Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.8 대양전기공업(주) 00344418 100000000000 20200324 1801110081389 100 225317 37834 154348 348 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
대양전기공업주식회사
&cr
재 무 제 표 에 대 한&cr
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 32 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 31 (전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
성 도 이 현 회 계 법 인
&cr&cr&cr
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ----------------------------- 5 |
| 재무상태표 | ----------------------------- 6 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------------- 8 |
| 자본변동표 | ----------------------------- 9 |
| 현금흐름표 | ----------------------------- 10 |
| 주석 | ----------------------------- 12 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견 | ----------------------------- 96 |
| 내부회계관리제도 검토보고서 | ----------------------------- 97 |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 | ----------------------------- 99 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 | ----------------------------- 100 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 대양전기공업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr우리는 대양전기공업주식회사(이하, "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
진행기준에 따른 수익인식
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약수익 추정의 불확실성과 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 투입법에 따른 진행기준 수익인식 적용에 의문을 제기할 수 있음에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
재무제표에 대한 주석 30에서 기술한 바와 같이 회사는 수주계약 에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 진행율 기준으로 수익을 인식하고 있으며 회사의 총매출에서 당기중 진행율로 인식된 수익은 19,120백만원이며, 계약부채 잔액은 6,519백만원입니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr우리는 회사의 진행기준에 따른 수익인식 회계정책을 이해하고 변경되는 사항에 대하여 파악 및 평가하였으며, 이와 관련하여 통제테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다.
- 주요 프로젝트에 적용되는 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대한 이해 및 평가
- 주요 프로젝트에 대한 계약서 징구 및 검토
- 주요 프로젝트의 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대해서 질문 및 분석적 검토
- 주요프로젝트의 진행기준 수익인식의 귀속시기와 금액의 적정성 확인
- 계약부채로 인식할 금액의 정확성에 대한 계산 검증
&cr투입법에 따른 수익인식을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하고 관련 계정금액의 적정성을 확인하기 위하여 수익인식 관련 회사의 회계정책을 검토하고, 주요프로젝트에 대한 계약서 징구 및 검토를 수행하는 입증적 감사절차를 수행하였습니다. 이러한절차에는 회사가 계약부채로 인식할 금액이 정확한지의 여부에 대한 계산검증이 포함됩니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한 국채 택국 제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 예상우입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 대표이사 박 근 서 |
&cr2020년 3월 16일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
대양전기공업주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 32 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 (전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대양전기공업주식회사 대표이사 서영우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산시 사하구 장평로 245 (신평동) |
| (전 화) | 051-200-5331 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 32 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 대양전기공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 133,146,984,042 | 127,393,008,674 | |
| 현금및현금성자산 | 4 , 5,6,7,15 | 43,879,841,818 | 46,923,419,276 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5 , 6,7 , 28 | 17,027,070,701 | 16,310,212,435 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,7 | - | 2,324,411,262 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,7 | 34,612,054,002 | 31,558,469,817 |
| 당기법인세자산 | 20 | - | 194,383,494 |
| 기타자산 | 8 | 8,809,249,634 | 9,027,080,292 |
| 재고자산 | 10,13 | 28,818,767,887 | 21,055,032,098 |
| II. 비유동자산 | 92,170,455,634 | 92,347,089,978 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,7 | 2,614,408,559 | 2,343,319,559 |
| 종속기업투자 | 9 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,7 | 3,049,010,255 | 3,061,766,987 |
| 유형자산 | 11,13 | 72,163,861,418 | 71,708,531,189 |
| 투자부동산 | 12 | 1,981,609,089 | 2,034,166,299 |
| 무형자산 | 14 , 15 | 3,416,953,515 | 4,461,787,303 |
| 이연법인세자산 | 20 | 944,612,798 | 737,518,641 |
| 자 산 총 계 | 225,317,439,676 | 219,740,098,652 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 37,230,993,665 | 42,948,911,803 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,16 | 11,375,395,593 | 12,091,995,068 |
| 계약부채 | 17 | 20,657,735,043 | 28,568,042,339 |
| 기타부채 | 18 | 2,479,059,754 | 2,288,874,396 |
