Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
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Exercice clos le 31 décembre 2016
| Comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2016 | p. 3 |
|---|---|
| Comptes sociaux de l'exercice clos le 31 décembre 2016 | p. 25 |
| Rapport de gestion | p. 47 |
| Rapports des Commissaires aux comptes |
p. 60 |
L'exercice social a une durée de 12 mois et les comptes consolidés présentés sont relatifs à la période du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016. Ces comptes sont présentés en comparatif avec les comptes de l'exercice précédent couvrant la période du 1er janvier 2015 au 31 décembre 2015.
| (en K€) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variation | Var.% |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE (4.1.1/4.1.2) | ||||
| Ecart d'acquisition | 2 934 | 3 589 | -655 | -18,3% |
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Concessions, brevets, licences, logiciels | 2 638 | 2 325 | 313 | 13,5% |
| Immobilisations corporelles | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 33 832 | 34 200 | -368 | -1,1% |
| Immobilisations financières | ||||
| Autres immobilisations financières | 1 651 | 1 761 | -110 | -6,2% |
| 41 055 | 41 875 | -820 | -2,0% | |
| ACTIF CIRCULANT (4.1.3) | ||||
| Créances | ||||
| Clients et comptes rattachés | 19 257 | 19 421 | -164 | -0,8% |
| Autres créances et comptes de régularisation | 3 205 | 4 320 | -1 115 | -25,8% |
| Valeurs mobilières de placement | ||||
| Autres titres | 9 070 | 10 070 | -1 000 | -9,9% |
| Disponibilités | 28 129 | 25 763 | 2 366 | 9,2% |
| 59 661 | 59 574 | 8 7 | 0,1% | |
| TOTAL GENERAL | 100 716 | 101 449 | -733 | -0,7% |
| (en K€) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variation | Var % |
|---|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES (4.1.4) | ||||
| Capital | 311 | 311 | ||
| Prime d'émission, de fusion, d'apport | 5 574 | 5 574 | ||
| Réserves | 44 640 | 44 829 | -189 | -0,4% |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 6 109 | 5 586 | 523 | 9,4% |
| Subvention d'investissement | 0 | 332 | -332 | -100,0% |
| 56 634 | 56 632 | 2 | 0,0% | |
| Provisions | 1 | 1 | 0 | 0,0% |
| 1 | 1 | 0 | 0,0% | |
| DETTES (4.1.6) | ||||
| Emprunts et dettes financières | 22 232 | 23 654 | -1 422 | -6,0% |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 9 279 | 8 620 | 659 | 7,6% |
| Dettes fiscales et sociales | 8 334 | 7 490 | 844 | 11,3% |
| Autres dettes | 714 | 2 281 | -1 567 | -68,7% |
| Comptes de régularisation | 3 522 | 2 771 | 751 | 27,1% |
| 44 081 | 44 816 | -735 | -1,6% | |
| TOTAL GENERAL | 100 716 | 101 449 | -733 | -0,7% |
| (en $K\not\in$ ) | 31/12/2016 $(12 \text{ mois})$ |
31/12/2015 $(12 \text{ mois})$ |
Variation | Var. % |
|---|---|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET (4.2.1) | 56 162 | 52 661 | 3501 | 6,6% |
| Autres produits d'exploitation | 3084 | 1661 | 1423 | 85,7% |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 59 247 | 54 3 2 2 | 4925 | 9,1% |
| CHARGES D'EXPLOITATION | ||||
| Autres achats et charges externes | 28 25 1 | 26 186 | 2065 | 7,9% |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 902 | 664 | 238 | 35,8% |
| Salaires et traitements | 17 991 | 15 233 | 2758 | 18,1% |
| Dotations aux amortissements et provisions: | 2640 | 2733 | -93 | $-3,4%$ |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | 49 784 | 44816 | 4968 | 11,1% |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | 9 4 9 2 | 9506 | $-14$ | $-0.1%$ |
| 16,9% | 18,1% | |||
| RESULTAT FINANCIER (4.2.5) | -505 | $-475$ | $-30$ | 6,3% |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 8987 | 9 0 3 1 | $-44$ | $-0.5%$ |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL (4.2.6) | $\overline{6}$ | $-147$ | 153 | $-1$ |
| Quote-part de résultat des S.M.E. | 110 | 86 | 24 | 27,9% |
| Impôts sur les bénéfices | 2 3 4 0 | 2313 | 27 | 1,2% |
| RESULTAT NET (4.2.8) | 6763 | 6 6 5 7 | 106 | 1,6% |
| Dotation aux amortissements des écarts d'acquisition | 655 | 1071 | $-416$ | $-38,8%$ |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 6 108 | 5586 | 522 | 9,3% |
Les comptes consolidés du groupe 1000mercis sont établis conformément aux règles françaises et aux dispositions du Règlement CRC 99-02.
Au 31 décembre 2016 les sociétés du groupe 1000mercis détenues à 100 % sont consolidées en appliquant la méthode de l'intégration globale. La participation dans Albatross (détention 20 %) est consolidée en appliquant la méthode de la mise en équivalence.
Les états financiers des sociétés étrangères sont convertis de la façon suivante (méthode du cours de clôture) :
Les postes du bilan sont convertis au cours de change de clôture,
Les postes du compte de résultat sont convertis au cours de change moyen de l'exercice,
Les écarts de conversion résultant de l'écart entre les taux de clôture de l'exercice précédent et ceux de l'exercice en cours sur les éléments du bilan, ainsi que ceux provenant de la différence entre les taux de change à la clôture sur les éléments de résultat ont été portés dans le poste « écarts de conversion » inclus dans les capitaux propres consolidés.
| Rappel de l'évolution de la livre sterling : | |
|---|---|
| 2014 : taux de clôture 1 £ = 1.28386 € | Taux moyen : 1 £ = 1.24003 € |
| 2015 : taux de clôture 1 £ = 1.36249 € | Taux moyen : 1 £ = 1.37741 € |
| 2016 : taux de clôture 1 £ = 1.16795 € | Taux moyen : 1 £ = 1.22115 € |
| Rappel de l'évolution du dollar US : | |
| 2014 : taux de clôture 1 \$ = 0.82366 € | Taux moyen : 1 \$ = 0.75253 € |
| 2015 : taux de clôture 1 \$ = 0.91853 € | Taux moyen : 1 \$ = 0.90121 € |
| 2016 : taux de clôture 1 \$ = 0.94867 € | Taux moyen : 1 \$ = 0.90367 € |
Rappel de l'évolution du dollar de Hong-Kong : : taux de clôture 1 HKD = 0.10619 € Taux moyen 2ème semestre 2014 : 1 HKD = 0.10020 € : taux de clôture 1 HKD = 0.11852 € Taux moyen : 1 HKD = 0.11625 € : taux de clôture 1 HKD = 0.12232 € Taux moyen : 1 HKD = 0.11641 €
Taux de change du Dirham des Emirats Arabes Unis : 2015 : taux de clôture 1 AED = 0.25076 € Taux moyen : 1 AED = 0.24682 €. 2016 : taux de clôture 1 AED = 0.25822 € Taux moyen : 1 AED = 0.24667 €. Les principales règles et les méthodes comptables appliquées par les sociétés du groupe sont les suivantes :
Les écarts d'acquisition sont constitués de la différence entre le coût d'acquisition des titres de participation de chaque société consolidée et la quote-part d'intérêts de 1000mercis dans l'actif net résultant de l'évaluation totale des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition.
Le règlement ANC 2015-07 entré en vigueur le 1er janvier 2016 a modifié les règles relatives à l'amortissement des écarts d'acquisition. En application des nouvelles règles et compte tenu de l'évolution technologique rapide des marchés sur lesquels elle opère, 1000mercis a considéré que son horizon d'investissement dans les filiales était d'une durée de 7 ans et que cette durée pouvait être retenue comme durée d'utilisation des écarts d'acquisition. Il en résulte que les plans d'amortissement des écarts d'acquisition, qui étaient dès l'origine calculés sur une durée de 7 ans, n'ont pas été modifiés en raison de l'entrée en vigueur des nouvelles règles.
Ainsi, les écarts d'acquisition des fililaes Ocito, Matiro, Albatross sont amorti linéairement sur 7 ans, conformément aux hypothèses retenues et aux objectifs fixés lors de l'acquisition de la filiale consolidée.
Les frais liés aux acquisitions sont intégrés au coût d'acquisition pour la détermination de l'écart d'acquisition.
Les immobilisations incorporelles, comptabilisées au coût de production ou d'acquisition, sont constituées d'acquisitions de logiciels et de licences qui sont amortis sur une durée de 1 an en linéaire.
Par ailleurs, la société développe en permanence des logiciels utiles à son exploitation.
Les dépenses engagées dans des projets de développement sont activées en immobilisations incorporelles lorsque ceux-ci sont individualisés, qu'ils ont de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale.
Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan pour leur coût d'acquisition.
matériel de bureau et informatique 3 ans linéaire et dégressif
mobilier 4 à 5 ans linéaire
(1) La décomposition des immeubles et les durées d'amortissement par composants ont été fixées sur la base du rapport d'un expert immobilier indépendant.
Les titres de participation correspondent à la quote-part du groupe dans les capitaux propres des sociétés mises en équivalence.
Les autres immobilisations financières sont constituées principalement de dépôts et cautionnements versés.
Les travaux en cours de production ne sont pas valorisés.
Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale et une dépréciation est constituée lorsqu'une perte probable apparaît.
Les valeurs mobilières de placement sont constituées de comptes à termes et de bons à moyen terme (3 à 4 ans) ainsi que de parts sociales souscrites auprès d'un établissement bancaire mutualiste. Elles sont évaluées à leur prix d'acquisition.
Le cas échéant les valeurs mobilières de placement fait l'objet d'une dépréciation calculée par catégorie de titres afin de ramener leur valeur au cours de clôture ou à leur valeur liquidative lorsque celle-ci est inférieure.
Le chiffre d'affaires du groupe est principalement constitué de trois sources de revenus : la publicité interactive, le marketing interactif, et le marketing mobile.
1000mercis exerce son activité dans la publicité interactive et le marketing interactif.
Les recettes de publicité interactive proviennent notamment de la monétisation de l'audience des sites des partenaires regroupés au sein du programme Email Attitude et des sites internet 1000mercis ainsi que des activités de trading en RTB.
Le marketing interactif consiste à effectuer des opérations de conquête et de fidélisation sur les médias interactifs ainsi que la mise en œuvre de programmes CRM pour le compte de la clientèle.
Les contrats de publicité interactive prévoient la sélection, la mise à disposition d'adresses email, d'adresses postales ou de numéros de SMS d'internautes ayant donné leur consentement ainsi que le routage de messages promotionnels ciblés vers ces individus par 1000mercis pour la réalisation d'opérations de publicité interactive. 1000mercis propose également à des annonceurs la gestion complète de tout ou partie de leur marketing interactif. Le chiffre d'affaires est reconnu sur la base de l'envoi des messages ou de la réalisation de la prestation. S'agissant des opérations de trading en RTB, le chiffre d'affaires et la marge sont comptabilisés selon la méthode à l'avancement des coûts engagés.
Ocito exerce son activité dans le marketing mobile :
Les recettes de marketing mobile proviennent de la mise en œuvre de campagnes publicitaires SMS et MMS et de services mobiles (sites mobile, application iPhone, Android…).
Le chiffre d'affaires est reconnu sur la base de l'envoi des SMS et MMS, ou de la réalisation de la prestation, ou d'abonnement de frais de mises en place des campagnes publicitaires.
La société exploite un site internet destiné à gérer des listes de mariage et des listes de naissance.
Pour l'activité liste de mariage, les participations financières des donateurs sont versées directement sur un compte bancaire isolé ouvert auprès d'un établissement de paiement partenaire agréé ACPR, Lemon Way, et non sur un compte bancaire de 1000mercis. De même, les retraits effectués par les mariés pour récupérer les participations financières leur revenant sont assurés par l'établissement de paiement. Ce prestataire dispose d'un « service de paiement » composé d'une infrastructure hébergée et sécurisée de gestion de comptes de paiements, sur lequel 1000mercis ne dispose pas de moyens de paiement. Ainsi, les fonds collectés sur les listes de mariage ne figurent plus au bilan de 1000mercis au 31 décembre 2016 (comptabilisés chez Lemon Way).
Pour l'activité liste de naissance, 1000mercis reçoit les fonds des donateurs sur un compte bancaire ouvert à son nom, les affecte par liste et les reverse aux bénéficiaires des dons. Néanmoins, ces fonds ne lui appartenant pas, ils figurent à l'actif en trésorerie en contrepartie d'une dette de même montant.
