Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 주식회사 슈피겐코리아 00260055 100000000000 346251 51642 308557 477 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 슈피겐코리아와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 11(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ..................................................... | 7 |
| 연결포괄손익계산서 | ..................................................... | 9 |
| 연결자본변동표 | ..................................................... | 10 |
| 연결현금흐름표 | ..................................................... | 11 |
| 주석 | ..................................................... | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 100 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 슈피겐코리아 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 주식회사 슈피겐코리아와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견의 근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr
재고자산의 실재성 및 평가&cr&cr- 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr연결회사는 당기말 현재 약 31,205백만원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 연결재무제표에서 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되어 있어 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. &cr
그리고 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
&cr-핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
당기말 현재 연결회사의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악&cr(2) 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인&cr(3) 재고자산 실사 입회시 실사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인&cr(4) 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연 결재무제표에 대한 감 사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김기민입니다.&cr
| 서울시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
&cr 2020년 3월 17일
이 감사보고서는 감사보 고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 슈피겐코리아와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 11(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 10(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 슈피겐코리아 대표이사 김대영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 봉은사로 446 (삼성동, 슈피겐HQ A동) |
| (전 화) | 02-6713-6010 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 11(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 10(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 슈피겐코리아 와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 186,186,588,983 | 193,918,606,561 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 51,650,740,190 | 52,981,157,332 |
| 2. 기타유동금융자산 | 66,973,673,763 | 86,834,589,950 | |
| (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,12 | 12,537,427,677 | 8,062,185,000 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,12 | 21,020,818,874 | 14,566,829,637 |
| (3) 상각후원가 측정 금융자산 | 5,6,10 | 33,415,427,212 | 64,205,575,313 |
| 3. 매출채권 | 5,6,8 | 16,761,214,248 | 14,632,626,225 |
| 4. 재고자산 | 9 | 31,204,777,353 | 19,947,931,748 |
| 5. 기타유동자산 | 11 | 10,938,708,902 | 7,991,319,603 |
| 6. 당기법인세자산 | 8,657,474,527 | 11,530,981,703 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 160,063,960,458 | 102,886,311,923 | |
| 1. 기타비유동금융자산 | 50,666,470,011 | 26,491,644,979 | |
| (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,12 | 20,439,246,908 | 6,231,124,985 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,12 | 21,093,190,754 | 16,044,710,095 |
| (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 5,6,12 | 5,565,539,594 | 3,085,009,200 |
| (4) 상각후원가 측정 금융자산 | 5,6,10 | 3,568,492,755 | 1,130,800,699 |
| 2. 투자부동산 | 13 | 18,510,310,844 | 22,434,093,694 |
| 3. 유형자산 | 14 | 45,582,985,570 | 44,657,739,554 |
| 4. 사용권자산 | 20 | 13,661,003,972 | - |
| 5. 무형자산 | 15 | 17,848,153,604 | 3,130,483,616 |
| 6. 관계기업투자 | 16 | 7,370,294,245 | 2,650,092,369 |
| 7. 기타비유동자산 | 11 | 554,977,136 | - |
| 8. 이연법인세자산 | 33 | 5,869,765,076 | 3,522,257,711 |
| 자산총계 | 346,250,549,441 | 296,804,918,484 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 36,082,813,515 | 31,308,088,022 | |
| 1. 기타유동금융부채 | 10,839,337,858 | 11,294,283,604 | |
| (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,6,19 | 39,991,895 | 140,532,736 |
| (2) 상각후원가 측정 금융부채 | 5,6,21 | 10,799,345,963 | 11,153,750,868 |
| 2. 매입채무 | 5,6 | 6,890,505,647 | 4,850,123,105 |
| 3. 단기차입금 | 5,6,12,18 | 5,789,000,000 | 5,590,500,000 |
| 4. 리스부채 | 5,6,20 | 3,454,096,580 | - |
| 5. 기타유동부채 | 21 | 2,536,469,798 | 2,314,984,322 |
| 6. 충당부채 | 24 | 40,226,804 | 20,762,459 |
| 7. 당기법인세부채 | 6,533,176,828 | 7,237,434,532 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 15,558,987,701 | 4,198,152,928 | |
| 1. 기타비유동금융부채 | 5,6,21 | 866,276,858 | 1,351,287,577 |
| 2. 리스부채 | 5,6,20 | 10,447,022,334 | - |
| 3. 순확정급여부채 | 23 | 2,970,931,308 | 1,572,931,476 |
| 4. 충당부채 | 24 | 248,238,152 | 167,445,657 |
| 5. 이연법인세부채 | 33 | 1,026,519,049 | 1,106,488,218 |
| 부채총계 | 51,641,801,216 | 35,506,240,950 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업의 소유지분 | 294,458,398,247 | 261,298,670,677 | |
| 1. 자본금 | 1,26 | 3,108,181,500 | 3,108,181,500 |
| 2. 주식발행초과금 | 26 | 49,364,932,015 | 49,364,932,015 |
| 3. 기타자본항목 | 27 | (30,726,676) | (107,265,409) |
| 4. 이익잉여금 | 28 | 242,016,011,408 | 208,932,822,571 |
| Ⅱ.비지배지분 | 150,349,978 | 6,857 | |
| 자본총계 | 294,608,748,225 | 261,298,677,534 | |
| 부채와자본총계 | 346,250,549,441 | 296,804,918,484 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈피겐코리아 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 36,37 | 308,557,218,942 | 266,865,873,736 |
| Ⅱ. 매출원가 | 29 | 100,882,948,860 | 80,539,346,458 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 207,674,270,082 | 186,326,527,278 | |
| 판매비와관리비 | 29,30 | 163,590,061,221 | 137,144,708,193 |
| Ⅳ. 영업이익 | 44,084,208,861 | 49,181,819,085 | |
| 기타수익 | 6,31 | 1,488,745,678 | 749,191,157 |
| 기타비용 | 6,31 | 1,017,633,009 | 197,007,777 |
| 금융수익 | 6,32 | 14,454,532,255 | 8,086,291,917 |
| 금융비용 | 6,32 | 5,934,124,324 | 2,776,069,528 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 53,075,729,461 | 55,044,224,854 | |
| 법인세비용 | 33 | 12,794,866,786 | 12,339,367,294 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 40,280,862,675 | 42,704,857,560 | |
| 당기순이익의 귀속 : | |||
| 지배주주지분 | 40,338,594,270 | 42,704,866,761 | |
| 비지배주주지분 | (57,731,595) | (9,201) | |
| Ⅶ. 기타포괄손익: | 119,613,449 | 1,405,836,773 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (868,620,839) | (131,864,650) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (868,620,839) | (131,864,650) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 988,234,288 | 1,537,701,423 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (768,088,074) | 33,704,730 | |
| 해외사업환산손익 | 1,756,322,362 | 1,503,996,325 | |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 40,400,476,124 | 44,110,693,965 | |
| 총포괄손익의 귀속 : | |||
| 지배주주지분 | 40,458,201,932 | 44,110,703,534 | |
| 비지배주주지분 | (57,725,808) | (9,569) | |
| Ⅸ. 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | |||
| 기본 및 희석 주당순이익 | 34 | 6,690 | 7,082 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 11(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈피겐코리아 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 잔액 | 3,108,181,500 | 49,364,932,015 | 169,044,827,330 | (144,479,002) | 221,373,461,843 | - | 221,373,461,843 |
| 회계정책의 변경 | - | - | 213,496,980 | (213,496,980) | - | - | - |
| 수정후 잔액 | 3,108,181,500 | 49,364,932,015 | 169,258,324,310 | (357,975,982) | 221,373,461,843 | - | 221,373,461,843 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 42,704,866,761 | - | 42,704,866,761 | (9,201) | 42,704,857,560 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | (131,864,650) | (131,864,650) | - | (131,864,650) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 33,704,730 | 33,704,730 | - | 33,704,730 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,503,996,693 | 1,503,996,693 | (368) | 1,503,996,325 |
| 자본에 직접 인식된 &cr주주와의 거래: | |||||||
| 비지배지분의 변동 | - | - | - | - | - | 16,426 | 16,426 |
| 배당금 지급 | - | - | (3,030,368,500) | - | (3,030,368,500) | - | (3,030,368,500) |
| 자기주식 취득 | - | - | - | (1,155,126,200) | (1,155,126,200) | - | (1,155,126,200) |
| 전기말 잔액 | 3,108,181,500 | 49,364,932,015 | 208,932,822,571 | (107,265,409) | 261,298,670,677 | 6,857 | 261,298,677,534 |
| 당기초 잔액 | 3,108,181,500 | 49,364,932,015 | 208,932,822,571 | (107,265,409) | 261,298,670,677 | 6,857 | 261,298,677,534 |
| 회계정책의 변경 | - | - | (321,098,633) | - | (321,098,633) | - | (321,098,633) |
| 수정후 잔액 | 3,108,181,500 | 49,364,932,015 | 208,611,723,938 | (107,265,409) | 260,977,572,044 | 6,857 | 260,977,578,901 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 40,338,594,270 | - | 40,338,594,270 | (57,731,595) | 40,280,862,675 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | (868,620,839) | (868,620,839) | - | (868,620,839) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (768,088,074) | (768,088,074) | - | (768,088,074) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,756,316,575 | 1,756,316,575 | 5,787 | 1,756,322,362 |
| 자본에 직접 인식된 &cr주주와의 거래: | |||||||
| 비지배지분의 변동 | - | - | - | (43,068,929) | (43,068,929) | 208,068,929 | 165,000,000 |
| 배당금 지급 | - | - | (6,934,306,800) | - | (6,934,306,800) | - | (6,934,306,800) |
| 당기말 잔액 | 3,108,181,500 | 49,364,932,015 | 242,016,011,408 | (30,726,676) | 294,458,398,247 | 150,349,978 | 294,608,748,225 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 슈피겐코리아 와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 32,624,974,310 | 37,994,337,407 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | 40,111,525,979 | 54,221,020,666 |
| 2. 이자의 수취 | 4,078,463,283 | 3,060,607,796 | |
| 3. 이자의 지급 | (210,304,651) | (233,477,058) | |
| 4. 배당금 수취 | 534,555,250 | 245,118,565 | |
| 5. 법인세 납부 | (11,889,265,551) | (19,298,932,562) | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (23,810,535,420) | (36,756,236,497) | |
| 1. 단기금융상품의 증가 | (39,614,200,000) | (79,414,344,228) | |
| 2. 단기금융상품의 감소 | 69,664,770,428 | 61,839,132,950 | |
