Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 조이시티 00260295 100000000000 64931 39909 103136 211 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 조이시티와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................ | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | 4 | |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ................................................ | 5 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ................................................ | 6 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ................................................ | 7 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ................................................ | 8 |
| 주석 | ................................................ | 9 - 93 |
| 외부감사 실시내용 | ................................................ | 94 - 95 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 조이시티 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 13일 |
&cr감사의견&cr우리는 주식회사 조이시티와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이재혁입니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 영 식 |
&cr
2020년 3월 13일
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 조이시티와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 조이시티 대표이사 조성원, 박영호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 |
| (전 화) | 031-789-6500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 조이시티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 39,158,477,253 | 38,716,380,365 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8 | 10,300,787,593 | 18,900,916,528 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,9 | 10,980,499,960 | 6,878,277,965 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,10 | 1,006,500,000 | - | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,7,10,35 | 10,601,330,341 | 4,211,341,354 | ||
| 당기법인세자산 | 35,645,746 | 44,361,069 | |||
| 기타유동자산 | 11,35 | 6,233,713,613 | 8,681,483,449 | ||
| II. 비유동자산 | 25,772,419,408 | 16,451,326,482 | |||
| 장기매출채권 | 4,5,7,9 | 521,566,606 | 385,235,758 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,10,35 | 6,466,423,087 | 6,334,292,333 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,10 | 3,664,866,646 | 4,557,967,971 | ||
| 관계기업투자자산 | 12 | 2,751,657,987 | 697,476,223 | ||
| 유형자산 | 13 | 1,006,248,657 | 979,658,672 | ||
| 사용권자산 | 14,36 | 5,642,509,282 | - | ||
| 무형자산 | 15,35 | 1,851,180,065 | 3,481,585,511 | ||
| 기타비유동자산 | 11 | 3,867,967,078 | 15,110,014 | ||
| 자 산 총 계 | 64,930,896,661 | 55,167,706,847 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 35,018,974,120 | 28,609,565,035 | |||
| 단기금융부채 | 4,5,7,16 | 16,000,000,000 | 16,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,7,17,35 | 9,674,733,147 | 4,529,999,149 | ||
| 계약부채 | 18 | 3,471,880,711 | 5,701,446,856 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 3,900,771,608 | 1,797,995,159 | ||
| 리스부채 | 4,14,36 | 1,145,014,074 | - | ||
| 당기법인세부채 | 826,574,580 | 580,123,871 | |||
| II. 비유동부채 | 4,889,927,945 | 60,233,788 | |||
| 비유동리스부채 | 4,14,36 | 4,266,823,586 | |||
| 기타비유동부채 | 19,36 | 251,864,600 | - | ||
| 순확정급여채무 | 20 | 371,239,759 | 60,233,788 | ||
| 부 채 총 계 | 39,908,902,065 | 28,669,798,823 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | |||||
| I. 자본금 | 1,22 | 5,891,697,500 | 5,891,697,500 | ||
| II. 주식발행초과금 | 22 | 24,553,349,401 | 24,553,349,401 | ||
| III. 기타의자본항목 | 23,24 | (8,602,289,935) | (9,091,724,061) | ||
| IV. 이익잉여금 | 25 | 3,910,259,743 | 5,245,341,551 | ||
| 비지배기업의 소유지분 | |||||
| I. 비지배기업의 소유지분 | (731,022,113) | (100,756,367) | |||
| 자 본 총 계 | 25,021,994,596 | 26,497,908,024 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 64,930,896,661 | 55,167,706,847 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 조이시티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6,26,35 | 103,135,835,139 | 87,222,355,657 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 94,588,372,696 | 92,669,100,785 | |||
| 판매비와관리비 | 27,28,35 | 82,072,700,332 | 74,320,710,717 | ||
| 대손상각비 | 4,9,28 | 67,767,411 | 1,061,512,688 | ||
| 경상연구개발비 | 27,28,35 | 12,447,904,953 | 17,286,877,380 | ||
| Ⅲ. 영업손익 | 8,547,462,443 | (5,446,745,128) | |||
| Ⅳ. 기타손익 | (8,203,875,911) | 1,113,551,208 | |||
| 기타영업외수익 | 29 | 24,953,815 | 2,575,961,977 | ||
| 기타영업외비용 | 7,29 | 8,650,026,565 | 2,176,803,458 | ||
| 이자수익 | 7 | 281,053,960 | 270,367,000 | ||
| 금융수익 | 30 | 931,906,995 | 796,710,763 | ||
| 금융비용 | 30 | 791,764,116 | 418,948,906 | ||
| 지분법이익 | 12 | - | 66,263,832 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손익 | 343,586,532 | (4,333,193,920) | |||
| Ⅵ. 법인세비용 | 31 | 2,238,824,142 | 3,608,781,904 | ||
| Ⅶ. 당기순손실 | (1,895,237,610) | (7,941,975,824) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (1,284,597,252) | (7,771,177,357) | |||
| 비지배기업 소유주지분 | (610,640,358) | (170,798,467) | |||
| Ⅷ. 기타포괄손실 | (19,432,965) | (258,234,399) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | (50,484,556) | (333,697,399) | ||
| 지분법자본변동 | 12 | (19,625,388) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수 있는 항목 | |||||
| 해외사업환산손익 | 23 | 50,676,979 | 75,463,000 | ||
| Ⅸ. 총포괄손실 | (1,914,670,575) | (8,200,210,223) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (1,284,404,829) | (8,029,411,756) | |||
| 비지배기업 소유주지분 | (630,265,746) | (170,798,467) | |||
| Ⅹ. 주당손익 | |||||
| 기본주당순손실 | 32 | (118) | (711) | ||
| 희석주당순손실 | 32 | (118) | (711) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 조이시티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업&cr 소유주지분 계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 (2018.01.01) | 5,891,697,500 | 24,553,349,401 | (9,934,404,429) | 13,386,795,727 | 33,897,438,199 | - | 33,897,438,199 | |
| 회계정책변경에 따른 증가 | - | - | 36,579,420 | (36,579,420) | - | - | - | |
| 수정 후 기초(2018.01.01) | 5,891,697,500 | 24,553,349,401 | (9,897,825,009) | 13,350,216,307 | 33,897,438,199 | - | 33,897,438,199 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | (7,771,177,357) | (7,771,177,357) | (170,798,467) | (7,941,975,824) | |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 20 | - | - | - | (333,697,399) | (333,697,399) | - | (333,697,399) |
| 해외사업환산손익 | 23 | - | - | 75,463,000 | - | 75,463,000 | - | 75,463,000 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 주식보상비용 | 23,24 | - | - | 825,737,188 | - | 825,737,188 | - | 825,737,188 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | 70,042,100 | 70,042,100 | |
| 자기주식 취득 | 23 | - | - | (95,099,240) | - | (95,099,240) | - | (95,099,240) |
| 기말 (2018.12.31) | 5,891,697,500 | 24,553,349,401 | (9,091,724,061) | 5,245,341,551 | 26,598,664,391 | (100,756,367) | 26,497,908,024 | |
| 기초 (2019.01.01) | 5,891,697,500 | 24,553,349,401 | (9,091,724,061) | 5,245,341,551 | 26,598,664,391 | (100,756,367) | 26,497,908,024 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | (1,284,597,252) | (1,284,597,252) | (610,640,358) | (1,895,237,610) | |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 20 | - | - | - | (50,484,556) | (50,484,556) | - | (50,484,556) |
| 지분법자본변동 | 12 | - | - | - | - | - | (19,625,388) | (19,625,388) |
| 해외사업환산손익 | 23 | - | - | 50,676,979 | - | 50,676,979 | - | 50,676,979 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 주식보상비용 | 23,24 | - | - | 438,757,147 | - | 438,757,147 | - | 438,757,147 |
| 기말 (2019.12.31) | 5,891,697,500 | 24,553,349,401 | (8,602,289,935) | 3,910,259,743 | 25,753,016,709 | (731,022,113) | 25,021,994,596 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 조이시티와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,781,945,038 | (10,096,267,253) | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 33 | 6,258,820,473 | (6,994,724,166) | ||
| 이자 수취 | 237,009,474 | 253,131,267 | |||
| 이자지급 | - | (13,386,405) | |||
| 배당금 수취 | - | 20,445,382 | |||
| 법인세납부 | (3,713,884,909) | (3,361,733,331) | |||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (9,957,046,779) | (5,728,342,977) | |||
| 투자활동으로인한현금유입액 | 4,381,191,948 | 5,657,298,190 | |||
| 금융리스채권의 감소 | 36 | 55,013,980 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,200,000,000 | - | |||
| 단기대여금의 회수 | 400,000,000 | 133,500,000 | |||
| 통화선도 거래이익 | - | 131,150,000 | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | 3,709,284,932 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 5,10 | 2,100,006,863 | - | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 12 | - | 1,215,306,043 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 12 | - | 14,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 40,000,000 | 5,611,403 | |||
