Interim / Quarterly Report • Mar 30, 2020
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.9 주식회사 리더스코스메틱 C A 134111-0021539 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 33 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 3월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)리더스코스메틱 |
| 대 표 이 사 : | 김진구 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 광진구 능동로 90 |
| (전 화) 02-3453-8768 | |
| (홈페이지) http://www.leaderscosmetics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김진상 |
| (전 화) 02-3453-8768 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20200330_대표이사등의확인(사업보고서).jpg 20200330_대표이사등의확인(사업보고서)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)산성피앤씨2016년 04월 01월경기도 안산시골판지 제조, 판매53,384기업회계기준서 &cr제1110호해당(주)프로스테믹스2005년 09월 08일강남구 논현동단백질을 이용한 &cr제품연구개발 및&cr화장품 판매31,981기업회계기준서 &cr제1110호해당한산취국제무역(북경)&cr유한책임공사*2007년 04월 04일중국화장품 도ㆍ소매 및&cr에스테틱845기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS SA2014년 05월 01일스위스화장품 판매91기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사2014년 07월 17일중국화장품 판매574기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD2014년 08월 29일베트남화장품 제조, 판매478기업회계기준서 &cr제1110호비해당LEADERS COSMETICS USA INC2014년 09월 18일미국화장품 판매1,318기업회계기준서 &cr제1110호비해당(주)리딩프로스2017년 09월 04일강남구 역삼동화장품 판매153기업회계기준서 &cr제1110호비해당㈜더마베이비*2019년 04월 01일강남구 신사동화장품 판매 107기업회계기준서 &cr제1110호비해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
*종속기업인 (주)프로스테믹스가 지분 100.0% 보유하고 있습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)더마베이비(주)프로스테믹스의 신규 출자, 경영참여------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 리더스코스메틱 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LEADERS COSMETICS CO., LTD.라 표기합니다.&cr&cr나. 설립일자&cr당사는 1986년 12월 24일 설립되었으며, 회사는 2002년 3월 4일자로 상호를 주식회사 산성에서 주식회사 산성피앤씨로 변경하였으며, 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2011년 11월 18일자로 리더스코스메틱(주)와 합병하여, (주)산성앨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 2016년 4월 골판지 사업부 분할 후 사명을 (주)리더스코스메틱 으로 변경하였습니다. &cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr주 소 : 서울시 광진구 능등로90 &cr전화번호 : 02-3453-8768&cr홈페이지 : www.leaderscosmetics.com&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr당사는 화장품 제조 및 판매와 같은 사업을 담당하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 계열회사에 관한 사항&cr보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 가지고 있습니다. &cr이 중 당반기말 현재 주요종속회사는 (주)프로스테믹스와 (주)산성피앤씨 입니다.&cr(주)프로스테믹스는 코스닥 상장사이며, (주)산성피앤씨, 한산취국제무역(북경)유한책임공사, 리더스화장품(스위스), 리더스화장품(중국), 리더스화장품(베트남), 리더스화장품(미국), (주)리딩프로스, (주)리더스솔루션, (주)더마베이비 9개 모두 비상장사입니다. &cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주된 변동내용&cr공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 일시 | 내용 |
| 2016. 02 | 회사 단순물적분할 결정(골판지사업부문 분할) |
| 2016. 03 | 주식회사 리더스코스메틱으로 상호 변경(변경전 : 주식회사 산성앨엔에스) |
| 2016. 04 | 골판지사업부문 분할 |
| 2017. 07 | CB 발핼 결정 (제4회차) |
| 2017. 10 | EB, CB, BW 만기전 사채 취득 (제1, 2, 3회차) |
| 2019. 07 | CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 125억원, 권면잔액 164억원) |
| 2019. 07 | CB 발행 결정 (제5회차) |
| 2019. 10 | CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 154억원, 권면잔액 10억원) |
| 2019. 10 | EB 발행 결정(제6회차) |
&cr 나. 상호의 변경&cr1) 2016년 3월 18일&cr- 변경전 : 주식회사 산성앨엔에스&cr- 변경후 : 주식회사 리더스코스메틱&cr- 변경사유 : 분할 및 회사 이미지 제고를 위한 상호 변경 &cr
다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr
[분할1]&cr- 당사는 2016년 4월 15을 분할기일로 하여 골판지사업부문을 단순물적분할하였습니다. 분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
1) 분할의 개요&cr회사는 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 2016년 4월 1일 이사회 결의에 의거 골판지사업부를 분할신설회사 (주)산성피앤씨로 분리하였습니다.&cr&cr2) 분할신설회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등
| 구 분 | 내 용 |
| 상 호 | (주)산성피앤씨 |
| 목 적 | 골판지 제조 및 판매업 등 |
| 본점소재지 | 경기도 |
| 공고방법 | 회사 인터넷 홈페이지 |
| 결 산 기 | 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 |
&cr3) 분할의 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
| 주주명부 확정 기준일 | 2015. 12. 31 |
| 분할이사회 결의일 | 2016. 02. 02 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2016. 03. 18 |
| 분할기일 | 2016. 04. 01 |
| 분할보고총회 및 창립총회일 | 2016. 04. 04 |
| 분할등기일 | 2016. 04. 06 |
&cr
3. 자본금 변동사항
1. 증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주15,59150013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주44,54650013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주51,97150013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주40,83450013,4692019년 04월 30일전환권행사보통주17,00050011,556
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
&cr 2. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 07월 11일2022년 07월 11일32,000,000,000기명식 보통주2018.07.11 ~ 2022.06.11100.011,5561,000,000,00086,535-2019년 08월 02일2024년 02월 02일21,500,000,000기명식 보통주2020.08.02 ~ 2024.01.02100.06,14421,500,000,0003,499,348-53,500,000,000---22,500,000,0003,585,883-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
&cr※ 보고서 작성기준일 2019년 12월 31일 이후, 2020년 3월 2일 제5회 전환사채 전환가액 조정, 전환가능 주식수 4,152,984주&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-18,187,414-18,187,414---------------------18,187,414-18,187,414-765,067-765,067-17,422,347-17,422,347-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 교환사채 전환을 위하여 자기주식 765,067주 한국예탁결제원에 예탁중이며, 이 중 2020년 2월 24일 기준 753,437주 처분결정하였으나 실제 처분이 일어난 것이 아님으로 자기주식수에 포함하였습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 교환사채 전환을 위하여 자기주식 765,067주 한국예탁결제원에 예탁중이며, 이 중 2020년 02월 24일 기준 753,437주 처분결정하였으나 실제 처분이 일어난 것이 아님으로 자기주식수에 포함하였습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주18,187,414-우선주--보통주765,067-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,422,347-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당에 관한 사항 등
배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용합니다.
제54조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
&cr2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
500500500-57,758-13,739-7,918-53,483-10,602-5,574-3,208-499-346-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 제32기 | 제31기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
&cr 3. 이익참가부사채에 관한 사항&cr해당사항이 없습니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황&cr
(1) 산업의 특성&cr화장품 산업은 내수 경기에 민감한 산업으로 그동안 GDP 성장 추이와 유사한 트렌드를 보이며 성장해 왔습니다. 급격한 경기침체로 잠시 위축을 보이기도 했으나 브랜드샵을 필두로 사회 양극화 및 소비자의 니즈를 반영한 다양한 유통 채널이출현, 성장하면서 전체 시장도 꾸준하게 확대되는 추이를 보이고 있습니다. 진입장벽이 낮은 사업 특성상 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어시장 포화에 따른 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr화장품 산업은 무한한 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 산업으로 글로벌 경쟁력제고를 위해 정부 차원에서도 집중 육성하고 있는 산업 분야 중 하나입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성화장품과 웰빙/친환경 열풍에 편승한 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장 등 업체들의 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr화장품은 경기 동향에 민감하게 반응하며 특히 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보여 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 유통 채널 구축이 필요합니다. 또한 기술과 정보 혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 컨셉의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.
&cr
&cr(4) 시장여건
우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다. 국내 주요사로는 아모레퍼시픽, LG생활건강, 코리아나, 한국화장품 등이 있습니다. 국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서 각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다. &cr&cr(5) 시장점유율 추이
국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.&cr&cr(6) 영업개황 및 경쟁우위 요소&cr국내외 11개 네트워크 병원을 운영중인 리더스피부과의 다년간에 걸친 임상 경험 및노하우를 토대로 설립된 코스메슈티컬 전문 기업으로 마스크팩을 포함한 기초 라인 제품을 다양한 유통망을 통하여 판매하고 있습니다.&cr&cr
&cr 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr&cr가. 주요 제품 등의 현황&cr (단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요&cr상표 | 매출액&cr(비율) |
| 리더스코스메틱 | 제품 | 마스크 팩&cr기초화장품&cr혼합액&cr포장제 등 | 크리닉, 리뉴얼&cr단상자, 파우치 | 인솔루션,&cr메디유 등 | 36,074(75.5%) |
| 상품 | 화장품 등 | 기능성화장품외 | 11,706(24.5%) | ||
| 기타 | 수입수수료 등 | 브랜드수수료 | 15(0.03%) | ||
| 합 계 | 47,796(100%) |
※ 매출액은 2019년 12월 31일 화장품 부문 매출외형상(연결기준) 비중치 입니다.
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr (단위 : 원)
| 품 목 | 제33기&cr(2019년도) | 제32기&cr(2018년도) | 제31기&cr(2017년도) | |
| 화장품&cr사업부문 | 마스크팩(부직포) | 545 | 741 | 726 |
| 마스크팩(BC) | 777 | 814 | 1,231 | |
| 기초 화장품 | 5,585 | 6,034 | 6,44 |
(1) 산출기준
- 기말 대표 품목별 매출액합계를 수량으로 나누어 평균단가로 산출&cr
다. 주요 원재료 등의 현황&cr (단위 : 백만원)
| 사 업 부 문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 2019년도&cr(제33기) | 현금결제 | 원료 | 화장품생산 | 4,712(37.9%) | - |
| 부직포 | 2,789(22.4%) | - | |||
| 파우치 | 2,924(23.5%) | - | |||
| 단상자 | 1,115(9.0%) | - | |||
| 기타 | 885(7.1%) | - | |||
| 소계 | 12,423(100.0%) | - | |||
| 2018년도&cr(제32기) | 현금결제 | 원료 | 화장품생산 | 9,132(39.8%) | - |
| 부직포 | 5,894(25.7%) | - | |||
| 파우치 | 5,071(22.1%) | - | |||
| 단상자 | 1,655(7.2%) | - | |||
| 기타 | 1,197(5.2%) | - | |||
| 소계 | 22,949(100.0%) | - | |||
| 2017년도&cr(제31기) | 현금결제 | 원료 | 화장품생산 | 10,017(39.1%) | - |
| 부직포 | 6,506(25.4%) | - | |||
| 파우치 | 6,954(27.1%) | - | |||
| 단상자 | 1,571(6.1%) | - | |||
| 기타 | 587(2.3%) | - | |||
| 소계 | 25,634(100.0%) | - |
&cr라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제33기&cr(2019년도) | 제32기&cr(2018년도) | 제31기&cr(2017년도) |
| 식물 추출물류 | 13,926 | 15,722 | 16,824 |
| 오일류(천연/합성) | 19,246 | 22,558 | 44,329 |
| 유화제류(천연/합성 등) | 11,914 | 9,439 | 5,860 |
| 고분자 수지류 | 47,364 | 57,801 | 56,074 |
| 기능성 원료 | 19,746 | 21,224 | 27,599 |
| 보습제 | 3,964 | 4,189 | 4,078 |
| 보존제 | 49,324 | 56,107 | 59,024 |
(1) 산출기준&cr
* 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균단가&cr
&cr 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr(1) 생산능력 &cr (단위 : 천장)
| 품명 | 구 분 | 제33기&cr(2019년도) | 제32기&cr(2018년도) | 제31기&cr(2017년도) | 비고 |
| 마스크팩&cr(부직포) | 생산능력 | 450,780 | 411,382 | 282,465 | 부직포 자동장비(2열) : 21대&cr부직포 자동장비(6열) : 22대&cr부직포 자동장비(4열) : 1대&cr전자동장비 : 1대&cr형상자동 : 2대 |
| 생산실적 | 77,067 | 126,869 | 123,763 | ||
| 가동율 | 17% | 31% | 44% |
(2) 생산능력의 산출근거&cr
(가) 산출방법 등
① 산출기준
부직포는 완제품 기준 &cr &cr② 산출방법 (2019년 기준)&cr
1) 부직포자동장비(2열) : 80장/분*370분&cr2) 부직포자동장비(4열) : 160장/분*370분&cr3) 부직포자동장비(6열) : 110장/분*370분
4) 전자동장비 : 90장/분*370분&cr5) 형상자동 : 70/분*370분&cr
&cr나. 생산설비의 현황 등&cr
(1) 생산설비의 현황&cr
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 26,745,049,296 | - | - | - | 26,745,049,296 |
| 건물 | 35,547,356,986 | (4,850,785,450) | (9,240,747,046) | - | 20,793,268,484 |
| 기계장치 | 29,796,259,383 | (20,597,878,517) | (1,699,645,354) | - | 8,801,533,551 |
| 시설장치 | 10,220,518,956 | (5,199,973,635) | (1,468,588,834) | (24,690,944) | 3,741,579,543 |
| 차량운반구 | 1,528,270,158 | (1,106,409,445) | (43,200,107) | - | 290,828,033 |
| 공기구비품 | 4,284,809,495 | (3,250,449,542) | (16,926,974) | - | 1,088,824,914 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 1,086,530,335 | - | - | - | 86,852,677 |
| 합 계 | 109,683,340,063 | (35,480,042,043) | (12,469,108,315) | (24,690,944) | 61,547,936,498 |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
해당사항 없습니다.&cr
(가) 향후 투자계획
해당사항 없습니다.
4. 매출에 관한 사항
&cr가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | |
| 화&cr장&cr품&cr사&cr업&cr부&cr문 | 제품&cr매출 | 제품 | 수 출 | 11,218 | 18,698 | 25,907 |
| 내 수 | 24,856 | 62,027 | 51,618 | |||
| 소 계 | 36,074 | 80,725 | 77,525 | |||
| 상품&cr매출 | 상 품 | 수 출 | 63 | 2,581 | 6,976 | |
| 내 수 | 11,644 | 5,234 | 225 | |||
| 소 계 | 11,706 | 7,815 | 7,201 | |||
| 기타&cr매출 | 기타 | 수 출 | - | 3 | 28 | |
| 내 수 | 15,271 | 9 | 201 | |||
| 소 계 | 15,271 | 12 | 229 | |||
| 골&cr판&cr지&cr사&cr업&cr부&cr문 | 제품&cr매출 | 제품 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 45,496 | 47,250 | 44,224 | |||
| 소 계 | 45,496 | 47,250 | 44,224 | |||
| 상품&cr매출 | 상 품 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 1,559 | 2,799 | 9,567 | |||
| 소 계 | 1,559 | 2,799 | 9,567 | |||
| 기타&cr매출 | 기타 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 784 | 585 | 1,189 | |||
| 소 계 | 784 | 585 | 1,189 | |||
| 합 계 | 수 출 | 11,281 | 21,282 | 32,911 | ||
| 내 수 | 84,354 | 117,904 | 107,024 | |||
| 합 계 | 95,635 | 139,186 | 139,935 |
※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
untitled.jpg 조직도_리더스코스메틱
(2) 판매경로
| 사업부문 | 품 목 | 판 매 경 로 |
| 화장품&cr사업부문 | 마스크팩 외 | 매출업체 및 개인고객 주문접수→제품출고→배송확인 |
(3) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 대금회수조건 | 비고 |
| 화장품 사업부문 | 직접판매 | 현금 또는 외상판매 | - |
(4) 판매전략
| 사업부문 | 품 목 | 판 매 전 략 |
| 화장품&cr사업부문 | 마스크팩 외 | - 경쟁우위의 제품개발로 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널(온·오프라인)을 통해 보다 많은 고객층 확보 |
&cr 5. 수주상황&cr작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스가 없으며, 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 건이 없습니다. 당사의 제품은 생산부터 제품출고까지 3~4일 이내로 납품하고 있습니다.
6. 시장위험과 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 83,873,775,231 | 65,402,879,335 |
| 자본 | 49,038,242,528 | 98,664,018,393 |
| 부채비율 | 171.04% | 66.29% |
&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
1) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,363,079,305 | 12,305,814,077 |
| 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 13,127,704,373 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,381,208,034 | 5,443,224,754 |
| 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 |
| 합 계 | 44,207,263,867 | 64,848,423,372 |
&cr 한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr2) 유동성위험&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,981,794,445 | - | - | 8,981,794,445 |
| 단기차입금 | 1,039,581,534 | 19,137,229,452 | - | 20,176,810,986 |
| 유동성장기차입금 | 3,714,937,465 | 4,910,871,309 | - | 8,625,808,774 |
| 파생상품부채 | 1,220,216,000 | 6,417,492,000 | 5,664,947,000 | 13,302,655,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 217,000,000 | 217,000,000 |
| 장기차입금 | 51,284,109 | 154,979,452 | 8,170,782,739 | 8,377,046,300 |
| 사채 | - | 1,051,205,000 | 26,025,019,063 | 27,076,224,063 |
| 리스부채 | 369,594,219 | 501,375,777 | 1,626,682,111 | 2,497,652,107 |
| 합 계 | 15,377,407,772 | 32,173,152,990 | 41,704,430,913 | 89,254,991,675 |
&cr- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,173,841,146 | - | - | 10,173,841,146 |
| 단기차입금 | 16,997,579 | 900,000,000 | - | 916,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 2,306,782,620 | 8,322,290,054 | - | 10,629,072,674 |
| 파생상품부채 | - | 10,965,517,290 | - | 10,965,517,290 |
| 장기차입금 | - | - | 10,193,597,922 | 10,193,597,922 |
| 사채 | - | 30,374,342,354 | - | 30,374,342,354 |
| 합 계 | 12,497,621,345 | 50,562,149,698 | 10,193,597,922 | 73,253,368,965 |
&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금 흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
3) 이자율위험&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 11,702,976,642 | 15,224,968,286 |
| 금융부채 | (19,951,395,536) | (21,364,189,256) |
| 합 계 | (8,248,418,894) | (6,139,220,970) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 19,182,662,789 | 31,181,630,622 |
| 금융부채 | (36,299,950,000) | (21,089,736,459) |
| 합 계 | (17,117,287,211) | 10,091,894,163 |
&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 법인세효과 반영 후 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 100bp 상승 | (133,514,840) | (133,514,840) | 78,716,774 | 78,716,774 |
| 100bp 하락 | 133,514,840 | 133,514,840 | (78,716,774) | (78,716,774) |
4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr&cr-당기말
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | CNH | VND | CHF | HKD | JPY | SGD | GBP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,566,999,677 | 687,664 | 593,882,072 | 441,075,329 | 89,511,033 | - | 43,239,286 | 43 | - |
| 단기금융상품 | 5,930,916,212 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,591,731,344 | 107,375,708 | 14,431,412 | 500,000 | - | - | 42,538,800 | - | 4,449,092 |
| 미수금 | - | - | 53,966,895 | 32,846,806 | 1,213,022 | - | - | - | - |
| 보증금 | 33,801,774 | 1,188,445 | - | - | - | 74,330,000 | - | - | - |
| 매입채무 | (79,550,888) | - | (94,992,157) | (191,644,867) | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | (22,942,698) | - | (158,465,837) | - | (9,299,627) | - | - | - | - |
| 미지급비용 | (21,404,341) | - | (18,409,169) | - | (597,760) | - | - | - | - |
| 순 노출액 | 12,999,551,080 | 109,251,817 | 390,413,216 | 282,777,268 | 80,826,668 | 74,330,000 | 85,778,086 | 43 | 4,449,092 |
&cr-전기말
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | CNH | VND | CHF | HKD | JPY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,731,508,214 | - | 729,421,622 | 300,598,274 | 33,616,012 | - | 42,861,374 |
| 단기금융상품 | 5,925,930,000 | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,162,171,579 | 83,256,981 | 341,557,404 | - | 15,630,547 | - | - |
| 미수금 | - | - | 265,805,629 | 9,698,404 | 10,168,056 | - | - |
| 보증금 | 7,819,544 | 1,171,711 | - | 181,547,790 | - | 71,385,000 | - |
| 매입채무 | - | - | (88,838,428) | (40,065,338) | - | - | - |
| 미지급금 | (382,446) | - | (138,140,467) | - | (177,335,332) | - | - |
| 미지급비용 | (16,581,020) | - | (35,460,813) | - | (15,404,644) | - | - |
| 단기차입금 | (16,997,580) | - | - | (6,188,880) | - | - | - |
| 순 노출액 | 9,793,468,291 | 84,428,692 | 1,074,344,947 | 445,590,250 | (133,325,361) | 71,385,000 | 42,861,374 |
&cr
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| EUR | 1,297.43 | 1,279.16 |
| CNH | 165.74 | 162.76 |
| VND | 0.0500 | 0.0482 |
| CHF | 1,195.52 | 1,136.22 |
| HKD | 148.66 | 142.77 |
| JPY | 10.6347 | 10.1318 |
| SGD | 858.55 | 818.28 |
| GBP | 1,518.69 | 1,420.32 |
② 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 회사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 환 율 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 1,013,964,984 | 1,013,964,984 | 763,890,527 | 763,890,527 |
| 10% 하락 | (1,013,964,984) | (1,013,964,984) | (763,890,527) | (763,890,527) | |
| EUR | 10% 상승 | 8,521,642 | 8,521,642 | 6,585,438 | 6,585,438 |
| 10% 하락 | (8,521,642) | (8,521,642) | (6,585,438) | (6,585,438) | |
| CNH | 10% 상승 | 30,452,231 | 30,452,231 | 83,798,906 | 83,798,906 |
| 10% 하락 | (30,452,231) | (30,452,231) | (83,798,906) | (83,798,906) | |
| VND | 10% 상승 | 22,056,627 | 22,056,627 | 34,756,040 | 34,756,040 |
| 10% 하락 | (22,056,627) | (22,056,627) | (34,756,040) | (34,756,040) | |
| CHF | 10% 상승 | 6,304,480 | 6,304,480 | (10,399,378) | (10,399,378) |
| 10% 하락 | (6,304,480) | (6,304,480) | 10,399,378 | 10,399,378 | |
| HKD | 10% 상승 | 5,797,740 | 5,797,740 | 5,568,030 | 5,568,030 |
| 10% 하락 | (5,797,740) | (5,797,740) | (5,568,030) | (5,568,030) | |
| JPY | 10% 상승 | 6,690,691 | 6,690,691 | 3,343,187 | 3,343,187 |
| 10% 하락 | (6,690,691) | (6,690,691) | (3,343,187) | (3,343,187) | |
| SGD | 10% 상승 | 3 | 3 | - | - |
| 10% 하락 | (3) | (3) | - | - | |
| GBP | 10% 상승 | 347,029 | 347,029 | - | - |
| 10% 하락 | (347,029) | (347,029) | - | - |
(3) 공정가치 측정
1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 | 30,691,756,249 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,363,079,305 | 11,363,079,305 | 12,305,814,077 | 12,305,814,077 |
| 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 8,902,803,676 | 13,127,704,373 | 13,127,704,373 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,381,208,034 | 1,381,208,034 | 5,443,224,754 | 5,443,224,754 |
| 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 | 3,286,373,552 |
| 합 계 | 44,207,263,867 | 44,216,077,401 | 64,848,423,372 | 64,854,873,005 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,981,794,445 | 8,981,794,445 | 10,173,841,146 | 10,173,841,146 |
| 단기차입금 | 19,900,000,000 | 19,900,000,000 | 916,997,579 | 916,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 8,499,950,000 | 8,499,950,000 | 10,172,788,880 | 10,172,788,880 |
| 유동성파생상품부채 | 7,637,708,000 | 7,637,708,000 | 10,965,517,290 | 10,965,517,290 |
| 유동성리스부채 | 756,986,495 | 756,986,495 | - | - |
| 유동성사채 | 812,307,164 | 812,307,164 | 21,364,189,256 | 21,364,189,256 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 217,000,000 | 217,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 7,900,000,000 | 7,900,000,000 | 9,999,950,000 | 9,999,950,000 |
| 파생상품부채 | 16,948,948,512 | 16,948,948,512 | - | - |
| 사채 | 5,664,947,000 | 5,664,947,000 | - | - |
| 리스부채 | 1,433,153,365 | 1,433,153,365 | - | - |
| 합 계 | 78,752,794,981 | 78,752,794,981 | 63,593,284,151 | 63,593,284,151 |
2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr - 수준 1 : 측 정 일 에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 50,905,222 | 526,431,875 | 577,337,097 |
| 파생상품부채 | - | - | 13,302,655,000 | 13,302,655,000 |
&cr파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr(주식회사 이그니스) | 이항모형 | 무위험수익률 : 1.70%&cr할인율: 14.94% |
| 전환권 등 내재파생상품 | 이항모형 | 무위험수익률 : 1.38% ~ 1.48%&cr 할인률 : 11.63% ~ 12.41%&cr 기초자산의 변동성 : 43.90% |
&cr
7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr해당사항 없습니다.&cr
8. 경영상의 주요계약 등
해당사항 없습니다.&cr
9. 연구개발활동&cr
가. 연구개발활동의 개요&cr
(1) 연구개발 담당조직
| 직위 | 제출일 현재 |
| 연구소장 | 1명 |
| 책임/선임연구원 | 1명 |
| 연구원 | 6명 |
| 계 | 8명 |
&cr(2) 연구개발비용
(단위: 원)
| 과 목 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 586 | 660 | 634 | - | |
| 인 건 비 | 979 | 1,170 | 1,174 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 530 | 527 | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 89 | 325 | 56 | - | |
| 기 타 | 200 | 357 | 786 | - | |
| 연구개발비용계 | 2,385 | 3,040 | 2,651 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 2,133 | 2,486 | 1,945 | - |
| 개발비(무형자산) | 252 | 553 | 706 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.5 | 2.2 | 1.9 | - |
나. 연구개발 실적
| 연구과제 | 바이오셀룰로오스 소재 활용 기술 개발 |
| 연구기간 | 2012년 6월 1일~2014년 5월 31일(24개월) |
| 연구기관 | 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소&cr공동개발기관명: 서울대학교 산학협력단 |
| 연구개발 결과&cr및 기대효과 | -상용 균주 대비 바이오셀룰로오스를 고효율로 생산하는 신규 &cr미생물을 발굴&cr-발굴된 신규 미생물에 대한 규명과 보관 조건을 설정하고 규격화&cr-바이오셀룰로오스 고효율로 생산할 수 있는 최적의 미생물 배양 조건을 설정 |
&cr 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제33기, 제32기, 제31기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| 구 분(단위 : 원) | 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 54,234,140,733 | 73,914,124,128 | 100,695,221,271 |
| 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 | 34,402,876,714 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,302,671,783 | 14,677,840,553 | 20,820,999,438 |
| 재고자산 | 11,854,816,019 | 14,859,140,125 | 23,248,000,883 |
| 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 13,127,704,373 | 22,160,935,110 |
| 당기법인세자산 | - | 557,682,828 | 62,409,126 |
| [비유동자산] | 78,677,877,026 | 90,152,773,600 | 92,237,286,021 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,588,399,608 | 5,657,848,652 | 5,275,193,444 |
| 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 | 2,351,066,634 |
| 관계기업에대한투자자산 | 767,485,946 | 1,289,631,343 | 341,582,383 |
| 유형자산 | 61,547,936,498 | 71,595,467,273 | 75,064,134,047 |
| 영업권이외의 무형자산 | 1,954,700,178 | 2,585,195,920 | 2,855,918,998 |
| 사용권자산 | 2,335,569,178 | - | - |
| 투자부동산 | 7,097,462,021 | - | - |
| 이연법인세자산 | - | 5,744,706,493 | 6,349,390,515 |
| 자산총계 | 132,912,017,759 | 164,066,897,728 | 192,932,507,292 |
| [유동부채] | 47,818,474,853 | 55,181,639,535 | 46,790,257,974 |
| [비유동부채] | 36,055,300,378 | 10,221,239,800 | 36,991,569,605 |
| 부채총계 | 83,873,775,231 | 65,402,879,335 | 83,781,827,579 |
| [납입자본] | 35,400,074,524 | 35,161,867,203 | 31,464,222,817 |
| 자본금 | 9,093,707,000 | 9,085,207,000 | 8,969,758,500 |
| 주식발행초과금 | 26,306,367,524 | 26,076,660,203 | 22,494,464,317 |
| [이익잉여금] | -23,011,721,671 | 32,386,025,775 | 40,672,595,316 |
| [기타자본구성요소] | 16,535,776,804 | 8,830,261,918 | 8,874,750,023 |
| [지배주주지분] | 28,924,129,657 | 76,378,154,896 | 81,011,568,156 |
| [비지배주주지분] | 20,114,112,871 | 22,285,863,497 | 28,139,111,557 |
| 자본총계 | 49,038,242,528 | 98,664,018,393 | 109,150,679,713 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.01.01 ~&cr2019.12.31) | (2018.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.31) | |
| 매출액 | 95,635,455,639 | 139,186,289,354 | 139,934,810,045 |
| 영업이익 | -27,824,269,675 | -13,630,275,776 | -256,037,246 |
| 당기순이익 | -57,757,715,555 | -13,738,957,352 | -7,918,235,336 |
| 지배회사지분순이익 | -55,390,483,522 | -8,546,795,073 | -5,886,778,229 |
| 비지배회사지분순이익 | -2,367,232,033 | -5,192,162,279 | -2,031,457,107 |
| 주당이익 | -3,208 | -499 | -346 |
| 연결에 포함된 회사수 | 9개 | 8개 | 9개 |
【 ( )는 부(-)의 수치임】&cr 주) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1118호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
나. 연결대상회사의 변동내용&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)프로스테믹스 | 한국 | 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 | 29.94 | 30.14 |
| (주)산성피앤씨 | 한국 | 골판지 제조업 | 100.00 | 100.00 |
| 한산취국제무역북경유한책임공사(*1) | 중국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS SA | 스위스 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | 중국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS USA INC | 미국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 화장품 제조업 | 100.00 | 100.00 |
| (주)더마베이비(*1) | 한국 | 화장품 제조 및 도ㆍ소매 | 100.00 | - |
| (주)리딩프로스(*2) | 한국 | 화장품 제조 및 도ㆍ소매 | 60.00 | 60.00 |
(*1) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr&cr다. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표:K-IFRS) &cr 주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
1. 재무제표 작성기준
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기 준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
2. 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr
(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr
(2) 리스이용자&cr연결실체는 리스이 용자로서 부동산, 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr 다만, 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
- 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결실체는 종전에 부동산 등 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스 부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 . 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함) 으로 측정하였습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 소액 기초자산 리스(사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr &cr기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.&cr
(3) 전환시점에 연결재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,514,123,617 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (198,025,425) |
| 기타 | (2,327,667) |
| 리스부채 | 1,313,770,525 |
리스부채를 측정할 때, 연 결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.02%입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 | 1,413,039,227 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,330,501,707 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | 6,903,600 |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 &cr 면제규정 적용 | 9,827,582 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,313,770,525 |
3. 유의적인 회계정책 &cr 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 연결재무제표 주석"에기재 되어 있습니다. &cr
라. 요약 별도재무정보(K-IFRS)&cr&cr당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제33기, 제32기, 제31기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| 구 분 (단위 : 원) | 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 22,220,805,223 | 40,049,703,338 | 57,482,203,827 |