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (24,622,271,931) | (13,229,837,835) | |
| 4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 9,300,372,749 | 16,069,640,681 | |
| 5. 관계기업투자주식의 취득 | (4,450,000,000) | (570,000,000) | |
| 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (11,114,333,750) | (13,132,127,843) | |
| 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 2,140,745,218 | - | |
| 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 증가 | (4,868,798,500) | (2,533,237,500) | |
| 9. 투자부동산의 처분 | 2,133,139,500 | 931,906,930 | |
| 10. 유형자산의 취득 | (1,759,698,915) | (5,017,372,032) | |
| 11. 유형자산의 처분 | 121,867,364 | 66,530,895 | |
| 12. 무형자산의 취득 | (4,343,225,309) | (1,804,322,777) | |
| 13. 보증금의 증가 | (2,718,299,487) | (558,853,548) | |
| 14. 보증금의 감소 | 169,267,818 | 229,428,880 | |
| 15. 임대보증금의 증가 | - | 1,024,000,000 | |
| 16. 임대보증금의 감소 | (140,000,000) | (430,320,800) | |
| 17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 감소 | (706,004,934) | (226,460,270) | |
| 18. 사업결합으로 인한 현금흐름 | 38 | (13,003,865,671) | - |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (10,137,742,240) | (4,185,494,700) | |
| 1. 리스부채의 지급 | 20,35 | (3,368,435,440) | - |
| 2. 배당으로 인한 유출액 | (6,934,306,800) | (3,030,368,500) | |
| 3. 자기주식 취득 | - | (1,155,126,200) | |
| 4. 비지배지분의 증가 | 165,000,000 | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | (1,323,303,350) | (2,947,393,790) | |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 52,981,157,332 | 55,062,795,290 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (7,113,792) | 865,755,832 | |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 51,650,740,190 | 52,981,157,332 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 11(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 슈피겐코 리아와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 슈피겐코리아(이하 "지배기업")는 보고기간종료일 현재 종속기업인 Spigen Inc. 등(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr지배기업은 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매업 등을 목적으로 2009년 2월 18일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 446에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립 시 상호는 에스지피코리아 주식회사였으며, 2011년 12월 13일 주식회사 스피겐에스지피로, 2012년 1월 16일 주식회사 슈피겐에스지피로, 2013년 11월 12일 주식회사 슈피겐코리아로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2014년 11월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,108백만원입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김대영(대표이사) | 2,486,545주 | 40.0% |
| 자기주식 | 186,531주 | 3.0% |
| 기타 | 3,543,287주 | 57.0% |
| 합계 | 6,216,363주 | 100.0% |
1.2 종속기업 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속회사명 | 소재지 | 상위 지배기업 | 소유지분율(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 슈피겐코리아 | 슈피겐뷰티 | 슈피겐코리아 | Spigen Inc. | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Spigen Inc. | 미국 | 슈피겐코리아 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| SPIGEN SHENZHENTRADE co.,LTD | 중국 | 슈피겐코리아 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 슈피겐코리아 | 99.90% | - | 99.90% | - |
| 슈피겐뷰티(주1) | 대한민국 | 슈피겐코리아 | 92.14% | - | - | - |
| Goselly Inc.(주2) | 미국 | 슈피겐뷰티 | - | 100.00% | - | 100.00% |
(주1) 당기 중 슈피겐뷰티를 설립취득 하였습니다.&cr(주2) 당기 중 Spigen Inc.가 슈피겐뷰티에게 Goselly Inc.의 모든 지분을 양도하였습니다.&cr&cr1.3 종속기업 요약 재무정보&cr&cr연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Spigen Inc. | 97,194,263 | 37,906,624 | 59,287,639 | 160,501,162 | 7,506,209 | 8,084,543 |
| Goselly Inc. | 1,017,966 | 394,662 | 623,304 | 2,136,940 | 102,998 | 119,952 |
| SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD | 833,772 | 1,190,475 | (356,702) | 2,445,361 | (718,718) | (710,797) |
| SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED | 3,646,604 | 4,011,102 | (364,498) | 2,808,025 | (789,141) | (783,354) |
| 슈피겐뷰티 | 2,069,654 | 694,376 | 1,375,278 | 509,811 | (724,722) | (724,722) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Spigen Inc. | 64,722,790 | 15,382,534 | 49,340,255 | 134,427,241 | 7,219,286 | 7,812,983 |
| Goselly Inc. | 764,863 | 261,728 | 503,135 | 1,232,747 | (111,379) | (102,915) |
| SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD | 528,758 | 429,318 | 99,440 | 912,944 | (205,952) | (206,305) |
| SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED | 8,383 | 1,526 | 6,857 | - | (9,201) | (9,569) |
1.4 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 지역 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 슈피겐뷰티 | 설립취득 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr
2.1 작성기준&cr&cr연 결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표입니다.
&cr2.2 측정기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr- 리스부채의 현재가치
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr2.3 기능통화와 표시통화&cr
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
2.4.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr
연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr1) 리스의 정의
종전에 연결회사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결회사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따 라 주석 3.13 에 설 명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr &cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr &cr2) 리스이용자&cr&cr연결회사는 리스이용자 로서 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr&cr연결회사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결회사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr&cr·대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함.&cr&cr·그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr . 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 &cr. 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr. 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr&cr 3) 연결재무제표에 미치는 영향&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 부동산과 차량운반구를 포함한사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.&cr
① 리스부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 | - |
| 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 | |
| - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 7,246,751 |
| - 2019년 1월 1일의 리스부채 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율 | 2.5~3.3% |
| - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 | 6,874,364 |
| (조정) 단기리스 및 소액기초자산리스(*1) | (121,965) |
| 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 | 6,752,399 |
| 유동금융리스부채 | 1,648,510 |
| 비유동금융리스부채 | 5,103,888 |
&cr(*1) 연결회사는 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr&cr② 재무상태표에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구분 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 193,918,607 | - | 193,918,607 |
| 비유동자산 | 102,886,312 | 6,408,649 | 109,294,961 |
| 사용권자산 | - | 6,723,586 | 6,723,586 |
| 보증금 | 1,130,801 | (60,665) | 1,070,135 |
| 유형자산 | 44,657,740 | (154,272) | 44,503,468 |
| 무형자산 | 3,130,484 | (100,000) | 3,030,484 |
| 기타 | 53,967,288 | - | 53,967,288 |
| 자산총계 | 296,804,918 | 6,408,649 | 303,213,567 |
| 유동부채 | 31,308,088 | 1,648,510 | 32,956,598 |
| 리스부채 | - | 1,648,510 | 1,648,510 |
| 기타 | 31,308,088 | - | 31,308,088 |
| 비유동부채 | 4,198,153 | 5,081,237 | 9,279,390 |
| 리스부채 | - | 5,103,888 | 5,103,888 |
| 기타 | 4,198,153 | (22,650) | 4,175,502 |
| 부채총계 | 35,506,241 | 6,729,748 | 42,235,989 |
| 순자본 | 261,298,678 | (321,099) | 260,977,579 |
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계정책&cr
3.1 연결재무제표&cr
3.1.1 종속기업&cr
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
&cr연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr3.1.2 내부거래제거&cr&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.&cr
3.1.3 비지배지분&cr&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr
3.1.4 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr3.1.5 관계기업투자&cr
관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr3.2 현금및현금성자산&cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
3.3 금융자산&cr
3.3.1 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
3.3.2 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr(1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr1) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니 다.
&cr2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니 다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr(2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3.3.3 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
3.3.4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
3.3.5 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.4 재고자산&cr&cr연결회사는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
3.5 유형자산&cr
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 자산 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 건물 외 유형자산 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다.
&cr3.6 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
3.7 무형자산&cr
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 및 관계기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당합니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 관계기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계기업 투자에 포함되어 있습니다.&cr&cr무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr회원권 및 영업권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 산업재산권 외 무형자산 | 5년 |
3.8 비금융자산의 손상&cr
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.9 금융부채&cr
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
3.9.1 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.9.2 기타금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr
3.10 충당부채 &cr&cr연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr
3.11 종업원급여&cr&cr3.11.1 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
3.11.2 퇴직급여&cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
3.12 수익인식&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr3.12.1 수행의무 식별&cr&cr연결회사는 고객에게 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr3.12.2 변동대가 &cr&cr연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 인센티브 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
3.13 리스&cr&cr 주석 2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.