| 장기대여금의 회수 | 204,118,709 | 362,144,371 | |||
| 장기보증금의 감소 | 381,302,396 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 13 | 750,000 | 16,259,341 | ||
| 사업결합 | - | 70,042,100 | |||
| 투자활동으로인한현금유출액 | (14,338,238,727) | (11,385,641,167) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (2,931,046,180) | (1,905,842,430) | |||
| 단기대여금의 대여 | (2,980,000,000) | (100,000,000) | |||
| 통화선도 거래손실 | (143,320,000) | (78,798,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 5,10 | (3,557,627,500) | (2,500,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | 12 | (2,190,000,000) | (700,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (10,000,000) | (80,000,000) | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (1,659,110,000) | |||
| 장기보증금의 증가 | (41,653,604) | - | |||
| 유형자산의 취득 | 13 | (272,067,014) | (142,361,654) | ||
| 무형자산의 취득 | 15 | (30,000,000) | (133,200,000) | ||
| 선급금의 증가 | (2,053,900,000) | (4,086,329,083) | |||
| 복구충당부채의 감소 | (128,624,429) | - | |||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (1,331,230,784) | 15,904,900,760 | |||
| 전환사채의 발행 | 16 | - | 16,000,000,000 | ||
| 자기주식 취득 | 23 | - | (95,099,240) | ||
| 리스부채의 원금상환 | 36 | (1,331,230,784) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (93,796,410) | 87,827,210 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (8,600,128,935) | 168,117,740 | |||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 18,900,916,528 | 18,732,798,788 | |||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 10,300,787,593 | 18,900,916,528 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제 26(당)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 조이시티와 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr주식회사 조이시티와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 분당로에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 자본금은 5,892백만원입니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)엔드림 및 관련 특수관계자(27.80%)입니다. &cr
1.1 종속기업 현황 &cr &cr 당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1$ Dream Holdings | 100.00% | 케이만군도 | 12월 | 100.00% | 케이만군도 | 12월 |
| 1$ Dream HK | 100.00% | 홍콩 | 12월 | 100.00% | 홍콩 | 12월 |
| 1$ Dream CN | 100.00% | 중국 | 12월 | 100.00% | 중국 | 12월 |
| Joycity China | 100.00% | 중국 | 12월 | 100.00% | 중국 | 12월 |
| (주)라구나인베스트먼트 | 51.00% | 대한민국 | 12월 | 51.00% | 대한민국 | 12월 |
| Joycity Annex, Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 100.00% | 미국 | 12월 |
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1$ Dream Holdings | 7,293,384 | 1,158 | 7,292,226 | - | - |
| 1$ Dream HK | 5,943,799 | - | 5,943,799 | - | - |
| 1$ Dream CN | 705,061 | 647 | 704,414 | - | (13,644) |
| Joycity China | 3,120,139 | 2,426,934 | 693,205 | 1,462,143 | 96,654 |
| Joycity Annex | 358,158 | 235,890 | 122,268 | 1,136,752 | (47,746) |
| (주)라구나인베스트먼트 | 1,732,671 | 532,605 | 1,200,066 | 557,302 | (437,791) |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1$ Dream Holdings | 7,043,300 | 1,118 | 7,042,182 | - | - |
| 1$ Dream HK | 5,739,991 | - | 5,739,991 | - | - |
| 1$ Dream CN | 705,555 | 636 | 704,920 | - | (13,046) |
| Joycity China | 3,010,931 | 2,418,251 | 592,680 | 1,409,961 | 85,207 |
| Joycity Annex | 429,007 | 177,625 | 251,382 | 1,136,752 | (47,746) |
| (주)라구나인베스트먼트 | 1,706,820 | 49,337 | 1,657,483 | 47,329 | (348,578) |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석36에서 보여주고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 주석21에서 보여주고 있습니다. &cr
(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2.3 연결 &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점 에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산 &cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에&cr대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr
2.7 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.8 매출채권
&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) &cr &cr2.9 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.10 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr
2.11 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.12 무형자산 &cr
(1) 외부취득한 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 4 - 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.
&cr(2) 연구 및 개발&cr&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신작 게임 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성&cr2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력&cr4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성&cr6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.&cr
(3) 회원권&cr &cr회원권은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 매년 회수가능성을 포함한 회수가능가액을 추정하여 그 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 상각하지 아니하고 있습니다.&cr &cr 2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.14 기타채무&cr&cr기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.15 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 단기금융부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약 &cr
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.18 종업원급여
(1) 순확정급여부채
&cr연 결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
2.19 자본금
연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.20 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 로열티 매출
로열티 매출은 ① 라이선스의 제공 및 ② 업데이트와 기술지원 등의 수행의무로 구분할 수 있으나, 고객과 체결한 계약에 따라 라이선스와 업데이트 등의 기술지원이 유기적으로 통합되어야만 유의적인 용역을 제공할 수 있다고 판단하여 라이선스와 기술지원용역을 단일 수행의무로 식별합니다. 한편, 해당 라이선스와 업데이트 제공 등의 수행의무는 라이선스 대가로 판매기준 로옅티를 수령하고 있는바, 고객의 매출이 발생하는 시점에 로열티분배기준에 따라 수익을 인식합니다. &cr
(2) 게임 매출&cr
게임 매출은 연결회사가 모든 유저에게 게임을 무상으로 사용할 수 있도록 게임프로그램을 제공하고, 게임 내에서 사용 가능한 게임아이템을 고객에게 유료로 판매한 후 당해 아이템이 고객의 필요에 따라 사용, 통제될 수 있고, 그 효익이 유지될 수 있도록서버관리, 시스템 업데이트, 고객불만처리 등의 유지보수용역을 제공하고 있습니다.
2.21 배당금
&cr배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. &cr
2.22 리스
&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 에서 제공합니다.
&cr전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr
연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산, 장비 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.23 재무제표 승인&cr &cr 연결회사의 재무제표는 20 20 년 1월 22일 자 로 이사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 비금융자산 손상차손
연결회사는 주석 2.13의 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산은 미래 사업계획에 따른 추정에 근거하여 평가되며, 이러한 사업계획은 경영진의 경영환경에 대한 판단과 가정에 기초합니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
&cr(5) 순확정급여부채&cr&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석 19 참조).&cr
(6) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr (7) 게임아이템 사용기간의 추정 &cr&cr 연결회사는 고객에게 온라인 및 모바일 게임에서 사용할 수 있는 아이템을 판매하는 게임서비스를 제공하고 있습니다. 아이템 판매에 따른 수익의 인식은 아이템의 기대사용기간동안 이연하여 인식하고 있습니다. 회사는 아이템의 기대사용 기간을 추정하기 위하여 아이템의 속성 및 게임의 속성을 고려한 고객의 행동패턴 등을 분석하여 사용기간을 추정하고 있으며, 계속적으로 이러한 추정치의 변동여부를 검토하고 있습니다. 회사의 아이템 판매에 따른 수익인식 기간은 과거의 실적치에 근거한 기대사용기간으로 향후 시장의 변동 및 고객의 변동에 따라 중요하게 변경될 수 있습니다.&cr
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 2,650,395 | 3,648,606 |
| CNY | 2,178,132 | 2,197,807 |
| 소 계 | 4,828,527 | 5,846,413 |
| 매출채권 | ||
| USD | 8,609,912 | 4,320,794 |
| EUR | 115,743 | 124,586 |
| CNY | 521,567 | 377,783 |
| TWD | 2,619 | 565 |
| 소 계 | 9,249,841 | 4,823,728 |
| 기타금융자산 | ||
| JPY | 1,730,227 | - |
| 소 계 | 1,730,227 | - |
| 기타금융부채 | ||
| USD | (152,864) | (50,598) |
| JPY | (91,784) | (23,038) |
| CNY | (127,370) | (45,979) |
| 소 계 | (372,018) | (119,615) |
&cr연결회사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도 계약에 따른 10%의 환율변동 효과를 고려한 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,110,744 | (1,110,744) | 791,880 | (791,880) |
| JPY | 163,845 | (163,845) | (2,304) | 2,304 |
| CNY | 257,233 | (257,233) | 252,961 | (252,961) |
| TWD | 262 | (262) | 57 | (57) |
| EUR | 11,574 | (11,574) | 12,459 | (12,459) |
4.1.2 신용위험
&cr(1) 위험관리
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA 등급 이상으로 의무불이행 위험이 거의 없다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
&cr(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr
- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 신용이 손상된 &cr매출채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.37% | 0.39% | 1.93% | 2.44% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 7,508,920 | 1,481,705 | 1,952,763 | 645,938 | 1,042,020 | 12,631,347 |
| 손실충당금 | 28,032 | 5,835 | 37,653 | 15,739 | 1,042,020 | 1,129,280 |
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 신용이 손상된 &cr매출채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.40% | 0.51% | 1.88% | 2.49% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,169,708 | 857,053 | 277,523 | 994,857 | 1,023,072 | 8,322,213 |