| 현금및현금성자산 | 6,563,014,457 | 18,751,719,605 | 21,868,339,136 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,637,594,369 | 6,708,727,896 | 11,586,988,287 |
| 재고자산 | 9,652,262,467 | 12,551,834,774 | 15,359,303,469 |
| 기타유동 금융자산 | 367,933,930 | 1,509,874,373 | 8,633,395,110 |
| 당기법인세자산 | - | 527,546,690 | 34,177,825 |
| [비유동자산] | 73,841,443,629 | 92,834,577,069 | 95,955,302,191 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 973,980,625 | 4,872,808,851 | 4,683,901,071 |
| 기타비유동금융자산 | 6,486,500 | 175,638,286 | 138,216,634 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 47,434,985,615 | 47,434,985,615 | 52,865,648,991 |
| 유형자산 | 23,204,751,565 | 35,823,944,686 | 35,911,253,903 |
| 영업권이외의 무형자산 | 1,026,124,734 | 1,116,865,067 | 1,034,167,552 |
| 순확정급여자산 | 643,996,104 | 351,476,271 | - |
| 사용권자산 | 551,118,486 | - | - |
| 이연법인세자산 | - | 3,058,858,293 | 1,322,114,040 |
| 자산총계 | 96,062,248,852 | 132,884,280,407 | 153,437,506,018 |
| [유동부채] | 41,212,254,393 | 48,535,618,989 | 36,295,984,392 |
| [비유동부채] | 26,108,278,300 | 10,127,677,667 | 36,728,396,989 |
| 부채총계 | 67,320,532,693 | 58,663,296,656 | 73,024,381,381 |
| [납입자본] | 35,400,074,524 | 35,161,867,203 | 31,464,222,817 |
| 자본금 | 9,093,707,000 | 9,085,207,000 | 8,969,758,500 |
| 주식발행초과금 | 26,306,367,524 | 26,076,660,203 | 22,494,464,317 |
| [이익잉여금] | -15,800,160,574 | 37,643,798,992 | 47,883,127,002 |
| [기타자본구성요소] | 9,141,802,209 | 1,415,317,556 | 1,065,774,818 |
| 자본총계 | 28,741,716,159 | 74,220,983,751 | 80,413,124,637 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2018.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.30) | |
| 매출액 | 39,573,883,208 | 78,695,636,724 | 65,416,964,156 |
| 영업이익 | -26,387,212,066 | -7,333,151,653 | 1,904,941,520 |
| 당기순이익 | -53,482,607,427 | -10,602,374,450 | -5,573,818,935 |
| 주당이익 | -3,071 | -614 | -325 |
【 ( )는 부(-)의 수치임】 주) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1118호에 따라 작성되었습니다 .&cr&cr마. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표:K-IFRS)&cr1. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적 인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기 준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영 업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
2.회계정책의 변경&cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr (1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(13)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr
(2) 리스이용자&cr당사는 리스이 용자로서 부동산, 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr 다만, 당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr - 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr당사는 종전에 부동산 등 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스 부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다( 주석3.(3)참 조). 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함) 으로 측정하였습니다.&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 소액 기초자산 리스(사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr &cr기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.&cr
(3) 전환시점에 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,431,941,806 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (198,025,425) |
| 리스부채 | 1,233,916,381 |
리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.5%입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 | 1,317,352,451 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,246,314,663 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | 6,903,600 |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 &cr 면제규정 적용 | 5,494,682 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,233,916,381 |
&cr
3. 유의적인 회계정책 &cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr비교표시된 전기의 재무제표 상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr&cr동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다. &cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20200316_리더스코스메틱 제33기 4분기.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 33 기 2019.12.31 현재 |
| 제 32 기 2018.12.31 현재 |
| 제 31 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 54,234,140,733 | 73,914,124,128 | 100,695,221,271 |
| 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 | 34,402,876,714 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 14,302,671,783 | 14,677,840,553 | 20,820,999,438 |
| 매출채권 | 23,202,858,674 | 23,763,988,512 | 18,213,745,777 |
| 대손충당금 | (12,411,486,678) | (12,392,331,660) | (1,726,662,190) |
| 단기미수금 | 944,660,043 | 1,108,319,980 | 779,221,036 |
| 대손충당금 | (524,528,308) | (340,979,982) | (10,355,887) |
| 단기미수수익 | 151,575,574 | 166,817,227 | 120,027,163 |
| 단기선급금 | 679,764,671 | 605,277,265 | 1,695,762,020 |
| 대손충당금 | (619,959) | ||
| 단기선급비용 | 2,039,409,281 | 1,499,680,848 | 1,749,881,478 |
| 반품권자산 | 220,418,526 | 267,068,363 | |
| 재고자산 | 11,854,816,019 | 14,859,140,125 | 23,248,000,883 |
| 상품 | 810,776,042 | 807,890,124 | 2,598,942,786 |
| 평가충당금 | (63,997,433) | ||
| 제품 | 8,442,031,613 | 9,167,200,463 | 14,068,161,289 |
| 평가충당금 | (678,483,914) | (656,939,996) | (1,026,858,605) |
| 원재료 | 1,583,862,394 | 2,382,317,949 | 2,064,510,176 |
| 평가충당금 | (238,846,392) | (242,488,629) | (63,559,968) |
| 부재료 | 1,343,750,618 | 1,574,877,282 | 2,406,212,293 |
| 평가충당금(부자재) | (434,300,932) | (397,555,501) | |
| 재공품 | 1,051,372,339 | 2,230,151,935 | 3,314,515,933 |
| 평가충당금 | (25,345,749) | (6,313,502) | (49,925,588) |
| 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 13,127,704,373 | 22,160,935,110 |
| 단기금융상품 | 8,600,916,212 | 12,315,930,000 | 21,778,540,000 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 489,874,373 | ||
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 118,816,634 | ||
| 단기대여금 | 254,257,296 | 763,500,000 | 623,995,110 |
| 대손충당금(단기대여금) | (80,000,000) | (441,600,000) | (241,600,000) |
| 당기법인세자산 | 557,682,828 | 62,409,126 | |
| 비유동자산 | 78,677,877,026 | 90,152,773,600 | 92,237,286,021 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,588,399,608 | 5,657,848,652 | 5,275,193,444 |
| 장기미수금 | 561,634,386 | 445,634,386 | 448,270,275 |
| 대손충당금 | (445,634,386) | (445,634,386) | (445,634,386) |
| 장기보증금자산 | 1,446,755,824 | 5,624,772,544 | 5,271,827,365 |
| 대손충당금(장기보증금) | (181,547,790) | (181,547,790) | |
| 장기선급비용 | 207,191,574 | 214,623,898 | 730,190 |
| 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 | 2,351,066,634 |
| 장기금융상품 | 2,520,000,000 | 2,110,000,000 | 1,000,000,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 577,337,097 | 692,785,633 | 1,009,350,000 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 118,816,634 | 118,816,634 | |
| 장기대여금 | 288,986,500 | 358,321,652 | 222,900,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 767,485,946 | 1,289,631,343 | 341,582,383 |
| 유형자산 | 61,547,936,498 | 71,595,467,273 | 75,064,134,047 |
| 사용권자산 | 2,335,569,178 | ||
| 투자부동산 | 7,097,462,021 | ||
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,954,700,178 | 2,585,195,920 | 2,855,918,998 |
| 이연법인세자산 | 5,744,706,493 | 6,349,390,515 | |
| 자산총계 | 132,912,017,759 | 164,066,897,728 | 192,932,507,292 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 47,818,474,853 | 55,181,639,535 | 46,790,257,974 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,718,048,609 | 11,011,467,000 | 19,469,042,021 |
| 단기매입채무 | 3,006,582,317 | 4,121,252,887 | 11,096,428,305 |
| 단기미지급금 | 4,822,246,178 | 4,591,666,891 | 5,079,441,620 |
| 단기미지급비용 | 1,152,965,950 | 1,460,921,368 | 223,891,483 |
| 단기예수금 | 203,982,467 | 256,547,303 | 1,512,295,224 |
| 단기선수금 | 532,271,697 | 478,422,223 | 1,556,985,389 |
| 단기선수수익 | 102,656,328 | ||
| 단기차입금 | 19,900,000,000 | 916,997,579 | 931,612,727 |
| 유동성장기차입금 | 8,499,950,000 | 10,172,788,880 | 8,668,115,120 |
| 유동파생상품부채 | 7,637,708,000 | 10,965,517,290 | 16,680,928,000 |
| 당기법인세부채 | 90,905,930 | 82,497,556 | |
| 유동성사채 | 812,307,164 | 21,364,189,256 | |
| 유동반품충당부채 | 402,568,655 | 750,679,530 | 958,062,550 |
| 유동리스부채 | 756,986,495 | ||
| 비유동부채 | 36,055,300,378 | 10,221,239,800 | 36,991,569,605 |
| 장기차입금 | 7,900,000,000 | 9,999,950,000 | 15,177,155,840 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 17,165,948,512 | 21,490,131,048 | |
| 사채 | 17,165,948,512 | 21,490,131,048 | |
| 퇴직급여부채 | 384,371,370 | 54,779,987 | 324,282,717 |
| 확정급여채무의현재가치 | 4,893,200,292 | 4,728,922,107 | 4,839,211,703 |
| 사외적립자산의공정가치 | (4,508,828,922) | (4,674,142,120) | (4,514,928,986) |
| 기타장기종업원급여 | 179,738,079 | 166,091,307 | |
| 포인트충당부채 | 418,506 | ||
| 장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 52,950,745 | ||
| 비유동리스부채 | 1,433,153,365 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,664,947,000 | ||
| 비유동파생상품부채 | 5,664,947,000 | ||
| 이연법인세부채 | 3,274,191,307 | ||
| 부채총계 | 83,873,775,231 | 65,402,879,335 | 83,781,827,579 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 28,924,129,657 | 76,378,154,896 | 81,011,568,156 |
| 자본금 | 35,400,074,524 | 35,161,867,203 | 31,464,222,817 |
| 보통주자본금 | 9,093,707,000 | 9,085,207,000 | 8,969,758,500 |
| 주식발행초과금 | 26,306,367,524 | 26,076,660,203 | 22,494,464,317 |
| 기타자본구성요소 | 16,535,776,804 | 8,830,261,918 | 8,874,750,023 |
| 주식선택권 | 1,104,605,202 | 1,101,722,956 | 1,393,895,925 |
| 자기주식 | (2,218,627,970) | (2,218,627,970) | (2,218,627,970) |
| 기타자본조정 | 16,580,218,193 | 8,844,069,127 | 8,579,928,928 |
| 자기주식처분이익 | 1,005,470,606 | 1,005,470,606 | 1,005,470,606 |
| 매도가능증권평가손익 | (35,678) | (35,678) | (35,678) |
| 지분법자본변동 | 11,884,729 | 11,884,729 | 11,884,729 |
| 해외사업환산손익 | 52,261,722 | 85,778,148 | 102,233,483 |
| 이익잉여금(결손금) | (23,011,721,671) | 32,386,025,775 | 40,672,595,316 |
| 이익준비금 | 58,340,000 | 58,340,000 | 58,340,000 |
| 임의적립금 | 228,323,852 | 228,323,852 | 228,323,852 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (23,298,385,523) | 32,099,361,923 | 40,385,931,464 |
| 비지배지분 | 20,114,112,871 | 22,285,863,497 | 28,139,111,557 |
| 자본총계 | 49,038,242,528 | 98,664,018,393 | 109,150,679,713 |
| 자본과부채총계 | 132,912,017,759 | 164,066,897,728 | 192,932,507,292 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 95,635,455,639 | 139,186,289,354 | 139,934,810,045 |
| 제품매출액 | 81,570,756,951 | 127,974,342,116 | 121,748,961,220 |
| 상품매출액 | 13,265,697,544 | 10,614,259,600 | 16,767,498,400 |
| 기타매출액 | 799,001,144 | 597,687,638 | 1,418,350,425 |
| 매출원가 | 68,137,791,471 | 90,198,370,396 | 96,496,452,625 |
| 제품매출원가 | 63,260,513,264 | 83,115,152,845 | 82,265,820,748 |
| 상품매출원가 | 4,877,278,207 | 7,083,217,551 | 14,230,631,877 |
| 매출총이익 | 27,497,664,168 | 48,987,918,958 | 43,438,357,420 |
| 판매비와관리비 | 55,321,933,843 | 62,618,194,734 | 43,694,394,666 |
| 영업이익(손실) | (27,824,269,675) | (13,630,275,776) | (256,037,246) |
| 기타이익 | 1,189,139,439 | 1,537,126,531 | 3,223,456,352 |
| 기타손실 | 11,879,525,018 | 3,075,528,238 | 7,978,993,607 |
| 금융수익 | 927,788,001 | 4,936,396,007 | 1,178,220,727 |
| 금융원가 | 11,125,905,908 | 3,017,335,320 | 7,791,072,437 |
| 관계기업의당기순손익에대한지분 | (485,550,070) | (154,923,972) | (101,412,835) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (49,198,323,231) | (13,404,540,768) | (11,725,839,046) |
| 법인세비용 | 8,559,392,324 | (334,416,584) | 3,807,603,710 |
| 당기순이익(손실) | (57,757,715,555) | (13,738,957,352) | (7,918,235,336) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (55,390,483,522) | (8,546,795,073) | (5,886,778,229) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,367,232,033) | (5,192,162,279) | (2,031,457,107) |
| 기타포괄손익 | 780,332 | 233,871,224 | (461,914,715) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 20,775,090 | 261,490,043 | (126,759,132) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 20,775,090 | 261,490,043 | (126,759,132) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (19,994,758) | (27,618,819) | (335,155,583) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 10,398,476 | ||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (19,994,758) | (27,618,819) | (345,576,464) |
| 지분법자본변동 | 22,405 | ||
| 총포괄손익 | (57,756,935,223) | (13,505,086,128) | (8,380,150,051) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (55,431,263,872) | (8,303,879,726) | (6,402,231,946) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,325,671,351) | (5,201,206,402) | (1,977,918,105) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,208) | (499) | (346) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,208) | (499) | (346) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,969,758,500 | 46,780,476,379 | 33,839,521,971 | 89,589,756,850 | 30,582,899,934 | 120,172,656,784 | |
| 당기순이익(손실) | (5,886,778,229) | (5,886,778,229) | (2,031,457,107) | (7,918,235,336) | |||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (221,102,834) | (221,102,834) | 94,343,702 | (126,759,132) | ||
| 해외사업환산손익 | (297,521,843) | (297,521,843) | (48,054,621) | (345,576,464) | |||
| 매도가능증권평가손익 | 3,148,555 | 3,148,555 | 7,249,921 | 10,398,476 | |||
| 지분법자본변동 | 22,405 | 22,405 | 22,405 | ||||
| 총포괄손익 | (6,107,881,063) | (294,350,883) | (6,402,231,946) | (1,977,918,105) | (8,380,150,051) | ||
| 주식기준보상거래 | 647,250,535 | 647,250,535 | 820,264,866 | 1,467,515,401 | |||
| 기타자본잉여금 | (1,774,521,964) | (1,774,521,964) | (1,774,521,964) | ||||
| 사채상환손실 | (6,712,527) | (6,712,527) | (6,712,527) | ||||
| 전환사채의 보통주 전환 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | 868,675,805 | 868,675,805 | |||||
| 종속기업의 유상증자 | 110,000,000 | 110,000,000 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (1,001,261,186) | (1,001,261,186) | (2,305,522,549) | (3,306,783,735) | |||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (40,711,606) | (40,711,606) | 40,711,606 | ||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 8,969,758,500 | 40,672,595,316 | 31,369,214,340 | 81,011,568,156 | 28,139,111,557 | 109,150,679,713 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,969,758,500 | 40,672,595,316 | 31,369,214,340 | 81,011,568,156 | 28,139,111,557 | 109,150,679,713 | |
| 당기순이익(손실) | (8,546,795,073) | (8,546,795,073) | (5,192,162,279) | (13,738,957,352) | |||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | 260,225,532 | 260,225,532 | 1,264,511 | 261,490,043 | ||
| 해외사업환산손익 | (17,310,185) | (17,310,185) | (10,308,634) | (27,618,819) | |||
| 매도가능증권평가손익 | |||||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 총포괄손익 | (8,286,569,541) | (17,310,185) | (8,303,879,726) | (5,201,206,402) | (13,505,086,128) | ||
| 주식기준보상거래 | (69,500,369) | (69,500,369) | 54,183,710 | (15,316,659) | |||
| 기타자본잉여금 | |||||||
| 사채상환손실 | |||||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 115,448,500 | 3,582,195,886 | 3,697,644,386 | 3,697,644,386 | |||
| 연결대상범위의 변동 | (1,130,011,572) | (1,130,011,572) | |||||
| 종속기업의 유상증자 | 95,978,946 | 95,978,946 | 430,351,307 | 526,330,253 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (53,656,497) | (53,656,497) | (6,565,103) | (60,221,600) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 9,085,207,000 | 32,386,025,775 | 34,906,922,121 | 76,378,154,896 | 22,285,863,497 | 98,664,018,393 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 9,085,207,000 | 32,386,025,775 | 34,906,922,121 | 76,378,154,896 | 22,285,863,497 | 98,664,018,393 | |
| 당기순이익(손실) | (55,390,483,522) | (55,390,483,522) | (2,367,232,033) | (57,757,715,555) | |||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (7,263,924) | (7,263,924) | 28,039,014 | 20,775,090 | ||
| 해외사업환산손익 | (33,516,426) | (33,516,426) | 13,521,668 | (19,994,758) | |||
| 매도가능증권평가손익 | |||||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 총포괄손익 | (55,397,747,446) | (33,516,426) | (55,431,263,872) | (2,325,671,351) | (57,756,935,223) | ||
| 주식기준보상거래 | (185,284,433) | (185,284,433) | (352,784,309) | (538,068,742) | |||
| 기타자본잉여금 | |||||||
| 사채상환손실 | |||||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 8,500,000 | 7,953,309,728 | 7,961,809,728 | 7,961,809,728 | |||
| 연결대상범위의 변동 | |||||||
| 종속기업의 유상증자 | 200,713,338 | 200,713,338 | 506,705,034 | 707,418,372 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 9,093,707,000 | (23,011,721,671) | 42,842,144,328 | 28,924,129,657 | 20,114,112,871 | 49,038,242,528 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (17,810,061,097) | (3,513,554,636) | 5,338,827,972 |
| 당기순이익(손실) | (57,757,715,555) | (13,738,957,352) | (7,918,235,336) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 39,752,277,242 | 10,731,196,937 | 17,766,248,189 |
| 이자지급(영업) | (828,662,302) | (518,277,542) | (516,776,350) |
| 이자수취(영업) | 546,025,409 | 604,490,003 | 642,934,281 |
| 배당금수취(영업) | 7,419,450 | ||
| 법인세납부(환급) | 478,014,109 | (592,006,682) | (4,642,762,262) |
| 투자활동현금흐름 | (5,439,343,799) | 3,434,511,526 | 2,906,777,458 |
| 단기금융상품의 처분 | 15,889,084,360 | 41,223,774,892 | 43,035,695,888 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,584,561,112 | 106,645,112 | 88,288,890 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 490,331,304 | 1,530,079,426 | 2,344,752,849 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 38,192,079 | ||
| 장기미수금의 감소 | 2,142,800 | ||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 38,316,744 | 21,078,346 | 37,253,450 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | 307,264,989 | ||
| 토지의 처분 | 4,070,000,000 | ||
| 건물의 처분 | 10,754,597 | 2,518,601,831 | |
| 시설장치의 처분 | 406,880,574 | 711,398,169 | |
| 기계장치의 처분 | 247,644,092 | 300,821,750 | 1,000,000 |
| 차량운반구의 처분 | 49,319,090 | 135,643,261 | 60,307,710 |
| 공기구비품의 처분 | 51,747 | 5,312,163 | 5,766,108 |
| 건설중인자산의 처분 | 3,890,000 | ||
| 무형자산의 처분 | |||
| 장기보증금의 감소 | 4,066,180,893 | 268,659,744 | 3,389,026,156 |
| 단기금융상품의 취득 | (10,683,980,620) | (32,012,504,892) | (30,478,509,517) |
| 유동당기손익인식금융자산의 취득 | (35,137,200) | (2,014,640,500) | (578,918,911) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (1,284,400,000) | (237,900,000) | (67,900,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (1,700,000,000) | (164,750,000) | (55,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (11,500,000) | (1,560,000,000) | (1,250,000,000) |
| 비유동당기손익인식금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (410,277,000) | ||
| 장기보증금의 증가 | (33,682,284) | (745,789,000) | (608,067,896) |
| 토지의 취득 | (1,180,800) | ||
| 건물의 취득 | (148,684,927) | (13,275,928,681) | |
| 시설장치의 취득 | (2,320,955,564) | (396,808,000) | (525,974,636) |
| 기계장치의 취득 | (3,981,425,294) | (1,439,936,711) | (2,219,416,244) |
| 차량운반구의 취득 | (54,476,667) | (325,975,933) | (188,876,599) |
| 공기구비품의 취득 | (234,088,697) | (818,109,577) | (495,415,885) |
| 건설중인자산의 취득 | (86,852,677) | (74,329,500) | (1,905,328,727) |
| 투자부동산의 취득 | (7,107,569,160) | ||
| 개발 중인 무형자산의 취득 | (239,757,100) | (38,597,564) | (55,670,124) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (65,282,000) | (298,911,900) | (219,746,311) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (14,672,554) | (171,449,038) | (224,153,851) |
| 회원권의 취득 | (120,848,200) | (103,394,200) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,750,625,862 | (2,855,521,079) | 7,976,980,305 |
| 단기차입금의 증가 | 19,020,559,873 | ||
| 장기차입금의 증가 | 8,083,720,000 | 5,000,000,000 | 16,000,000,000 |
| 사채의 발행 | 25,182,000,000 | 31,680,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 107,000,000 | ||
| 종속기업의 유상증자 | 707,418,372 | 526,330,253 | 110,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 129,010,935 | 365,722,936 | |
| 단기차입금의 상환 | (37,557,452) | (14,615,148) | (6,000,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (11,673,045,680) | (8,672,737,520) | (2,173,244,320) |
| 장기차입금의 상환 | (183,720,000) | (2,010,177,560) | |
| 전환사채의 상환 | (28,291,652,770) | (8,161,407,040) | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (8,161,407,040) | ||
| 교환사채의 감소 | (10,000,000,000) | ||
| 리스부채의 감소 | (1,293,107,416) | (3,306,783,735) | |
| 종속기업의 자기주식의 취득 | (60,221,600) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (11,498,779,034) | (2,934,564,189) | 16,222,585,735 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (23,311,670) | 102,819,356 | (158,485,414) |
| 해외사업환산손익 | 12,997,244 | 25,617,304 | (159,705,867) |
| 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 | (904,992,936) | 940,079,952 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (11,509,093,460) | (3,711,120,465) | 16,844,474,406 |
| 기초현금및현금성자산 | 30,691,756,249 | 34,402,876,714 | 17,558,402,308 |
| 기말현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 | 34,402,876,714 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항 &cr(1) 지배기업의 개요
주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의 제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더 스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr &cr 당기말 현재 지배기업의 자본금은 9,094백만원이며 , 주주현황 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김판길 | 4,032,000 | 22.17% |
| 김진구 | 617,444 | 3.39% |
| 김진상 | 588,156 | 3.23% |
| 김진석 | 250,000 | 1.37% |
| 자기주식 | 765,067 | 4.21% |
| 기타 | 11,934,747 | 65.63% |
| 합계 | 18,187,414 | 100.00% |
(2) 종속기업 현황&cr1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)프로스테믹스 | 한국 | 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 | 29.94 | 30.14 |
| (주)산성피앤씨 | 한국 | 골판지 제조업 | 100.00 | 100.00 |
| 한산취국제무역북경유한책임공사(*1) | 중국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS SA | 스위스 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | 중국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS USA INC | 미국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100.00 | 100.00 |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 화장품 제조업 | 100.00 | 100.00 |
| (주)더마베이비(*1) | 한국 | 화장품 제조 및 도ㆍ소매 | 100.00 | - |
| (주)리딩프로스(*2) | 한국 | 화장품 제조 및 도ㆍ소매 | 60.00 | 60.00 |
(*1) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr
2) 종속기업의 요약 재무정보&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)프로스테믹스 | 31,980,761,421 | 3,421,388,575 | 6,827,727,438 | (2,911,724,751) |
| (주)산성피앤씨 | 53,383,981,338 | 13,633,120,926 | 47,839,478,645 | 1,238,410,648 |
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 844,659,621 | 123,193,309 | 581,301,553 | (125,196,408) |
| LEADERS COSMETICS SA | 90,724,055 | 9,897,387 | 177,949,275 | (181,845,437) |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | 573,858,561 | 1,051,339,564 | 1,318,204,304 | (481,284,297) |
| LEADERS COSMETICS USA INC | 1,318,129,076 | 4,081,280,046 | 1,249,199,887 | (382,446,524) |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | 478,173,866 | 617,582,091 | 223,491,989 | (677,185,731) |
| (주)더마베이비 | 106,541,793 | 38,978,287 | 15,166,929 | (132,436,494) |
| (주)리딩프로스 | 153,384,627 | 20,617,465 | 186,957,577 | (373,350,268) |
(3) 비지배지분&cr연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| (주)프로스테믹스 | (주)리딩프로스 | 합계 | |
|---|---|---|---|
| 비지배지분 지분율 | 70.06% | 40.00% | |
| 비지배지분 장부금액 | 20,061,006,006 | 53,106,865 | 20,114,112,871 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (2,217,891,926) | (149,340,107) | (2,367,232,033) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | (2,176,331,244) | (149,340,107) | (2,325,671,351) |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연 결 실 체 의 재무제표는 2020년 2 월 10 일자 이사 회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 정 기주주 총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기 준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기 간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 매출채권및기타채권&cr- 주석 9 : 재고자산&cr - 주석 19 : 종업원급여&cr - 주석 28 : 법인세 &cr
② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 &cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 , 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측 정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재 무 위 험 관리&cr - 주석 23: 주식기준보상
&cr&cr 3. 회계정책의 변경&cr 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr
(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(12)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr
(2) 리스이용자&cr연결실체는 리스이 용자로서 부동산, 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr 다만, 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
- 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결실체는 종전에 부동산 등 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스 부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 ( 주석3.(3) 참 조). 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함) 으로 측정하였습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 소액 기초자산 리스(사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr &cr기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.&cr
(3) 전환시점에 연결재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,514,123,617 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (198,025,425) |
| 기타 | (2,327,667) |
| 리스부채 | 1,313,770,525 |
리스부채를 측정할 때, 연 결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.02%입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 | 1,413,039,227 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,330,501,707 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | 6,903,600 |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 &cr 면제규정 적용 | 9,827,582 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,313,770,525 |
4. 유의적인 회계정책 &cr 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr비교표시된 전기의 연결재무제표 상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr &cr (1) 연 결 &cr① 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
⑥ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr (2) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr
(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 원재료, 재공품, 제품 및 상품은 평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산 분류 별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
③ 금융자산의 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 금융자산과 부채의 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr
(5) 파생상품&cr 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금 액으로 측정됩니다.&cr &cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과 거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr ② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경 제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손 익에 인식합니다.&cr&cr ⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있 지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~ 40년 |
| 기계장치 | 5~8년 |
| 시설장치 | 5~8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4~5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계 액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습 니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으 로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr- 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식 하고 있습니다.