연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
3.13.1 사용권자산&cr
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
3.13.2 리스부채&cr
리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
3.13.3 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr
연결회사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
3.14 당기법인세비용 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.14.1 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
3.14.2 이연법인세&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr3.15 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니 다( 주석 37 참조 ). 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수 행하는 이사 회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
3.16 주당이익 &cr&cr연결회사는 지배기업 지분에 대한 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr
4. 추정과 판단&cr&cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
4.1 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
4.2 수익인식 &cr&cr연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
4.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr
4.4 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
4.5 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
4.6 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr
5. 재무위험관리&cr
5.1 재무위험 관리요소 &cr&cr연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr
재무위험관리는 주로 연결회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치 측정 금융자산, 예적금 등 기타금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr5.1.1 시장위험&cr&cr(1) 환율변동위험 &cr&cr연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와는 다른 수입과 지출로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다.&cr&cr연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 현금 및 현금성자산 | USD | 30,012,491 | 34,748,462 | 20,794,376 | 23,250,192 |
| GBP | 1,001,563 | 1,521,064 | 1,967,798 | 2,794,903 | ||
| AUD | - | - | 11 | 8 | ||
| HKD | 2,240 | 333 | - | - | ||
| EUR | 1,462,808 | 1,897,891 | 2,442,203 | 3,123,969 | ||
| CNH | 620,198 | 102,792 | - | - | ||
| INR | 28,858,624 | 468,375 | - | - | ||
| JPY | 5,197,061 | 55,269 | - | - | ||
| 단기금융상품 | USD | 14,000,000 | 16,209,200 | 8,000,000 | 8,944,800 | |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | USD | 7,983,674 | 9,243,498 | 824,582 | 921,965 | |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | USD | 31,058,129 | 35,959,101 | 9,594,878 | 10,728,033 | |
| 매출채권 | USD | 8,920,041 | 10,327,625 | 8,448,222 | 9,445,957 | |
| GBP | 753,058 | 1,143,607 | 606,479 | 861,394 | ||
| EUR | 2,077,926 | 2,695,964 | 1,702,778 | 2,178,126 | ||
| CNH | 152,261 | 25,236 | - | - | ||
| INR | 15,772,127 | 255,982 | - | - | ||
| IDR | 265,048,282 | 22,026 | 12,358,888 | 949 | ||
| JPY | 6,370,450 | 67,748 | - | - | ||
| SGD | 12,576 | 10,797 | - | - | ||
| 미수금 | USD | 39,867 | 46,158 | 36,484 | 40,793 | |
| EUR | 52,391 | 67,973 | 44 | 56 | ||
| CNH | 464,319 | 76,956 | - | - | ||
| INR | 10,000 | 162 | 10,000 | 160 | ||
| 선급부가가치세 | EUR | 27,795 | 36,062 | - | - | |
| INR | 42,822,312 | 695,006 | - | - | ||
| 외화금융부채 | 매입채무 | USD | 1,198,747 | 1,387,909 | 451,894 | 505,263 |
| CNH | 1,466,862 | 243,118 | - | - | ||
| INR | 16,176,624 | 262,547 | - | - | ||
| 미지급금 | USD | 821,054 | 950,616 | 1,436,927 | 1,606,628 | |
| GBP | - | - | 679 | 965 | ||
| EUR | 280,441 | 363,853 | 150,720 | 192,795 | ||
| CHF | 3,764 | 4,500 | 1,778 | 2,020 | ||
| CNH | 450 | 75 | - | - | ||
| IDR | - | - | 245,433 | 19 | ||
| INR | 1,101,191 | 17,872 | - | - | ||
| JPY | 983,000 | 10,454 | 31,000 | 314 | ||
| PLN | - | - | 45 | 13 | ||
| CAD | 1,175 | 1,042 | - | - | ||
| AUD | 6,690 | 5,421 | - | - | ||
| SGD | 1,000 | 859 | - | - | ||
| 보증금 | USD | 300 | 347 | - | - | |
| EUR | 140,450 | 182,224 | - | - | ||
| 예수부가가치세 | USD | 331,603 | 383,930 | - | - | |
| GBP | 502,549 | 763,216 | 174,914 | 248,434 | ||
| EUR | 252,723 | 327,890 | 305,318 | 309,551 | ||
| INR | 7,382,469 | 119,817 | - | - | ||
| JPY | 1,078,024 | 11,464 | - | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10%하락시 | 10% 상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,381,124 | (10,381,124) | 5,121,985 | (5,121,985) |
| GBP | 190,151 | (190,151) | 365,533 | (365,533) |
| EUR | 382,392 | (382,392) | 510,936 | (510,936) |
| AUD | (542) | 542 | 1 | (1) |
| CHF | (450) | 450 | (202) | 202 |
| INR | 101,929 | (101,929) | 16 | (16) |
| IDR | 2,203 | (2,203) | 93 | (93) |
| PLN | - | - | (1) | 1 |
| JPY | 10,110 | (10,110) | (31) | 31 |
| CAD | (104) | 104 | - | - |
| SGD | 994 | (994) | - | - |
| CNH | (3,821) | 3,821 | - | - |
| HKD | 33 | (33) | - | - |
(2) 이자율위험&cr&cr연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금 등에서 발생하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부차입금 | 5,789,000 | 5,590,500 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리부차입금 | (57,890) | 57,890 | (55,905) | 55,905 |
5.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 및 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr
또한, 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 51,650,740 | 52,981,157 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 32,976,675 | 14,293,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 42,114,010 | 30,611,540 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 5,565,540 | 3,085,009 |
| 매출채권 | 16,761,214 | 14,632,626 |
| 상각후원가 측정 금융자산(유동) | 33,415,427 | 64,205,575 |
| 상각후원가 측정 금융자산(비유동) | 3,568,493 | 1,130,801 |
| 합계 | 186,052,099 | 180,940,018 |
&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 미수금 및 미수수익 등은 발생하지않았으며, 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
5.1.3 유동성 위험&cr
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr
연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 39,992 | 39,992 | 39,992 | - | - |
| 단기차입금 | 5,789,000 | 5,986,579 | 5,986,579 | - | - |
| 매입채무 | 6,890,506 | 6,890,506 | 6,890,506 | - | - |
| 기타금융부채 | 11,665,623 | 11,679,278 | 10,443,206 | 355,768 | 880,304 |
| 리스부채 | 13,901,119 | 14,895,040 | 335,330 | 3,529,207 | 11,030,503 |
| 합계 | 38,286,240 | 39,491,395 | 23,695,613 | 3,884,975 | 11,910,807 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 140,533 | 140,533 | 140,533 | - | - |
| 단기차입금 | 5,590,500 | 5,777,069 | 5,777,069 | - | - |
| 매입채무 | 4,850,123 | 4,850,123 | 4,850,123 | - | - |
| 기타금융부채 | 12,505,039 | 12,529,817 | 11,121,012 | 32,739 | 1,376,066 |
| 합계 | 23,086,195 | 23,297,542 | 21,888,737 | 32,739 | 1,376,066 |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 약정현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr
5.2 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr또한 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 51,641,801 | 35,506,241 |
| 자본총계(B) | 294,608,748 | 261,298,678 |
| 부채비율(A/B) | 17.53% | 13.59% |
6. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr
6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 51,650,740 | (*1) |
| 매출채권 | 16,761,214 | (*1) |
| 기타금융자산 | 36,983,920 | (*1) |
| 상각후원가 측정 금융자산 소계 | 105,395,874 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 32,976,675 | 32,976,675 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 42,114,010 | 42,114,010 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 5,565,540 | 5,565,540 |
| 합계 | 186,052,099 | |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 단기차입금 | 5,789,000 | (*1) |
| 매입채무 | 6,890,506 | (*1) |
| 리스부채 | 13,901,119 | (*1) |
| 기타금융부채 | 11,665,622 | (*1) |
| 상각후원가 측정 금융부채 소계 | 38,246,247 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 39,992 | 39,992 |
| 합계 | 38,286,239 |
(*1) 공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 52,981,157 | (*1) |
| 매출채권 | 14,632,627 | (*1) |
| 기타금융자산 | 65,336,376 | (*1) |
| 상각후원가 측정 금융자산 소계 | 132,950,160 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,293,310 | 14,293,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,611,540 | 30,611,540 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,085,009 | 3,085,009 |
| 합계 | 180,940,018 | |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 단기차입금 | 5,590,500 | (*1) |
| 매입채무 | 4,850,123 | (*1) |
| 기타금융부채 | 12,505,038 | (*1) |
| 상각후원가 측정 금융부채 소계 | 22,945,662 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 140,533 | 140,533 |
| 합계 | 23,086,194 |
