Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 한화손해보험(주) 00260082 100000000000 20200319 1101110006456 000 18209754 16783859 8022671 3372 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
한화손해보험주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 75 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 74 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
안 진 회 계 법 인
&cr&cr
목 차
&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- &cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 --------------------------------------------&cr&cr 포괄손익계산서 ----------------------------------------&cr&cr 자본변동표 -------------------------------------------&cr&cr 현금흐름표 -------------------------------------------&cr&cr 주석 -------------------------------------------------&cr&cr내부회계관리제도 감사의견 ------------------------------------&cr&cr외부감사실시내용 -------------------------------------------
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 한화손해보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr우리는 한화손해보험주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2019년12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 한화손해보험주식회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성&cr 재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책) 및 주석 3(중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천)에서 설명한 바와 같이 보험계약부채 중 미보고발생손해지급준비금(incurred but not reported: IBNR)은 과거 미보고 발생사고의보험금진전추이 등을 기초로 통계적 기법을 활용하여 합리적으로 추산됩니다. 재무제표에 대한 주석 15(보험계약부채)에 기재한 바와 같이 당기 지급준비금 1,154,150백만원 중 이러한 미보고 발생 손해액은 529,225백만원으로 지급준비금의 45.85%, 총 보험계약부채의 3.44%를 차지하고 있습니다.
미보고 발생 손해액의 측정은 기초 정보의 추출, 통계적 기법의 선택, 채택된 통계적 기법의 적합 여부와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받으며, 그러므로 경영진의 판단에 기초합니다. 따라서, 우리는 미보고 건에 대한 보험금 추산은 추정의 불확실성이 있다고 판단하여 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
당기말 현재 미보고 발생 손해액의 추정의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 우리는 회사의 미보고 발생 손해액 산출과 관련된 회계정책을 이해하고 경영진에 의해 사용된 통계적 기법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.&cr- 우리는 미보고 발생 손해액 산출과 관련하여 경영진에 의해 사용된 주요 통제의 효과성을 테스트하였습니다.
- 우리는 미보고 발생 손해액 산출을 위해 경영진에 의해 사용된 기초 정보의 신뢰성 확인을 위하여 총량추산 산출 기초정보가 보험계약 시스템상 정보와 일치하는지 확인하였으며, 예외사항의 처리 방법이 합리적인지 검토하였습니다.&cr- 우리는 미보고 발생 손해액 총량추산 계산의 정확성을 확인하기 위하여 감사인의 독립적인 재계산 검증을 수행하였습니다.&cr- 과거 보험금 지급규모의 추세분석 및 과거 추산된 보험금의 소급적 검토를 통해 경영진이 산출한 미보고 발생 손해액의 적정성을 평가하였습니다. &cr- 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 감사인 측 보험계리 전문가를 활용하였습니다.&cr
2. 보험료적립금 계 산의 적정성&cr 재무제표에 대한 주석 15(보험계약부채)에 기재한 바와 같이 당기 보험료적립금은 13,487,152백만원으로 총 보험계약부채의 87.57%, 총 부채의 80.36%를 차지하고 있어, 금액적 관점에서 재무제표에 중요성을 가집니다.&cr
회사의 경영진은 기업회계기준서 제1104호에서 허용한 기존 실무관행(보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙)에 따라 보험료적립금을 계산하고 있으며, 동 계산에는 최초 인식시 계약 조건(변경된 조건인 경우 변경 조건) 및 평가 시점의 공시이율 정보 등이 투입됩니다. 이러한 정보에 경영진의 판단이 개입될 가능성은 상대적으로 높지 않지만, 입력 정보의 오류 등으로 인해 보험료적립금 계산이 부정확할 경우 금액의 중요성으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 상당할 것으로 판단하여 당기 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr당기말 현재 보험료적립금 계산의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 우리는 회사의 보험료적립금 산출과 관련된 회계정책을 이해하고 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.
- 우리는 보험료적립금과 관련하여 경영진에 의해 사용된 주요 통제의 효과성을 테스트하였습니다.&cr- 우리는 보험료적립금 산출에 사용되는 입력 정보의 신뢰성 확인을 위하여 보험료적립금 산출시스템 상 보유계약에 대한 기초정보 및 상태가 보험료적립금 산출시스템에 정확하게 반영되는지 확인하였습니다. 또한, 보험료적립금 산출에 사용된 공시이율이 회사공시정보와 일치하는지 확인하였습니다.&cr- 우리는 상품의 특성을 고려하여 표본을 추출 후 책임준비금 산출방법서상 산출 기초정보가 준비금 산출 테이블에 반영되어 있음을 확인하였으며, 재계산을 통해 보험료적립금 산출 로직의 적정성을 검증하였습니다.
- 우리는 보험료적립금 계산의 적정성과 관련하여 수지차 검증을 통한 분석적 검토를 수행하였으며, 분석적 검토에 사용된 기초정보가 보험료적립금 산출시스템 상 정보와 일치하는지 확인하였습니다.&cr- 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 감사인 측 전산감사 전문가 및 보험계리 전문가를 활용하였습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는 :
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영입니다.&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2020년 3월 11일 |
이 감사보고서는 감사보고서 일 ( 2020년 3월 11일 ) 현 재로 유 효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
한화손해보험 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 75 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 74 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한화손해보험 주식회사 대표이사 박 윤 식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의대로 56 |
| (전 화) | 1566-8000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 75 (당)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 74 (전)기말 2018년 12월 31일 현재&cr | |
| 한화손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제75(당)기말 | 제74(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 현금및현금성자산 | 4,5,6,28 | 178,665,007,958 | 116,919,449,672 |
| II. 예치금 | 4,5,6,28 | 403,354,510,000 | 444,317,380,097 |
| III. 유가증권 | 4,5,7,28,40 | 9,504,692,395,956 | 8,196,317,309,611 |
| IV. 관계ㆍ종속기업투자주식 | 8 | 65,180,000,000 | 10,060,000,000 |
| V. 대출채권 | 4,5,9,28,40 | 5,059,320,383,692 | 5,304,131,700,203 |
| VI. 유형자산 | 10 | 340,651,697,800 | 304,017,884,118 |
| VII. 투자부동산 | 10 | 193,001,019,999 | 192,838,921,711 |
| VIII. 무형자산 | 10 | 55,106,842,801 | 46,067,284,438 |
| IX. 사용권자산 | 11,18 | 32,456,716,420 | - |
| X. 파생금융상품자산 | 4,5,13,28 | 31,681,884,431 | 25,613,197,898 |
| XI. 당기법인세자산 | 15,048,675,396 | 9,661,756,909 | |
| XII. 기타금융자산 | 4,5,12,28,40 | 743,897,501,690 | 513,808,278,571 |
| XIII. 기타자산 | 14 | 1,581,254,237,209 | 1,559,055,077,791 |
| XIV. 특별계정자산 | 17 | 5,443,141,379 | 5,807,403,434 |
| 자 산 총 계 | 18,209,754,014,731 | 16,728,615,644,453 | |
| 부 채 | |||
| I. 보험계약부채 | 15,16 | 15,401,573,765,566 | 14,128,708,981,940 |
| II. 이연법인세부채 | 83,000,604,037 | 71,590,559,555 | |
| III. 리스부채 | 4,5,18,42 | 32,156,485,964 | - |
| IV. 순확정급여부채 | 19,40 | 9,536,588,506 | 14,097,054,916 |
| V. 충당부채 | 20 | 5,017,640,345 | 4,032,033,129 |
| VI. 차입부채 | 4,5,21,28 | 476,769,961,056 | 566,430,575,445 |
| VII. 파생금융상품부채 | 4,5,13,28 | 28,255,150,220 | 25,668,030,351 |
| VIII. 기타금융부채 | 4,5,22,28,40 | 721,910,326,088 | 472,563,421,970 |
| IX. 기타부채 | 23 | 19,971,033,049 | 22,649,161,165 |
| X. 특별계정부채 | 16,17 | 5,667,305,659 | 6,021,657,630 |
| 부 채 총 계 | 16,783,858,860,490 | 15,311,761,476,101 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 24 | 583,694,575,000 | 583,694,575,000 |
| II. 기타불입자본 | 24 | 67,828,495,852 | 67,828,495,852 |
| III. 신종자본증권 | 25 | 219,178,660,000 | 219,178,660,000 |
| IV. 기타자본구성요소 | 26 | 182,861,954,179 | 84,471,409,381 |
| V. 이익잉여금&cr 대손준비금 적립(환입)예정금액&cr 당 기말 : (9,076,300,135)원 &cr 전기말 : 1,774,916,878 원&cr 비상위험준비금 적립예정금액&cr 당기말 : 20,803,582,568원 &cr 전기말 : 19,024,627,657원 | 27 | 372,331,469,210 | 461,681,028,119 |
| 자 본 총 계 | 1,425,895,154,241 | 1,416,854,168,352 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 18,209,754,014,731 | 16,728,615,644,453 |
&cr 주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 한화손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제75(당)기 | 제74(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 8,022,671,346,767 | 7,422,944,748,811 | |
| 1. 보험료수익 | 29,40 | 5,981,027,483,251 | 5,594,254,998,397 |
| 2. 재보험수익 | 30 | 1,284,212,880,093 | 1,076,307,534,238 |
| 3. 구상이익 | 14 | 3,494,540,754 | 4,099,241,630 |
| 4. 이자수익 | 28,40 | 353,846,338,364 | 340,504,788,151 |
| 5. 유가증권평가및처분이익 | 28 | 46,794,747,836 | 59,414,451,267 |
| 6. 대출채권평가및처분이익 | 9,28 | 1,401,069,162 | 1,477,807,533 |
| 7. 외환거래및환산이익 | 28 | 83,356,629,457 | 66,441,014,680 |
| 8. 파생상품평가및처분이익 | 13,28 | 47,600,419,456 | 20,026,215,750 |
| 9. 기타수익 | 28,31,40 | 220,793,845,049 | 260,304,478,365 |
| 10. 특별계정수입수수료 | 49,455,965 | 18,604,060 | |
| 11. 특별계정수익 | 17 | 93,937,380 | 95,614,740 |
| II. 영업비용 | 8,108,996,381,560 | 7,312,026,167,965 | |
| 1. 보험계약부채전입액 | 1,233,799,488,532 | 1,251,523,466,132 | |
| 2. 지급보험금 | 32 | 3,971,269,835,583 | 3,447,701,545,461 |
| 3. 재보험비용 | 30 | 1,402,712,746,701 | 1,243,488,960,419 |
| 4. 사업비 | 33,40 | 682,258,402,292 | 644,927,181,875 |
| 5. 이연신계약비상각비 | 14 | 557,861,659,765 | 567,032,231,985 |
| 6. 재산관리비 | 34,40 | 13,416,162,167 | 13,233,044,204 |
| 7. 유가증권평가및처분손실 | 28 | 47,208,711,319 | 15,754,167,135 |
| 8. 대출채권평가및처분손실 | 9,28 | 11,318,038,863 | 5,951,192,586 |
| 9. 외환거래및환산손실 | 28 | 11,009,473,176 | 14,057,205,170 |
| 10, 파생상품평가및처분손실 | 13,28 | 130,427,573,465 | 80,582,045,529 |
| 11. 이자비용 | 28 | 25,270,375,315 | 13,813,806,721 |
| 12. 기타비용 | 35,40 | 22,341,911,988 | 13,850,549,227 |
| 13. 특별계정지급수수료 | 8,065,014 | 15,156,781 | |
| 14. 특별계정비용 | 17 | 93,937,380 | 95,614,740 |
| III. 영업이익(손실) | (86,325,034,793) | 110,918,580,846 | |
| IV. 영업외수익 | 36 | 1,693,972,586 | 12,382,494,371 |
| V. 영업외비용 | 37 | 2,512,990,972 | 9,478,098,900 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (87,144,053,179) | 113,822,976,317 | |
| VII. 법인세비용 | 38 | (26,177,219,887) | 31,516,833,190 |
| VIII. 당기순이익(손실) | (60,966,833,292) | 82,306,143,127 | |
| IX. 기타포괄손익 | 98,390,544,798 | (15,774,554,887) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목 | (6,830,180,263) | (711,677,697) | |
| 1) 순확정급여부채의 재측정요소 | (6,830,180,263) | (711,677,697) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 항목 | 105,220,725,061 | (15,062,877,190) | |
| 1) 매도가능금융자산평가손익 | 119,137,166,418 | (11,611,316,566) | |
| 2) 만기보유금융자산평가손익 | (3,772,667,490) | (3,724,689,636) | |
| 3) 파생상품평가손익 | (10,144,161,542) | 253,282,037 | |
| 4) 특별계정기타포괄손익 | 387,675 | 19,846,975 | |
| X. 당기총포괄이익 | 37,423,711,506 | 66,531,588,240 | |
| XI. 주당이익(손실) | 39 | ||
| 1. 기본 및 희석주당순이익(손실) | (635) | 653 |
&cr 주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 한화손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 신종자본증권 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1 | 583,694,575,000 | 67,828,495,852 | 29,792,080,000 | 100,245,964,268 | 402,999,055,575 | 1,184,560,170,695 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (17,510,837,250) | (17,510,837,250) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 82,306,143,127 | 82,306,143,127 |
| 신종자본증권 발행 | - | - | 189,386,580,000 | - | - | 189,386,580,000 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (711,677,697) | - | (711,677,697) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (11,611,316,566) | - | (11,611,316,566) |
| 만기보유금융자산평가손익 | - | - | - | (3,724,689,636) | - | (3,724,689,636) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 253,282,037 | - | 253,282,037 |
| 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 19,846,975 | - | 19,846,975 |
| 신종자본증권 분배금 | - | - | - | - | (6,113,333,333) | (6,113,333,333) |
| 2018.12.31 | 583,694,575,000 | 67,828,495,852 | 219,178,660,000 | 84,471,409,381 | 461,681,028,119 | 1,416,854,168,352 |
| 2019.1.1 | 583,694,575,000 | 67,828,495,852 | 219,178,660,000 | 84,471,409,381 | 461,681,028,119 | 1,416,854,168,352 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (15,176,058,950) | (15,176,058,950) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (60,966,833,292) | (60,966,833,292) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (6,830,180,263) | - | (6,830,180,263) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 119,137,166,418 | - | 119,137,166,418 |
| 만기보유금융자산평가손익 | - | - | - | (3,772,667,490) | - | (3,772,667,490) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (10,144,161,542) | - | (10,144,161,542) |
| 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 387,675 | - | 387,675 |
| 신종자본증권 분배금 | - | - | - | - | (13,206,666,667) | (13,206,666,667) |
| 2019.12.31 | 583,694,575,000 | 67,828,495,852 | 219,178,660,000 | 182,861,954,179 | 372,331,469,210 | 1,425,895,154,241 |
&cr 주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 한화손해보험주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제75(당)기 | 제74(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,910,230,213,994 | 710,710,099,651 | |
| 당기순이익(손실) | (60,966,833,292) | 82,306,143,127 | |
| 조정 | 42 | 1,395,557,919,872 | 1,406,204,767,079 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 42 | 98,607,134,223 | (1,167,290,600,743) |
| 이자의 수취 | 340,814,390,762 | 324,185,256,799 | |
| 이자의 지급 | (23,928,013,931) | (10,788,155,778) | |
| 배당금의 수취 | 159,357,555,229 | 121,731,514,232 | |
| 법인세의 납부 | 788,061,131 | (45,638,825,065) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,702,495,061,248) | (1,222,967,890,174) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 968,693,690,763 | 1,080,139,754,051 | |
| 만기보유금융자산의 상환 | 36,890,304,206 | 16,086,926,415 | |
| 투자부동산 및 유형자산의 처분 | 2,800,000 | 32,057,059,400 | |
| 무형자산의 처분 | - | 365,000,000 | |
| 보증금의 감소 | 6,258,056,525 | 6,165,279,536 | |
| 임대보증금의 증가 | 520,760,810 | 662,408,212 | |
| 당기손익인식지정금융자산의 취득 | - | (17,000,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,679,259,216,008) | (1,468,602,538,167) | |
| 만기보유금융자산의 취득 | (803,681,130,775) | (829,815,381,407) | |
| 종속기업투자주식취득 | (51,600,000,000) | - | |
| 파생상품의 정산 | (99,691,519,541) | 20,858,266,806 | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (3,520,000,000) | (6,880,000,000) | |
| 투자부동산 및 유형자산의 취득 | (10,816,631,881) | (31,291,162,671) | |
| 무형자산의 취득 | (3,206,350,512) | (1,690,371,920) | |
| 투자활동 관련 선급금 지급 | (59,854,081,010) | (14,119,296,988) | |
| 보증금의 증가 | (2,603,474,401) | (8,097,019,309) | |
| 임대보증금의 감소 | (628,269,424) | (1,806,814,132) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (145,665,607,907) | 516,326,122,750 | |
| 배당금의 지급 | (15,176,058,950) | (17,510,837,250) | |
| 사채의 상환 | (90,000,000,000) | - | |
| 사채의 발행 | - | 348,790,380,000 | |
| 리스부채의 상환 | (27,282,882,290) | - | |
| 신종자본증권 발행 | - | 189,386,580,000 | |
| 신종자본증권 분배금 | (13,206,666,667) | (4,340,000,000) | |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III) | 62,069,544,839 | 4,068,332,227 | |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 116,919,449,672 | 112,897,937,546 | |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (323,986,553) | (46,820,101) | |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 178,665,007,958 | 116,919,449,672 |
&cr 주석 참조
주석
| 제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr |
| 한화손해보험주식회사 |
&cr
1. 회사의 개요 &cr &cr 한화손해보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험(주)를 흡수합병하였으며, 당기말 현 재 전국 에 38개의 지역단, 203개의 지점 및 14개의 보상부 (장기 7개, 자동차 7개)를 설치 ㆍ운 영하고 있습니다.&cr
당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 583,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한화생명보험㈜ | 59,957,146 | 51.36% |
| 우리사주조합 | 5,651,622 | 4.84% |
| 기타 | 51,130,147 | 43.80% |
| 합 계 | 116,738,915 | 100.00% |
당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보험상품 | ||
|---|---|---|---|
| 판매중 | 판매중지 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 345종 | - | 345종 |
| 자동차보험 | 15종 | - | 15종 |
| 장기보험 | 40종 | 872종 | 912종 |
| 퇴직연금 | 7종 | - | 7종 |
| 합 계 | 407종 | 872종 | 1,279종 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr (1) 재무제표 작성기준 &cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.&cr
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리 하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (재무상태표) | (단위:천원) |
| 구 분 | 조정금액 |
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | 52,819,822 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 49,900,170 |
| 정액법으로 비용 인식한 소액자산 리스료 | (118,378) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 49,781,792 |
| 유동 리스부채 | 30,183,784 |
| 비유동 리스부채 | 19,598,008 |
| 합계 | 49,781,792 |
| 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 | 49,781,792 |
한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.&cr
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정'을 대체합니다.&cr
동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 계약상 현금흐름 특성/사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (주1) | &cr당기손익-공정가치 측정 (주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (주2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr② 금융부채의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구 분 (주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. |
| (주2) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. |
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr
이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.&cr&cr보고실체의 활동이 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험과 지배적으로 관련된 기업의 경우 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제할 수 있는 선택권을 허용합니다. 또한 기업회계기준서 제1104호의 적용범위에 포함되는 계약을 발행하는 기업의 경우 지정된 금융자산에서 발생하는 손익 중 일부를 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류할 수 있는 선택권을 허용합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험과 관련된 부채의 총장부금액이 모든 부채의 총장부금액의 90%를 초과하거나, 80%를 초과하면서 보험자가 보험과 관련없는 활동에 유의적으로 관여하지 않을 경우로, 당사는 2015년 12월 31일 현재 해당기준을 충족합니다. 이에 따라, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 대신 기업회계기준서 제1039호를 계속 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 것으로 예상합니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr&cr동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)&cr&cr2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.&cr&cr그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr&cr동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호 금융상품 : 인식과 측정 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)
&cr동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. &cr&cr동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 관계기업 및 종속기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr
당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 수익인식&cr당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr&cr- 보험상품 판매&cr- 금융자산 관련 수익&cr- 투자부동산 임대수익&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 보험료수익&cr보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료 납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액은 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. &cr한편, 보험료의 연체등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 아니합니다. &cr
2) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
3) 임대수익
운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(21) 에서 설명하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
1) 유효이자율법&cr유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부 대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정 상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다.