(9) 차입원가 &cr 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적 용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 리스 &cr 연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니 다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 비리스요소를분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손 익으로 인식합니다.&cr&cr 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr &cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr
연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니 다(주석 4(6) 참조) . 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수 행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스 료를 ' 기타수익 ' 의 일부로써 리스 기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr&cr2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr&cr1) 리스이용자&cr비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr
(13) 비파생금융부채 &cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr &cr① 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 상각후원가측정 금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(14) 종업원급여 &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr ② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산 으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(15) 충당부채 &cr 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(16) 전환사채&cr 연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr
(17) 외화
① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr
(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
(19) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의&cr공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니&cr다. 또한, 모든 유형의 고객과의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별, ② 수행&cr의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시&cr수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 마스크팩을 포함한 다양한 화장품 및 골판지 등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr(21) 금융수익과 비용&cr 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr . 이자수익&cr. 이자비용&cr. 당기손익-공정가치 로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr &cr 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(22) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현 하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr ② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연 결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가 능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대 하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이 연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 연결납세&cr연결실체는 연결모법인인 지배기업과 지배기업이 완전 지배하는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. &cr
(23) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정 ㆍ 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr - 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr &cr
5. 재무위험관리
(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr&cr연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 83,873,775,231 | 65,402,879,335 |
| 자본 | 49,038,242,528 | 98,664,018,393 |
| 부채비율 | 171.04% | 66.29% |
&cr(2) 금융위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
1) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,363,079,305 | 12,305,814,077 |
| 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 13,127,704,373 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,381,208,034 | 5,443,224,754 |
| 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 |
| 합 계 | 44,207,263,867 | 64,848,423,372 |
&cr 한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr2) 유동성위험&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,981,794,445 | - | - | 8,981,794,445 |
| 단기차입금 | 1,039,581,534 | 19,137,229,452 | - | 20,176,810,986 |
| 유동성장기차입금 | 3,714,937,465 | 4,910,871,309 | - | 8,625,808,774 |
| 파생상품부채 | 1,220,216,000 | 6,417,492,000 | 5,664,947,000 | 13,302,655,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 217,000,000 | 217,000,000 |
| 장기차입금 | 51,284,109 | 154,979,452 | 8,170,782,739 | 8,377,046,300 |
| 사채 | - | 1,051,205,000 | 26,025,019,063 | 27,076,224,063 |
| 리스부채 | 369,594,219 | 501,375,777 | 1,626,682,111 | 2,497,652,107 |
| 합 계 | 15,377,407,772 | 32,173,152,990 | 41,704,430,913 | 89,254,991,675 |
&cr- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,173,841,146 | - | - | 10,173,841,146 |
| 단기차입금 | 16,997,579 | 900,000,000 | - | 916,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 2,306,782,620 | 8,322,290,054 | - | 10,629,072,674 |
| 파생상품부채 | - | 10,965,517,290 | - | 10,965,517,290 |
| 장기차입금 | - | - | 10,193,597,922 | 10,193,597,922 |
| 사채 | - | 30,374,342,354 | - | 30,374,342,354 |
| 합 계 | 12,497,621,345 | 50,562,149,698 | 10,193,597,922 | 73,253,368,965 |
&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금 흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
3) 이자율위험&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 11,702,976,642 | 15,224,968,286 |
| 금융부채 | (19,951,395,536) | (21,364,189,256) |
| 합 계 | (8,248,418,894) | (6,139,220,970) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 19,182,662,789 | 31,181,630,622 |
| 금융부채 | (36,299,950,000) | (21,089,736,459) |
| 합 계 | (17,117,287,211) | 10,091,894,163 |
&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 법인세효과 반영 후 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 100bp 상승 | (133,514,840) | (133,514,840) | 78,716,774 | 78,716,774 |
| 100bp 하락 | 133,514,840 | 133,514,840 | (78,716,774) | (78,716,774) |
4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr&cr-당기말
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | CNH | VND | CHF | HKD | JPY | SGD | GBP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,566,999,677 | 687,664 | 593,882,072 | 441,075,329 | 89,511,033 | - | 43,239,286 | 43 | - |
| 단기금융상품 | 5,930,916,212 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,591,731,344 | 107,375,708 | 14,431,412 | 500,000 | - | - | 42,538,800 | - | 4,449,092 |
| 미수금 | - | - | 53,966,895 | 32,846,806 | 1,213,022 | - | - | - | - |
| 보증금 | 33,801,774 | 1,188,445 | - | - | - | 74,330,000 | - | - | - |
| 매입채무 | (79,550,888) | - | (94,992,157) | (191,644,867) | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | (22,942,698) | - | (158,465,837) | - | (9,299,627) | - | - | - | - |
| 미지급비용 | (21,404,341) | - | (18,409,169) | - | (597,760) | - | - | - | - |
| 순 노출액 | 12,999,551,080 | 109,251,817 | 390,413,216 | 282,777,268 | 80,826,668 | 74,330,000 | 85,778,086 | 43 | 4,449,092 |
&cr-전기말
(단위: 원)
| 구 분 | USD | EUR | CNH | VND | CHF | HKD | JPY |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,731,508,214 | - | 729,421,622 | 300,598,274 | 33,616,012 | - | 42,861,374 |
| 단기금융상품 | 5,925,930,000 | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,162,171,579 | 83,256,981 | 341,557,404 | - | 15,630,547 | - | - |
| 미수금 | - | - | 265,805,629 | 9,698,404 | 10,168,056 | - | - |
| 보증금 | 7,819,544 | 1,171,711 | - | 181,547,790 | - | 71,385,000 | - |
| 매입채무 | - | - | (88,838,428) | (40,065,338) | - | - | - |
| 미지급금 | (382,446) | - | (138,140,467) | - | (177,335,332) | - | - |
| 미지급비용 | (16,581,020) | - | (35,460,813) | - | (15,404,644) | - | - |
| 단기차입금 | (16,997,580) | - | - | (6,188,880) | - | - | - |
| 순 노출액 | 9,793,468,291 | 84,428,692 | 1,074,344,947 | 445,590,250 | (133,325,361) | 71,385,000 | 42,861,374 |
&cr
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| EUR | 1,297.43 | 1,279.16 |
| CNH | 165.74 | 162.76 |
| VND | 0.0500 | 0.0482 |
| CHF | 1,195.52 | 1,136.22 |
| HKD | 148.66 | 142.77 |
| JPY | 10.6347 | 10.1318 |
| SGD | 858.55 | 818.28 |
| GBP | 1,518.69 | 1,420.32 |
② 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 회사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 환 율 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 1,013,964,984 | 1,013,964,984 | 763,890,527 | 763,890,527 |
| 10% 하락 | (1,013,964,984) | (1,013,964,984) | (763,890,527) | (763,890,527) | |
| EUR | 10% 상승 | 8,521,642 | 8,521,642 | 6,585,438 | 6,585,438 |
| 10% 하락 | (8,521,642) | (8,521,642) | (6,585,438) | (6,585,438) | |
| CNH | 10% 상승 | 30,452,231 | 30,452,231 | 83,798,906 | 83,798,906 |
| 10% 하락 | (30,452,231) | (30,452,231) | (83,798,906) | (83,798,906) | |
| VND | 10% 상승 | 22,056,627 | 22,056,627 | 34,756,040 | 34,756,040 |
| 10% 하락 | (22,056,627) | (22,056,627) | (34,756,040) | (34,756,040) | |
| CHF | 10% 상승 | 6,304,480 | 6,304,480 | (10,399,378) | (10,399,378) |
| 10% 하락 | (6,304,480) | (6,304,480) | 10,399,378 | 10,399,378 | |
| HKD | 10% 상승 | 5,797,740 | 5,797,740 | 5,568,030 | 5,568,030 |
| 10% 하락 | (5,797,740) | (5,797,740) | (5,568,030) | (5,568,030) | |
| JPY | 10% 상승 | 6,690,691 | 6,690,691 | 3,343,187 | 3,343,187 |
| 10% 하락 | (6,690,691) | (6,690,691) | (3,343,187) | (3,343,187) | |
| SGD | 10% 상승 | 3 | 3 | - | - |
| 10% 하락 | (3) | (3) | - | - | |
| GBP | 10% 상승 | 347,029 | 347,029 | - | - |
| 10% 하락 | (347,029) | (347,029) | - | - |
(3) 공정가치 측정
1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 | 30,691,756,249 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,363,079,305 | 11,363,079,305 | 12,305,814,077 | 12,305,814,077 |
| 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 8,902,803,676 | 13,127,704,373 | 13,127,704,373 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,381,208,034 | 1,381,208,034 | 5,443,224,754 | 5,443,224,754 |
| 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 | 3,286,373,552 |
| 합 계 | 44,207,263,867 | 44,216,077,401 | 64,848,423,372 | 64,854,873,005 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 8,981,794,445 | 8,981,794,445 | 10,173,841,146 | 10,173,841,146 |
| 단기차입금 | 19,900,000,000 | 19,900,000,000 | 916,997,579 | 916,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 8,499,950,000 | 8,499,950,000 | 10,172,788,880 | 10,172,788,880 |
| 유동성파생상품부채 | 7,637,708,000 | 7,637,708,000 | 10,965,517,290 | 10,965,517,290 |
| 유동성리스부채 | 756,986,495 | 756,986,495 | - | - |
| 유동성사채 | 812,307,164 | 812,307,164 | 21,364,189,256 | 21,364,189,256 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 217,000,000 | 217,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 7,900,000,000 | 7,900,000,000 | 9,999,950,000 | 9,999,950,000 |
| 파생상품부채 | 16,948,948,512 | 16,948,948,512 | - | - |
| 사채 | 5,664,947,000 | 5,664,947,000 | - | - |
| 리스부채 | 1,433,153,365 | 1,433,153,365 | - | - |
| 합 계 | 78,752,794,981 | 78,752,794,981 | 63,593,284,151 | 63,593,284,151 |
2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 50,905,222 | 526,431,875 | 577,337,097 |
| 파생상품부채 | - | - | 13,302,655,000 | 13,302,655,000 |
&cr파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr (주석 18 참조)&cr
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr(주식회사 이그니스) | 이항모형 | 무위험수익률 : 1.70%&cr할인율: 14.94% |
| 전환권 등 내재파생상품 | 이항모형 | 무위험수익률 : 1.38% ~ 1.48%&cr 할인률 : 11.63% ~ 12.41%&cr 기초자산의 변동성 : 43.90% |
&cr
6. 영업부문&cr(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.
&cr(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 47,472,372,349 | 48,163,083,290 | 95,635,455,639 | 50,433,285,530 | 88,753,003,824 | 139,186,289,354 |
| 매출원가 | 39,341,883,647 | 28,795,907,824 | 68,137,791,471 | 44,494,811,283 | 45,703,559,113 | 90,198,370,396 |
| 영업이익(손실) | 1,344,754,695 | (29,169,024,370) | (27,824,269,675) | (607,984,748) | (13,022,291,028) | (13,630,275,776) |
| 당기순이익(손실) | 1,028,088,786 | (58,785,804,341) | (57,757,715,555) | 897,911,688 | (14,636,869,040) | (13,738,957,352) |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 1,978,101,783 | 5,790,691,256 | 7,768,793,039 | 1,920,473,661 | 4,094,850,415 | 6,015,324,076 |
(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 6,618,783 | 804,157,259 | 810,776,042 | 2,018,875 | 805,871,249 | 807,890,124 |
| 제 품 | 226,128,337 | 7,537,419,362 | 7,763,547,699 | 360,910,733 | 8,149,349,734 | 8,510,260,467 |
| 원재료 | 492,190,655 | 852,825,347 | 1,345,016,002 | 670,938,143 | 1,468,891,177 | 2,139,829,320 |
| 부재료 | 33,624,258 | 875,825,428 | 909,449,686 | 45,407,096 | 1,131,914,685 | 1,177,321,781 |
| 재공품 | - | 1,026,026,590 | 1,026,026,590 | - | 2,223,838,433 | 2,223,838,433 |
| 합 계 | 758,562,033 | 11,096,253,986 | 11,854,816,019 | 1,079,274,847 | 13,779,865,278 | 14,859,140,125 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 53,192,779,515 | 79,719,238,244 | 132,912,017,759 | 43,840,619,987 | 120,226,277,741 | 164,066,897,728 |
| 부 채 | 13,633,120,926 | 70,240,654,305 | 83,873,775,231 | 5,337,305,025 | 60,065,574,310 | 65,402,879,335 |
| 유형자산 및 사용권자산 | 26,733,080,118 | 37,150,425,558 | 63,883,505,676 | 24,481,504,228 | 47,113,963,045 | 71,595,467,273 |
&cr(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국(*) | 47,472,372,349 | 36,261,514,177 | 83,733,886,526 | 50,433,285,530 | 67,021,836,762 | 117,455,122,292 |
| 중국 등 | - | 11,901,569,113 | 11,901,569,113 | - | 21,731,167,062 | 21,731,167,062 |
| 합 계 | 47,472,372,349 | 48,163,083,290 | 95,635,455,639 | 50,433,285,530 | 88,753,003,824 | 139,186,289,354 |
(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.&cr
(6) 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 12,394,597 | 16,437,781 |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 19,182,662,789 | 19,182,662,789 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 11,363,079,305 | 11,363,079,305 |
| 기타유동금융자산 | - | 8,893,990,142 | 8,893,990,142 |
| 소 계 | - | 39,439,732,236 | 39,439,732,236 |
| 비유동자산 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 1,537,989,089 | 1,537,989,089 |
| 현재가치할인차금 | - | (156,781,055) | (156,781,055) |
| 기타비유동금융자산 | 577,337,097 | 2,808,986,500 | 3,386,323,597 |
| 소 계 | 577,337,097 | 4,190,194,534 | 4,767,531,631 |
| 합 계 | 577,337,097 | 43,629,926,770 | 44,207,263,867 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 8,981,794,445 | 8,981,794,445 |
| 단기차입금 | - | 19,900,000,000 | 19,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 8,499,950,000 | 8,499,950,000 |
| 유동성파생상품부채 | 7,637,708,000 | - | 7,637,708,000 |
| 유동성사채 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | (238,897,836) | (238,897,836) |
| 사채상환할증금 | - | 51,205,000 | 51,205,000 |
| 유동성리스부채 | - | 870,969,996 | 870,969,996 |
| 현재가치할인차금 | - | (113,983,501) | (113,983,501) |
| 소 계 | 7,637,708,000 | 38,951,038,104 | 46,588,746,104 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 217,000,000 | 217,000,000 |
| 장기차입금 | - | 7,900,000,000 | 7,900,000,000 |
| 파생상품부채 | 5,664,947,000 | - | 5,664,947,000 |
| 사채 | - | 25,500,000,000 | 25,500,000,000 |
| 전환권조정 | - | (9,076,070,551) | (9,076,070,551) |
| 교환권조정 | - | (1,493,852,437) | (1,493,852,437) |
| 사채상환할증금 | - | 2,018,871,500 | 2,018,871,500 |
| 리스부채 | - | 1,626,682,111 | 1,626,682,111 |
| 현재가치할인차금 | - | (193,528,746) | (193,528,746) |
| 소 계 | 5,664,947,000 | 26,499,101,877 | 32,164,048,877 |
| 합 계 | 13,302,655,000 | 65,450,139,981 | 78,752,794,981 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 30,691,756,249 | 30,691,756,249 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 12,305,814,077 | 12,305,814,077 |
| 기타유동금융자산 | 489,874,373 | 12,637,830,000 | 13,127,704,373 |
| 소 계 | 489,874,373 | 55,635,400,326 | 56,125,274,699 |
| 비유동자산 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 5,443,224,754 | 5,443,224,754 |
| 기타비유동금융자산 | 692,785,633 | 2,587,138,286 | 3,279,923,919 |
| 소 계 | 692,785,633 | 8,030,363,040 | 8,723,148,673 |
| 합 계 | 1,182,660,006 | 63,665,763,366 | 64,848,423,372 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 10,173,841,146 | 10,173,841,146 |
| 단기차입금 | - | 916,997,579 | 916,997,579 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,172,788,880 | 10,172,788,880 |
| 파생상품부채 | 10,965,517,290 | - | 10,965,517,290 |
| 사채 | - | 28,890,000,000 | 28,890,000,000 |
| 전환권조정 | - | (9,010,153,098) | (9,010,153,098) |
| 사채상환할증금 | - | 1,484,342,354 | 1,484,342,354 |
| 소 계 | 10,965,517,290 | 42,627,816,861 | 53,593,334,151 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 9,999,950,000 | 9,999,950,000 |
| 합 계 | 10,965,517,290 | 52,627,766,861 | 63,593,284,151 |
(2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr-당기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 737,865,062 | - | (3,243,731,356) | (2,505,866,294) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | (150,585,736) | - | - | - | (150,585,736) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분손익 | 456,931 | - | - | - | 456,931 |
| 파생상품평가손익 | - | - | (7,669,084,762) | - | (7,669,084,762) |
| 파생상품처분손익 | - | - | (26,518,165) | - | (26,518,165) |
| 사채상환손익 | - | - | - | 153,480,119 | 153,480,119 |
&cr-전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 652,029,656 | - | (2,686,130,453) | (2,034,100,797) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | (324,869,110) | - | - | - | (324,869,110) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분손익 | 13,618,042 | - | - | - | 13,618,042 |
| 파생상품평가손익 | - | - | 4,264,412,552 | - | 4,264,412,552 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 200,977,643 | 101,429,890 | 소송가압류, 정부보조금 |
&cr
8. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환율변동 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,392,331,660 | 334,536,224 | (322,849,941) | 112,372 | 7,356,363 | 12,411,486,678 |
| 미수금 | 340,979,982 | 203,163,097 | (19,614,771) | - | - | 524,528,308 |
| 장기보증금 | 181,547,790 | - | - | - | - | 181,547,790 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 13,360,493,818 | 537,699,321 | (342,464,712) | 112,372 | 7,356,363 | 13,563,197,162 |
(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.&cr&cr - 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 연결범위변동 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,726,662,190 | 10,773,702,081 | (103,114,570) | (4,986,022) | 67,981 | 12,392,331,660 |
| 미수금 | 10,355,887 | 330,624,095 | - | - | - | 340,979,982 |
| 선급금 | 619,959 | - | - | (619,959) | - | - |
| 장기보증금 | - | 181,547,790 | - | - | - | 181,547,790 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 2,183,272,422 | 11,285,873,966 | (103,114,570) | (5,605,981) | 67,981 | 13,360,493,818 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 11,644,296,696 | 12,100,959,018 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | 335,307,949 | 240,392,177 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 66,751,343 | 34,281,161 |
| 6개월 초과 | 13,467,950 | - |
| 소 계 | 415,527,242 | 274,673,338 |
| 손상채권(*2) | 12,239,270,353 | 12,663,493,363 |
| 합 계 | 24,860,728,677 | 25,039,125,719 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말 현재 190,346 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 당기말과 전기말 현재 각각 12,239,270천원 및 12,663,493 천원의 대손충 당금을설정하고 있습니다. &cr
9. 재고자산&cr 당기 및 전기 중 비용 으로 인식 한 재 고자산평가/폐기손실은 각각 1,096,634천원 및 4,142,814 천원입니다. &cr &cr
10. 기타유동금융자산&cr(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 441,600,000 | (120,000,000) | (241,600,000) | 80,000,000 |
&cr- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 241,600,000 | 200,000,000 | - | 441,600,000 |
&cr (2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | - | - | 489,874,373 |
&cr
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권(*) | 118,816,634 | 127,630,168 | 118,816,634 | - |
| 단기금융상품 | 8,600,916,212 | 8,600,916,212 | 8,600,916,212 | 12,315,930,000 |
(*) 당기 중 유동성대체 되었습니다.&cr&cr
11. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,745,049,296 | - | - | - | 26,745,049,296 |
| 건물 | 34,884,800,980 | (4,850,785,450) | (9,240,747,046) | - | 20,793,268,484 |
| 기계장치 | 31,099,057,422 | (20,597,878,517) | (1,699,645,354) | - | 8,801,533,551 |
| 시설장치 | 10,434,832,956 | (5,199,973,635) | (1,468,588,834) | (24,690,944) | 3,741,579,543 |
| 차량운반구 | 1,440,437,585 | (1,106,409,445) | (43,200,107) | - | 290,828,033 |
| 공기구비품 | 4,356,201,430 | (3,250,449,542) | (16,926,974) | - | 1,088,824,914 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 86,852,677 | - | - | - | 86,852,677 |
| 합 계 | 109,521,777,800 | (35,480,042,043) | (12,469,108,315) | (24,690,944) | 61,547,936,498 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,745,049,296 | - | - | - | 26,745,049,296 |
| 건물 | 35,497,239,466 | (4,105,669,816) | (349,395,728) | - | 31,042,173,922 |
| 기계장치 | 29,449,231,627 | (19,515,734,694) | (102,855,771) | - | 9,830,641,162 |
| 시설장치 | 8,153,441,002 | (4,579,385,712) | (1,468,588,834) | (29,287,080) | 2,076,179,376 |
| 차량운반구 | 1,615,681,218 | (1,079,842,051) | (43,200,107) | - | 492,639,060 |
| 공기구비품 | 4,140,457,708 | (2,781,246,277) | (16,926,974) | - | 1,342,284,457 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 66,500,000 | - | - | - | 66,500,000 |
| 합 계 | 106,142,145,771 | (32,536,424,004) | (1,980,967,414) | (29,287,080) | 71,595,467,273 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,745,049,296 | - | - | - | - | - | - | 26,745,049,296 |
| 건물 | 31,042,173,922 | - | (275,378,847) | - | (1,098,973,500) | (8,891,351,318) | 16,798,227 | 20,793,268,484 |
| 기계장치 | 9,830,641,162 | 3,981,425,294 | (258,707,951) | 26,500,000 | (3,185,584,652) | (1,596,789,583) | 4,049,281 | 8,801,533,551 |
| 시설장치 | 2,076,179,376 | 2,320,955,564 | (534,331) | (3,590,000) | (651,431,066) | - | - | 3,741,579,543 |
| 차량운반구 | 492,639,060 | 54,476,667 | (48,812,341) | - | (209,519,300) | - | 2,043,947 | 290,828,033 |
| 공기구비품 | 1,342,284,457 | 234,088,697 | (1,376,077) | - | (486,947,072) | - | 774,909 | 1,088,824,914 |
| 건설중인자산 | 66,500,000 | 86,852,677 | (40,000,000) | (26,500,000) | - | - | - | 86,852,677 |
| 합 계 | 71,595,467,273 | 6,677,798,899 | (624,809,547) | (3,590,000) | (5,632,455,590) | (10,488,140,901) | 23,666,364 | 61,547,936,498 |
(*) 당기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 10,488,141천원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 11.(7) 참조).&cr
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,411,548,496 | 1,180,800 | - | 1,332,320,000 | - | - | - | - | 26,745,049,296 |
| 건물 | 32,331,973,787 | 148,684,927 | - | 2,736,000 | (1,097,528,564) | (349,395,728) | - | 5,703,500 | 31,042,173,922 |
| 기계장치 | 11,816,515,626 | 1,439,936,711 | (204,457,450) | 90,055,083 | (3,213,396,211) | (102,855,771) | - | 4,843,174 | 9,830,641,162 |
| 시설장치 | 2,304,184,502 | 396,808,000 | (428,853,574) | 311,000,000 | (504,423,391) | - | (2,536,161) | - | 2,076,179,376 |
| 차량운반구 | 553,688,090 | 325,975,933 | (103,128,082) | - | (242,146,494) | (43,200,107) | - | 1,449,720 | 492,639,060 |
| 공기구비품 | 912,451,742 | 873,569,577 | (5,312,163) | (5,966,667) | (399,073,561) | (16,926,974) | (16,652,756) | 195,259 | 1,342,284,457 |
| 건설중인자산 | 1,733,771,804 | 74,329,500 | (3,890,000) | (1,737,711,304) | - | - | - | - | 66,500,000 |
| 합 계 | 75,064,134,047 | 3,260,485,448 | (745,641,269) | (7,566,888) | (5,456,568,221) | (512,378,580) | (19,188,917) | 12,191,653 | 71,595,467,273 |
(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 512,379천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr &cr(3) 감가상각비 중 4,314 백만원(전기: 4,250백만원)은 제조원가, 1,319 백만원(전기: 1,206백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 31 참조).&cr
(5) 연결실체는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.
&cr(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(단위: 원)
| 보험종료 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | 질권설정(*) |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 안산 1공장 등 | DB손해보험(주) | 27,543,439,200 | - |
| 안산 2공장 등 | DB손해보험(주) | - | ||
| 안성 2공장 | AIG손해보험(주) | 30,747,384,161 | 27,896,713,978 | |
| 용인 물류창고 등 | DB손해보험(주) | 20,000,000,000 | - | |
| 용인 공장 등 | 에이스아메리칸화재 해상보험(주) | 3,110,000,000 | - | |
| 합 계 | 81,400,823,361 | 27,896,713,978 |
(*) 당기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습 니다.
(7) 경영진은 당기 중 지배기업의 화장품사업부문 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 추정 사용가치는 할인율 11.3%, 2025년부터 영구성장률 1.0%를 적용하여 계산되었습니다.&cr&cr손상차손은 생산시설을 구성하는 개별 자산에 비례적으로 배분하였으며, 영업외비용으로 인식되었습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 건물 | 8,891,351,318 |
| 기계장치 | 1,596,789,583 |
| 손상차손 계 | 10,488,140,901 |
&cr당기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 회수가능액 | 35,790,387,834 |
&cr&cr12. 투자부동산&cr당기 중 연결실체의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 취득및자본적지출 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 6,629,865,284 | - | 6,629,865,284 |
| 건물 | - | 385,203,876 | (5,617,556) | 379,586,320 |
| 시설장치 | - | 92,500,000 | (4,489,583) | 88,010,417 |
| 합 계 | - | 7,107,569,160 | (10,107,139) | 7,097,462,021 |
&cr
13. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 회계변경도입효과 | 사용권자산의 추가 | 감가상각비(*) | 사용권자산의 제거 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 1,138,194,134 | 2,267,171,823 | (1,330,920,009) | (48,238,414) | 2,026,207,534 |
| 차량운반구 | - | 328,039,033 | 131,007,597 | (170,665,380) | (4,828,057) | 283,553,193 |
| 기타사용권자산 | - | 47,890,450 | - | (22,081,999) | - | 25,808,451 |
| 합 계 | - | 1,514,123,617 | 2,398,179,420 | (1,523,667,388) | (53,066,471) | 2,335,569,178 |
(*) 감가상각비 중 101백만원은 제조원가, 1,423백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기 중 리스부채 및 복구충당부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 회계변경도입효과 | 이자비용 | 설정 | 지급 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 1,313,770,525 | 166,477,071 | 2,114,393,395 | (1,387,007,405) | (17,493,726) | 2,190,139,860 |
| 복구충당부채(*) | - | - | 2,797,407 | 50,153,338 | - | - | 52,950,745 |
(*) (주)프로스테믹스의 사옥 임차에 관하여 해당 자회사는 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당기말 현재 52,951천원을 충당부채로 인식하였습니다. 회사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.&cr
(3) 당기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,387,007,405 |
| 단기리스 관련비용 | 41,056,292 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 59,508,780 |
| 총 현금유출액 | 1,487,572,477 |
&cr
14. 무형자산 &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,005,383,727 | (730,482,436) | (17,224,300) | (1,613,120) | 256,063,871 |
| 소프트웨어 | 1,512,098,529 | (717,844,092) | (18,184,722) | (110,505,567) | 665,564,148 |
| 개발비 | 3,538,088,073 | (2,733,560,594) | (387,030,084) | (302,189,469) | 115,307,926 |
| 회원권 | 968,621,793 | - | (50,857,560) | - | 917,764,233 |
| 합 계 | 7,024,192,122 | (4,181,887,122) | (473,296,666) | (414,308,156) | 1,954,700,178 |
&cr- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 846,633,996 | (599,053,534) | (17,224,300) | - | 230,356,162 |
| 소프트웨어 | 1,446,816,529 | (405,403,388) | (18,184,722) | (139,332,967) | 883,895,452 |
| 개발비 | 3,434,677,373 | (2,326,735,635) | (136,346,400) | (418,415,265) | 553,180,073 |
| 회원권 | 968,621,793 | - | (50,857,560) | - | 917,764,233 |
| 합 계 | 6,696,749,691 | (3,331,192,557) | (222,612,982) | (557,748,232) | 2,585,195,920 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 정부보조금 | 손상차손(*) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 230,356,162 | 14,672,554 | (128,202,664) | - | 140,811,600 | (4,839,358) | - | 3,265,577 | 256,063,871 |
| 소프트웨어 | 883,895,452 | 65,282,000 | (281,030,995) | (2,951,199) | - | - | - | 368,890 | 665,564,148 |
| 개발비 | 553,180,073 | 239,757,100 | (193,329,263) | - | (140,811,600) | (97,269,900) | (250,683,684) | 4,465,200 | 115,307,926 |
| 회원권 | 917,764,233 | - | - | - | - | - | - | - | 917,764,233 |
| 합 계 | 2,585,195,920 | 319,711,654 | (602,562,922) | (2,951,199) | - | (102,109,258) | (250,683,684) | 8,099,667 | 1,954,700,178 |
(*) 당기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 250,684천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금 | 손상차손(*) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 335,442,145 | 38,597,564 | (127,207,842) | - | - | (17,224,300) | 748,595 | 230,356,162 |
| 소프트웨어 | 827,657,458 | 366,561,500 | (232,126,651) | 84,189,500 | (144,137,000) | (18,184,722) | (64,633) | 883,895,452 |
| 개발비 | 880,775,802 | 171,449,038 | (199,421,362) | 11,611,584 | (181,051,389) | (136,346,400) | 6,162,800 | 553,180,073 |
| 회원권 | 812,043,593 | 120,848,200 | - | - | - | (15,127,560) | - | 917,764,233 |
| 합 계 | 2,855,918,998 | 697,456,302 | (558,755,855) | 95,801,084 | (325,188,389) | (186,882,982) | 6,846,762 | 2,585,195,920 |
(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 186,883천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,077,021 천원 및 1,319,265천원 입니다.&cr &cr (4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 120 백만원(전기: 83백만원)은 제조원가, 482 백만원(전기: 476백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
15. 관계기업에 대한 투자자산&cr(1) 보고기간종료일 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 유효 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리더스솔루션(*1) | 화장품 도ㆍ소매 | 한국 | 50.00 | 50.00 | 800,000,000 | 767,485,946 | 800,000,000 | 1,248,020,978 |
| 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 (*2) | 단백질을 이용한 제품의 판매 | 중국 | - | 49.00 | - | - | 410,277,000 | 41,610,365 |
| 합 계 | 800,000,000 | 767,485,946 | 1,210,277,000 | 1,289,631,343 |
(*1) 2020년 1월 11일부터 인수하거나 합병할 수 있는 약정상 권리를 보유하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 청산이 완료되어 잔여투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니 다.&cr
(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스솔루션 | 1,248,020,978 | (480,535,032) | - | - | 767,485,946 |
| 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 | 41,610,365 | (5,015,038) | (38,192,079) | 1,596,752 | - |
| 합 계 | 1,289,631,343 | (485,550,070) | (38,192,079) | 1,596,752 | 767,485,946 |
&cr-전기
(단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법손상차손 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스솔루션 | - | 118,009,406 | - | 1,130,011,572 | 1,248,020,978 |
| 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 | 341,582,383 | (272,933,378) | (15,283,299) | (11,755,341) | 41,610,365 |
| 합 계 | 341,582,383 | (154,923,972) | (15,283,299) | 1,118,256,231 | 1,289,631,343 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리더스솔루션 | 1,539,625,062 | 4,653,171 | 590,818,993 | (961,070,064) |
(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 보고기간말&cr순자산 | 지분율 | 순자산 &cr지분금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리더스솔루션 | 1,534,971,891 | 50% | 767,485,946 | 767,485,946 |
&cr
16. 기타비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이그니스 전환상환우선주 | 12,500 | 8.80 | 1,000,000,000 | 515,231,875 | 515,231,875 | 667,012,500 |
| 한국골판지조합 | 56 | 3.53 | 11,200,000 | 11,200,000 | 11,200,000 | 11,200,000 |
| 장기저축성보험 | - | - | 32,640,500 | 50,905,222 | 50,905,222 | 14,573,133 |
| 합계 | 1,043,840,500 | 577,337,097 | 577,337,097 | 692,785,633 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 | 10.46% | 111,000 | - | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 연결 실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권(*) | - | - | - | 118,816,634 |
| 장기금융상품 | 2,520,000,000 | 2,520,000,000 | 2,520,000,000 | 2,110,000,000 |
| 장기대여금 | 288,986,500 | 288,986,500 | 288,986,500 | 358,321,652 |
(*) 당기 중 유동성대체 되었습니다.&cr
&cr17. 차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 수입자금대출(매입외환) | (주)신한은행 | - | 16,997,579 |
| 운전자금대출 | (주)국민은행 | 900,000,000 | 900,000,000 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 9,500,000,000 | - | |
| (주)우리은행 | 9,500,000,000 | - | ||
| 합 계 | 19,900,000,000 | 916,997,579 | ||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | (주)신한은행 | - | 6,188,880 |
| (주)국민은행 | 2,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 6,499,950,000 | 15,166,550,000 | |
| 중소기업은행 | 6,000,000,000 | - | ||
| (주)국민은행 | 1,900,000,000 | - | ||
| 소 계 | 16,399,950,000 | 20,172,738,880 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (8,499,950,000) | (10,172,788,880) | ||
| 차 감 계 | 7,900,000,000 | 9,999,950,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다(주석 31, 32 참조).&cr
18. 사채&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채(*) | 2017.07.11 | 2022.07.11 | 액면금액 | 1,000,000,000 | 28,890,000,000 |
| 전환권조정 | (238,897,836) | (9,010,153,098) | |||
| 사채상환할증금 | 51,205,000 | 1,484,342,354 | |||
| 제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2019.08.02 | 2024.02.02 | 액면금액 | 21,500,000,000 | - |
| 전환권조정 | (9,076,070,551) | - | |||
| 사채상환할증금 | 2,018,871,500 | - | |||
| 제6회 무기명식 이권부&cr무보증 교환사채 | 2019.10.23 | 2022.10.23 | 액면금액 | 4,000,000,000 | - |
| 교환권조정 | (1,493,852,437) | - | |||
| 합 계 | 17,761,255,676 | 21,364,189,256 |
(*) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 196,452천원은 전환권 행사되어 보통주로 전 환되었으며, 27,693,548천원은 조기상환권이 행사되었습니다. &cr
(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전환사채(4회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액(*) | 11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함) |
| 전환청구기간 | 2018.7.11 ~ 2022.6.11 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함) |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함) |
(*) 연결실체는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정하였습니다.&cr
- 전환사채(5회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 6,144(원/주) (전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 또한 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.) |
| 전환청구기간 | 2020.8.2 ~ 2024.1.2 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
- 교환사채(6회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 5,833(원/주) (교환을 청구하기 전에 당초에 시가를 하회하는 발행가격으로, 유상증자, 주식배당, 준비금등의 자본전입을 함으로써 주식이 발행된 경우 다음과 같이 교환가격을 조정함. 다만 유무상증자를 병행실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정전 교환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주 수는 교환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만 적용함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 교환청구가 모두 이루어졌더라면 교환사채 보유자가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치로 보장하는 방법으로 교환가액을 조정함. 또한 사채 발행일로부터 매1개월 마다 교환가액을 조정하되, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함. 단, 새로운 교환가액은 발행 당시 최초 교환가액의 100분의 85 이상으로 함.) |
| 전환청구기간 | 2019.11.6 ~ 2022.9.23 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함). |
&cr 연결실체는 2019년 10월 21일 이사회 결의를 통해 자기주식 640,512주를 교환대상으로 하는 3년 만기 교환사채 발행을 결의하여 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하고 2019년 10월 23일에 교환사채 발행을 완료하였습니다. 이후 교환가액의 변경으로, 교환대상 주식수가 45,241주 추가 되었습니다. 연결실체는 이를 자본시장법제176조의2에 따라 처분으로 간주하여 각각 2019년 10월 23일, 2019년 11월 25일, 2019년 12월 23일에 자기주식처분결과보고서를 제출하였으나 실제 교환권이 행사되지 않았습니다.