Le groupe a pris l'option de ne pas comptabilisé ses engagements de retraite au passif du bilan. Les informations correspondantes figurent en engagements hors bilan (voir § 5.3).Faits caractéristiques de l'exercice
Néant
Au cours de l'exercice 2016, le périmètre du groupe 1000mercis est inchangé par rapport à l'exercice clos le 31 décembre 2015. Il est constitué par :
| Au 31 décembre 2016, le périmètre de consolidation est constitué des huit sociétés suivantes : | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------ |
| Nom de la société | Adresse du siège social N° SIREN |
% d'intérêts | |
|---|---|---|---|
| 1000mercis | 28, rue de Châteaudun 75009 PARIS 429 621 311société-mère | ||
| Filiales consolidées par intégration globale | |||
| Ocito | 28, rue de Châteaudun 75009 PARIS 442 144 663 | 100 % | |
| 1000mercis Ltd | 7, Portland Place Londres (Royaume Uni) | 100 % | |
| 1000mercis Inc | 33 West 19th street 4th Floor, New York (Etats-Unis) | 100 % | |
| Matiro | 28, rue de Châteaudun 75009 PARIS 521 194 426 | 100 % | |
| SCI Châteaudun | 28, rue de Châteaudun 75009 PARIS 803 373 422 100 % | ||
| Numberly DMCC | Almas Tower, Jumeirah Lakes Towers | 100 % | |
| Sheikh Zahed Road Dubaï (Emirats Arabes Unis) | |||
| Filiale consolidée par mise en équivalence |
| Albatross Global Solutions Ltd | 5/F, B2B Centre, 35 Connaught Road West | 20 % |
|---|---|---|
| Sheung Wan (Hong-Kong) |
| Au 31.12.2015 | Augmentation | Diminution | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Ecart d'acquisition | 12 521 421 | 12 521 421 | ||
| Amortissement | 8 932 549 - |
655 262 - |
9 587 811 - |
|
| Valeur nette | 3 588 872 | 655 262 - |
- | 2 933 610 |
L'écart d'acquisition relatif à l'entrée dans le périmètre de la société Ocito a été déterminé de la manière suivante :
| Coût d'acquisition des titres Ocito : | 8 685 655 € |
|---|---|
| Capitaux propres au 1er mai 2008 : | -751 072 € |
| Ecart d'acquisition Ocito : | 7 934 583 € |
L'écart d'acquisition d'Ocito est amorti en totalité au 31/12/2016
L'écart d'acquisition relatif à l'entrée dans le périmètre de la société Matiro a été déterminé de la manière suivante :
| Ecart d'acquisition Matiro : | 787 338 € |
|---|---|
| Capitaux propres au 1er juillet 2013 : | 36 786 € |
| Coût d'acquisition des titres Matiro : | 750 552 € |
L'écart d'acquisition est amorti sur une durée de 7 ans à compter de l'acquisition des titres Matiro en date du 2 juillet 2013. L'écart d'acquisition de Matiro est amorti à hauteur de 393 667 € au 31/12/2016 contre 281 191 € au 31/12/2015, soit une dotation de 112 476 € au titre de l'exercice 2016.
L'écart d'acquisition relatif à l'entrée dans le périmètre de la société Albatross Global Solutions a été déterminé de la manière suivante :
| Coût d'acquisition des titres Albatross : | 4 520 889 € |
|---|---|
| Quote-part de capitaux propres (20%) au 1er septembre 2014 : | -721 389 € |
| Ecart d'acquisition Albatross : | 3 799 500 € |
L'écart d'acquisition est amorti sur une durée de 7 ans à compter de l'acquisition des titres Albatross en date du 5 septembre 2014. L'écart d'acquisition d'Albatross est amorti à hauteur de 1 259 561 € au 31/12/2016 contre 716 775 € au 31/12/2015, soit une dotation de 542 786 € au titre de l'exercice 2016.
| Au 01.01.2016 |
Entrée de Périmètre |
Acquisitions | Cessions | Au 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 5 160 108 | 1 357 610 | 285 136 | 6 232 582 | |
| Immobilisations corporelles | 39 144 320 | 1 182 894 | 9 134 | 40 318 080 | |
| Immobilisations financières | 1 761 341 | 197 010 | 306 844 | 1 651 507 | |
| Total | 46 065 769 | - | 2 737 514 | 601 114 | 48 202 169 |
| Au 01.01.2016 |
Entrée de Périmètre |
Dotations | Reprises | Au 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 2 835 056 | 987 626 | 228 292 | 3 594 390 | |
| Immobilisations corporelles | 4 943 981 | 1 551 379 | 9 117 | 6 486 243 | |
| Immobilisations financières | - | ||||
| Total | 7 779 037 | - | 2 539 005 | 237 409 | 10 080 633 |
| Au 01.01.2016 | Entrée de Périmètre |
Augmentations | Diminutions | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 2 325 052 | 369 984 | 56 844 | 2 638 192 | |
| Immobilisations corporelles | 34 200 339 | 368 485 - |
17 | 33 831 837 | |
| Immobilisations financières | 1 761 341 | 197 010 | 306 844 | 1 651 507 | |
| Total | 38 286 732 | - | 198 509 | 363 705 | 38 121 536 |
| Montant brut | Amortissement | Valeur nette | Durée | |
|---|---|---|---|---|
| Frais d'acquisition siège social | 2 609 242 | 1 277 283 - |
1 331 959 | |
| Fonds de commerce | 51 000 | - | 51 000 | |
| Sites et logiciels | 2 494 050 | 2 317 107 - |
176 943 | 1 à 3 ans linéaire |
| Immobilisations incorporelles en cours | 1 078 289 | 1 078 289 | ||
| Sous-total incorporelles | 6 232 581 | 3 594 390 - |
2 638 191 | |
| Terrain 28 rue de Châteadun 75010 | 17 500 000 | - | 17 500 000 | Non applicable |
| Immeuble 28 rue de Châteadun 75012 | 17 710 442 | 2 647 197 - |
15 063 245 | 3 à 28 ans linéaire |
| Matériel d'exploitation | 48 807 | 33 194 - |
15 613 | 3 ans dégressif |
| Installations Agencements | 872 192 | 626 651 - |
245 541 | 5 à 10 ans linéaire |
| Matériel informatique | 3 664 517 | 3 045 308 - |
619 209 | 3 ans linéaire et dégressif |
| Mobilier | 168 438 | 133 891 - |
34 547 | 4 à 5 ans linéaire |
| Immobilisation corporelles en cours | 353 680 | - | 353 680 | |
| Sous-total corporelles | 40 318 076 | 6 486 241 - |
33 831 835 | |
| Total | 46 550 657 | - 10 080 631 | 36 470 026 |
Les immobilisations incorporelles, comptabilisées au coût de production ou d'acquisition, sont constituées :
de dépenses liées au développement d'outils logiciels utiles à l'exploitation. Ces dépenses sont amorties sur une durée de 3 ans en linéaire.
A compter du 1er janvier 2016, les coûts de développements engagés dans le cadre d'un projet spécifique dont les débouchés commerciaux sont attendus à partir de 2017 ont été activés. Les dépenses engagées en 2016 au titre de ces développements se sont élevés à 1 078 289 €.
Le 30 juillet 2014, 1000mercis a acquis l'immeuble qui héberge son siège social situé 28, rue de Châteaudun 75009 Paris pour 35 millions d'euros hors droits.
La valeur de l'immeuble a été comptabilisée et amortie par composants selon le rapport de l'expert immobilier indépendant désigné par la société. La valeur des composants et leur durée d'amortissement sont les suivantes :
| Composant | Valeur | Durée d'amortissement |
|---|---|---|
| Terrain | 17 500 000 non applicable | |
| Structure/Plancher/Réseaux | 6 300 000 28 ans linéaire | |
| Huisseries/Menuiseries extérieures | 3 500 000 26 ans linéaire | |
| Etanchéité/Ravalement | 7 000 000 14 ans linéaire | |
| Ascenseurs éléments techniques | 700 000 3 ans linéaire |
Les frais d'acquisition du siège social sont comptabilisés séparément en immobilisations incorporelles pour 2 609 242 € et sont amortis sur 5 ans.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Titres mis en équivalence | 1 064 156 | 1 177 081 |
| Total | 1 064 156 | 1 177 081 |
Les titres mis en équivalence correspondent à la quote-part de 1000mercis dans les capitaux propres au 31 décembre 2016 de la société Albatross Global Solutions Ltd, filiale détenue à 20 % depuis le 5 septembre 2014.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Dépôts de garantie | 128 091 | 169 155 |
| Prêts 1% construction | 138 234 | 176 754 |
| Créances immobiliées (1) | 430 861 | 127 017 |
| Autres | 1 500 | |
| Total | 697 186 | 474 426 |
(1) Au 31 décembre 2016, les créances immobilisées incluent à hauteur de 127 K€ la somme mise à disposition de Gilbert Dupont en exécution du contrat de liquidité (cf. note sur les capitaux propres).
Créances clients et comptes rattachés
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 20 191 339 | 19 685 199 |
| Provision pour créances douteuses | 769 695 - |
427 872 - |
| Avances et acomptes versés | - | |
| Total | 19 421 644 | 19 257 327 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Personnel et organismes sociaux | 20 575 | 10 918 | |
| Créances CIR, CICE, TVA déductible | 1 899 042 | 1 962 739 | |
| Etat impôts sur les sociétés | 1 497 605 | 714 343 | |
| Impôt différé actif | 186 825 | 108 641 | |
| Autres et comptes de régularisation | 30 221 | ||
| Ecart de conversions filiales étrangères | -84 735 | -156 665 | |
| Charges constatées d'avance | 769 334 | 508 543 | |
| Total | 4 318 867 | 3 148 519 |
Les créances sont à échéance de moins d'un an pour 2 873 872 € et à plus d'un an pour 331 543 € correspondant à une créance relative à une subvention à recevoir.
Les charges constatées d'avance sont à échéance de moins d'un an.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| FCP monétaires et certificats de dépôts (1) | 10 069 954 | 9 069 954 |
| Comptes courants bancaires (2) | 23 955 694 | 27 973 209 |
| Trésorerie propre du groupe | 34 025 648 | 37 043 163 |
| Compte courant "1000mercis mariage" | 1 667 518 | |
| Compte courant "Dis merci à la dame" | 139 923 | 155 278 |
| Trésorerie gérée pour le compte de la clientèle (3) | 1 807 441 | 155 278 |
| Total | 35 833 089 | 37 198 441 |
(1) Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur cours historique.
Le portefeuille de FCP de trésorerie s'élève à 69 9540 €. Les plus-values latentes au 31 décembre 2016 sont non significatives. Le montant placé en certificats de dépôt s'élève à 8 500 000 €. Le montant placé en parts sociales auprès d'un établissement bancaire mutualiste s'élève à 500 000 €.
(2) Les fonds comprennent désormais les créances rattachées au contrat d'intermédiation avec Gilbert Dupont
(3) Les dons perçus sont déposés sur un compte bancaire distinct au titre duquel la société dispose de moyens de paiements limités à la seule faculté d'opérer des virements entre comptes. A compter du 31.12.2016, le compte courant des listes de mariage n'est plus comptabilisé au bilan du groupe.
(3) Les fonds reçus et versés dans le cadre des listes de mariage ne transitant plus par des comptes bancaires ouverts au nom de 1000Mercis mais par un établissement de paiement, ils ne figurent plus au bilan de 1000Mercis au 31 décembre 2016.
| Nombre d'actions |
Capital social |
Primes liées au capital |
Réserves consolidées |
Subventions d'investissem ents |
Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Apport initial en capital | 21 000 | 42 000 | 42 000 | ||||
| Augmentations de capital | 3 429 210 | 303 021 | 5 573 905 | 5 876 926 | |||
| Réduction de capital | (365 600) | (36 560) | (9 103 440) | (9 140 000) | |||
| Emission de bons de souscriptions | 3 | 3 | |||||
| Attribution d'actions gratuites Accumulation des résultats antérieurs |
34 434 | 3 443 | (3 443) | ||||
| jusqu'au 31.12.2014 (1) | 54 141 831 | 54 141 831 | |||||
| Ecart de conversion | 417 295 | 417 295 | |||||
| Actions propres | (409 602) | (409 602) | |||||
| Résultat de l'exercice clos le 31.12.2015 | 5 585 735 | 5 585 735 | |||||
| Subventions d'investissement | 331 543 | 331 543 | |||||
| Autres mouvements | (213 625) | (213 625) | |||||
| Au 31.12.2015 | 3 119 044 | 311 904 | 5 573 908 | 44 829 011 | 331 543 | 5 585 735 | 56 632 102 |
| Affectation du résultat de l'exercice clos le 31.12.2015 |
5 585 735 | (5 585 735) | |||||
| Entrée de périmètre | |||||||
| Attribution d'actions gratuites | |||||||
| Résultat de l'exercice clos le 31.12.2016 | 6 108 294 | 6 108 294 | |||||
| Ecart de conversion | (208 188) | (208 188) | |||||
| Distribution de dividendes | (922 703) | (922 703) | |||||
| Actions propres | (4 639 187) | (4 639 187) | |||||
| Boni mali sur actions propres | (4 295) | (4 295) | |||||
| Subvention d'investissement | (331 543) | (331 543) | |||||
| Autres mouvements | |||||||
| Au 31.12.2016 | 3 119 044 | 311 904 | 5 573 908 | 44 640 373 | 0 | 6 108 294 | 56 634 480 |
(1) La réserve légale s'élève à 34 621 €.
Depuis le 9 mars 2011 et pour une durée d'un an renouvelable par tacite reconduction, la Société a confié à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat de liquidité, conformément à la Charte de déontologie de l'AMAFI approuvée par la décision de l'AMF du 1er octobre 2008.
Pour la mise en œuvre de ce contrat, la somme de 500 000 euros, en numéraire, a été affectée au compte de liquidité.
A ce titre, 1000mercis a procédé à des achats d'actions propres pour 1 934 609 € et à des ventes d'actions propres pour 1 950 838 € au cours de l'exercice 2015.
Au 31 décembre 2016, 1000mercis possède 2 485 actions propres pour une valeur de 107 678 € et détient une créance de 127 017 € affectée au compte de liquidité.
Les actions propres ont été imputées sur les capitaux propres consolidés pour 107 678 €.
Depuis le 15 janvier 2013 et pour une durée d'un an renouvelable par tacite reconduction, la Société a confié à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat d'intermédiation concernant un programme de rachat d'actions. Ce contrat a été mis en œuvre pour la première fois au cours de l'exercice 2015, avec une somme de 600 000 euros, en espèces, affectée au compte de liquidité.
Un contrat de rachat de ses actions a été mis en œuvre dans la limite de 10% de son capital, conformément aux dispositions de l'article 225-209 du code de commerce. L'AMF ayant été dûment informé du programme de rachat, dans les formes prescrites par le règlement (CE) 2273/2003 du 22 décembre 2003.
A ce titre, 1000mercis a procédé à des achats d'actions propres pour 278 255 € au cours de l'exercice 2015, et à des achats pour 4 662 857 € au cours de l'exercice 2016.
Depuis la mise en œuvre du contrat de rachat, aucune cession d'action n'a été constatée.
Au 31 décembre 2016, 1000mercis possède 130 665 actions propres pour une valeur de 4 941 111 € et détient une créance de 2 647 031 € affectée au compte de liquidité.
Les actions propres ont été imputées sur les capitaux propres consolidés pour 4 941 111 €.
Les plans A et B ont été entièrement soldés au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2008.