&cr3) 만기보유금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.
4) 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.
매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적 평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
5) 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.&cr
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
| - | 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 |
| - | 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 |
| - | 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 |
개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 연체횟수 증가도 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.
&cr대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다.
매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.&cr
7) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적 손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이 상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.&cr
제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식 되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있 습니 다 . 기타 포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인 식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(5) 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
&cr3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다.
&cr부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr
자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 .
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.
&cr5) 당기손익인식금융부채
금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식 상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 영업손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. &cr
6) 기타금융부채&cr기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래 현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
7) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급하거나 지급할 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 대출채권 및 수취채권
대출채권 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. &cr&cr이를 위하여 당사가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).
1) 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.
&cr2) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.&cr
(7) 파생상품&cr당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2) 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
당사는 위험회피 개시시점에 위 험 관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. &cr
3) 공정가치위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 현금흐름위험회피 &cr 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인 식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타포 괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 , 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(8) 외화환산
당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(9) 퇴직급여비용 과 해고급여 &cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr
재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.&cr
(10) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영자가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 35~50년 | 정액법 |
| 구축물 | 25년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 임차점포시설물 | 4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 무형자산&cr
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2) 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거 되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 신계약비
당사는 보험계약별로 구분하여 실제 신계약비를 이연(보험기간이 1년 이하인 단기 보험계약으로 인하여 발생한 신계약비는 발생시 당기 비용처리)하고, 당해 보험계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 표준해약공제액을 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 회계연도에 비용처리하고 있습니다.
신계약비의 상각은 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며, 해약일(해약 이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.
&cr(15) 구상채권&cr당사는 보고기간종료일 현재 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 과거 일정기간(3년)의 경험율을 기초로 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.&cr
(16) 보험계약과 투자계약의 분류
당사는 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 중요한 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험위험의 유의성은 대표계약을 기준으로 보험사고 발생시 지급할 보험금과 보험사고 미발생시 지급금을 고려하여 평가하고 있습니다.
한편, 당사는 중요한 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약은 투자계약으로 분류하고 있습니다. 금융위험은 하나 이상의 특정변수(이자율, 금융상품가격, 일반상품가격, 환율, 가격 또는 비율의 지수, 신용등급이나 신용지수, 비금융변수의 경우에는 계약자에게 특정되지 않는 경우)의 미래 발생가능한 변동으로 인한 위험을 의미합니다.
계약의 분류에 따라 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 적용하며, 임의배당요소가 없는 투자계약의 경우 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
당사는 최초 인식시 일단 계약이 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험 계약기간 동안 보험위험이 중요하지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 투자계약의 경우 최초 인식 후에 보험위험이 중요하다고 판단될 경우 보험계약으로 재분류하고 있습니다.
당사는 보험계약에 내재된 보증, 풋옵션, 해약옵션 등의 내재파생상품에 대하여 내재파생상품 자체가 보험계약이 아니며, 보험계약자에게 고정급부금 조건으로 보험계약을 해약할 수 있는 옵션이 주어져 있지 않은 경우 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 만족하는 내재파생상품은 존재하지 않습니다.&cr
(17) 재보험자산&cr당사는 원수보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 국내외 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있습니다. 당사는 재보험자산과 관련 보험부채, 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익을 상계하지 아니하고, 총액으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 당사는 매 보고기간종료일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아, 손상차손을 인식하고 있습니다.
| - | 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 당사가 계약조건 상의 모든 금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있다. |
| - | 당사가 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능한 영향을 미친다. |
(18) 보험계약부채&cr당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
1) 장기보험료적립금&cr당사는 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하지 아니한 계약에 대하여 장래에 지급하여야 할 장기보험의 만기환급금(중도환급금을 포함) 및 해약환급금 등에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.
2) 지급준비금
당사는 보고기간종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약중 소송에 계류 중에 있는 금액과 이미 보험금 지급사유가 발생하였으나 보험금 지급금액이 확정되지 아니한 계약 중 지급될 것으로 추정되는 금액을 지급준비금으로 적립하고 있으며, 동지급준비금에는 손해사정, 소송중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 비용인 장래손해조사비와 보험료 미납으로 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과하지 아니한 계약의 준비금(해지환급금 상당액)이 포함되어 있습니다. 한편, 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액은 지급준비금 적립시 차감하고 있습니다.
&cr3) 미경과보험료적립금
당사는 보고기간종료일 현재 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 속하는 미경과보험료해당액을 적립하고 있습니다.
4) 계약자배당준비금
당사는 계약자 배당에 충당하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 적립하여야 할 금액을 적립하고 있습니다.
&cr5) 계약자이익배당준비금&cr당사는 장래의 계약자 배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 이외의 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.
&cr6) 손실보전준비금
당사는 장래에 발생할 배당보험계약의 손실을 보전하기 위하여 배당보험이익 계약자지분의 100분의 30 이내에서 손실보전준비금을 적립할 수 있습니다. 동 준비금은 준비금을 적립한 회계연도의 종료일로부터 5년 이내의 회계연도에 배당보험계약의 손실을 보전하고, 보전 후 잔액은 개별 계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용하여야 합니다.
(19) 보험부채 적정성평가&cr당사는 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약의 미래현금흐름에 대한 현행 추정치를 이용하여, 당사가 인식한 보험계약부채 및 임의배당요소가 있는 투자계약부채가 적정한 지 평가하고 있으며, 평가 결과 보험계약부채 및 임의배당요소가 있는 투자계약부채의 장부금액(신계약비 등 관련 자산을 차감한 금액)이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 처리(보험계약부채로 계상)하고 있습니다. 즉, 당사는 기업회계기준서 제1104호가 요구하는 아래와 같은 최소한의 요구사항을 충족하는 부채적정성평가를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| - | 부채적정성평가의 수행 시, 내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 뿐만 아니라 모든계약 상 현금흐름, 보험금처리원가와 같은 관련 현금흐름을 고려한다. |
| - | 평가 결과 장부상의 부채가 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 인식한다. |
&cr( 20) 충당부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(21) 리스&cr
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
&cr당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.&cr
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
② 리스제공자&cr당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.&cr&cr당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(22) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr1) 당기법인세
당 기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순 이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. &cr&cr 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대 한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(23) 비상위험준비금&cr예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.&cr&cr또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.&cr&cr(24) 대손준비금&cr당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.&cr&cr(25) 재무건전성준비금&cr당사는 당기 신설된 보업업감독규정 제6-11조3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보험계약부채 적정성평가금액과 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다.&cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
(1) 추정 불확실성의 주요 원천&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.&cr
1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치 평가&cr주석 4에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
3) 지급준비금 중 미보고 발생 손해액&cr 보험계약부채 중 발생 하였으나 보고 되지 아니한 보험금( 미보고발생손해지급준비금, incurred but not reported: IBNR)은 과거 미보고 발생사고의 보험금진전추이 등을 기초로 통계적 기법을 활용하여 합리적으로 추산됩니다. 미보고 발생 손해액의 측정은 기초 정보의 추출, 통계적 기법의 선택, 채택된 통계적 기법의 적합 여부와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받으며, 그러므로 경영진의 판단에 기초합니다.
&cr4. 금융상품 공정가치 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 융 상 품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 현금및현금성자산(*) | 178,665,008 | 178,665,008 | 116,919,450 | 116,919,450 |
| 예치금 | 403,354,510 | 404,345,761 | 444,317,380 | 418,227,517 | |
| 만기보유금융자산 | 3,842,195,969 | 4,211,010,130 | 3,036,674,869 | 3,173,127,152 | |
| 대출채권(*) | 5,059,320,384 | 5,059,320,384 | 5,304,131,700 | 5,304,131,700 | |
| 기타금융자산(*) | 743,897,502 | 743,897,502 | 513,808,279 | 513,808,279 | |
| 합 계 | 10,227,433,373 | 10,597,238,785 | 9,415,851,678 | 9,526,214,098 | |
| 금융부채 | 리스부채(*) | 32,156,486 | 32,156,486 | - | - |
| 차입부채 | 476,769,961 | 490,820,634 | 566,430,575 | 575,603,312 | |
| 기타금융부채(*) | 721,910,326 | 721,910,326 | 472,563,422 | 472,563,422 | |
| 합 계 | 1,230,836,773 | 1,244,887,446 | 1,038,993,997 | 1,048,166,734 |
| (*) | 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr
재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
&cr1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융상품 | (수준 1) | (수준 2) | (수준 3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | - | 136,360,938 | - | 136,360,938 |
| 매도가능금융자산 | 641,329,758 | 1,860,258,590 | 3,015,217,856 | 5,516,806,204 | |
| 파생금융상품자산 | - | 31,681,884 | - | 31,681,884 | |
| 합 계 | 641,329,758 | 2,028,301,412 | 3,015,217,856 | 5,684,849,026 | |
| 금융부채 | 파생금융상품부채 | - | 28,255,150 | - | 28,255,150 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융상품 | (수준 1) | (수준 2) | (수준 3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | - | 518,402,234 | - | 518,402,234 |
| 매도가능금융자산 | 968,962,301 | 1,159,502,998 | 2,508,423,449 | 4,636,888,748 | |
| 파생금융상품자산 | - | 25,613,198 | - | 25,613,198 | |
| 합 계 | 968,962,301 | 1,703,518,430 | 2,508,423,449 | 5,180,904,180 | |
| 금융부채 | 파생금융상품부채 | - | 25,668,030 | - | 25,668,030 |
수준 3으로 분류된 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 금융자산 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 손 상 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 2,508,423,449 | 726,260,359 | (235,387,224) | 16,121,232 | (13,738) | (186,223) | 3,015,217,856 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 금융자산 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 2,025,415,010 | 689,771,820 | (247,534,440) | 39,271,059 | 1,500,000 | 2,508,423,449 |
당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산은 9,329,286 천원 및 4,351,459 천원 입니다.
2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융상품 | (수준 1) | (수준 2) | (수준 3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 178,665,008 | - | - | 178,665,008 |
| 예치금 | - | 404,345,761 | - | 404,345,761 | |
| 만기보유금융자산 | 2,483,942,378 | 1,727,067,752 | - | 4,211,010,130 | |
| 대출채권 | - | - | 5,059,320,384 | 5,059,320,384 | |
| 기타금융자산 | - | - | 743,897,502 | 743,897,502 | |
| 합 계 | 2,662,607,386 | 2,131,413,513 | 5,803,217,886 | 10,597,238,785 | |
| 금융부채 | 리스부채 | - | - | 32,156,486 | 32,156,486 |
| 차입부채 | - | 490,820,634 | - | 490,820,634 | |
| 기타금융부채 | - | - | 721,910,326 | 721,910,326 | |
| 합 계 | - | 490,820,634 | 754,066,812 | 1,244,887,446 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융상품 | (수준 1) | (수준 2) | (수준 3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 116,919,450 | - | - | 116,919,450 |
| 예치금 | - | 418,227,517 | - | 418,227,517 | |
| 만기보유금융자산 | 1,825,502,659 | 1,347,624,493 | - | 3,173,127,152 | |
| 대출채권 | - | - | 5,304,131,700 | 5,304,131,700 | |
| 기타금융자산 | - | - | 513,808,279 | 513,808,279 | |
| 합 계 | 1,942,422,109 | 1,765,852,010 | 5,817,939,979 | 9,526,214,098 | |
| 금융부채 | 차입부채 | - | 575,603,312 | - | 575,603,312 |
| 기타금융부채 | - | - | 472,563,422 | 472,563,422 | |
| 합 계 | - | 575,603,312 | 472,563,422 | 1,048,166,734 |
(3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr&cr1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채&cr&cr- 회사채, 금융채&cr회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.
- 통화스왑 및 통화선도 &cr통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. &cr&cr상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.
- 주가연계증권&cr주가연계증권의 공정가치를 산출하기 위하여 블랙-숄즈(Black-Scholes) 모형을 사용하였습니다. 이 모형을 사용하기 위하여 주가변동성 및 (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우)주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 평가하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.
- 비상장주식&cr비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.
&cr- 출자금 및 수익증권&cr출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다 .&cr&cr- 외화표시채권 등&cr외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다.
&cr- 내재파생상품&cr내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다.
상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.
&cr2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr&cr- 차입부채&cr당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.