19. 종업원 급여
연결실체는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.06% ~ 2.98% | 2.38% ~ 3.24% |
| 미래임금상승률 | 2.00% ~ 5.00% | 4.00% ~ 5.30% |
| (*) | 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,728,922,107 | 4,839,211,703 |
| 당기근무원가 | 1,460,379,348 | 1,479,794,180 |
| 이자원가 | 108,514,723 | 113,682,516 |
| 재측정요소 | (105,235,537) | (499,147,871) |
| 급여지급액 | (1,299,380,349) | (1,204,618,421) |
| 기말금액 | 4,893,200,292 | 4,728,922,107 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,674,142,120 | 4,514,928,986 |
| 이자수익 | 136,813,736 | 147,757,736 |
| 재측정요소 | (78,600,806) | (102,304,677) |
| 급여지급액 | (959,270,418) | (995,788,641) |
| 기여금 납부액 | 735,744,290 | 1,109,548,716 |
| 기말금액 | 4,508,828,922 | 4,674,142,120 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. &cr
(5) 당기 및 전기 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,460,379,348 | 1,479,794,180 |
| 순이자원가 | (28,299,013) | (34,075,220) |
| 합 계 | 1,432,080,335 | 1,445,718,960 |
(6) 당기말 현재 유의적인 다음의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 429,342,652 | (370,961,148) |
| 할인율의 변동 | (371,849,057) | 439,458,125 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 , 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무 지급액의 만기 분산은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,085,512,776 | 16,994,452,759 | 19,079,965,535 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 10.76년입니다.&cr &cr
20. 납입자본&cr(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주입니 다. &cr
(2) 당기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 18,170,414 | 9,085,207,000 | 26,076,660,203 |
| 전환권 행사 | 17,000 | 8,500,000 | 229,707,321 |
| 당기말 | 18,187,414 | 9,093,707,000 | 26,306,367,524 |
&cr
21. 기타자본구성요소&cr (1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(취득원가: 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)를 자기주식으로 계상하고 있으며, 연결실체는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.
&cr(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원 (법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
&cr (3) 연결실체는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.&cr&cr
22. 이익잉여금&cr(1) 이익준비금 &cr연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 임의적립금 &cr보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업합리화적립금(*) | 228,323,852 | 228,323,852 |
(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr
(3) 이익잉여금처분계산서&cr당기 및 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. &cr
이익잉여금처분계산서
| 제33(당)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제32(전)기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 24일 | 처분확정일 | 2019년 3월 25일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (16,086,824,426) | 37,357,135,140 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 37,357,135,140 | 47,596,463,150 | ||
| 재측정요소 | 38,647,861 | 363,046,440 | ||
| 당기순손실 | (53,482,607,427) | (10,602,374,450) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | (16,086,824,426) | 37,357,135,140 |
&cr
23. 주식기준보상&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지배기업&cr1차 부여 | 지배기업&cr2차 부여 | 지배기업&cr3차 부여 | 종속기업&cr1차 부여 | 종속기업&cr2차 부여 | 종속기업&cr3차 부여 | 종속기업&cr4차 부여 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2015.03.20 | 2016.07.01 | 2016.08.01 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 | 2019.7.26 |
| 최초부여인원(명) | 10 | 1 | 1 | 6 | 23 | 2 | 1 |
| 최초부여주식수(주) | 300,000 | 20,000 | 1,700 | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 | 150,000 |
| 잔존부여인원(명) | - | - | - | - | 10 | 1 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | - | - | - | - | 563,213 | 80,000 | 150,000 |
| 행사기간 | 2018.03.20 ~ &cr2025.03.19 | 2019.07.01 ~ &cr2026.06.30 | 2019.08.01 ~ &cr2026.07.31 | 2017.09.22 ~&cr2019.09.22 | 2018.03.01 ~&cr2025.02.27 | 2019.03.10 ~&cr2026.03.09 | 2022.07.26 ~ &cr2024.07.25 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터&cr3년 경과 | 부여일로부터&cr3년 경과 | 부여일로부터&cr3년 경과 | 부여일로부터&cr2년 재직 | 부여일로부터&cr3년 재직 | 부여일로부터&cr3년 재직 | 부여일로부터&cr3년 재직 |
| 행사가격 | 44,500원 | 26,400원 | 28,400원 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 | 4,725원 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 주)
| 부여회사 | 기초 | 증가 | 감소(*) | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 41,700 | - | (41,700) | - | - |
| (주)프로스테믹스 | 1,447,770 | 150,000 | (502,874) | (301,683) | 793,213 |
(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.&cr
- 전기
(단위: 주)
| 부여회사 | 기초 | 감소(*) | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 51,700 | (10,000) | - | 41,700 |
| (주)프로스테믹스 | 1,683,774 | (26,817) | (209,187) | 1,447,770 |
(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.&cr
(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 지배기업&cr1차 부여 | 지배기업&cr2차 부여 | 지배기업&cr3차 부여 | 종속기업&cr1차 부여 | 종속기업&cr2차 부여 | 종속기업&cr3차 부여 | 종속기업&cr4차 부여 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체가 산정한 총보상원가 | 909,616,224 | 176,495,552 | 18,493,426 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 2,424,480,152 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 909,616,224 | 176,495,552 | 15,611,180 | 24,150,066 | 854,888,162 | 137,163,654 | - | 2,117,924,838 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 2,882,246 | - | - | 7,951,516 | 42,901,211 | 53,734,973 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - | - | 252,820,341 | 252,820,341 | |
| 소 계 | 909,616,224 | 176,495,552 | 18,493,426 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 2,424,480,152 | |
| 주식&cr선택권 | 당기초 잔액 | 909,616,224 | 176,495,552 | 15,611,180 | 24,150,066 | 854,888,162 | 137,163,654 | - | 2,117,924,838 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 2,882,246 | - | - | 7,951,516 | 42,901,211 | 53,734,973 |
&cr당기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.&cr
(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 지배기업&cr1차 부여 | 지배기업&cr2차 부여 | 지배기업&cr3차 부여 | 종속기업&cr1차 부여 | 종속기업&cr2차 부여 | 종속기업&cr3차 부여 | 종속기업&cr4차 부여 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.99% | 1.25% | 1.22% | 2.55% | 2.07% | 1.53% | 1.34% |
| 기대행사기간 | 5.7년 | 3.3년 | 3.3년 | 4년 | 6.85년 | 6.85년 | 3.3년 |
| 예상주가변동성 | 57.82% | 62.00% | 64.91% | 32.29% | 35.87% | 34.89% | 67.74% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸률 | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 39.82% | 10.00% |
| 산정된 총보상원가 | 909,616,224 | 176,495,552 | 18,493,426 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 |
&cr
24. 판매비와 관리비&cr보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,329,748,931 | 11,479,896,992 |
| 퇴직급여 | 797,574,955 | 800,388,553 |
| 복리후생비 | 1,162,281,807 | 1,391,452,490 |
| 여비교통비 | 587,297,774 | 723,038,385 |
| 접대비 | 572,797,515 | 633,848,946 |
| 통신비 | 139,682,093 | 156,503,461 |
| 수도광열비 | 35,599,147 | 39,504,304 |
| 세금과공과금 | 623,906,068 | 631,391,303 |
| 감가상각비 | 2,751,658,427 | 1,206,111,731 |
| 보험료 | 489,783,805 | 526,634,197 |
| 차량유지비 | 159,149,639 | 214,261,869 |
| 경상연구개발비 | 1,077,021,032 | 1,319,265,143 |
| 운반비 | 3,542,471,568 | 3,816,979,462 |
| 교육훈련비 | 28,146,686 | 24,451,986 |
| 도서인쇄비 | 14,712,264 | 21,801,592 |
| 사무용품비 | 25,750,908 | 40,331,892 |
| 소모품비 | 273,198,828 | 362,511,337 |
| 지급임차료 | 480,177,812 | 1,477,587,440 |
| 수선비 | 16,310,550 | 42,148,406 |
| 지급수수료 | 5,356,411,311 | 3,720,748,996 |
| 광고선전비 | 11,927,043,912 | 9,370,885,665 |
| 판매촉진비 | 113,953,021 | 3,641,016 |
| 건물관리비 | 79,268,727 | 115,755,374 |
| 수출제비용 | 121,573,362 | 128,570,252 |
| 해외시장개척비 | 294,726,075 | 159,323,356 |
| 판매수수료 | 12,201,549,730 | 11,828,904,368 |
| 무형자산상각비 | 482,336,256 | 476,048,589 |
| 대손상각비 | 544,518,088 | 10,955,249,871 |
| 포장비 | - | 12,570,650 |
| 경조비 | 3,700,000 | 3,100,000 |
| 견본비 | 431,682,154 | 87,610,173 |
| 협회비 | 26,773,680 | 28,056,680 |
| 리스료 | - | 22,870,223 |
| 주식보상비용 | 53,734,973 | 220,872,163 |
| 회의비 | 39,922,674 | 76,412,122 |
| 상표사용료 | 415,091,250 | 395,325,000 |
| 도급비 | 82,378,821 | 84,140,747 |
| 행사비 | 40,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 55,321,933,843 | 62,618,194,734 |
&cr
25. 기타이익 및 기타손실&cr(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 75,256,845 | 176,402,022 |
| 임대료수익 | 54,324,222 | 13,200,000 |
| 외환차익 | 141,739,643 | 355,953,522 |
| 외화환산이익 | 392,603,947 | 555,747,699 |
| 기타의대손상각비환입 | 120,000,000 | - |
| 채무면제이익 | 19,027,212 | - |
| 잡이익 | 386,187,570 | 435,823,288 |
| 합 계 | 1,189,139,439 | 1,537,126,531 |
&cr(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 83,174,249 | 309,171,527 |
| 외화환산손실 | 69,255,206 | 41,162,724 |
| 기타의대손상각비 | 1,404,480 | 530,624,095 |
| 기부금 | 257,337,780 | 491,238,756 |
| 유형자산처분손실 | 352,296,866 | 69,495,543 |
| 무형자산처분손실 | 2,951,199 | - |
| 유형자산폐기손실 | 40,000,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 10,488,140,901 | 512,378,580 |
| 무형자산손상차손 | 250,683,684 | 186,882,982 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 15,283,299 |
| 잡손실 | 334,280,653 | 919,290,732 |
| 합 계 | 11,879,525,018 | 3,075,528,238 |
&cr
26. 비용의 성격별 분류&cr보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,941,638,693 | 5,302,632,218 |
| 상품의 매입 | 3,956,228,525 | 7,111,709,764 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 44,068,737,301 | 59,426,443,060 |
| 급여 | 17,927,230,350 | 18,460,275,690 |
| 퇴직급여 | 1,432,080,335 | 1,445,718,960 |
| 복리후생비 | 2,361,750,213 | 2,788,755,151 |
| 임차료 | 694,189,624 | 1,781,194,418 |
| 지급수수료 | 5,747,753,177 | 4,157,908,183 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,768,793,039 | 6,015,324,076 |
| 광고선전비 | 11,939,832,594 | 9,370,885,665 |
| 운반비 | 3,624,182,612 | 3,895,105,379 |
| 외주가공비 | 2,596,244,956 | 3,574,007,272 |
| 판매수수료 | 12,201,549,730 | 11,828,904,368 |
| 기타비용 | 7,199,514,165 | 17,657,700,926 |
| 영업비용의 합계(*) | 123,459,725,314 | 152,816,565,130 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr
27. 금융수익 및 금융원가&cr(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 491,669,187 | 651,303,936 |
| 대여금에 대한 이자수익 | 37,514,569 | 725,720 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 208,681,306 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,194,889 | 6,335,757 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 456,931 | 13,618,042 |
| 파생상품평가이익 | 25,405,000 | 4,264,412,552 |
| 사채상환이익 | 153,480,119 | - |
| 합 계 | 918,402,001 | 4,936,396,007 |
&cr(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 810,913,057 | 528,810,987 |
| 사채에 대한 이자비용 | 2,263,543,820 | 2,157,319,466 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 169,274,479 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 151,780,625 | 331,204,867 |
| 파생상품평가손실 | 7,694,489,762 | - |
| 파생상품처분손실 | 26,518,165 | - |
| 합 계 | 11,116,519,908 | 3,017,335,320 |
28. 법인세&cr (1) 보고기간 중 연결실체의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 175,421,227 | 88,756,974 |
| 기타법인세부담액 | (4,746,056) | 13,265,221 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 9,018,897,800 | 604,684,022 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | (630,180,647) | (370,520,920) |
| 환율변동차이 | - | (1,768,713) |
| 법인세비용 | 8,559,392,324 | 334,416,584 |
&cr (*) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (5,859,641) | (135,353,151) |
| 기타 | (624,321,006) | (235,167,769) |
| 합계 | (630,180,647) | (370,520,920) |
&cr 연결실체가 당기 및 전기 이연법인세 계산시 일시적차이에 적용한 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%(전기 : 22.0%)를 적용하였습니다.&cr
(2) 보고기간 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (49,198,323,231) | (13,404,540,768) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (11,012,756,631) | (4,935,176,395) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | 8,140,797 | (225,625,712) |
| 비공제비용 | 21,112,380 | 544,674,821 |
| 세액공제및세액감면 | (329,927,849) | (86,047,627) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액 | (4,746,056) | 13,265,221 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 20,230,707,574 | 3,480,036,964 |
| 기타차이(세율차이등) | (353,137,891) | 1,543,289,312 |
| 법인세비용 | 8,559,392,324 | 334,416,584 |
| 유효세율(법인세비용/세전손익) | - | - |
(3) 보고기간 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.&cr
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (36,699,790) | 36,699,790 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (942,416,103) | 942,416,103 | - |
| 전환권조정 | (1,982,233,682) | 1,982,233,682 | - |
| 압축기장충당금 | (3,274,191,307) | - | (3,274,191,307) |
| 건물 | (168,874,696) | 168,874,696 | - |
| 반품권자산 | (58,755,040) | 58,755,040 | - |
| 당기손익인식금융자산 | (1,393,867) | 1,393,867 | - |
| 대손충당금 | 3,809,669,016 | (3,809,669,016) | - |
| 재고자산평가충당금 | 262,134,087 | (262,134,087) | - |
| 연차충당부채 | 94,919,245 | (94,919,245) | - |
| 파생상품부채 | 2,412,413,804 | (2,412,413,804) | - |
| 감가상각비 | 65,147,268 | (65,147,268) | - |
| 매도가능증권 | 77,026,620 | (77,026,620) | - |
| 관계기업투자주식 | 352,522,055 | (352,522,055) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 968,580,460 | (968,580,460) | - |
| 사채상환할증금 | 326,555,318 | (326,555,318) | - |
| 반품충당부채 | 165,149,497 | (165,149,497) | - |
| 정부보조금 | 106,160,796 | (106,160,796) | - |
| 기타 | 1,947,443,999 | (1,947,443,999) | - |
| 소 계 | 4,123,157,680 | (7,397,348,987) | (3,274,191,307) |
| 이월결손금 | 1,305,611,046 | (1,305,611,046) | - |
| 세액공제 | 315,937,767 | (315,937,767) | - |
| 합 계 | 5,744,706,493 | (9,018,897,800) | (3,274,191,307) |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (11,090,348) | (25,609,442) | (36,699,790) |
| 건설중인자산 | (4,052,157) | 4,052,157 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (649,269,367) | (293,146,736) | (942,416,103) |
| 전환권조정 | (2,680,709,676) | 698,475,994 | (1,982,233,682) |
| 압축기장충당금 | (3,274,089,219) | (102,088) | (3,274,191,307) |
| 건물 | (30,254,300) | (138,620,396) | (168,874,696) |
| 반품권자산 | - | (58,755,040) | (58,755,040) |
| 당기손익인식금융자산 | - | (1,393,867) | (1,393,867) |
| 대손충당금 | 837,096,109 | 2,972,572,907 | 3,809,669,016 |
| 재고자산평가충당금 | 199,352,923 | 62,781,164 | 262,134,087 |
| 연차충당부채 | 54,842,724 | 40,076,521 | 94,919,245 |
| 파생상품부채 | 3,669,804,160 | (1,257,390,356) | 2,412,413,804 |
| 감가상각비 | 48,822,010 | 16,325,258 | 65,147,268 |
| 매도가능증권 | 77,026,620 | - | 77,026,620 |
| 관계기업투자주식 | 119,765,868 | 232,756,187 | 352,522,055 |
| 퇴직급여충당부채 | 631,985,728 | 336,594,732 | 968,580,460 |
| 사채상환할증금 | 360,483,200 | (33,927,882) | 326,555,318 |
| 반품충당부채 | 210,773,761 | (45,624,264) | 165,149,497 |
| 정부보조금 | 100,655,427 | 5,505,369 | 106,160,796 |
| 기타 | 3,553,262,552 | (1,605,818,553) | 1,947,443,999 |
| 소 계 | 3,214,406,015 | 908,751,665 | 4,123,157,680 |
| 이월결손금 | 2,649,393,979 | (1,343,782,933) | 1,305,611,046 |
| 세액공제 | 485,590,521 | (169,652,754) | 315,937,767 |
| 합 계 | 6,349,390,515 | (604,684,022) | 5,744,706,493 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 순액 | (3,274,191,307) | (2,526,740,507) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 순액 | - | 8,271,447,000 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (3,274,191,307) | 5,744,706,493 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | - | 12,467,027,549 |
| 이연법인세부채 | (3,274,191,307) | (6,722,321,056) |
| 이연법인세자산(부채)(순액) | (3,274,191,307) | 5,744,706,493 |
(6) 당기말 현재 연결실체는 일시적차이, 이월결손금, 세액공제 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr
29. 주당손실
(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.&cr &cr당기 및 전기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 당기순손실(원) | (55,390,483,522) | (8,546,795,073) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 17,263,805 | 17,112,529 |
| 기본주당손실(원) | (3,208) | (499) |
&cr보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 18,170,414 | 17,939,517 |
| 자기주식효과 | (918,067) | (918,067) |
| 전환효과 | 11,458 | 91,079 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,263,805 | 17,112,529 |
(2) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 희석주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주 당기순손실(원) | (55,390,483,522) | (8,546,795,073) |
| 전환가정효과 | 3,876,833,310 | (1,643,532,607) |
| 교환가정효과 | 277,901,247 | - |
| 전환가정 시 당기순손실 | (51,235,748,965) | (10,190,327,680) |
| 조정된 가중평균주식수(*1) | 19,058,470 | 19,544,756 |
| 희석주당손실(*2) | (3,208) | (521) |
&cr(*1) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 17,263,805 | 17,112,529 |
| 전환사채 | 1,689,454 | 2,432,227 |
| 교환사채 | 105,211 | - |
| 조정된 가중평균주식수 | 19,058,470 | 19,544,756 |
&cr(*2) 회사가 당기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 회사의 당기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다&cr &cr
30. 영업으로부터 창출된 현금&cr (1) 연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 42,307,733,093 | 27,761,937,979 |
| 법인세비용 | 8,559,392,324 | 334,416,584 |
| 이자비용 | 3,243,731,356 | 2,686,130,453 |
| 감가상각비 | 7,166,230,117 | 5,456,568,221 |
| 무형자산상각비 | 602,562,922 | 558,755,855 |
| 유형자산손상차손 | 10,488,140,901 | 512,378,580 |
| 무형자산손상차손 | 250,683,684 | 186,882,982 |
| 무형자산처분손실 | 2,951,199 | - |
| 퇴직급여 | 1,432,080,335 | 1,445,718,960 |
| 장기종업원급여 | 13,678,853 | - |
| 대손상각비 | 544,518,088 | 10,955,249,871 |
| 기타의 대손상각비 | 1,404,480 | 530,624,095 |
| 재고자산평가손실 | 185,458,410 | 732,253,181 |
| 재고자산폐기손실 | 911,175,972 | 3,409,899,937 |
| 재고자산감모손실 | - | 661,366 |
| 유형자산처분손실 | 352,296,866 | 69,495,543 |
| 유형자산폐기손실 | 40,000,000 | - |
| 외화환산손실 | 69,255,206 | 41,162,724 |
| 주식보상비용 | 53,734,973 | 220,872,163 |
| 파생상품평가손실 | 7,694,489,762 | - |
| 파생상품처분손실 | 26,518,165 | - |
| 잡손실 | 32,098,785 | 1,180,116 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 15,283,299 |
| 지분법손실 | 485,550,070 | 272,933,378 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 151,780,625 | 331,204,867 |
| 소모품비 | - | 265,804 |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,526,013,012) | (5,786,555,134) |
| 이자수익 | (737,865,062) | (652,029,656) |
| 외화환산이익 | (392,603,947) | (555,747,699) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (456,931) | (13,618,042) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,194,889) | (6,335,757) |
| 유형자산처분이익 | (75,256,845) | (176,402,022) |
| 파생상품평가이익 | (25,405,000) | (4,264,412,552) |
| 기타의대손상각비환입 | (120,000,000) | - |
| 사채상환이익 | (153,480,119) | - |
| 지분법이익 | - | (118,009,406) |
| 리스계약해지이익 | (723,007) | - |
| 채무면제이익 | (19,027,212) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,046,440,418) | (11,244,185,908) |
| 매출채권의 감소(증가) | 392,498,715 | (5,789,694,958) |
| 미수금의 감소(증가) | 259,810,118 | (390,655,863) |
| 선급비용의 감소(증가) | (572,620,812) | 253,135,089 |
| 선급금의 감소(증가) | (191,649,721) | 969,251,948 |
| 재고자산의 감소 | 1,940,581,942 | 2,814,841,672 |
| 장기미수금의 증가 | (116,000,000) | (2,142,800) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 11,707,881 | (219,573,120) |
| 매입채무의 감소 | (1,246,033,150) | (5,527,373,383) |
| 미지급금의 증가(감소) | 352,550,656 | (717,524,463) |
| 선수금의 증가(감소) | 53,032,729 | (1,010,181,263) |
| 선수수익의 증가(감소) | (129,558,005) | 11,077,303 |
| 예수금의 증가(감소) | (46,139,967) | 34,127,185 |
| 미지급비용의 감소 | (387,273,464) | (5,358,043) |
| 반품충당부채의 감소 | (301,461,038) | (474,451,383) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 223,526,128 | (113,760,075) |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | (32,081) | 129,476,277 |
| 이연수익의 감소 | - | (761,610) |
| 퇴직금의 지급 | (1,289,380,349) | (1,204,618,421) |
| 합계(I+II+III) | 39,735,279,663 | 10,731,196,937 |
(2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산의 유동성대체 | 118,816,634 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 1,290,000,000 | - |
| 파생상품부채의 전환권대가 대체 | 7,771,005,541 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 8,512,225,040 | 10,172,788,880 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 21,364,189,256 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 190,804,187 | 3,697,644,386 |
(3) 연결실체의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타 변동(*) | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 전환 | 사채의 발행 및 상환 | 공정가치 변동 | IFRS 1116 도입효과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(유동) | 21,364,189,256 | (28,291,652,770) | (154,715,170) | 6,538,248,159 | - | - | 1,356,237,689 | 812,307,164 |
| 전환/교환사채(비유동) | - | 25,182,000,000 | - | (8,986,877,500) | - | - | 753,826,012 | 16,948,948,512 |
| 파생상품부채(유동) | 10,965,517,290 | - | (36,089,017) | (2,860,604,494) | 7,339,889,762 | - | (7,771,005,541) | 7,637,708,000 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | - | 5,335,752,000 | 329,195,000 | - | - | 5,664,947,000 |
| 리스부채(유동) | - | (1,233,184,724) | - | - | - | 922,142,337 | 1,068,028,882 | 756,986,495 |
| 리스부채(비유동) | - | - | - | - | - | 391,628,188 | 1,041,525,177 | 1,433,153,365 |
| 금융기관 차입금 | 21,089,736,459 | 15,226,954,320 | - | - | - | - | (16,740,779) | 36,299,950,000 |
| 재무활동으로부터의&cr총부채 | 53,419,443,005 | 10,884,116,826 | (190,804,187) | 26,518,165 | 7,669,084,762 | 1,313,770,525 | (3,568,128,560) | 69,554,000,536 |
(*) 기타 변동에는 전환권조정 및 교환권조정 상각액, 전환권대가 대체, 리스 신규인식, 리스 중도해지 등이 포함되어 있습니다.&cr
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타 변동(*) | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의&cr유동성대체 | 보통주 전환 | 공정가치 변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(유동) | - | - | 21,364,189,256 | - | - | - | 21,364,189,256 |
| 전환사채(비유동) | 21,453,516,018 | - | (21,364,189,256) | (2,246,646,228) | - | 2,157,319,466 | - |
| 파생상품부채 | 16,680,928,000 | - | - | (1,450,998,158) | (4,264,412,552) | - | 10,965,517,290 |
| 금융기관 차입금 | 24,776,883,687 | (3,687,147,228) | - | - | - | - | 21,089,736,459 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 62,911,327,705 | (3,687,147,228) | - | (3,697,644,386) | (4,264,412,552) | 2,157,319,466 | 53,419,443,005 |
(*) 기타 변동에는 전환권 조정 상각액이 포함되어 있습니다.
&cr&cr31. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연 결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 542백 만원 의 보증을 제공받고 있습니다.