Le plan C a été entièrement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2009.
Le plan E a été entièrement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2011.
Le plan D a été partiellement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2013 : 200 actions ont été annulées en 2014.
Le plan F a été entièrement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2014.
L'assemblée générale extraordinaire du 16 novembre 2015 a, dans sa première résolution, autorisé le Conseil d'Administration à attribuer gratuitement des actions de la Société existantes ou à émettre au profit des salariés et/ou des mandataires sociaux de la Société et/ou des sociétés et groupements d'intérêt économique liés à la Société au sens des dispositions de l'article L. 225-197-2 du Code de commerce, dans la limite de 10 % du capital social.
Le conseil d'administration réuni le 14 juin 2016, a arrêté deux plans d'attribution gratuite d'actions au profit des salariés de la manière suivante :
Plan « Impact Player »
Plan Special Impact Player
| Plan "Impact Player" | Plan "Special Impact Player" | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| SOLDE AU 31.12.2015 | - | - | - |
| Attribution | 5 920 | 73 050 | 78 970 |
| Exercice | - | - | - |
| Annulation | -640 | -2 800 | -7440 |
| Solde au 31.12.2016 | 5 280 | 70 250 | 71 530 |
| Plan 1 | Plan 2 | Plan Alpha | Plan Bêta | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 31.12.2015 | 63 600 | 64 200 | 17 710 | 62 200 | 207 710 |
| Attribution | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | ||
| Exercice | $\mathbf{r}$ | ||||
| Annulation (non excercée) | 6050 ٠ |
$-64200$ | 1 300 ۰ |
62 200 ш. |
- 133 750 |
| Solde au 31.12.2016 | 57 550 | н | 16 410 | 73 960 |
L'assemblée générale mixte du 29 mai 2013 de la société 1000Mercis a, dans sa dix-septième résolution, conféré sa compétence au conseil d'administration en vue d'émettre gratuitement, en une ou plusieurs tranches distinctes, un nombre maximum de 140.000 bons de souscription de parts de créateur d'entreprise (« BSPCE ») au profit de salariés et/ou dirigeants de la Société soumis au régime fiscal des salariés.
Le conseil d'administration s'est réuni le 14 juin 2013 aux fins de faire usage de cette délégation de compétence, arrêter le présent plan d'attribution de BSPCE conformément à la délégation de compétence qui lui a été conférée.
Nombre maximal de BSPCE : 140.000 BSPCE répartis en deux tranches (BSPCE 1 et BSPCE 2)
Période de conservation :
L'assemblée générale mixte du 4 juin 2014 de la société 1000Mercis a, dans sa onzième résolution, conféré sa compétence au conseil d'administration en vue d'émettre gratuitement, en une ou plusieurs tranches distinctes, un nombre maximum de 80.000 bons de souscription de parts de créateur d'entreprise (« BSPCE 2014 ») au profit de salariés et/ou dirigeants de la Société soumis au régime fiscal des salariés.
Le conseil d'administration s'est réuni le 15 juillet 2014 aux fins de faire usage de cette délégation de compétence, arrêter le présent plan d'attribution de BSPCE conformément à la délégation de compétence qui lui a été conférée.
Nombre maximal de BSPCE : 80.000 BSPCE répartis en deux tranches (BSPCE Alpha et BSPCE Bêta)
Période de conservation :
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Provision pour perte de change | 1 464 | 1 684 | |
| Total | 1 464 | 1 684 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Emprunt pour l'acquisition du siège social | 23 305 221 | 21 904 627 | |
| Autres emprunts bancaires à moins d'un an | 5 200 | - | |
| Intérêts courus sur emprunts | 112 030 | 105 297 | |
| Concours bancaires | 21 254 | 2 539 | |
| Dépôts reçus | 211 050 | 219 668 | |
| Total | 23 654 755 | 22 232 131 |
L'acquisition du siège social de 1000mercis a fait l'objet d'un financement bancaire d'un montant de 25 millions d'euros sur 15 ans au taux fixe de 2.90%.
La ventilation du solde de l'emprunt par annuité est la suivante :
| Montant emprunté | 25 000 000 |
|---|---|
| Remboursements sur les exercices précédents | 1 694 779 |
| Remboursement sur l'excercice | 1 400 594 |
| Solde de l'emprunt au 31 décembre 2016 | 21 904 627 |
| Échéance à moins d'un an |
1 441 655 |
| Échéance entre 1 et 5 ans |
6 201 843 |
| Échéance à plus de 5 ans |
14 261 128 |
Les dépôts reçus correspondent aux dépôts de garantie versés par les locataires extérieurs au groupe de l'immeuble du 28 rue de Châteaudun 75009 Paris.
| Fournisseurs et comptes rattachés | 8 583 179 | 9 278 694 |
|---|---|---|
| Autres | 36 361 | - |
| Total des Fournisseurs et comptes rattachés | 8 619 540 | 9 278 694 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Dettes sociales | 2 634 401 | 2 926 586 |
| Dettes fiscales | 4 710 610 | 5 407 439 |
| Impôts différés passif | 38 564 | - |
| Impôt sur les sociétés | 106 089 | - |
| Total des dettes fiscales et sociales | 7 489 664 | 8 334 025 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Etat impôt sur les sociétés | - | - |
| Différences de conversion | 12 111 | 3 562 |
| Avoirs à établir | 356 070 | 439 634 |
| Listes de mariage et de naissance | 1 830 814 | 166 259 |
| Epaces publicitaires | 73 903 | 71 234 |
| Autres | 7 769 | 32 800 |
| Total des autres dettes | 2 280 667 | 713 489 |
Les dettes sont à échéance de moins d'un an pour 18 326 208 €.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Produits constatés d'avance | 2 771 013 | 3 521 827 |
| Total des comptes de régularisations | 2 771 013 | 3 521 827 |
Les produits constatés d'avance correspondent à des prestations facturées avant leur date de réalisation.
| Au 31.12.2015 | $\frac{9}{6}$ | Au 31.12.2016 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Publicité interactive (1000 mercis) | 13 728 874 | 26% | 16 087 000 | 29% |
| Marketing interactif (1000 mercis) | 21 480 856 | 41% | 22 431 000 | 40% |
| Marketing mobile (1000 mercis-ocito) | 17 451 286 | 33% | 17 644 000 | 31% |
| Total | 52 661 016 | 100% | 56 162 000 | 100% |
Les autres produits correspondent principalement aux loyers des locataires d'appartements de l'immeuble de la SCI CHATEAUDUN, qui est également le siège social de 1000Mercis
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Charges facturées par les partenaires | 2 464 880 | 4 379 791 |
| Charges facturées par les opérateurs et reversements clients | 11 668 771 | 11 399 510 |
| Achats média RTB | 5 024 029 | 6 727 243 |
| Autres achats et charges externes | 6 809 192 | 5 243 039 |
| Autres charges | 213 694 | 501 098 |
| Total | 26 180 566 | 28 250 681 |
Les charges facturées par les partenaires correspondent aux sommes versées aux propriétaires des bases au titre de leur participation au programme de bases de données mutualisées de la société 1000mercis (programme Email Attitude) et aux dépenses d'affiliation.
Les charges facturées par les opérateurs et reversements clients correspondent à des achats de SMS, aux abonnements et frais de gestion, ainsi qu'aux achats d'études et de prestations aux opérateurs de télécommunications supportés par la société Ocito.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Salaires | 10 576 926 | 12 394 729 |
| Charges sociales | 4 656 401 | 5 596 612 |
| Total | 15 233 327 | 17 991 341 |
Un produit à recevoir relatif à l'application du CICE (crédit d'impôt compétitivité emploi) pour un montant de 336 187 € a été comptabilisé en déduction des frais de personnel. Les sociétés du groupe n'ont demandé aucun préfinancement au titre de cette créance.
Le produit constaté sur l'exercice précédent pour un montant de 338 083 € a été affecté au financement du besoin en fonds de roulement.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rémunérations brutes allouées aux membres des organes de | 347 127 | 351 333 |
| direction ou de gérance | ||
| Total | 347 127 | 351 333 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Plus-values de cession de valeurs mobilières de placement | 220 079 | 178 920 | ||
| Charges d'intérêts des emprunts | - | 695 748 | - | 657 728 |
| Gains/(pertes) de change | - | 47 243 | - | 60 092 |
| Autres produits et charges financières | 48 029 | 34 184 | ||
| Total - | 474 883 | - | 504 716 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Diverses régularisations | - | 147 017 | 5 925 | |
| Eléments actifs cédés | ||||
| Total - | 147 017 | 5 925 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Impôts sur les sociétés | 2 766 747 | 2 921 496 | |
| Crédits d'impôt | 596 336 - |
623 386 - |
|
| Impôts différés | 143 240 | 41 767 | |
| Total | 2 313 651 | 2 339 877 |
Rapprochement entre la charge d'impôt comptabilisée au compte de résultat consolidé et la charge d'impôt théorique :
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Résultat consolidé | 5 585 735 | 6 108 294 |
| Amortissement des écarts d'acquisition | 1 070 878 | 655 262 |
| Impôt sur les résultats | 2 313 651 | 2 339 876 |
| Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 85 883 - |
109 882 - |
| Résultat consolidé avant impôt | 8 884 381 | 8 993 550 |
| Taux d'impôt courant en France | 33,33% | 33,33% |
| Impôt théorique | 2 961 460 | 2 997 850 |
| Impact des différences permanentes | 87 171 - |
90 796 - |
| Impact des différences liées aux crédits d'impôts | 596 336 - |
623 386 - |
| Impact des autres différences (dont contribution sociale) | 35 698 | 56 209 |
| Charge d'impôt du groupe | 2 313 651 | 2 339 877 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Nombre d'actions composant le capital social | 3 119 044 | 3 119 044 |
| Plan d'attribution d'actions gratuites | - | 71 530 |
| BSPCE | 207 710 | 73 960 |
| Nombre d'actions en dilué | 3 326 754 | 3 264 534 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Résultat net | 5 585 735 | 6 108 294 |
| Nombre d'actions | 3 119 044 | 3 119 044 |
| Résultat net par action | 1,79 | 1,96 |
| Au 31.12.2015 |
Au 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Résultat net |
585 735 5 |
6 108 294 |
| Nombre d'actions les éléments dilutifs y compris |
3 326 754 |
3 264 534 |
| Résultat par action net |
1,68 | 1,87 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé 5 586 6 109 Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence -86 -110 Elimination des charges et produits sans incidences sur la trésorerie ou non liés à l'activité : -2 Amortissements et provisions 2 546 2 208 Amortissements des écarts d'acquisition 1 071 655 Résultat des cessions d'immobilisations 0 -4 Variation des impôts différés 143 42 Capacité d'autofinancement 9 258 8 900 Encaissements (décaissements) liés à l'impôt sur les sociétés 94 889 Décalage de trésorerie hors impôt sur les sociétés (1) 2 513 -1 023 Flux de trésorerie liés à l'exploitation 8 329 12 302 Acquisitions d'immobilisations incorporelles -335 -1 358 Acquisitions d'immobilisations corporelles -332 -1 122 Immobilisations financières -655 219 Variation du périmètre -29 0 Trésorerie liée aux opérations d'investissements -1 351 -2 261 Subventions reçues Souscription/(remboursements) d'emprunts -1 417 -1 404 Dividendes -934 -888 Autocontrôle 12 -4 639 Trésorerie résultant des opérations de financement -2 339 -6 931 Incidences des variations de cours de devises 124 -75 Variation de trésorerie 4 763 3 035 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture (1) 29 242 34 006 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture (1) 34 006 37 041 Variation du compte courant bancaire bloqué pour compte de la clientèle (1) 1 149 15 |
en K € | Exercice 2015 | Exercice 2016 |
|---|---|---|---|
(1) Hors comptes listes de mariages.
L'effectif moyen de l'exercice clos le 31 décembre 2016 est de 301 salariés dont 239 cadres contre 272 salariés (dont 222 cadres) au 31 décembre 2015.
En juillet 2014, 1000mercis a créé la SCI Châteaudun pour l'acquisition de l'immeuble où sont domiciliés les sièges sociaux de 1000mercis et de ses filiales françaises, sis 28 rue de Châteaudun 75009 Paris, dont elle détient 100 % capital social.
1000mercis a nanti les titres détenus au capital de la SCI Châteaudun pour un montant de 15 005 000 € en garantie du remboursement de l'emprunt contracté par cette dernière, qui s'élève à 21 904 627 € au 31 décembre 2016.
Aucune provision pour engagement de retraite n'a été comptabilisée au 31 décembre 2016. L'engagement de 1000mercis, Ocito et Matiro au titre des indemnités de fin de carrière est estimé à 407 889 € au 31 décembre 2016. L'engagement de retraite de 1000mercis LTD est non significatif, compte tenu de la faiblesse de l'effectif de la filiale, l'âge moyen et de la faible ancienneté des salariés de la société.
Hypothèses de calculs retenues :
De même compte tenu de l'âge moyen et de la faible ancienneté des salariés du groupe, l'engagement en matière de médailles du travail est non significatif et n'a pas été comptabilisé dans les comptes consolidés.
Il n'existe pas de transaction, au sens de l'article R 123-199-1 du code de commerce, effectuées par la société consolidante ou une société incluse dans le périmètre de consolidation avec des parties liées, qui soient externes au groupe consolidé et qui n'aient pas été conclues à des conditions normales du marché.
Néant.