| 손실충당금 | 20,863 | 4,377 | 5,217 | 24,766 | 1,023,072 | 1,078,295 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | ||
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,078,295 | 16,782 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 67,767 | 1,061,513 |
| 제각 | (16,782) | - |
| 기말 | 1,129,280 | 1,078,295 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권의 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 기타금융자산에 대해 신용위험과 그로 인한 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 이를 인식하지 않았습니다.&cr
(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대노출금액 | 7,472,923 | 6,334,292 |
&cr4.1.3 유동성위험관리&cr&cr연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융부채 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 9,674,733 | 9,674,733 | - | - | - |
| 리스부채 | 5,411,838 | 316,892 | 856,833 | 4,614,943 | 329,172 |
| 지급보증 | 872,800 | 872,800 | - | - | - |
| 합 계 | 31,959,371 | 26,864,425 | 856,833 | 4,614,943 | 329,172 |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융부채 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 4,529,999 | 4,529,999 | - | - | - |
| 합 계 | 20,529,999 | 20,529,999 | - | - | - |
4.2 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하며 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 부채비율로 관리하고 있으며 그 비율은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율 | ||
| 부채 | 39,908,902 | 28,669,799 |
| 자본 | 25,021,995 | 26,497,908 |
| 부채비율 | 159.50% | 108.20% |
5. 금융상품 공정가치 &cr &cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,300,788 | (*1) | 18,900,917 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 7,472,923 | 7,472,923 | 6,334,292 | 6,334,292 |
| 매출채권 | 11,502,067 | (*1) | 7,263,513 | (*1) |
| 기타금융자산 | 14,266,197 | (*1) | 8,769,309 | (*1) |
| 소 계 | 43,541,974 | 41,268,031 | ||
| 금융부채 | ||||
| 단기금융부채 | 16,000,000 | (*1) | 16,000,000 | (*1) |
| 기타금융부채 | 9,674,733 | (*1) | 4,529,999 | (*1) |
| 소 계 | 25,674,733 | 20,529,999 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5.2 금융상품 공정가치 서열체계 &cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
-당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,006,500 | 6,466,423 | 7,472,923 |
| 기타금융자산 | - | 27,347 | - | 27,347 |
-전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,000,000 | 5,334,292 | 6,334,292 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. &cr&cr금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr&cr 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,334,292 | 3,910,821 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | (325,490) | (76,529) |
| 매입금액 | 1,557,628 | 1,500,000 |
| 매각금액 | (100,007) | - |
| 기말금액 | 6,466,423 | 5,334,292 |
5.4 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. &cr&cr-당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 삼성증권 ELB(한국전력 주식연동) | 1,006,500 | 2 | - | - | - |
| 유니온미래VFX투자조합 | 1,276,504 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 1,408,226 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| (주)씽크펀 | 1,924,823 | 3 | 현금흐름할인법 및 이항모형 | 할인율 | 13.83% ~ 15.34% |
| (주)모히또게임즈 | 1,499,250 | 3 | 무위험수익률 | 1.34% ~ 1.45% | |
| 주가변동성 | 19.84% ~ 21.5% | ||||
| (주)키인사이드(*1) | 357,621 | 3 | - | - | - |
| 기타금융자산 | |||||
| 통화선도자산 | 27,347 | 2 | - | - | - |
(*1) 당기 중 신규 취득하여, 기말 시점의 공정가치와의 차이가 미미할 것으로 판단하여 원가로 반영하였습니다.&cr&cr-전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (무)오렌지라이프 모아모아VIP 저축보험(*1) | 1,000,000 | 2 | - | - | - |
| 유니온미래VFX투자조합 | 1,105,851 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 | 770,242 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| (주)씽크펀 | 1,958,200 | 3 | 현금흐름할인법 및 이항모형 | 할인율 | 17.62% |
| 무위험수익률 | 1.84% | ||||
| 주가변동성 | 9.20% | ||||
| (주)모히또게임즈(*1) | 1,500,000 | 3 | - | - | - |
(*1) 전기 중 신규 취득하여, 기말 시점의 공정가치와의 차이가 미미할 것으로 판단하여 원가로 반영하였습니다.&cr &cr5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. &cr&cr-당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 291,085 | 291,085 | (245,155) | (245,155) |
| 소 계 | 291,085 | 291,085 | (245,155) | (245,155) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 수익증권 및 순자산가치접근법으로 평가하는 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 변동금액에 포함되지않았습니다.&cr
-당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 107,610 | 107,610 | (107,608) | (107,608) |
| 소 계 | 107,610 | 107,610 | (107,608) | (107,608) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 주가 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 수익증권 및 순자산가치접근법으로 평가하는 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 변동금액에 포함되지않았습니다.&cr
&cr(1) 지역별 매출&cr &cr 연결회사의 영업수익은 온라인, 모바일 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 온라인 수익은 주로 한국, 중국을 포함한 아시아지역에서 발생하고 있으며, 모바일 수익은 글로벌 전역에서 발생하고 있습니다.&cr &cr지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 국 | 24,116,776 | 18,140,284 |
| 중 국 | 21,519,096 | 16,143,271 |
| 글로벌 | 57,499,963 | 52,938,801 |
| 합 계 | 103,135,835 | 87,222,356 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 분류 |
|---|---|---|---|
| 고객 1 | 34,000,678 | 26,269,019 | 모바일 |
| 고객 2 | 25,392,520 | 23,555,872 | 모바일 |
| 고객 3 | 17,315,159 | 12,354,868 | 온라인 |
| 합 계 | 76,708,357 | 62,179,759 |
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 중 모바일 수익은 오픈마켓 운영자입니다. 해당 고객은 오픈마켓이므로 연결회사의 실질적 고객은 각각의 개별 고객들입니다.
7. 범주별 금융상품&cr
(1) 당 기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,300,788 | - | 10,300,788 |
| 매출채권 | 11,502,067 | - | 11,502,067 |
| 기타유동금융자산 | 10,573,983 | 27,347 | 10,601,330 |
| 기타비유동금융자산 | 3,664,867 | - | 3,664,867 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 7,472,923 | 7,472,923 |
| 합 계 | 36,041,705 | 7,500,270 | 43,541,975 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 |
|---|---|
| 단기금융부채 | 16,000,000 |
| 기타금융부채 | 9,674,733 |
| 합 계 | 25,674,733 |
(2) 전 기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,900,917 | - | 18,900,917 |
| 매출채권 | 7,263,514 | - | 7,263,514 |
| 기타유동금융자산 | 4,211,341 | - | 4,211,341 |
| 기타비유동금융자산 | 4,557,968 | - | 4,557,968 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 6,334,292 | 6,334,292 |
| 합계 | 34,933,740 | 6,334,292 | 41,268,032 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 |
|---|---|
| 기타금융부채 | 4,529,999 |
| 단기금융부채 | 16,000,000 |
| 합계 | 20,529,999 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 277,824 | 270,367 |
| 외화환산손익 | (88,333) | 21,702 |
| 배당금수익 | - | 20,445 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | (318,990) | (76,528) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | - | (8,850) |
| 외화환산손익 | (2,489) | 1,086 |
| 파생상품 | ||
| 위험회피항목 | (115,973) | (12,493) |
8. 현금및현금성자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 12,265 | 17,142 |
| 보통예금 | 10,288,523 | 15,583,775 |
| 단기은행예치금(*1) | - | 3,300,000 |
| 합 계 | 10,300,788 | 18,900,917 |
(*1) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. &cr
9. 매출채권&cr &cr당기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 12,631,347 | 8,341,809 |
| 손실충당금 | (1,129,280) | (1,078,295) |
| 매출채권(순액) | 11,502,067 | 7,263,514 |
| 차감 : 비유동항목 | (521,567) | (385,236) |
| 유동항목 | 10,980,500 | 6,878,278 |
&cr 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
10. 기타금융자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기금융상품(*1) | 5,018,665 | 3,287,619 |
| 단기대여금(*2) | 2,439,883 | - |
| 미수금(*2) | 3,065,795 | 839,293 |
| 미수수익(*2) | 19,640 | 24,429 |
| 단기보증금 | 30,000 | 60,000 |
| 통화선도자산 | 27,347 | - |
| 소 계 | 10,601,330 | 4,211,341 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기대여금 | 2,758,521 | 3,016,528 |
| 보증금 | 906,346 | 1,541,440 |
| 소 계 | 3,664,867 | 4,557,968 |
| 합 계 | 14,266,197 | 8,769,309 |
(*1) 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 89백만원(전기: 88백만원)이 사용제한되어 있습니다. 또한 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 930백만원이 담보제공되어있습니다.&cr (*2) 당기말 현재 손상채권 419백만원(전기: 279백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 구분 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| (주)씽크펀(*1) | 전환사채 | 2,000,000 | 1,924,823 | 1,958,200 |
| (주)모히또게임즈(*1) | 전환사채 | 1,500,000 | 1,499,250 | 1,500,000 |
| 유니온미래VFX투자조합(*1) | 수익증권 | 1,500,000 | 1,276,503 | 1,105,850 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(*1) | 수익증권 | 1,600,000 | 1,408,226 | 770,242 |
| (무)오렌지라이프 모아모아VIP 저축보험(*2) | 보험상품 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 삼성증권 ELB(한국전력 주식연동)(*1)(*3) | ELB | 1,000,000 | 1,006,500 | - |
| (주)키인사이드(*4) | 보통주 | 357,621 | 357,621 | - |
| 합 계 | 8,957,621 | 7,472,923 | 6,334,292 |
(*1) 해당 상품들은 공정가치로 평가하여, 취득원가와의 차이를 평가손익으로 반영하였습니다.&cr(*2) 당기 중 해지하였습니다.&cr(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다 &cr(*4) 당기 중 신규 취득하였으며 일부 매각하였습니다.&cr