&cr (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 및 보증 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 35,500,000,000 | 6,499,950,000 | 토지, 건물, 기계장치 /&cr 대표이사 | 35,000,000,000 |
| 운영자금 | 9,500,000,000 | 안성공장 | |||
| (주)우리은행 | 운영자금 | 9,500,000,000 | 9,500,000,000 | (주)산성피앤씨의 토지, 건물 | 11,400,000,000 |
| (주)국민은행 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 대표이사 | - |
| 운전자금대출 | 900,000,000 | 900,000,000 | 토지, 건물 | 1,080,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,900,000,000 | 1,900,000,000 | 토지, 건물 | 3,900,000,000 | |
| 중소기업은행 | 구매자금대출 | 3,000,000,000 | - | 토지, 건물, 기계장치 / 대표이사 | 4,060,000,000 |
| 시설자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 토지, 건물 | 7,200,000,000 | |
| (주)하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 40,000,000 | - | - | - |
&cr (3) 진행 중인 소송사건 &cr 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,202백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자 거래&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)리더스솔루션 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아, (주)이그니스 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스솔루션 | 매출 등 | - | 1,418,880 |
| (주)코르피아 | 매출 등 | 404,314,859 | 396,717,670 |
| 매입 등 | - | 5,600 | |
| 주요 경영진 | 자금 대여 | 1,215,000,000 | - |
| 대여금 상환 | 1,423,000,000 | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)코르피아 | 매출채권 | 95,389,093 | 84,391,763 |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 12,000,000 | 220,000,000 |
| 장기대여금 | 150,000,000 | 150,000,000 |
&cr (4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,713,782,987 | 2,718,632,002 |
| 퇴직급여 | 129,742,676 | 116,493,174 |
| 장기종업원급여 | 1,153,944 | 3,729,070 |
| 주식보상비용 | 45,783,457 | 134,937,942 |
| 합 계 | 2,890,463,064 | 2,973,792,188 |
&cr 주요 경영진은 연결실체의 활동계획ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr &cr
33. 계 속기업 관련 중요한 불확실성&cr 연결실체는 당기 중 57,757,716 천원의 당기순손실 및 17,886,981천원의 부의영업현금흐름이 발생하였으며, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.&cr &cr 연결실체의 경영진은 2020년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.
| 구 분 | 상세계획 |
|---|---|
| 경영개선계획 | 매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성 |
| 자금조달계획 | 차입금 연장 등을 통한 자금조달계획 달성 |
&cr 연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액과 분류표시 및 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr &cr
34. 보고기간후사건 &cr
(1) 진행중인 소송사건의 판결&cr보고기간 종료일 이후 연결실체가 원고인 사건 중 1건 (총금액 : 10,202백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 1건 (총금액 : 7,500백만원)은 1심 판결 결과 전액 승소 하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 전환가액 조정
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 조정 전 | 조정 후 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 전환가능&cr주식수 | 전환가액 | 전환가능&cr주식수 | 전환가액 | 전환가능&cr주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.02 | 6,144 | 3,499,348 | 5,619 | 3,826,303 | (525) | 326,955 |
| 2020.02.03 | 5,619 | 3,826,303 | 5,498 | 3,910,512 | (121) | 84,209 |
| 2020.03.02 | 5,498 | 3,910,512 | 5,177 | 4,152,984 | (321) | 242,472 |
&cr2020년 3월 2일, 연결실체가 발행한 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의1주당 전환가액이 5,177원으로 조정되었습니다.&cr&cr (3) 교환사채의 교환가액 조정
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 조정 전 | 조정 후 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교환가액 | 교환가능&cr주식수 | 교환가액 | 교환가능&cr주식수 | 교환가액 | 교환가능&cr주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.02.24 | 5,833 | 685,753 | 5,309 | 753,437 | (524) | 67,684 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 33 기 2019.12.31 현재 |
| 제 32 기 2018.12.31 현재 |
| 제 31 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 22,220,805,223 | 40,049,703,338 | 57,482,203,827 |
| 현금및현금성자산 | 6,563,014,457 | 18,751,719,605 | 21,868,339,136 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,637,594,369 | 6,708,727,896 | 11,586,988,287 |
| 매출채권 | 19,716,848,269 | 20,229,041,827 | 13,958,282,509 |
| 대손충당금 | (16,448,660,635) | (15,838,366,211) | (4,250,802,927) |
| 단기미수금 | 348,870,561 | 706,543,071 | 28,780,695 |
| 대손충당금 | (322,769,691) | (340,979,982) | (10,355,887) |
| 단기미수수익 | 1,906,558 | 1,968,395 | 6,276,497 |
| 단기선급금 | 350,947,236 | 423,861,083 | 478,299,412 |
| 단기선급비용 | 1,770,033,545 | 1,259,591,350 | 1,376,507,988 |
| 반품권자산 | 220,418,526 | 267,068,363 | |
| 재고자산 | 9,652,262,467 | 12,551,834,774 | 15,359,303,469 |
| 상품 | 674,119,065 | 771,801,799 | 32,927,547 |
| 제품 | 6,945,590,088 | 7,397,171,566 | 9,699,353,445 |
| 평가충당금 | (447,848,960) | (133,105,977) | (591,370,682) |
| 원재료 | 603,076,120 | 1,089,989,607 | 602,783,843 |
| 평가충당금 | (24,525,864) | ||
| 부재료 | 1,310,126,360 | 1,599,694,847 | 2,351,018,971 |
| 평가충당금(부재료) | (434,300,932) | (397,555,501) | |
| 재공품 | 1,051,372,339 | 2,230,151,935 | 3,314,515,933 |
| 평가충당금 | (25,345,749) | (6,313,502) | (49,925,588) |
| 기타유동금융자산 | 367,933,930 | 1,509,874,373 | 8,633,395,110 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 8,392,200,000 | |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 489,874,373 | ||
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 118,816,634 | ||
| 단기대여금 | 329,117,296 | 461,600,000 | 482,795,110 |
| 대손충당금(단기대여금) | (80,000,000) | (441,600,000) | (241,600,000) |
| 당기법인세자산 | 527,546,690 | 34,177,825 | |
| 비유동자산 | 73,841,443,629 | 92,834,577,069 | 95,955,302,191 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 973,980,625 | 4,872,808,851 | 4,683,901,071 |
| 장기임차보증금 | 973,980,625 | 4,757,056,710 | 4,570,840,783 |
| 장기미수금 | 119,862,113 | 115,752,141 | 113,060,288 |
| 대손충당금 | (119,862,113) | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,486,500 | 175,638,286 | 138,216,634 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 118,816,634 | ||
| 비유동매도가능금융자산 | 118,816,634 | ||
| 장기대여금 | 6,486,500 | 56,821,652 | 19,400,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 47,434,985,615 | 47,434,985,615 | 52,865,648,991 |
| 유형자산 | 23,204,751,565 | 35,823,944,686 | 35,911,253,903 |
| 사용권자산 | 551,118,486 | ||
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,026,124,734 | 1,116,865,067 | 1,034,167,552 |
| 순확정급여자산 | 643,996,104 | 351,476,271 | |
| 이연법인세자산 | 3,058,858,293 | 1,322,114,040 | |
| 자산총계 | 96,062,248,852 | 132,884,280,407 | 153,437,506,018 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 41,212,254,393 | 48,535,618,989 | 36,295,984,392 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,413,985,272 | 5,271,635,334 | 9,958,781,115 |
| 단기매입채무 | 636,796,114 | 1,462,177,902 | 5,578,144,651 |
| 단기미지급금 | 2,667,608,683 | 2,419,066,284 | 3,024,279,833 |
| 단기예수금 | 41,161,678 | 105,928,644 | 87,154,973 |
| 단기미지급비용 | 941,292,731 | 1,230,573,804 | 1,116,143,090 |
| 단기선수금 | 127,126,066 | 53,888,700 | 153,058,568 |
| 단기차입금 | 19,000,000,000 | 16,997,579 | 31,612,727 |
| 유동성장기차입금 | 8,499,950,000 | 10,166,600,000 | 8,666,600,000 |
| 유동파생상품부채 | 7,637,708,000 | 10,965,517,290 | 16,680,928,000 |
| 당기법인세부채 | 15,672,234 | ||
| 유동성사채 | 812,307,164 | 21,364,189,256 | |
| 유동반품충당부채 | 402,568,655 | 750,679,530 | 958,062,550 |
| 유동리스부채 | 430,063,068 | ||
| 비유동부채 | 26,108,278,300 | 10,127,677,667 | 36,728,396,989 |
| 장기차입금 | 9,999,950,000 | 15,166,550,000 | |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 16,948,948,512 | 21,453,516,018 | |
| 사채 | 16,948,948,512 | ||
| 퇴직급여부채 | 108,330,971 | ||
| 확정급여채무의현재가치 | 1,824,487,335 | 1,999,656,706 | 2,027,958,941 |
| 사외적립자산의공정가치 | (1,824,487,335) | (1,999,656,706) | (1,919,627,970) |
| 기타장기종업원급여 | 128,406,520 | 127,727,667 | |
| 이연법인세부채 | 3,274,191,307 | ||
| 비유동리스부채 | 91,784,961 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,664,947,000 | ||
| 비유동파생상품부채 | 5,664,947,000 | ||
| 부채총계 | 67,320,532,693 | 58,663,296,656 | 73,024,381,381 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 35,400,074,524 | 35,161,867,203 | 31,464,222,817 |
| 보통주자본금 | 9,093,707,000 | 9,085,207,000 | 8,969,758,500 |
| 주식발행초과금 | 26,306,367,524 | 26,076,660,203 | 22,494,464,317 |
| 기타자본구성요소 | 9,141,802,209 | 1,415,317,556 | 1,065,774,818 |
| 자기주식처분이익 | 1,322,585,097 | 1,322,585,097 | 1,322,585,097 |
| 자기주식 | (1,002,277,970) | (1,002,277,970) | (1,002,277,970) |
| 주식선택권 | 1,104,605,202 | 1,101,722,956 | 752,180,218 |
| 기타자본잉여금 | 7,716,889,880 | (6,712,527) | (6,712,527) |
| 이익잉여금(결손금) | (15,800,160,574) | 37,643,798,992 | 47,883,127,002 |
| 이익준비금 | 58,340,000 | 58,340,000 | 58,340,000 |
| 임의적립금 | 228,323,852 | 228,323,852 | 228,323,852 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (16,086,824,426) | 37,357,135,140 | 47,596,463,150 |
| 자본총계 | 28,741,716,159 | 74,220,983,751 | 80,413,124,637 |
| 자본과부채총계 | 96,062,248,852 | 132,884,280,407 | 153,437,506,018 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 39,573,883,208 | 78,695,636,724 | 65,416,964,156 |
| 제품매출액 | 28,180,291,794 | 73,161,980,866 | 64,540,308,867 |
| 상품매출액 | 11,294,809,619 | 5,323,092,973 | 676,849,230 |
| 기타매출액 | 98,781,795 | 210,562,885 | 199,806,059 |
| 매출원가 | 25,913,829,077 | 40,164,766,184 | 37,415,172,417 |
| 제품매출원가 | 22,897,522,818 | 38,644,158,276 | 36,766,945,644 |
| 상품매출원가 | 3,016,306,259 | 1,520,607,908 | 648,226,773 |
| 매출총이익 | 13,660,054,131 | 38,530,870,540 | 28,001,791,739 |
| 판매비와관리비 | 40,047,266,197 | 45,864,022,193 | 26,096,850,219 |
| 영업이익(손실) | (26,387,212,066) | (7,333,151,653) | 1,904,941,520 |
| 기타이익 | 583,443,325 | 910,999,554 | 3,009,722,822 |
| 기타손실 | 11,130,543,156 | 7,616,467,232 | 5,821,111,080 |
| 금융수익 | 529,273,343 | 4,597,733,875 | 683,192,786 |
| 금융원가 | 10,737,682,166 | 2,652,919,859 | 7,754,437,602 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (47,142,720,720) | (12,093,805,315) | (7,977,691,554) |
| 법인세비용 | 6,339,886,707 | 1,491,430,865 | 2,403,872,619 |
| 당기순이익(손실) | (53,482,607,427) | (10,602,374,450) | (5,573,818,935) |
| 기타포괄손익 | 38,647,861 | 363,046,440 | (275,349,225) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 38,647,861 | 363,046,440 | (275,349,225) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 38,647,861 | 363,046,440 | (275,349,225) |
| 총포괄손익 | (53,443,959,566) | (10,239,328,010) | (5,849,168,160) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,071) | (614) | (325) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (3,071) | (622) | (325) |
| 자본변동표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,969,758,500 | 53,732,295,162 | 25,050,454,424 | 87,752,508,086 | |
| 당기순이익(손실) | (5,573,818,935) | (5,573,818,935) | |||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (275,349,225) | (275,349,225) | ||
| 총포괄손익 | (5,849,168,160) | (5,849,168,160) | |||
| 주식기준보상거래 | 291,019,202 | 291,019,202 | |||
| 기타자본잉여금 | (1,774,521,964) | (1,774,521,964) | |||
| 사채상환손실 | (6,712,527) | (6,712,527) | |||
| 전환사채의 보통주 전환 | (1,490,215,289) | (1,490,215,289) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 8,969,758,500 | 47,883,127,002 | 23,560,239,135 | 80,413,124,637 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,969,758,500 | 47,883,127,002 | 23,560,239,135 | 80,413,124,637 | |
| 당기순이익(손실) | (10,602,374,450) | (10,602,374,450) | |||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | 363,046,440 | 363,046,440 | ||
| 총포괄손익 | (10,239,328,010) | (10,239,328,010) | |||
| 주식기준보상거래 | 349,542,738 | 349,542,738 | |||
| 기타자본잉여금 | |||||
| 사채상환손실 | |||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 115,448,500 | 3,582,195,886 | 3,697,644,386 | ||
| 2018.12.31 (기말자본) | 9,085,207,000 | 37,643,798,992 | 27,491,977,759 | 74,220,983,751 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 9,085,207,000 | 37,643,798,992 | 27,491,977,759 | 74,220,983,751 | |
| 당기순이익(손실) | (53,482,607,427) | (53,482,607,427) | |||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | 38,647,861 | 38,647,861 | ||
| 총포괄손익 | (53,443,959,566) | (53,443,959,566) | |||
| 주식기준보상거래 | 2,882,246 | 2,882,246 | |||
| 기타자본잉여금 | |||||
| 사채상환손실 | |||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 8,500,000 | 7,953,309,728 | 7,961,809,728 | ||
| 2019.12.31 (기말자본) | 9,093,707,000 | (15,800,160,574) | 35,448,169,733 | 28,741,716,159 |
| 현금흐름표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (20,170,409,094) | (3,741,680,200) | 10,278,522,680 |
| 당기순이익(손실) | (53,482,607,427) | (10,602,374,450) | (5,573,818,935) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 33,250,478,368 | 7,657,021,514 | 19,710,266,339 |
| 이자지급(영업) | (617,423,887) | (485,076,318) | (481,991,515) |
| 이자수취(영업) | 153,662,714 | 317,675,626 | 220,376,696 |
| 법인세납부(환급) | 525,481,138 | (628,926,572) | (3,596,309,905) |
| 투자활동현금흐름 | 4,775,742,308 | 4,210,626,568 | (8,433,199,788) |
| 단기금융상품의 처분 | 11,023,980,620 | 29,474,980,405 | 8,588,140,000 |
| 유동당기손익인식금융자산의 처분 | 490,331,304 | 1,530,079,426 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 162,961,112 | 37,445,112 | 11,388,890 |
| 장기보증금의 감소 | 3,777,100,000 | 55,713,990 | 3,371,925,178 |
| 장기미수금의 감소(증가) | 2,142,800 | ||
| 토지의 처분 | 4,070,000,000 | ||
| 건물의 처분 | 2,518,601,831 | ||
| 기계장치의 처분 | 31,500,000 | ||
| 시설장치의 처분 | 406,880,574 | 711,398,169 | |
| 차량운반구의 처분 | 130,188,715 | 29,090,910 | |
| 공기구비품의 처분 | 5,312,163 | ||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 38,316,744 | 21,078,346 | 29,753,450 |
| 무형자산의 처분 | 4,056,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (10,023,980,620) | (22,082,780,405) | (9,003,476,087) |
| 유동당기손익인식금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | ||
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (262,380,000) | (20,000,000) | (10,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (8,500,000) | (54,750,000) | |
| 장기보증금의 증가 | (28,514,124) | (238,935,000) | (578,327,521) |
| 건물의 취득 | (3,752,800) | (13,275,928,681) | |
| 기계장치의 취득 | (48,500,000) | (1,253,237,946) | (1,757,357,153) |
| 시설장치의 취득 | (68,000,000) | (321,248,000) | (239,001,000) |
| 차량운반구의 취득 | (158,292,348) | (147,497,760) | |
| 공기구비품의 취득 | (49,902,728) | (702,427,264) | (393,116,314) |
| 건설중인자산의 취득 | (339,500,000) | ||
| 회원권의 취득 | (120,848,200) | (103,394,200) | |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (52,510,000) | (278,201,400) | (180,456,000) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (178,716,000) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (250,221,600) | (1,535,443,500) | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (200,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 3,205,961,638 | (3,585,113,148) | 11,190,335,920 |
| 단기차입금의 증가 | 19,020,559,873 | ||
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 16,000,000,000 | |
| 사채의 발행 | 25,182,000,000 | 31,680,000,000 | |
| 정부보조금의 수취 | 96,102,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (37,557,452) | (14,615,148) | (6,000,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (11,666,600,000) | (8,666,600,000) | (2,166,850,000) |
| 장기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (28,291,652,770) | (8,161,407,040) | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (8,161,407,040) | ||
| 교환사채의 감소 | (10,000,000,000) | ||
| 리스부채의 감소 | (1,000,788,013) | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (12,188,705,148) | (3,116,166,780) | 13,035,658,812 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (452,751) | (20,538,608) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (12,188,705,148) | (3,116,619,531) | 13,015,120,204 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,751,719,605 | 21,868,339,136 | 8,853,218,932 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,563,014,457 | 18,751,719,605 | 21,868,339,136 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의 제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더 스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr&cr 당기말 현재 자본금은 9,094백만원이며 , 주주현황 은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김판길 | 4,032,000 | 22.17% |
| 김진구 | 617,444 | 3.39% |
| 김진상 | 588,156 | 3.23% |
| 김진석 | 250,000 | 1.37% |
| 자기주식 | 765,067 | 4.21% |
| 기타 | 11,934,747 | 65.63% |
| 합계 | 18,187,414 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 &cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적 인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr
당사의 재무제표는 2020년 2 월 10 일자 이사 회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 정 기주주 총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr (1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기 준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영 업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 매출채권및기타채권&cr- 주석 9: 재고자산&cr - 주석 18 : 종업원급여&cr - 주석 27 : 법인세
&cr ② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 &cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 , 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재 무 위 험 관 리
- 주석 22: 주식기준보상
&cr3. 회계정책의 변경&cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr (1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(13)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr
(2) 리스이용자&cr당사는 리스이 용자로서 부동산, 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr&cr 다만, 당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr - 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr당사는 종전에 부동산 등 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스 부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다( 주석3.(3)참 조). 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함) 으로 측정하였습니다.&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 소액 기초자산 리스(사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr &cr기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.&cr
(3) 전환시점에 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,431,941,806 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | (198,025,425) |
| 리스부채 | 1,233,916,381 |
리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.5%입니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 | 1,317,352,451 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,246,314,663 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | 6,903,600 |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 &cr 면제규정 적용 | 5,494,682 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,233,916,381 |
&cr
4. 유의적인 회계정책 &cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 재무제표 상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr&cr (1) 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. &cr
(2) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr 당사의 재무제표는 기업회 계기 준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . &cr &cr (3) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 원재료, 재공품, 제품 및 상품은 평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간업원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
금융자산 분류 별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 후속측정 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정 금융자산 | 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. |
③ 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 금융자산과 부채의 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr
(6) 파생상품&cr 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금 액으로 측정됩니다.&cr &cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과 거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr ② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경 제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손 익에 인식합니다.&cr&cr ⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사 는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사 는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있 지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사 의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 4년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계 액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습 니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으 로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr- 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식 하고 있습니다. &cr
(10) 차입원가 &cr 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적 용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 리스 &cr 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 건물 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손 익으로 인식합니다.&cr&cr 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr &cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니 다(주석 4.(7) 참조) . 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수 행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스 료를 ' 기타수익 ' 의 일부로써 리스 기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr&cr2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr&cr1) 리스이용자&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
(14) 비파생금융부채 &cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr &cr① 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 상각후원가측정 금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(15) 종업원급여 &cr ① 단기종업원급여&cr 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr ② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산 으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채 &cr 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채&cr 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr
(18) 외화
당사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(19) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(20) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. 또한, 모든 유형의 고객과의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 마스크팩을 포함한 다양한 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr
(22) 금융수익과 비용&cr 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr . 이자수익&cr. 이자비용&cr. 당기손익-공정가치 로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr &cr 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(23) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현 하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사 가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가 능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대 하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이 연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr③ 연결납세&cr당사는 연결모법인인 당사와 당사가 완전 지배하는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. &cr
(24) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통 주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 ㆍ 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr - 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr &cr
5. 재무위험관리
(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 67,320,532,693 | 58,663,296,656 |
| 자본 | 28,741,716,159 | 74,220,983,751 |
| 부채비율 | 234.23% | 79.04% |
&cr(2) 금융위험관리&cr당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
1) 신용위험&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,563,014,457 | 18,751,719,605 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,296,195,062 | 4,758,207,100 |
| 기타유동금융자산 | 367,933,930 | 1,509,874,373 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 973,980,625 | 4,872,808,851 |
| 기타비유동금융자산 | 6,486,500 | 175,638,286 |
| 합 계 | 11,207,610,574 | 30,068,248,215 |
&cr 한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr2) 유동성위험&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,245,697,528 | - | - | 4,245,697,528 |
| 단기차입금 | 132,872,466 | 19,137,229,452 | - | 19,270,101,918 |
| 유동성장기차입금 | 3,714,937,465 | 4,910,871,309 | - | 8,625,808,774 |
| 파생상품부채 | 1,220,216,000 | 6,417,492,000 | 5,664,947,000 | 13,302,655,000 |
| 사채 | 1,051,205,000 | - | 27,518,871,500 | 28,570,076,500 |
| 리스부채 | 266,061,546 | 192,211,503 | 100,469,252 | 558,742,301 |
| 합 계 | 10,630,990,005 | 30,657,804,264 | 33,284,287,752 | 74,573,082,021 |
&cr- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,111,817,990 | - | - | 5,111,817,990 |
| 단기차입금 | 16,997,579 | - | - | 16,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 2,303,688,180 | 8,319,195,614 | - | 10,622,883,794 |
| 파생상품부채 | - | 10,965,517,290 | - | 10,965,517,290 |
| 장기차입금 | - | - | 10,193,597,922 | 10,193,597,922 |
| 사채 | - | 30,374,342,354 | - | 30,374,342,354 |
| 합 계 | 7,432,503,749 | 49,659,055,258 | 10,193,597,922 | 67,285,156,929 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
3) 이자율위험&cr보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 374,420,430 | 1,195,638,286 |
| 금융부채 | (18,283,103,705) | (21,364,189,256) |
| 합 계 | (17,908,683,275) | (20,168,550,970) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 6,563,014,457 | 19,241,593,978 |
| 금융부채 | (27,499,950,000) | (20,183,547,579) |
| 합 계 | (20,936,935,543) | (941,953,601) |
&cr금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 법인세효과 반영 후 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 100bp 상승 | (163,308,097) | (163,308,097) | (7,347,238) | (7,347,238) |
| 100bp 하락 | 163,308,097 | 163,308,097 | 7,347,238 | 7,347,238 |
4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출&cr보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNH | HKD | JPY | GBP | USD | EUR | CNH | HKD | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | 124,413,849 | - | - | - |
| 매출채권 | 4,749,646,491 | 107,375,708 | 883,673,289 | - | 42,538,800 | 4,449,092 | 4,092,042,316 | 204,511,154 | 868,159,398 | - |
| 단기대여금 | 231,560,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | - | 115,752,141 | - | - | - |
| 임차보증금 | 25,704,584 | 1,188,445 | - | 74,330,000 | - | - | - | 1,171,711 | - | 71,385,000 |
| 미지급금 | (22,231,184) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | (16,997,580) | - | - | - |
| 순 노출액 | 4,984,679,891 | 108,564,153 | 883,673,289 | 74,330,000 | 42,538,800 | 4,449,092 | 4,315,210,726 | 205,682,865 | 868,159,398 | 71,385,000 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| EUR | 1,297.43 | 1,279.16 |
| CNH | 165.74 | 162.76 |
| HKD | 148.66 | 142.77 |
| JPY | 10.6347 | 10.1318 |
| GBP | 1,518.69 | 1,420.32 |
② 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 회사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 환 율 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 388,805,031 | 388,805,031 | 336,586,437 | 336,586,437 |
| 10% 하락 | (388,805,031) | (388,805,031) | (336,586,437) | (336,586,437) | |
| EUR | 10% 상승 | 8,468,004 | 8,468,004 | 16,043,264 | 16,043,264 |
| 10% 하락 | (8,468,004) | (8,468,004) | (16,043,264) | (16,043,264) | |
| CNH | 10% 상승 | 68,926,517 | 68,926,517 | 67,716,433 | 67,716,433 |
| 10% 하락 | (68,926,517) | (68,926,517) | (67,716,433) | (67,716,433) | |
| HKD | 10% 상승 | 5,797,740 | 5,797,740 | 5,568,030 | 5,568,030 |
| 10% 하락 | (5,797,740) | (5,797,740) | (5,568,030) | (5,568,030) | |
| JPY | 10% 상승 | 3,318,026 | 3,318,026 | - | - |
| 10% 하락 | (3,318,026) | (3,318,026) | - | - | |
| GBP | 10% 상승 | 347,029 | 347,029 | - | - |
| 10% 하락 | (347,029) | (347,029) | - | - |
(3) 공정가치 측정
1) 금융상품 종류별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,563,014,457 | 6,563,014,457 | 18,751,719,605 | 18,751,719,605 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,296,195,062 | 3,296,195,062 | 4,758,207,100 | 4,758,207,100 |
| 기타유동금융자산 | 367,933,930 | 376,747,464 | 1,509,874,373 | 1,509,874,373 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 973,980,625 | 973,980,625 | 4,872,808,851 | 4,872,808,851 |
| 기타비유동금융자산 | 6,486,500 | 6,486,500 | 175,638,286 | 182,087,919 |
| 합 계 | 11,207,610,574 | 11,216,424,108 | 30,068,248,215 | 30,074,697,848 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,245,697,528 | 4,245,697,528 | 5,111,817,990 | 5,111,817,990 |
| 단기차입금 | 19,000,000,000 | 19,000,000,000 | 16,997,579 | 16,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 8,499,950,000 | 8,499,950,000 | 10,166,600,000 | 10,166,600,000 |
| 유동성파생상품부채 | 7,637,708,000 | 7,637,708,000 | 10,965,517,290 | 10,965,517,290 |
| 유동성리스부채 | 430,063,068 | 430,063,068 | - | - |
| 유동성사채 | 812,307,164 | 812,307,164 | 21,364,189,256 | 21,364,189,256 |
| 장기차입금 | - | - | 9,999,950,000 | 9,999,950,000 |
| 파생상품부채 | 5,664,947,000 | 5,664,947,000 | - | - |
| 사채 | 16,948,948,512 | 16,948,948,512 | - | - |
| 리스부채 | 91,784,961 | 91,784,961 | - | - |
| 합 계 | 63,331,406,233 | 63,331,406,233 | 57,625,072,115 | 57,625,072,115 |
2) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니&cr다.&cr
보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 13,302,655,000 | 13,302,655,000 |
&cr파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr (주석 17 참조)&cr&cr당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 전환권 등 내재파생상품 | 이항모형 | 무위험수익률 : 1.38% ~ 1.48%&cr 할인률 : 11.63% ~ 12.41%&cr 기초자산의 변동성 : 43.90% |
&cr
6. 매출액&cr(1) 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국(*) | 34,927,275,801 | 66,787,841,478 |
| 중국 등 | 4,646,607,407 | 11,907,795,246 |
| 합 계 | 39,573,883,208 | 78,695,636,724 |
(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.&cr&cr
7. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 6,563,014,457 | 6,563,014,457 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 3,296,195,062 | 3,296,195,062 |
| 기타유동금융자산 | - | 367,933,930 | 367,933,930 |
| 소 계 | - | 10,227,143,449 | 10,227,143,449 |
| 비유동자산 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 973,980,625 | 973,980,625 |
| 기타비유동금융자산 | - | 6,486,500 | 6,486,500 |
| 소 계 | - | 980,467,125 | 980,467,125 |
| 합 계 | - | 11,207,610,574 | 11,207,610,574 |
&cr
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 4,245,697,528 | 4,245,697,528 |
| 단기차입금 | - | 19,000,000,000 | 19,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 8,499,950,000 | 8,499,950,000 |
| 유동성파생상품부채 | 7,637,708,000 | - | 7,637,708,000 |
| 유동성사채 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | (238,897,836) | (238,897,836) |
| 사채상환할증금 | - | 51,205,000 | 51,205,000 |
| 유동성리스부채 | - | 458,273,049 | 458,273,049 |
| 현재가치할인차금 | - | (28,209,981) | (28,209,981) |
| 소 계 | 7,637,708,000 | 32,988,017,760 | 40,625,725,760 |
| 비유동부채 | |||
| 파생상품부채 | 5,664,947,000 | - | 5,664,947,000 |
| 사채 | - | 25,500,000,000 | 25,500,000,000 |
| 전환권조정 | - | (9,076,070,551) | (9,076,070,551) |
| 교환권조정 | - | (1,493,852,437) | (1,493,852,437) |
| 사채상환할증금 | - | 2,018,871,500 | 2,018,871,500 |
| 리스부채 | - | 100,469,252 | 100,469,252 |
| 현재가치할인차금 | - | (8,684,291) | (8,684,291) |
| 소 계 | 5,664,947,000 | 17,040,733,473 | 22,705,680,473 |
| 합 계 | 13,302,655,000 | 50,028,751,233 | 63,331,406,233 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 18,751,719,605 | 18,751,719,605 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 4,758,207,100 | 4,758,207,100 |
| 기타유동금융자산 | 489,874,373 | 1,020,000,000 | 1,509,874,373 |
| 소 계 | 489,874,373 | 24,529,926,705 | 25,019,801,078 |
| 비유동자산 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 4,872,808,851 | 4,872,808,851 |
| 기타비유동금융자산 | - | 175,638,286 | 175,638,286 |
| 소 계 | - | 5,048,447,137 | 5,048,447,137 |
| 합 계 | 489,874,373 | 29,578,373,842 | 30,068,248,215 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 5,111,817,990 | 5,111,817,990 |
| 단기차입금 | - | 16,997,579 | 16,997,579 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,166,600,000 | 10,166,600,000 |
| 파생상품부채 | 10,965,517,290 | - | 10,965,517,290 |
| 사채 | - | 28,890,000,000 | 28,890,000,000 |
| 전환권조정 | - | (9,010,153,098) | (9,010,153,098) |
| 사채상환할증금 | - | 1,484,342,354 | 1,484,342,354 |
| 소 계 | 10,965,517,290 | 36,659,604,825 | 47,625,122,115 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 9,999,950,000 | 9,999,950,000 |
| 합 계 | 10,965,517,290 | 46,659,554,825 | 57,625,072,115 |
&cr
(2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 340,545,293 | - | (3,007,288,239) | (2,666,742,946) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분손익 | 456,931 | - | - | - | 456,931 |
| 파생상품평가손익 | - | - | (7,669,084,762) | - | (7,669,084,762) |
| 파생상품처분손익 | - | - | (26,518,165) | - | (26,518,165) |
| 사채상환손익 | - | - | - | 153,480,119 | 153,480,119 |
&cr- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 313,367,524 | - | (2,652,919,859) | (2,339,552,335) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익 | 6,335,757 | - | - | - | 6,335,757 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 처분손익 | 13,618,042 | - | - | - | 13,618,042 |
| 파생상품평가손익 | - | - | 4,264,412,552 | - | 4,264,412,552 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 200,000,000 | - | 소송가압류 |
&cr
8. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,838,366,211 | 925,788,002 | (322,849,941) | 7,356,363 | 16,448,660,635 |
| 미수금 | 340,979,982 | 1,404,480 | (19,614,771) | - | 322,769,691 |
| 장기미수금 | - | 119,862,113 | - | - | 119,862,113 |
(*) 기타는 부가세 대손세액공제 환급금 입니다.&cr&cr - 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,250,802,927 | 11,587,563,284 | - | 15,838,366,211 |
| 미수금 | 10,355,887 | 330,624,095 | - | 340,979,982 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 3,090,890,932 | 4,763,426,622 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | 335,307,944 | 15,326,172 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 46,808,179 | 16,873,161 |
| 6개월 초과 | 2,010,441 | - |
| 소 계 | 384,126,564 | 32,199,333 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 이하 | 924,540,137 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 342,168,745 | - |
| 6개월 초과 | 15,445,761,123 | 16,141,927,338 |
| 소 계 | 16,712,470,005 | 16,141,927,338 |
| 합 계 | 20,187,487,501 | 20,937,553,293 |
(*1) 연체되었으 나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말 현재 178,822천원의 대손충당금 을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 당기말과 전기말 현재 각각 16,712,470천원 및 16,141,927천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.&cr
&cr9. 재고자산&cr 당기 및 전기 중 비용 으로 인식한 재 고자산평가/폐기손실은 각각 1,239,209천원 및 2,734,589천원입니다. &cr &cr
10. 기타유동금융자산&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 441,600,000 | (120,000,000) | (241,600,000) | 80,000,000 |
&cr- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 241,600,000 | 200,000,000 | - | 441,600,000 |
&cr (2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | - | - | 489,874,373 |
(3) 상각후원가측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권(*) | 118,816,634 | 127,630,168 | 118,816,634 | - |
| 단기대여금 | 329,117,296 | 329,117,296 | 329,117,296 | 461,600,000 |
| 단기금융상품 | - | - | - | 1,000,000,000 |
(*) 당기 중 유동성대체 되었습니다.