Les honoraires des commissaires aux comptes s'élèvent à 118 510 € pour l'exercice 2016.
| Exercice N 31/12/2016 12 |
Exercice N-1 31/12/2015 12 |
Ecart N/N-1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF | Brut | Amortissements et dépréciations (à déduire) |
Net | Net | Euros | $\frac{9}{6}$ | |
| Capital souscrit non appelé (I) | |||||||
| Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes |
2 283 310 978 528 |
2 156 055 | 127 255 978 528 |
329 402 | $-202$ 147 978 528 |
$-61.37$ | |
| CTIF IMMOBILISÉ | Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes |
4 4 6 2 1 4 8 | 3 625 557 | 836 591 | 588 406 | 248 185 | 42.18 |
| Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés |
28 840 306 | 28 840 306 | 28 838 806 | 1 500 | 0.01 | ||
| Prêts Autres immobilisations financières |
176 754 5 485 522 |
3 | 176 754 5 485 519 |
138 234 1 117 135 |
38 520 4 368 384 |
27.87 391.03 |
|
| Total II | 42 226 568 | 5 781 615 | 36 444 953 | 31 011 984 | 5 432 969 | 17.52 | |
| CIRCULANT | Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises |
||||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||||||
| 色 ACT |
Créances (3) Clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit - appelé, non versé |
15 099 632 3 680 933 |
351 994 | 14 747 638 3 680 933 |
13 782 410 3 958 192 |
965 228 $-277259$ |
7.00 $-7.00$ |
| Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance (3) |
500 000 19 576 694 663 897 |
500 000 19 576 694 663 897 |
1 500 000 14 225 594 509 232 |
$-1000000$ 5 351 100 154 665 |
$-66.67$ 37.62 30.37 |
||
| Total III | 39 521 157 | 351 994 | 39 169 163 | 33 975 429 | 5 193 734 | 15.29 | |
| Comptes de Régularisation |
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) |
1 684 | 1 684 | 1 464 | 221 | 15.07 | |
| TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) | 81 749 409 | 6 133 609 | 75 615 800 | 64 988 876 | 10 626 924 | 16.35 |
| PASSIF | Exercice N | Exercice N-1 31/12/2016 12 31/12/2015 12 |
Ecart N/N-1 Euros |
$\frac{0}{0}$ | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital (Dont versé : 311 904) Primes d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation |
311 904 5 573 908 |
311 904 5 573 908 |
|||
| Réserves Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées |
34 621 | 34 621 | |||
| Autres réserves | 2 | 2 | |||
| CAPITAUX PROPRES |
Report à nouveau | 41 105 188 | 37 866 080 | 3 239 108 | 8.55 |
| Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte) | 4 896 189 | 4 160 363 | 735 826 | 17.69 | |
| Subventions d'investissement Provisions réglementées |
331 543 115 689 |
$-331$ 543 $-100.00$ $-115689 - 100.00$ |
|||
| Total I | 51 921 813 | 48 394 111 | 3 527 702 | 7.29 | |
| PROPRES FONDS AUTRES |
Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
||||
| Total II | |||||
| PROVISIONS | Provisions pour risques Provisions pour charges |
1 684 | 1 4 6 4 | 221 | 15.07 |
| Total III | 1 684 | 1 4 6 4 | 221 | 15.07 | |
| DETTES(1) | Dettes financières Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts auprès d'établissements de crédit Concours bancaires courants Emprunts et dettes financières diverses |
2 521 6 418 798 |
21 241 455 762 |
$-18$ 720 5 963 036 |
$-88.13$ NS |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||||
| Dettes d'exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales |
6 895 389 6 2 6 2 18 0 |
6 283 358 5 318 300 |
612 032 943 880 |
9.74 17.75 |
|
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
841 195 | 2 171 711 | $-1$ 330 516 | $-61.27$ | |
| Produits constatés d'avance (1) | 3 269 903 | 2 331 062 | 938 841 | 40.28 | |
| Régularisation Comptes de |
Total IV | 23 689 986 | 16 581 433 | 7 108 552 | 42.87 |
| Ecarts de conversion passif (V) | 2 317 | 11 868 | $-9551$ | $-80.47$ | |
| TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V) | 75 615 800 | 64 988 876 | 10 626 924 | 16.35 |
| Exercice N 31/12/2016 |
12 | Exercice N-1 | Ecart N / N-1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | 31/12/2015 12 | Euros | $\frac{0}{0}$ | |
| Produits d'exploitation (1) | ||||||
| Ventes de marchandises | ||||||
| Production vendue de biens | ||||||
| Production vendue de services | 38 136 945 | 733 608 | 38 870 553 | 34 646 983 | 4 223 570 | 12.19 |
| Chiffre d'affaires NET | 38 136 945 | 733 608 | 38 870 553 | 34 646 983 | 4 223 570 | 12.19 |
| Production stockée | ||||||
| Production immobilisée | 978 528 | 978 528 | ||||
| Subventions d'exploitation | 22 989 | 53 083 | $-30094$ $-56.69$ | |||
| Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges | 493 098 | 384 520 | 108 578 | 28.24 | ||
| Autres produits | 50 960 | 8 3 8 3 | 42 577 | 507.92 | ||
| Total des Produits d'exploitation (I) | 40 416 128 | 35 092 969 | 5 323 159 | 15.17 | ||
| Charges d'exploitation (2) | ||||||
| Achats de marchandises | ||||||
| Variation de stock (marchandises) | ||||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | ||||||
| Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) | ||||||
| Autres achats et charges externes * | 17 926 907 | 15 329 614 | 2 597 293 | 16.94 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 718 613 | 599 323 | 119 290 | 19.90 | ||
| Salaires et traitements | 9 804 449 | 8 776 568 | 1 027 881 | 11.71 | ||
| Charges sociales | 4 467 736 | 4 020 152 | 447 584 | 11.13 | ||
| Dotations aux amortissements et dépréciations | ||||||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 855 580 | 969 460 | $-113$ 881 | $-11.75$ | ||
| Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations |
93 045 | 64 321 | 28 724 | 44.66 | ||
| Dotations aux provisions | ||||||
| Autres charges | 717 171 | 386 258 | 330 912 | 85.67 | ||
| Total des Charges d'exploitation (II) | 34 583 500 | 30 145 697 | 4 437 803 | 14.72 | ||
| 1 - Résultat d'exploitation (I-II) | 5 832 628 | 4 947 272 | 885 356 | 17.90 | ||
| Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun | ||||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III) | ||||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) | ||||||
| Exercice N 31/12/2016 12 31/12/2015 12 |
Exercice N-1 | Ecart N/N-1 Euros |
$\frac{0}{0}$ | |
|---|---|---|---|---|
| Produits financiers | ||||
| Produits financiers de participations (3) Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) |
33 482 | 33 482 | ||
| Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
1 798 48 504 54 889 |
12 203 37 735 125 925 |
$-10$ 405 10 769 $-71035$ |
$-85.27$ 28.54 $-56.41$ |
| Total V | 138 674 | 175 862 | $-37$ 188 | $-21.15$ |
| Charges financieres | ||||
| Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions Intérêts et charges assimilées (4) |
1 688 1 2 1 5 |
1 798 1 722 |
$-110$ $-507$ $-33.391$ |
$-6.13$ $-29.45$ |
| Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
68 079 4 872 |
101 470 20 343 |
$-15$ 471 | $-32.91$ $-76.05$ |
| Total VI | 75 854 | 125 333 | $-49$ 479 | $-39.48$ |
| 2. Résultat financier (V-VI) | 62 820 | 50 529 | 12 291 | 24.32 |
| 3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) | 5 895 448 | 4 997 801 | 897 646 | 17.96 |
| Produits exceptionnels | ||||
| Produits exception nels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges |
356 828 117 082 |
124 503 | 232 325 117 082 |
186.60 |
| Total VII | 473 910 | 124 503 | 349 407 | 280.64 |
| Charges exceptionnelles | ||||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions |
767 28 227 |
153 630 64 860 |
$-152$ 864 $-99.50$ $-36633 - 56.48$ |
|
| Total VIII | 28 993 | 218 490 | $-189$ 497 | $-86.73$ |
| 4. Résultat exceptionnel (VII-VIII) | 444 916 | $-93$ 987 | 538 904 | 573.38 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) Impôts sur les bénéfices (X) |
378 926 1 065 249 |
69 705 673 746 |
309 221 391 503 |
443.61 58.11 |
| Total des produits (I+III+V+VII) | 41 028 712 | 35 393 334 | 5 635 377 | 15.92 |
| Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) | 36 132 523 | 31 232 971 | 4 899 551 | 15.69 |
| 5. Bénefice ou perte (total des produits - total des charges) | 4 896 189 | 4 160 363 | 735 826 | 17.69 |
L'exercice social a une durée de 12 mois et les comptes présentés sont relatifs à la période du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016. Ces comptes sont présentés en comparatif avec les comptes de l'exercice précédent, couvrant la période du 1er janvier 2015 au 31 décembre 2015.
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2014.
Les conventions comptables ont été appliquées, en conformité avec les dispositions du code de commerce, du règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014 modifié par le règlement 2016-07 de l'ANC du 4 novembre 2016, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base:
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels définies par le plan comptable général et le Code de Commerce.
La méthode de base retenue pour l'entrée et l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité générale est la méthode des coûts historiques.
Les méthodes d'évaluation utilisées concernant :
sont conformes aux recommandations du Conseil National de la Comptabilité et de l'Ordre des Experts Comptables.
Les règles et les méthodes comptables qui méritent d'être précisées sont les suivantes :
▪ Les immobilisations incorporelles, comptabilisées au coût de production ou d'acquisition, sont constituées d'acquisitions de logiciels et de licences qui sont amortis sur une durée de 1 an en linéaire.
La marque 1000mercis, ayant été créée par la société n'est pas valorisée dans les comptes.
▪ Coûts de développement.
Les dépenses engagées dans des projets de développement sont activées en immobilisations incorporelles lorsque ceux-ci sont individualisés, qu'ils ont de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale.
Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan pour leur coût d'acquisition. Les durées et modes d'amortissement sont les suivants :
installations agencements 6 ans 2/3 à 10 ans linéaire
matériel de bureau et informatique 3 ans linéaire et dégressif
mobilier 5 ans linéaire
La méthode d'amortissement dégressif pour le matériel de bureau et informatique a été retenue pour les acquisitions à compter de l'exercice clos le 30 juin 2005. Cette méthode est considérée comme adaptée à l'activité de la société et au rythme d'utilisation des biens.
Les titres de participation sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition. Le coût d'acquisition inclut, le cas échéant, une estimation des effets de la clause de révision de prix prévue dans l'acte d'acquisition.
Les frais d'acquisition des titres de participation sont comptabilisés en charge.
Le cas échéant, lorsque la valeur d'utilité des titres de participation devient inférieure à leur coût d'entrée, les moins values latentes font l'objet de dépréciations. La valeur d'utilité est appréciée principalement par la méthode des flux futurs de trésorerie (discounted cash-flow)
Les autres immobilisations financières sont constituées principalement de dépôts et cautionnements versés ainsi que des créances et actions propres :
A compter de l'exercice clos au 31 décembre 2016, la trésorerie non consommée affectée au programme de rachat d'action, auparavant classée en immobilisations financières, est désormais classée en disponibilités
Les travaux en cours de production ne sont pas valorisés au 31 décembre 2016. L'inventaire des commandes en cours à cette date conduit à considérer que cette valeur est peu significative.
Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale et une dépréciation est constituée lorsqu'une perte probable apparaît.
Les disponibilités incluent les sommes mises à disposition de la société attributaire du mandat d'intermédiation dans le cadre d'un programme de rachat d'actions.
Les valeurs mobilières de placement sont constituées de parts sociales souscrites auprès d'un établissement bancaire mutualiste.
Elles sont évaluées à leur prix d'acquisition.
Le cas échéant les valeurs mobilières de placement font l'objet d'une provision calculée par catégorie de titres afin de ramener leur valeur au cours de clôture ou à leur valeur liquidative lorsque celle-ci est inférieure
Le chiffre d'affaires est principalement constitué de deux sources de revenus : la publicité interactive et le marketing interactif.
Les recettes de publicité interactive proviennent notamment de la monétisation de l'audience des sites des partenaires regroupés au sein du programme Email Attitude et des sites internet 1000mercis ainsi que des activités de trading en RTB.
Le marketing interactif consiste à effectuer des opérations de conquête et de fidélisation sur les médias interactifs pour le compte de la clientèle, à exploiter pour le compte de clients des programmes CRM et concevoir et mettre en place des Data Management Patform pour le compte de clients.
Les contrats de publicité interactive prévoient la sélection, la mise à disposition d'adresses email, d'adresses postales ou de numéros de SMS d'internautes ayant donné leur consentement ainsi que le routage de messages promotionnels ciblés vers ces individus par 1000mercis pour la réalisation d'opérations de publicité interactive. 1000mercis propose également à des annonceurs la gestion complète de tout ou partie de leur marketing interactif. Le chiffre d'affaires est reconnu, en fin de mois, sur la base de l'envoi des messages ou de la réalisation de la prestation.
S'agissant des opérations de trading en RTB, le chiffre d'affaires et la marge sont comptabilisés selon la méthode à l'avancement des coûts engagés.
La société exploite un site internet destiné à gérer des listes de mariage et des listes de naissance.
Pour l'activité liste de mariage, les participations financières des donateurs sont versées directement sur un compte bancaire isolé ouvert auprès d'un établissement de paiement partenaire agréé ACPR, Lemon Way, et non sur un compte bancaire de 1000mercis. De même, les retraits effectués par les mariés pour récupérer les participations financières leur revenant sont assurés par l'établissement de paiement. Ce prestataire dispose d'un « service de paiement » composé d'une infrastructure hébergée et sécurisée de gestion de comptes de paiements, sur lequel 1000mercis ne dispose pas de moyens de paiement. Ainsi, les fonds collectés sur les listes de mariage ne figurent plus au bilan de 1000mercis au 31 décembre 2016 (comptabilisés chez Lemon Way).
Pour l'activité liste de naissance, 1000mercis reçoit les fonds des donateurs sur un compte bancaire ouvert à son nom, les affecte par liste et les reverse aux bénéficiaires des dons. Néanmoins, ces fonds ne lui appartenant pas, ils figurent à l'actif en trésorerie en contrepartie d'une dette de même montant.