(*1) 공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr6.2 공정가치 서열체계 &cr&cr(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 32,976,675 | - | 32,976,675 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 42,114,010 | - | 42,114,010 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | - | - | 5,565,540 | 5,565,540 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 39,992 | - | 39,992 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 14,293,310 | - | 14,293,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 30,611,540 | - | 30,611,540 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | - | - | 3,085,009 | 3,085,009 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 140,533 | - | 140,533 |
&cr(2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr
6.3 금융상품 범주별 순손익 구분 &cr&cr당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 &cr측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익&cr-공정가치 &cr측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,506,905 | - | 394,351 | - | - |
| 외환차익 | 4,454,515 | - | - | 23,646 | - |
| 외환차손 | (1,946,824) | - | - | (60,404) | - |
| 외화환산이익 | 959,372 | 31,497 | 443,144 | 83,786 | - |
| 외화환산손실 | (1,987,156) | (158,244) | 12,810 | (70,006) | - |
| 대손상각비 | (158,262) | - | - | - | - |
| 기타의 대손상각비 | (3,458) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 평가이익 | - | 3,646,261 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정&cr금융자산 평가손실 | - | (112,021) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 처분이익 | - | 16,174 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 처분손실 | - | (62,202) | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 534,555 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 평가이익 | - | - | 1,252,424 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 평가손실 | - | - | (2,494,844) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 처분이익 | - | - | 50,805 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (635,091) | - |
| 파생상품관련이익 | - | - | - | - | 309,523 |
| 파생상품관련손실 | - | - | - | - | (914,987) |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,877,239 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 4,061,590 | - | - | 186,835 | - |
| 외환차손 | (1,606,826) | - | - | (353,292) | - |
| 외화환산이익 | 585,439 | (6,413) | (4,593) | (3,337) | - |
| 외화환산손실 | (24,220) | - | - | - | - |
| 대손상각비 | (178,474) | - | - | - | - |
| 기타의 대손상각비 | (20,016) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 평가이익 | - | 104,930 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 처분이익 | - | 3,232 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | - | (150,082) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 처분손실 | - | (13,560) | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 245,118 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 평가이익 | - | - | 44,465 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (224,847) | - |
| 파생상품관련이익 | - | - | - | - | 36,251 |
| 파생상품관련손실 | - | - | - | - | (403,243) |
&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,700 | 10,409 |
| 예금 등 | 51,649,040 | 52,970,748 |
| 합계 | 51,650,740 | 52,981,157 |
&cr&cr 8. 매출채권&cr&cr8.1 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 17,502,468 | 15,314,384 |
| 손실충당금 | (741,254) | (681,758) |
| 매출채권(순액) | 16,761,214 | 14,632,626 |
&cr8.2 손실충당금&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 30일 이내&cr정상 | 30일 초과&cr연체 | 60일 초과&cr연체 | 120일 초과&cr연체 | 개별&cr손상금액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.08% | 0.38% | 1.50% | 15.80% | 100% | 4.24% |
| 총 장부금액 | 12,337,992 | 2,569,387 | 1,864,415 | 43,807 | 686,867 | 17,502,468 |
| 손실충당금 | (9,767) | (9,697) | (28,000) | (6,923) | (686,867) | (741,254) |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 30일 이내&cr정상 | 30일 초과&cr연체 | 60일 초과&cr연체 | 120일 초과&cr연체 | 개별&cr손상금액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 4.90% | 100.00% | 4.45% |
| 총 장부금액 | 12,191,533 | 1,424,486 | 725,540 | 306,067 | 666,758 | 15,314,384 |
| 손실충당금 | - | - | - | (15,000) | (666,758) | (681,758) |
&cr한편, 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 681,758 | 620,775 |
| 손상된 채권에 대한 손실충당금(*) | 81,214 | 60,983 |
| 제각 | (21,718) | - |
| 기말 | 741,254 | 681,758 |
(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
9. 재고자산&cr&cr9.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 682,716 | 622,599 |
| 부재료 | 89,353 | 40,775 |
| 제품 | 29,728,257 | 19,281,587 |
| 상품 | 2,278,587 | 452,627 |
| 미착품 | 42,811 | 1,942 |
| 소계 | 32,821,724 | 20,399,530 |
| 평가손실충당금 | (1,616,947) | (451,598) |
| 합계 | 31,204,777 | 19,947,932 |
&cr 9.2 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실은 6,055,665천원(전기: 1,541,993천원)입니다. &cr&cr
10. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 단기금융상품 | 32,709,200 | 62,996,070 |
| 미수금 | 198,026 | 130,303 |
| 대손충당금 | (42,357) | (42,203) |
| 미수수익 | 525,570 | 1,121,405 |
| 단기대여금 | 24,988 | - |
| 소계 | 33,415,427 | 64,205,575 |
| 비유동항목: | ||
| 보증금 | 3,650,195 | 1,130,801 |
| 현재가치할인차금 | (81,702) | - |
| 소계 | 3,568,493 | 1,130,801 |
| 합계 | 36,983,920 | 65,336,376 |
&cr
11. 기타자산&cr&cr11.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 선급금 | 2,572,045 | 4,245,577 |
| 대손충당금 | (14,682) | (14,682) |
| 선급비용 | 5,670,493 | 1,979,042 |
| 부가세대급금 | 2,651,130 | 1,725,570 |
| 반품회수권 | 59,723 | 55,813 |
| 합계 | 10,938,709 | 7,991,320 |
| 비유동항목: | ||
| 장기선급금 | 554,977 | - |
| 합계 | 554,977 | - |
11.2 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반품회수권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 583,682 | 538,587 |
| 반품회수권 | 59,723 | 55,813 |
&cr환불부채는 구매 후 제품별로 정한 기간 내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.&cr&cr
1 2. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr12.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 12,537,428 | 18,932,071 | 8,062,185 | 5,416,338 |
| 보험상품 | - | 1,507,176 | - | 814,787 |
| 합계 | 12,537,428 | 20,439,247 | 8,062,185 | 6,231,125 |
&cr12.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,062,185 | 6,231,125 | - | - |
| 회계정책의 변경 | - | - | 13,941,760 | 3,256,478 |
| 취득 | 2,704,003 | 21,918,269 | 8,000,000 | 5,088,397 |
| 처분 | (8,800,946) | (545,455) | (15,941,760) | - |
| 유동성 대체 | 10,575,319 | (10,575,319) | 2,000,000 | (2,000,000) |
| 평가이익(손실) | 132,467 | 3,401,774 | 62,185 | (107,337) |
| 외화환산 | (135,600) | 8,853 | - | (6,413) |
| 기말 | 12,537,428 | 20,439,247 | 8,062,185 | 6,231,125 |
12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정(지정) 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 21,020,819 | 21,093,191 | 14,566,830 | 16,044,710 |
| 지분상품(*1) | - | 5,565,540 | - | 3,085,009 |
| 합계 | 21,020,819 | 26,658,731 | 14,566,830 | 19,129,719 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.&cr
12.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산에 포함된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엠크라스(*1) | 36,036주 | 7.51% | 100,000 | - | - |
| (주)아이오 | 10,269주 | 6.18% | 149,997 | 149,997 | 149,997 |
| 프로젝트노아 | 27,621주 | 3.33% | 100,016 | 100,016 | - |
| Snack Fever Inc.(*2) | - | - | 223,620 | - | - |
| Rael, Inc | - | - | 5,923,411 | 3,463,046 | 2,096,437 |
| PRIMER SAZZE | - | - | 1,736,700 | 1,736,700 | 838,575 |
| WOOLTARI USA | - | - | 115,781 | 115,781 | - |
| 합계 | - | - | 8,349,525 | 5,565,540 | 3,085,009 |
(*1) 보고기간종료일 현재 ㈜엠크라스와 관련된 손상차손누계액은 100,000천원입니다.&cr(*2) 보고기간종료일 현재 Snack Fever Inc.와 관련된 손상차손누계액은 223,620천원입니다&cr
12.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 14,566,830 | 16,044,710 | - | - |
| 회계정책의 변경 | - | - | 12,714,377 | 4,725,162 |
| 취득 | 623,663 | 10,490,670 | 1,884,937 | 11,247,192 |
| 유동성대체 | 5,513,904 | (5,513,904) | - | - |
| 처분 | (1,089,942) | (999,998) | - | - |
| 평가이익(손실) | 683,152 | 534,793 | (59,148) | 103,613 |
| 이자수익 | 118,623 | 275,728 | - | - |
| 환율변동효과 | 604,589 | 261,192 | 26,664 | (31,257) |
| 기말 | 21,020,819 | 21,093,191 | 14,566,830 | 16,044,710 |
&cr12.6 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 3,085,009 | - | - |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | 551,772 |
| 취득 | - | 4,868,799 | - | 2,533,237 |
| 평가손익 | - | (2,460,366) | - | - |
| 환율변동효과 | - | 72,098 | - | - |
| 기말 | - | 5,565,540 | - | 3,085,009 |
12.7 보고기간종료일 현재 연결회사의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 약정한도 | 담보설정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산(*) | 15,285,526 | USD 10,629,541 | USD 13,286,926 | Morgan Stanley |
(*) 당기말 현재 단기차입금 5,789,000천원에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 약정한도 | 담보설정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산(*) | 13,448,727 | USD 9,622,558 | USD 12,028,197 | Morgan Stanley |
(*) 전기말 현재 단기차입금 5,590,500천원에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr
13.투자부동산&cr&cr13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,666,571 | - | 11,666,571 |
| 건물 | 7,828,640 | (984,901) | 6,843,739 |
