승인되었습니다. &cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 71,414202-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 상기보수총액 및 1인당 평균보수액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.12.31)동안 재임한 등기임원에게 지급된 금액입니다. &cr&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3 1,340 447- 1 18 18-35619-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 상기보수총액 및 1인당 평균보수액은 공시대상기간(2019.01.01~2019.12.31)동안 재임한 등기임원에게 지급된 금액입니다. &cr&cr 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 &cr - 당사 등기이사의 보수는 주주총회에서 승인 받은 보수 한도 범위 내에서 지급하고 있으며, 비등기이사의 보수는 당사 임원 보수 규정에 근거하여 대표이사의 승인으로 결정하여 지급합니다. 임원 퇴직금은 임원 퇴직금 지급 규정에 따르며, 개정 시 주주총회에서 승인 받도록 되어 있습니다.&cr &cr <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr* 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ---------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr&cr 1. 계열회사의 현황&cr
1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr 당사는 당사를 포함한 2개의 국내외 계열회사가 있습니다.
| 상호 | 소재지 | 주요사업 | 법인등록번호 | 지분율 | 상장여부 |
| (주)노랑풍선시티버스 | 대한민국 | 시내순환관광업 | 1101115015725 | 100% | 비상장 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD | 일본 | 여행알선서비스 | 3290001082717 | 30% | 비상장 |
&cr 2. 계통도 &cr
계통도.jpg 계통도
&cr
| 구 분 | 회 사 명 |
| 비상장사 (2사) | (주)노랑풍선시티버스&crYELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD |
&cr 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황
공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용&cr 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr6. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
공시서류제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019.12.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 노랑풍선시티버스2018년 08월 01일사업다각화150110,000100.0015089,800449-308199,800100.002911,530-330YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD2018년 09월 06일사업다각화3030,00030.0030---3030,00030.00-492-556140,000-15089,800449-338229,800-2912,022-886
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*1) 최근 사업연도 재무현황은 2019년말 기준입니다.&cr(*2) 2019.08.14 (주)노랑풍선시티버스 유상증자에 참여하여 신주 89,800주를 취득(449백만원 추가 출자)하였습니다. 또한 회사는 주식회사 노랑풍선시티버스의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 308백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 회사는 YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 30백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다..&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | 주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주)) |
| 관계기업 | YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. |
&cr(2) 주요 경영진 보상 내역&cr&cr회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,413,900 | 1,349,861 |
| 퇴직급여 | 392,863 | 306,233 |
| 합 계 | 1,806,763 | 1,656,094 |
회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr (구, 서울투어버스여행(주)) | 94,749 | 221,195 | 16,307 | 76,591 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 547,621 | - | 62,707 | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 등기임원(*) | 31,575 | - | 31,575 | - |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 1,150,010 | 36,800 | 1,296,875 | 34,875 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | 828,373 | 152,658 | 68,010 | 26,000 |
| 합계 | 2,009,958 | 189,458 | 1,396,460 | 60,875 |
(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 상환 | 당기말 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | 380,988 | - | 380,988 | - |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 1,280,000 | 420,000 | 550,000 | 1,150,000 | 449,000 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 상환 | 전기말 | ||
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | - | - | - | - | 30,181 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | - | 1,280,000 | - | 1,280,000 | 150,000 |
&cr(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 차입액 | 한도액 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스&cr(구, 서울투어버스여행(주)) | 연대보증 | 우리은행 | 300,000 | 360,000 |
&cr(7) 당기말 현재 회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 연대보증인 | 대여금 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 연대보증 | Nishiyama Yushi | 380,988 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행·변경상황&cr - 당사는 영업수익 및 영업비용 표시에 대한 회계처리와 관련된 수정사항을 반영하여 2018년 및 비교표시되는 2017년 재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 외부감사인은 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다. 이에 당사는 2019.03.29 제출한 제18기 사업보고서를 정정하여 신고하였으며, 2020.03.18 금융감독원 전자공시시스템에 제출된 정정문서를 참고하여 주시기 바랍니다. &cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 회차 | 개최일자 | 정기/임시 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2001.8.13 | 발기인총회 | - 정관 승인의 건&cr- 이사 감사 선임의 건&cr- 상법 제 298조 소정사항 조사 보고의 건 | 가결 |
| 2 | 2001.8.16 | 임시 | - 정관상의 목적사항 변경의 건 | 가결 |
| 3 | 2003.10.21 | 임시 | - 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 4 | 2004.3.30 | 정기 | - 임원 변경의 중임 건 | 가결 |
| 5 | 2005.5.17 | 임시 | - 임원 변경의 건 | 가결 |
| 6 | 2007.2.20 | 임시 | - 주식분할에 관한 건 | 가결 |