Néant.
| Au 31.12.2015 | Acquisitions | Cessions | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 2 280 645 | 230 995 | 228 329 | 2 283 311 |
| Immobilisations incorporelles en cours | - | 978 528 | 978 528 | |
| Immobilisations corporelles | 3 791 524 | 670 623 | 4 462 147 | |
| Immobilisations financières | 30 094 510 | 6 705 525 | 2 297 452 | 34 502 582 |
| Total | 36 166 679 | 8 585 670 | 2 525 781 | 42 226 568 |
| Au 31.12.2015 | Acquisitions | Cessions | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 1 951 242 | 433 142 | 228 329 | 2 156 055 |
| Immobilisations corporelles | 3 203 119 | 422 438 | 3 625 557 | |
| Immobilisations financières | - | - | ||
| Total | 5 154 361 | 855 580 | 228 329 | 5 781 612 |
| Au 31.12.2015 | Dotation | Reprise | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 115 689 | 115 689 | - | |
| Immobilisations corporelles | - | - | ||
| Immobilisations financières | - | - | ||
| Total | 115 689 | - | 115 689 | - |
| Au 31.12.2015 | Acquisitions | Cessions | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 329 402 | 230 995 | 433 142 | 127 255 |
| Immobilisations incorporelles en cours | - | 978 528 | 978 528 | |
| Immobilisations corporelles | 588 406 | 670 623 | 422 438 | 836 591 |
| Immobilisations financières (1) | 30 094 510 | 6 705 525 | 2 297 452 | 34 502 583 |
| Total | 31 012 318 | 8 585 671 | 3 153 032 | 36 444 957 |
(1) une dépréciation des actions propres a été constituée à hauteur de 3 €
| Montant brut | Amortissement | Valeur nette | Durée | |
|---|---|---|---|---|
| Sites et logiciels | 2 283 310 | 2 156 055 | 127 255 | 1 à 3 ans linéraire |
| Immob. En-cours incorporelles | 978 528 | 978 528 | ||
| Installations Agencements | 870 697 | 625 155 | 245 542 | 6 ans 2/3 à 10 ans linéaire |
| Matériel informatique | 3 429 042 | 2 872 119 | 556 923 | 3 ans linéaire et dégressif |
| Mobilier | 162 409 | 128 283 | 34 126 | 5 ans linéaire |
| Total | 7 723 986 | 5 781 612 | 1 942 374 | 0 |
A compter du 1er janvier 2016, les coûts de développements engagés dans le cadre d'un projet spécifique dont les débouchés commerciaux sont attendus à partir de 2017 ont été activés. Les dépenses engagées en 2016 au titre de ces développements se sont élevés à 978 528 €.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Titres de participation (1) | 28 838 806 | 28 840 305 |
| Prêts effort de construction | 138 234 | 176 754 |
| Dépôt de garantie locaux | 226 762 | 227 305 |
| Autres dépôt de garantie | 50 245 | 82 411 |
| Créances immobilisées | 430 861 | 127 017 |
| Actions propres (2) | 409 602 | 5 048 790 |
| Total brut | 30 094 510 | 34 502 581 |
| Dépréciations actions propres | - 334 |
- 3 |
| Total net | 30 094 176 | 34 502 578 |
(1) Les titres de participation se ventilent comme suit à fin 2016 :
| % détention | Valeur brute | |
|---|---|---|
| Fantaleague | 5% | 1 500 |
| Numberly DMCC | 100% | 10 717 |
| Albatross Global Solutions Ltd | 20% | 4 500 000 |
| Matiro | 100% | 700 000 |
| 1000Mercis Inc | 100% | 1 565 |
| 1000Mercis Ltd | 100% | 1 173 |
| Ocito | 100% | 8 620 360 |
| Sous-total filiales opérationnelles | 13 835 315 | |
| SCI Châteaudun | 100% | 15 004 990 |
| Total titres de participation | 28 840 305 |
(2) Les actions propres sont composées d'actions acquises dans le cadre du :
| Nb d'actions | Valeur | |
|---|---|---|
| Contrat d'intérmédiation | 130 665 | 4 941 111 |
| Contrat de liquidité | 2 485 | 107 679 |
| Total actions propres | 133 150 | 5 048 790 |
Depuis le 9 mars 2011 et pour une durée d'un an renouvelable par tacite reconduction, la Société a confié à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat de liquidité, conformément à la Charte de déontologie de l'AMAFI approuvée par la décision de l'AMF du 1er octobre 2008.
Pour la mise en œuvre de ce contrat, la somme de 500 000 euros, en espèces, a été affectée au compte de liquidité. A ce titre, 1000mercis a procédé à des achats d'actions propres pour 1 934 609 € et à des ventes d'actions propres pour 1 950 838 € au cours de l'exercice 2016.
La valorisation de ces actions au cours moyen au 31 décembre 2016 s'élève à 107 675 €.
Depuis le 15 janvier 2013, et pour une durée d'un an renouvelable par tacite reconduction, la Société a confié à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat d'intermédiation concernant un programme de rachat d'actions. Ce contrat prévoit un rachat de ses actions dans la limite de 10% de son capital, conformément aux dispositions de l'article 225-209 du code de commerce. L'AMF ayant été dûment informé du programme de rachat, dans les formes prescrites par le règlement (CE) 2273/2003 du 22 décembre 2003.
Ce contrat a été mis en œuvre pour la première fois au cours de l'exercice 2015, avec une somme de 600 000 euros, en espèces, affectée au compte de liquidité (classée en immobilisations financières).
Au 31 décembre 2016 le solde disponible du compte de liquidité s'élève à 2 647 030 € contre 321 077 € au 31 décembre 2015. Le montant du compte de liquidité figure dans les disponibilités au 31 décembre 2016.
A ce titre, 1000mercis a procédé à des achats d'actions propres pour 278 255 € au cours de l'exercice 2015, et à des achats pour 4 662 857 € au cours de l'exercice 2016.
Depuis la mise en œuvre du contrat de rachat, aucune vente d'action n'a été constatée.
La valorisation de ces actions au cours moyen au 31 décembre 2016 s'élève à 5 661 714 €.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 14 431 671 | 15 037 191 |
| Clients factures à établir | 25 980 | 62 442 |
| Provision pour créances douteuses | - 675 241 |
- 351 994 |
| Total | 13 782 410 | 14 747 638 |
Les créances clients sont à échéance de moins d'un an.
Au titre de l'exercice une dotation pour dépréciation des comptes clients a été constatée à hauteur de 93 045 € et les reprises de provisions de l'exercice s'élèvent à 416 291 euros.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs | - | 495 107 |
| Etat | 3 101 963 | 2 204 994 |
| Créances rattachés à des participations | 835 592 | 969 457 |
| Autres | 20 638 | 11 374 |
| Total | 3 958 193 | 3 680 931 |
Les autres créances sont à échéance de moins d'un an pour 3 349 388 € et à plus d'un an pour une créance de 331 543 € relative à une subvention à recevoir.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Sicav monétaire et certificats de dépôt (1) | 1 500 000 | 500 000 | |
| Comptes courants bancaires (2) | 12 418 152 | 19 421 416 | |
| Trésorerie propre à la société | 13 918 152 | 19 921 416 | |
| Comptes courant liste de mariage (3) | 1 667 519 | ||
| Comptes courant liste de naissance (4) | 139 923 | 155 278 | |
| Trésorerie gérée pour le compte de la clientèle | 1 807 442 | 155 278 | |
| Total | 15 725 594 | 20 076 694 |
(1) Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur cours historique. Il n'y pas de Sicav au 31 décembre 2016. Au cours de l'exercice 2012 un contrat de mise à disposition de liquidité a été conclu avec la filiale OCITO afin d'optimiser la gestion de la trésorerie du groupe. Cette mise à disposition de trésorerie est rémunérée par un taux d'intérêt de 0,3%. Le montant des intérêts courus à fin 2016 s'élève à 25 215 € (dont 20 342 € courus au titre de 2015)
(2) Au 31/12/2016, les fonds comprennent la trésorerie affectée au contrat d'intermédiation avec Gilbert Dupont
(3) Les fonds reçus et versés dans le cadre des listes de mariage ne transitant plus par des comptes bancaires ouverts au nom de 1000Mercis mais par un établissement de paiement, ils ne figurent plus au bilan de 1000Mercis au 31 décembre 2016.
(4) Les dons perçus sur les listes de naissance sont gérés par la société pour le compte de sa clientèle. Ils sont déposés sur un compte bancaire distinct au titre duquel la société dispose de moyens de paiements limités à la seule faculté d'opérer des virements entre comptes.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Divers | 509 232 | 663 897 |
| (contrats d'entretien, assurances, cotisations, etc…) | ||
| Total | 509 232 | 663 897 |
Il s'agit de charges courantes d'exploitation à échéance de moins d'un an.
| Report à | Total des | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre | Capital | Primes liées | Autres | nouveau et | Résultat de | capitaux | |
| d'actions | social | au capital | réserves | l'exercice | propres | ||
| Apports initial en capital | 21 000 | 42 000 | 42 000 | ||||
| Augmentations de capital | 3 429 210 | 303 021 | 5 573 905 | 5 876 926 | |||
| Réduction de capital | 365 600 - |
36 560 - |
9 103 440 - |
- 9 140 000 | |||
| Emission de bons de souscriptions | - | ||||||
| Attributions actions gratuites | 34 434 | 3 443 | 3 | 3 443 - |
3 | ||
| Accumulations des résultats antérieurs | |||||||
| juqu'au 31.12.13 (1) | 47 007 587 | 47 007 587 | |||||
| Amortissements dérogatoires | 115 689 | 115 689 | |||||
| Subvention d'investissement (2) | 631 210 | 631 210 | |||||
| QP de subvention virée au résultat (2) | - 299 667 | 299 667 - |
|||||
| Résultat de l'exercice clos le 31.12.15 | 4 160 363 | 4 160 363 | |||||
| Au 31.12.2015 | 3 119 044 | 311 904 | 5 573 908 | 447 232 | 37 900 704 | 4 160 363 | 48 394 111 |
| Affectation du résultat de l'exercice clos le | |||||||
| 31.12.15 | 4 160 363 | - 4 160 363 | - | ||||
| Attributions d'actions gratuites | - | ||||||
| Résultat de l'exercice clos le 31.12.16 | 4 896 189 | 4 896 189 | |||||
| Amortissements dérogatoires | - 115 689 | 115 689 - |
|||||
| QP de subvention virée au résultat (2) | - 331 543 | 331 543 - |
|||||
| Distribution de dividendes | 921 255 - |
921 255 - |
|||||
| Au 31.12.2016 | 3 119 044 | 311 904 | 5 573 908 | - | 41 139 812 | 4 896 189 | 51 921 813 |
(1) La réserve légale s'élève à 34 621 €.
Au cours de l'exercice 2013, une convention de soutien en faveur d'actions de recherche et de développement a été conclue. En contrepartie des actions de recherche et de développement menées, une subvention en faveur de la recherche d'un montant global plafonné à 631 210 € sur une période de 3 années, soumis à un remboursement conditionnel a été accordée à 1000Mercis. Le déblocage des sommes est soumis à des clauses de réalisations techniques.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016, la somme de 331 543 € a été portée au résultat pour solde. Dans le cadre de ce projet la société a également bénéficié d'une avance remboursable pour un montant de 317 220 €. Cette avance est comptabilisée en dettes fiscales.
Les plans A et B ont été entièrement soldés au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2008.
Le plan C a été entièrement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2009.
Le plan E a été entièrement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2011.
Le plan D a été partiellement soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2013 : 200 actions ont été annulées en 2014.
Le plan F a été soldé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2014.
L'assemblée générale extraordinaire du 16 novembre 2015 a, dans sa première résolution, autorisé le Conseil d'Administration à attribuer gratuitement des actions de la Société existantes ou à émettre au profit des salariés et/ou des mandataires sociaux de la Société et/ou des sociétés et groupements d'intérêt économique liés à la Société au sens des dispositions de l'article L. 225-197-2 du Code de commerce, dans la limite de 10 % du capital social. Le conseil d'administration réuni le 14 juin 2016, a arrêté deux plans d'attribution gratuite d'actions au profit des
Plan « Impact Player »
salariés de la manière suivante :
Plan Special Impact Player
| Plan "Impact Player" | Plan "Special Impact Player" | TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Solde au 31.12.2015 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |
| Attribution | 5960 | 76 050 | 82 010 |
| Exercice | - | $\blacksquare$ | - |
| Annulation | 640 | 6800 . . |
7 440 |
| Solde au 31.12.2016 | 5 3 2 0 | 69 250 | 74 570 |
| Plan 1 | Plan 2 | Plan Alpha | Plan Bêta | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 31.12.2015 | 63 600 | 64 200 | 17 710 | 62 200 | 207 710 |
| Attribution | - | ۰ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| Exercice | - | ||||
| Annulation (non excercée) | 6050 $\overline{\phantom{0}}$ |
$-64200$ | 1 300 ٠ |
62 200 ٠ |
- 133 750 |
| Solde au 31.12.2016 | 57 550 | 16410 | 73 960 |
L'assemblée générale mixte du 29 mai 2013 de la société 1000Mercis a, dans sa dix-septième résolution, conféré sa compétence au conseil d'administration en vue d'émettre gratuitement, en une ou plusieurs tranches distinctes, un nombre maximum de 140.000 bons de souscription de parts de créateur d'entreprise (« BSPCE ») au profit de salariés et/ou dirigeants de la Société soumis au régime fiscal des salariés.
Le conseil d'administration s'est réuni le 14 juin 2013 aux fins d'arrêter le présent plan d'attribution de BSPCE conformément à la délégation de compétence qui lui a été conférée.
Nombre maximal de BSPCE : 140.000 BSPCE répartis en deux tranches (BSPCE 1 et BSPCE 2)
Période de conservation :
L'assemblée générale mixte du 4 juin 2014 de la société 1000Mercis a, dans sa onzième résolution, conféré sa compétence au conseil d'administration en vue d'émettre gratuitement, en une ou plusieurs tranches distinctes, un nombre maximum de 80.000 bons de souscription de parts de créateur d'entreprise (« BSPCE 2014 ») au profit de salariés et/ou dirigeants de la Société soumis au régime fiscal des salariés.
Le conseil d'administration s'est réuni le 15 juillet 2014 aux fins de faire usage de cette délégation de compétence, arrêter le présent plan d'attribution de BSPCE conformément à la délégation de compétence qui lui a été conférée.