&cr&cr11. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,275,366,441 | - | - | - | 4,275,366,441 |
| 건물 | 25,525,731,865 | (1,868,549,786) | (8,891,351,318) | - | 14,765,830,761 |
| 기계장치 | 7,689,770,590 | (3,622,825,187) | (1,596,789,583) | - | 2,470,155,820 |
| 시설장치 | 1,503,043,968 | (615,540,991) | - | (16,369,324) | 871,133,653 |
| 차량운반구 | 553,263,919 | (433,502,693) | - | - | 119,761,226 |
| 공기구비품 | 2,316,609,711 | (1,614,106,047) | - | - | 702,503,664 |
| 합 계 | 41,863,786,494 | (8,154,524,704) | (10,488,140,901) | (16,369,324) | 23,204,751,565 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,275,366,441 | - | - | 4,275,366,441 |
| 건물 | 25,525,731,865 | (1,235,427,787) | - | 24,290,304,078 |
| 기계장치 | 7,789,050,590 | (2,777,993,733) | - | 5,011,056,857 |
| 시설장치 | 1,438,633,968 | (454,128,618) | (19,301,140) | 965,204,210 |
| 차량운반구 | 553,263,919 | (335,952,599) | - | 217,311,320 |
| 공기구비품 | 2,266,706,983 | (1,268,505,203) | - | 998,201,780 |
| 건설중인자산 | 66,500,000 | - | - | 66,500,000 |
| 합 계 | 41,915,253,766 | (6,072,007,940) | (19,301,140) | 35,823,944,686 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,275,366,441 | - | - | - | - | - | 4,275,366,441 |
| 건물 | 24,290,304,078 | - | - | - | (633,121,999) | (8,891,351,318) | 14,765,830,761 |
| 기계장치 | 5,011,056,857 | 48,500,000 | (63,218,348) | 26,500,000 | (955,893,106) | (1,596,789,583) | 2,470,155,820 |
| 시설장치 | 965,204,210 | 68,000,000 | - | (3,590,000) | (158,480,557) | - | 871,133,653 |
| 차량운반구 | 217,311,320 | - | - | - | (97,550,094) | - | 119,761,226 |
| 공기구비품 | 998,201,780 | 49,902,728 | - | - | (345,600,844) | - | 702,503,664 |
| 건설중인자산 | 66,500,000 | - | (40,000,000) | (26,500,000) | - | - | - |
| 합 계 | 35,823,944,686 | 166,402,728 | (103,218,348) | (3,590,000) | (2,190,646,600) | (10,488,140,901) | 23,204,751,565 |
(*) 당기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 10,488,141천원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 11.(7) 참조).&cr
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,275,366,441 | - | - | - | - | 4,275,366,441 |
| 건물 | 24,919,602,912 | 3,752,800 | - | - | (633,051,634) | 24,290,304,078 |
| 기계장치 | 4,658,007,080 | 1,253,237,946 | (67,189,211) | 88,500,000 | (921,498,958) | 5,011,056,857 |
| 시설장치 | 884,421,727 | 321,248,000 | (406,880,574) | 311,000,000 | (144,584,943) | 965,204,210 |
| 차량운반구 | 280,937,198 | 158,292,348 | (103,126,082) | - | (118,792,144) | 217,311,320 |
| 공기구비품 | 515,418,545 | 757,887,264 | (5,312,163) | - | (269,791,866) | 998,201,780 |
| 건설중인자산 | 377,500,000 | - | - | (311,000,000) | - | 66,500,000 |
| 합 계 | 35,911,253,903 | 2,494,418,358 | (582,508,030) | 88,500,000 | (2,087,719,545) | 35,823,944,686 |
&cr(3) 감가상각비 중 1,885백만원(전기: 1,819백만원)은 제조원가, 306백만원(전기: 269백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 16, 30 참조).&cr
(5) 당사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다. &cr
(6) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(단위: 원)
| 보험종료 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | 질권설정금액(*) |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 안성 2공장 | AIG손해보험(주) | 30,747,384,161 | 27,896,713,978 |
| 용인 물류창고 등 | DB손해보험(주) | 20,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 50,747,384,161 |
(*) 당기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습 니다.&cr
(7) 경영진은 당기 중 화장품사업부문 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였습니다. 추정 사용가치는 할인율 11.3%, 2025년부터 영구성장률 1.0%를 적용하여 계산되었습니다.&cr&cr손상차손은 생산시설을 구성하는 개별 자산에 비례적으로 배분하였으며, 영업외비용으로 인식되었습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 건물 | 8,891,351,318 |
| 기계장치 | 1,596,789,583 |
| 손상차손 계 | 10,488,140,901 |
&cr당기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 회수가능액 | 35,790,387,834 |
&cr
12. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 회계변경도입효과 | 사용권자산의 추가 | 감가상각비(*) | 사용권자산의 제거 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 1,138,194,134 | 237,025,401 | (992,562,272) | (48,238,414) | 334,418,849 |
| 차량운반구 | - | 245,857,222 | 72,422,441 | (122,560,420) | (4,828,057) | 190,891,186 |
| 기타사용권자산 | - | 47,890,450 | - | (22,081,999) | - | 25,808,451 |
| 합 계 | - | 1,431,941,806 | 309,447,842 | (1,137,204,691) | (53,066,471) | 551,118,486 |
&cr감가상각비 중 101백만원은 제조원가, 1,036백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기 중 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 회계변경도입효과 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 1,233,916,381 | 246,290,695 | 59,922,692 | (1,000,788,013) | (17,493,726) | 521,848,029 |
&cr(3) 당기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,000,788,013 |
| 단기리스 관련비용 | 19,286,864 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 8,243,105 |
| 총 현금유출액 | 1,028,317,982 |
&cr
13. 무형자산 &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 663,320,846 | (487,578,659) | - | - | 175,742,187 |
| 특허권 | 4,832,100 | (4,429,425) | - | - | 402,675 |
| 소프트웨어 | 1,374,693,091 | (729,038,319) | - | (75,279,900) | 570,374,872 |
| 회원권 | 294,732,560 | - | (15,127,560) | - | 279,605,000 |
| 합 계 | 2,337,578,597 | (1,221,046,403) | (15,127,560) | (75,279,900) | 1,026,124,734 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 484,604,846 | (411,393,211) | - | - | 73,211,635 |
| 특허권 | 4,832,100 | (3,463,005) | - | - | 1,369,095 |
| 소프트웨어 | 1,328,423,091 | (471,243,454) | - | (94,500,300) | 762,679,337 |
| 회원권 | 294,732,560 | - | (15,127,560) | - | 279,605,000 |
| 합 계 | 2,112,592,597 | (886,099,670) | (15,127,560) | (94,500,300) | 1,116,865,067 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 73,211,635 | 178,716,000 | - | (76,185,448) | 175,742,187 |
| 특허권 | 1,369,095 | - | - | (966,420) | 402,675 |
| 소프트웨어 | 762,679,337 | 52,510,000 | (4,056,000) | (240,758,465) | 570,374,872 |
| 회원권 | 279,605,000 | - | - | - | 279,605,000 |
| 합 계 | 1,116,865,067 | 231,226,000 | (4,056,000) | (317,910,333) | 1,026,124,734 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 정부보조금수령 | 손상 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 144,721,486 | - | - | - | (71,509,851) | 73,211,635 |
| 특허권 | 2,335,515 | - | - | - | (966,420) | 1,369,095 |
| 소프트웨어 | 713,226,191 | 345,851,000 | (96,102,000) | - | (200,295,854) | 762,679,337 |
| 회원권 | 173,884,360 | 120,848,200 | - | (15,127,560) | - | 279,605,000 |
| 합 계 | 1,034,167,552 | 466,699,200 | (96,102,000) | (15,127,560) | (272,772,125) | 1,116,865,067 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 683,749천원 및 864,125천원입니다.&cr&cr(4) 보고기간 중 무형자산상각비 중 120백만원(전기: 83백만원)은 제조원가, 198백만원(전기: 190백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지 역 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)프로스테믹스 | 한국 | 12월 31일 | 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 |
| (주)산성피앤씨 | 한국 | 12월 31일 | 골판지 제조업 | |
| 한산취국제무역북경유한책임공사(*) | 중국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| LEADERS COSMETICS SA | 스위스 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | 중국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | 미국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 12월 31일 | 화장품 제조업 | |
| (주)리딩프로스 | 한국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| (주)더마베이비(*) | 한국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| 관계기업 | (주)리더스솔루션 | 한국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 |
(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 유효 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)프로스테믹스 | 29.94 | 30.14 | 3,953,625,000 | 3,953,625,000 | 3,953,625,000 | 3,953,625,000 |
| (주)산성피앤씨 | 100.00 | 100.00 | 43,749,949,449 | 42,281,360,615 | 43,749,949,449 | 42,281,360,615 | |
| LEADERS COSMETICS SA(*1)(*2) | 100.00 | 100.00 | 1,602,372,979 | - | 1,602,372,979 | - | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1) | 100.00 | 100.00 | 1,020,000,000 | - | 1,020,000,000 | - | |
| LEADERS COSMETICS USA INC(*1) | 100.00 | 100.00 | 1,255,555,734 | - | 1,255,555,734 | - | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*1)(*2) | 100.00 | 100.00 | 2,026,428,263 | - | 2,026,428,263 | - | |
| (주)리딩프로스(*3) | 40.00 | 40.00 | 400,000,000 | 400,000,000 | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 소 계 | 54,007,931,425 | 46,634,985,615 | 54,007,931,425 | 46,634,985,615 | |||
| 관계기업 | (주)리더스솔루션(*4) | 50.00 | 50.00 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 소 계 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | |||
| 합 계 | 54,807,931,425 | 47,434,985,615 | 54,807,931,425 | 47,434,985,615 |
(*1) 전기 중 손상인식하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. &cr(*4) 2020년 1월 11일부터 인수하거나 합병할 수 있는 약정상 권리를 보유하고 있습니다.&cr
(3) 보고기간 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)프로스테믹스 | 3,953,625,000 | 3,953,625,000 | 3,953,625,000 | - | - | 3,953,625,000 |
| (주)산성피앤씨 | 42,281,360,615 | 42,281,360,615 | 42,281,360,615 | - | - | 42,281,360,615 | |
| LEADERS COSMETICS SA | - | - | 1,328,679,379 | 273,693,600 | (1,602,372,979) | - | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | - | - | 1,020,000,000 | - | (1,020,000,000) | - | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | - | - | 1,255,555,734 | - | (1,255,555,734) | - | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | 2,026,428,263 | - | (2,026,428,263) | - | |
| (주)리딩프로스 | 400,000,000 | 400,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 400,000,000 | |
| 관계기업 | (주)리더스솔루션 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | - | - | 800,000,000 |
| 합 계 | 47,434,985,615 | 47,434,985,615 | 52,865,648,991 | 473,693,600 | (5,904,356,976) | 47,434,985,615 |
(4) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 주당가격 | 주식수(주) | 시장가격 |
|---|---|---|---|
| (주)프로스테믹스 | 3,490 | 13,675,703 | 47,728,203,470 |
&cr
15. 상각후원가측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권(*) | - | - | - | 118,816,634 |
| 장기대여금및수취채권 | 6,486,500 | 6,486,500 | 6,486,500 | 56,821,652 |
(*) 당기 중 유동성대체 되었습니다.&cr&cr
16. 차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 수입자금대출(매입외환) | (주)신한은행 | - | 16,997,579 |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 9,500,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | (주)우리은행 | 9,500,000,000 | - | |
| 합 계 | 19,000,000,000 | 16,997,579 | ||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | (주)국민은행 | 2,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 6,499,950,000 | 15,166,550,000 | |
| 소 계 | 8,499,950,000 | 20,166,550,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (8,499,950,000) | (10,166,600,000) | ||
| 합 계 | - | 9,999,950,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 특수관계자인 (주)산성피앤씨의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30, 31 참조).&cr
&cr17. 사채&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채(*) | 2017.07.11 | 2022.07.11 | 액면금액 | 1,000,000,000 | 28,890,000,000 |
| 전환권조정 | (238,897,836) | (9,010,153,098) | |||
| 사채상환할증금 | 51,205,000 | 1,484,342,354 | |||
| 제5회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2019.08.02 | 2024.02.02 | 액면금액 | 21,500,000,000 | - |
| 전환권조정 | (9,076,070,551) | - | |||
| 사채상환할증금 | 2,018,871,500 | - | |||
| 제6회 무기명식 이권부&cr무보증 교환사채 | 2019.10.23 | 2022.10.23 | 액면금액 | 4,000,000,000 | - |
| 교환권조정 | (1,493,852,437) | - | |||
| 합 계 | 17,761,255,676 | 21,364,189,256 |
(*) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 196,452천원은 전환권 행사되어 보통주로 전 환되었으며, 27,693,548천원은 조기상환권이 행사되었습니다. &cr
(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전환사채(4회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액(*) | 11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함) |
| 전환청구기간 | 2018.7.11 ~ 2022.6.11 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함) |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함) |
(*) 당사는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정하였습니다.&cr
- 전환사채(5회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 6,144(원/주) (전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 또한 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.) |
| 전환청구기간 | 2020.8.2 ~ 2024.1.2 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
- 교환사채(6회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 5,833(원/주) (교환을 청구하기 전에 당초에 시가를 하회하는 발행가격으로, 유상증자, 주식배당, 준비금등의 자본전입을 함으로써 주식이 발행된 경우 다음과 같이 교환가격을 조정함. 다만 유무상증자를 병행실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정전 교환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주 수는 교환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만 적용함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 교환청구가 모두 이루어졌더라면 교환사채 보유자가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치로 보장하는 방법으로 교환가액을 조정함. 또한 사채 발행일로부터 매1개월 마다 교환가액을 조정하되, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함. 단, 새로운 교환가액은 발행 당시 최초 교환가액의 100분의 85 이상으로 함.) |
| 전환청구기간 | 2019.11.6 ~ 2022.9.23 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함). |
&cr 당사는 2019년 10월 21일 이사회 결의를 통해 자기주식 640,512주를 교환대상으로하는 3년 만기 교환사채 발행을 결의하여 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하고 2019년 10월 23일에 교환사채 발행을 완료하였습니다. 이후 교환가액의 변경으로, 교환대상 주식수가 45,241주 추가 되었습니다. 당사는 이를 자본시장법 제176조의2에 따라 처분으로 간주하여 각각 2019년 10월 23일, 2019년 11월 25일, 2019년 12월 23일에 자기주식처분결과보고서를 제출하였으나 실제 교환권이 행사되지 않았습니다.&cr
18. 종업원 급여
당사는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.98% | 3.24% |
| 미래임금상승률 | 3.75% | 4.00% |
| (*) | 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,999,656,706 | 2,027,958,941 |
| 당기근무원가 | 709,998,384 | 713,778,300 |
| 이자원가 | 55,503,444 | 53,626,284 |
| 재측정요소 | (92,316,092) | (506,589,778) |
| 급여지급액 | (848,355,107) | (289,117,041) |
| 기말금액 | 1,824,487,335 | 1,999,656,706 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,351,132,977 | 1,919,627,970 |
| 이자수익 | 72,679,176 | 61,767,672 |
| 재측정요소 | (42,767,552) | (41,145,624) |
| 급여지급액 | (648,305,452) | (289,117,041) |
| 기여금 납부액 | 735,744,290 | 700,000,000 |
| 기말금액 | 2,468,483,439 | 2,351,132,977 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 709,998,384 | 713,778,300 |
| 순이자원가 | (17,175,732) | (8,141,388) |
| 합 계 | 692,822,652 | 705,636,912 |
&cr(6) 당기말 현재 유의적인 다음의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 192,447,631 | (163,830,239) |
| 할인율의 변동 | (163,400,683) | 195,922,312 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무 지급액의 만기 분산은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 944,690,699 | 10,221,574,948 | 11,166,265,647 |
&cr확정급여채무의 가중평균만 기는 11.132 년입니다.&cr&cr
19. 납입자본&cr(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다 . &cr&cr(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수&cr(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 18,170,414 | 9,085,207,000 | 26,076,660,203 |
| 전환권 행사 | 17,000 | 8,500,000 | 229,707,321 |
| 당기말 | 18,187,414 | 9,093,707,000 | 26,306,367,524 |
&cr
20. 기타자본구성요소&cr (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. &cr &cr(2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
&cr (3) 당사는 2019년 1월 보유 중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류하였습니다.&cr&cr&cr21. 이익잉여금&cr(1) 이익준비금 &cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 임의적립금 &cr보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업합리화적립금(*) | 228,323,852 | 228,323,852 |
(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서&cr
이익잉여금처분계산서
| 제33(당)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제32(전)기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 24일 | 처분확정일 | 2019년 3월 25일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (16,086,824,426) | 37,357,135,140 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 37,357,135,140 | 47,596,463,150 | ||
| 재측정요소 | 38,647,861 | 363,046,440 | ||
| 당기순손실 | (53,482,607,427) | (10,602,374,450) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | (16,086,824,426) | 37,357,135,140 |
&cr
22. 주식기준보상&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2015.03.20 | 2016.07.01 | 2016.08.01 |
| 최초부여인원(명) | 10 | 1 | 1 |
| 최초부여주식수(주) | 300,000 | 20,000 | 1,700 |
| 잔존부여인원(명) | - | - | - |
| 잔존부여주식수(주) | - | - | - |
| 행사기간 | 2018.03.20 ~ 2025.03.19 | 2019.07.01 ~ 2026.06.30 | 2019.08.01 ~ 2026.07.31 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 |
| 행사조건 | 부여일로부터 3년 경과 | 부여일로부터 3년 경과 | 부여일로부터 3년 경과 |
| 행사가격 | 44,500원 | 26,400원 | 28,400원 |
(2) 당기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없으며 소멸된 주식선택권은 41,700주입니다. &cr
(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사가 산정한 총보상원가 | 909,616,224 | 176,495,552 | 18,493,426 | 1,104,605,202 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 909,616,224 | 176,495,552 | 15,611,180 | 1,101,722,956 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 2,882,246 | 2,882,246 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 909,616,224 | 176,495,552 | 18,493,426 | 1,104,605,202 | |
| 주식선택권 | 당기초 잔액 | 909,616,224 | 176,495,552 | 15,611,180 | 1,101,722,956 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 2,882,246 | 2,882,246 |
(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.99% | 1.25% | 1.22% |
| 기대행사기간 | 5.7년 | 3.3년 | 3.3년 |
| 예상주가변동성 | 57.82% | 62.00% | 64.91% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸률 | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| 산정된 총보상원가 | 909,616,224 | 176,495,552 | 18,493,426 |
&cr23. 판매비와 관리비&cr보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,508,168,773 | 5,156,263,414 |
| 퇴직급여 | 408,202,466 | 402,302,655 |
| 복리후생비 | 691,933,539 | 874,492,451 |
| 여비교통비 | 264,650,967 | 466,184,284 |
| 접대비 | 193,963,411 | 328,227,856 |
| 통신비 | 19,297,151 | 44,333,304 |
| 수도광열비 | 14,193,245 | 16,963,523 |
| 세금과공과금 | 151,248,057 | 78,489,088 |
| 감가상각비 | 1,342,492,561 | 268,757,388 |
| 보험료 | 28,036,119 | 37,595,453 |
| 차량유지비 | 48,743,940 | 64,886,207 |
| 경상연구개발비 | 683,749,193 | 864,125,440 |
| 운반비 | 620,473,842 | 463,088,900 |
| 교육훈련비 | 17,725,762 | 22,273,286 |
| 도서인쇄비 | 2,977,600 | 8,666,064 |
| 사무용품비 | 6,791,374 | 12,972,677 |
| 소모품비 | 222,878,245 | 318,868,248 |
| 지급임차료 | 56,894,766 | 862,077,927 |
| 수선비 | - | 11,633,972 |
| 지급수수료 | 4,788,738,380 | 2,271,028,998 |
| 광고선전비 | 11,267,330,405 | 8,727,320,639 |
| 판매촉진비 | 111,414,300 | 1,812,690 |
| 수출제비용 | 127,092,961 | 124,909,796 |
| 해외시장개척비 | 294,726,075 | 157,023,356 |
| 판매수수료 | 12,076,222,738 | 11,693,460,973 |
| 무형자산상각비 | 197,683,667 | 190,064,859 |
| 대손상각비 | 925,788,002 | 11,587,563,284 |
| 견본비 | 403,782,967 | 81,513,865 |
| 리스료 | - | 8,343,223 |
| 주식보상비용 | 2,882,246 | 137,389,343 |
| 회의비 | 31,713,374 | 69,352,633 |
| 상표사용료 | 415,091,250 | 395,325,000 |
| 포장비 | - | 12,570,650 |
| 도급비 | 82,378,821 | 84,140,747 |
| 행사비 | 40,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 40,047,266,197 | 45,864,022,193 |
24. 기타이익 및 기타손실&cr(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 27,062,633 |
| 외화환산이익 | 165,714,423 | 328,295,428 |
| 외환차익 | 95,282,708 | 249,631,975 |
| 기타의대손상각비환입 | 120,000,000 | - |
| 채무면제이익 | 19,027,212 | - |
| 잡이익 | 183,418,982 | 306,009,518 |
| 합 계 | 583,443,325 | 910,999,554 |
&cr(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 121,266,593 | 530,624,095 |
| 유형자산처분손실 | 63,218,348 | 35,689,211 |
| 유형자산폐기손실 | 40,000,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 10,488,140,901 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 15,127,560 |
| 기부금 | 254,850,000 | 277,800,000 |
| 외화환산손실 | 15,778,276 | 5,132,757 |
| 외환차손 | 76,364,560 | 282,583,680 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 5,904,356,976 |
| 잡손실 | 70,924,478 | 565,152,953 |
| 합 계 | 11,130,543,156 | 7,616,467,232 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류&cr보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,061,819,038 | 2,145,794,834 |
| 상품의 매입 | 2,706,190,175 | 2,326,611,099 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 12,587,187,896 | 22,562,533,949 |
| 급여 | 7,730,710,532 | 8,478,546,389 |
| 퇴직급여 | 692,822,652 | 705,636,912 |
| 복리후생비 | 1,306,165,479 | 1,713,045,381 |
| 임차료 | 82,025,637 | 984,804,346 |
| 지급수수료 | 5,138,356,567 | 2,650,914,753 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,645,761,624 | 2,360,491,670 |
| 광고선전비 | 11,267,330,405 | 8,727,320,639 |
| 운반비 | 649,301,532 | 516,970,290 |
| 외주가공비 | 2,268,235,734 | 2,878,605,866 |
| 판매수수료 | 12,076,222,738 | 11,693,460,973 |
| 기타비용 | 3,748,965,265 | 18,284,051,276 |
| 영업비용의 합계(*) | 65,961,095,274 | 86,028,788,377 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr
26. 금융수익 및 금융원가&cr(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 153,600,877 | 312,641,804 |
| 대여금에 대한 이자수익 | - | 725,720 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 186,944,416 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,335,757 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 456,931 | 13,618,042 |
| 파생상품평가이익 | 25,405,000 | 4,264,412,552 |
| 사채상환이익 | 153,480,119 | - |
| 합 계 | 519,887,343 | 4,597,733,875 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 683,821,727 | 495,600,393 |
| 사채에 대한 이자비용 | 2,263,543,820 | 2,157,319,466 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 59,922,692 | - |
| 파생상품평가손실 | 7,694,489,762 | - |
| 파생상품처분손실 | 26,518,165 | - |
| 합 계 | 10,728,296,166 | 2,652,919,859 |
&cr
27. 법인세&cr (1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 40,640,000 | 122,839,803 |
| 기타법인세부담액 | (22,902,214) | 12,717,904 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 6,333,049,600 | (1,736,744,253) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | (10,900,679) | 109,755,681 |
| 법인세비용(수익) | 6,339,886,707 | (1,491,430,865) |
&cr(*) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (10,900,679) | (102,397,714) |
| 주식선택권 | - | 212,153,395 |
| 합계 | (10,900,679) | 109,755,681 |
&cr 당사가 당기 및 전기 이연법인세 계산시 일시적차이에 적용한 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%를 적용하였습니다.&cr
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (47,142,720,720) | (12,093,805,315) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (10,393,398,558) | (2,682,637,169) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (3,520,000) | (225,625,712) |
| 비공제비용 | 141,086,153 | 477,325,087 |
| 세액공제및세액감면 | (32,058,382) | (86,047,627) |
| 과거기간 법인세와 관련되어&cr 인식한 당해 조정액 | (22,902,214) | 12,717,904 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 16,953,643,287 | 891,435,379 |
| 기타차이(세율차이등) | (302,963,579) | 121,401,273 |
| 법인세비용(수익) | 6,339,886,707 | (1,491,430,865) |
| 유효세율(법인세비용/세전손익) | - | - |
(3) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.&cr
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (433,047) | 433,047 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (431,354,091) | 431,354,091 | - |
| 전환권조정 | (1,982,233,682) | 1,982,233,682 | - |
| 압축기장충당금 | (3,274,191,307) | - | (3,274,191,307) |
| 건물 | (63,406,238) | 63,406,238 | - |
| 반품권자산 | (58,755,040) | 58,755,040 | - |
| 당기손익인식금융자산 | (1,393,867) | 1,393,867 | - |
| 대손충당금 | 3,598,674,558 | (3,598,674,558) | - |
| 재고자산평가충당금 | 118,134,496 | (118,134,496) | - |
| 연차충당부채 | 73,218,359 | (73,218,359) | - |
| 파생상품부채 | 2,412,413,804 | (2,412,413,804) | - |
| 감가상각비 | 50,841,440 | (50,841,440) | - |
| 매도가능증권 | 77,002,200 | (77,002,200) | - |
| 관계기업투자주식 | 352,522,055 | (352,522,055) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 431,354,091 | (431,354,091) | - |
| 사채상환할증금 | 326,555,318 | (326,555,318) | - |
| 반품충당부채 | 165,149,497 | (165,149,497) | - |
| 정부보조금 | 4,246,251 | (4,246,251) | - |
| 기타 | 22,603,174 | (22,603,174) | - |
| 소 계 | 1,820,947,971 | (5,095,139,278) | (3,274,191,307) |
| 이월결손금 | 921,972,555 | (921,972,555) | - |
| 세액공제 | 315,937,767 | (315,937,767) | - |
| 합 계 | 3,058,858,293 | (6,333,049,600) | (3,274,191,307) |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,380,829) | 947,782 | (433,047) |
| 건설중인자산 | (4,052,157) | 4,052,157 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (417,782,791) | (13,571,300) | (431,354,091) |
| 전환권조정 | (2,680,709,676) | 698,475,994 | (1,982,233,682) |
| 압축기장충당금 | (3,274,089,219) | (102,088) | (3,274,191,307) |
| 건물 | (30,254,300) | (33,151,938) | (63,406,238) |
| 반품권자산 | - | (58,755,040) | (58,755,040) |
| 당기손익인식금융자산 | - | (1,393,867) | (1,393,867) |
| 대손충당금 | 703,364,361 | 2,895,310,197 | 3,598,674,558 |
| 재고자산평가충당금 | 141,085,179 | (22,950,683) | 118,134,496 |
| 연차충당부채 | 54,842,724 | 18,375,635 | 73,218,359 |
| 파생상품부채 | 3,669,804,160 | (1,257,390,356) | 2,412,413,804 |
| 감가상각비 | 44,498,153 | 6,343,287 | 50,841,440 |
| 매도가능증권 | 77,002,200 | - | 77,002,200 |
| 관계기업투자주식 | 119,765,868 | 232,756,187 | 352,522,055 |
| 퇴직급여충당부채 | 432,985,256 | (1,631,165) | 431,354,091 |
| 사채상환할증금 | 360,483,200 | (33,927,882) | 326,555,318 |
| 반품충당부채 | 210,773,761 | (45,624,264) | 165,149,497 |
| 정부보조금 | 4,891,250 | (644,999) | 4,246,251 |
| 기타 | 40,440,098 | (17,836,924) | 22,603,174 |
| 소 계 | (548,332,762) | 2,369,280,733 | 1,820,947,971 |
| 이월결손금 | 1,870,446,802 | (948,474,247) | 921,972,555 |
| 세액공제 | - | 315,937,767 | 315,937,767 |
| 합 계 | 1,322,114,040 | 1,736,744,253 | 3,058,858,293 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 순액 | (3,274,191,307) | (4,724,274,787) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 순액 | - | 7,783,133,080 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (3,274,191,307) | 3,058,858,293 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | - | 8,870,625,565 |
| 이연법인세부채 | (3,274,191,307) | (5,811,767,272) |
| 이연법인세자산(부채)(순액) | (3,274,191,307) | 3,058,858,293 |
&cr(6) 당기말 현재 당사는 일시적차이, 이월결손금, 세액공제 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr
28. 주당손실
(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당기 및 전기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실(원) | (53,482,607,427) | (10,602,374,450) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 17,416,805 | 17,265,529 |
| 기본주당손실(원) | (3,071) | (614) |
&cr보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 18,170,414 | 17,939,517 |
| 자기주식효과 | (765,067) | (765,067) |
| 전환효과 | 11,458 | 91,079 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,416,805 | 17,265,529 |
(2 ) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실(원) | (53,482,607,427) | (10,602,374,450) |
| 전환가정효과 | 3,876,833,310 | (1,643,532,607) |
| 교환가정효과 | 277,901,247 | - |
| 전환가정 시 당기순손실 | (49,327,872,870) | (12,245,907,057) |
| 조정된 가중평균주식수(주)(*1) | 19,211,470 | 19,697,756 |
| 희석주당손실(*2) | (3,071) | (622) |
&cr (*1) 조정된 가중평균주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 17,416,805 | 17,265,529 |
| 전환사채 | 1,689,454 | 2,432,227 |
| 교환사채 | 105,211 | - |
| 조정된 가중평균주식수 | 19,211,470 | 19,697,756 |
&cr(*2) 회사가 당기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 회사의 당기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다&cr&cr
29. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 34,316,729,375 | 26,669,520,840 |
| 법인세비용 | 6,339,886,707 | - |
| 이자비용 | 3,007,288,239 | 2,652,919,859 |
| 감가상각비 | 3,327,851,291 | 2,087,719,545 |
| 무형자산상각비 | 317,910,333 | 272,772,125 |
| 무형자산손상차손 | - | 15,127,560 |
| 퇴직급여 | 692,822,652 | 705,636,912 |
| 장기종업원급여 | 13,678,853 | - |
| 대손상각비 | 925,788,002 | 11,587,563,284 |
| 기타의 대손상각비 | 121,266,593 | 530,624,095 |
| 재고자산평가손실 | 395,046,525 | 342,562,967 |
| 재고자산폐기손실 | 844,162,482 | 2,391,364,840 |
| 재고자산감모손실 | - | 661,366 |
| 유형자산처분손실 | 63,218,348 | 35,689,211 |
| 유형자산손상차손 | 10,488,140,901 | - |
| 유형자산폐기손실 | 40,000,000 | - |
| 외화환산손실 | 15,778,276 | 5,132,757 |
| 주식보상비용 | 2,882,246 | 137,389,343 |
| 파생상품평가손실 | 7,694,489,762 | - |
| 파생상품처분손실 | 26,518,165 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 5,904,356,976 |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (825,351,985) | (6,444,522,801) |
| 법인세수익 | - | (1,491,430,865) |
| 이자수익 | (340,545,293) | (313,367,524) |
| 외화환산이익 | (165,714,423) | (328,295,428) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (456,931) | (13,618,042) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (6,335,757) |
| 유형자산처분이익 | - | (27,062,633) |
| 파생상품평가이익 | (25,405,000) | (4,264,412,552) |
| 사채상환이익 | (153,480,119) | - |
| 기타의대손상각비환입 | (120,000,000) | - |
| 채무면제이익 | (19,027,212) | - |
| 잡이익 | (723,007) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (257,896,601) | (12,567,976,525) |
| 매출채권의 감소(증가) | 326,154,458 | (5,954,973,466) |
| 미수금의 감소(증가) | 338,057,739 | (677,762,376) |
| 선급비용의 감소(증가) | (510,442,195) | 116,916,638 |
| 선급금의 감소(증가) | 72,913,847 | (257,533,671) |
| 재고자산의 감소 | 1,660,363,300 | 72,879,522 |
| 매입채무의 감소 | (825,381,788) | (4,115,966,749) |
| 미지급금의 증가(감소) | 259,015,459 | (728,323,149) |
| 선수금의 증가(감소) | 84,767,078 | (99,169,868) |
| 예수금의 증가(감소) | (57,410,603) | 18,773,671 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (355,678,913) | 103,906,639 |
| 반품충당부채의 감소 | (301,461,038) | (474,451,383) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | (87,438,838) | (410,882,959) |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | (13,000,000) | 127,727,667 |
| 퇴직금의 지급 | (848,355,107) | (289,117,041) |
| 합계(I+II+III) | 33,233,480,789 | 7,657,021,514 |
(2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산의 유동성대체 | 118,816,634 | - |
| 파생상품부채의 전환권대가 대체 | 7,771,005,541 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 8,499,950,000 | 10,166,600,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 21,364,189,256 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 190,804,187 | 3,697,644,386 |
&cr(3) 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타 변동(*) | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 전환 | 사채의 발행 및 상환 | 공정가치 변동 | IFRS 1116&cr도입효과 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(유동) | 21,364,189,256 | (28,291,652,770) | (154,715,170) | 6,538,248,159 | - | - | 1,356,237,689 | 812,307,164 |
| 전환/교환사채(비유동) | - | 25,182,000,000 | - | (8,986,877,500) | - | - | 753,826,012 | 16,948,948,512 |
| 파생상품부채(유동) | 10,965,517,290 | - | (36,089,017) | (2,860,604,494) | 7,339,889,762 | - | (7,771,005,541) | 7,637,708,000 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 5,335,752,000 | 329,195,000 | - | - | 5,664,947,000 | |
| 리스부채(유동) | - | (940,865,321) | - | - | - | 881,833,619 | 489,094,770 | 430,063,068 |
| 리스부채(비유동) | - | - | - | - | - | 352,082,762 | (260,297,801) | 91,784,961 |
| 금융기관 차입금 | 20,183,547,579 | 7,333,400,000 | - | - | - | - | (16,997,579) | 27,499,950,000 |
| 재무활동으로부터의&cr총부채 | 52,513,254,125 | 3,282,881,909 | (190,804,187) | 26,518,165 | 7,669,084,762 | 1,233,916,381 | (5,449,142,450) | 59,085,708,705 |
(*) 기타 변동에는 전환권조정 및 교환권조정 상각액, 전환권대가 대체, 리스 신규인식, 리스 중도해지 등이 포함되어 있습니다.&cr
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타 변동(*) | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 유동성대체 | 보통주 전환 | 공정가치 변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(유동) | - | - | 21,364,189,256 | - | - | - | 21,364,189,256 |
| 전환사채(비유동) | 21,453,516,018 | - | (21,364,189,256) | (2,246,646,228) | - | 2,157,319,466 | - |
| 파생상품부채 | 16,680,928,000 | - | - | (1,450,998,158) | (4,264,412,552) | - | 10,965,517,290 |
| 금융기관 차입금 | 23,864,762,727 | (3,681,215,148) | - | - | - | - | 20,183,547,579 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 61,999,206,745 | (3,681,215,148) | - | (3,697,644,386) | (4,264,412,552) | 2,157,319,466 | 52,513,254,125 |
(*) 기타 변동에는 전환권 조정 상각액이 포함되어 있습니다.&cr
&cr30. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 468백만원 의 보증을 제공받고 있습니다.