| 합계 | 19,495,211 | (984,901) | 18,510,310 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 14,060,899 | - | 14,060,899 |
| 건물 | 9,246,116 | (872,921) | 8,373,195 |
| 합계 | 23,307,015 | (872,921) | 22,434,094 |
&cr13.2 당기 및 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체 | 상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,060,898 | (1,124,197) | (1,365,189) | - | 95,059 | 11,666,571 |
| 건물 | 8,373,195 | (681,354) | (684,662) | (215,859) | 52,419 | 6,843,739 |
| 합계 | 22,434,093 | (1,805,551) | (2,049,851) | (215,859) | 147,478 | 18,510,310 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 | 상각 | 기타(*) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,168,613 | (534,590) | - | (676,040) | 102,915 | 14,060,898 |
| 건물 | 6,746,372 | 2,050,137 | (224,419) | (255,867) | 56,972 | 8,373,195 |
| 합계 | 21,914,985 | 1,515,547 | (224,419) | (931,907) | 159,887 | 22,434,093 |
(*) 투자부동산의 취득금액에 포함되어 있던 취득세가 전기 중 일부 환급되었습니다.&cr &cr 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 953,186 | 964,624 |
| 운영비용 | 40,895 | 74,816 |
&cr
14. 유형자산&cr&cr14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 28,214,080 | - | 28,214,080 |
| 건물 | 12,570,289 | (731,779) | 11,838,510 |
| 구축물 | 747,590 | (493,897) | 253,693 |
| 기계장치 | 214,541 | (129,088) | 85,453 |
| 차량운반구 | 688,451 | (363,126) | 325,325 |
| 비품 | 640,583 | (396,787) | 243,796 |
| 시설장치 | 6,535,963 | (2,767,448) | 3,768,515 |
| 건설중인자산 | 853,615 | - | 853,615 |
| 합계 | 50,465,113 | (4,882,125) | 45,582,987 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 26,984,963 | - | 26,984,963 |
| 건물 | 11,906,202 | (396,871) | 11,509,331 |
| 구축물 | 572,070 | (373,815) | 198,255 |
| 기계장치 | 144,722 | (102,824) | 41,898 |
| 차량운반구 | 898,962 | (309,617) | 589,345 |
| 비품 | 554,844 | (306,805) | 248,039 |
| 시설장치 | 5,892,049 | (1,566,140) | 4,325,909 |
| 건설중인자산 | 760,000 | - | 760,000 |
| 합계 | 47,713,812 | (3,056,072) | 44,657,740 |
14.2 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책변경 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 계정대체 | 기타증감(*) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,984,963 | - | - | - | - | 1,365,189 | (136,072) | - | 28,214,080 |
| 건물 | 11,509,331 | - | - | - | (302,021) | 684,662 | (53,462) | - | 11,838,510 |
| 구축물 | 198,255 | - | 162,934 | - | (110,346) | - | - | 2,850 | 253,693 |
| 기계장치 | 41,898 | - | 67,169 | - | (24,197) | - | - | 583 | 85,453 |
| 차량운반구 | 589,345 | - | - | (137,626) | (128,678) | - | - | 2,284 | 325,325 |
| 비품 | 248,039 | - | 87,067 | - | (90,468) | - | - | (842) | 243,796 |
| 시설장치 | 4,325,909 | (154,272) | 772,660 | - | (1,194,573) | - | - | 18,791 | 3,768,515 |
| 건설중인자산 | 760,000 | - | 859,402 | - | - | (760,000) | - | (5,787) | 853,615 |
| 합계 | 44,657,740 | (154,272) | 1,949,232 | (137,626) | (1,850,283) | 1,289,851 | (189,534) | 17,879 | 45,582,987 |
(*) 유형자산의 취득금액에 포함되어 있던 취득세가 당기 중 일부 환급 되었습니다.&cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 계정대체 | 기타증감(*) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,450,374 | - | - | - | 534,589 | - | - | 26,984,963 |
| 건물 | 13,861,095 | - | - | (301,628) | (2,050,136) | - | - | 11,509,331 |
| 구축물 | 327,019 | - | - | (140,741) | - | - | 11,977 | 198,255 |
| 기계장치 | 42,701 | 17,200 | - | (19,524) | - | - | 1,521 | 41,898 |
| 차량운반구 | 154,461 | 560,716 | (20,549) | (108,431) | - | - | 3,148 | 589,345 |
| 비품 | 68,153 | 157,832 | - | (56,903) | 79,000 | - | (43) | 248,039 |
| 시설장치 | 933,748 | 2,106,274 | (22,415) | (760,607) | 1,876,350 | 167,445 | 25,114 | 4,325,909 |
| 건설중인자산 | 540,000 | 2,175,350 | - | - | (1,955,350) | - | - | 760,000 |
| 합계 | 42,377,551 | 5,017,372 | (42,964) | (1,387,834) | (1,515,547) | 167,445 | 41,717 | 44,657,740 |
(*) 원상복구의무가 있는 임차 시설의 계약종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.&cr
14.3 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 42,209 | 5,527 |
| 판매비와관리비 | 1,808,074 | 1,382,307 |
| 합계 | 1,850,283 | 1,387,834 |
&cr&cr 15. 무형자산&cr&cr15.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 회계정책변경 | 증가(*2) | 상각 | 대체 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 373,147 | - | 6,455,659 | (83,080) | - | 4,694 | 6,750,420 |
| 소프트웨어 | 541,459 | - | 1,909,451 | (457,129) | 760,000 | 525 | 2,754,306 |
| 회원권(*1) | 1,674,431 | - | - | - | - | - | 1,674,431 |
| 영업권(*1) | 541,446 | (100,000) | 5,046,004 | - | - | 8,578 | 5,496,028 |
| 라이선스 | - | - | 1,407,563 | (234,594) | - | - | 1,172,969 |
| 합계 | 3,130,483 | (100,000) | 14,818,677 | (774,803) | 760,000 | 13,797 | 17,848,154 |
(*1) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.&cr(*2) 당기 중 연결회사가 취득한 Caseology 사업부문의 증가금액이 포함되어 있습니다(주석 38 참조).&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 288,725 | 129,823 | (45,401) | - | 373,147 |
| 소프트웨어 | 752,461 | 24,570 | (236,391) | 819 | 541,459 |
| 회원권(*1) | 74,501 | 1,599,930 | - | - | 1,674,431 |
| 영업권(*1) | 450,186 | 50,000 | - | 41,260 | 541,446 |
| 합계 | 1,565,873 | 1,804,323 | (281,792) | 42,079 | 3,130,483 |
(*1) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.&cr&cr15.2 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr&cr 15.3 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,512,396천원과 2,673,495천원입니다. &cr
16. 관계기업투자&cr&cr16.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 30.00% | 2,220,000 | 2,418,483 | 2,418,483 |
| 마크앤드로우(주) | 30.03% | 1,000,000 | 82,763 | 82,763 |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 22.00% | 900,000 | 868,822 | 869,048 |
| 주식회사 게이즈 | 25.00% | 4,000,000 | 1,063,567 | 4,000,000 |
| 합계 | 8,120,000 | 4,433,635 | 7,370,294 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 30.00% | 2,220,000 | 2,109,154 | 2,109,154 |
| 마크앤드로우(주) | 30.03% | 1,000,000 | 101,229 | 101,229 |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 21.98% | 450,000 | 439,710 | 439,710 |
| 합계 | 3,670,000 | 2,650,093 | 2,650,093 |
&cr16.2 보고기간 종료일 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 8,122,400 | 60,790 | - | 1,031,097 | 1,031,097 |
| 마크앤드로우(주) | 290,318 | 14,718 | 412,859 | (61,490) | (61,490) |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 3,950,995 | 1,806 | 15,893 | (94,002) | (94,002) |
| 주식회사 게이즈 | 9,202,114 | 4,947,848 | 14,455,660 | (2,747,895) | (2,747,895) |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 7,091,522 | 61,009 | - | 19,083 | 19,083 |
| 마크앤드로우(주) | 385,111 | 25,829 | 245,130 | (66,073) | (66,073) |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 2,000,192 | - | 6,137 | (46,808) | (46,808) |
&cr16.3 보고기간종료일 현재 지분법피투자회사에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 2,109,154 | - | 309,329 | 2,418,483 |
| 마크앤드로우(주) | 101,229 | - | (18,466) | 82,763 |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 439,710 | 450,000 | (20,662) | 869,048 |
| 주식회사 게이즈 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 합계 | 2,650,093 | 4,450,000 | 270,201 | 7,370,294 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 1,983,192 | 120,000 | 5,962 | 2,109,154 |
| 마크앤드로우(주) | 127,446 | - | (26,217) | 101,229 |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | - | 450,000 | (10,290) | 439,710 |
| 합계 | 2,110,638 | 570,000 | (30,545) | 2,650,093 |
16.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 지분율 | 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 30% | 8,061,611 | 2,418,483 | - | 2,418,483 |
| 마크앤드로우(주) | 30.03% | 275,600 | 82,763 | - | 82,763 |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 22% | 3,949,190 | 868,822 | 226 | 869,048 |
| 주식회사 게이즈 | 25.00% | 4,254,266 | 1,063,567 | 2,936,433 | 4,000,000 |
| 합계 | 16,540,667 | 4,433,635 | 2,936,659 | 7,370,294 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 기업명 | 지분율 | 순자산 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 프라이머 시즌4 유한회사 | 30.00% | 7,030,513 | 2,109,154 | 2,109,154 |
| 마크앤드로우(주) | 30.03% | 337,091 | 101,229 | 101,229 |
| 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 21.98% | 2,000,192 | 439,710 | 439,710 |
| 합계 | 9,367,796 | 2,650,093 | 2,650,093 |
&cr
17. 담보제공자산&cr&cr보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (원화단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 약정한도금액 | 담보설정금액 | 내역 | 담보권자 |
| 차량운반구 | 134,537 | 130,800 | 130,800 | 차량 할부금융 | 메르세데스-벤츠 &cr파이낸셜 서비스 코리아 |
| 차량운반구 | 146,485 | 96,160 | 96,160 | 차량 할부금융 | 메리츠캐피탈 |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | USD1,000,000 | 1,320,000 | 수출 관련 보증금 | IBK기업은행 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | USD800,000 | 1,020,000 | 수입신용장 개설 | IBK기업은행 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 15,285,526 | USD 10,629,541 | USD 13,286,926 | 단기차입금 담보 | Morgan Stanley |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 약정한도금액 | 담보설정금액 | 내역 | 담보권자 |