Nombre maximal de BSPCE : 80.000 BSPCE répartis en deux tranches (BSPCE Alpha et BSPCE Beta)
Période de conservation :
Une provision pour risque de perte de change a été constatée à la clôture de l'exercice pour un montant de 1 684 € contre 1 464 € à la clôture de l'exercice précédent.
Cette provision couvre le risque concernant le taux de change lié aux créances et aux dettes figurant en devises étrangères dans les comptes à la clôture.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Dépôts reçus | 5 200 | - | |
| Concours bancaires | 21 241 | 2 521 | |
| Dettes financières intragroupe | 450 562 | 6 418 798 | |
| Total | 477 003 | 6 421 319 |
Au cours de l'exercice 2016 la filiale OCITO a mis à disposition de 1000Mercis des liquidités dans le cadre de la gestion de la trésorerie du groupe pour un montant de 6 000 000 €. Au 31 décembre 2016 le montant des intérêts acquis au titre de l'exercice qui s'élève à 4 872 €, et ceux acquis au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2015, s'élèvent à 20 342 €.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Avoirs à établir | 330 184 | 646 373 | |
| Listes de mariages et naissances | 1 830 814 | 166 259 | |
| Autres | 10 712 | 28 562 | |
| Total | 2 171 710 | 841 195 |
Les autres dettes comprennent les sommes dues aux bénéficiaires au titre des dons effectués sur les listes de naissance.
Les avoirs à établir correspondent principalement à des remises de fin d'année à verser à la clientèle.
Les autres dettes sont à échéance de moins d'un an à hauteur de 841 195 €.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3 910 585 | 4 618 265 |
| Fournisseurs factures non parvenues | 2 372 773 | 2 277 125 |
| Total | 6 283 358 | 6 895 389 |
Les dettes fournisseurs sont à échéance de moins d'un an.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Personnel | 38 592 | 68 757 |
| Organismes sociaux | 713 930 | 643 478 |
| Dettes fiscales | 2 650 635 | 3 307 345 |
| Charges à payer | 1 597 922 | 1 925 380 |
| Etat avance remboursable | 317 220 | 317 220 |
| Total | 5 318 299 | 6 262 180 |
Les dettes fiscales et sociales sont à échéance de moins d'un an.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Produits constatés d'avance | 2 331 062 | 3 269 903 |
| Total | 2 331 062 | 3 269 903 |
Les produits constatés d'avance correspondent à des prestations facturées avant leur date de réalisation.
| Au 31.12.2015 | % | Au 31.12.2016 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Publicité interactive | 11 749 102 | 34% | 15 338 011 | 39% |
| Marketing interactif | 20 523 612 | 59% | 21 248 702 | 55% |
| Mobile | 2 108 039 | 6% | 2 012 978 | 5% |
| Divers | 266 230 | 1% | 270 862 | 1% |
| Total | 34 646 983 | 100% | 38 870 553 | 100% |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Charges facturées par les partenaires | 1 915 201 | 1 645 614 |
| Autres achats et charges externes | 13 414 413 | 16 281 293 |
| Total | 15 329 614 | 17 926 907 |
Les charges facturées par les partenaires correspondent aux dépenses avec affiliations et aux sommes versées aux propriétaires des bases au titre de leur participation au programme de bases de données mutualisées de la société (programme Email Attitude).
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Salaires | 8 776 568 | 9 804 449 |
| Charges sociales | 4 020 152 | 4 467 736 |
| Total | 12 796 720 | 14 272 185 |
Il a été comptabilisé en déduction des frais de personnel un produit à recevoir relatif à l'application du CICE (crédit d'impôt compétitivité emploi) pour un montant de 292 977 €. La société n'a demandé aucun préfinancement au titre de ce mécanisme.
Le produit constaté sur l'exercice précédent pour un montant de 308 034 € a été utilisé au financement du besoin en fonds de roulement.
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rémunérations brutes allouées aus membres des oranes de direction ou de gérance |
241 500 | 270 000 |
| Total | 241 500 | 270 000 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Dotations / reprises provision pour dépréciations financières | 10 405 | 111 |
| Plus-values de cessions de valeurs mobilières de placement | 125 925 | 54 889 |
| Charge nette d'intérêts et différences de change | 85 801 - |
25 662 - |
| Produits des participations | 33 482 | |
| Total | 50 529 | 62 820 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Quote-part subvention virée au résultat | 110 304 | 331 543 |
| Résultat/cession actif | 2 496 | 3 500 |
| Diverses régularisations | 153 630 - |
626 |
| Résultat/rachat actions propres | 53 158 - |
6 442 - |
| Amortissements dérogatoires | - | 115 689 |
| Total - | 93 988 | 444 916 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Impôts sur les sociétés | 1 270 082 | 1 688 635 |
| Crédit d'impôt recherce | 596 336 - |
608 626 - |
| Crédit d'impôt mécénat | - | 14 760 - |
| Total | 673 746 | 1 065 249 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Nombre d'actions composant le capital social | 3 119 044 | 3 119 044 |
| Plan d'attribution d'actions gratuites | 74 570 | |
| BSPCE | 207 710 | 73 960 |
| Nombre d'actions en dilué | 3 326 754 | 3 267 574 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Résultat net | 4 160 363 | 4 896 189 |
| Nombre d'actions | 3 119 044 | 3 119 044 |
| Résultat net par action | 1,33 | 1,57 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Résultat net | 4 160 363 | 4 896 189 |
| Nombre d'actions y compris les éléments dilutifs | 3 326 754 | 3 267 574 |
| Résultat net par action | 1,25 | 1,50 |
| Au 31.12.2015 | Au 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Créances clients | 1 559 463 | 2 726 468 |
| Dettes fournisseurs | 1 821 570 | 1 612 319 |
| Titres de participations | 28 838 806 | 28 840 306 |
| Autres créances | 835 592 | 1 464 036 |
| Charges constatées d'avance | 23 512 | 263 406 |
| Dettes financières | 450 562 | 6 418 798 |
| Autres dettes | - | 244 713 |
| Charges et (produits) financiers - | 20 343 | 4 872 - |
Il n'existe pas de transactions significatives effectuées par la société avec des parties liées qui n'auraient pas été conclues à des conditions normales du marché.
Les honoraires des commissaires aux comptes s'élèvent à 100 000 euros HT sur l'exercice 2016.
L'effectif moyen de l'exercice clos le 31 décembre 2016 est de 244 salariés dont 185 cadres contre 234 salariés (dont 187 cadres) au 31 décembre 2015.
Il n'y a pas de fiscalité latente ou différée significative au 31 décembre 2016.
En juillet 2014, 1000mercis a créé la SCI Châteaudun pour l'acquisition de l'immeuble où sont domiciliés les sièges sociaux de 1000mercis et de ses filiales françaises, sis 28 rue de Châteaudun 75009 Paris, dont elle détient 100 % capital social.
1000mercis a nanti les titres détenus dans la SCI Châteaudun et figurant à l'actif pour un montant de 15 005 000 € en garantie du remboursement de l'emprunt contracté par cette dernière, qui s'élève à 21 904 627 € au 31 décembre 2016.
(Code du Commerce Art. R 123-197, PCG Art.531-2/9, Art.832-13)
Aucune provision pour engagement de retraite n'a été comptabilisée au 31 décembre 2016. La convention collective des bureaux d'études techniques et ingénieurs conseils dont dépend la société ne prévoit pas d'indemnisation des départs à la retraite avant cinq ans d'ancienneté. L'engagement de 1000mercis au titre des indemnités de fin de carrière a été estimé à 355 744 € au 31 décembre 2016.
Le taux d'actualisation retenu est le taux IBOXX Corporates AA au 31 décembre 2016, soit 1.31 %.
Compte tenu de l'âge moyen et de la faible ancienneté des salariés de la société, l'engagement en matière de médailles du travail est non significatif et n'a pas été comptabilisé dans les comptes annuels.
| Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation |
Capital | Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital déténue |
Chiffre d'affaires du dernier exercice clos |
Résultats du dernier exercice clos |
|---|---|---|---|---|---|
| Filiales détenues à + de 50 % SAS OCITO 28 rue de Châteaudun 75009 PARIS |
68 175 | 18 316 881 | 100% | 17 591 095 | 2 464 993 |
| SAS MATIRO 28 rue de Châteaudun 75009 PARIS |
17 500 | 418 012 | 100% | 2 305 092 | 244 077 |
| SCI CHATEAUDUN 28 rue de Châteaudun 75009 PARIS |
15 005 000 | -1 123 491 | 100% | 2 223 091 | -486 271 |
| 1000mercis LTD 7 Portland Place Londres (Royaume-Uni) |
1 173 | 1 463 419 | 100% | 1 384 334 | 144 603 |
| 1000mercis INC 33 West 19th street 4th floor New York (USA) |
1 565 | -513 758 | 100% | 958 832 | -667 345 |
| Numberly DMCC Almas Tower, Jumeirah Lakes Towers Sheikh Zahed Road Dubaï (Emirats Arabe) |
10 717 | 738 749 | 100% | 1 203 280 | 397 756 |
| Participations détenues entre 10% et 50 % Albatros Global Solutions Ltd 5/F, B2B Centre, 35 Connaught Rd Sheung Wan (Hong-Kong) |
1 805 459 | 2 273 399 | 20% | 13 931 670 | 664 846 |
| Renseignements globaux sur chaque filiale et participation |
filiales françaises |
filiales étrangères |
participations françaises |
participations étrangères |
|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable des titres détenues |
||||
| brutte | 24 325 350 | 14 956 | 4 500 000 | |
| nette | 24 325 350 | 14 956 | 4 500 000 | |
| Prêts et avances | 158 156 | 811 302 | ||
| Dettes financières | 6 025 215 | 393 583 | ||
| Cautions et avals donnés | 15 004 990 | |||
| Dividendes encaissés | 33 482 |
| en K€ | Exercice 2015 | Exercice 2016 |
|---|---|---|
| Résultat net | 4 160 | 4 896 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité |
0 | 0 |
| Amortissements et provisions | 693 | 417 |
| Subventions virées à résulat | -110 | -331 |
| Capacité d'autofinancement | 4 743 | 4 982 |
| Variation de trésorerie liée à l'impôt sur les sociétés | 59 | 846 |
| Dettes fiscales et sociales | -703 | 944 |
| Dettes fournisseurs | -1 398 | 612 |
| Autres dettes (1) | -12 | 307 |
| Produits constatés d'avance | -100 | 939 |
| Autres créances | 136 | -569 |
| Créances clients | -1 149 | -642 |
| Charges constatés d'avance | 545 | -155 |
| Décalages de trésorerie d'expoitation hors d'impôts sur | -2 680 | 1 437 |
| les sociétés | ||
| Flux de trésorerie liés à l'exploitation | 2 122 | 7 264 |
| -279 | -1 209 | |
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles Acquisitions d'immobilisations corporelles |
-166 | -670 |
| Produits cessions immobilisations corporelles | 3 | 3 |
| Variation des immobilisations financières (dont actions propres) | -660 | -4 408 |
| Trésorerie liée aux opérations d'investissements | -1 103 | -6 284 |
| Subventions d'investissement | ||
| Dettes financières | -5 243 | 5 944 |
| Dividendes versés | -934 | -921 |
| Trésorerie résultant des opérations de financement | -6 177 | 5 023 |
| Variation de trésorerie propre | -5 157 | 6 003 |
| Variation du compte bancaire Liste de naissance | 55 | 15 |
| Variation du compte bancaire Liste de mariage | 1 094 |
(1) Hors comptes listes de mariage et de naissance
Mesdames, Messieurs,
Conformément à la loi et aux statuts, nous vous avons réunis en assemblée générale afin de vous rendre compte de la situation et de l'activité de la société 1000mercis (la « Société ») et du groupe qu'elle constitue avec les sociétés Ocito, 1000mercis Ltd, 1000mercis Inc, Matiro, SCI Châteaudun, la participation dans le groupe Albatross et Numberly DMCC (le « Groupe ») durant l'exercice ouvert le 1er janvier 2016 et clos le 31 décembre 2016, et de soumettre à votre approbation les comptes sociaux et les comptes consolidés de la Société dudit exercice.
Nous vous donnerons toutes précisions et tous renseignements complémentaires concernant les pièces et documents prévus par la réglementation en vigueur et qui ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux.
Vous prendrez ensuite connaissance des rapports des Commissaires aux Comptes.
Durant l'exercice clos le 31 décembre 2016, la Société a réalisé un chiffre d'affaires de 38,871 M€ contre 34,647 M€
au titre de l'exercice précédent. Le Groupe 1000mercis a réalisé un chiffre d'affaires de 56,162 M€ contre 52,661 M€
au titre de l'exercice précédent.
L'activité du Groupe est répartie en trois secteurs principaux d'activité :
En outre, en 2016 l'activité des listes de mariage et de naissance a continué à se développer (d).
La publicité interactive a pour objectif d'accompagner les annonceurs dans leur stratégie de conquête de nouveaux clients et permet de mettre à la disposition desdits annonceurs une audience largement qualifiée et ciblée à laquelle ils peuvent diffuser leur message publicitaire. Le segment comprend notamment la location de données dans le cadre du programme email Attitude, les offres de retargeting de conquête par email et les activités de trading en RTB (Real-Time Bidding »).
Les recettes de publicité interactive proviennent notamment de la monétarisation de l'audience des sites des partenaires regroupés au sein du programme Email Attitude et des sites internet 1000mercis ainsi que des activités de trading en RTB.
Au titre de l'année 2016, la publicité interactive représentait 29 % du chiffre d'affaires consolidé, contre 26 % en 2015.
Le marketing interactif a pour objectif d'accompagner les annonceurs dans leur stratégie de fidélisation clients et d'exploitation de leurs bases clients et prospects. Le marketing interactif permet de développer et de valoriser les bases de données historisées des annonceurs afin de maximiser le chiffre d'affaires généré. Cette activité consiste dans la collecte, le traitement et l'exploitation de données pour le compte de tiers.
Le chiffre d'affaires est reconnu sur la base de la réalisation de la prestation.