11. 기타자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금(*1) | 5,654,567 | 7,885,534 |
| 선급비용 | 579,147 | 795,949 |
| 소 계 | 6,233,714 | 8,681,483 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금(*1) | 3,866,242 | - |
| 장기선급비용 | 1,725 | 15,110 |
| 소 계 | 3,867,967 | 15,110 |
| 합 계 | 10,101,681 | 8,696,593 |
(*1) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금은 4,746백만원(전기:5,965백만원)입니다. 이 중 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화 시 무형자산으로 대체되며 향후 무형자산으로 대체될 금액은 당기말 현재 3,866백만원(전기: 5,048백만원)입니다. 한편, 당기 중 대손충당금 260백만원은 제각하였습니다.&cr
12. 관계기업투자&cr
(1 ) 당기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식(좌)수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
| 라구나 청년창업 투자조합 제1호(*1) | 14,000,000 | 2,250 | 16.07% | 투자조합 | 한국 | 매년12월31일 |
| 라구나 Pre-IPO 투자조합 (*1) | 3,070,000 | 100 | 3.26% | 투자조합 | 한국 | 매년12월31일 |
| 라구나-송현 NK 투자조합 (*1) | 4,050,000 | 150 | 3.70% | 투자조합 | 한국 | 매년12월31일 |
| 라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호(*1) | 5,280,000 | 60 | 1.14% | 투자조합 | 한국 | 매년12월31일 |
| 라구나 초기 바이오 투자조합 제1호(*1) | 2,620,000 | 30 | 1.15% | 투자조합 | 한국 | 매년12월31일 |
| 라구나 창업초기 투자조합 제2호(*1) | 2,400,000 | 300 | 12.5% | 투자조합 | 한국 | 매년12월31일 |
(*1) 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손실 | 기타포괄손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 라구나 청년창업투자조합 제1호 | 449,853 | 1,800,000 | (55,288) | - | 2,194,565 |
| 라구나 Pre-IPO투자조합 | 99,121 | - | (1,517) | - | 97,604 |
| 라구나-송현 NK투자조합 | 148,502 | - | (57,868) | (19,625) | 71,009 |
| 라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호 | - | 60,000 | (905) | - | 59,095 |
| 라구나 초기 바이오 투자조합 제1호 | - | 30,000 | (318) | - | 29,682 |
| 라구나 창업초기 투자조합 제2호(*4) | - | 300,000 | (297) | - | 299,703 |
| 합 계 | 697,476 | 2,190,000 | (116,193) | (19,625) | 2,751,658 |
- 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 연결범위변동 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 라구나 청년창업투자조합 제1호 | - | 450,000 | (147) | - | - | 449,853 |
| 라구나 Pre-IPO투자조합 | - | 100,000 | (879) | - | - | 99,121 |
| 라구나-송현 NK투자조합 | - | 150,000 | (1,497) | - | - | 148,503 |
| 고도플레이 | - | - | 66,264 | 122,785 | (189,049) | - |
| 합 계 | - | 700,000 | 63,741 | 122,785 | (189,049) | 697,477 |
(3) 당기와 전기 중 관 계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 라구나 청년창업 투자조합 제1호 | 3,155,475 | 10,496,804 | 2,200 | - | 13,650,079 | 18,159 | (344,044) | (344,044) |
| 라구나 Pre-IPO 투자조합 | 242,056 | 2,756,020 | 1,650 | - | 2,996,426 | 3,530 | (46,574) | (46,574) |
| 라구나-송현 NK 투자조합 | 259,581 | 1,658,772 | 1,100 | - | 1,917,253 | 3,741 | (1,562,432) | (1,562,432) |
| 라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호 | 502,559 | 4,700,000 | 2,200 | - | 5,200,359 | 6,736 | (79,641) | (79,641) |
| 라구나 초기 바이오 투자조합 제1호 | 194,405 | 2,400,016 | 2,200 | - | 2,592,221 | 6,752 | (27,779) | (27,779) |
| 라구나 창업초기 투자조합 제2호 | 2,400,368 | - | 2,744 | - | 2,397,624 | 394 | (2,376) | (2,376) |
- 전 기
(단위 : 천원)
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 라구나 청년창업 투자조합 제1호 | 2,795,223 | - | 1,100 | - | 2,794,123 | 39 | (5,877) | (5,877) |
| 라구나 Pre-IPO 투자조합 | 326,150 | 2,718,500 | 1,650 | - | 3,043,000 | 1,980 | (27,000) | (27,000) |
| 라구나-송현 NK 투자조합 | 320,121 | 3,690,000 | 550 | - | 4,009,571 | 1,700 | (40,429) | (40,429) |
13. 유형자산&cr &cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기계장치 | 비품 | 건물 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 58,926 | 144,905 | 753,595 | 22,233 | - | 979,659 |
| 회계정책의 변경 | (26,278) | - | - | - | 3,319,824 | 3,293,546 |
| 취득 | 14,394 | 131,894 | - | 126,555 | 5,747,837 | 6,020,680 |
| 처분 | - | (20,239) | - | (5) | (1,958,444) | (1,978,688) |
| 감가상각 | (18,768) | (112,488) | (38,211) | (44,707) | (1,464,656) | (1,678,830) |
| 환산 차이 | - | 1 | 14,442 | - | (2,052) | 12,391 |
| 기말 | 28,274 | 144,073 | 729,826 | 104,076 | 5,642,509 | 6,648,758 |
| 취득원가 | 1,296,453 | 1,339,373 | 1,724,682 | 260,001 | 5,998,482 | 10,618,991 |
| 감가상각누계액 | (1,268,179) | (1,195,299) | (994,856) | (155,925) | (355,973) | (3,970,232) |
| 정부보조금 | - | (1) | - | - | - | (1) |
&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기계장치 | 비품 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 28,910 | 239,041 | 785,100 | 48,699 | 1,101,750 |
| 취득 | 34,171 | 84,854 | - | - | 119,025 |
| 처분 | 2 | (13,416) | - | - | (13,414) |
| 감가상각 | (30,880) | (106,092) | (27,847) | (26,467) | (191,285) |
| 연결범위의 변동 | 26,723 | (59,437) | - | - | (32,714) |
| 환산차이 | - | (45) | (3,658) | - | (3,703) |
| 기말 | 58,926 | 144,905 | 753,595 | 22,233 | 979,659 |
| 취득원가 | 1,308,337 | 1,233,705 | 1,693,669 | 332,166 | 4,567,876 |
| 감가상각누계액 | (1,249,411) | (1,088,798) | (940,074) | (309,933) | (3,588,216) |
| 정부보조금 | - | (1) | - | - | (1) |
(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 821,487 | 102,166 |
| 경상연구개발비 | 857,343 | 89,119 |
| 합 계 | 1,678,830 | 191,285 |
&cr 14. 리스&cr&cr(1) 당기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스채권(*1) | ||
| 유동 | - | 78,531 |
| 비유동 | - | 65,064 |
| 합 계 | - | 143,595 |
(*1) 당기 중 전대리스 계약이 해지되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 5,223,992 | 3,067,023 |
| 장비 | 77,664 | - |
| 차량운반구 | 340,853 | 252,801 |
| 합 계 | 5,642,509 | 3,319,824 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,145,014 | 1,393,191 |
| 비유동 | 4,266,824 | 1,639,372 |
| 합 계 | 5,411,838 | 3,032,563 |
&cr(2) 당기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 1,393,371 |
| 장치 | 7,060 |
| 차량운반구 | 64,225 |
| 합 계 | 1,464,656 |
| 리스채권에 대한 이자수익 | 3,230 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 166,685 |
| 리스변경에 따른 조정차익 | (30,970) |
| 단기리스료 | 23,608 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 39,116 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 1,393,955천원이며 총 현금유입은 55,014 천원입니다.
(3) 운용리스-전기&cr&cr연결회사는 본사 건물과 차량에 대하여 계약서에 따른 계약기간으로 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기 |
| 건물 | 2,224,909 |
| 차량운반구 | 108,618 |
| 합 계 | 2,333,527 |
&cr전기말 현재 연결회사의 운용리스계약으로 미래에 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 |
| 1년 이하 | 2,268,226 |
| 1년 초과 ~ 2년 이하 | 252,720 |
| 2년 초과 | 40,701 |
| 합 계 | 2,561,647 |
15. 무형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 2,968,283 | 513,303 | 3,481,586 |
| 취득 | - | 33,577 | - | 33,577 |
| 대체 | - | 5,081,994 | - | 5,081,994 |
| 상각 | - | (2,228,714) | - | (2,228,714) |
| 손상(*1) | - | (4,480,417) | (45,000) | (4,525,417) |
| 손상환입 | - | - | 9,000 | 9,000 |
| 환산차이 | - | (846) | - | (846) |
| 기말 | - | 1,373,877 | 477,303 | 1,851,180 |
| 취득원가 | 11,127,114 | 24,541,222 | 608,830 | 36,277,166 |
| 감가상각누계액 | (8,033,859) | (14,851,466) | - | (22,885,325) |
| 손상차손누계액 | (3,093,255) | (8,315,879) | (131,527) | (11,540,661) |
(*1) 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약과 관련된 무형자산에 대한 공정가치와의 차이 4,480백만원(전기:1,100백만원) 및 회원권 등 시설이용권에 대한 공정가치와의 차이 45백만원(전기:2백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*2) 과거에 인식하였던 손상징후가 해소되어 당기에 9백만원(전기:38백만원)을 손상환입 하였습니다.&cr&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 영업권 | 기타의무형자산(*1) | 시설이용권(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 286,291 | 6,221,055 | 477,667 | 6,985,013 |
| 취득 | - | - | 133,200 | - | 133,200 |
| 대체 | - | - | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
| 상각 | - | - | (2,714,084) | - | (2,714,084) |
| 연결범위의 변동 | - | (286,291) | (971,888) | - | (1,258,179) |
| 손상(*1) | - | - | (1,100,000) | (2,000) | (1,102,000) |
| 손상환입(*2) | - | - | - | 37,636 | 37,636 |
| 기말 | - | - | 2,968,283 | 513,303 | 3,481,586 |
| 취득원가 | 11,127,114 | - | 19,673,595 | 608,830 | 31,409,539 |
| 감가상각누계액 | (8,033,859) | - | (12,869,850) | - | (20,903,709) |
| 손상차손누계액 | (3,093,255) | - | (3,835,462) | (95,527) | (7,024,244) |
(*1) 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약과 관련된 무형자산에 대한 공정가치와의 차이 1,100백만원 및 회원권 등 시설이용권에 대한 공정가치와의 차이 2백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr (*2) 과거에 인식하였던 손상징후가 해소되어 전기에 38백만원을 손상환입 하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 2,209,161 | 2,685,390 |
| 경상연구개발비 | 19,553 | 28,694 |
| 합 계 | 2,228,714 | 2,714,084 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 12,448백만원(전기: 17,287백만원)입니다.&cr
(4) 무형자산의 손상평가&cr
모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시연결회사가 작성한 영업현금흐름을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. &cr
당기말 유의적인 무형자산의 할인율은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 게임 A | 게임 B |
|---|---|---|
| 할인율 | 13% | 14% |
&cr할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 이러한 가정은 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.