&cr(4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은&cr투입변수 | 할인율 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 15,407,923 | 자산접근법/할인된 현금흐름 | 순자산공정가치/할인율 | 2.60%~7.78% |
| 출자금 | 19,084,382 | 자산접근법 | 순자산공정가치 | |
| 수익증권 | 2,971,687,919 | 자산접근법 | 순자산공정가치 | |
| 기타유가증권 | 9,037,632 | 자산접근법 | 순자산공정가치 | |
| 합 계 | 3,015,217,856 |
&cr(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 관측가능하지 &cr않는 투입변수 | 관측가능하지 &cr않는 투입변수의 변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 할인율 | +/-1.0% | - | - | 1,173,889 | (941,339) |
5. 범주별 금융상품 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 단기매매&cr금융자산 | 당기손익인식&cr지정금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품 | 매매목적&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 178,665,008 | - | - | - | - | - | 178,665,008 |
| 예치금 | - | - | 403,354,510 | - | - | - | - | - | 403,354,510 |
| 유가증권 | 136,360,938 | - | - | 5,526,135,489 | 3,842,195,969 | - | - | - | 9,504,692,396 |
| 대출채권 | - | - | 5,059,320,384 | - | - | - | - | - | 5,059,320,384 |
| 기타금융자산 | - | - | 743,897,502 | - | - | - | - | - | 743,897,502 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - | 31,681,884 | - | 31,681,884 |
| 합 계 | 136,360,938 | - | 6,385,237,404 | 5,526,135,489 | 3,842,195,969 | - | 31,681,884 | - | 15,921,611,684 |
| 금융부채: | |||||||||
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 32,156,486 | - | - | 32,156,486 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | 476,769,961 | - | - | 476,769,961 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 721,910,326 | - | - | 721,910,326 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - | 28,018,264 | 236,886 | 28,255,150 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,230,836,773 | 28,018,264 | 236,886 | 1,259,091,923 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 단기매매&cr금융자산 | 당기손익인식&cr지정금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품 | 매매목적&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 116,919,450 | - | - | - | - | - | 116,919,450 |
| 예치금 | - | - | 444,317,380 | - | - | - | - | - | 444,317,380 |
| 유가증권 | 502,560,180 | 15,842,054 | - | 4,641,240,207 | 3,036,674,869 | - | - | - | 8,196,317,310 |
| 대출채권 | - | - | 5,304,131,700 | - | - | - | - | - | 5,304,131,700 |
| 기타금융자산 | - | - | 513,808,279 | - | - | - | - | - | 513,808,279 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - | 25,613,198 | - | 25,613,198 |
| 합 계 | 502,560,180 | 15,842,054 | 6,379,176,809 | 4,641,240,207 | 3,036,674,869 | - | 25,613,198 | - | 14,601,107,317 |
| 금융부채: | |||||||||
| 차입부채 | - | - | - | - | - | 566,430,575 | - | - | 566,430,575 |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 472,563,422 | - | - | 472,563,422 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - | 25,233,537 | 434,493 | 25,668,030 |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 1,038,993,997 | 25,233,537 | 434,493 | 1,064,662,027 |
6. 현금및현금성자산과 예치금 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 금융기관 | 당기말&cr이자율(%) | 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 원화보통예금 | 우리은행 외 | 0.10 | 2,464,126 | 1,826,662 |
| 외화보통예금 | KEB하나은행 외 | 0.02~0.20 | 20,264,544 | 8,872,224 | |
| 당좌예금 | 한국SC은행 외 | - | - | 186,483 | |
| CMA | KB증권 외 | 1.40 | 90,073,458 | 72,000,000 | |
| MMDA | 한국씨티은행 외 | 0.90~1.07 | 65,862,880 | 34,034,081 | |
| 소 계 | 178,665,008 | 116,919,450 | |||
| 예치금 | 정기예금 | 한국산업은행 외 | 1.30~1.60 | 2,850,000 | 2,900,000 |
| 기타예금 | 하나은행 외 | 1.87~3.90 | 400,496,000 | 441,335,000 | |
| 기타예치금 | 신용협동조합 외 | - | 10 | 73,880 | |
| 당좌개설보증금 | 신한은행 외 | - | 8,500 | 8,500 | |
| 소 계 | 403,354,510 | 444,317,380 | |||
| 합 계 | 582,019,518 | 561,236,830 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 신한은행 외 | 8,500 | 8,500 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 외 | 691 | 66,438 | 압류 |
7. 유가증권 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 136,360,938 | 518,402,234 |
| 매도가능금융자산 | 5,526,135,489 | 4,641,240,207 |
| 만기보유금융자산 | 3,842,195,969 | 3,036,674,869 |
| 합 계 | 9,504,692,396 | 8,196,317,310 |
&cr (2) 당기손익인식금융자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매금융자산 | ||
| 지분증권: | ||
| 수익증권 | 86,260,728 | 282,132,414 |
| 기타유가증권 | 50,100,210 | 220,427,766 |
| 소 계 | 136,360,938 | 502,560,180 |
| 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 | ||
| 신종유가증권 | - | 15,842,054 |
| 합 계 | 136,360,938 | 518,402,234 |
(3) 매도가능금융자산&cr &cr1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권: | ||
| 주식(*1) | 158,406,894 | 280,638,622 |
| 출자금(*2) | 21,090,605 | 23,769,790 |
| 수익증권 | 3,135,128,716 | 2,668,121,453 |
| 소 계 | 3,314,626,215 | 2,972,529,865 |
| 채무증권: | ||
| 국공채 | 153,584,480 | 298,208,840 |
| 특수채 | 312,976,266 | 335,829,430 |
| 금융채 | 207,279,990 | 135,761,800 |
| 회사채 | 255,751,372 | 192,284,260 |
| 소 계 | 929,592,108 | 962,084,330 |
| 외화유가증권 | 1,216,936,057 | 665,220,818 |
| 기타유가증권 | 64,981,109 | 41,405,194 |
| 합 계 | 5,526,135,489 | 4,641,240,207 |
| (*1) | 대구호산관리㈜ 외 7개의 시장성 없는 주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 당기 중 주식에서 2,804,975 천 원, 수익증권에서 18,102,348천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 2011 KIF-한화 IT전문 투자조합 외 4개의 출자금의 경우 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 평 가 등 | 손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식 | 3,969,021 | 29,445,386 | 8,687,152 | 42,101,559 |
| 출자금 | 9,119,726 | (4,098,845) | (539,548) | 4,481,333 |
| 국공채 | 6,014,207 | 3,770,637 | (2,989,090) | 6,795,754 |
| 특수채 | 17,021,916 | 5,497,192 | (3,592,766) | 18,926,342 |
| 금융채 | 5,762,948 | 1,913,210 | (396,168) | 7,279,990 |
| 회사채 | 6,295,623 | 5,369,340 | (1,898,899) | 9,766,064 |
| 수익증권 | 24,926,762 | 23,385,523 | 15,571,228 | 63,883,513 |
| 외화유가증권 | (31,342,529) | 66,130,024 | 10,374,353 | 45,161,848 |
| 기타유가증권 | 974,174 | 347,513 | 196,800 | 1,518,487 |
| 소 계 | 42,741,848 | 131,759,980 | 25,413,063 | 199,914,891 |
| 이연법인세효과 | (10,343,527) | (48,379,404) | ||
| 이연법인세효과 차감 후 잔액 | 32,398,321 | 151,535,488 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 분류변경(*) | 평 가 | 손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식 | (4,962,631) | - | 5,270,787 | 3,660,865 | 3,969,021 |
| 출자금 | 2,246,313 | - | 7,905,492 | (1,032,079) | 9,119,726 |
| 국공채 | 96,885,100 | (77,174,550) | 13,772,785 | (27,469,128) | 6,014,207 |
| 특수채 | 45,184,278 | (32,916,852) | 12,575,799 | (7,821,309) | 17,021,916 |
| 금융채 | 5,535,846 | - | 1,648,792 | (1,421,690) | 5,762,948 |
| 회사채 | 4,154,420 | 261,850 | 7,518,156 | (5,638,803) | 6,295,623 |
| 수익증권 | 27,942,085 | - | 4,884,090 | (7,899,413) | 24,926,762 |
| 외화유가증권 | (18,275,404) | 8,463,355 | (21,504,519) | (25,961) | (31,342,529) |
| 기타유가증권 | 716,398 | - | 257,776 | - | 974,174 |
| 소 계 | 159,426,405 | (101,366,197) | 32,329,158 | (47,647,518) | 42,741,848 |
| 이연법인세효과 | (38,581,190) | (10,343,527) | |||
| 이연법인세효과 차감 후 잔액 | 120,845,215 | 32,398,321 |
| (*) | 전기 중 매도가능금융자산을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. |
(4) 만기보유금융자산&cr
1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 1,020,286,423 | 805,556,286 |
| 특수채 | 1,242,872,558 | 880,711,482 |
| 회사채 | 401,612,085 | 311,604,853 |
| 외화유가증권 | 1,177,424,903 | 1,038,802,248 |
| 합 계 | 3,842,195,969 | 3,036,674,869 |
| (*) | 당사는 2015년 중 만기보유금융자산의 보유 의도가 변동함에 따라 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 전기 중 기업회계기준서 제1039호 문단 54에 따라 2개 회계연도가 경과하여, 국공채 694,126,183천원, 특수채 616,684,125천원, 회사채 180,724,214천원 및 외화유가증권 710,325,303천원을 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. |
2) 당기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 72,567,170 | (4,678,191) | - | 67,888,979 |
| 특수채 | 31,863,383 | (775,004) | (268,290) | 30,820,089 |
| 회사채 | (251,561) | 9,955 | - | (241,606) |
| 외화유가증권 | (7,726,634) | 734,396 | - | (6,992,238) |
| 소 계 | 96,452,358 | (4,708,844) | (268,290) | 91,475,224 |
| 이연법인세효과 | (23,341,471) | (22,137,004) | ||
| 이연법인세효과 차감 후 잔액 | 73,110,887 | 69,338,220 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 분류변경(*) | 상 각 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | - | 77,174,550 | (4,607,380) | - | 72,567,170 |
| 특수채 | - | 32,916,852 | (875,575) | (177,894) | 31,863,383 |
| 회사채 | - | (261,850) | 10,289 | - | (251,561) |
| 외화유가증권 | - | (8,463,355) | 736,721 | - | (7,726,634) |
| 소 계 | - | 101,366,197 | (4,735,945) | (177,894) | 96,452,358 |
| 이연법인세효과 | - | (23,341,471) | |||
| 이연법인세효과 차감 후 잔액 | - | 73,110,887 |
| (*) | 전기 중 매도가능금융자산을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. |
8. 관계ㆍ종속기업투자주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 주요 영업활동 | 법인설립/&cr소재지 | 당기말&cr지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한화글로벌사업화펀드 | 창업투자조합 | 대한민국 | 30.0% | 2,790,000 | 2,790,000 |
| 충남-한화중소기업육성펀드 | 창업투자조합 | 대한민국 | 20.0% | 3,000,000 | 2,520,000 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*) | 창업투자조합 | 대한민국 | 63.3% | 7,790,000 | 4,750,000 |
| 합 계 | 13,580,000 | 10,060,000 |
| (*) | 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 한화글로벌사업화펀드 | 2,790,000 | - | - | 2,790,000 |
| 충남-한화중소기업육성펀드 | 2,520,000 | 480,000 | - | 3,000,000 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 | 4,750,000 | 3,040,000 | - | 7,790,000 |
| 합 계 | 10,060,000 | 3,520,000 | - | 13,580,000 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 한화글로벌사업화펀드 | 2,100,000 | 690,000 | - | 2,790,000 |
| 충남-한화중소기업육성펀드 | 1,080,000 | 1,440,000 | - | 2,520,000 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 | - | 4,750,000 | - | 4,750,000 |
| 합 계 | 3,180,000 | 6,880,000 | - | 10,060,000 |
(3) 연결 대상 종속기업&cr당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립&cr/소재지 | 당기말&cr지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 캐롯주식회사 | 손해보험업 | 대한민국 | 68.3 | 51,600,000 | - |
| 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호(*) | 부동산집합투자기구 | 대한민국 | 54.4 | 7,285,932 | 7,027,284 |
| 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호(*) | 부동산집합투자기구 | 대한민국 | 98.0 | 6,250,030 | 14,544,757 |
| 합 계 | 65,135,962 | 21,572,041 |
| (*) | 당사는 연결대상 부동산집합투자기구에 대해 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. |
&cr 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 주요영업활동 | 법인설립/소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) | 특별자산집합투자기구 | 대한민국 | 72.9 | - |
| 칸서스문학터널사모특별자산투자신탁1호 | 특별자산집합투자기구 | 대한민국 | 69.2 | 69.2 |
| 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 | 증권집합투자기구 | 대한민국 | 66.7 | 66.7 |
| 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 | 특별자산집합투자기구 | 대한민국 | 65.7 | 65.7 |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 | 창업투자조합 | 대한민국 | 63.3 | 63.3 |
| 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 | 특별자산집합투자기구 | 대한민국 | 60.0 | 60.0 |
| 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁5-2호 | 부동산집합투자기구 | 대한민국 | 58.3 | 58.3 |
| 한강US전문투자형사모부동산투자신탁1-2호 | 부동산집합투자기구 | 대한민국 | 51.9 | 51.9 |
| (*) | 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. |
&cr(4) 당기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 설립일 | 주요영업활동 | 법인설립&cr/소재지 | 당기말&cr지분율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 캐롯주식회사(*) | 2019.05.15 | 손해보험업 | 대한민국 | 68.3 | 51,600,000 |
| (*) | 당사는 당기 중 설립된 캐롯주식회사 지분을 취득하였습니다. |
9. 대출채권 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | 채권원금 | 1,098,197,825 | 965,453,923 |
| 대손충당금 | (221,082) | (178,616) | |
| 소 계 | 1,097,976,743 | 965,275,307 | |
| 부동산담보대출금 | 채권원금 | 1,523,983,338 | 1,678,965,532 |
| 이연대출부대손익 | 14,244,476 | 17,161,390 | |
| 대손충당금 | (1,335,139) | (630,249) | |
| 소 계 | 1,536,892,674 | 1,695,496,673 | |
| 신용대출금 | 채권원금 | 44,289,263 | 50,246,224 |
| 대손충당금 | (4,672,618) | (4,569,348) | |
| 소 계 | 39,616,645 | 45,676,876 | |
| 지급보증대출금 | 채권원금 | 1,689,495 | 2,684,903 |
| 소 계 | 1,689,495 | 2,684,903 | |
| 기타대출금 | 채권원금 | 2,396,728,621 | 2,614,511,317 |
| 이연대출부대손익 | (1,713,475) | (1,608,772) | |
| 대손충당금 | (11,870,319) | (17,904,604) | |
| 소 계 | 2,383,144,827 | 2,594,997,941 | |
| 대출채권 계 | 5,059,320,384 | 5,304,131,700 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분(*) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가계대출 | 기업대출 | 합 계 | 가계대출 | 기업대출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험약관대출금 | 1,081,568,439 | 16,629,386 | 1,098,197,825 | 949,807,546 | 15,646,377 | 965,453,923 |
| 부동산담보대출금 | 1,327,219,963 | 196,763,375 | 1,523,983,338 | 1,379,628,806 | 299,336,726 | 1,678,965,532 |
| 신용대출금 | 44,289,263 | - | 44,289,263 | 50,246,224 | - | 50,246,224 |
| 지급보증대출금 | 1,689,495 | - | 1,689,495 | 2,684,903 | - | 2,684,903 |
| 기타대출금 | 9,632,250 | 2,387,096,371 | 2,396,728,621 | 8,565,310 | 2,605,946,007 | 2,614,511,317 |
| 합 계 | 2,464,399,410 | 2,600,489,132 | 5,064,888,542 | 2,390,932,789 | 2,920,929,110 | 5,311,861,899 |
| (*) | 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 손상 및 연체된 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분(*) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권 | 4,837,929,615 | 5,040,169,918 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 197,086,328 | 215,358,544 |
| 손상된 대출채권 | 29,872,598 | 56,333,437 |
| 합 계 | 5,064,888,541 | 5,311,861,899 |
| (*) | 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분(*) | 30일 이내 | 60일 이내 | 90일 이내 | 90일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 143,746,289 | 18,178,480 | 6,032,303 | 29,129,256 | 197,086,328 |
| (*) | 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분(*) | 30일 이내 | 60일 이내 | 90일 이내 | 90일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | 156,392,104 | 26,337,098 | 6,243,878 | 26,385,464 | 215,358,544 |
| (*) | 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출원금 | 29,872,598 | 56,333,437 |
| 이연대출부대손익 | 160,392 | 213,578 |
| 대손충당금 | (13,615,941) | (21,494,945) |
| 순 장부금액 | 16,417,049 | 35,052,070 |
(6) 당기와 전기 중 대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,282,817 | 22,031,538 |
| 증 가 : | ||
| 대손상각비 | 11,097,721 | 5,951,193 |
| 제각 및 상각채권 회수 | 287,691 | 282,386 |
| 소 계 | 11,385,412 | 6,233,579 |
| 감 소 : | ||
| 손상후이자수익 | (1,080,740) | (1,924,190) |
| 대손충당금환입 | (1,218,846) | (1,048,787) |
| 제각 등 | (14,269,483) | (2,009,323) |
| 소 계 | (16,569,069) | (4,982,300) |
| 기말금액 | 18,099,160 | 23,282,817 |
(7) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대손익 | 15,552,618 | 3,128,075 | (6,149,692) | 12,531,001 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대손익 | 17,522,271 | 2,576,551 | (4,546,204) | 15,552,618 |
10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 154,537,757 | - | - | 154,537,757 |
| 건물 | 147,774,246 | (44,629,655) | - | 103,144,591 | |
| 구축물 | 95,597 | (70,490) | - | 25,107 | |
| 차량운반구 | 36,768 | (36,767) | - | 1 | |
| 비품 | 117,627,487 | (97,312,541) | - | 20,314,946 | |
| 임차점포시설물 | 3,712,399 | (3,013,075) | - | 699,324 | |
| 건설중인자산 | 61,929,973 | - | - | 61,929,973 | |
| 유형자산 계 | 485,714,227 | (145,062,528) | - | 340,651,699 | |
| 투자부동산 | 토지 | 118,486,664 | - | - | 118,486,664 |
| 건물 | 87,399,675 | (12,885,319) | - | 74,514,356 | |
| 투자부동산 계 | 205,886,339 | (12,885,319) | - | 193,001,020 | |
| 무형자산 | 개발비 | 109,019,988 | (81,320,012) | - | 27,699,976 |
| 소프트웨어 | 64,181,417 | (55,841,673) | - | 8,339,744 | |
| 기타의 무형자산 | 20,270,871 | - | (1,203,749) | 19,067,122 | |
| 무형자산 계 | 193,472,276 | (137,161,685) | (1,203,749) | 55,106,842 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 내 용 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 156,231,847 | - | - | 156,231,847 |
| 건물 | 146,824,328 | (40,852,147) | - | 105,972,181 | |
| 구축물 | 95,597 | (66,666) | - | 28,931 | |
| 차량운반구 | 79,112 | (76,464) | - | 2,648 | |
| 비품 | 107,945,833 | (86,855,809) | - | 21,090,024 | |
| 임차점포시설물 | 3,655,511 | (3,012,264) | - | 643,247 | |
| 건설중인자산 | 20,049,006 | - | - | 20,049,006 | |
| 유형자산 계 | 434,881,234 | (130,863,350) | - | 304,017,884 | |
| 투자부동산 | 토지 | 116,792,574 | - | - | 116,792,574 |
| 건물 | 87,169,581 | (11,123,233) | - | 76,046,348 | |
| 투자부동산 계 | 203,962,155 | (11,123,233) | - | 192,838,922 | |
| 무형자산 | 개발비 | 91,675,160 | (72,582,467) | - | 19,092,693 |
| 소프트웨어 | 60,573,509 | (52,510,593) | - | 8,062,916 | |
| 기타의 무형자산 | 20,115,424 | - | (1,203,749) | 18,911,675 | |
| 무형자산 계 | 172,364,093 | (125,093,060) | (1,203,749) | 46,067,284 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 내 용 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 156,231,847 | - | - | (1,694,090) | - | 154,537,757 |
| 건물 | 105,972,181 | 1,180,012 | - | (606,406) | (3,401,197) | 103,144,590 | |
| 구축물 | 28,931 | - | - | - | (3,824) | 25,107 | |
| 차량운반구 | 2,648 | - | (2,553) | - | (94) | 1 | |
| 비품 | 21,090,024 | 9,636,620 | (27) | 71,280 | (10,482,951) | 20,314,946 | |
| 임차점포시설물 | 643,247 | - | (72,042) | 449,995 | (321,876) | 699,324 | |
| 건설중인자산 | 20,049,006 | - | - | 41,880,968 | - | 61,929,974 | |
| 유형자산 계 | 304,017,884 | 10,816,632 | (74,622) | 40,101,747 | (14,209,942) | 340,651,699 | |
| 투자부동산 | 토지 | 116,792,574 | - | - | 1,694,090 | - | 118,486,664 |
| 건물 | 76,046,348 | - | - | 606,406 | (2,138,398) | 74,514,356 | |
| 투자부동산 계 | 192,838,922 | - | - | 2,300,496 | (2,138,398) | 193,001,020 | |
| 무형자산 | 개발비 | 19,092,693 | 405,615 | - | 16,939,214 | (8,737,545) | 27,699,977 |
| 소프트웨어 | 8,062,916 | 2,645,288 | - | 962,620 | (3,331,080) | 8,339,744 | |
| 기타의 무형자산 | 18,911,675 | 155,448 | - | - | - | 19,067,123 | |
| 무형자산 계 | 46,067,284 | 3,206,351 | - | 17,901,834 | (12,068,625) | 55,106,844 |
| (*) | 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품, 건설중인자산 및 무형자산의 대체금액은 선급금에서 대체된 금액입니다. 임차점포시설물의 대체금액은 복구충당부채와의 대체금액입니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 내 용 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체(*) | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지 | 157,605,528 | 5,293,313 | (11,067,421) | - | 4,400,427 | - | 156,231,847 |
| 건물 | 114,755,841 | 82,270 | (8,023,014) | - | 2,621,608 | (3,464,524) | 105,972,181 | |
| 구축물 | 32,755 | - | - | - | - | (3,824) | 28,931 | |
| 차량운반구 | 3,783 | - | (1) | - | - | (1,134) | 2,648 | |
| 비품 | 23,734,914 | 7,462,335 | (1,601) | - | 767,898 | (10,873,522) | 21,090,024 | |
| 임차점포시설물 | 622,821 | - | (20,797) | - | 362,831 | (321,608) | 643,247 | |
| 건설중인자산 | - | 18,453,245 | - | - | 1,595,761 | - | 20,049,006 | |
| 유형자산 계 | 296,755,642 | 31,291,163 | (19,112,834) | - | 9,748,525 | (14,664,612) | 304,017,884 | |
| 투자부동산 | 토지 | 127,254,126 | - | (6,061,125) | - | (4,400,427) | - | 116,792,574 |
| 건물 | 85,332,514 | - | (4,415,767) | - | (2,621,608) | (2,248,791) | 76,046,348 | |
| 투자부동산 계 | 212,586,640 | - | (10,476,892) | - | (7,022,035) | (2,248,791) | 192,838,922 | |
| 무형자산 | 개발비 | 14,836,163 | 683,168 | - | - | 8,962,435 | (5,389,073) | 19,092,693 |
| 소프트웨어 | 8,827,818 | 991,328 | - | - | 1,499,825 | (3,256,055) | 8,062,916 | |
| 기타의 무형자산 | 19,577,599 | 15,876 | (361,800) | (320,000) | - | - | 18,911,675 | |
| 무형자산 계 | 43,241,580 | 1,690,372 | (361,800) | (320,000) | 10,462,260 | (8,645,128) | 46,067,284 |
| (*) | 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품, 건설중인자산 및 무형자산의 대체금액은 선급금에서 대체된 금액입니다. 임차점포시설물의 대체금액은 복구충당부채와의 대체금액입니다. |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 14,546,951 | 14,545,473 |
| 운영비용 | (5,952,683) | (6,268,667) |
&cr(4) 당기말 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 보험사 | 부보자산 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 패키지보험 | 메리츠화재해상보험㈜ | 재물, 기계, 배상책임 | 256,265,766 |
&cr (5) 당기말 현재 당사의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 2,569,353천원 및 5,550,155천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 193,001,020 | 198,501,825 | 192,838,922 | 197,292,125 |
11. 리스
&cr당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간 은 1.95년입 니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공 자가 보유하고 있습니다.