| 리스부채 | 4,5,6,19,33 | 181,760,123 | - |
| 당기법인세부채 | 20 | 2,537,043,152 | - |
| II. 비유동부채 | 602,581,590 | 260,000,000 | |
| 기타금융부채 | 4,5,6 | 260,000,000 | 260,000,000 |
| 리스부채 | 4,5,6,19,33 | 342,581,590 | - |
| 부 채 총 계 | 37,833,575,255 | 43,208,911,803 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 22 | 4,783,666,500 | 4,783,666,500 |
| II. 자본잉여금 | 22 | 24,790,553,752 | 24,663,187,656 |
| III. 자본조정 | 22 | (1,994,369,437) | (2,079,084,374) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 22 | 9,330,266,552 | 9,330,266,552 |
| V. 이익잉여금 | 22 | 150,573,747,054 | 139,833,150,515 |
| 자 본 총 계 | 187,483,864,421 | 176,531,186,849 | |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 225,317,439,676 | 219,740,098,652 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 32 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 대양전기공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 30,31 | 154,347,914,824 | 102,905,607,800 |
| 매출원가 | 30,31 | 132,721,855,620 | 87,602,695,734 |
| 매출총이익 | 31 | 21,626,059,204 | 15,302,912,066 |
| 판매비와관리비 | 25 | 9,149,827,875 | 7,811,980,906 |
| 대손상각비(환입) | (1,487,384,213) | (1,921,468,476) | |
| 기타판매비와관리비 | 10,637,212,088 | 9,733,449,382 | |
| 영업이익 | 24 | 12,476,231,329 | 7,490,931,160 |
| 기타수익 | 24,26 | 1,176,475,769 | 1,342,827,196 |
| 기타비용 | 24,26 | 961,393,312 | 201,205,815 |
| 금융수익 | 6,27 | 1,684,453,943 | 2,419,447,212 |
| 금융비용 | 6,27 | 729,268,781 | 365,121,196 |
| 법인세비용차감전순이익 | 31 | 13,646,498,948 | 10,686,878,557 |
| 법인세비용(수익) | 20 | 2,905,902,409 | (400,185,264) |
| 당기순이익 | 23,31 | 10,740,596,539 | 11,087,063,821 |
| II. 기타포괄손익 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산 평가손익 | - | (15,635,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산 평가손익 법인세효과 | 20 | - | 3,498,000 |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 | 20 | - | (12,137,000) |
| III. 총포괄이익 | 10,740,596,539 | 11,074,926,821 | |
| IV. 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 23 | 1,147 | 1,180 |
| 희석주당순이익 | 23 | 1,147 | 1,180 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
자 본 변 동 표
| 제 32 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 대양전기공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 4,783,666,500 | 24,642,327,210 | (1,306,119,213) | 9,342,403,552 | 128,746,086,694 | 166,208,364,743 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 11,087,063,821 | 11,087,063,821 |
| 주식매입선택권 | - | - | 57,804,835 | - | - | 57,804,835 |
| 자기주식 처분 | - | 20,860,446 | 167,797,404 | - | - | 188,657,850 |
| 자기주식 취득 | - | - | (998,567,400) | - | - | (998,567,400) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | (12,137,000) | - | (12,137,000) |
| 2018.12.31(전기말) | 4,783,666,500 | 24,663,187,656 | (2,079,084,374) | 9,330,266,552 | 139,833,150,515 | 176,531,186,849 |
| 2019.01.01(당기초) | 4,783,666,500 | 24,663,187,656 | (2,079,084,374) | 9,330,266,552 | 139,833,150,515 | 176,531,186,849 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,740,596,539 | 10,740,596,539 |
| 주식매입선택권 | - | 97,230,000 | (41,770,167) | - | - | 55,459,833 |
| 자기주식 처분 | - | 30,136,096 | 126,485,104 | - | - | 156,621,200 |
| 2019.12.31(당기말) | 4,783,666,500 | 24,790,553,752 | (1,994,369,437) | 9,330,266,552 | 150,573,747,054 | 187,483,864,421 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
&cr 현 금 흐 름 표
| 제 32 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 대양전기공업주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 1,420,196,864 | (3,570,436,339) |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 335,762,664 | (6,038,032,231) |
| 가. 당기순이익 | 10,740,596,539 | 11,087,063,821 |
| 나. 조정 | 5,528,128,539 | (1,350,236,738) |
| 법인세비용(수익) | 2,905,902,409 | (400,185,264) |
| 이자수익 | (1,052,658,547) | (1,120,650,614) |
| 이자비용 | 21,753,609 | - |
| 배당금수익 | (265,000) | (792,657,000) |
| 외화환산손실 | 98,096,021 | 22,694,796 |
| 감가상각비 | 2,766,830,308 | 1,982,361,944 |
| 대손상각비(환입) | (1,487,384,213) | (1,921,468,476) |
| 주식보상비용 | 41,161,750 | 47,051,668 |
| 연구개발비(주식보상비용) | 14,298,083 | 10,753,167 |
| 무형자산상각비 | 1,057,178,344 | 1,120,295,523 |
| 기타의대손상각비 | 930,170,280 | - |
| 상각후원가금융자산처분손실 | - | 894,240 |
| 유형자산처분이익 | (5,448,000) | (2,452,181) |
| 기타의무형자산처분손실 | 1,752,450 | - |
| 외화환산이익 | (92,910,245) | (125,711,926) |