| 차량운반구 | 322,773 | 269,400 | 269,400 | 차량 할부금융 | 메르세데스-벤츠 &cr파이낸셜 서비스 코리아 |
| 차량운반구 | 185,547 | 96,160 | 96,160 | 차량 할부금융 | 메르츠캐피탈 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 13,448,727 | USD 9,622,558 | USD 12,028,197 | 단기차입금 담보 | Morgan Stanley |
&cr
18. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| Morgan Stanley | 3.96 % | 5,789,000 &cr(USD5,000,000) | 5,590,500 &cr(USD5,000,000) |
&cr한편, 당기말 현재 단기차입금에 대해 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,285,526천원(전기말: 13,448,727천원)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr
19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr 연 결회사는 환율 변동 위험을 회피하기 위해 한국씨티은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 관련 부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하였습니다. &cr&cr18.1 보고기간종료일 현재 통화옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 거래유형 | 약정환율 | 통화 | 계약금액 | 계약잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,143.00 | USD | 3,600,000 | 300,000 | 4,315 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,146.00 | USD | 6,000,000 | 500,000 | 5,620 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,150.00 | USD | 6,000,000 | 500,000 | 3,555 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,136.00 | USD | 4,800,000 | 800,000 | 17,019 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,132.00 | USD | 4,800,000 | 800,000 | 20,092 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,143.00 | USD | 4,800,000 | 800,000 | 11,296 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,201.00 | USD | 3,600,000 | 3,600,000 | (17,130) |
| 통화옵션(TRF) | EUR 매도 계약 | 1,335.00 | EUR | 6,000,000 | 5,500,000 | 3,839 |
| 통화옵션(TRF) | EUR 매도 계약 | 1,344.30 | EUR | 3,600,000 | 3,600,000 | (8,615) |
| 합계 | 39,992 |
&cr<전기말>
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 거래유형 | 약정환율 | 통화 | 계약금액 | 계약잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,093.40 | USD | 6,000,000 | 2,000,000 | 48,249 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,095.50 | USD | 6,000,000 | 2,000,000 | 44,229 |
| 통화옵션(TRF) | USD 매도 계약 | 1,100.00 | USD | 6,000,000 | 2,500,000 | 48,055 |
| 합계 | 140,533 |
1 9.2 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 |
| 통화옵션(TRF) | 166,277 | (65,736) | 143,246 | (849,251) |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 |
| 통화옵션(TRF) | - | (140,533) | 36,251 | (251,150) |
&cr
20.리스&cr&cr20.1 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,787,136 | 92,511 | 17,879,647 |
| 감가상각누계액 | (4,180,190) | (38,453) | (4,218,643) |
| 장부금액 | 13,606,946 | 54,058 | 13,661,004 |
&cr20.2 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 회계정책변경효과 | 6,679,380 | 44,206 | 6,723,586 |
| 증가 | 10,144,674 | 45,078 | 10,189,752 |
| 감소 | - | (6,664) | (6,664) |
| 상각 | (3,286,949) | (28,561) | (3,315,510) |
| 환율변동효과 | 69,840 | - | 69,840 |
| 기말 | 13,606,945 | 54,059 | 13,661,004 |
&cr20.3 당기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | 3,454,097 | 10,447,022 | 13,901,119 |
20.4 당기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 회계정책변경효과 | 1,648,510 | 5,103,888 | 6,752,398 |
| 증가 | 2,123,836 | 7,910,949 | 10,034,785 |
| 감소 | (3,140) | (3,559) | (6,699) |
| 원금상환액 | (3,368,435) | - | (3,368,435) |
| 이자비용 | 419,432 | - | 419,432 |
| 대체 | 2,625,844 | (2,625,844) | - |
| 환율변동효과 | 8,049 | 61,589 | 69,638 |
| 기말 | 3,454,096 | 10,447,023 | 13,901,119 |
&cr20.5 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 3,286,949 |
| 차량운반구 | 28,561 |
| 감가상각비 합계 | 3,315,510 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 419,432 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 244,680 |
&cr20.6 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,613,115천원입니다. &cr&cr
21. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 미지급금 | 5,564,946 | 6,229,728 |
| 미지급비용 | 4,897,900 | 4,761,523 |
| 임대보증금 | 336,500 | 162,500 |
| 소계 | 10,799,346 | 11,153,751 |
| 비유동항목: | ||
| 장기미지급금 | 156,277 | 327,288 |
| 임대보증금 | 710,000 | 1,024,000 |
| 소계 | 866,277 | 1,351,288 |
| 합계 | 11,665,623 | 12,505,039 |
&cr&cr 22. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 예수금 | 134,255 | 233,922 |
| 선수금 | 212,062 | 200,436 |
| 부가세예수금 | 1,606,470 | 1,342,040 |
| 환불부채 | 583,682 | 538,587 |
| 합계 | 2,536,469 | 2,314,984 |
&cr
23 순확정급여부채&cr
23.1 확정급여제도&cr &cr23.1.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치(순확정급여부채) | 2,970,931 | 1,572,931 |
23.1.2 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,572,931 | 1,094,899 |
| 당기근무원가 | 296,192 | 270,217 |
| 이자비용 | 40,004 | 33,852 |
| 재측정요소: | 1,145,938 | 173,963 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 106,861 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (114,166) | 64,320 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,153,243 | 109,643 |
| 퇴직급여지급액 | (84,134) | - |
| 보고기간말 금액 | 2,970,931 | 1,572,931 |
&cr23.1.3 당기 및 전기의 사외적립자산 내역은 없습니다.&cr
23.1.4 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 | 2.61% | 2.63% |
| 임금상승률 | 5.44% | 6.04% |
&cr23.1.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1% 감소 | 1% 증가 |
| 할인율 | 249,823 | (224,440) |
| 가중평균임금인상율 | (221,821) | 241,712 |
| 합계 | 28,002 | 17,272 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr23.1.6 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.2년 및 7.7년입니다. &cr&cr 23.2 확정기여제도&cr &cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,093,751천원(전기 : 780,771천원)입니다. &cr
24. 충당부채&cr&cr24.1 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용/소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 적립금충당부채 | 20,762 | 60,632 | (41,167) | 40,227 |
| 복구충당부채 | 167,446 | 242,072 | (161,280) | 248,238 |
| 합계 | 188,208 | 302,704 | (202,447) | 288,465 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 회계정책변경 | 전입(환입) | 사용/소멸 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 25,586 | - | - | (25,586) | - |
| 적립금충당부채 | 34,494 | - | 30,403 | (44,135) | 20,762 |
| 반품충당부채 | 414,971 | (414,971) | - | - | - |
| 복구충당부채 | - | - | 167,446 | - | 167,446 |
| 합계 | 475,051 | (414,971) | 197,849 | (69,721) | 188,208 |
&cr24.2 연결회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr24.3 연결회사는 임차하여 사용하고 있는 건물의 원상복구비용에 대하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr
25. 우발채무와 약정사항&cr
25.1 보고기간종료일 및 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr
| 금융기간 | 약정내역 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Mogan Stanley | 일반한도(*) | USD 10,629,541 | USD 9,622,558 |
(*) Morgan Stanley 약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있으며, USD 5,000,000가 실행되어 당기말 현재 단기차입금 5,789,000천원(전기말: 5,590,000천원)이 계상되어 있습니다.&cr&cr 25.2 제공받고 있는 지급보증&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터41백만원(전기말: 64백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 수출과 관련하여 기업은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증(당기말 실행액 USD 184,899) 을 제공받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품(장부금액 1,500백만원, 담보설정금액 1,320백만원 )을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 수출과 관련하여 우리은행으로부터 EUR 50,000의 지급보증(당기말 실행액 EUR 25,000)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 수입신용장개설과 관련하여 기업은행으로부터 USD 800,000의 지급보증(당기말 실행금액 없음)을 제공받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품(장부금액 1,000백만원, 담보설정금액 1,020백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr25.3 소송 등&cr&cr당기말 현재 연결회사는 대금지급과 관련하여 진행 중인 소송 1건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr&cr 26. 자본금&cr&cr26.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 보통주발행주식수 | 6,216,363주 | 6,216,363주 |
| 1주당액면가액 | 500원 | 500원 |
&cr26.2 지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않은 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. &cr&cr26.3 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr&cr
27. 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | (1,274,694) | (1,394,301) |
| 자기주식(*1) | (8,575,914) | (8,575,914) |
| 기타자본잉여금(*2) | 9,862,950 | 9,862,950 |
| 기타자본조정(*3) | (43,069) | - |
| 합계 | (30,727) | (107,265) |
(*1) 지배기업은 주가안전을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 취득한 자기주식수는 186,531 주입니다.&cr(*2) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 지배기업의 주식15,000주(액면분할 고려 후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지배회사의 100% 종속회사인 Spigen Inc.가 GoSelly Inc.의 지분 100%를 지배회사의 92.14% 종속회사인 슈피겐뷰티에게 양도하였습니다. 이로 인해, 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본이 43,069천원 감소하였습니다.&cr&cr