&cr(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 임차점포시설물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 693,699 | 2,656,407 | 54,841,770 | 58,191,876 |
| 감가상각누계액 | (294,190) | (817,528) | (24,623,441) | (25,735,159) |
| 장부금액 | 399,509 | 1,838,879 | 30,218,329 | 32,456,717 |
&cr당기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 11,668,718 천원 증가하였습니다.
&cr(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 임차점포시설물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 취득 | 305,963 | 114,028 | 11,248,727 | 11,668,718 |
| 해지 | (27,959) | - | (3,329,846) | (3,357,805) |
| 전환 | 464,166 | 2,542,378 | 46,775,248 | 49,781,792 |
| 기타 | - | - | 1,758,485 | 1,758,485 |
| 감가상각비 | (342,661) | (817,528) | (26,234,285) | (27,394,474) |
| 기말금액 | 399,509 | 1,838,879 | 30,218,329 | 32,456,716 |
&cr(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 27,394,474 |
| 리스부채 이자비용 | 764,075 |
| 단기리스비용 | 1,560,000 |
&cr당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,560,000천원이며,당기 중 단기리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,560,000천원입니다.
12. 기타금융자산 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험미수금 | 562,375,185 | 340,562,590 |
| 미수금 | 38,734,541 | 39,377,434 |
| 미수수익 | 87,535,568 | 74,704,424 |
| 보증금 | 55,252,207 | 59,163,831 |
| 합 계 | 743,897,502 | 513,808,279 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미수금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수보험료 | 6,518,526 | 1,940,156 |
| 대리점미수금 | 2,304,451 | 1,974,277 |
| 공동보험미수금 | 22,644,818 | 21,591,152 |
| 대리업무미수금 | 8,599,331 | 7,898,751 |
| 재보험미수금 | 225,144,749 | 192,830,535 |
| 외국재보험미수금 | 315,238,210 | 117,982,537 |
| 특약수재예탁금 | 1,080,288 | 948,368 |
| 대손충당금 | (19,155,189) | (4,603,186) |
| 합 계 | 562,375,185 | 340,562,590 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금이자 | 9,673,484 | 9,568,872 |
| 유가증권이자 | 61,896,314 | 46,840,712 |
| 대출채권이자 | 10,751,039 | 11,210,311 |
| 배당수익 | 5,105,599 | 6,772,236 |
| 기타수익 | 131,694 | 325,741 |
| 대손충당금 | (22,562) | (13,448) |
| 합 계 | 87,535,568 | 74,704,424 |
&cr(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,294,734 | 12,827,881 |
| 증 가 : | ||
| 대손상각비 | 15,868,405 | 14,216 |
| 제각 및 상각채권 회수 | - | 2,500 |
| 소 계 | 15,868,405 | 16,716 |
| 감 소 : | ||
| 대손충당금환입 | (1,826,219) | (1,640,856) |
| 제각 등 | (1,291,597) | (2,909,007) |
| 소 계 | (3,117,816) | (4,549,863) |
| 기말금액 | 21,045,323 | 8,294,734 |
13. 파생금융상품 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 매매목적 | 합 계 | 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 매매목적 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | 24,082,172 | - | 24,082,172 | - | 26,130,602 | - | 26,130,602 |
| 통화선도 | 3,058,233 | 4,541,479 | - | 7,599,712 | 247,027 | 1,640,635 | - | 1,887,662 |
| 내재파생상품 | - | - | - | - | - | - | 236,886 | 236,886 |
| 합 계 | 3,058,233 | 28,623,651 | - | 31,681,884 | 247,027 | 27,771,237 | 236,886 | 28,255,150 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 매매목적 | 합 계 | 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 매매목적 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | 23,216,242 | - | 23,216,242 | - | 25,233,537 | - | 25,233,537 |
| 통화선도 | 930,502 | 1,466,454 | - | 2,396,956 | - | - | - | - |
| 내재파생상품 | - | - | - | - | - | - | 434,493 | 434,493 |
| 합 계 | 930,502 | 24,682,696 | - | 25,613,198 | - | 25,233,537 | 434,493 | 25,668,030 |
(2) 당기와 전기 중 파생금융상품 관련 손익 중 당기손익에 반영된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 매매목적 | 합 계 | 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 매매목적 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑(*) | - | (86,638,997) | - | (86,638,997) | - | (57,865,496) | - | (57,865,496) |
| 통화선도(*) | (4,655,502) | 8,269,737 | - | 3,614,235 | (2,085,160) | (580,383) | - | (2,665,543) |
| 내재파생상품 | - | - | 197,608 | 197,608 | - | - | (24,790) | (24,790) |
| 합 계 | (4,655,502) | (78,369,260) | 197,608 | (82,827,154) | (2,085,160) | (58,445,879) | (24,790) | (60,555,829) |
| (*) | 현금흐름위험회피회계처리를 적용하 는 통화선도에서 발생한 이익 7,699,658천원(전기 : 이익 1,351,566 천원) 과 통화스왑에서 발생한 이익 5,683,141 천원(전기: 손실 1,017,420천원)은 기타 자본구성요소에 반영되어 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습 니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 합 계 | 공정가치&cr위험회피목적 | 현금흐름&cr위험회피목적 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | - | 2,393,977,113 | 2,393,977,113 | - | 2,115,806,312 | 2,115,806,312 |
| 통화선도 | 234,020,179 | 240,511,103 | 474,531,282 | 71,696,594 | 40,670,886 | 112,367,480 |
| 합 계 | 234,020,179 | 2,634,488,216 | 2,868,508,395 | 71,696,594 | 2,156,477,198 | 2,228,173,792 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1개월 이상&cr3개월 미만 | 3개월 이상&cr1년 미만 | 1년 이상&cr5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 | 109,389,927 | 276,993,147 | 785,129,860 | 1,222,464,179 | - | 2,393,977,113 |
| 통화선도 | 54,876,001 | 118,841,218 | 197,164,572 | 103,649,490 | - | 474,531,281 |
| 합 계 | 164,265,928 | 395,834,365 | 982,294,432 | 1,326,113,669 | - | 2,868,508,394 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1개월 이상&cr3개월 미만 | 3개월 이상&cr1년 미만 | 1년 이상&cr5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 | 153,961,880 | 315,896,222 | 892,116,642 | 753,831,568 | - | 2,115,806,312 |
| 통화선도 | 67,056,461 | 20,263,465 | 25,047,554 | - | - | 112,367,480 |
| 합 계 | 221,018,341 | 336,159,687 | 917,164,196 | 753,831,568 | - | 2,228,173,792 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공기관 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| KDB산업은행 외 | 국공채 | 143,500,000 | 55,487,000 |
14. 기타자산 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재보험자산 | 639,752,334 | 600,687,039 |
| 이연신계약비 | 907,585,815 | 915,410,310 |
| 구상채권 | 29,015,452 | 25,520,911 |
| 선급금 | 2,422,940 | 12,495,602 |
| 선급비용 | 2,264,303 | 3,601,811 |
| 기타의 기타자산 | 213,392 | 1,339,405 |
| 합 계 | 1,581,254,236 | 1,559,055,078 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출재지급준비금(구상포함) | 377,010,431 | 333,725,527 |
| 출재미경과보험료적립금 | 262,741,903 | 266,961,512 |
| 합 계 | 639,752,334 | 600,687,039 |
(3) 당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재지급준비금(구상포함) | 기 초 | 185,566,605 | 44,853,466 | 103,305,456 | 333,725,527 |
| 변동액(*) | 6,027,916 | 12,471,585 | 24,785,404 | 43,284,905 | |
| 기말 | 191,594,521 | 57,325,051 | 128,090,860 | 377,010,432 | |
| 출재미경과보험료적립금 | 기 초 | 122,436,105 | 144,456,389 | 69,018 | 266,961,512 |
| 변동액(*) | (2,706,720) | (1,703,099) | 190,210 | (4,219,609) | |
| 기말 | 119,729,385 | 142,753,290 | 259,228 | 262,741,903 |
| (*) | 재보험자산의 변동 금액은 보험계약부채전입액에 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재지급준비금(구상포함) | 기 초 | 152,744,276 | 37,961,834 | 86,066,741 | 276,772,851 |
| 변동액(*) | 32,822,329 | 6,891,632 | 17,238,715 | 56,952,676 | |
| 기말 | 185,566,605 | 44,853,466 | 103,305,456 | 333,725,527 | |
| 출재미경과보험료적립금 | 기 초 | 122,707,530 | 140,704,519 | 49,722 | 263,461,771 |
| 변동액(*) | (271,425) | 3,751,870 | 19,296 | 3,499,741 | |
| 기말 | 122,436,105 | 144,456,389 | 69,018 | 266,961,512 |
| (*) | 재보험자산의 변동 금액은 보험계약부채전입액에 포함되어 있습니다. |
&cr(4) 당기와 전기 중 기타자산 중 이연신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 장 기 | 913,461,667 | 548,667,153 | (556,471,344) | 905,657,476 |
| 연 금 | 1,948,643 | 1,370,012 | (1,390,316) | 1,928,339 |
| 합 계 | 915,410,310 | 550,037,165 | (557,861,660) | 907,585,815 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 장 기 | 911,889,815 | 565,907,985 | (564,336,133) | 913,461,667 |
| 연 금 | 3,825,481 | 819,261 | (2,696,099) | 1,948,643 |
| 합 계 | 915,715,296 | 566,727,246 | (567,032,232) | 915,410,310 |
&cr(5) 당기와 전기 중 기타자산 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,112,629 | 15,554,954 | 6,853,329 | 25,520,911 |
| 기중변동액 | 316,896 | 1,387,247 | 1,790,398 | 3,494,541 |
| 기말금액 | 3,429,524 | 16,942,200 | 8,643,728 | 29,015,452 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,456,037 | 12,442,588 | 5,523,045 | 21,421,670 |
| 기중변동액 | (343,408) | 3,112,366 | 1,330,283 | 4,099,241 |
| 기말금액 | 3,112,629 | 15,554,954 | 6,853,328 | 25,520,911 |
15. 보험계약부채 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기저축성보험료적립금 | - | - | 13,487,151,634 | 13,487,151,634 |
| 미보고발생손해지급준비금 | 39,647,252 | 55,659,529 | 433,918,099 | 529,224,880 |
| 기타지급준비금 | 276,456,510 | 153,345,796 | 195,122,863 | 624,925,169 |
| 미경과보험료적립금 | 207,665,843 | 495,784,343 | 25,769,464 | 729,219,650 |
| 계약자배당준비금 | - | - | 17,903,049 | 17,903,049 |
| 계약자이익배당준비금 | - | - | 6,638,271 | 6,638,271 |
| 배당보험손실보전준비금 | - | - | 6,511,112 | 6,511,112 |
| 합 계 | 523,769,605 | 704,789,668 | 14,173,014,492 | 15,401,573,765 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기저축성보험료적립금 | - | - | 12,403,971,784 | 12,403,971,784 |
| 미보고발생손해지급준비금 | 36,714,678 | 39,363,430 | 326,557,321 | 402,635,429 |
| 기타지급준비금 | 260,326,598 | 131,794,288 | 181,739,166 | 573,860,052 |
| 미경과보험료적립금 | 199,904,984 | 501,983,604 | 20,333,107 | 722,221,695 |
| 계약자배당준비금 | - | - | 15,479,902 | 15,479,902 |
| 계약자이익배당준비금 | - | - | 5,782,548 | 5,782,548 |
| 배당보험손실보전준비금 | - | - | 4,757,572 | 4,757,572 |
| 합 계 | 496,946,260 | 673,141,322 | 12,958,621,400 | 14,128,708,982 |
&cr(2) 당기와 전기 중 장기저축성보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,403,971,784 | 11,243,934,341 |
| 기중변동액 | 1,083,179,850 | 1,160,037,443 |
| 기말금액 | 13,487,151,634 | 12,403,971,784 |
(3) 당기와 전기 중 미보고발생손해지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 36,714,678 | 39,363,430 | 326,557,321 | 402,635,429 |
| 기중변동액 | 2,932,574 | 16,296,099 | 107,360,779 | 126,589,452 |
| 기말금액 | 39,647,252 | 55,659,529 | 433,918,100 | 529,224,881 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 36,385,255 | 33,375,084 | 266,985,135 | 336,745,474 |
| 기중변동액 | 329,423 | 5,988,346 | 59,572,186 | 65,889,955 |
| 기말금액 | 36,714,678 | 39,363,430 | 326,557,321 | 402,635,429 |
&cr(4) 당기와 전기 중 기타지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 260,326,599 | 131,794,288 | 181,739,166 | 573,860,053 |
| 기중변동액 | 16,129,912 | 21,551,508 | 13,383,697 | 51,065,117 |
| 기말금액 | 276,456,511 | 153,345,796 | 195,122,863 | 624,925,170 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 212,540,637 | 134,101,303 | 158,799,657 | 505,441,597 |
| 기중변동액 | 47,785,961 | (2,307,015) | 22,939,509 | 68,418,455 |
| 기말금액 | 260,326,598 | 131,794,288 | 181,739,166 | 573,860,052 |
(5) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 199,904,982 | 501,983,604 | 20,333,109 | 722,221,695 |
| 기중변동액 | 7,760,860 | (6,199,260) | 5,436,355 | 6,997,955 |
| 기말금액 | 207,665,842 | 495,784,344 | 25,769,464 | 729,219,650 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 자동차 | 장 기 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 204,796,727 | 488,461,407 | 15,717,280 | 708,975,414 |
| 기중변동액 | (4,891,743) | 13,522,197 | 4,615,827 | 13,246,281 |
| 기말금액 | 199,904,984 | 501,983,604 | 20,333,107 | 722,221,695 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 계약자배당준비금, 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 계약자배당&cr준비금 | 계약자이익&cr배당준비금 | 배당보험&cr손실보전준비금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 15,479,902 | 5,782,548 | 4,757,572 | 26,020,022 |
| 기중변동액 | 2,423,147 | 855,723 | 1,753,540 | 5,032,410 |
| 기말금액 | 17,903,049 | 6,638,271 | 6,511,112 | 31,052,432 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 계약자배당&cr준비금 | 계약자이익&cr배당준비금 | 배당보험&cr손실보전준비금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 13,268,419 | 5,176,744 | 3,191,110 | 21,636,273 |
| 기중변동액 | 2,211,483 | 605,804 | 1,566,462 | 4,383,749 |
| 기말금액 | 15,479,902 | 5,782,548 | 4,757,572 | 26,020,022 |
(7) 부채적정성평가&cr
1) 장기저축성보험료적립금 및 미경과보험료적립금 부채적정성평가
| (단위:천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 평가액 | 잉여액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | 변경전 | 변경후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 11,494,166,900 | 5,090,800,830 | 6,403,366,070 | ||
| 전기말 | 10,525,494,762 | 3,942,090,900 | 3,552,187,334 | 6,583,403,862 | 6,973,307,428 |
| 전기초 | 9,526,187,087 | 6,122,018,932 | 6,348,029,013 | 3,404,168,155 | 3,178,158,074 |
| (*) | 미상각신계약비와 보험약관대출액을 차감한 금액입니다. |
&cr당사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 보험계약부채를 적립하고있으며, 적립한 보험계약부채의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도는 향후 보험금 지급을 위해 보험계약부채의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. &cr&cr보험업감독업무시행세칙에 따라 당기 중 부채적정성평가에 적용된 할인율 산출구조가 변경되었으며, 당사는 상기 평가 기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 금액은 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시 된 재무제표에도 소급적용한 결과 추가로 적립하여야 할 보험계약부채는 없습니다.&cr
당사의 부채적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 산출 근거 |
|---|---|
| 할인율 | 금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) |
| 사업비율 | 최근 1년 경험통계를 기반으로 당사의 미래 사업비정책 등을 반영 |
| 해지율 | 최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 납입형태별, 채널별, 상품군별, 경과기간별보험료 기준 |
| 위험률 | 최근 15년 경험통계를 기반으로 산출한 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금비율기준 |
2) 일반, 자동차 미경과보험료적립금 부채적정성평가&cr미경과보험료적립금의 부채적정성평가 결과 평가 기준일 현재 추가로 적립하여야 할 보험계약부채는 없습니다.