&cr현금창출단위(집단)의 평가시점의 잔액과 사용가치는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 게임 A | 게임 B |
|---|---|---|
| 평가시점의 잔액 | 1,980,417 | 2,500,000 |
| 사용가치 | 368,979 | (257,724) |
무형자산에 대한 손상평가 수행결과, "게임A"와 "게임B"의 사용가치가 현격히 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 배부됐으며, 기타순손익에 반영됐습니다. &cr
기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 사용가치 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 게임A | 1% | (3,493) | 3,567 |
| 게임B | 1% | 709 | (718) |
16. 단기금융부채 &cr
당기말 현재 연결회사가 인식한 단기금융부채는 다음과 같습니다..&cr&cr(1) 전환사채의 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 액면가 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 전환권조정 | - | - |
| 장부가액 | 16,000,000 | 16,000,000 |
&cr (2) 전환사채의 세부내역&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제 1회 조이시티 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 16,000,000,000원 |
| 발행일 | 2018-10-26 |
| 만기일 | 2023-10-26 |
| 표시이자율 | -% |
| 만기보장수익률 | -% |
| 전환권의 내용 | |
| 발행주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 13,455원&cr (합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 가. 본건 사채의 전환 전에 회사가 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)을 하회하는 발행가액으로 유상증자(전환사채 및 신주인수권부사채 기타 주식연계증권의 발행 포함)를 하거나 기타 주식배당,준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 다음과 같은 방식으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 단, 전환사채, 신주인수권부사채 기타 주식연계증권 등의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. &cr 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]&crA : 기발행주식수&crB : 신발행주식수&crC : 1주당 발행가격&crD : 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 및 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중에서 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에서 "조정후 전환가액"의 원단위 미만은 절상한다. &cr 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. &cr 다. 상기 가 및 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본목에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 단. 전환가액의 조정은 액면가를 한도로 한다. |
| 전환청구기간 | 2019년 10월 26일부터 2023년 9월 26일까지 |
| 기타사항 | 2020년 10월 26일부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 100% 에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.&cr&cr 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자"라 한다.)는 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 26일과 그 날로부터 시작하여 발행일 후 24개월이 되는 2020년 10월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본건사채를 매수할 수 있는 권리(이하 "콜옵션"이라 한다.)를 가진다. |
(*1) 당기 중 3회에 걸쳐 전환가액이 조정되었으며, 당기말 현재 전환가액은 9,419원입니다.&cr&cr (3) 전환권대가 &cr&cr 연결회사는 동 전환사채 계약 조건 중 조건부결제조항에 의해 당기말 현재 전환권대가를 인식하지 않고 전환사채 발행금액 전액을 금융부채로 분류하였습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 조 항 | 가. 회사 또는 회사의 최대주주가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반하는 때 |
| 나. 회사가 본 계약에서 정하는 바에 따라 지급하여야 할 원금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하거나, 이자, 수수료, 비용 등의 금액을 해당 지급기일로부터 5영업일 이내에 지급하지 아니하는 경우(단, 은행간 이체와 관련한 기술적인 장애로 인하여 회사의 귀책사유없이 지급이 불가능한 경우에는 그 장애가 해소된 후 1영업일 이내로 지급하지 못한 경우에 한함) | |
| 다. 회사가 제공한 진술 및 보증사항이 중요한 점에 있어서 사실과 다르거나 허위인 것으로 판명된 경우 | |
| 라. 회사에게 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 기타 이와 유사한, 관계 법령이 정하는 구조조정절차가 개시되고, 그 개시일로부터 60일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우 | |
| 마. 회사가 3개월 이상 영업을 중단하는 경우 | |
| 바. 회사가 발행한 주식에 대해 상장폐지의 결정이 있거나 상장폐지 실질심사 대상이 된 경우 | |
| 사. 회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향(예를 들어회사 자산총계의 10% 이상이 되는 자산에 대해 압류, 가압류의 집행이 있거나 경매 개시 결정이 있는 경우를 말하며 이에 제한되지 않는다.)이 발생하고 그 발생일로부터 60일 이내에 그와 같은 사유가 해소되지 아니할 때 | |
| 아. 회사에 대하여 어음거래정지처분의 사유(원리금미상환, 수수료미지급, 제계약의무 불이행시 등)가 발생한 때 | |
| 자. 회사의 최대주주 또는 임직원이 회사 업무 집행과 관련하여 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 회사에 금 일십억 원 이상에 상응하는 재산상 중댕한 손실을 초래하거나 그 불법행위로 인하여 금융감독원, 검찰 등 정부기관으로부터 수사, 조사를 받고, 그 행위에 대해 유죄판결이 확정되는 경우 | |
| 차. 회사에 관하여 경영임대차, 경영의 위탁, 경영권의 양도, 최대주주의 변경 및 최근 사업년도말 기준 매출액의 50%이상을 차지하는 중요한 사업의 양수도 등 근본적인 회사 조직 변경이 있는 경우 단, 인수자로부터 사전 서면 동의를 받는 경우에는 예외로 한다. | |
| 카. 정부당국의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 회사의 영업 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하는 경우 |
&cr 17. 기타금융부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 9,282,917 | 4,412,897 |
| 미지급비용 | 391,816 | 117,102 |
| 합 계 | 9,674,733 | 4,529,999 |
&cr 18. 계 약 부채&cr&cr (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 퍼블리싱 계약금 | 2,529,103 | 4,557,420 |
| 계약부채 - 퍼블리싱 minimum guarantee | 296,052 | 577,158 |
| 계약부채 - 온라인/모바일수익이연 | 646,726 | 566,869 |
| 합 계 | 3,471,881 | 5,701,447 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 퍼블리싱 계약금 | 2,481,178 | 1,913,069 |
| 퍼블리싱 minimum guarantee | 281,106 | 1,158,769 |
| 모바일 수익이연 | 566,868 | 443,492 |
| 합 계 | 3,329,152 | 3,515,330 |
19. 기타부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 3,450,952 | 1,232,686 |
| 연차충당부채 | 449,820 | 565,309 |
| 기타비유동부채 | ||
| 복구충당부채 | 251,865 | - |
| 합 계 | 4,152,636 | 1,797,995 |
20. 순확정급여부채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 6,010,112 | 6,144,474 |
| 사외적립자산 공정가치 | (5,638,872) | (6,084,240) |
| 합 계 | 371,240 | 60,234 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,144,474 | 6,502,203 |
| 당기근무원가 | 988,213 | 1,559,351 |
| 이자비용 | 115,950 | 147,908 |
| 관계회사전출입액 | (106,278) | (493,760) |
| 정산으로 의한 이익 | (13,512) | - |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (250,950) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 136,933 | 92,934 |
| - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | 226,340 | 139,990 |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (1,038,382) | (1,804,152) |
| - 정산으로 인한 지급액 | (192,676) | - |
| 보고기간말 금액 | 6,010,112 | 6,144,474 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,084,240 | 6,080,576 |
| 이자수익 | 106,224 | 138,853 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(비용) | 61,838 | (100,773) |
| 기여금 | ||
| - 사용자 | 470,000 | 1,600,000 |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (1,083,430) | (1,634,416) |
| 기말금액 | 5,638,872 | 6,084,240 |
(4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 974,701 | 1,559,351 |
| 순이자원가 | 9,726 | 9,055 |
| 합 계 | 984,427 | 1,568,406 |
&cr(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서 상 퇴직급여의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 411,080 | 511,060 |
| 경상연구개발비 | 573,347 | 1,057,346 |
| 합 계 | 984,427 | 1,568,406 |
&cr(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (50,485) | (333,697) |
&cr(7) 당기와 전기의 확정급여채무 산정 시 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.77% | 2.40% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | 2.03% 감소 | 2.18% 증가 |
| 미래임금상승율 | 1% | 2.10% 증가 | 1.99% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 1,596,660 | 2,017,655 |
| 투자펀드 | 1,732,385 | 2,979,486 |
| 현금 및 현금성자산 | 2,309,828 | 24,937 |
| 기타 | - | 1,062,162 |
| 합 계 | 5,638,873 | 6,084,240 |
&cr(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 716백만 원입니다.