28. 이익잉여금&cr&cr 28.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 1,554,091 | 1,554,091 |
| 미처분이익잉여금 | 240,461,921 | 207,378,732 |
| 합계 | 242,016,012 | 208,932,823 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.&cr&cr28.2 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식: 보통주 | 6,029,832주 | 6,029,832주 |
| 배당율 | 260% | 230% |
| 배당금액 | 7,838,782 | 6,934,307 |
| 지배기업 소유주에 귀속될 당기순이익 | 40,338,594 | 42,704,867 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 19% | 16% |
&cr
29. 비용의 성격별분류&cr&cr당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료의 매입 등 | 88,082,455 | 55,573,535 |
| 재고자산의 변동 | (11,256,846) | 2,288,195 |
| 급여 | 25,910,556 | 22,217,614 |
| 퇴직급여 | 1,429,947 | 1,084,840 |
| 복리후생비 | 1,625,267 | 1,638,869 |
| 소모품비 | 2,103,576 | 2,382,642 |
| 운반비 | 17,389,806 | 17,146,645 |
| 외주가공비 | 13,172,396 | 11,748,222 |
| 지급수수료 | 91,668,315 | 79,153,644 |
| 광고선전비 | 13,908,451 | 8,686,893 |
| 지급임차료 | 233,916 | 1,572,197 |
| 금형비 | 7,527,783 | 7,320,777 |
| 유형자산 감가상각비 | 5,165,794 | 1,387,835 |
| 투자부동산 감가상각비 | 215,859 | 224,419 |
| 무형자산상각비 | 774,802 | 281,792 |
| 세금과공과 | 1,386,653 | 1,604,233 |
| 대손상각비 | 158,262 | 178,474 |
| 보험료 | 1,430,251 | 1,252,587 |
| 경상연구개발비 | 579,484 | 504,775 |
| 건물관리비 | 150,503 | 66,792 |
| 여비교통비 | 1,304,570 | 436,184 |
| 접대비 | 265,258 | 225,274 |
| 교육훈련비 | 169,803 | 43,917 |
| 전력비 | 296,837 | 216,593 |
| 수선비 | 98,613 | 70,927 |
| 통신비 | 320,521 | 333,569 |
| 기타 | 360,178 | 42,610 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 264,473,010 | 217,684,054 |
&cr
30. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 21,917,751 | 19,026,212 |
| 퇴직급여 | 1,349,063 | 1,023,708 |
| 전력비 | 294,132 | 206,235 |
| 복리후생비 | 1,537,693 | 1,565,610 |
| 대손상각비 | 158,262 | 178,474 |
| 운반비 | 16,458,922 | 16,022,304 |
| 지급임차료 | 201,512 | 1,488,788 |
| 감가상각비 | 5,123,586 | 1,382,308 |
| 투자부동산감가상각비 | 215,859 | 224,419 |
| 무형자산상각비 | 774,802 | 281,792 |
| 수선비 | 97,656 | 70,927 |
| 건물관리비 | 147,341 | 58,729 |
| 소모품비 | 1,449,381 | 1,367,296 |
| 보험료 | 1,390,301 | 1,210,334 |
| 세금과공과금 | 1,343,028 | 1,561,845 |
| 여비교통비 | 1,213,521 | 434,953 |
| 통신비 | 320,518 | 297,630 |
| 지급수수료 | 91,517,392 | 78,985,989 |
| 광고선전비 | 13,908,451 | 8,686,893 |
| 접대비 | 264,477 | 225,174 |
| 교육훈련비 | 169,573 | 43,917 |
| 경상연구개발비 | 3,512,396 | 2,673,495 |
| 기타 | 224,445 | 127,676 |
| 합계 | 163,590,062 | 137,144,708 |
&cr
31. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | - | 197,108 |
| 유형자산처분이익 | 347,713 | 39,406 |
| 지분법이익 | 309,329 | 512,678 |
| 잡이익 | 831,703 | - |
| 합계 | 1,488,745 | 749,192 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 35,848 | 15,839 |
| 지분법손실 | 39,127 | 30,546 |
| 손해배상금 | 53,166 | 15,826 |
| 기부금 | 579,169 | 3,233 |
| 기타의대손상각비 | 3,458 | 20,016 |
| 잡손실 | 306,865 | 111,548 |
| 합계 | 1,017,633 | 197,008 |
&cr
32. 금융수익 및 비용&cr&cr당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 3,901,255 | 2,877,239 |
| 외환차익 | 4,478,161 | 4,248,425 |
| 외화환산이익 | 1,517,798 | 571,096 |
| 파생상품관련이익 | 309,523 | 36,251 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 16,174 | 3,232 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,646,261 | 104,930 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 50,805 | - |
| 배당금수익 | 534,555 | 245,119 |
| 합계 | 14,454,532 | 8,086,292 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 635,091 | 224,847 |
| 외환차손 | 2,007,228 | 1,960,118 |
| 외화환산손실 | 2,202,595 | 24,220 |
| 파생상품관련손실 | 914,987 | 403,243 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 112,021 | 150,082 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 62,202 | 13,560 |
| 합계 | 5,934,124 | 2,776,070 |
&cr
33. 법인세비용&cr&cr 33.1 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 14,024,489 | 11,341,295 |
| 전기법인세의 조정사항 | 446,206 | (53,011) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (2,427,477) | 1,019,745 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 751,649 | 31,338 |
| 법인세비용 | 12,794,867 | 12,339,367 |
&cr 33.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 계산된 금액과법인세비용의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 53,075,729 | 55,044,225 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | 12,382,327 | 12,858,702 |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | 174,656 | 2,830 |
| 세액공제 | (842,924) | (568,242) |
| 미환류법인세 | 627,700 | - |
| 전기법인세조정 | 446,206 | (53,011) |
| 기타(세율 변동 효과) | 6,902 | 99,088 |
| 법인세비용 | 12,794,867 | 12,339,367 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.11% | 22.42% |
&cr
33.3 당기 및 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불부채 | 20,762 | 601,328 | 622,090 | 5,346 | 151,299 | 156,645 |
| 적립금충당부채 | 20,763 | 19,464 | 40,227 | 5,025 | 4,710 | 9,735 |
| 미확정비용 | 1,420,613 | (722,668) | 697,945 | 358,493 | (180,822) | 177,671 |
| 재고자산평가 | 451,598 | 1,155,501 | 1,607,099 | 112,911 | 280,051 | 392,962 |
| 재고자산(미실현손익) | 10,522,628 | 3,304,186 | 13,826,814 | 1,249,315 | 2,096,774 | 3,346,089 |
| 장기성예금 | 101,878 | 77,353 | 179,231 | 24,655 | 18,719 | 43,374 |
| 지분법적용투자주식 | 82,801 | - | 82,801 | - | - | - |
| 미수수익 | (1,032,023) | 211,848 | (820,175) | (249,750) | 51,268 | (198,482) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,572,931 | 1,398,000 | 2,970,931 | 380,649 | 338,316 | 718,965 |
| 업무용승용차 | 60,641 | 21,190 | 81,831 | 14,675 | 5,128 | 19,803 |
| 외상매출금(해외이전소득) | 37,232,141 | 3,236,631 | 40,468,772 | - | - | - |
| 인정이자 | 36,938 | - | 36,938 | 8,939 | - | 8,939 |
| 대손충당금 | 557,153 | (158,544) | 398,609 | 134,831 | (38,368) | 96,463 |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000 | - | 100,000 | 24,200 | - | 24,200 |
| 미지급금(DC형) | 70,934 | 26,419 | 97,353 | 17,166 | 6,393 | 23,559 |
| 공정가치금융부채 | 140,533 | (100,541) | 39,992 | 34,009 | (24,331) | 9,678 |
| 복구충당부채 | 167,446 | 80,792 | 248,238 | 40,522 | 19,552 | 60,074 |
| 시설장치 | (154,273) | 154,273 | - | (37,334) | 37,334 | - |
| 미수금 | 73,260 | - | 73,260 | 17,729 | - | 17,729 |
| 기타포괄손익_공정가치 &cr측정 금융자산 | 761,653 | 1,418,120 | 2,179,773 | 190,785 | 336,720 | 527,505 |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | (64,593) | (3,503,934) | (3,568,527) | (15,049) | (848,578) | (863,627) |
| 반품회수권 | 482,774 | (518,459) | (35,685) | 121,699 | (129,962) | (8,263) |
| 세금과공과 | - | 68,435 | 68,435 | - | 16,561 | 16,561 |
| 사용권자산 | - | (8,262,314) | (8,262,314) | - | (1,999,480) | (1,999,480) |
| 금융리스부채 | - | 8,413,355 | 8,413,355 | - | 2,036,088 | 2,036,088 |
| 현재가치할인차금 | - | 61,860 | 61,860 | - | 14,970 | 14,970 |
| 영업권 | - | 100,000 | 100,000 | - | 24,200 | 24,200 |
| 유형자산 | (89,502) | 299,801 | 210,299 | (23,047) | 77,199 | 54,152 |
| 일시적차이 합계 | 52,537,056 | 7,382,096 | 59,919,152 | 2,415,769 | 2,293,741 | 4,709,510 |
| 세액공제 | - | - | - | - | 133,736 | 133,736 |
| 합계 | 52,537,056 | 7,382,096 | 59,919,152 | 2,415,769 | 2,427,477 | 4,843,246 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 1,094,899 | 478,032 | 1,572,931 | 264,966 | 115,683 | 380,649 |
| 장기성예금 | 52,478 | 49,400 | 101,878 | 12,700 | 11,955 | 24,655 |
| 재고평가손실 | 212,882 | 238,716 | 451,598 | 51,863 | 61,048 | 112,911 |
| 재고자산(미실현손익) | 7,395,796 | 3,126,832 | 10,522,628 | 1,904,417 | (655,102) | 1,249,315 |
| 환불부채 | 25,586 | (4,824) | 20,762 | 6,588 | (1,242) | 5,346 |
| 적립금충당부채 | 34,494 | (13,731) | 20,763 | 8,348 | (3,323) | 5,025 |
| 반품회수권 | 414,971 | 67,803 | 482,774 | 104,573 | 17,126 | 121,699 |
| 업무용승용차 | 23,662 | 36,979 | 60,641 | 5,726 | 8,949 | 14,675 |
| 기타포괄손익_공정가치&cr측정 금융자산 | 1,132,705 | (371,052) | 761,653 | 286,199 | (95,414) | 190,785 |
| 지분법적용투자주식 | 82,801 | - | 82,801 | - | - | - |
| 미수수익 | (935,351) | (96,672) | (1,032,023) | (226,355) | (23,395) | (249,750) |
| 외상매출금(해외이전소득) | 32,723,485 | 4,508,656 | 37,232,141 | - | - | - |
| 미확정비용 | 1,142,428 | 278,185 | 1,420,613 | 289,776 | 68,717 | 358,493 |
| 유형자산 | (89,502) | - | (89,502) | (23,047) | - | (23,047) |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | (13,560) | (51,033) | (64,593) | (3,282) | (11,767) | (15,049) |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000 | - | 100,000 | 24,200 | - | 24,200 |
| 기타 | 2,809,607 | (1,917,616) | 891,991 | 715,420 | (499,558) | 215,862 |
| 일시적차이 합계 | 46,207,381 | 6,329,675 | 52,537,056 | 3,422,092 | (1,006,323) | 2,415,769 |
| 세액공제 | - | - | - | 13,422 | (13,422) | - |
| 합계 | 46,207,381 | 6,329,675 | 52,537,056 | 3,435,514 | (1,019,745) | 2,415,769 |
&cr33.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 82,801 | 82,801 | 처분가능성 높지 않음 |
| 종속회사 투자차액 | (50,681,818) | (43,175,609) | 처분 및 배당 가능성 높지 않음 |
| 외상매출금(해외이전소득) | 40,468,772 | 37,232,141 | 실현가능성 높지 않음 |