| 기타충당부채환입 | - | (79,133,444) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (53,897,210) | (121,373,217) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 383,548,500 | 29,344,046 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (15,932,962,414) | (15,774,859,314) |
| 매출채권의 감소(증가) | 110,532,831 | (2,774,132,212) |
| 미수금의 감소(증가) | (394,412,564) | 8,135,701 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,456,150,573 | (2,234,679,191) |
| 선급비용의 감소(증가) | (6,609,845) | 11,662,588 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (1,052,747,001) | 224,745,396 |
| 재고자산의 증가 | (7,763,735,789) | (13,948,335,233) |
| 매입채무의 증가(감소) | (990,322,111) | 4,797,732,533 |
| 미지급금의 증가(감소) | 92,073,181 | (9,750,854) |
| 계약부채의 감소 | (7,910,307,296) | (1,988,166,176) |
| 선수금의 감소 | (990,000) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 191,175,358 | (284,979,440) |
| 미지급비용의 증가 | 336,230,249 | 422,907,574 |
| 2. 법인세의 환급(납부) | (381,569,920) | 724,871,824 |
| 3. 이자의 수취 | 1,465,739,120 | 950,067,068 |
| 4. 배당금의 수취 | 265,000 | 792,657,000 |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (4,208,639,283) | (8,316,319,331) |
| 단기금융상품의 감소 | 114,520,711,933 | 35,484,031,887 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 처분 | 2,373,670,972 | - |
| 장기금융상품의 감소 | - | 2,500,000 |
| 장기대여금의 감소 | 70,800,000 | 70,800,000 |
| 보증금의 감소 | - | 400,133,444 |
| 유형자산의 처분 | 5,450,000 | 2,454,181 |
| 기타의무형자산의 처분 | 79,657,500 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 처분 | 50,000,000 | - |
| 정부보조금의 사용 | (1,344,849,002) | (1,553,661,902) |
| 정부보조금(현금및현금성자산차감)의 증감 | (423,650,998) | 785,061,902 |
| 정부보조금의 수령 | 1,768,500,000 | 768,600,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (117,747,376,691) | (35,538,058,837) |
| 장기금융상품의 증가 | (97,043,268) | (97,043,268) |
| 장기대여금의 증가 | (50,000,000) | (2,000,000,000) |
| 상각후원가금융자산의 처분 | - | 20,705,760 |
| 상각후원가금융자산의 취득 | - | (21,600,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 취득 | (700,000,000) | (693,104,789) |
| 보증금의 증가 | (151,000,000) | (11,454,000) |
| 유형자산의 취득 | (2,469,755,223) | (5,490,193,584) |
| 투자부동산의 취득 | - | (66,993,090) |
| 산업재산권의 취득 | (93,754,506) | (30,587,200) |
| 개발비의 취득 | - | (347,909,835) |
| III. 재무활동현금흐름 | (197,262,000) | (155,029,050) |
| 임대보증금의 증가 | - | 110,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | - | (10,000,000) |
| 자기주식의 증가 | - | (255,029,050) |
| 리스부채의 상환 | (197,262,000) | - |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (57,873,039) | 14,045,704 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (3,043,577,458) | (12,027,739,016) |
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 46,923,419,276 | 58,951,158,292 |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 43,879,841,818 | 46,923,419,276 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다주석
| 제 32 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 31 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 대양전기공업주식회사 |
1. 회사의 개요&cr&cr대양전기공업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1988년 7월 1일 설립되어, 산업용 조명등기구, 전자시스템, 배전반 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 부산광역시 사하구 장평로 245에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr회사는 2011년 7월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4,783,667천원이며, 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 비 고 |
| 서영우 | 5,677,527 | 59.34% | 대표이사 |
| 서승오 | 10,310 | 0.11% | 특수관계자 |
| 김동순 | 10,310 | 0.11% | 특수관계자 |
| 김재율 | 27,637 | 0.29% | 특수관계자 |
| 특수관계자 소계 | 5,725,784 | 59.85% | |
| 자기주식 | 192,259 | 2.01% | |
| 기타주주 | 3,649,290 | 38.14% | |
| 합 계 | 9,567,333 | 100% |
2. 재무제표 작성기준&cr&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부 채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있 음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합 니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1 109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금 , 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일 반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr
동 개정내용 은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용 이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr&cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr
3. 유의적인 회계정책&cr
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.&cr&cr(1) 별도재무제표에 서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr&cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자 산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(3) 현금및현금성자산&cr