&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,159,846 | 984,215 | 2,096,836 | 2,221,641 | 8,462,538 |
확정급여채무의 가중평균만기는 2.95년입니다.&cr&cr(11) 당기 중 확정기여제도와 퇴직위로금 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 379,009천원입니다.&cr
21. 이연법인세 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| - 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| - 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세부채 | ||
| - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산 순액 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | (210,421) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | - | - |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | - | 210,421 |
| 기말금액 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr
- 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| - 퇴직연금운용자산 | (1,338,534) | 97,981 | - | (1,240,553) |
| - 미수수익 | (3,969) | (737) | - | (4,706) |
| - 기타 | (160,375) | (1,106,516) | - | (1,266,891) |
| 소 계 | (1,502,878) | (1,009,272) | - | (2,512,150) |
| 이연법인세자산 | ||||
| - 퇴직급여충당금 | 1,364,897 | (51,247) | - | 1,313,650 |
| - 선수금 | 1,002,633 | (446,230) | - | 556,403 |
| - 무형자산손상차손 | 122,136 | 900,914 | - | 1,023,050 |
| - 매도가능금융자산 | 410,953 | - | - | 410,953 |
| - 주식기준보상 | 1,524,052 | 9,143 | - | 1,533,195 |
| - 기타 | 1,262,488 | 1,505,745 | - | 2,768,233 |
| - 이월결손금 | 3,118,271 | (690,292) | - | 2,427,979 |
| - 이월공제감면세액 | 12,425,590 | (2,237,315) | - | 10,188,275 |
| 소 계 | 21,231,020 | (1,009,282) | - | 20,221,738 |
| 합 계 | 19,728,142 | (2,018,553) | - | 17,709,588 |
| 미인식 이연법인세 | (19,728,142) | 2,018,553 | - | (17,709,588) |
| 인식된 이연법인세 | - | - | - | - |
- 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| - 퇴직연금운용자산 | (1,337,727) | (806) | - | - | (1,338,534) |
| - 미수수익 | (718) | (3,252) | - | - | (3,969) |
| - 주식기준보상 | - | (87,384) | - | - | (87,383) |
| - 무형자산 | (210,421) | - | - | 210,420 | - |
| - 기타 | (57,800) | (15,192) | - | - | (72,992) |
| 소 계 | (1,606,666) | (106,634) | - | 210,420 | (1,502,878) |
| 이연법인세자산 | |||||
| - 퇴직급여충당금 | 1,413,771 | (48,874) | - | - | 1,364,897 |
| - 선수금 | 958,976 | 43,657 | - | - | 1,002,633 |
| - 무형자산손상차손 | 54,074 | 68,062 | - | - | 122,136 |
| - 매도가능금융자산 | 417,994 | (7,041) | - | - | 410,953 |
| - 주식기준보상 | 1,342,390 | 181,662 | - | - | 1,524,052 |
| - 기타 | 926,257 | 336,231 | - | - | 1,262,488 |
| - 이월결손금 | 1,628,667 | 1,489,604 | - | - | 3,118,271 |
| - 이월공제감면세액 | 12,658,858 | (233,268) | - | - | 12,425,590 |
| 소 계 | 19,400,987 | 1,830,033 | - | - | 21,231,020 |
| 합 계 | 17,794,321 | 1,723,401 | - | 210,420 | 19,728,142 |
| 미인식 이연법인세 | (18,004,742) | (1,723,400) | - | - | (19,728,142) |
| 인식된 이연법인세 | (210,421) | 210,421 | - | - | - |
연결회사는 차감할 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산 17,710백만원(전기: 19,728백만원)에 대하여 실현가능성을 고려하여 인식하지 않았습니다. 또한 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세자산을 인식하지 않은 이월세액공제 및 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 2020년 | 1,935,980 | 1,935,980 |
| 2021년 | 2,124,838 | 2,124,838 |
| 2022년 | 2,312,261 | 2,312,261 |
| 2023년 이후 | 14,851,464 | 14,357,960 |
| 합 계 | 21,224,543 | 20,731,039 |
22. 자본금과 주식발행초과금&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 11,783,395 주 | 11,783,395 주 |
| 보통주자본금 | 5,891,697,500 | 5,891,697,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기 | |||
| 전기초 | 11,783,395 | 5,891,698 | 24,553,349 |
| 전기말 | 11,783,395 | 5,891,698 | 24,553,349 |
| 당기 | |||
| 당기초 | 11,783,395 | 5,891,698 | 24,553,349 |
| 당기말 | 11,783,395 | 5,891,698 | 24,553,349 |
23. 기타자본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 6,969,068 | 6,530,311 |
| 자기주식 | (24,876,484) | (24,876,484) |
| 자기주식처분이익 | 8,408,331 | 8,408,331 |
| 기타자본잉여금 | 484,414 | 484,415 |
| 해외사업환산손익 | 412,381 | 361,703 |
| 합 계 | (8,602,290) | (9,091,724) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 6,530,311 | 603,792 | (165,034) | 6,969,069 |
| 자기주식 | (24,876,484) | - | - | (24,876,484) |
| 자기주식처분이익 | 8,408,331 | - | - | 8,408,331 |
| 기타자본잉여금 | 484,414 | - | - | 484,414 |
| 해외사업환산손익 | 361,704 | 50,676 | - | 412,380 |
| 합 계 | (9,091,724) | 654,468 | (165,034) | (8,602,290) |
&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 6,101,772 | 970,617 | (542,078) | 6,530,311 |
| 자기주식 | (24,781,385) | (95,099) | - | (24,876,484) |
| 자기주식처분이익 | 8,408,331 | - | - | 8,408,331 |
| 기타자본잉여금 | 87,216 | 397,198 | - | 484,414 |
| 해외사업환산손익 | 286,241 | 75,463 | - | 361,704 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (36,579) | - | 36,579 | - |
| 합 계 | (9,934,404) | 1,348,179 | (505,499) | (9,091,724) |
(3) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 854,869 | 24,876,484 | 848,152 | 24,781,385 |
| 취득 | - | - | 6,717 | 95,099 |
| 기말 | 854,869 | 24,876,484 | 854,869 | 24,876,484 |
24. 주식기준보상제도&cr
(1) 주식기준보상 중 유효한 주식선택권의 만기와 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 행사수량 | 취소수량 | 유효수량 | 주당행사가격 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 임직원 | 2013-06-10 | 442,000 | 15,000 | 93,000 | 334,000 | 19,023 | 2023-06-10 | 주식 | 가득 |
| 주식선택권 | 직원 | 2013-07-01 | 30,000 | - | - | 30,000 | 19,023 | 2023-07-01 | 주식 | 가득 |
| 주식선택권 | 직원 | 2013-10-01 | 21,000 | - | 7,000 | 14,000 | 19,023 | 2023-10-01 | 주식 | 가득 |
| 주식선택권 | 직원 | 2014-06-10 | 21,000 | - | - | 21,000 | 20,640 | 2024-06-10 | 주식 | 가득 |
| 주식선택권 | 직원 | 2014-11-25 | 14,000 | - | 7,000 | 7,000 | 20,640 | 2024-11-25 | 주식 | 가득 |
| 주식선택권 | 임직원 | 2017-11-21 | 142,250 | - | 66,730 | 75,520 | 14,699 | 2025-11-21 | 주식 | 약정 용역기간만료 이후 |
| 주식선택권 | 직원 | 2018-01-19 | 39,800 | - | 12,600 | 27,200 | 14,699 | 2026-01-19 | 주식 | 약정 용역기간만료 이후 |
| 주식선택권 | 임직원 | 2018-03-28 | 601,000 | - | 63,000 | 538,000 | 16,654 | 2024-03-28 | 주식 | 약정 용역기간만료 이후 |
| 주식선택권 | 직원 | 2018-10-23 | 14,800 | - | - | 14,800 | 12,793 | 2026-10-23 | 주식 | 약정 용역기간만료 이후 |
| 주식선택권 | 직원 | 2019-10-15 | 88,000 | - | - | 88,000 | 8,026 | 2027-10-15 | 주식 | 약정 용역기간만료 이후 |
| 합 계 | 1,413,850 | 15,000 | 249,330 | 1,149,520 |
(2) 주식선택권의 변동내역
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,127,320 | 17,284 | 715,250 | 17,540 |
| 부여 | 88,000 | 8,026 | 655,600 | 16,448 |
| 상실 | (65,800) | 16,065 | (105,330) | 17,210 |
| 조정 | - | - | (138,200) | 14,699 |
| 기말 | 1,149,520 | 16,645 | 1,127,320 | 17,284 |
당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 406,000주 이며, 당기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 만기 | 주당 행사가격 | 주식수 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 2023-06-10 | 19,023 | 334,000 | 334,000 |
| 2023-07-01 | 19,023 | 30,000 | 30,000 |
| 2023-10-01 | 19,023 | 14,000 | 14,000 |
| 2024-03-28 | 16,654 | 538,000 | 584,000 |
| 2024-06-10 | 20,640 | 21,000 | 21,000 |
| 2024-11-25 | 20,640 | 7,000 | 7,000 |
| 2025-11-21 | 14,699 | 75,520 | 87,620 |
| 2026-01-19 | 14,699 | 27,200 | 34,900 |
| 2026-10-23 | 12,793 | 14,800 | 14,800 |
| 2027-10-15 | 8,026 | 88,000 | - |
| 합 계 | 1,149,520 | 1,127,320 |
(4) 연결회사는 몬테카를로 시뮬레이션 모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 중 신규 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 27회차 |
|---|---|
| 권리부여일주가 | 7,930 |
| 행사가격 | 8,026 |
| 기대주가변동성 | 42.77% |
| 무위험이자율 | 1.50% |
| 공정가치 | 1,290 |
&cr(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 439백만원(전기: 826백만원)입니다.