| 합계 | (10,130,245) | (5,860,667) |
33.5 당기 및 전기 중에 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재측정손익 | 277,317 | 42,099 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 474,332 | (10,761) |
| 합계 | 751,649 | 31,338 |
&cr
34. 주당순이익&cr&cr34.1 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주에 귀속되는 순이익 | 40,338,594,270 | 42,704,866,761 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,029,832 | 6,030,375 |
| 기본주당순이익 | 6,690 | 7,082 |
34.2 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같으며, 당기말의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(6,216,363주)에서 자기주식수(186,531주)를 차감하여 계산하였습니다.&cr
<당기>
| (단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 6,029,832 | 365 | 2,200,888,680 |
| 합계 | 2,200,888,680 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,029,832 |
<전기>
| (단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 6,216,363 | 365 | 2,268,972,495 |
| 전기이월 | 2018-01-01 | (160,626) | 365 | (58,628,490) |
| 자기주식취득 | 2018-01-02 | (5,000) | 364 | (1,820,000) |
| 자기주식취득 | 2018-01-05 | (4,000) | 361 | (1,444,000) |
| 자기주식취득 | 2018-01-08 | (5,000) | 358 | (1,790,000) |
| 자기주식취득 | 2018-01-09 | (747) | 357 | (266,679) |
| 자기주식취득 | 2018-01-10 | (2,269) | 356 | (807,764) |
| 자기주식취득 | 2018-01-11 | (1,459) | 355 | (517,945) |
| 자기주식취득 | 2018-01-12 | (1,930) | 354 | (683,220) |
| 자기주식취득 | 2018-01-15 | (2,500) | 351 | (877,500) |
| 자기주식취득 | 2018-01-16 | (3,000) | 350 | (1,050,000) |
| 합계 | 2,201,086,897 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 6,030,375 |
34.3 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. &cr
&cr 35. 영업활동 현금흐름&cr&cr35.1 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 40,280,863 | 42,704,858 |
| 조정: | ||
| 이자수익 | (3,901,255) | (2,877,240) |
| 이자비용 | 635,091 | 224,847 |
| 외화환산이익 | (1,517,798) | (571,096) |
| 외화환산손실 | 2,202,595 | 24,220 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (3,646,261) | (104,930) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 112,021 | 150,082 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (16,174) | (3,232) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (50,805) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 62,202 | 13,560 |
| 유형자산처분이익 | (347,713) | (39,406) |
| 유형자산처분손실 | 35,848 | 15,839 |
| 법인세비용 | 12,794,867 | 12,339,367 |
| 대손상각비 | 158,262 | 178,474 |
| 기타의대손상각비 | 3,458 | 20,016 |
| 재고자산폐기손실 | 5,370,772 | 1,162,744 |
| 재고자산평가손실 | 684,894 | 379,249 |
| 감가상각비 | 5,381,653 | 1,612,222 |
| 무형자산상각비 | 774,802 | 281,792 |
| 퇴직급여 | 336,196 | 304,069 |
| 배당금수익 | (534,555) | (245,119) |
| 적립급충당부채전입액 | 60,632 | 30,403 |
| 파생상품관련손익 | 605,464 | 366,992 |
| 매입환출및에누리 | (778) | - |
| 지분법손실 | 39,127 | 36,508 |
| 지분법이익 | (309,329) | (5,962) |
| 기타 | - | (202,165) |
| 소계 | 18,933,216 | 13,091,234 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | 2,956,583 | (3,107,281) |
| 재고자산의 증감 | (15,179,408) | 3,847,185 |
| 기타유동금융자산의 증감 | (862,303) | 1,839,013 |
| 기타유동자산의 증감 | (1,751,271) | (2,209,979) |
| 기타비유동자산의 증감 | - | (1,249,986) |
| 매입채무의 증감 | (3,480,028) | (4,301,045) |
| 기타유동금융부채의 증감 | (862,448) | 2,450,447 |
| 기타유동부채의 증감 | 201,624 | 75,325 |
| 기타비유동부채의 증감 | - | 1,086,638 |
| 충당부채의 증감 | (41,168) | (5,388) |
| 퇴직급여의 지급 | (84,134) | - |
| 소계 | (19,102,553) | (1,575,071) |
| 합계 | 40,111,526 | 54,221,021 |
35.2 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동성 대체 | 10,575,319 | 2,000,000 |
| 회계정책변경효과 | 6,408,649 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 2,049,851 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 1,515,547 |
| 임대보증금 유동성 대체 | 334,000 | - |
| 리스부채 유동성 대체 | 2,625,844 | - |
| 선급금 유동성 대체 | 554,977 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 760,000 | 1,955,350 |
&cr35.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경 | 증가 | 재무활동&cr 현금흐름 | 환율변동&cr 효과 | 감소 | 이자비용 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||||||
| 리스부채 | - | 1,648,510 | 2,123,836 | (3,368,435) | 8,049 | (3,140) | 419,432 | 2,625,844 | 3,454,096 |
| 단기차입금 | 5,590,500 | - | - | - | 198,500 | - | - | - | 5,789,000 |
| 비유동성 | |||||||||
| 리스부채 | - | 5,103,888 | 7,910,949 | - | 61,589 | (3,559) | - | (2,625,844) | 10,447,023 |
| 합계 | - | 6,752,398 | 10,034,785 | (3,368,435) | 69,638 | (6,699) | 419,432 | - | 13,901,119 |
&cr
36. 특수관계자와의 거래&cr&cr 36.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 프라이머 시즌 4 유한회사 | 30.00% | 30.00% |
| 관계기업 | 마크앤드로우(주) | 30.03% | 30.03% |
| 관계기업 | 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 22.00% | 21.98% |
| 관계기업 | 주식회사 게이즈 | 25.00% | - |
&cr36.2 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
&cr36.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타비용 | 매출 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 마크앤드로우(주) | 7,290 | 12,500 | 14,553 | 22,500 |
| 관계기업 | 주식회사 게이즈 | 368,511 | - | - | - |
36.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 구분 | 매출채권 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 마크앤드로우(주) | 기초잔액 | 961 | 14,850 |
| 증가 | 8,077 | 13,750 | ||
| 감소 | (8,447) | (28,600) | ||
| 기말잔액 | 591 | - | ||
| 관계기업 | 프라이머시즌5 | 기초잔액 | - | - |
| 증가 | - | 450,000 | ||
| 감소 | - | (450,000) | ||
| 기말잔액 | - | - | ||
| 관계기업 | 주식회사 게이즈 | 기초잔액 | - | - |
| 증가 | 405,362 | 4,000,000 | ||
| 감소 | (372,035) | (4,000,000) | ||
| 기말잔액 | 33,327 | - |
&cr<전기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 구분 | 매출채권 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 마크앤드로우(주) | 기초잔액 | 1,803 | - |
| 증가 | 17,211 | 24,750 | ||
| 감소 | (18,053) | (9,900) | ||
| 기말잔액 | 961 | 14,850 |
36.5 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 출자 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 게이즈 | 4,000,000 |
| 관계기업 | 프라이머 시즌5 투자조합 1호 | 450,000 |
&cr36.6 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 4,329,497 | 1,886,049 |
&cr36.7 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 3,081,142 | 2,460,829 |
| 퇴직급여 | 336,196 | 304,069 |
| 합계 | 3,417,338 | 2,764,898 |
&cr
37. 부문별정보&cr&cr37.1 연결회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr37.2 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 30,114,560 | 26,474,904 |
| 아시아 | 19,140,470 | 17,078,461 |
| 유럽 | 87,073,681 | 78,380,853 |
| 북미 | 160,925,363 | 134,692,532 |
| 기타 | 11,303,145 | 10,239,124 |
| 합계 | 308,557,219 | 266,865,874 |
&cr37.3 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.&cr&cr
38. 사업결합&cr&cr 38.1 사업부문의 취득&cr
연결회사는 사업부문의 전문성 구축 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 5월 16일 MODNE, INC의 Caseology 사업부문과 해치그룹의 케이스 사업부문을 인수하였습니다.&cr&cr38.2 인수사업부문의 개요&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 피사업부문의 회사명 | MODNE, INC |
| 본점소재지 | 13915 Cerritos Corporate Dr. STE DCerritos CA 90703 |
| 대표이사 | Woo Jin Kim |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 피사업부문의 회사명 | 주식회사 해치그룹 |
| 본점소재지 | 서울강남구 테헤란로5길7, 8층(역삼동, KG Tower) |
| 대표이사 | 강광수 |
38.3 인수회계처리&cr&cr연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | 13,003,865 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산으로 인식된 금액(*) | 7,957,861 |
| 재고자산 | 890,307 |
| 기타유동자산(금형) | 1,638,106 |
| 무형자산(상표권) | 5,429,448 |
| Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) | 5,046,004 |
(*) 연결회사는 사업부문 인수일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업부문 인수일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업부문 인수일 식별가능 자산의 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업부문 인수일에 인식한 자산의 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 슈피겐코리아2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1 2 1 1 4 4 - - - - - - 6 7 3 2 40 24 216 313 - - - - - - 259 339 7 8 110 40 664 413 - - - - - - 781 461 10 10 150 64 880 726 - - - - - - 1,040 800
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.05.29~05.313과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 기초로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.11.25~2735-중간감사2019.12.16~2052-해외종속기업 감사2019.12.3112-재고실사 입회2020.02.10~1345-입증감사 등2019.12.311물류창고재고자산----OOO-32019.06, 2019.12, 2020.03---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 06월 25일회사: 이사회(감사 및 사외이사 등)&cr감사인: 담당이사 및 현장책임자대면회의 및 &cr이메일서신1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역 &cr2. 예상되는 감사유의사항&cr3. 감사 수행 계획 및 일정 공유22019년 12월 17일회사: 이사회(감사 및 사외이사 등)&cr감사인: 담당이사 및 현장책임자대면회의 및 &cr이메일서신1. 중간감사 검토 내역 &cr2. 예상되는 감사유의 사항 &cr3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유32020년 03월 13일회사: 이사회(감사 및 사외이사 등)&cr감사인: 담당이사 및 현장책임자대면회의 및 &cr이메일서신1. 입증감사 수행 내역&cr2. 입증감사 결과에 대한 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.