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr&cr(4) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (5) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(5) 금융상품 - 계속&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(5) 금융상품 - 계속&cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(5) 금융상품 - 계속&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(5) 금융상품 - 계속&cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(5) 금융상품 - 계속&cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(6) 유형자산 - 계속&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용년수 | 상각방법 |
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4~10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4~8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 비 품 | 4년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 사용계약기간(4~5년) | 정액법 |
&cr당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(7) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr
| 구분 | 추정내용년수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 비한정내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(7) 무형자산 - 계속&cr&cr2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금&cr
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(9) 투자부동산&cr
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(9) 투자부동산 - 계속&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr (11) 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(11) 리스 - 계속&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 리스부채(유동,비유동)으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(12) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(13) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(14) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(15) 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr&cr④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 고객과의 거래에서 당사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 당사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr
(17) 금융수익과 비용 &cr
금융수익은 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(18) 법인세비용 - 계속&cr&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 - 계속&cr&cr(18) 법인세비용 - 계속&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품의 위험&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(a) | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 43,879,842 | 46,923,419 |
| 순부채(c=a-b) | (43,879,842) | (46,923,419) |
| 총부채(d) | 37,833,575 | 43,208,912 |
| 자본총계(e) | 187,483,864 | 176,531,187 |
| 총자본(f=d+e) | 225,317,439 | 219,740,098 |
| 자본조달비율(g=c/f) | (-)19% | (-)21% |
| 부채비율(h=d/e) | 20% | 24% |
&cr(2) 시장위험
&cr① 환위험
i) 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천USD,천JPY,천GBP,천EUR,천SGD,천CNY,천원) | ||||||||||||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||||||||||
| USD | JPY | GBP | EUR | SGD | CNY | USD | JPY | GBP | EUR | SGD | CNY | |
| 외화자산: | ||||||||||||
| 현금및현금성자산 | 1,915 | 148,297 | - | - | 39 | 17 | 106 | 71,269 | - | 371 | 17 | - |
| 매출채권 | 3,349 | 61,894 | - | 263 | 28 | - | 2,543 | 19,744 | - | 560 | 39 | - |
| 외화자산 소계 | 5,264 | 210,191 | - | 263 | 67 | 17 | 2,649 | 91,013 | - | 931 | 56 | - |
| 외화부채: | ||||||||||||
| 매입채무 | 45 | 101 | 5 | 269 | - | - | - | 3,553 | 9 | 320 | - | - |
| 외화부채 소계 | 45 | 101 | 5 | 269 | - | - | - | 3,553 | 9 | 320 | - | - |
| 재무상태표 상 순액 | 5,219 | 210,090 | (5) | (6) | 67 | 17 | 2,649 | 87,460 | (9) | 611 | 56 | - |
| 원화환산액 | 6,041,710 | 2,234,244 | (7,257) | (7,496) | 57,847 | 2,819 | 2,961,466 | 886,128 | (12,708) | 782,431 | 45,600 | - |
4. 금융상품 위험 - 계속&cr
ii) 민감도분석
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화의 환율이 높았다면 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승 | 10%감소 | 10%상승 | 10%감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 604,171 | (604,171) | 296,147 | (296,147) |
| JPY | 223,424 | (223,424) | 88,613 | (88,613) |
| EUR | (750) | 750 | 78,243 | (78,243) |
| GBP | (726) | 726 | (1,271) | 1,271 |
| SGD | 5,785 | (5,785) | 4,560 | (4,560) |
| CNY | 282 | (282) | - | - |
| 합 계 | 832,186 | (832,186) | 466,292 | (466,292) |
&cr② 가격위험&cr당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 1% 주가지수 변동 시 당기손익(당기손익-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 420천원(세전)입니다.