&cr&cr16. 보험계약부채 및 투자계약부채 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 보험계약부채와 투자계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 일반계정 | 보험계약부채 | 15,401,573,766 | 14,128,708,982 |
| 특별계정 | 보험계약부채 | 250,050 | 243,731 |
| 투자계약부채 | 4,090,383 | 4,475,912 | |
| 특별계정 소계 | 4,340,433 | 4,719,643 | |
| 합 계 | 15,405,914,199 | 14,133,428,625 |
&cr&cr17. 특별계정 &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계전 특별계정자산 | 5,687,540 | 6,041,505 |
| 상계전 특별계정미지급금 | (244,399) | (234,102) |
| 상계후 특별계정자산 | 5,443,141 | 5,807,403 |
| 상계전 특별계정부채 | 5,667,306 | 6,021,658 |
| 상계전 특별계정미수금 | - | - |
| 상계후 특별계정부채 | 5,667,306 | 6,021,658 |
| 특별계정기타자본구성요소 | 20,235 | 19,847 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <자 산> | ||
| I. 현금및현금성자산 | 665,082 | 1,440,665 |
| II. 금융자산 | 4,710,533 | 4,315,763 |
| III. 기타자산 | 68,078 | 52,213 |
| IV. 일반계정미수금 | 243,848 | 232,864 |
| 자산 총계 | 5,687,541 | 6,041,505 |
| <부 채> | ||
| I. 보험계약부채 | 250,050 | 243,731 |
| II. 투자계약부채 | 4,090,383 | 4,475,912 |
| III. 기타부채 | 1,327,424 | 1,301,866 |
| IV. 일반계정미지급금 | (551) | 149 |
| 부채 총계 | 5,667,306 | 6,021,658 |
| V. 기타자본구성요소 | 20,235 | 19,847 |
| 부채 및 기타자본구성요소 | 5,687,541 | 6,041,505 |
(3) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원리금보장형 | 실적배당형 | 원리금보장형 | 실적배당형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <수 익> | ||||
| 보험료수익 | - | 11,320 | - | 13,433 |
| 이자수익 | 77,771 | 16,405 | 75,904 | 19,908 |
| 배당수익 | - | 7,901 | 989 | 8,748 |
| 유가증권평가및거래이익 | 8,103 | 77,493 | 7,167 | 19,699 |
| 기타수익 | 8,064 | - | 11,555 | 93,919 |
| 합 계 | 93,938 | 113,119 | 95,615 | 155,707 |
| <비 용> | ||||
| 보험계약부채전입(환입)액 | 2,555 | 3,763 | 1,686 | 6,554 |
| 투자계약부채변동액 | 85,155 | - | 86,185 | - |
| 지급보험금 | - | 9,741 | 832 | 8,968 |
| 유가증권평가및거래손실 | - | 55,941 | - | 124,893 |
| 기타비용 | 6,227 | 43,674 | 6,912 | 15,292 |
| 합 계 | 93,937 | 113,119 | 95,615 | 155,707 |
실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않으며,원리금보장형 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.
18. 리스부채
&cr(1) 리스계약
당사는 평균 1.95년 동안 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스로 이용하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 32,456,716천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 리스료 | 리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 19,318,954 | 18,904,205 |
| 1년 초과 5년 이내 | 12,946,001 | 12,260,166 |
| 5년 초과 | 1,094,408 | 992,115 |
| 합 계 | 33,359,363 | 32,156,486 |
&cr(3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 27,282,882천원입니다.&cr
19. 퇴직급여제 도 &cr &cr (1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근 무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당 사 는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.
&cr가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.85% | 3.47% |
| 예정급여상승률 | 3.83% | 3.70% |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 156,541,679 | 143,676,577 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (147,005,090) | (129,579,522) |
| 순확정급여부채 | 9,536,589 | 14,097,055 |
3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 143,676,577 | (129,579,522) | 14,097,055 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 17,347,443 | - | 17,347,443 |
| 이자비용(이자수익) | 4,800,092 | (4,358,554) | 441,538 |
| 소 계 | 22,147,535 | (4,358,554) | 17,788,981 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 1,751,375 | 1,751,375 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,829,119 | - | 1,829,119 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 5,430,298 | - | 5,430,298 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소 계 | 7,259,417 | 1,751,375 | 9,010,792 |
| 제도에서 지급한 금액 | (15,840,111) | 15,101,000 | (739,111) |
| 전입/전출 | (701,739) | 701,739 | - |
| 사용자기여금 | - | (30,802,863) | (30,802,863) |
| 기타 | - | 181,735 | 181,735 |
| 소 계 | (16,541,850) | (14,818,389) | (31,360,239) |
| 기 말 | 156,541,679 | (147,005,090) | 9,536,589 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 133,997,738 | (116,046,564) | 17,951,174 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 17,751,011 | - | 17,751,011 |
| 이자비용(이자수익) | 4,943,862 | (4,256,823) | 687,039 |
| 소 계 | 22,694,873 | (4,256,823) | 18,438,050 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 2,351,200 | 2,351,200 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (4,833,054) | - | (4,833,054) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 3,420,744 | - | 3,420,744 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소 계 | (1,412,310) | 2,351,200 | 938,890 |
| 제도에서 지급한 금액 | (9,785,390) | 7,549,045 | (2,236,345) |
| 전입/전출 | (1,818,334) | - | (1,818,334) |
| 사용자기여금 | - | (19,176,380) | (19,176,380) |
| 소 계 | (11,603,724) | (11,627,335) | (23,231,059) |
| 기 말 | 143,676,577 | (129,579,522) | 14,097,055 |
한편, 당기손익으로 인식되는 금액 중 사업비, 재산관리비 및 지급보험금 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기(*1) | 전 기(*2) |
|---|---|---|
| 사업비 | 20,731,579 | 15,284,884 |
| 재산관리비 | 374,953 | 502,043 |
| 지급보험금 | 4,026,883 | 4,066,047 |
| 합 계 | 25,133,415 | 19,852,974 |
| (*1) | 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 4,727,210천원 및 퇴직위로금 2,617,224천원을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 1,211,568천원 및 퇴직위로금 203,356천원을 포함하고 있습니다. |
&cr4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 금융상품 | 146,831,163 | 129,403,021 |
| 국민연금전환금 | 173,927 | 176,501 |
| 합 계 | 147,005,090 | 129,579,522 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.&cr&cr당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 2,607,179천원 및 1,905,623천원입니다.
&cr 5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (8,624,047) | 9,637,216 | (10,354,464) | 11,803,465 |
| 기대임금상승률 | 9,633,862 | (8,781,599) | 11,867,635 | (10,596,081) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr (2) 확정기여형 퇴직급여제도&cr 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 4,727,210천원 및 1,211,568천 원입니다 . &cr &cr(3) 기타장기종업원급여&cr당사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 4,434,022천원 및 1,175,957천원입니다.&cr
20. 충당부채 &cr &cr당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,032,033 | 3,718,826 |
| 충당부채전입액 | 449,995 | 362,831 |
| 충당부채환입액 | (27,824) | (8,733) |
| 사용액 | (274,240) | (132,777) |
| 현재가치 평가로 인한 변동 효과 | 97,723 | 91,886 |
| 재추정효과 | 739,954 | - |
| 기말금액 | 5,017,641 | 4,032,033 |
&cr
21. 차입부채 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 목 | 발행일 | 상환일 | 당기말&cr연이자율 | 당기말 | 전기말 | 이자지급 및&cr상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제7차 공모사채 | 2012-06-28 | 2019-06-28 | 5.80% | - | 90,000,000 | 매3개월 이자지급 만기 일시상환 |
| 제8차 공모사채 | 2016-06-07 | 2023-06-07 | 4.35% | 128,000,000 | 128,000,000 | 매3개월 이자지급 만기 일시상환 |
| 제11차 공모사채 | 2018-10-31 | 2028-10-31 | 4.50% | 350,000,000 | 350,000,000 | 매3개월 이자지급 만기 일시상환 |
| 액면가액 합계 | 478,000,000 | 568,000,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (1,230,039) | (1,569,425) | ||||
| 사채 장부금액 | 476,769,961 | 566,430,575 |
| (*) | 당사의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채입니다. |
22. 기타금융부채 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험미지급금 | 573,101,533 | 350,833,281 |
| 미지급금 | 52,097,696 | 37,773,446 |
| 미지급비용 | 87,491,365 | 74,676,200 |
| 임대보증금 | 9,219,732 | 9,280,495 |
| 합 계 | 721,910,326 | 472,563,422 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급보험금 | 11,152,583 | 10,186,519 |
| 대리점미지급금 | 23,223,168 | 25,275,651 |
| 미환급보험료 | 6,385,232 | 1,667,307 |
| 대리업무미지급금 | 5,382,788 | 789,847 |
| 재보험미지급금 | 220,105,460 | 187,435,112 |
| 외국재보험미지급금 | 306,673,187 | 125,215,196 |
| 특약출재예수금 | 179,115 | 263,649 |
| 합 계 | 573,101,533 | 350,833,281 |
23. 기타부채 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 5,065,290 | 8,678,417 |
| 선수수익 | 139,740 | 132,357 |
| 예수금 | 6,329,086 | 6,765,700 |
| 선수보험료 | 8,163,044 | 6,791,654 |
| 미지급부가세 | 273,873 | 281,033 |
| 합 계 | 19,971,033 | 22,649,161 |
24. 자본금, 기 타 불입자본, 자본조정&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주발행주식수 | 116,738,915주 | 116,738,915주 |
| 보통주자본금 | 583,694,575천원 | 583,694,575천원 |
&cr(2) 최근 3년 간 발행주식수, 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 일 자 | 내 역 | 주식수 | 자본금 | 기타불입자본 |
|---|---|---|---|---|
| 2016년 3월 31일 | 90,738,915주 | 453,694,575 | - | |
| 2017년 11월 10일 | 유상증자 | 26,000,000주 | 130,000,000 | 67,828,496 |
| 2019년 12월 31일 | 116,738,915주 | 583,694,575 | 67,828,496 |
&cr (3) 당기중 구주의 교체발행으로 인하여 자기주식 1주를 취득하였습니다.&cr
25. 신종자본증권 &cr
당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 사모 채권형 신종자본증권 | 2017-03-31 | 2047-03-31 | 5.60 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제10회 사모 채권형 신종자본증권 | 2018-07-31 | 2048-07-31 | 5.60 | 190,000,000 | 190,000,000 |
| 발행비용 | (821,340) | (821,340) | |||
| 합 계 | 219,178,660 | 219,178,660 |
&cr상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다.
&cr&cr 26. 기타자 본 구성요소&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 151,535,488 | 32,398,321 |
| 만기보유금융자산평가손익 | 69,338,220 | 73,110,887 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (9,153,777) | 990,385 |
| 특별계정기타포괄손익 | 20,235 | 19,847 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (28,878,211) | (22,048,031) |
| 합 계 | 182,861,955 | 84,471,409 |
27. 이익잉여금 및 배당금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 4,811,251 | 3,293,645 |
| 대손준비금 | 47,054,354 | 45,279,438 |
| 비상위험준비금 | 139,796,694 | 120,772,066 |
| 미처분이익잉여금 | 180,669,170 | 292,335,879 |
| 합 계 | 372,331,469 | 461,681,028 |
&cr(2) 이익준비금&cr 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서 &cr &cr당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.
| 제75(당)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제74(전)기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 19일 | 처분확정일 | 2019년 3월 21일 |
| 한화손해보험주식회사 | (단위:천원) |
| 과 목 | 제 75(당) 기 | 제 74(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 180,669,170 | 292,335,879 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 254,842,670 | 216,143,069 | ||
| 2. 신종자본증권 분배금 | (13,206,667) | (6,113,333) | ||
| 3. 당기순이익 | (60,966,833) | 82,306,143 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | 9,076,300 | - | ||
| 1. 대손준비금 환입 | 9,076,300 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (20,803,583) | (37,493,209) | ||
| 1. 이익준비금 | - | 1,517,606 | ||
| 2. 현금배당금&cr (주당배당금( 률) : 당기 0원(0.0%), &cr 전기 130원(2.6%) | - | 15,176,059 | ||
| 3. 대손준비금 적립 | - | 1,774,915 | ||
| 4. 비상위험준비금 적립 | 20,803,583 | 19,024,629 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 168,941,887 | 254,842,670 |
(4) 비상위험준비금 &cr 당기 중 비상위험준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 보험종류 | 당기말 | 전기말 | 적립(환입액) |
|---|---|---|---|---|
| 일 반 | 화 재 | 5,692,417 | 5,246,432 | 445,985 |
| 해 상 | 3,551,697 | 3,262,200 | 289,497 | |
| 보 증 | 1,968 | 1,484 | 484 | |
| 특 종 | 47,678,753 | 38,239,786 | 9,438,967 | |
| 해외원/수재보험 | 739,655 | 475,445 | 264,210 | |
| 소 계 | 57,664,490 | 47,225,347 | 10,439,143 | |
| 자동차 | 102,935,786 | 92,571,347 | 10,364,439 | |
| 합 계 | 160,600,276 | 139,796,694 | 20,803,582 |
(5) 비상위험준비금 및 대손준비금 반영 후 조정손익 &cr 대손준비금 및 비상위험준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 준비금 반영 전 당기순이익 | (60,966,833) | 82,306,143 |
| 준비금 적립액 | (11,727,282) | (20,799,545) |
| 준비금 반영 후 조정이익 | (72,694,115) | 61,506,598 |
| 신종자본증권 분배금 | (13,206,667) | (6,113,333) |
| 보통주 조정이익 | (85,900,782) | 55,393,265 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 116,738,915주 | 116,738,915주 |
| 준비금 반영 후 주당 조정이익 | (736)원 | 475원 |
| (*) | 주석 39 에서 주 당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. |
(6) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식 수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 116,738,915주 | 130원 | 15,176,059 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식 수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 116,738,915주 | 150원 | 17,510,837 |
28. 금융상품 범주별 순손익 &cr &cr(1) 금융상품 범주별 수익
| (당기) | (단위:천원) |
| 계정구분 | 이자수익 | 수수료수익 | 배당금수익 | 평가 및&cr거래이익 | 외화거래및&cr환산이익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <대여금 및 수취채권> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,487,846 | - | - | - | 132,326 | 1,620,172 |
| 예치금 | 15,850,843 | - | - | - | 15,929,929 | 31,780,772 |
| 대출채권 | 188,838,373 | 1,292,413 | - | 1,401,069 | - | 191,531,855 |
| 기타금융자산 | 1,157,236 | - | - | 1,826,219 | 980,917 | 3,964,372 |
| <유가증권> | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | 1,373,695 | - | 4,619,866 | 1,848,924 | - | 7,842,485 |
| 매도가능금융자산 | 50,785,995 | - | 151,579,536 | 44,945,824 | 28,062,915 | 275,374,269 |
| 만기보유금융자산 | 94,352,351 | - | - | - | 36,773,610 | 131,125,961 |
| <파생금융상품> | ||||||
| 파생금융상품 | - | - | - | 47,600,419 | - | 47,600,419 |
| <금융부채> | ||||||
| 기타금융부채 | - | - | - | - | 1,476,933 | 1,476,933 |
| 합 계 | 353,846,338 | 1,292,413 | 156,199,402 | 97,622,455 | 83,356,629 | 692,317,238 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 계정구분 | 이자수익 | 수수료수익 | 배당금수익 | 평가 및&cr거래이익 | 외화거래및&cr환산이익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <대여금 및 수취채권> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,221,340 | - | - | - | 171,225 | 1,392,565 |
| 예치금 | 14,400,600 | - | - | - | 16,491,687 | 30,892,287 |
| 대출채권 | 199,387,123 | 4,641,831 | - | 1,477,808 | - | 205,506,762 |
| 기타금융자산 | 953,450 | - | - | 1,640,856 | 1,043,529 | 3,637,835 |
| <유가증권> | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | 861,966 | - | 3,003,686 | 641,302 | - | 4,506,954 |
| 매도가능금융자산 | 47,915,446 | - | 119,366,528 | 58,773,149 | 20,865,595 | 246,920,718 |
| 만기보유금융자산 | 75,764,863 | - | - | - | 26,779,005 | 102,543,868 |
| <파생금융상품> | - | - | - | 20,026,216 | - | 20,026,216 |
| 파생금융상품 | ||||||
| <금융부채> | ||||||
| 기타금융부채 | - | - | - | - | 1,089,974 | 1,089,974 |
| 합 계 | 340,504,788 | 4,641,831 | 122,370,214 | 82,559,331 | 66,441,015 | 616,517,179 |
(2) 금융상품 범주별 비용
| (당기) | (단위:천원) |
| 계정구분 | 이자비용 | 평가및거래손실 | 손상차손 | 외화거래 및&cr환산손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <대여금 및 수취채권> | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 356,767 | 356,767 |
| 예치금 | - | - | - | - | - |
| 대출채권 | - | 11,318,039 | - | - | 11,318,039 |
| 기타금융자산 | - | 15,868,405 | - | 1,240,841 | 17,109,246 |
| <유가증권> | |||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 19,944,065 | 27,264,646 | 6,527,839 | 53,736,550 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 1,039,678 | 1,039,678 |
| <파생금융상품> | |||||
| 파생금융상품 | - | 130,427,573 | - | - | 130,427,573 |
| <금융부채> | |||||
| 차입부채 | 24,219,820 | - | - | - | 24,219,820 |
| 기타금융부채 | 286,480 | - | - | 1,844,349 | 2,130,829 |
| 리스부채 | 764,075 | - | - | - | 764,075 |
| 합 계 | 25,270,375 | 177,558,082 | 27,264,646 | 11,009,473 | 241,102,577 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 계정구분 | 이자비용 | 평가및거래손실 | 손상차손 | 외화거래 및&cr환산손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <대여금 및 수취채권> | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 236,199 | 236,199 |
| 예치금 | - | - | - | 257,870 | 257,870 |
| 대출채권 | - | 5,951,193 | - | - | 5,951,193 |
| 기타금융자산 | - | 14,216 | - | 751,518 | 765,734 |
| <유가증권> | |||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,239,067 | - | 1,239,067 | |
| 매도가능금융자산 | - | 10,148,083 | 4,367,017 | 2,896,614 | 17,411,714 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 8,700,626 | 8,700,626 |
| <파생금융상품> | |||||
| 파생금융상품 | - | 80,582,046 | - | - | 80,582,046 |
| <금융부채> | |||||
| 차입부채 | 13,590,453 | - | - | - | 13,590,453 |
| 기타금융부채 | 223,354 | - | - | 1,214,378 | 1,437,732 |
| 합 계 | 13,813,807 | 97,934,605 | 4,367,017 | 14,057,205 | 130,172,634 |
29. 보험료수익 &cr &cr 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 원수보험료 | 531,646,317 | 4,571,670,039 | 861,478,510 | 5,964,794,866 |
| 수재보험료 | 58,571,947 | - | - | 58,571,947 |
| 해약환급금 | (2,178,751) | - | (40,160,579) | (42,339,330) |
| 합 계 | 588,039,514 | 4,571,670,039 | 821,317,930 | 5,981,027,483 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 원수보험료 | 436,104,544 | 4,292,645,340 | 873,769,964 | 5,602,519,848 |
| 수재보험료 | 33,451,369 | - | - | 33,451,369 |
| 해약환급금 | (3,101,951) | - | (38,614,268) | (41,716,219) |
| 합 계 | 466,453,962 | 4,292,645,340 | 835,155,696 | 5,594,254,998 |
30. 재보험 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 보험종류 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 출재보험금 | 273,528,308 | 820,118,152 | 201,727,549 | 1,295,374,009 |
| 출재보험금 환입 | (5,021,745) | (6,139,384) | - | (11,161,129) |
| 재보험수익 | 268,506,563 | 813,978,768 | 201,727,549 | 1,284,212,880 |
| 출재보험료 | 353,817,873 | 804,441,550 | 245,515,752 | 1,403,775,175 |
| 출재보험료환입 | (1,062,428) | - | - | (1,062,428) |
| 재보험비용 | 352,755,445 | 804,441,550 | 245,515,752 | 1,402,712,747 |
| 출재보험수수료 | 59,972,147 | 19,588 | 38,607,265 | 98,599,000 |
| 출재이익수수료 | 378,876 | (55,281,008) | - | (54,902,132) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 보험종류 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 출재보험금 | 222,440,910 | 675,743,336 | 186,483,603 | 1,084,667,849 |
| 출재보험금 환입 | (3,137,863) | (5,222,452) | - | (8,360,315) |
| 재보험수익 | 219,303,047 | 670,520,884 | 186,483,603 | 1,076,307,534 |