| 7 | 2007.3.20 | 임시 | - 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 8 | 2007.8.8 | 임시 | - 이사 및 감사 증원에 관한 건 | 가결 |
| 9 | 2008.3.26 | 정기 | - 결산보고서 승인에 관한 건&cr- 감사 보선 및 이사 1명 증원 및 이사 예선에 관한 건 | 가결 |
| 10 | 2008.5.21 | 임시 | - 이사 감사 해임 및 보선에 관한 건 | 가결 |
| 11 | 2009.3.31 | 정기 | - 제8기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 12 | 2009.6.12 | 임시 | - 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 13 | 2009.10.13 | 임시 | - 임원 변경의 건 | 가결 |
| 14 | 2010.3.31 | 정기 | - 제9기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 | 가결 |
| 15 | 2011.3.31 | 정기 | - 결산보고 승인의 건&cr- 외부감사인 선임의 건&cr- 이사, 감사 선임의 건 | 가결 |
| 16 | 2012.3.23 | 정기 | - 제11기 재무제표 승인의 건&cr- 임원보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 17 | 2012.5.4 | 임시 | - 정관상의 목적 삭제 승인의 건 | 가결 |
| 18 | 2013.3.20 | 정기 | - 제12기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 19 | 2014.3.19 | 정기 | - 제13기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 및 감사 중임에 관한 건 | 가결 |
| 20 | 2014.12.17 | 임시 | - 정관상의 목적 추가의 건 | 가결 |
| 21 | 2015.1.15 | 임시 | - 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 | 가결 |
| 22 | 2015.3.20 | 정기 | - 제14기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 23 | 2016.3.23 | 정기 | - 제15기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 24 | 2016.7.1 | 임시 | - 임원 선임의 건 | 가결 |
| 25 | 2017.3.22 | 정기 | - 제16기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건&cr- 이사 중임에 관한 건 | 가결 |
| 26 | 2017.7.18 | 임시 | - 정관 일부 변경에 관한 건&cr- 감사 사임 및 선임의 건&cr- 이사 선임에 관한 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 주주총회 규정 제정의 건 | 가결 |
| 27 | 2018.1.18 | 임시 | - 정관 변경에 관한 건&cr- 임원 변경에 관한 건&cr- 임원 퇴직금 규정 변경에 관한 건 | 가결 |
| 28 | 2018.3.29 | 정기 | - 제17기 재무제표 승인의 건&cr- 이사보수 한도액 승인의 건&cr- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 29 | 2019.3.29 | 정기 | - 제18기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 &cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 감사위원 선임의 건 &cr- 이사 보수한도 승인의 건&cr- 임원 퇴직금 규정 개정의 건 | 가결 |
| 30 | 2019.06.27 | 임시 | - 이사 재선임의 건 | 가결 |
| 31 | 2020.03.27 | 정기 | - 제19기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 &cr- 정관 일부 변경의 건&cr- 이사 선임의 건&cr- 감사 선임의 건 &cr- 이사 보수한도 승인의 건&cr- 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
&cr 3. 우 발채무 등&cr &cr 1. 중요한 소송사건 등&cr
당기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상 | 인천지방법원 | 나부용 외 1명 | 주식회사 노랑풍선 | 18,547 | 2심 진행 중 |
| 명의개서 등 청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 황만수 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 우성종 | 주식회사 노랑풍선 | 360,100 | 1심 진행 중 |
| 보험금청구의 소 | 서울중앙지방법원 | 허정익 | 주식회사 노랑풍선 외 1 | 40,000 | 1심 진행 중 |
| 합 계 | 428,647 |
회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다. &cr&cr 3. 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다. &cr
4. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다&cr&cr 5. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 2,079,910 |
| 주식회사 노랑풍선 | 우리은행 | 이행지급보증 | 17,700,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국관광협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
| 합 계 | 21,279,910 |
&cr(3) 보험가입의 내용&cr&cr당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산, 임차건물 | 삼성화재해상보험 | 45,316,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | KB손해보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 47,316,000 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr(4) 담보제공내역&cr&cr당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 | 토지 및 건물 | 3,570,694 | 21,600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 32,339,231 | |||
| 합 계 | 35,909,925 | 21,600,000 |
&cr
4. 제 재현황 등 그 밖의 상황&cr &cr1. 제제현황&cr 당사는 방송통신위원회로부터 2017년 3월 20일 1년동안 서비스를 이용하지 않는 이용자의 개인정보 455,503건을 파기하거나 서비스를 이용하고 있는 다른 이용자의 개인정보와 분리하여 별도로 저장 관리하지 않았다는 이유로 1천만원의 과태료를 부과받았으며, 위 위반내용에 대한 시정명령을 받았습니다. 이에 당사는 2017년 3월 27일 과태료를 납부하였으며, 2017년 4월 10일 시정명령에 대한 조치를 완료하고 해당사실을 방송통신위원회에 보고하였습니다. &cr &cr2. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없습니다. &cr&cr 3. 중소기업기준검토표 &cr
중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2
&cr
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◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
일반공모12019.01.24IT개발비용 등20,000 시설자금대출 상환 4,000 하기주석참조----- 자회사 유상증자 449 ------ IT 개발비용 등 1,620 -
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) IT 시스템 개발은 기획단계로 자금 사용은 2020년 2분기 이후로 예정되어 있습니다. 납입금액 13,931 백만원은 금융기관에 예치하고 있습니다.
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◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황
보호예수 현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,142,0002019년 01월 30일2019년 07월 30일6개월코스닥 시장 상장에 따른 &cr최대주주 및 특수관계인(임원포함) &cr보유지분 의무 보호예수4,765,650
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 2019.07.30 상기 보통주 3,142,000주에 대한 보호예수는 해제되었으며, 본 공시 서류 제출일 현재 보호예수된 주식은 없습니다. &cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다
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