Au titre de l'année 2016, le marketing interactif représentait 40 % du chiffre d'affaires consolidé, contre 41 % en 2015.
Présent sur les segments clés du marketing Mobile (Internet Mobile, applications iPhone/iPad/Android, campagnes SMS, CRM Mobile), le Groupe a su tirer parti de la croissance des investissements sur un média pleinement adopté par les consommateurs et de plus en plus efficace pour les annonceurs.
Le chiffre d'affaires est reconnu sur la base de l'envoi des SMS et MMS, ou de la réalisation de la prestation, ou d'abonnement de frais de mises en place des campagnes publicitaires.
Au titre de l'année 2016, le marketing mobile représentait 31 % du chiffre d'affaires consolidé, contre 33 % 2015.
La Société exploite un site internet destiné à gérer les listes de mariage et de cadeaux. A ce titre elle reçoit les fonds des donateurs, les affecte par liste et gère l'utilisation de ces fonds par les bénéficiaires des dons. Ces fonds n'appartiennent pas à la Société. Les fonds reçus en attente d'utilisation sont déposés sur un compte courant isolé auprès du prestataire de services Lemon Way. Ce prestataire dispose d'un « service de paiement » composé d'une infrastructure hébergée et sécurisée de gestion de comptes de paiements, sur lequel la Société ne dispose pas de moyens de paiement. Les sommes dues aux bénéficiaires des listes sont comptabilisées en autres dettes.
Depuis l'année 2015 cette activité a connu un développement commercial important, qui a perduré en 2016.
Il en ressort que les fonds déposés par les donateurs et n'appartenant pas à la Société s'élèvent à 3.342.742 € au 31 décembre 2016 contre 1.807.441 € au 31 décembre 2015.
Dans le cadre de son programme de rachat d'actions approuvé lors du conseil d'administration du 14 juin 2016 sur délégation de l'assemblée générale, la Société a acquis 124.723 actions après le 31 décembre 2016 correspondant à 4% de son capital social. La Société détenait 8,2 % du capital et auto-détenait 255.388 actions en date du 28 février 2017.
1000mercis a poursuivi en 2016 ses investissements technologiques et humains.
La stratégie du Groupe s'articule autour de deux piliers stratégiques : l'innovation et l'international.
La Société a consacré 2.028.753 € au titre des dépenses de recherche et développement sur l'exercice. Sur l'exercice clos précédent, la société avait consacré 1.987.786 € au titre des dépenses de recherche et développement.
a) Ocito
La Société détient 100 % du capital de la société Ocito, société par actions simplifiée dont le siège social est situé 28, rue de Châteaudun – 75009 Paris et immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 442 144 663.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, Ocito a réalisé un chiffre d'affaires de 17.591.095 €.
La Société détient 100 % du capital de la société 1000mercis Ltd, société anonyme de droit anglais dont le siège social est situé 7, Portland Place à Londres (Royaume Uni).
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, 1000mercis Ltd a réalisé un chiffre d'affaires de 1.384.334 €.
La Société détient 100 % du capital de la société 1000mercis Inc, société de droit américain dont le siège social est situé 33 West 19th St - 4th Floor - New York NY 10011 (Etats-Unis).
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, 1000mercis Inc a réalisé un chiffre d'affaires de 958.832 €.
La Société détient 100 % du capital de la société Matiro, société par actions simplifiée dont le siège social est situé 28, rue de Châteaudun – 75009 Paris et immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 521 194 266.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, Matiro a réalisé un chiffre d'affaires de 2.305.092 €.
La Société détient 100 % du capital de la société SCI Châteaudun, société civile immobilière dont le siège social est situé 28, rue de Châteaudun – 75009 Paris et immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 803 373 422. La SCI Châteaudun est fiscalement transparente et son résultat fiscal est donc intégré dans le résultat fiscal de 1000mercis.
La Société détient 100% du capital de la société Numberly DMCC, société soumise au droit des Emirats Arabes Unis dont le siège social est situé Almas Tower, Jumeirah Lakes Towers - Sheikh Zahed Road Dubaï (Emirats Arabes Unis).
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, Numberly DMCC a réalisé un chiffre d'affaires de 1.203.280 €.
La Société détient 20% du capital de la société Albatross Global solutions Ltd, société soumise au droit chinois dont le siège social est situé 5/F, B2B Centre, 35 connaught Road West Sheung Wan (Hong Kong). Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, Albatross Global solutions Ltd a réalisé un chiffre d'affaires de 13.931.670 €.
La Société a pris en 2016 une participation dans la société Fantaleague. Elle détient 5 % du capital social de la société Fantaleague inscrit en titres de participation pour un montant de 1.500 €.
Madame Yseulys Costes, Président directeur général a procédé à la cession de 30.000 titres 1000mercis au cours de l'exercice.
Monsieur Thibaut Munier, Directeur général délégué, a procédé à la cession de 30.000 titres 1000mercis au cours de l'exercice.
Aucun risque ou incertitude particulier n'est à signaler.
Nous allons maintenant vous présenter en détail les comptes annuels sociaux et consolidés que nous soumettons à votre approbation et qui ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Un rappel des comptes de l'exercice précédent est fourni à titre comparatif.
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, le chiffre d'affaires de la Société s'est élevé à 38,871 M€ contre 34,647 M€ pour l'exercice précédent.
Le Groupe affiche au 31 décembre 2016 un chiffre d'affaires de 56,162 M€ contre 52,661 M€ pour l'exercice précédent.
Les charges d'exploitation de la Société pour l'exercice ont atteint au total 34,963 M€ contre 30,215 M€ pour l'exercice précédent.
Le Groupe affiche au 31 décembre 2016 des charges d'exploitation de 49,784 M€ contre 44,816 M€ pour l'exercice précédent.
Le montant des traitements et salaires et charges sociales versés par la Société s'élève à 14,652 M€ contre 12,867 M€ pour l'exercice précédent.
Au niveau du Groupe, le montant des charges de personnel versées s'élève à 17,991 M€ contre 15,233 M€ pour l'exercice précédent.
L'effectif moyen salarié de la Société au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016 s'élève à 244 personnes (dont 185 cadres), contre 234 personnes (dont 187 cadres) au 31 décembre 2015.
L'effectif moyen salarié du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016 s'élève à 301 personnes (dont 239 cadres), contre 272 personnes (dont 222 cadres) au 31 décembre 2015.
Le résultat d'exploitation de la Société ressort pour l'exercice à 5,453 M€ contre 4,878 M€ pour l'exercice précédent.
Au niveau du Groupe, le résultat d'exploitation s'élève à 9,492 M€ au 31 décembre 2016 contre 9,506 M€ pour l'exercice précédent.
Le résultat courant avant impôts, tenant compte du résultat financier de 63 K€, s'établit à 5,516 M€ contre 4,928 M€ pour l'exercice précédent.
Après prise en compte :
l'exercice clos le 31 décembre 2016 se traduit par un bénéfice de 4,896 M€ contre 4,160 M€ pour l'exercice précédent.
Le résultat net part du Groupe s'élève à 6,108 M€ au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016 contre 5,586 M€
pour l'exercice précédent.
Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes sociaux (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils vous sont présentés et qui font apparaître un bénéfice de 4,896 M€.
Par ailleurs, nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes consolidés (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils vous sont présentés et qui font apparaître un bénéfice net comptable s'élevant à 6,108 M€.
La trésorerie active de la société est passée de 15,726 M€ au 31 décembre 2015 à 20,077 M€ au 31 décembre 2016.
Les dettes financières (compte courants intragroupe) sont passées de 456 K€ au 31 décembre 2015 à 6.419 K€ au 31
décembre 2016.
La trésorerie active du groupe est passée de 35,833 M€ au 31 décembre 2015 à 37,198 M€ au 31 décembre 2016.
Les dettes financières sont passées de 23.633 K€ au 31 décembre 2015 à 22.230 K€ au 31 décembre 2016.
Nous vous communiquons ci-après les informations sur les délais de paiement des fournisseurs de la Société
désormais requises par l'article L. 441-6-1 du Code de commerce.
Le solde des dettes de la Société à l'égard de ses fournisseurs se décompose à la clôture des deux derniers exercices clos ainsi qu'il suit :
| - de 30 jours | 30 à 60 jours | + de 60 jours | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le 31 décembre 2015 |
Dettes échues |
316 925 € | 130 293 € | 921 689 € | 1 368 907 € |
| Dettes à échoir |
1 908 375 € | 633 302 € | - | 2 541 677 € | |
| Total I | 2 225 299 € | 763 596 € | 921 689 € | 3 910 585 € | |
| Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Dettes échues |
189.296€ | 60.016 € | 302.124 € | 551.436 € |
| Dettes à échoir |
3.127.997 € | 938.831 € | - | 4.066.828 € | |
| Total II | 3.317.293 € | 998.847 € | 302.124 € | 4 618 265 € |
Conformément à la loi, les Commissaires aux Comptes de la Société vous présenteront, dans leur rapport à l'assemblée générale, leurs observations sur la sincérité et la concordance des informations mentionnées ci-avant avec les comptes annuels.
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l'exercice comme suit :
| Bénéfice de l'exercice | 4.896.189 euros |
|---|---|
| Dotation à la réserve légale | 0 euro |
| Bénéfice distribuable (y compris report à nouveau antérieur) | 46.001.380 euros |
| Dividende de 0,3 € par action* | 857.596,80 euros |
| Affectation au compte de report à nouveau | 4.038.592,20 euros |
Le compte « report à nouveau » s'élèverait ainsi, après affectation du résultat, à 45.143.783,20 euros
(*) sur la base de 2.858.656 actions qui composent le capital à la date de publication des résolutions et qui ne sont pas auto-détenues par la Société.
Sous réserve de l'accord de l'assemblée générale, le conseil d'administration prélèvera, le cas échéant, sur le compte « report à nouveau » les sommes nécessaires pour payer le dividende fixé ci-dessus aux actions provenant de l'attribution d'actions gratuites qui serait effectuée avant la date de mise en paiement du dividende.
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu'un dividende d'un montant de 0,3 euro par action, soit une somme globale d'un montant de 935.713,20 euros a été distribué à l'occasion de l'approbation des comptes de l'exercice précédent, qu'un dividende d'un montant de 935.713,20 euros, soit 0,3 euro par action pour 3.119.044 actions, a été distribué au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2014, et qu'un dividende d'un montant de 935.713,20 euros, soit 0,3 euro par action pour 3.119.044 actions, a été distribué au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2013.
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous rappelons que les comptes ne présentent pas de dépenses somptuaires non déductibles fiscalement correspondant à l'article 39-4 du CGI.
Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l'article R. 225-102 du Code de commerce, le
tableau faisant apparaître les résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
Nous vous précisons qu'aucune nouvelle convention entrant dans le champ d'application de l'article L. 225-38 du Code de commerce n'a été conclue au cours de l'exercice écoulé, et qu'aucune convention entrant dans ce cadre ne s'est poursuivie.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce, nous vous présentons la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux.
| Nom | Mandat |
|---|---|
| Yseulys Costes | Administrateur de Kering SA |
| Membre du Conseil de Surveillance d'Ocito | |
| Membre du Conseil de Surveillance de Vivendi* | |
| Membre du Conseil d'administration de Seb SA | |
| Thibaut Munier | N/A |
| Cécile Moulard | Gérante de « SIXIEME CONTINENT » |
| Membre du Conseil d'administration de Solocal Group | |
| Membre du Conseil d'administration de Holding Incubatrice Internet | |
| Membre du Conseil de surveillance de Foncière INEA | |
| Membre du Conseil d'administration d'AXA France IARD | |
| Membre du Conseil d'administration d'AXA France Vie | |
| Dominique Roux | Président de Bolloré Télécom |
* Conformément au communiqué de presse de Vivendi du 7 mars 2017, Madame Yseulys Costes a indiqué ne pas souhaiter le renouvellement de son mandat.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce, nous vous rendons compte de la rémunération totale et des avantages de toute nature reçus, durant l'exercice, par chaque mandataire social :
Madame Yseulys COSTES : rémunération de 105.000 euros brut.
Monsieur Thibaut MUNIER : rémunération de 105.000 euros brut.
En outre, le Conseil d'administration a accordé à chacun d'entre eux au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016, un complément de rémunération fixé à un montant brut de 30.000 euros.
Madame Cécile MOULARD n'a reçu aucune rémunération, ni avantages durant l'exercice, hors jetons de présence.
Monsieur Dominique ROUX n'a reçu aucune rémunération, ni avantages durant l'exercice, hors jetons de présence.
Les mandats de Monsieur Thibaut MUNIER, Madame Cécile MOULARD, ainsi que celui d'Yseulys COSTES, en qualité d'administrateurs, viendront à expiration à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui se réunira en 2018 pour statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2017.
Le mandat de Monsieur Dominique ROUX, en qualité d'administrateur, viendra à expiration à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui se réunira en 2017 pour statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Les actionnaires devront par conséquent statuer sur le remplacement ou sur le renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Dominique ROUX.
Les mandats de la société Bellot Mullenbach & Associés et de Monsieur Jean-Luc Loir, respectivement en qualités de commissaire aux comptes titulaire et suppléant, viendront à expiration lors de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui se réunira en 2018 pour statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2017.
Les mandats de la société Fiduciaire Saint Honoré et de Madame Brigitte Nehlig, respectivement en qualités de commissaire aux comptes titulaire et suppléant, viendront à expiration lors de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui se réunira en 2017 pour statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Les actionnaires devront par conséquent statuer sur le remplacement ou sur le renouvellement du mandat de la société Fiduciaire Saint Honoré. Conformément à l'article L. 823-1 du Code de commerce modifié suite à l'entrée en vigueur de la loi Sapin II, le renouvellement du commissaire aux comptes suppléant n'est plus obligatoire, en conséquence, la Société ne souhaite pas renouveler le mandat de Madame Brigitte Nehlig.