| 출재보험료 | 277,270,850 | 718,996,547 | 249,392,708 | 1,245,660,105 |
| 출재보험료환입 | (2,171,145) | - | - | (2,171,145) |
| 재보험비용 | 275,099,705 | 718,996,547 | 249,392,708 | 1,243,488,960 |
| 출재보험수수료 | 54,479,465 | 21,442 | 51,722,600 | 106,223,507 |
| 출재이익수수료 | 70,220 | 4,160,383 | - | 4,230,603 |
31. 기타수익 &cr &cr당기와 전기 중 발생한 기타수익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 156,199,402 | 122,370,214 |
| 수수료수익 | 1,292,413 | 4,641,831 |
| 임대료수익 | 14,546,951 | 14,545,473 |
| 복구충당부채환입 | 27,824 | 8,733 |
| 대손충당금환입 | 1,826,219 | 1,640,856 |
| 출재보험수수료 | 98,598,999 | 106,223,507 |
| 출재이익수수료 | (54,902,132) | 4,230,603 |
| 기타 | 3,204,169 | 6,643,261 |
| 합 계 | 220,793,845 | 260,304,478 |
32. 지급보험금 &cr &cr당기와 전기 중 지급보험금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보험금비용 : | ||||
| 원수보험금 | 376,340,492 | 1,592,065,514 | 723,883,910 | 2,692,289,916 |
| 수재보험금 | 53,341,639 | - | - | 53,341,639 |
| 보험금환입 | (8,421,771) | (12,294,307) | (39,923,100) | (60,639,178) |
| 손해조사비 | 12,090,521 | 41,456,011 | 62,685,331 | 116,231,863 |
| 소 계 | 433,350,881 | 1,621,227,218 | 746,646,141 | 2,801,224,240 |
| 환급금비용 : | ||||
| 만기환급금 | - | 317,031,475 | - | 317,031,475 |
| 개인연금지급금 | - | 19,915,910 | - | 19,915,910 |
| 장기해약환급금 | - | 831,701,819 | - | 831,701,819 |
| 소 계 | - | 1,168,649,204 | - | 1,168,649,204 |
| 배당금비용 | - | 1,396,390 | - | 1,396,390 |
| 합 계 | 433,350,881 | 2,791,272,812 | 746,646,141 | 3,971,269,834 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 일 반 | 장 기 | 자동차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보험금비용 : | ||||
| 원수보험금 | 317,873,489 | 1,305,266,421 | 679,697,107 | 2,302,837,017 |
| 수재보험금 | 28,620,878 | - | - | 28,620,878 |
| 보험금환입 | (5,885,106) | (10,197,122) | (36,733,078) | (52,815,306) |
| 손해조사비 | 10,160,826 | 36,941,808 | 60,833,103 | 107,935,737 |
| 소 계 | 350,770,087 | 1,332,011,107 | 703,797,132 | 2,386,578,326 |
| 환급금비용 : | ||||
| 만기환급금 | - | 358,333,256 | - | 358,333,256 |
| 개인연금지급금 | - | 18,033,472 | - | 18,033,472 |
| 장기해약환급금 | - | 683,571,071 | - | 683,571,071 |
| 소 계 | - | 1,059,937,799 | - | 1,059,937,799 |
| 배당금비용 | - | 1,185,420 | - | 1,185,420 |
| 합 계 | 350,770,087 | 2,393,134,326 | 703,797,132 | 3,447,701,545 |
33. 사업비 &cr &cr당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 151,986,945 | 152,242,753 |
| 퇴직급여 | 20,731,579 | 15,284,884 |
| 복리후생비 | 37,802,223 | 33,666,279 |
| 일반관리비 | 301,691,768 | 278,593,139 |
| 신계약비 | 84,186,456 | 72,866,803 |
| 대리점수수료 | 79,114,515 | 87,622,245 |
| 공동보험수수료 | 731,543 | 756,989 |
| 지급대리업무수수료 | 641,259 | 633,656 |
| 수재보험수수료 | 5,029,617 | 3,118,334 |
| 수재이익수수료 | 140,662 | 53,515 |
| 출재예수금이자 | 1,085 | 1,537 |
| 복구충당부채전입 | 200,751 | 87,048 |
| 합 계 | 682,258,403 | 644,927,182 |
&cr&cr 34. 재산관리비 &cr &cr당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여및상여 | 3,504,456 | 3,960,216 |
| 퇴직급여 | 374,953 | 502,043 |
| 복리후생비 | 607,132 | 555,535 |
| 세금과공과 | 2,970,037 | 2,900,622 |
| 부동산관리비 | 3,814,286 | 4,019,876 |
| 기타 | 2,145,298 | 1,294,752 |
| 합 계 | 13,416,162 | 13,233,044 |
35. 기타비용 &cr &cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산감가상각비 | 2,138,398 | 2,248,791 |
| 무형자산상각비 | 12,068,626 | 8,645,128 |
| 잡손실 | 8,134,889 | 2,956,630 |
| 합 계 | 22,341,913 | 13,850,549 |
&cr
36. 영업외수익 &cr &cr당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,799 | 6,016,950 |
| 투자부동산처분이익 | - | 3,310,899 |
| 무형자산처분이익 | - | 45,000 |
| 영업외잡이익 | 1,692,174 | 3,009,645 |
| 합 계 | 1,693,973 | 12,382,494 |
37. 영업외비용 &cr &cr당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 73,621 | 4,432,731 |
| 투자부동산처분손실 | - | 2,427,785 |
| 무형자산처분손실 | - | 41,800 |
| 무형자산손상차손 | - | 320,000 |
| 영업외잡손실 | 1,060,169 | 1,445,880 |
| 기부금 | 1,379,200 | 809,903 |
| 합 계 | 2,512,990 | 9,478,099 |
38. 법인세비용 &cr &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 법인세부담액 | - | 12,234,932 |
| ② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (6,178,556) | 11,228,310 |
| ③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (25,417,913) | 7,907,243 |
| ④ 자본에 직접 반영된 당기법인세 | 5,419,249 | 146,348 |
| ⑤ 법인세비용(①+②+③+④) | (26,177,220) | 31,516,833 |
&cr (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (87,144,053) | 113,822,976 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (19,193,692) | 27,083,160 |
| 조정사항 | (6,983,528) | 4,433,673 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (43,964) | (77,275) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 67,212 | 103,453 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (6,177,172) | 11,228,310 |
| 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 | - | (6,732,941) |
| 기타 | (829,604) | (87,874) |
| 법인세비용 | (26,177,220) | 31,516,833 |
| 유효법인세율 | 0.0% | 27.7% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 변동액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) | (12,487,649) | (37,905,561) | 25,417,912 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채) | (70,512,955) | (33,684,998) | (36,827,957) |
| 합 계 | (83,000,604) | (71,590,559) | (11,410,045) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 2,548,950 | (1,444,625) | 1,104,325 |
| 미수수익 | (11,139,434) | (3,744,193) | (14,883,627) |
| 유가증권 | (1,140,740) | (120,652) | (1,261,392) |
| 파생상품 | (214,447) | (47,821) | (262,268) |
| 유형자산 | (558,262) | (395) | (558,657) |
| 무형자산 | 168,475 | - | 168,475 |
| 준비금 | (33,830,800) | (3,418,325) | (37,249,124) |
| 퇴직급여부채 | 3,065,273 | (859,428) | 2,205,845 |
| 기타 | 3,195,423 | (1,129,195) | 2,066,228 |
| 소 계 | (37,905,562) | (10,764,634) | (48,670,196) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) | - | 36,182,547 | 36,182,547 |
| 합 계 | (37,905,562) | 25,417,913 | (12,487,649) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 2,783,148 | (234,198) | 2,548,950 |
| 미수수익 | (7,686,219) | (3,453,215) | (11,139,434) |
| 유가증권 | 1,063,556 | (2,204,296) | (1,140,740) |
| 파생상품 | - | (214,447) | (214,447) |
| 유형자산 | (679,746) | 121,484 | (558,262) |
| 무형자산 | - | 168,475 | 168,475 |
| 준비금 | (29,227,061) | (4,603,739) | (33,830,800) |
| 퇴직급여부채 | 2,215,521 | 849,752 | 3,065,273 |
| 기타 | 1,532,482 | 1,662,941 | 3,195,423 |
| 소 계 | (29,998,319) | (7,907,243) | (37,905,562) |
&cr(5) 당기와 전기의 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,180,612 | 227,211 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | 3,238,637 | (80,863) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (38,032,424) | 28,237,663 |
| 만기보유증융자산평가손익 | 1,204,466 | (23,341,471) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 소계 | (36,827,958) | 4,896,192 |
39. 주당이익&cr &cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (60,966,833) | 82,306,143 |
| 신종자본증권 분배금 | (13,206,667) | (6,113,333) |
| 보통주순이익(손실) | (74,173,500) | 76,192,810 |
| 가중평균유통보통주식수 | 116,738,915주 | 116,738,915주 |
| 기본주당이익(손실)(*) | (635)원 | 653원 |
| (*) | 당사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 동일합니다. |
40. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
| 당사와의 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜한화 |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ |
| 종속기업 | 캐롯주식회사&cr파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁3호&cr파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호 |
| 관계기업 | 한화글로벌사업화펀드, 충남-한화중소기업육성펀드&cr2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
| 대규모기업집단 계열회사 등(*1) | ㈜한화건설, ㈜한화갤러리아, 한화큐셀앤드첨단소재㈜,&cr한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜,&cr한화케미칼㈜, 한화에어로스페이스㈜, 한화테크윈㈜ 등 |
| (*1) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. |
| (전기말) |
| 당사와의 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜한화 |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ |
| 종속기업 | 파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁3호 &cr파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호 |
| 관계기업 | 한화글로벌사업화펀드, 충남-한화중소기업육성펀드&cr2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 |
| 대규모기업집단 계열회사 등(*3) | ㈜한화건설, ㈜한화갤러리아, 한화큐셀앤드첨단소재㈜,(*1)&cr한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜,&cr한화케미칼㈜, 한화에어로스페이스㈜(*2), 한화테크윈㈜(*2) 등 |
| (*1) | 2018년 11월 중 한화첨단소재㈜가 한화큐셀코리아㈜를 흡수합병하여 한화큐셀앤드첨단소재㈜가 되었습니다. |
| (*2) | 한화테크윈㈜은 2018년 4월 중 한화에어로스페이스㈜(분할존속기업) 및 한화테크윈㈜(분할신설기업)으로 분할하였습니다. |
| (*3) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험료수익 | 임대료수익 | 이자수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 합 계 | 사업비 및&cr재산관리비 | 지급보험금 | 기타비용 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위&cr지배기업 | ㈜한화 | 4,998,928 | 164,037 | - | - | - | 5,162,965 | 25,299,629 | 322,908 | - | 25,622,537 |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ | 1,388,512 | 265,911 | 2,501,199 | - | - | 4,155,622 | 6,625,292 | (12,915) | 372,372 | 6,984,749 |
| 종속기업 | 캐롯손해보험 | 24,514 | - | - | - | 248,000 | 272,514 | - | - | - | - |
| 파인트리솔쓰리사모부동산&cr투자신탁3호 | - | - | - | 205,122 | - | 205,122 | - | - | - | - | |
| 파인트리솔쓰리사모부동산&cr투자신탁6-2호 | - | - | - | 2,478,545 | - | 2,478,545 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 24,514 | - | - | 2,683,667 | 248,000 | 2,956,181 | - | - | - | - | |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 등 | 한화시스템(주) | 1,253,895 | 832,835 | - | - | 45,455 | 2,132,185 | 22,741,091 | 82 | - | 22,741,173 |
| 한화토탈 주식회사 | 18,350,397 | - | - | - | - | 18,350,397 | 52,941 | 74,948 | - | 127,889 | |
| (주)한화건설 | 7,675,370 | - | - | - | - | 7,675,370 | - | 5,837,952 | - | 5,837,952 | |
| 한화투자증권(주)(*) | 1,654,739 | 9,671,299 | - | - | - | 11,326,038 | 275,411 | - | - | 275,411 | |
| (주)한화에스테이트 | 271,033 | 3,099 | - | - | - | 274,132 | 9,297,285 | - | - | 9,297,285 | |
| 한화케미칼(주) | 6,595,291 | 104,443 | - | - | - | 6,699,734 | - | 101,360 | - | 101,360 | |
| 한화호텔앤드리조트(주) | 3,727,886 | 521,864 | - | - | - | 4,249,750 | 1,646,256 | 557,452 | - | 2,203,708 | |
| 기타 | 19,294,650 | 303,646 | 1,103,711 | - | - | 20,702,007 | 7,669,496 | 923,551 | 423 | 8,593,470 | |
| 소 계 | 58,823,261 | 11,437,186 | 1,103,711 | - | 45,455 | 71,409,613 | 41,682,480 | 7,495,345 | 423 | 49,178,248 | |
| 합 계 | 65,235,215 | 11,867,134 | 3,604,910 | 2,683,667 | 293,455 | 83,684,381 | 73,607,401 | 7,805,338 | 372,795 | 81,785,534 |
| (*) | 상기 내역에는 포함되어 있지 않으나, 당기중 한화투자증권으로부터 41,396,312 천원의 수익증권을 매수하였습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험료수익 | 임대료수익 | 이자수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 합 계 | 사업비 및&cr재산관리비 | 지급보험금 | 기타비용 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위&cr지배기업 | ㈜한화 | 4,392,555 | 167,854 | - | - | - | 4,560,409 | 25,181,957 | 209,120 | - | 25,391,077 |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ | 1,248,387 | 198,207 | 2,092,376 | - | - | 3,538,970 | 6,491,793 | 218,164 | 447,493 | 7,157,450 |
| 종속기업 | 파인트리솔쓰리사모부동산&cr투자신탁6-2호 | - | - | - | 1,619,496 | - | 1,619,496 | - | - | - | - |
| 파인트리솔쓰리사모부동산&cr투자신탁3호 | - | - | - | 547,579 | - | 547,579 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | 2,167,075 | - | 2,167,075 | - | - | - | - | |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 등 | 한화토탈 주식회사 | 16,629,483 | - | - | - | - | 16,629,483 | 57,659 | 71,033,643 | - | 71,091,302 |
| 한화에스앤씨㈜ | 330,814 | 479,908 | - | - | 1,800,000 | 2,610,722 | 13,039,136 | - | - | 13,039,136 | |
| 한화투자증권㈜ | 1,488,048 | 9,570,471 | - | - | - | 11,058,519 | 256,327 | 765,230 | - | 1,021,557 | |
| 한화시스템㈜ | 1,106,432 | 329,747 | - | - | - | 1,436,179 | 9,045,368 | 98 | - | 9,045,466 | |
| ㈜한화건설 | 7,634,942 | - | 783,900 | - | - | 8,418,842 | - | 695,347 | - | 695,347 | |
| 한화케미칼㈜ | 6,900,818 | 84,800 | - | - | - | 6,985,618 | - | 27,213 | - | 27,213 | |
| 한화호텔앤드리조트㈜ | 2,591,742 | 864,844 | - | - | - | 3,456,586 | - | - | - | - | |
| 기타 | 17,832,547 | 358,544 | 813,578 | - | - | 19,004,669 | 15,509,475 | 3,277,698 | 447 | 18,787,620 | |
| 소계 | 54,514,826 | 11,688,314 | 1,597,478 | - | 1,800,000 | 69,600,618 | 37,907,965 | 75,799,229 | 447 | 113,707,641 | |
| 합 계 | 60,155,768 | 12,054,375 | 3,689,854 | 2,167,075 | 1,800,000 | 79,867,072 | 69,581,715 | 76,226,513 | 447,940 | 146,256,168 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권(*1) | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직연금&cr운용자산 | 대출채권 | 기타채권 | 합 계 | 임대보증금 | 기타채무 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위&cr지배기업 | ㈜한화 | - | - | 37,936 | 37,936 | 95,000 | 201,689 | 296,689 |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ | 125,534,038 | - | 12,417,743 | 137,951,781 | - | - | - |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 등 | ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*1) | - | 35,512,000 | 32,107 | 35,544,107 | - | - | - |
| 한화호텔앤드리조트(주)(*2) | - | - | 13,332,631 | 13,332,631 | 173,852 | 30,706 | 204,558 | |
| 한화투자증권(주)(*2) | - | - | 30,771 | 30,771 | 5,338,342 | - | 5,338,342 | |
| 한화시스템(주) | - | - | 124 | 124 | 538,410 | 2,393,133 | 2,931,543 | |
| (주)한화에스테이트 | - | - | - | - | 7,749 | 845,734 | 853,483 | |
| 기타 | - | - | 1,804,851 | 1,804,851 | 322,460 | 1,087,517 | 1,409,977 | |
| 소계 | - | 35,512,000 | 15,200,484 | 50,712,484 | 6,380,813 | 4,357,090 | 10,737,903 | |
| 합 계 | 125,534,038 | 35,512,000 | 27,656,163 | 188,702,201 | 6,475,813 | 4,558,779 | 11,034,592 |
| (*1) | 당기말 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 4,794천원입니다. |
| (*2) | 당기말 한화투자증권㈜ 및 한화호텔앤드리조트㈜에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 649,466천원, 4,995,972천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권(*1) | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직연금&cr운용자산 | 대출채권 | 기타채권 | 합 계 | 임대보증금 | 기타채무 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위&cr지배기업 | ㈜한화 | - | - | 57,186 | 57,186 | 100,040 | 107,118 | 207,158 |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ | 111,057,652 | - | 12,884,389 | 123,942,041 | - | - | - |
| 대규모&cr기업집단&cr계열회사 등 | ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*1) | - | 31,522,000 | 30,209 | 31,552,209 | - | - | - |
| 한화호텔앤드리조트㈜(*2) | - | - | 13,400,618 | 13,400,618 | 434,630 | 29,713 | 464,343 | |
| ㈜한화건설 | - | - | 9,621,969 | 9,621,969 | - | - | - | |
| 한화투자증권㈜(*2) | - | - | 30,771 | 30,771 | 5,315,728 | - | 5,315,728 | |
| ㈜한화이글스 | - | - | 700,447 | 700,447 | - | - | - | |
| 기타 | - | - | 457195 | 457195 | 820773 | 2783245 | 3604018 | |
| 소계 | - | 31,522,000 | 24,241,209 | 55,763,209 | 6,571,131 | 2,812,958 | 9,384,089 | |
| 합 계 | 111,057,652 | 31,522,000 | 37,182,784 | 179,762,436 | 6,671,171 | 2,920,076 | 9,591,247 |
| (*1) | 당기말 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. |
| (*2) | 당기말 한화투자증권㈜ 및 한화호텔앤드리조트㈜에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 434,630원, 5,444,449천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 회사의 명칭 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
| (주)대한제5호뉴스테이&cr위탁관리부동산투자회사 | 31,552,209 | 3,990,000 | (30,209) | 32,107 | 35,544,107 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 회사의 명칭 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
| (주)대한제5호뉴스테이&cr위탁관리부동산투자회사 | 19,540,709 | 12,000,000 | (18,709) | 30,209 | 31,552,209 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 자본거래 유입(유출) | 지분거래 유입(유출) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 한화생명보험㈜ | (7,794,429) | (8,993,572) | - | - |
| 종속기업 | 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 | - | - | - | 80,332 |
| 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호 | - | - | 8,970,588 | (447,840) | |
| 캐롯손해보험 | - | - | (51,600,000) | - | |
| 소 계 | - | - | (42,629,412) | (367,508) | |
| 관계기업 | 한화글로벌사업화펀드 | - | - | - | (690,000) |
| 충남-한화중소기업육성펀드 | - | - | (480,000) | (780,000) | |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 | - | - | (3,040,000) | (3,420,000) | |
| 소 계 | - | - | (3,520,000) | (4,890,000) | |
| 합 계 | (7,794,429) | (8,993,572) | (46,149,412) | (5,257,508) |
(6) 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 출자약정금 | 출자금 | 미출자금액 |
|---|---|---|---|
| 한화글로벌사업화펀드 | 3,000,000 | 2,790,000 | 210,000 |
| 충남-한화중소기업육성펀드 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 | 19,000,000 | 7,790,000 | 11,210,000 |
| 합 계 | 25,000,000 | 13,580,000 | 11,420,000 |
&cr(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 7,836,259 | 7,698,867 |
| 퇴직급여 | 3,021,208 | 2,555,417 |
| 합 계 | 10,857,467 | 10,254,284 |
| (*) | 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. |
41. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 진행 중인 소송사건 &cr당기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 종 목 | 당기말 | 전기말 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 피 고 | 자동차보험 | 26,694,359 | 18,990,827 | 손해배상 등 |
| 일반,장기보험 | 36,994,958 | 71,206,007 | 손해배상 등 | |
| 합 계 | 63,689,317 | 90,196,834 | ||
| 원 고 | 자동차보험 | 6,467,051 | 10,981,983 | 구상금 등 |
| 일반,장기보험 | 21,136,547 | 31,524,022 | 구상금 등 | |
| 합 계 | 27,603,598 | 42,506,005 |
&cr 보험금지급을 대상으로 제기된 소송으로 인한 손해추산액 상당액은 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 보험금지급 외 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 12건으로 소송가액은 953,207천원이며, 보험금지급 외 당사가 원고로서 계류 중인 8건으로 소송가액은 494,910천원입니다.