&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 및 보증 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 35,500,000,000 | 6,499,950,000 | 토지, 건물, 기계장치 /&cr 대표이사 | 35,000,000,000 |
| 운영자금 | 9,500,000,000 | 안성공장 | |||
| (주)우리은행 | 운영자금 | 9,500,000,000 | 9,500,000,000 | (주)산성피앤씨의 토지, 건물 | 11,400,000,000 |
| (주)국민은행 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 대표이사 | - |
&cr (3) 진행중인 소송사건 &cr보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,202&cr백만원) 및 당사가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr
31. 특수관계자 거래&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | LEADERS COSMETICS SA |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | |
| (주)산성피앤씨 | |
| (주)프로스테믹스 | |
| 한산취국제무역북경유한책임공사(*) | |
| (주)더마베이비(*) | |
| (주)리딩프로스 | |
| 관계기업 | (주)리더스솔루션 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아, (주)이그니스 |
(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)프로스테믹스 | 매입 등 | 9,000,000 | 500,000 |
| LEADERS COSMETICS SA | 상표권 매입 | 178,716,000 | - |
| 현금출자 등 | - | 273,693,600 | |
| 매출 등 | - | 235,779,326 | |
| 매입 등 | 21,635,720 | 9,649,121 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | 매출 등 | - | 204,993,900 |
| 매입 등 | - | 85,693,314 | |
| 비용 등 | 974,029,703 | - | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | 매출 등 | 393,026,357 | 1,005,292,206 |
| 매입 등 | - | 11,757,410 | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | 매출 등 | 1,052,460 | 3,209,000 |
| 매입 등 | 175,500,260 | 426,404,903 | |
| 자금대여 | 231,560,000 | - | |
| (주)산성피앤씨 | 매출 등 | 86,559,773 | 55,066,873 |
| 매입 등 | 3,740,078,954 | 7,106,937,286 | |
| 소프트웨어 처분 | 4,056,000 | - | |
| (주)코르피아 | 매입 등 | - | 5,600 |
| (주)리딩프로스 | 매출 등 | 23,868,047 | 27,898,076 |
| 현금출자 등 | - | 200,000,000 | |
| (주)리더스솔루션 | 매출 등 | - | 1,418,880 |
| 주요 경영진 | 자금 대여 | 20,000,000 | - |
| 대여금 상환 | 38,000,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| LEADERS COSMETICS SA | 매출채권(*) | - | 121,254,173 |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | 매출채권(*) | 883,673,289 | 868,159,398 |
| LEADERS COSMETICS USA INC | 매출채권(*) | 4,050,233,384 | 3,531,770,433 |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | 선급금 | 165,777,229 | 280,455,600 |
| 장기미수금(*) | 119,862,113 | 115,752,141 | |
| 단기대여금 | 231,560,000 | - | |
| (주)산성피앤씨 | 외상매입금 | 179,005,249 | 8,496,510 |
| 미지급금 | 10,406,082 | 56,742,200 | |
| (주)리딩프로스 | 매출채권 | 5,292,210 | 367,070 |
| 미수금 | 964,612 | - | |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 2,000,000 | 20,000,000 |
(*) 당기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 5,053,769천원이 설정되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 담보 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)산성피앤씨 | 토지, 건물 | 11,400,000,000 | 단기차입금 | 9,500,000,000 |
&cr또한, 보고기간종료일 현재 당사는 지배기업 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,106,191,302 | 1,266,156,674 |
| 퇴직급여 | 54,616,326 | 42,112,680 |
| 장기종업원급여 | 1,153,944 | 3,729,070 |
| 주식보상비용 | 2,882,246 | 122,296,999 |
| 합 계 | 1,164,843,818 | 1,434,295,423 |
주요 경영진은 당사의 활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다. &cr &cr
32. 계 속기업 관련 중요한 불확실성&cr 당사는 당기 중 53,482,607천원의 당기순손실이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 18,991,449천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.&cr &cr 당사의 경영진은 2020년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.
| 구 분 | 상세계획 |
|---|---|
| 경영개선계획 | 매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 달성 |
| 자금조달계획 | 차입금 연장 등을 통한 자금조달계획 달성 |
당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액과 분류표시및 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr
33. 보고기간후사건&cr(1) 진행중인 소송사건의 판결&cr보고기간 종료일 이후 당사가 원고인 사건 중 1건 (총금액 : 10,202백만원) 및 당사가피고인 사건 1건 (총금액 : 7,500백만원)은 1심 판결 결과 전액 승소 하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 전환가액 조정
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 조정 전 | 조정 후 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환가액 | 전환가능&cr주식수 | 전환가액 | 전환가능&cr주식수 | 전환가액 | 전환가능&cr주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.02 | 6,144 | 3,499,348 | 5,619 | 3,826,303 | (525) | 326,955 |
| 2020.02.03 | 5,619 | 3,826,303 | 5,498 | 3,910,512 | (121) | 84,209 |
| 2020.03.02 | 5,498 | 3,910,512 | 5,177 | 4,152,984 | (321) | 242,472 |
&cr2020년 3월 2일, 당사가 발행한 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 1주당 전환가액이 5,177원으로 조정되었습니다.&cr&cr (3) 교환사채의 교환가액 조정
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 조정 전 | 조정 후 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교환가액 | 교환가능&cr주식수 | 교환가액 | 교환가능&cr주식수 | 교환가액 | 교환가능&cr주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.02.24 | 5,833 | 685,753 | 5,309 | 753,437 | (524) | 67,684 |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다&cr&cr1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적 용되었습니다.&cr당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2. 대손충당금 설정현황&cr&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr(연결기준)
| 구분 (단위 : 원) | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 매출채권 | 23,202,858,674 | 12,411,486,678 | 53.5% |
| 단기대여금 | 254,257,296 | 80,000,000 | 31.5% | |
| 단기미수금 | 944,660,043 | 524,528,308 | 55.5% | |
| 단기선급금 | 679,764,671 | - | 0.0% | |
| 장기보증금 | 1,446,755,824 | 181,547,790 | 12.5% | |
| 장기미수금 | 561,634,386 | 445,634,386 | 79.3% | |
| 합계 | 27,089,930,894 | 13,643,197,162 | 50.4% | |
| 제32기 | 매출채권 | 23,763,988,512 | 12,392,331,660 | 52.1% |
| 단기대여금 | 763,500,000 | 441,600,000 | 57.8% | |
| 단기미수금 | 1,108,319,980 | 340,979,982 | 30.8% | |
| 단기선급금 | 605,277,265 | - | 0.0% | |
| 장기보증금 | 5,624,772,544 | 181,547,790 | 3.2% | |
| 장기미수금 | 445,634,386 | 445,634,386 | 100.0% | |
| 합계 | 32,311,492,687 | 13,802,093,818 | 42.7% | |
| 제31기 | 매출채권 | 18,213,745,777 | 1,726,662,190 | 9.5% |
| 단기대여금 | 623,995,110 | 241,600,000 | 38.7% | |
| 단기미수금 | 779,221,036 | 10,355,887 | 1.3% | |
| 단기선급금 | 1,695,762,020 | 619,959 | 0.0% | |
| 장기미수금 | 448,270,275 | 445,634,386 | 99.4% | |
| 합계 | 21,760,994,218 | 2,424,872,422 | 11.1% |
(별도기준)
| 구분 (단위 : 원) | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 매출채권 | 19,716,848,269 | 16,448,660,635 | 83.4% |
| 단기대여금 | 329,117,296 | 80,000,000 | 24.3% | |
| 단기미수금 | 348,870,561 | 322,769,691 | 92.5% | |
| 단기선급금 | 350,947,236 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 119,862,113 | 119,862,113 | 100.0% | |
| 합계 | 20,865,645,475 | 16,971,292,439 | 81.3% | |
| 제32기 | 매출채권 | 20,229,041,827 | 15,838,366,211 | 78.3% |
| 단기대여금 | 461,600,000 | 441,600,000 | 95.7% | |
| 단기미수금 | 706,543,071 | 340,979,982 | 48.3% | |
| 단기선급금 | 423,861,083 | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 115,752,141 | 0.0% | ||
| 합계 | 21,936,798,122 | 16,620,946,193 | 75.8% | |
| 제31기 | 매출채권 | 13,958,282,509 | 4,250,802,927 | 30.5% |
| 단기대여금 | 482,795,110 | 241,600,000 | 50.0% | |
| 단기미수금 | 28,780,695 | 10,355,887 | 36.0% | |
| 단기선급금 | - | - | 0.0% | |
| 장기미수금 | 113,060,288 | - | 0.0% | |
| 합계 | 14,582,918,602 | 4,502,758,814 | 30.9% |
&cr2) 대손충당금 변동현황&cr(연결기준)
| 구 분 (단위 : 원) | 제33기 | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,802,093,818 | 2,424,872,422 | 1,685,618,951 |
| 2. 연결변동 | - | (5,605,981) | - |
| 3. 순대손처리액(①－②±③) | (576,595,977) | (103,114,570) | (420,560) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (584,064,712) | (103,114,570) | (420,560) |
| ② 상각채권회수액 | - | ||
| ③ 기타증감액 | 7,468,735 | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 417,699,321 | 11,485,941,947 | 739,674,031 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,643,197,162 | 13,802,093,818 | 2,424,872,422 |
&cr(별도기준)
| 구 분 (단위 : 원) | 제33기 | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 16,620,946,193 | 4,502,758,814 | 657,404,867 |
| 2. 연결변동 | - | - | |
| 3. 순대손처리액(①－②±③) | (576,708,349) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (584,064,712) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | 7,356,363 | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 927,054,595 | 12,118,187,379 | 3,845,353,947 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 16,971,292,439 | 16,620,946,193 | 4,502,758,814 |
&cr3) 대손충당금 설정방침&cr당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다.&cr&cr4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr(연결기준)
| 구분/경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 10,921,547,121 | 428,914,911 | 11,852,396,642 | - | 23,202,858,674 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 10,921,547,121 | 428,914,911 | 11,852,396,642 | - | 23,202,858,674 | |
| 구성비율 | 47.1% | 1.8% | 51.1% | 0.0% | 100.0% |
&cr(별도기준)
| 구분/경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 3,079,770,575 | 408,971,742 | 11,260,369,999 | - | 14,749,112,316 |
| 특수관계자 | 617,751,384 | 605,214,808 | 3,744,769,761 | - | 4,967,735,953 | |
| 계 | 3,697,521,959 | 1,014,186,550 | 15,005,139,760 | - | 19,716,848,269 | |
| 구성비율 | 18.8% | 5.1% | 76.1% | 100.0% |
&cr자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr3. 재고자산 현황 등&cr(연결기준)
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 사업부 | 상품 | 804,157,259 | 805,871,249 | 6,354,377,103 | - |
| 제품 | 7,537,419,362 | 8,149,349,734 | 10,347,355,540 | - | |
| 원재료 | 852,825,347 | 1,468,891,177 | 1,081,717,173 | - | |
| 부재료 | 875,825,428 | 1,131,914,685 | 2,351,018,971 | - | |
| 미착품 | 1,026,026,590 | 2,223,838,433 | 3,264,590,345 | - | |
| 재공품 | - | - | 218,146,589 | - | |
| 소 계 | 11,096,253,986 | 13,779,865,278 | 23,617,205,721 | - | |
| 골판지 사업부 | 상품 | 6,618,783 | 2,018,875 | 69,404,300 | - |
| 제품 | 226,128,337 | 360,910,733 | 550,800,552 | - | |
| 원재료 | 492,190,655 | 670,938,143 | 919,233,035 | - | |
| 부재료 | 33,624,258 | 45,407,096 | 67,577,235 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 758,562,033 | 1,079,274,847 | 1,607,015,122 | - | |
| 합계 | 상품 | 810,776,042 | 807,890,124 | 6,423,781,403 | - |
| 제품 | 7,763,547,699 | 8,510,260,467 | 10,898,156,092 | - | |
| 원재료 | 1,345,016,002 | 2,139,829,320 | 2,000,950,208 | - | |
| 부재료 | 909,449,686 | 1,177,321,781 | 2,418,596,206 | - | |
| 미착품 | 1,026,026,590 | 2,223,838,433 | 3,264,590,345 | - | |
| 재공품 | - | - | 218,146,589 | - | |
| 합 계 | 11,854,816,019 | 14,859,140,125 | 25,224,220,843 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
8.9% | 9.1% | 13.1% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
5.1 | 6.9 | 4.8 | - |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 810,776,042 | 810,776,042 | 810,776,042 | ||
| 제품 | 8,442,031,613 | 8,442,031,613 | (678,483,914) | 7,763,547,699 | |
| 원재료 | 1,583,862,394 | 1,583,862,394 | (238,846,392) | 1,345,016,002 | |
| 부재료 | 1,343,750,618 | 1,343,750,618 | (434,300,932) | 909,449,686 | |
| 재공품 | 1,051,372,339 | 1,051,372,339 | (25,345,749) | 1,026,026,590 | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 반품자산 | - | - | - | ||
| 합 계 | 13,231,793,006 | (1,376,976,987) | 11,854,816,019 |
&cr(별도기준)
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 사업부 | 상품 | 674,119,065 | 771,801,799 | 32,927,547 | - |
| 제품 | 6,497,741,128 | 7,264,065,589 | 9,107,982,763 | - | |
| 원재료 | 578,550,256 | 1,089,989,607 | 602,783,843 | - | |
| 부재료 | 875,825,428 | 1,202,139,346 | 2,351,018,971 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | 1,026,026,590 | 2,223,838,433 | 3,264,590,345 | - | |
| 반품자산 | - | - | - | ||
| 소 계 | 9,652,262,467 | 12,551,834,774 | 15,359,303,469 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
10.0% | 9.4% | 16.5% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
2.3 | 2.9 | 1.9 | - |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 674,119,065 | 674,119,065 | - | 674,119,065 | - |
| 제품 | 6,945,590,088 | 6,945,590,088 | (447,848,960) | 6,497,741,128 | - |
| 원재료 | 603,076,120 | 603,076,120 | (24,525,864) | 578,550,256 | - |
| 부재료 | 1,310,126,360 | 1,310,126,360 | (434,300,932) | 875,825,428 | - |
| 미착품 | 1,051,372,339 | 1,051,372,339 | (25,345,749) | 1,026,026,590 | - |
| 재공품 | - | - | - | - | - |
| 반품자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,584,283,972 | 10,584,283,972 | (932,021,505) | 9,652,262,467 | - |
&cr자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr- 재고자산 실사내역
| 구분 | 실사일자 | 실사(입회)대상 | 실사입회자 |
|---|---|---|---|
| 안성공장 | 2019.12.31 | 재고자산 | 삼정회계법인 |
| 양지물류창고 |
&cr4. 공정가치평가 내역&cr본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(연결기준)&cr
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 &cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 , 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측 정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재 무 위 험 관리&cr - 주석 23: 주식기준보상
&cr(별도기준)&cr 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 &cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 , 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재 무 위 험 관 리
- 주석 22: 주식기준보상
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
5. 채무증권 발생실적&cr1)채무증권 발생실적
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
리더스코스메틱회사채사모2017년 07월 11일32,000--2017년 07월 11일일부상환-리더스코스메틱회사채사모2019년 08월 02일21,500--2019년 08월 02일--리더스코스메틱회사채사모2019년 10월 23일4,000--2019년 10월 23일--57,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 발생일자 2017년 07월 11일 사채에 대한 미상환사채는 1,000,000,000원 입니다 .&cr&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
2) 기업어음증권 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr3)전자단기사채 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr4) 회사채 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------- 3,318- 14,443 -- 17,761-- 3,318- 14,443 -- 17,761
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr5) 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(별도기준)&cr&cr1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 회사채 | 사모 | 2017.07.11 | 32,000 | - | - | 2022.07.11 | 일부상환 | - |
| (주)리더스코스메틱 | 회사채 | 사모 | 2019.08.02 | 21,500 | - | - | 2024.02.02 | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 회사채 | 사모 | 2019.10.23 | 4,000 | - | - | 2022.10.23 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 57,500 | - | - | - | - | - |
※ 발생일자 2017년 07월 11일 사채에 대한 미상환사채는 1,000,000,000원 입니다.&cr
2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | &cr |
&cr3) 전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 3,318 | - | 14,443 | - | - | 17,761 | |
| 합계 | - | - | 3,318 | - | 14,443 | - | - | 17,761 |
&cr5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr당사는 동 보고서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 경영진단의 개요&cr회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
&cr
3. 최근 영업실적 및 재산상태(연결기준)&cr&cr 1) 연결재무상태표&cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 33(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 32(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 54,234,140,733 | 73,914,124,128 |
| 1. 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 |
| 2. 매출채권 및 기타유동채권 | 14,302,671,783 | 14,677,840,553 |
| 매출채권 | 23,202,858,674 | 23,763,988,512 |
| 매출채권대손충당금 | (12,411,486,678) | (12,392,331,660) |
| 미수금 | 944,660,043 | 1,108,319,980 |
| 미수금대손충당금 | (524,528,308) | (340,979,982) |
| 미수수익 | 151,575,574 | 166,817,227 |
| 선급금 | 679,764,671 | 605,277,265 |
| 선급비용 | 2,039,409,281 | 1,499,680,848 |
| 반품권자산 | 220,418,526 | 267,068,363 |
| 3. 재고자산 | 11,854,816,019 | 14,859,140,125 |
| 상품 | 810,776,042 | 807,890,124 |
| 제품 | 8,442,031,613 | 9,167,200,463 |
| 제품평가충당금 | (678,483,914) | (656,939,996) |
| 원재료 | 1,583,862,394 | 2,382,317,949 |
| 원재료평가충당금 | (238,846,392) | (242,488,629) |
| 부재료 | 1,343,750,618 | 1,574,877,282 |
| 부재료평가충당금 | (434,300,932) | (397,555,501) |
| 재공품 | 1,051,372,339 | 2,230,151,935 |
| 재공품평가충당금 | (25,345,749) | (6,313,502) |
| 4. 기타유동금융자산 | 8,893,990,142 | 13,127,704,373 |
| 단기금융상품 | 8,600,916,212 | 12,315,930,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 489,874,373 |
| 단기상각후원가측정금융자산 | 118,816,634 | - |
| 단기대여금 | 254,257,296 | 763,500,000 |
| 단기대여금대손충당금 | (80,000,000) | (441,600,000) |
| 5. 당기법인세자산 | - | 557,682,828 |
| Ⅱ.비유동자산 | 78,677,877,026 | 90,152,773,600 |
| 1. 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,588,399,608 | 5,657,848,652 |
| 장기보증금 | 1,446,755,824 | 5,624,772,544 |
| 장기보증금대손충당금 | (181,547,790) | (181,547,790) |
| 장기미수금 | 561,634,386 | 445,634,386 |
| 장기미수금대손충당금 | (445,634,386) | (445,634,386) |
| 장기선급비용 | 207,191,574 | 214,623,898 |
| 2. 기타비유동금융자산 | 3,386,323,597 | 3,279,923,919 |
| 장기금융상품 | 2,520,000,000 | 2,110,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 577,337,097 | 692,785,633 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 118,816,634 |
| 장기대여금 | 288,986,500 | 358,321,652 |
| 3. 관계기업에대한투자자산 | 767,485,946 | 1,289,631,343 |
| 4. 유형자산 | 61,547,936,498 | 71,595,467,273 |
| 5. 사용권자산 | 2,335,569,178 | - |
| 6. 투자부동산 | 7,097,462,021 | - |
| 7. 무형자산 | 1,954,700,178 | 2,585,195,920 |
| 8. 이연법인세자산 | - | 5,744,706,493 |
| 자 산 총 계 | 132,912,017,759 | 164,066,897,728 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 47,818,474,853 | 55,181,639,535 |
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 9,718,048,609 | 11,011,467,000 |
| 매입채무 | 3,006,582,317 | 4,121,252,887 |
| 미지급금 | 4,822,246,178 | 4,591,666,891 |
| 예수금 | 203,982,467 | 256,547,303 |
| 미지급비용 | 1,152,965,950 | 1,460,921,368 |
| 선수금 | 532,271,697 | 478,422,223 |
| 선수수익 | - | 102,656,328 |
| 2. 단기차입금 | 19,900,000,000 | 916,997,579 |
| 3. 유동성장기차입금 | 8,499,950,000 | 10,172,788,880 |
| 4. 유동성파생상품부채 | 7,637,708,000 | 10,965,517,290 |
| 5. 당기법인세부채 | 90,905,930 | - |
| 6. 유동성사채 | 812,307,164 | 21,364,189,256 |
| 7. 반품충당부채 | 402,568,655 | 750,679,530 |
| 8. 유동성리스부채 | 756,986,495 | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 36,055,300,378 | 10,221,239,800 |
| 1. 장기매입채무및기타비유동채무 | 217,000,000 | - |
| 2. 장기차입금 | 7,900,000,000 | 9,999,950,000 |
| 3. 파생상품부채 | 5,664,947,000 | - |
| 4. 사채 | 16,948,948,512 | - |
| 5. 퇴직급여채무 | 384,371,370 | 54,779,987 |
| 확정급여채무의현재가치 | 4,893,200,292 | 4,728,922,107 |
| 사외적립자산의공정가치 | (4,508,828,922) | (4,674,142,120) |
| 6. 기타장기종업원급여 | 179,738,079 | 166,091,307 |
| 7. 포인트충당부채 | - | 418,506 |
| 8. 복구충당부채 | 52,950,745 | - |
| 9. 리스부채 | 1,433,153,365 | - |
| 10. 이연법인세부채 | 3,274,191,307 | - |
| 부 채 총 계 | 83,873,775,231 | 65,402,879,335 |
| 자 본 | ||
| I. 지배기업소유주지분 | 28,924,129,657 | 76,378,154,896 |
| 1. 납입자본 | 35,400,074,524 | 35,161,867,203 |
| 자본금 | 9,093,707,000 | 9,085,207,000 |
| 주식발행초과금 | 26,306,367,524 | 26,076,660,203 |
| 2. 기타자본구성요소 | 16,535,776,804 | 8,830,261,918 |
| 주식선택권 | 1,104,605,202 | 1,101,722,956 |
| 자기주식 | (2,218,627,970) | (2,218,627,970) |
| 사채상환손실 | (6,712,527) | (6,712,527) |
| 자기주식처분이익 | 1,005,470,606 | 1,005,470,606 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (35,678) | (35,678) |
| 지분법자본변동 | 11,884,729 | 11,884,729 |
| 해외사업환산손익 | 52,261,722 | 85,778,148 |
| 기타자본 | 16,586,930,720 | 8,850,781,654 |
| 3. 이익잉여금 | (23,011,721,671) | 32,386,025,775 |
| 이익준비금 | 58,340,000 | 58,340,000 |
| 임의적립금 | 228,323,852 | 228,323,852 |
| 미처분이익잉여금 | (23,298,385,523) | 32,099,361,923 |
| Ⅱ.비지배지분 | 20,114,112,871 | 22,285,863,497 |
| 자 본 총 계 | 49,038,242,528 | 98,664,018,393 |
| 자 본 과 부 채 총 계 | 132,912,017,759 | 164,066,897,728 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 33(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 95,635,455,639 | 139,186,289,354 |
| 제품매출 | 81,570,756,951 | 127,974,342,116 |
| 상품매출 | 13,265,697,544 | 10,614,259,600 |
| 기타매출 | 799,001,144 | 597,687,638 |
| II. 매출원가 | 68,137,791,471 | 90,198,370,396 |
| 제품매출원가 | 63,260,513,264 | 83,115,152,845 |
| 상품매출원가 | 4,877,278,207 | 7,083,217,551 |
| III. 매출총이익 | 27,497,664,168 | 48,987,918,958 |
| IV. 판매비와관리비 | 55,321,933,843 | 62,618,194,734 |
| V. 영업손실 | (27,824,269,675) | (13,630,275,776) |
| 기타이익 | 1,189,139,439 | 1,537,126,531 |
| 기타손실 | 11,879,525,018 | 3,075,528,238 |
| 금융수익 | 918,402,001 | 4,936,396,007 |
| 금융원가 | 11,116,519,908 | 3,017,335,320 |
| 지분법손실 | 485,550,070 | 154,923,972 |
| VI. 법인세비용차감전순손실 | (49,198,323,231) | (13,404,540,768) |
| 법인세비용 | 8,559,392,324 | 334,416,584 |
| VII. 당기순손실 | (57,757,715,555) | (13,738,957,352) |
| 지배기업 소유주지분 | (55,390,483,522) | (8,546,795,073) |
| 비지배지분 | (2,367,232,033) | (5,192,162,279) |
| VIII. 기타포괄손익 | 780,332 | 233,871,224 |
| (1) 후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,775,090 | 261,490,043 |
| (2) 후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목 | ||
| 해외사업환산손익 | (19,994,758) | (27,618,819) |
| IX. 총포괄손실 | (57,756,935,223) | (13,505,086,128) |
| 지배기업 소유주지분 | (55,431,263,872) | (8,303,879,726) |
| 비지배지분 | (2,325,671,351) | (5,201,206,402) |
| X. 주당손실 | ||
| 기본주당손실 | (3,208) | (499) |
| 희석주당손실 | (3,208) | (521) |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 33(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 납입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 1월 1일(전기초) | 31,464,222,817 | 8,874,750,023 | 40,672,595,316 | 81,011,568,156 | 28,139,111,557 | 109,150,679,713 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | (8,546,795,073) | (8,546,795,073) | (5,192,162,279) | (13,738,957,352) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 260,225,532 | 260,225,532 | 1,264,511 | 261,490,043 |
| - 해외사업환산손익 | - | (17,310,185) | - | (17,310,185) | (10,308,634) | (27,618,819) |
| 기타포괄손익 합계 | - | (17,310,185) | 260,225,532 | 242,915,347 | (9,044,123) | 233,871,224 |
| 총포괄손실 | - | (17,310,185) | (8,286,569,541) | (8,303,879,726) | (5,201,206,402) | (13,505,086,128) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 주식보상비용 | - | (69,500,369) | - | (69,500,369) | 54,183,710 | (15,316,659) |
| 종속기업의 유상증자 | ||||||
| 전환사채의 보통주전환 | 3,697,644,386 | - | - | 3,697,644,386 | - | 3,697,644,386 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (1,130,011,572) | (1,130,011,572) |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감 | - | (53,656,497) | - | (53,656,497) | (6,565,103) | (60,221,600) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 계 | 3,697,644,386 | (27,177,920) | - | 3,670,466,466 | (652,041,658) | 3,018,424,808 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 35,161,867,203 | 8,830,261,918 | 32,386,025,775 | 76,378,154,896 | 22,285,863,497 | 98,664,018,393 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 35,161,867,203 | 8,830,261,918 | 32,386,025,775 | 76,378,154,896 | 22,285,863,497 | 98,664,018,393 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | (55,390,483,522) | (55,390,483,522) | (2,367,232,033) | (57,757,715,555) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||||
| - 해외사업환산손익 | - | (33,516,426) | - | (33,516,426) | 13,521,668 | (19,994,758) |
| 기타포괄손익 합계 | - | (33,516,426) | (7,263,924) | (40,780,350) | 41,560,682 | 780,332 |
| 총포괄손실 | - | (33,516,426) | (55,397,747,446) | (55,431,263,872) | (2,325,671,351) | (57,756,935,223) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 주식보상비용 | - | (185,284,433) | - | (185,284,433) | (352,784,309) | (538,068,742) |
| 종속기업의 유상증자 | - | 200,713,338 | - | 200,713,338 | 506,705,034 | 707,418,372 |
| 전환사채의 보통주전환 | ||||||
| 전환권(부채)의 자본으로의 재분류 | - | 7,723,602,407 | - | 7,723,602,407 | - | 7,723,602,407 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 계 | 238,207,321 | 7,739,031,312 | - | 7,977,238,633 | 153,920,725 | 8,131,159,358 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 35,400,074,524 | 16,535,776,804 | (23,011,721,671) | 28,924,129,657 | 20,114,112,871 | 49,038,242,528 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 33(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 32(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (17,886,981,368) | (3,513,554,636) |
| (1) 당기순손실 | (57,757,715,555) | (13,738,957,352) |
| (2) 조정 및 운전자본 변동 (주 30) | 39,735,279,663 | 10,731,196,937 |
| (3) 이자의 지급 | (888,584,994) | (518,277,542) |
| (4) 이자의 수취 | 546,025,409 | 604,490,003 |
| (5) 법인세의 환급(납부) | 478,014,109 | (592,006,682) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,439,343,799) | 3,434,511,526 |
| 단기금융상품의 감소 | 17,889,084,360 | 41,223,774,892 |
| 단기대여금의 감소 | 1,584,561,112 | 106,645,112 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 490,331,304 | 1,530,079,426 |
| 관계기업투자주식의 감소 | 38,192,079 | - |
| 장기미수금의 감소 | - | 2,142,800 |
| 장기대여금의 감소 | 38,316,744 | 21,078,346 |
| 건물의 처분 | 10,754,597 | - |
| 시설장치의 처분 | - | 406,880,574 |
| 기계장치의 처분 | 247,644,092 | 300,821,750 |
| 차량운반구의 처분 | 49,319,090 | 135,643,261 |
| 공기구비품의 처분 | 51,747 | 5,312,163 |
| 건설중인자산의 처분 | - | 3,890,000 |
| 장기보증금의 감소 | 4,066,180,893 | 268,659,744 |
| 단기금융상품의 증가 | (12,683,980,620) | (32,012,504,892) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (35,137,200) | (2,014,640,500) |
| 단기대여금의 증가 | (1,284,400,000) | (237,900,000) |
| 장기대여금의 증가 | (11,500,000) | (164,750,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (1,700,000,000) | (1,560,000,000) |
| 장기보증금의 증가 | (33,682,284) | (745,789,000) |
| 토지의 취득 | - | (1,180,800) |
| 건물의 취득 | - | (148,684,927) |
| 기계장치의 취득 | (3,981,425,294) | (1,439,936,711) |
| 시설장치의 취득 | (2,320,955,564) | (396,808,000) |
| 차량운반구의 취득 | (54,476,667) | (325,975,933) |