5. CAPITAL SOCIAL
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce et compte tenu des informations reçues en applications des articles L. 233-7 et L. 233-12 du Code de commerce, nous vous indiquons ci-après l'identité des personnes physiques ou morales détenant :
a) plus des dix-neuf vingtièmes du capital ou des droits de vote :
Néant
b) plus des dix-huit vingtièmes du capital ou des droits de vote :
Néant
c) plus des deux tiers du capital ou des droits de vote :
Néant
d) plus de la moitié du capital ou des droits de vote :
Néant
e) plus du tiers du capital ou des droits de vote :
Néant
f) plus du quart du capital ou des droits de vote :
Madame Yseulys Costes
Monsieur Thibaut Munier
g) plus du cinquième du capital ou des droits de vote :
Néant
h) Plus des trois vingtièmes du capital ou des droits de vote :
Néant
i) plus du dixième du capital ou des droits de vote :
Société Amiral gestion, 9 avenue Percier – 75008 Paris
j) plus du vingtième du capital ou des droits de vote :
FCP Stock Picking France
Nous vous indiquons, conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de commerce, qu'au dernier jour de l'exercice clos, le personnel de la société (autres que les mandataires sociaux) possédait 50.095 actions de la société, soit une participation de 1,6 % dans le capital de la société.
| Nombre d'actions | % capital | % droits de vote | |
|---|---|---|---|
| Fondateurs | 1.281.221 | 41,08% | 60,02% |
| Public | 1.707.158 | 54,73% | 39,98% |
| Autocontrôle | 130.665 | 4,19 | 0,00 |
| Total | 3.119.044 | 100 % | 100 % |
Le tableau ci-dessous détaille la répartition du capital de la Société au 31 décembre 2016 :
Conformément à l'article L. 225-211, alinéa 2, du Code de commerce, nous vous indiquons qu'aucune action n'a été achetée ou vendue au cours de l'exercice dans le cadre d'une attribution aux salariés par application de l'article L. 225-208 du Code de commerce.
7. OPERATIONS REALISEES AU TITRE DES DELEGATIONS EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL
Conformément à l'article L. 225-100, alinéa 7, du Code de commerce, est joint au présent rapport un tableau
récapitulatif des délégations financières en cours de validité accordées par l'assemblée générale au conseil
d'administration. Le tableau fait apparaître l'utilisation faite de ces délégations au cours de l'exercice.
Conformément aux dispositions des articles L. 225-129-5 et R. 225-116 du Code de commerce, vous serez informés, dans un rapport complémentaire, des opérations réalisées au titre des délégations financières.
Dans le cadre du plan Special Impact Player et du plan Impact Player adoptés par le conseil lors de sa réunion du 14 juin 2016 conformément à l'autorisation donnée par l'assemblée générale extraordinaire le 16 novembre 2015, sur les 82.010 actions ayant été attribuées gratuitement, 7.440 actions ont été annulées. Ainsi en date du 31 décembre 2016, le nombre d'actions attribuées restant dans le cadre du plan Impact Player s'élève à 5320 et à 69.250 dans le cadre du plan Special Impact Player.
| Plan « Impact Player » |
Plan « Special Impact Player » |
TOTAL | |
|---|---|---|---|
| Solde au 31.12.2015 | - | - | - |
| Attribution | 5 920 | 73 050 | 78 970 |
| Exercice | - | - | - |
| Annulation | - 640 | - 6 800 | - 7 440 |
| Solde au 31.12.2016 | 5 280 | 66 250 | 71 530 |
L'assemblée générale n'a pas autorisé le conseil d'administration à consentir des options de souscription ou d'achat d'actions au profit des salariés et des mandataires sociaux de la Société.
Néant.
Depuis le 15 janvier 2013, et pour une durée d'un an renouvelable par tacite reconduction, la Société a confié à la société Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d'un contrat d'intermédiation concernant un programme de rachat d'actions. Ce contrat a été mis en œuvre pour la première fois au cours de l'exercice 2015, avec une somme de 600.000 euros, en espèces, affectée au compte de liquidité.
La mise en œuvre d'un contrat de rachat de ses actions dans la limite de 10% de son capital, conformément aux dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. L'AMF ayant été dûment informé du programme de rachat, dans les formes prescrites par le règlement (CE) 2273/2003 du 22 décembre 2003.
Ce contrat a été mis en œuvre pour la première fois en 2015, avec une somme de 600.000 euros, en espèces, affectée au compte de liquidité.
Au 31 décembre 2016, le solde disponible du compte de liquidité s'élève à 2.647.030 contre 321.077 au 31 décembre 2015. Le montant du compte de liquidité figure dans les disponibilités au 31 décembre 2016.
A ce titre, la Société a procédé à des achats d'actions propres pour 278.255 € au cours de l'exercice 2015, et à des achats pour 4.662.857 € au cours de l'exercice 2016.
Depuis la mise en œuvre du contrat de rachat, aucune sortie d'action n'a été constatée.
Au 31 décembre 2016, la Société possède 130.665 actions propres pour une valeur de 4.941.111 €. La valorisation de ces actions faites au cours moyen au 31 décembre 2016 s'élève à 5.661.714 €.
Votre conseil vous invite, après la lecture des rapports présentés par vos commissaires aux comptes, à adopter les résolutions qu'il soumet à votre vote.
Le Conseil d'administration
| 31/12/2012 | 31/12/2013 | 31/12/2014 | 31/12/2015 | 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Capital social | 311 389 | 311 610 | 311 904 | 311 904 | 311 904 |
| Nbre des actions ordinaires | |||||
| existantes | 3 113 894 | 3 116 104 | 3 119 044 | 3 119 044 | 3 119 044 |
| Nbre des actions à dividendes prioritaires existantes |
|||||
| Nbre maximal d'actions futures | |||||
| à créer | |||||
| - par conversion d'obligations - par exercice de droit de |
|||||
| souscription | 5 370 | 66 830 | 81 310 | 72 410 | 148 530 |
| OPERATIONS ET RESULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 24 505 983 | 27 220 548 | 30 711 985 | 34 646 983 | 38 870 553 |
| Résultat avant impôts, participation des salariés et |
| dotations aux amortissements | 6 770 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| et provisions | 8 316 056 | 7 743 207 | 397 | 6 031 582 | 7.288.989 |
| Impôts sur les bénéfices | 1 964 154 | 1 600 998 | 1 115 141 | 673 746 | 1 065 249 |
| Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements |
|||||
| et provisions | 5 724 058 | 4 555 600 | 4 747 694 | 4 160 363 | 4 896 189 |
| Résultat distribué | 934 831 | 935 713,20 | 935 713,20 | 935 713,20 | 896 513,70 |
| RESULTAT PAR ACTION | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat avant impôts, | |||||
| participation des salariés, | |||||
| dotations aux amortissements | |||||
| et provisions | 2,7 | 2,1 | 2,3 | 1,93 | 2,34 |
| Résultat après impôts, | |||||
| participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements | |||||
| et provisions | 1,84 | 1,46 | 1,52 | 1,33 | 1,57 |
| Dividende distribué à chaque | |||||
| action | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| PERSONNEL | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Effectif moyen des salariés | |||||
| employés pendant l'exercice | 170 | 184 | 208 | 234 | 244 |
| Montant de la masse salariale | |||||
| de l'exercice | 5 953 008 | 6 922 442 | 8 005 351 | 8 776 568 | 9 804 449 |
| Montant des sommes versées | |||||
| au titre des avantages sociaux | |||||
| de l'exercice | 2 681 581 | 3 150 641 | 3 568 041 | 4 020 152 | 4 467 736 |
| OBJET | Assemblée générale |
Durée | Plafond | Base légale | Utilisation faite de ces délégations au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|---|---|
| Délégation de compétence au conseil d'administration à l'effet d'émettre des titres de capital et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital, avec maintien du droit préférentiel de souscription |
Assemblée générale du 16 juin 2015 (8ème résolution) |
26 mois | 100.000 € Montant nominal des valeurs mobilières émises: 40.000.000 € |
Articles L.225-129, L.225-129-2, L.228- 91, L.228-92 et L. 228-93 du Code de commerce |
|
| Délégation de compétence au conseil d'administration à l'effet d'émettre, par voie d'offres au public des titres de capital et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription |
Assemblée générale du 16 juin 2015 (9ème résolution) |
26 mois | 100.000 € Montant nominal des valeurs mobilières émises : 40.000.000 € |
Articles L.225-129, L.225-129-2, L. 225- 135, L. 225-136, L.228-91, L.228-92 et L. 228-93 du Code de commerce |
|
| Délégation de compétence au conseil d'administration à l'effet d'émettre, par voie d'offres visées au II de l'article L.411-2 du CMF, des actions et/ou valeurs mobilières donnant accès au capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription |
Assemblée générale du 16 juin 2015 (10ème résolution) |
26 mois | 100.000 € Montant nominal des valeurs mobilières émises : 40.000.000 € |
Articles L.225-129, L.225-129-2, L. 225- 135, L. 225-136, L.228-91 et suivants du Code de commerce et L.411- 2 du Code monétaire et financier |
|
| Autorisation au conseil d'administration à l'effet d'augmenter le nombre de titre à émettre dans la limité de 15% de l'émission |
Assemblée générale du 16 juin 2015 (11ème résolution) |
26 mois | 15 % de l'émission initiale |
Articles L. 225-135- 1 et R. 225-118 du Code de commerce |
|
| Délégation de compétence au conseil d'administration à l'effet d'émettre toutes valeurs mobilières donnant droit à l'attribution de titres de créance |
Assemblée générale du 16 juin 2015 (13ème résolution) |
26 mois | Montant nominal de l'ensemble des titres de créances émis : 40.000.000 € |
Articles L. 225-129- 2 et suivants, L. 228-91 et L. 228-92 du Code de commerce |
|
| Délégation de compétence au conseil d'administration à l'effet d'augmenter le capital de la Société par incorporation de réserves, de bénéfices ou de primes d'émission, de fusion ou d'apport |
Assemblée générale du 16 juin 2015 (14ème résolution) |
26 mois | 100.000 € | Articles L. 225-129, L. 225-129-2 et L. 225-130 du Code de commerce |
|
| Autorisation consentie au conseil d'administration à l'effet d'attribuer gratuitement des actions aux salariés et aux mandataires sociaux de la Société et de ses filiales |
Assemblée générale du 16 novembre 2015 (1ère résolution) |
38 mois | 10 % du capital | Articles L.225-197-1 et suivants du Code de commerce |
| Autorisation consentie au conseil d'administration à l'effet de mettre en œuvre un programme de rachat d'actions |
Assemblée générale du 14 juin 2016 (6ème résolution) |
12 mois | 10 % du capital | Article L. 225-209 du Code de commerce |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Délégation de compétence au conseil d'administration à l'effet de réduire le capital social par voie de rachat et d'annulation d'actions |
Assemblée générale du 14 juin 2016 (7ème résolution) |
12 mois | Montant nominal maximum de la réduction de capital : 50.000 euros |
Article L. 225-207 du Code de commerce |
BM&A 11, rue de Laborde 75008 Paris
S.A.S au capital de 1 200 000 € Membre de la compagnie régionale de Paris
Fiduciaire Saint-Honoré 230, rue du Faubourg Saint-Honoré 75008 Paris
S.A.R.L au capital de 38 112 € Membre de la compagnie régionale de Paris
| 1000mercis |
|---|
| Société anonyme au capital de 311 904,40 € 28, rue de Châteaudun 75009 Paris |
| =-=-=-=-=-=-=-= |
| Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés |
| =-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-= |
| Exercice clos le 31 décembre 2016 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Les notes 1.1 « Principes et méthodes de consolidation – Ecarts d'acquisition » et 4.1.1 « Ecarts d'acquisition » de l'annexe exposent les modalités de détermination et d'amortissement des écarts d'acquisition. Nos travaux ont consisté à apprécier les hypothèses retenues et à vérifier les données utilisées ainsi que les calculs.
La note 1.5 « Principes et méthodes de consolidation – Reconnaissance du chiffre d'affaires » expose les règles relatives à la reconnaissance du chiffre d'affaires par activité. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre groupe, nous nous sommes assurés du caractère approprié des méthodes visées ci-dessus et de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Paris, le 28 avril 2017
Les commissaires aux comptes
BM&A Fiduciaire Saint-Honoré
Eric Blache Nadine Galataud
Commissaires aux comptes Membres de la compagnie régionale de Paris
11, rue de Laborde 75008 Paris
S.A.S au capital de 1 200 000 € Membre de la compagnie régionale de Paris
230, rue du Faubourg Saint-Honoré 75008 Paris
S.A.R.L au capital de 38 112 € Membre de la compagnie régionale de Paris
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
La note I.A.3 « Principes et méthodes comptables - Immobilisations financières » de l'annexe expose les règles et principes comptables relatifs à la comptabilisation et l'évaluation des titres de participation. Dans le cadre de nos travaux, nous nous sommes assurés de leur caractère approprié et de leur correcte application.
La note I.E « Principes et méthodes comptables - Reconnaissance du chiffre d'affaires » de l'annexe expose les règles relatives à la reconnaissance du chiffre d'affaires par activité. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du caractère approprié des méthodes visées ci-dessus et de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à Paris, le 28 avril 2017
Les commissaires aux comptes
BM&A Fiduciaire Saint-Honoré
Eric Blache Nadine Galataud
Commissaires aux comptes Membres de la compagnie régionale de Paris
BM&A 11, rue de Laborde 75008 Paris
S.A.S au capital de 1 200 000 € Membre de la compagnie régionale de Paris
Fiduciaire Saint-Honoré 230, rue du Faubourg Saint-Honoré 75008 Paris
S.A.R.L au capital de 38 112 € Membre de la compagnie régionale de Paris
| 1000mercis |
|---|
| Société anonyme au capital de 311 904,40 € 28, rue de Châteaudun 75009 Paris |
| =-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-= |
| Rapport spécial des commissaires aux comptes |
| sur les conventions réglementées |
| =-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-= |
| Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016 |
Aux actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du code de commerce.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Fait à Paris, le 28 avril 2017
Les commissaires aux comptes
BM&A Fiduciaire Saint-Honoré
Eric Blache Nadine Galataud
Commissaires aux comptes Membres de la compagnie régionale de Paris
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