(2) 재보험협약 &cr당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재보험사 | 출수재비율 | 보험상품 |
|---|---|---|---|
| 비 례 | 코리안리재보험㈜ | 위험금액의 10~30% | 자동차(공동물건 제외) |
| 코리안리재보험㈜ 외 | 위험금액의 15~70% | 화재 | |
| 코리안리재보험㈜ 외 | 위험금액의 15~70% | 해상 | |
| 코리안리재보험㈜ 외 | 위험금액의 20~90% | 특종 | |
| 코리안리재보험㈜ | 위험금액의 25~65% | 장기(재물,상해,질병,기타) | |
| SCOR RE 외 | 위험금액의 5~60% | 장기(상해,질병,기타) | |
| 초 과 | 코리안리재보험㈜ 외 | 8.75억 초과 무한 | 자동차(대인) |
| 코리안리재보험㈜ | 12.6억원 초과 57.5억원 | 자동차(차량담보) | |
| 코리안리재보험㈜ | 6억~980억원 | 장기(재물/상해) | |
| SWISS RE 외 | 초과금액의 0~100% | 기타 일반 |
&cr (3) 당좌차월약정 &cr 당기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원 의 일중당좌차월 약정과 한도 60억 원의 일반당좌차월 약정을 체결하고 있습니다 . 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40 억원 의 일중당 좌차월 약정을 체결하였고, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.
42. 현금흐름관련 사항 &cr &cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 조정내역 | 1,395,557,920 | 1,406,204,767 |
| <현금의 유출이 없는 비용의 가산> | 2,077,936,645 | 2,029,872,543 |
| 이자비용 | 25,270,375 | 13,813,807 |
| 법인세비용 | (26,177,220) | 31,516,833 |
| 보험계약부채전입액 | 1,233,799,489 | 1,251,523,466 |
| 퇴직급여 | 17,788,981 | 18,438,050 |
| 이연신계약비상각비 | 557,861,660 | 567,032,232 |
| 유가증권평가및처분손실 | 47,208,711 | 15,754,167 |
| 파생상품평가및처분손실 | 130,427,573 | 80,582,046 |
| 대손상각비 | 26,966,126 | 5,965,409 |
| 외화환산손실 | 8,129,131 | 11,467,580 |
| 감가상각비 | 41,604,416 | 14,664,612 |
| 투자부동산감가상각비 | 2,138,398 | 2,248,791 |
| 무형자산상각비 | 12,068,626 | 8,645,128 |
| 임차료비용 | 576,007 | 911,058 |
| 유형자산처분손실 | 73,621 | 4,432,731 |
| 투자부동산처분손실 | - | 2,427,785 |
| 무형자산처분손실 | - | 41,800 |
| 무형자산손상차손 | - | 320,000 |
| 복구충당부채전입액 | 200,751 | 87,048 |
| <현금의 유입이 없는 수익의 차감> | (682,378,725) | (623,667,776) |
| 이자수익 | 353,846,338 | 340,504,788 |
| 구상이익 | 3,494,541 | 4,099,242 |
| 배당금수익 | 156,199,402 | 122,370,214 |
| 유가증권평가및처분이익 | 46,794,748 | 59,414,451 |
| 파생상품평가및처분이익 | 47,600,419 | 20,026,216 |
| 대손충당금환입액 | 3,045,065 | 2,689,643 |
| 대출채권처분이익 | - | 429,021 |
| 외화환산이익 | 71,179,769 | 64,645,995 |
| 임대료수익 | 188,820 | 106,624 |
| 유형자산처분이익 | 1,799 | 6,016,950 |
| 투자부동산처분이익 | - | 3,310,899 |
| 무형자산처분이익 | - | 45,000 |
| 복구충당부채환입액 | 27,824 | 8,733 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 98,607,134 | (1,167,290,601) |
| 예치금의 변동 | 53,666,870 | (71,373,880) |
| 당기손익인식금융자산의 변동 | 383,890,220 | (350,926,053) |
| 대출채권의 변동 | 224,554,667 | (145,284,326) |
| 기타금융자산의 변동 | (241,473,185) | 39,717,476 |
| 기타자산의 변동 | (538,076,990) | (562,739,812) |
| 특별계정자산부채의 변동 | 10,422 | 27,821 |
| 복구충당부채의 변동 | 264,963 | (219,824) |
| 순확정급여부채의 변동 | (31,360,239) | (23,231,059) |
| 기타금융부채의 변동 | 249,796,590 | (58,915,357) |
| 기타부채의 변동 | (2,666,184) | 5,654,413 |
&cr (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 | 449,995 | 362,831 |
| 선급금과 무형자산의 대체 | 71,280 | 10,462,260 |
| 선급금과 유형자산의 대체 | 17,901,834 | 2,363,659 |
| 유가증권 취득 미지급금 변동 | (114,010) | 9,072,424 |
| 유가증권 처분 미수금 변동 | - | 202,631 |
| 신종자본증권 분배금 미지급금 변동 | 886,667 | 1,773,333 |
| 유형자산과 투자부동산의 대체 | 2,300,496 | 7,022,035 |
| 대출채권과 기타수취채권의 제각 | 8,740,870 | 4,918,329 |
| 사용권자산의 변동 | 10,069,398 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름에서&cr발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타 변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 49,781,792 | (27,282,882) | 8,893,501 | 764,075 | 32,156,486 |
| 차입부채 | 566,430,575 | (90,000,000) | - | 339,386 | 476,769,961 |
| 합계 | 616,212,367 | (117,282,882) | 8,893,501 | 1,103,461 | 508,926,447 |
| (*) | 기타 변동은 현재가치할인으로 인한 이자비용 인식 및 사채할인발행차금 상각액입니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름에서&cr발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타 변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 217,448,632 | 348,790,380 | - | 191,563 | 566,430,575 |
| (*) | 기타 변동은 사채할인발행차금 상각액입니다. |
&cr 43. 부문 정보&cr &cr당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. &cr
44. 위험관리&cr &cr(1) 보험위험 관리&cr&cr1) 보험위험 개념&cr보험위험은 보험가격위험와 준비금위험으로 구분되며, 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험입니다.
| 보험가격위험 : | 보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 실제 초과하여 손실이 발생할 리스크 |
| 준비금위험 : | 평가시점 적립한 지급준비금이 부족하여 향후 더 많은 보험금 지급이 발생함에 따라 당사에 손실이 발생할 리스크 |
&cr2) 보험위험 측정방법&crRBC(Risk Based Capital) 표준모형을 통한 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 구분하여 산출하며, 위험 간 독립이라는 가정 하에 보험위험을 산출합니다. 보험가격위험은 일반손해보험가격위험과 장기손해보험가격위험의 합으로 산출하고, 준비금위험은 일반보험(자동차 포함)에만 산출합니다.
&cr3) 보험위험 관리방법&crRBC기준에서 산출한 보험위험을 기준으로 보험위험 한도를 설정하여 운용하고 있으며, 내부모형에 의해 보험위험 평가, 위기상황분석, 손해율 및 준비금의 추이분석, 건별 재보험관리 등을 실행하고 있습니다. 또한, 위험 관리 전담조직은 장기보험 가격의 적정성 및 일반보험 재보험의 적정성 검토를 위하여 Premium view제도를 운영하고 있고, 각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 리스크관리 전담부서의 검토 후 리스크관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다. 상품개발위원회는 상품개발 및 개정과 관련한 주요사항을 심의, 의결하고 있으며, 주기별 그 적정성을 검토하고 있습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 보험가격 익스포져은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 익스포져 | 익스포져 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 화재ㆍ기술ㆍ종합보험 | 88,881,293 | 82,502,407 |
| 기타일반보험 | 146,402,775 | 108,851,849 | |
| 소 계 | 235,284,068 | 191,354,256 | |
| 자동차보험 | 575,802,178 | 585,762,988 | |
| 장기보험 | 사망후유장해 | 120,669,853 | 120,094,382 |
| 상해생존 | 76,267,113 | 66,719,370 | |
| 질병생존 | 196,989,052 | 166,555,028 | |
| 재물 | 47,269,764 | 42,733,637 | |
| 실손의료비 | 280,069,910 | 232,765,217 | |
| 기타장기손해보험 | 100,637,850 | 91,099,546 | |
| 소 계 | 821,903,544 | 719,967,180 | |
| 총 계 | 1,632,989,790 | 1,497,084,424 |
5) 당기말 및 전기말 현재 지급준비금 익스포져는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 익스포져 | 익스포져 | |
| --- | --- | --- |
| 화재ㆍ기술ㆍ종합보험 | 47,288,579 | 36,832,087 |
| 기타일반보험 | 77,220,658 | 74,642,581 |
| 자동차보험 | 151,680,274 | 126,304,252 |
| 총 계 | 276,189,511 | 237,778,920 |
6) 당기말 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금: | |||||
| FYD-4 | 52,401,769 | 88,355,187 | 99,101,830 | 102,262,076 | 105,101,485 |
| FYD-3 | 70,286,947 | 119,575,503 | 131,241,600 | 136,692,230 | - |
| FYD-2 | 89,455,159 | 143,752,889 | 157,036,792 | - | - |
| FYD-1 | 98,285,131 | 162,498,975 | - | - | - |
| FYD | 102,315,024 | - | - | - | - |
| 추정누적보험금: | |||||
| FYD-4 | 95,274,477 | 109,861,058 | 110,413,419 | 110,220,865 | 110,253,332 |
| FYD-3 | 126,017,828 | 141,160,044 | 142,007,436 | 142,876,565 | - |
| FYD-2 | 144,157,771 | 169,975,246 | 171,846,466 | - | - |
| FYD-1 | 156,688,345 | 184,117,467 | - | - | - |
| FYD | 158,086,511 | - | - | - | - |
| 차 이 | 55,771,487 | 21,618,491 | 14,809,673 | 6,184,335 | 5,151,847 |
&cr 7) 당기말 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금: | |||||
| FYD-4 | 391,983,553 | 451,280,789 | 461,088,003 | 468,053,927 | 471,140,373 |
| FYD-3 | 423,389,754 | 485,958,876 | 496,633,949 | 501,698,408 | - |
| FYD-2 | 458,717,630 | 537,821,720 | 549,902,111 | - | - |
| FYD-1 | 514,378,269 | 603,963,574 | - | - | - |
| FYD | 542,136,753 | - | - | - | - |
| 추정누적보험금: | |||||
| FYD-4 | 455,394,743 | 467,781,996 | 471,317,023 | 473,546,683 | 475,531,593 |
| FYD-3 | 498,497,368 | 503,267,090 | 505,147,548 | 507,261,527 | - |
| FYD-2 | 542,086,398 | 553,546,677 | 559,730,208 | - | - |
| FYD-1 | 599,717,461 | 623,589,290 | - | - | - |
| FYD | 641,678,384 | - | - | - | - |
| 차 이 | 99,541,630 | 19,625,717 | 9,828,097 | 5,563,119 | 4,391,220 |
8) 당기말 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금: | |||||
| FYD-4 | 712,188,148 | 900,745,001 | 926,287,145 | 933,516,965 | 935,832,276 |
| FYD-3 | 804,759,108 | 1,072,309,223 | 1,101,858,873 | 1,111,993,833 | - |
| FYD-2 | 832,840,234 | 1,134,654,642 | 1,168,903,936 | - | - |
| FYD-1 | 953,367,557 | 1,321,439,806 | - | - | - |
| FYD | 1,163,594,099 | - | - | - | - |
| 추정누적보험금: | |||||
| FYD-4 | 749,118,950 | 908,900,235 | 930,729,646 | 936,027,608 | 937,313,871 |
| FYD-3 | 844,807,570 | 1,079,553,664 | 1,105,539,845 | 1,113,377,685 | - |
| FYD-2 | 870,596,902 | 1,142,332,786 | 1,173,858,891 | - | - |
| FYD-1 | 998,565,625 | 1,329,071,492 | - | - | - |
| FYD | 1,209,179,212 | - | - | - | - |
| 차 이 | 45,585,113 | 7,631,687 | 4,954,955 | 1,383,851 | 1,481,595 |
&cr 9) 보험위험의 민감 도분석 &cr당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr 10) 보험계약의 유동성위험&cr보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.