&cr25. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 565,256 | 565,256 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 80,000 | 80,000 |
| 연구인력개발준비금 | 600,000 | 600,000 |
| 소 계 | 680,000 | 680,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,665,004 | 4,000,086 |
| 합 계 | 3,910,260 | 5,245,342 |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
26. 영업수익&cr&cr 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 온라인게임매출 | 31,472,718 | 23,931,829 |
| 모바일게임매출 | 71,057,707 | 62,887,585 |
| 기타매출 | 605,410 | 402,942 |
| 합 계 | 103,135,835 | 87,222,356 |
27. 영업비용&cr&cr 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,527,323 | 8,048,314 |
| 퇴직급여 | 647,350 | 545,782 |
| 복리후생비 | 1,084,493 | 1,118,022 |
| 여비교통비 | 363,651 | 440,321 |
| 접대비 | 581,083 | 402,191 |
| 통신비 | 58,319 | 49,339 |
| 수도광열비 | 38,204 | 40,007 |
| 지급임차료 | 390,946 | 852,906 |
| 차량유지비 | 56,270 | 125,421 |
| 교육훈련비 | 9,805 | 29,973 |
| 도서인쇄비 | 4,116 | 6,687 |
| 소모품비 | 67,844 | 105,851 |
| 지급수수료 | 54,210,643 | 40,528,671 |
| 보험료 | 365,802 | 359,725 |
| 광고선전비 | 12,851,967 | 17,939,872 |
| 회의비 | 94,284 | 125,736 |
| 외주용역비 | 51,055 | - |
| 세금과공과 | 141,980 | 163,016 |
| 주식보상비용 | 380,724 | 648,796 |
| 감가상각비 | 154,245 | 102,166 |
| 사용권자산상각비 | 667,242 | - |
| 무형자산상각비 | 2,209,161 | 2,685,390 |
| 경상연구개발비 | 12,447,905 | 17,286,877 |
| 기타 | 116,193 | 2,524 |
| 합 계 | 94,520,605 | 91,607,587 |
28. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,568,677 | 19,437,045 |
| 퇴직급여 | 1,363,435 | 1,603,128 |
| 주식보상비용 | 438,757 | 825,737 |
| 복리후생비 | 2,000,533 | 2,567,731 |
| 지급임차료 | 824,768 | 2,264,986 |
| 광고선전비 | 12,851,967 | 17,939,872 |
| 감가상각비 | 214,174 | 191,285 |
| 사용권자산상각비 | 1,464,656 | - |
| 무형자산상각비 | 2,228,714 | 2,714,084 |
| 지급수수료 | 56,508,717 | 41,845,864 |
| 기타 | 2,123,974 | 3,279,369 |
| 합 계 | 94,588,372 | 92,669,101 |
&cr 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 222,977 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 2,209,285 |
| 유형자산처분이익 | 537 | 2,847 |
| 무형자산손상차손환입 | 9,000 | 37,636 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 6,500 | 10,800 |
| 잡이익 | 8,917 | 92,417 |
| 합 계 | 24,954 | 2,575,962 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 325,490 | 87,328 |
| 유형자산처분손실 | 15,454 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,525,417 | 1,102,000 |
| 기타유동자산 손상차손 | 1,632,547 | - |
| 기타의대손상각비 | 140,117 | - |
| 리스변경손실 | 35,510 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 49,622 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 175,049 |
| 기부금 | - | 4,031 |
| 잡손실 | 1,975,492 | 758,773 |
| 합 계 | 8,650,027 | 2,176,803 |
&cr30. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | - | 20,445 |
| 외환차익 | 842,919 | 659,823 |
| 외화환산이익 | 61,641 | 50,137 |
| 통화선도수익 | 27,347 | 66,305 |
| 합 계 | 931,907 | 796,710 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 169,777 | 8,850 |
| 외환차손 | 326,204 | 303,952 |
| 외화환산손실 | 152,463 | 27,349 |
| 통화선도비용 | 143,320 | 78,798 |
| 합 계 | 791,764 | 418,949 |
31. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,238,824 | 3,608,782 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세 비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 343,586 | (4,333,194) |
| 2. 적용세율에 따른 법인세 | 75,589 | (953,303) |
| 3. 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (24,711) | (73,722) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 178,697 | 149,193 |
| - 외국납부세액 손금산입 | (967,047) | (896,014) |
| - 이연법인세자산 실현가능성 평가 | 738,545 | 1,773,846 |
| - 외국납부세액 등 | 3,967,978 | 3,608,782 |
| - 외국납부세액 환급 | (1,730,227) | - |
| 4. 법인세비용 | 2,238,824 | 3,608,782 |
| 유효세율 | 652% | - |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (50,485) | - | (50,485) | (333,697) | - | (333,697) |
| 지분법자본변동 | (19,625) | - | (19,625) | - | - | - |
32. 주당순손익&cr
(1) 당기와 전기 중 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 기본주당순손익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (1,284,597,252) | (7,771,177,357) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,928,526 | 10,932,137 |
| 기본주당순손실 | (118) | (711) |
2) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 11,783,395 | 11,783,395 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (854,869) | (851,258) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,928,526 | 10,932,137 |
(2) 당기와 전기 중 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 희석주당순손익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순손실 | (1,284,597,252) | (7,771,177,357) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,928,526 | 10,932,137 |
| 희석주당순손실 | (118) | (711) |
2) 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,928,526 | 10,932,137 |
| 조정내역: 스톡옵션전환가정(*1) | - | - |
| 조정내역: 전환사채전환가정(*1) | - | - |
| 희석주당손익산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 10,928,526 | 10,932,137 |
(*1) 당기와 전기 반희석 효과가 나타나 희석주당순손익 계산 시 고려하지 않습니다.
&cr33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (1,895,238) | (7,941,976) |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 2,238,824 | 3,611,968 |
| 감가상각비 | 214,174 | 191,285 |
| 사용권자산상각비 | 1,464,656 | - |
| 무형자산상각비 | 2,228,714 | 2,714,084 |
| 퇴직급여 | 984,427 | 1,568,406 |
| 급여 | 55,721 | 156,259 |
| 주식보상비용 | 438,757 | 825,737 |
| 대손상각비 | 67,767 | 1,061,513 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (222,977) |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 175,049 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (2,209,285) |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 49,622 |
| 유형자산처분이익 | (537) | (2,847) |
| 무형자산손상차손환입 | (9,000) | (37,636) |
| 유형자산처분손실 | 15,454 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,525,417 | 1,102,000 |
| 기타유동자산손상차손 | 1,632,547 | - |
| 기타의대손상각비 | 140,117 | - |
| 리스변경손실 | 35,510 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (6,500) | (10,800) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 325,490 | 87,328 |
| 지분법이익 | - | (66,264) |
| 지분법손실 | 116,193 | 2,524 |
| 이자수익 | (281,054) | (283,820) |
| 이자비용 | 169,777 | 8,850 |
| 외화환산이익 | (61,641) | (50,137) |
| 외화환산손실 | 152,463 | 27,349 |
| 파생상품수익 | (27,347) | (66,305) |
| 파생상품비용 | 143,320 | 78,798 |
| 잡손실 | 1,931,838 | 749,775 |
| 잡이익 | (4,539) | (6) |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 | (4,160,815) | 2,203,393 |
| 단기금융상품 | - | (1,200,000) |
| 미수금 | (421,972) | (504,600) |
| 미수수익 | - | (8,140) |
| 선급금 | (6,295,915) | (2,030,600) |
| 선급비용 | 216,802 | (327,721) |
| 장기매출채권 | (192,788) | - |
| 장기선급비용 | 13,385 | 16,111 |
| 미지급금 | 4,907,675 | (3,728,205) |
| 미지급비용 | 274,714 | (34,475) |
| 계약부채 | (2,229,566) | (813,798) |
| 예수금 | 391,424 | 154,337 |
| 연차충당부채 | (115,489) | 23,974 |
| 퇴직금의 지급 | (253,905) | (663,496) |
| 사외적립자산 납입 | (470,000) | (1,600,000) |
| 부가세예수금 | (40) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 6,258,820 | (6,994,724) |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 선급금 등의 무형자산 대체 | 5,081,994 | 1,400,000 |
| IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산의 증가 | 7,109,217 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr-당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기금융부채 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 16,000,000 | - | - | 16,000,000 |
| 회계정책 변경에 따른 증가 | - | 1,393,191 | 1,639,372 | 3,032,563 |
| 취득 | 105,163 | 583,658 | 688,821 | |
| 리스변경에 따른 증감 | - | (398,549) | 3,251,545 | 2,852,996 |
| 현금흐름 | - | (1,331,231) | - | (1,331,231) |
| 이자비용의 상각 | - | 166,685 | - | 166,685 |
| 환산차이 | - | 80 | 1,924 | 2,004 |
| 유동성대체 | - | 1,209,675 | (1,209,675) | - |
| 당기말 | 16,000,000 | 1,145,014 | 4,266,824 | 21,411,838 |
&cr-전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 |
|---|---|
| 전환사채 | |
| --- | --- |
| 당기초 | - |
| 현금흐름 | (16,000,000) |
| 당기말 순부채 | (16,000,000) |
34. 우발상황 및 약정사항 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관 | 구 분 | 약정금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 통화선도 | USD | 1,000,000 | USD | 1,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 4,500,000 | KRW | 7,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | KRW | - | KRW | 8,000,000 |
| 합 계 | KRW | 4,500,000 | KRW | 15,000,000 | |
| USD | 1,000,000 | USD | 1,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 연결회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.&cr&cr(3) 연결회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익에 대하여 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다.&cr&cr(4) (주)씽크펀이 일정 조건을 충족할 경우, 연결회사가 (주)씽크펀의 전환사채 850백만원을 추가로 인수해야하는 약정사항이 존재합니다.&cr