| 공기구비품의 취득 | (234,088,697) | (818,109,577) |
| 건설중인자산의 취득 | (86,852,677) | (74,329,500) |
| 투자부동산의 취득 | (7,107,569,160) | - |
| 산업재산권의 취득 | (14,672,554) | (38,597,564) |
| 소프트웨어의 취득 | (65,282,000) | (298,911,900) |
| 개발비의 취득 | (239,757,100) | (171,449,038) |
| 회원권의 취득 | - | (120,848,200) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,827,546,133 | (2,855,521,079) |
| 단기차입금의 차입 | 19,000,000,000 | - |
| 장기차입금의 차입 | 8,083,720,000 | 5,000,000,000 |
| 사채의 발행 | 25,182,000,000 | - |
| 임대보증금의 증가 | 107,000,000 | - |
| 종속기업의 유상증자 | 707,418,372 | 526,330,253 |
| 정부보조금의 수령 | 129,010,935 | 365,722,936 |
| 단기차입금의 상환 | - | (14,615,148) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (10,173,045,680) | (8,672,737,520) |
| 장기차입금의 상환 | (1,683,720,000) | - |
| 전환사채의 상환 | (28,291,652,770) | - |
| 종속기업의 추가취득 | - | (60,221,600) |
| 리스부채의 상환 | (1,233,184,724) | - |
| IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 | (11,498,779,034) | (2,934,564,189) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (23,311,670) | 102,819,356 |
| V. 해외사업환산손익 | 12,997,244 | 25,617,304 |
| VI. 연결범위 변동으로 인한 현금의 감소 | - | (904,992,936) |
| VII. 현금및현금성자산의 순증감 | (11,509,093,460) | (3,711,120,465) |
| VIII. 기초 현금및현금성자산 | 30,691,756,249 | 34,402,876,714 |
| IX. 기말 현금및현금성자산 | 19,182,662,789 | 30,691,756,249 |
주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업
&cr5) 영업부문별 실적&cr&cr연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.&cr
① 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.&cr&cr② 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | 골판지&cr사업부문 | 화장품&cr사업부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 47,472,372,349 | 48,163,083,290 | 95,635,455,639 | 50,433,285,530 | 88,753,003,824 | 139,186,289,354 |
| 매출원가 | 39,341,883,647 | 28,795,907,824 | 68,137,791,471 | 44,494,811,283 | 45,703,559,113 | 90,198,370,396 |
| 영업이익(손실) | 1,344,754,695 | (29,169,024,370) | (27,824,269,675) | (607,984,748) | (13,022,291,028) | (13,630,275,776) |
| 당기순이익(손실) | 1,028,088,786 | (58,785,804,341) | (57,757,715,555) | 897,911,688 | (14,636,869,040) | (13,738,957,352) |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 1,978,101,783 | 5,790,691,256 | 7,768,793,039 | 1,920,473,661 | 4,094,850,415 | 6,015,324,076 |
(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.&cr
4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr&cr1) 유동성
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,981,794,445 | - | - | 8,981,794,445 |
| 단기차입금 | 1,039,581,534 | 19,137,229,452 | - | 20,176,810,986 |
| 유동성장기차입금 | 3,714,937,465 | 4,910,871,309 | - | 8,625,808,774 |
| 파생상품부채 | 1,220,216,000 | 6,417,492,000 | 5,664,947,000 | 13,302,655,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 217,000,000 | 217,000,000 |
| 장기차입금 | 51,284,109 | 154,979,452 | 8,170,782,739 | 8,377,046,300 |
| 사채 | - | 1,051,205,000 | 26,025,019,063 | 27,076,224,063 |
| 리스부채 | 369,594,219 | 501,375,777 | 1,626,682,111 | 2,497,652,107 |
| 합 계 | 15,377,407,772 | 32,173,152,990 | 41,704,430,913 | 89,254,991,675 |
&cr- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,173,841,146 | - | - | 10,173,841,146 |
| 단기차입금 | 16,997,579 | 900,000,000 | - | 916,997,579 |
| 유동성장기차입금 | 2,306,782,620 | 8,322,290,054 | - | 10,629,072,674 |
| 파생상품부채 | - | 10,965,517,290 | - | 10,965,517,290 |
| 장기차입금 | - | - | 10,193,597,922 | 10,193,597,922 |
| 사채 | - | 30,374,342,354 | - | 30,374,342,354 |
| 합 계 | 12,497,621,345 | 50,562,149,698 | 10,193,597,922 | 73,253,368,965 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr2) 차입금
① 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 수입자금대출(매입외환) | (주)신한은행 | - | 16,997,579 |
| 운전자금대출 | (주)국민은행 | 900,000,000 | 900,000,000 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 9,500,000,000 | ||
| 일반자금대출 | (주)우리은행 | 9,500,000,000 | ||
| 합 계 | 19,900,000,000 | 916,997,579 | ||
| 장기차입금 | 일반자금대출 | (주)신한은행 | - | 6,188,880 |
| (주)국민은행 | 2,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 6,499,950,000 | 15,166,550,000 | |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 6,000,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | (주)국민은행 | 1,900,000,000 | - | |
| 소 계 | 16,399,950,000 | 20,172,738,880 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (8,499,950,000) | (10,172,788,880) | ||
| 차 감 계 | 7,900,000,000 | 9,999,950,000 |
&cr② 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다.&cr&cr3) 사채&cr&cr① 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017.07.11 | 2022.07.11 | 액면금액 | 1,000,000,000 | 28,890,000,000 |
| 전환권조정 | (238,897,836) | (9,010,153,098) | |||
| 사채상환할증금 | 51,205,000 | 1,484,342,354 | |||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.08.02 | 2024.02.02 | 액면금액 | 21,500,000,000 | - |
| 전환권조정 | (9,076,070,551) | - | |||
| 사채상환할증금 | 2,018,871,500 | - | |||
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 교환사채 | 2019.10.23 | 2022.10.23 | 액면금액 | 4,000,000,000 | - |
| 교환권조정 | (1,493,852,437) | - | |||
| 사채상환할증금 | - | - | |||
| 합 계 | 17,761,255,676 | 21,364,189,256 |
&cr당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 196,452천원은 전환권 행사되어 보통주로 전환되었으며, 27,693,548천원은 조기상환권이 행사되었습니다.&cr&cr상기 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr② 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr&cr- 전환사채(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)
| 구 분 | 내 용 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 11,556(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.) |
| 전환청구기간 | 2018.7.11 ~ 2022.6.11 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함) |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함) |
- 전환사채(제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)
| 구 분 | 내 용 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 6,144(원/주) (전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 또한 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.) |
| 전환청구기간 | 2020.8.2 ~ 2024.1.2 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
&cr- 교환사채(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채)
| 구 분 | 내 용 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)리더스코스메틱 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 5,833(원/주) (교환을 청구하기 전에 당초에 시가를 하회하는 발행가격으로, 유상증자, 주식배당, 준비금등의 자본전입을 함으로써 주식이 발행된 경우 다음과 같이 교환가격을 조정함. 다만 유무상증자를 병행실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정전 교환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주 수는 교환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만 적용함. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 교환청구가 모두 이루어졌더라면 교환사채 보유자가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치로 보장하는 방법으로 교환가액을 조정함. 또한 사채 발행일로부터 매1개월 마다 교환가액을 조정하되, 각 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균 한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 교환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 교환가액으로 조정함. 단, 새로운 교환가액은 발행 당시 최초 교환가액의 100분의 85 이상으로 함.) |
| 전환청구기간 | 2019.11.6 ~ 2022.9.23 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2021년 04월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함). |
&cr
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr본 보고서 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 5. 제재현황"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr3) 법규상의 규제에 관한 사항
본 보고서 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 5. 제재현황"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr(연결기준).
제33기(당기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성 - 현금 창출단위의 손상평가&cr- 연결범위의 적정성 제32기(전기)삼정회계법인적정--제31기(전전기)천지회계법인적정- -
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr(별도기준).
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - 현금 창출단위의 손상평가 |
| 제32기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | - | - |
| 제31기(전전기) | 천지회계법인 | 적정 | - |
&cr2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기(당기)삼정회계법인연결재무제표&cr재무제표&cr중간재무제표1351,500제32기 (당기)삼정회게법인연결재무제표&cr재무제표&cr중간재무제표801,404제31기 (전기)천지회계법인연결재무제표&cr재무제표&cr중간재무제표601,404
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기(당기)2019.08.01세무조정용역2019-06-01 ~ 2020.05-3115,000,000------제32기 (전기)2018.07.31세무조정용역2018.06.01 ~ 2019.05.3114,000,000------제31기 (전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부통제&cr회사는 감사위원회 위원 3인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr나. 내부회계관리제도&cr감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 3인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr나. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부
| 이사회 의장 성명 | 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 김진구 | 겸직 | 이사회 추천 및 경영 전반에 대한 총괄적 업무 수행 |
&cr다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
| 김진구&cr(출석률 : 100%) | 김진상&cr(출석률 : 93%) | 강윤구&cr(출석률 : 100%) | 김웅희&cr(출석률 : 73%) | 정수근&cr(출석률 : 80%) | ||||
| 1 | 2019.02.08 | 제32기(20018년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.02.08 | 제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제3호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감사(또는 감사위원회)의 평가보고서 | - | - | - | - | - | - | ||
| 3 | 2019.02.25 | 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2019.03.25 | 제32기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2019.04.08 | 타법인 출자의 건 | 부결 | 찬성 | 찬성 | 반대 | 반대 | 반대 |
| 6 | 2019.04.08 | 해외현지법인(스위스법인) 청산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019.06.19 | 단기차입금 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 8 | 2019.06.19 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 9 | 2019.07.08 | 기업운전일반자금대출 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 10 | 2019.07.31 | 제5회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 11 | 2019.08.30 | 해외현지법인(베트남법인) 청산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2019.08.30 | 해외현지법인(베트남법인) 자금 대여의 건(USD 200,000) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2019.10.21 | 제1호 안건: 교환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 안건: 자기주식 처분 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 14 | 2019.12.17 | 주식매수선택권 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2019.12.31 | 해외현지법인(베트남법인) 자금 대여 연장의 건(USD 200,000) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr라. 이사회내 위원회
| 위원회명 | 구성 | 위원장 | 소속 이사명 | 설치목적 |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 강윤구 | 강윤구, 김웅희, 정수근 | 회사의 회계와 업무를 감사 |
&cr마. 이사회내의 위원회 활동내역 &cr1) 감사위원회&cr당사는 회사의 회계와 업무를 감사하고, 내부 감사 평가를 시행하기 위해 감사위원회를 설치하여 운영 중입니다.
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | 사외이사 | ||||
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 강윤구&cr(출석률 : 100%) | 김웅희&cr(출석률 : 100%) | 정수근&cr(출석률 : 100%) | ||
| 감사위원회 | 강윤구, 김웅희, 정수근 | 2019.02.08 | 제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건&cr제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr제3호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서&cr감사(또는 감사위원회)의 평가보고서 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
바. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 법위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다
| 이사 성명 | 추천인 | 선임배경 | 담당업무 | 회사와의&cr거래 | 최대주주와의&cr관계 | 임기 | 연임여부 |
| 김진구&cr(대표이사, 의장) | 이사회 | 전문성고려 | 경영총괄 | - | 특수관계인 | 3년 | 연임 |
| 김진상 | 이사회 | 전문성고려 | 재무총괄 | - | 특수관계인 | 3년 | 연임 |
| 강윤구 | 이사회 | 전문성고려 | 사외이사 | - | - | 3년 | 연임 |
| 김웅희 | 이사회 | 전문성고려 | 사외이사 | - | - | 3년 | 연임 |
| 정수근 | 이사회 | 전문성고려 | 사외이사 | - | - | 3년 | 연임 |
&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사. 사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
* 당사는 당기 중에 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 필 요시교육 수요 파악을 통해 사외이사에 대한 적절한 교육을 제공할 예정입니다.&cr
아. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영지원 | 2 | 부장 (16년 11개월)&cr대리 (3년 6개월) | 사외이사 활동 지원 등 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여, 3명의 사외이사인 감사위원을 두고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관려하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황
나. 감사위원 현황
강윤구&cr(감사위원장)예- 서강대학교 경영학과 졸업&cr- 엘티씨(주) 사외이사예회계사-김웅희예- 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr- 인하대학교 국제통상학과 교수---정수근예- 고려대학교 법학과 졸업&cr- 법무법인(유한) 클라스 파트너 변호사---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
&cr다. 감사위원회의 독립성&cr당사는 감사위원회의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회전에 모든정보를공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.
라. 감사위원회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2019.02.08 | 제32기(20018년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019.02.08 | 제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | - | ||
| 제3호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 | 가결 | - | ||
| 대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서 | - | - | ||
| 감사(또는 감사위원회)의 평가보고서 | - | - | ||
| 3 | 2019.02.25 | 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 4 | 2019.03.25 | 제32기 정기주주총회 의사록 | 가결 | - |
| 5 | 2019.04.08 | 타법인 출자의 건 | 부결 | - |
| 6 | 2019.04.08 | 해외현지법인(스위스법인) 청산의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2019.06.19 | 단기차입금 건 | 가결 | - |
| 8 | 2019.06.19 | 지점 폐지의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2019.07.08 | 기업운전일반자금대출 | 가결 | |
| 10 | 2019.07.31 | 제5회 전환사채 발행의 건 | 가결 | |
| 11 | 2019.08.30 | 해외현지법인(베트남법인) 청산의 건 | 가결 | |
| 12 | 2019.08.30 | 해외현지법인(베트남법인) 자금 대여의 건(USD 200,000) | 가결 | |
| 13 | 2019.10.21 | 제1호 안건: 교환사채 발행의 건 | 가결 | |
| 2019.10.21 | 제2호 안건: 자기주식 처분 승인의 건 | 가결 | ||
| 14 | 2019.12.17 | 주식매수선택권 취소의 건 | 가결 | |
| 15 | 2019.12.31 | 해외현지법인(베트남법인) 자금 대여 연장의 건(USD 200,000) | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
* 당사는 당기 중에 감사위원회에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 필 요시교육 수요 파악을 통해 감사위원회에 대한 적절한 교육을 제공할 예정입니다&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
바. 감사위원회 지원조직 현황
경영지원팀2부장 (16년 11개월&cr대리 (3년 6개월)감사 및 내부회계관리관련 활동 지원 등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 아니합니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. &cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김판길최대주주보통주4,032,00022.194,032,00022.17-김진구특수관계인보통주617,4443.40617,4443.39-김진상특수관계인보통주588,1563.24588,1563.23-강윤구임원보통주36,0000.2036,0000.20-(주)프로스테믹스자회사보통주153,0000.84153,0000.84-김진석특수관계인보통주250,0001.38250,0001.37-김정숙특수관계인보통주4,7500.034,7500.03-김다인특수관계인보통주1,2400.011,2400.01-김해인특수관계인보통주1,2300.011,2300.01-김세연특수관계인보통주1,2800.011,2800.01-보통주5,685,10031.315,685,10031.26-보통주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주
1) 최대주주 변동내역
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 최근 3년간 최대주주의 변동이 없습니다.
2) 최대주주 주요 경력
| 김판길 | 회장 | 주요경력(최근 5년간) |
| 1986.12.24 ~ 현재 | 안산상공회의소 의원 |
&cr 3. 주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김판길4,032,00022.17-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,32799.911,737,24764.5
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 &cr내용 | 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 『근로복지기본법』제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일부터 1월 31일 | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권의 8종류 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
&cr 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적
| 종 류 | 2019년&cr7월 | 2019년&cr8월 | 2019년&cr9월 | 2019년&cr10월 | 2019년&cr11월 | 2019년&cr12월 | |
| 보통주 | 최 고 | 9,320 | 6,930 | 6,520 | 6,250 | 6,900 | 6,020 |
| 최 저 | 6,900 | 5,520 | 6,030 | 5,450 | 5,560 | 5,420 | |
| 월간거래량 | 1,617,691 | 5,144,894 | 1,385,151 | 2,179,000 | 9,202,114 | 2,429,207 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김진구남1965년 06월대표이사등기임원상근총괄- 서울대학교 외교학과 졸업617,444-특수관계인1997.10.01&cr~ 현재2020년 03월 23일김진상남1971년 11월부사장등기임원상근영업- 한경대학교 경영학과 졸업588,156-특수관계인1993.01.04&cr~ 현재2020년 03월 23일강윤구남1966년 12월사외이사등기임원비상근관리- 서강대학교 경영학과 졸업&cr- 엘티씨(주) 사외이사36,000-등기임원2011.03.25&cr~ 현재2022년 03월 24일김웅희남1964년 11월사외이사등기임원비상근관리- 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr- 인하대학교 국제통상학과 교수--등기임원2003.03.12&cr~ 현재2022년 03월 24일정수근남1968년 10월사외이사등기임원비상근관리
- 고려대학교 법학과 졸업&cr- 법무법인(유한) 클라스 파트너 변호사
--등기임원2014.03.21&cr~ 현재2022년 03월 24일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 임원의 겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
| 직책 | 성명 | 회사명 | 직책 | |
| 대표이사 | 김진구 | (주)산성피앤씨 | 대표이사 | - |
| 사외이사 | 강윤구 | 엘티씨(주) | 사외이사 | - |
&cr 3) 직원 현황
직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
화장품남84-10-9404년04월12일5,112,594,54054,389,304---임원포함화장품여80-23-10302년09월19일3,578,406,12934,741,807임원포함164-33-19703년06월29일8,691,000,66944,116,755-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
4) 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5607121중도 입퇴사자 포함
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사53,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5623289-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2491245-----313244-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
-해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
-해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 1. 계열회사 등에 관한 사항&cr
보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr
| 지역 | 회사명 | (주)리더스코스메틱 | (주)프로스테믹스 | 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사 | 리더스화장품&cr(스위스) | 리더스화장품&cr(중국) | 리더스화장품&cr(베트남) | 리더스화장품&cr(미국) | (주)산성피앤씨 | (주)리더스솔루션 | (주)리딩프로스 | (주)더마베이비 | 상장&cr비상장&cr여부 |
| 국내 | (주)리더스코스메틱 | - | 29.94% | - | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 50.00% | 40.00% | - | 상장 |
| 국내 | (주)프로스테믹스 | 0.85% | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | 20.00% | 100.00% | 상장 |
| 중국 | 한산취국제미무역&cr(북경)유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 스위스 | LEADERS &crCOSMETICS SA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 중국 | LEADERS&crCOSMETICS&cr북경유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 베트남 | LEADERS&crCOSMETICS&crVIETNAM&crCO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 미국 | LEADERS&crCOSMETICS&crUSA INC | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)산성피앤씨 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리더스솔루션 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리딩프로스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)더마베이비 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)산성피앤씨 2017년 01월 26일경영참여43,7502,700,000100.042,281---2,700,000100.042,28153,3841,238 (주)프로스테믹스 2017년 09월 21일경영참여3,95413,675,70330.13,954---13,675,70329.93,95431,981-2,912 (주)리더스솔루션 2017년 01월 26일경영참여80080,00050.01,248---48180,00050.07681,540-961 (주)리딩프로스 2017년 09월 04일경영참여40040,00040.0400---40,00040.0400153-373 LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 2014년 05월 01일경영참여1,020-100.0-----100.0-574-481 LEADERS COSMETICS SA 2014년 07월 17일경영참여1,003-100.0-----100.0-91-182 LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 2015년 08월 29일경영참여1,687-100.0-----100.0-478-677 LEADERS COSMETICS USA INC 2015년 09월 18일경영참여1,256-100.0-----100.0-1,318-382--47,883---481--47,402--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr임직원에 대한 복리후생적 차원의 종업원 대여금 이외에는 거래내용이 없습니다.
&cr※ 본 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석를 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr진행상황 |
| 2019.04.22 | 소송등의 제기ㆍ신청&cr(일정금액 이상의 청구) | 반소원고(피고) : &cr1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr&cr반소피고(원고) : &cr주식회사 리더스코스메틱 | 진행 중 |
&cr※ 보고서 작성기준일 2019년 12월 31일 이후, &cr
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr진행상황 |
| 2020.01.31 | 소송등의 제기ㆍ신청&cr(일정금액 이상의 청구) | 반소원고(피고) : &cr1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr&cr반소피고(원고) : &cr주식회사 리더스코스메틱 | 2018가합114769(본소)물품대금청구 &cr : 피고(반소원고)는 원고(반소피고)에게 &cr 10,202,088,000원 지급 &cr&cr&cr2019가합103490(반소)손해배상(기) &cr : 피고(반소원고)의 청구는 이유 없어 기각 |
&cr
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제33기&cr주주총회&cr(2020.03.24) | - 제1호의안 : 제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)&cr- 제2-1호의안 : 사내이사 김진구 선임의 건&cr- 제2-2호의안 : 사내이사 김진상 선임의 건&cr- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결 | |
| 제32기&cr주주총회&cr(2019.03.25) | - 제1호의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr- 제3호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)&cr- 제3-1호의안 : 사외이사 강윤구 선임의 건 &cr- 제3-2호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr- 제3-3호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr- 제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명)&cr- 제4-1호의안 : 사외이사인 감사위원 강윤구 선임의 건&cr- 제4-2호의안 : 사외이사인 감사위원 김웅희 선임의 건&cr- 제4-3호의안 : 사외이사인 감사위원 정수근 선임의 건&cr- 제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3-3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제5호의안 : 원안대로 가결 | - |
| 제31기&cr주주총회&cr(2018.03.22) | - 제1호의안 : 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | - 제1호의안 :원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결 | - |
| 제30기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | - 제1호의안 : 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)&cr- 제2-1호의안 : 사내이사 김진구 선임의 건 &cr- 제2-2호의안 : 사내이사 김진상 선임의 건&cr- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 &cr- 제4호의안 : 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 | - 제1호의안 :원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4호의안 : 원안대로 가결 | - |
| 제29기&cr주주총회&cr(2016.03.18) | - 제1호의안 : 제29기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr- 제2호의안 : 회사분할(계획서) 승인의 건&cr- 제3호의안 : 정관 변경의 건 &cr- 제4호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)&cr- 제4-1호의안 : 사외이사 강윤구 선임의 건 &cr- 제4-2호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr- 제4-3호의안 : 사외이사 정수근 선임의 건&cr- 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명)&cr- 제5-1호의안 : 사외이사인 감사위원 강윤구 선임의 건&cr- 제5-2호의안 : 사외이사인 감사위원 김웅희 선임의 건&cr- 제5-3호의안 : 사외이사인 감사위원 정수근 선임의 건&cr- 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제3호의안 : 원안대로 가결 &cr- 제4호의안 &cr- 제4-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제4-3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제5호의안 &cr- 제5-1호의안 : 원안대로 가결&cr- 제5-2호의안 : 원안대로 가결&cr- 제5-3호의안 : 원안대로 가결&cr- 제6호의안 : 원안대로 가결 | - |
3. 우발부채 등&cr
가. 중요한 소송사건 등&cr&cr[사건번호 : 2018가합114769]&cr
1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등)&cr▶ 반소원고(피고) : &cr1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr&cr▶ 반소피고(원고) : 주식회사 리더스코스메틱 &cr&cr▶ 반소청구취지 &cr&cr1. 원고(반소피고)는 피고(반소원고)들에게 각 2,500,000,000원 및 위 각 금원에 대하여 이 사건 반소장 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율로 계산한 돈을 각 지급하라. &cr&cr2. 소송비용은 원고(반소피고)가 부담한다. &cr&cr3. 제1항은 가집행할 수 있다. &cr라는 판결을 구합니다.&cr
2. 소 제기일&cr 2019년 4월 22일&cr&cr3. 진행상황&cr소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.&cr&cr4. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안&cr 상기 소송은 본래 당사가 2018년 12월 17일 접수 (사건번호 :2018가합114769)한 물 품대금 청구 사건 진행 중에 상대편이 반소한 내용입니다&cr&cr- 반소원고(피고)가 당사에 미지급한 물품대금 내역 &cr1. 주식회사 제이케이인터내셔날 청구금액 : &cr3,891,348,000원 &cr2. 주식회사 엘씨인터내셔날 청구금액 : &cr2,669,500,000원 &cr3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 : &cr3,641,240,000원 &cr=> 합계금액 10,202,088,000원 &cr&cr- 당사는 2018년 반소원고(피고)가 당사에 미지급한 매출채권 합계금액 10,202,088,000원에 대하여 대손상각비 반영하였습니다&cr&cr5. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향
현재 그 결과를 예측할 수 없으며, 향후 결과가 나오면 회사의 영업, 재무, 경 영 등에 미칠 영향 등에 대하여 공시 할 예정입니다.&cr&cr [기 타]
보고서 작성기준일 2019년 12월 31일 이후,
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr진행상황 |
| 2020.01.31 | 소송등의 제기ㆍ신청&cr(일정금액 이상의 청구) | 반소원고(피고) : &cr1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr&cr반소피고(원고) : &cr주식회사 리더스코스메틱 | 2018가합114769(본소)물품대금청구 &cr : 피고(반소원고)는 원고(반소피고)에게 &cr 10,202,088,000원 지급 &cr&cr&cr2019가합103490(반소)손해배상(기) &cr : 피고(반소원고)의 청구는 이유 없어 기각 |
&cr본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr다. 채무보증 현황
본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr라. 채무인수약정 현황
본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr마. 기타의 우발부채 등
본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 4. 제재현황&cr&cr가. 단기매매차익 미환수 현황&cr당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr&cr나. 임직원에 대한 제재현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 기타&cr2016년 종속회사인 (주)산성피앤씨와 관련하여 공정거래위원회로부터 불공정거래에대한 조사를 받았으며, 이와 관련한 과징금 1,637백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다.&cr&cr 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의&cr진행상황 |
| 2020.01.31 | 소송등의 제기ㆍ신청&cr(일정금액 이상의 청구) | 반소원고(피고) : &cr1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr&cr반소피고(원고) : &cr주식회사 리더스코스메틱 | 2018가합114769(본소)물품대금청구 &cr : 피고(반소원고)는 원고(반소피고)에게 &cr 10,202,088,000원 지급 &cr&cr&cr2019가합103490(반소)손해배상(기) &cr : 피고(반소원고)의 청구는 이유 없어 기각 |
&cr 6. 중소기업기준 검토표 등&cr
중소기업기준 검토표_2019.jpg 중소기업기준 검토표_2019
7. 직접금융 자금의 사용&cr해당사항 없습니다.&cr
8. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없습니다.&cr
9. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr내역 | 차이발생 사유 등 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 제4회 무기명식&cr이권부 사모 전환사채 | 2017년 07월 11일 | 기존 사채 상환 및&cr운영자금 | 32,000 | 기존 사채 상환 (26,000)&cr운영자금 (6,000) | 32,000 | - |
| 제5회 무기명식&cr이권부 사모 전환사채 | 2019년 08월 02일 | 기존 사채 상환 및&cr운영자금 | 21,500 | 기존 사채 상환 (15,000)&cr운영자금 (6,500) | 21,500 | - |
| 제6회 무기명식&cr이권부 무보증 사모 교환사채 | 2019년 10월 23일 | 기존 사채 상환 및&cr운영자금 | 4,000 | 기존 사채 상환 (4,000) | 4,000 |
※ 제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채 미상환사채는 1,000,000,000원 입니다 .&cr&cr&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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