당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상~&cr5년 미만 | 5년 이상~&cr10년 미만 | 10년 이상~&cr20년 미만 | 20년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리확정형 | 21,691 | 17,355,350 | 94,265,032 | 264,481,249 | 348,197,190 | 724,320,512 |
| 금리연동형 | 160,804 | 106,326,767 | 433,959,580 | 1,772,196,469 | 9,565,397,304 | 11,878,040,924 |
| 합 계 | 182,495 | 123,682,117 | 528,224,612 | 2,036,677,718 | 9,913,594,494 | 12,602,361,436 |
| (*) | 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상~&cr5년 미만 | 5년 이상~&cr10년 미만 | 10년 이상~&cr20년 미만 | 20년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리확정형 | 776 | 12,002,048 | 52,436,907 | 234,605,453 | 301,946,324 | 600,991,508 |
| 금리연동형 | 612 | 119,122,934 | 462,651,415 | 1,824,361,860 | 8,501,617,217 | 10,907,754,038 |
| 합 계 | 1,388 | 131,124,982 | 515,088,322 | 2,058,967,313 | 8,803,563,541 | 11,508,745,546 |
| (*) | 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. |
&cr(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책&cr&cr1) 재보험정책
매년 종목별(장기, 자동차, 해상, 화재특종) 재보험 운영전략을 수립하여 리스크관리위원회에 승인을 받고 있으며, 주기적으로 그 적정성 여부를 점검 및 관리하고 있습니다. 재보험 운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다.
| - | 재보험거래의 목적 |
| - | 위험보유 및 재보험 특약출재 계획 : 보험종목별, 담보위험별 또는 보험사고별 및 전체 계정기준 인수규모, 보유기준(한도) |
| - | 재보험업무의 적정성에 대한 모니터링 방법(내부통제시스템) |
| - | 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 |
&cr재보험 거래시 출재 후 당사 보유위험이 큰 건에 대해서는 기타 재보험프로그램 (XOL 등)으로 보유리스크를 줄이고 있습니다. 신종위험률 발생 상품은 출재 및 XOL등을 감안하더라도 보유리스크가 10억원 이상인 경우에는 인수여부를 리스크관리위원회의 심의를 거치도록 하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 상위 5대 재보험자 편중도 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:%,천원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 기타 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 출재보험료 | 462,640,284 | - | - | 64,281,268 | 526,921,551 |
| 비중 | 87.80 | - | - | 12.20 | 100.0 | |
| 장기보험 | 출재보험료 | 801,415,496 | - | - | - | 801,415,496 |
| 비중 | 100.00 | - | - | - | 100.00 |
| (전기말) | (단위:%,천원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 기타 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 출재보험료 | 464,600,573 | - | - | - | 464,600,573 |
| 비중 | 100.00 | - | - | - | 100.00 | |
| 장기보험 | 출재보험료 | 715,699,383 | - | - | - | 715,699,383 |
| 비중 | 100.00 | - | - | - | 100.00 |
3) 당기말 및 전기말 현재 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:%,천원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 기타 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 출재보험료 | 529,704,684 | 66,375 | 0 | 68,500,137 | 598,271,196 |
| 비중 | 88.54 | 0.01 | 0.00 | 11.46 | 100.00 | |
| 장기보험 | 출재보험료 | 804,441,553 | - | - | - | 804,441,553 |
| 비중 | 100.00 | - | - | - | 100.00 |
| (전기말) | (단위:%,천원) |
| 구 분 | AA- 이상 | A+ ~ A- | BBB+ 이하 | 기타 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 출재보험료 | 523,961,349 | 435,047 | 25 | 95,993 | 524,492,414 |
| 비중 | 99.90 | 0.08 | 0.00 | 0.02 | 100.00 | |
| 장기보험 | 출재보험료 | 718,996,547 | - | - | - | 718,996,547 |
| 비중 | 100.00 | - | - | - | 100.00 |
(3) 금리위험 관리&cr&cr1) 금리위험 개념&cr금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 당사의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다.
&cr2) 금리위험 측정방법&cr금리위험의 측정은 RBC모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 4항)은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출합니다.
&cr당사가 운영하는 리스크관리모형의 대상 자산 및 부채는 장기보험 및 개인연금보험 계정의 금리부 자산 및 금리부 부채입니다. 단, 주식, 부동산 등 금리에 민감하지 않은 시가성 자산은 금리 민감도를 '0'으로 반영하고 있습니다.&cr
금리리스크량은 최대손실(VaR, Value at Risk)모형을 이용하여 산출하고 95%, 97.5%, 99%신뢰수준 및 1년 보유를 가정하여 측정합니다. 부채는 보험특성별 유지율을감안하여 보험료 및 보험금을 산출하고 특정금리를 통하여 Effective Duration으로 산출하고 있습니다. 또한,금리연동형 자산ㆍ부채의 듀레이션은 금리계정 주기로 가정하고 있고, 현ㆍ예금, 고정금리대출, 채권 등은 Cash Flow를 산출하여 Duration (Effective 포함)을 산출하고 있습니다.
3) 금리위험 관리방법
월별로 금리위험데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 순자산가치(MVS), 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 금리위험 한도를 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 듀레이션 갭 또는 금리VaR로 설정하여 정기적으로 산출 및 분석하여 대책을 수립ㆍ시행하고, 극단적 상황하의 금리리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 실시하여 관리하고 있습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 금리위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 익스포져 | 익스포져 | |
| --- | --- | --- |
| 금리부자산: | ||
| 예치금 | 430,693,126 | 420,641,583 |
| 매도가능금융자산 | 3,837,509,558 | 3,105,585,115 |
| 만기보유금융자산 | 3,842,195,969 | 3,035,674,869 |
| 대출채권 | 4,885,877,304 | 5,192,314,173 |
| 소 계 | 12,996,275,957 | 11,754,215,740 |
| 금리부부채: | ||
| 금리확정형 | 724,320,511 | 600,991,507 |
| 금리연동형 | 11,878,040,925 | 10,907,754,039 |
| 소 계 | 12,602,361,436 | 11,508,745,546 |
5) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황
금리연동형 부채는 위험기준자기자본(RBC)제도의 익스포져인 금리연동형 상품의 보험료적립금입니다. 금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다.
&cr최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.
6) 당기말 및 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 0%이하 | 0%초과&cr2%이하 | 2%초과&cr3%이하 | 3%초과&cr4%이하 | 4%초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 7,448,244,851 | 3,295,284,898 | 1,034,628,545 | 99,882,631 | - | 11,878,040,925 |
| 전기말 | 6,518,505,021 | 2,846,806,981 | 1,434,483,486 | 107,958,551 | - | 10,907,754,039 |
| (*1) | "해약식적립금 + 미경과보험료적립금"입니다. |
| (*2) | 기존 해약공제액(15.12월 이전)은 해지초과식(순보식-자사해약식)으로 예정미상각 금액 외에 표책추가적립금(max(표준책임준비금-자사책임준비금,0))이 포함되어 있습니다. 2015년말부터 해약공제액 산출 시 표책추가적립금을 제거한 금액으로 산출하였기에 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황과 금리위험액 내 금리연동형 금리부부채 금액이 상이합니다. |
| (*3) | 최저보증옵션이 없는 적립금 및 보장부분 적립금은 0%이하로 구분됩니다. |
&cr (4) 신용위험 관리&cr&cr1) 신용위험 개념
신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.
신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.
&cr신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 예금, 대출채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 부동산, 비운용자산, 파생금융거래 등을 포함합니다.
2) 신용위험 측정방법&cr신용위험의 측정은 RBC모형(표준모형) 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준 모형(보험업감독규정 제7-2조 4항)은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 신용위험액을 산출하고, 당사가 운영하는 내부모형 VaR는 파라미터간 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 반영하여 산출하고, Default Mode(DM)방법을 사용하여 산출합니다. 신용VaR 측정 파라미터로 부도율, 회수율, 산업간 상관계수를 사용하고, 파라미터는 정기적으로 적정성을 검토하여 갱신함을 원칙으로 하고 있습니다. 부도시 익스포져는 잠재적 익스포져를 감안하고, 신용 VaR는 99% 단측신뢰구간을 적용하여 산출합니다.
&cr3) 신용위험 관리방법
월별로 신용위험데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여 관리합니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화채권 등의 경우는 별도의한도를 부여하여 관리합니다.
신용리스크 예상손실 및 비예상손실(신용VaR)을 정기적으로 산출하여 관리하고, 극단적 상황 하의 신용리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시합니다.
부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의신용도 및 담보가치에 대한 관리 및 점검을 실시하고, 매월 Credit Review를 통해 부실가능성이 있는 자산을 점검합니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 신용위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 익스포져 | 익스포져 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 운용자산 | 현금과 예치금 | 582,582,082 | 562,217,538 |
| 유가증권 | 9,148,167,919 | 7,680,910,212 | |
| 종속관계기업투자주식 | 65,180,000 | 10,060,000 | |
| 대출채권 | 5,051,432,993 | 5,290,580,531 | |
| 부동산 | 512,638,448 | 475,120,887 | |
| 소 계 | 15,360,001,442 | 14,018,889,168 | |
| 비운용자산 | 재보험자산 | 639,752,339 | 600,687,045 |
| 기타 | 412,935,584 | 324,402,848 | |
| 소 계 | 1,052,687,923 | 925,089,893 | |
| 장외파생금융거래 | 109,920,819 | 98,201,282 | |
| 난외항목(*) | 559,968,513 | 368,079,773 | |
| 합 계 | 17,082,578,697 | 15,410,260,116 |
| (*) | 금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다. 익스포져는 해당거래와 관련된 계약금액에 신용환산율을 곱하여 산출한 금액입니다.. |
5) 당기말 및 전기말 현재 채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 무위험 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ BBB- | 기타(신종자본증권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 1,176,882,270 | - | - | - | - | 1,176,882,270 |
| 특수채 | 578,236,817 | 947,934,998 | - | - | 29,677,010 | 1,555,848,824 |
| 금융채 | - | - | 61,652,100 | 53,545,910 | 92,081,980 | 207,279,990 |
| 회사채 | - | 467,312,915 | 122,804,200 | 20,064,740 | 47,181,602 | 657,363,457 |
| 외화채권 | 779,096,298 | 990,729,266 | 312,546,608 | - | 24,395,578 | 2,106,767,750 |
| 합 계 | 2,534,215,385 | 2,405,977,178 | 497,002,908 | 73,610,650 | 193,336,170 | 5,704,142,291 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 무위험 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ BBB- | 기타(신종자본증권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 1,106,760,263 | - | - | - | - | 1,106,760,263 |
| 특수채 | 464,150,866 | 742,049,446 | - | - | 10,340,600 | 1,216,540,912 |
| 금융채 | - | - | 51,199,420 | 53,776,330 | 30,786,050 | 135,761,800 |
| 회사채 | - | 385,226,943 | 62,158,650 | 9,998,440 | 46,505,080 | 503,889,113 |
| 외화채권 | 599,523,761 | 786,472,069 | 91,918,743 | - | 5,400,367 | 1,483,314,940 |
| 합 계 | 2,170,434,889 | 1,913,748,459 | 205,276,813 | 63,774,770 | 93,032,097 | 4,446,267,028 |
6) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 무위험 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 무등급 | 기타(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | - | 1,098,197,825 | 1,098,197,825 |
| 부동산담보대출금 | - | 154,150,938 | - | - | - | 39,708,171 | 1,329,931,133 | 1,523,790,242 |
| 신용대출금 | - | - | - | - | - | - | 41,026,810 | 41,026,810 |
| 지급보증대출금 | - | 1,689,495 | - | - | - | - | - | 1,689,495 |
| 기타대출금 | 2,226,786,291 | - | 1,043,676 | 32,734,472 | - | 96,531,932 | 29,632,250 | 2,386,728,621 |
| 합 계 | 2,226,786,291 | 155,840,432 | 1,043,676 | 32,734,472 | - | 136,240,103 | 2,498,788,018 | 5,051,432,993 |
| (*) | 개인대출 익스포져 및 개인대출 연체금액이 포함되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 무위험 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 무등급 | 기타(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험약관대출금 | - | - | - | - | - | - | 965,453,923 | 965,453,923 |
| 부동산담보대출금 | - | 142,676,976 | - | - | - | 68,461,188 | 1,467,580,631 | 1,678,718,795 |
| 신용대출금 | - | - | - | - | - | - | 47,116,197 | 47,116,197 |
| 지급보증대출금 | - | 2,684,903 | - | - | - | - | - | 2,684,903 |
| 기타대출금 | 1,153,448,522 | 1,235,875,687 | 20,000,000 | 73,126,951 | - | 85,562,850 | 28,592,703 | 2,596,606,713 |
| 합 계 | 1,153,448,522 | 1,381,237,566 | 20,000,000 | 73,126,951 | - | 154,024,038 | 2,508,743,454 | 5,290,580,531 |
| (*) | 개인대출 익스포져 및 개인대출 연체금액이 포함되어 있습니다. |
&cr 7) 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 산업별 편중도 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제조업 | 122,804,200 | 30,964,990 |
| 건설업 | 20,064,740 | 9,998,440 |
| 금융 및 보험업 | 524,913,470 | 325,838,254 |
| 국공채 및 공사채 | 2,929,592,132 | 2,596,150,404 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 3,597,374,541 | 2,962,952,088 |
| (*) | 매도가능 및 만기보유 국내채권에 대한 산업별 편중도 현황입니다. |
8) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 산업별 편중도 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제조업 | 89,000 | 18,000,000 |
| 전기, 가스, 증기 및 수도업 | 120,629,235 | 137,538,978 |
| 건설업 | 209,970,346 | 218,791,861 |
| 도ㆍ소매업, 운수업, 숙박 및 음식점업 | 374,995,424 | 343,695,251 |
| 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 | 5,362,986 | 5,362,986 |
| 금융 및 보험업 | 1,016,420,804 | 1,115,426,184 |
| 부동산업 및 임대업 | 428,617,289 | 627,883,231 |
| 기타 | 2,895,347,909 | 2,823,882,040 |
| 합 계 | 5,051,432,993 | 5,290,580,531 |
(5) 시장위험 관리&cr &cr 1) 시장위험 개념
시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 당사의 관리 대상 자산은 시장위험을 내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다. 위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 시장리스크 측정대상은 단기매매주식, 채권 및 수익증권, 매매목적파생상품, 순자산 환포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산 포함)입니다.
&cr2) 시장위험 측정방법&cr시장위험의 측정은 표준모형(RBC모형) 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 5항)은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하고 있으며, 당사의 내부모형은 Delta-Normal 방법을 활용한 모수적 측정값을 기본으로산출하며, 역사적 시뮬레이션 및 몬테카를로시뮬레이션 등의 비모수적 측정값을 참고합니다. 측정대상은 자본에 영향을 미치는 단기매매 및 매도가능금융상품, 파생금융상품 등이고, 시장리스크량은 금리, 주가, 환율 등 리스크팩터 및 각 팩터의 상관관계를 고려하여 측정하고 있습니다. 보유기간은 1일, 신뢰구간은 95%를 적용합니다.
3) 시장위험 관리방법
일별로 증권데이터를 수집 및 적재하여 시장리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 운용한도 및 허용한도, 손실한도 등을 설정하여 준수하고, 정기적으로 관련 내용을 경영진에 보고합니다.
&crVaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있고, 정기적으로 결과값에 대한 Test를 실시하여 시장리스크 측정모형의 적절성을 점검합니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 시장위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 익스포져 | 익스포져 | |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 136,856,207 | 518,889,401 |
| 외화표시자산부채 | 2,772,981,268 | 2,086,668,791 |
| 파생금융거래 | (2,743,910,098) | (2,115,946,209) |
| 합 계 | 166,194,981 | 555,443,612 |
(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다. &cr &cr5) 당기말 및 전기말 현재 민감도 분석 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 변 동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 손익영향 | 자본영향 | 손익영향 | 자본영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율 변동 | 100원 증가 | 2,534,011 | 2,534,011 | 3,269,315 | 3,269,315 |
| 100원 감소 | (2,534,011) | (2,534,011) | (3,269,315) | (3,269,315) | |
| 이자율 변동 | 100bp 증가 | (101,666) | (225,184,212) | (571,290) | (129,176,020) |
| 100bp 감소 | 101,666 | 225,184,212 | 571,290 | 129,176,020 | |
| 주가 변동 | 10% 증가 | - | 25,155,204 | 4,202,862 | 38,508,905 |
| 10% 감소 | - | (25,155,204) | (4,202,862) | (38,508,905) |
&cr상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.
(6) 유동성위험 관리&cr&cr1) 유동성위험 개념&cr유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 자금수요에 대응하지 못해서 발생할 위험 및 자금부족 해소를 위한 금리의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 당사의 관리대상은회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래를 인한 자금의 유출입도 포함합니다.&cr
2) 유동성리스크 관리방법
당사는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다.&cr
유동성갭은 각 기간별 자산, 부채의 현금차이로 측정하며, 갭이 (+)가 되도록 관리합
니다. 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하여 관리합니다. 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.
&cr3) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | 6개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 5,329,500 | 5,329,500 | 10,659,000 | 614,925,071 | 636,243,071 |
| 기타금융부채 | 506,620 | 5,553,022 | 2,922,145 | 712,928,539 | 721,910,326 |
| 합 계 | 5,836,120 | 10,882,522 | 13,581,145 | 1,327,853,610 | 1,358,153,397 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과&cr6개월 이내 | 6개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 6,634,500 | 96,634,500 | 10,659,000 | 639,238,000 | 753,166,000 |
| 기타금융부채 | 127,677 | 5,703,881 | 623,983 | 466,107,881 | 472,563,422 |
| 합 계 | 6,762,177 | 102,338,381 | 11,282,983 | 1,105,345,881 | 1,225,729,422 |
(7) 자본적정성 평가&cr&cr1) 자본적정성 평가 개요&cr자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.&cr&cr2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표&cr당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.&cr
&cr44. 재무제표의 승인 &cr
동 재무제표는 2020년 2월 26일 자 이사회에서 발행 승인 되었 으며, 2020년 3월 19일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 한화손해보험주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
&cr
| 한화손해보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 내 부회계관리제도에 대한 감사의견&cr우리는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 “회사”)의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. &cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr&cr이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2020년 3월 11일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 한화손해보험주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
31111011663217--523691286359601,6164511938062--1,5861,918107591743191,9192,3981,9978002,0111,117--6,2084,693116712603542,8794,0142,4489932,0911,179--7,7946,611
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.6.4~2019.6.285유의적 감사위험 요인 파악 및 전반적인 업무수행계획 수립2019.11.25&cr~2019.12.061072내부회계관리제도 감사를 포함한 내부통제의 설계 및 운영 효과성 평가 및 입증감사 범위의 결정2019.12.18&cr~2019.12.20572내부회계관리제도 감사를 포함한 내부통제의 설계 및 운영 효과성 평가 및 입증감사 범위의 결정2020.01.17&cr~2020.02.071482별도재무제표에 대한 감사위험에 따른 세부감사절차진행2020.02.17&cr~2020.02.21572연결재무제표에 대한 감사위험에 따른 세부감사절차진행N/A-N/AN/A2020년 1월 2일1한화손해보험 본사현금, 회원권, 유가증권 등OOO-32019년 10월 22일, 2020년 2월 26일, 2020년 3월 10일유가증권 공정가치평가, 파생상품 공정가치평가2020.02.10~2020.02.2110
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 10월 22일업무수행이사 등대면 회의당 회계연도에 대한 감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인22020년 02월 26일업무수행이사 등대면 회의현장감사시 주요 발견사항 및 향후 일정 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인32020년 03월 10일업무수행이사 등서면 보고후속사건에 대한 검토결과 등 최종 감사결과보고, 감사종결시점까지의 독립성 준수 확인
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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