(5) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr
- 제공한 지급보증
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)씽크펀 | 국민은행 | 346,500 | 2019-08-05 ~ 2020-08-05 | 자금차입 |
| 우리은행 | 526,300 | 2019-07-30 ~ 2020-07-30 | 자금차입 |
&cr- 담보제공자산
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)씽크펀 | 정기예금 | 400,000 | 346,500 | 국민은행 |
| 관계기업 | (주)씽크펀 | 정기예금 | 530,000 | 526,300 | 우리은행 |
&cr
(6) PEF 우선손실 충당의무&cr연결실체는 하단의 투자조합의 GP혹은 공동 GP로서 PEF출자액의 일정 비율(최초 출자금 한도)로 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 따라서 전단의 투자조합의 청산 시 당사의 출자금 회수액이 변동할 가능성이 있습니다.&cr
| 투자조합명 | 지위 | 우선손실충당의무비율 |
|---|---|---|
| 라구나-송현 NK 투자조합 | 공동GP | 3.7% |
| 라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호 | GP | 1.1% |
| 라구나 초기 바이오 투자조합 제1호 | GP | 1.1% |
&cr(7) 당기말 연결회사는 라구나 창업초기 투자조합 제2호의 GP로서 당기 중 투자약정액 1,500백만원 중 300백만원을 납입하였으며, 향후 1,200백만원의 출자의무가 있습니다.&cr&cr(8) 연결회사는 소송 사건이 발생하였습니다. 당기말 현재 계류 중인 소송의 최종결과가 불확실하여 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지법 | 박상우 | 라구나인베스트먼트, 송현인베스트먼트,&cr한국투자증권, 신한금융투자,&cr신한캐피탈, 라구나-송현NK투자조합 | 채무부존재&cr (상기 손해배상청구에 대한&cr 채무부존재의 소) | 2,604,183,609원 | 법원에서 피고쪽에&cr답변서 요청 |
35. 특수관계자거래 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 등 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)엔드림 | 24.66 | 16.55 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Wu Hai&cr(주)씽크펀(*1)&cr(주)모히또게임즈(*1) | Wu Hai&cr(주)씽크펀(*1)&cr(주)모히또게임즈(*1) |
(*1) 보유 투자주식수 및 지분율은 존재하지 않으나, 임원 지명권을 보유하고 있어, 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr &cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)엔드림 | - | 11,906,824 | 1,487,989 | 8,349,000 |
| 관계기업 | Wu Hai | - | 190,852 | - | 175,131 |
| (주)고도플레이(*1) | - | - | 6,257 | - | |
| (주)씽크펀 | 1,613 | - | 159,802 | - | |
| (주)모히또게임즈 | 92,333 | 5,495,086 | 69,296 | 461,266 | |
| 합계 | 93,946 | 17,592,762 | 1,723,344 | 8,985,397 |
(*1) (주)고도플레이에 대한 지분을 매각하기 전까지의 거래입니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자 | 채권 | 기타자산(*1) | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)엔드림 | - | 4,244,020 | 5,102,100 |
| 관계기업 | Wu Hai | - | - | 15,804 |
| (주)씽크펀 | - | 2,900,000 | - | |
| (주)모히또게임즈 | 37,020 | - | 949,547 | |
| 합계 | 37,020 | 7,144,020 | 6,067,451 |
(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금이 포함되어 있습니다.&cr
- 전기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 특수관계자 | 채권 | 기타자산(*1) | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)엔드림 | - | 6,860,769 | 1,611,091 |
| 관계기업 | Wu Hai | - | - | 15,262 |
| (주)씽크펀 | 5,556 | 1,200,000 | - | |
| (주)모히또게임즈 | 36,067 | - | 275,506 | |
| 합계 | 41,623 | 8,060,769 | 1,901,859 |
(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금이 포함되어 있습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 출자거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 평가 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 라구나 청년창업 투자조합 제1호 | - | - | - | - | - | 1,800,000 |
| 라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호(*1) | - | - | - | - | - | 60,000 | |
| 라구나 초기 바이오 투자조합 제1호(*1) | - | - | - | - | - | 30,000 | |
| 라구나 창업초기 투자조합 제2호(*1) | - | - | - | - | - | 300,000 | |
| (주)씽크펀 | 1,958,200 | 2,980,000 | (400,000) | (173,494) | 4,364,706 | - | |
| (주)모히또게임즈 | 1,500,000 | - | - | (750) | 1,499,250 | - | |
| 합계 | 3,458,200 | 2,980,000 | (400,000) | (174,244) | 5,863,956 | 2,190,000 |
(*1) 당기 중 신규 거래가 발생하였습니다.&cr
- 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 출자거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 평가 | 연결범위변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 라구나 청년창업 투자조합 제1호 | - | - | - | - | - | - | 450,000 |
| 라구나Pre-IPO 투자조합 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | |
| 라구나-송현NK 투자조합 | - | - | - | - | - | - | 150,000 | |
| (주)씽크펀 | 2,000,000 | - | - | (41,800) | - | 1,958,200 | - | |
| (주)모히또게임즈 | - | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 | 15,034 | - | - | - | (15,034) | - | - |
| 합계 | 2,015,034 | 1,500,000 | - | (41,800) | (15,034) | 3,458,200 | 700,000 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,756,144 | 1,458,319 |
| 퇴직급여 | 439,017 | 532,480 |
| 주식기준보상 | 183,869 | 193,058 |
| 합 계 | 2,379,030 | 2,183,857 |
&cr (7) 연결회사는 최대주주인 (주)엔드림과 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 당기에 지급한 내역이 없으며(전기: 3,320백만원), 당기 중 상용화된 게임 관련 선급금 3,000백만원을 무형자산으로 대체하였습니다. 한편 개발중인 게임과 관련하여 게임 상용화 이후 추가로 6,593백만원을 (주)엔드림에 지급해야 합니다.&cr&cr(8) 연결회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 12를 참조하시기 바랍니다.&cr
36. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 부동산은 3.86%, 4,81%, 차량은 각각 4.70%, 4.91%, 3.10%, 14.99%입니다.
(단위: 천원)
| 2019 | |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | 2,561,647 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 2,517,422 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (14,068) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | - |
| (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 | (909,508) |
| 가산: 연장선택권과 매수선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 | 1,412,439 |
| 가산: 전기말 인식된 리스부채의 계정대체 | 26,278 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 3,032,563 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 1,393,191 |
| 비유동 리스부채 | 1,639,372 |
| 합 계 | 3,032,563 |
&cr부동산 리스계약과 차량 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr
또한 기 업 회계기준서 제1116호의 적용 으로 연결회사는 임차 중인 부동산 일부를 다른 사용자에게 전대를 하는 중간리스 리스제공자로 분류되어 해당 리스와 관련하여 리스채권을 인식하였습니다. 해당 리스채권은 2019년 1월 1일 현재 리스제공자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스수익의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월1일 현재 리스채권의 측정에 사용된 리스제공자의 증분차입이자율은 3.86%입니다.
(단위: 천원)
| 2019 | |
|---|---|
| 전기말 운용리스 약정 | 223,000 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 214,903 |
| (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 | (71,308) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스채권 | 143,595 |
| 인식된 리스채권의 유동분류 | |
| 유동 리스채권 | 78,531 |
| 비유동 리스채권 | 65,064 |
| 합 계 | 143,595 |
&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr
| - | 유동리스채권 : 78,531천원 증가 |
| - | 유형자산 : 26,278천원 감소 |
| - | 기타비유동금융자산 : 96,355천원 감소 |
| - | 비유동리스채권 : 65,064천원 증가 |
| - | 사용권자산 : 3,319,824천원 증가 |
| - | 미지급금 : 26,278천원 감소 |
| - | 유동리스부채 : 1,393,191천원 증가 |
| - | 비유동리스부채 : 1,639,372천원 증가 |
| - | 비유동부채 : 334,500천원 증가 |
&cr① 실무적 간편법의 사용&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| - | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr연결회사는 사무실, 장비, 자동차 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 이자비용으로 배분합니다. 이자비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기와 소액 비품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 연장선택권&cr
연결회사가 임차한 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr&cr②매수선택권&cr&cr연결회사가 임차한 자동차 리스계약에 임차기간 종료 후 해당 자동차를 매수할 수 있는 매수선택권을 포함하고 있습니다. &cr
37 . 보고기간 후 사건&cr &cr 회사는 2020년 1월 1일에 최대주주인 (주)엔드림으로 하여 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다.
(단위 : 원,주)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주의 종류 | 보통주식 |
| 신주의 수량 | 1,375,516 |
| 주당 액면가액 | 500 |
| 증자전 발행주식총수 | 11,783,395 |
| 증자방식 | 제3자배정 유상증자 |
| 신주 발행가액 | 7,270 |
| 기존주가에 대한 할인율(%) | 10% |
| 납입일 | 2020년 01월 31일 |
| 신주의 상장일 | 2020년 02월 12일 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 조이시티2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
14511662223--2517-3-3-162-40-----20855266038958644304301388--1,3801,09755296041958806304341388--1,3801,305
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.6.3 ~ 2019.6.75 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.7.25 ~ 2019.7.30&cr2019.12.2 ~ 2019.12.4774내부통제 이해 및 평가, 조기입증절차, 전산감사2020.1.28 ~ 2020.2.3574중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 포본점검(문서검증, 재계산등)----2019.12.311조이시티 본사 회의실현금, 유가증권, 회원권OOO-22019.7.25, 2020.3.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 25일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr감사인측: 업무수행이사외 1명대면회의연간 회계감사 일정 계획&cr감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항22020년 03월 12일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr감사인측: 업무수행이사외 1명서면회의중점 감사사항&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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