&cr③ 이자율위험&cr당사는 당기말 및 전기말 현재 차입금이 존재하지 아니하므로 차입금과 관련한 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
4. 금융상품 위험 - 계속&cr
(3) 신용위험
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 43,879,842 | 46,923,419 |
| 매출채권및기타채권 | 17,027,071 | 16,310,212 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,614,409 | 4,667,731 |
| 기타금융자산 | 37,661,064 | 34,620,237 |
| 합 계 | 101,182,386 | 102,521,599 |
&cr(4) 유동성위험&cr
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 11,375,396 | 11,375,396 | 11,375,396 | - | - |
| 기타금융부채 | 260,000 | 260,000 | - | - | 260,000 |
| 리스부채 | 524,342 | 551,363 | 98,631 | 98,631 | 354,101 |
| 합 계 | 12,159,738 | 12,186,759 | 11,474,027 | 98,631 | 614,101 |
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 12,091,995 | 12,091,995 | 12,091,995 | - | - |
| 기타금융부채 | 260,000 | 260,000 | - | - | 260,000 |
| 합 계 | 12,351,995 | 12,351,995 | 12,091,995 | - | 260,000 |
5. 공정가치&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,614,409 | 2,614,409 | 4,667,731 | 4,667,731 |
| 소 계 | 2,614,409 | 2,614,409 | 4,667,731 | 4,667,731 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 43,879,842 | 43,879,842 | 46,923,419 | 46,923,419 |
| 매출채권및기타채권 | 17,027,071 | 17,027,071 | 16,310,212 | 16,310,212 |
| 기타금융자산 | 37,661,064 | 37,661,064 | 34,620,237 | 34,620,237 |
| 소 계 | 98,567,977 | 98,567,977 | 97,853,868 | 97,853,868 |
| 합 계 | 101,182,386 | 101,182,386 | 102,521,599 | 102,521,599 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 11,375,396 | 11,375,396 | 12,091,995 | 12,091,995 |
| 기타금융부채 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | 260,000 |
| 리스부채 | 524,342 | 524,342 | - | - |
| 합 계 | 12,159,738 | 12,159,738 | 12,351,995 | 12,351,995 |
&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
5. 공정가치 - 계속&cr&cr당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| <당기말> | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,003 | - | 2,572,406 | 2,614,409 |
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 4,625,596 |
| 당해 기간의 총손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익(주1) | (329,519) |
| 매입, 매도 | |
| 매입 | 700,000 |
| 매도 | (2,423,671) |
| 기말잔액 | 2,572,406 |
5. 공정가치 - 계속&cr&cr(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 |
| --- | --- |
| 당기손익 인식금액 | |
| 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | (329,519) |
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융상품의 범주별 장부금액&cr&cr1) 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 43,879,842 | - | 43,879,842 |
| 매출채권및기타채권 | 17,027,071 | - | 17,027,071 |
| 기타금융자산 | 34,612,054 | - | 34,612,054 |
| 소 계 | 95,518,967 | - | 95,518,967 |
| <비유동자산> | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,614,409 | 2,614,409 |
| 기타금융자산 | 3,049,010 | - | 3,049,010 |
| 소 계 | 3,049,010 | 2,614,409 | 5,663,419 |
| 합 계 | 98,567,977 | 2,614,409 | 101,182,386 |
6. 범주별 금융상품 - 계속&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 46,923,419 | - | 46,923,419 |
| 매출채권및기타채권 | 16,310,212 | - | 16,310,212 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,324,411 | 2,324,411 |
| 기타금융자산 | 31,558,470 | - | 31,558,470 |
| 소 계 | 94,792,101 | 2,324,411 | 97,116,512 |
| <비유동자산> | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,343,320 | 2,343,320 |
| 기타금융자산 | 3,061,767 | - | 3,061,767 |
| 소 계 | 3,061,767 | 2,343,320 | 5,405,087 |
| 합 계 | 97,853,868 | 4,667,731 | 102,521,599 |
&cr2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||
| <유동부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 11,375,396 | 12,091,995 |
| 리스부채 | 181,760 | - |
| 소 계 | 11,557,156 | 12,091,995 |
| <비유동부채> | ||
| 기타금융부채 | 260,000 | 260,000 |
| 리스부채 | 342,582 | - |
| 소 계 | 602,582 | 260,000 |
| 합 계 | 12,159,738 | 12,351,995 |
6. 범주별 금융상품 - 계속&cr&cr(2) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||||
| 이자수익 | 1,052,659 | - | - | 1,052,659 |
| 배당금수익 | - | 265 | - | 265 |
| 외환차익 | 273,253 | - | 211,470 | 484,723 |
| 외화환산이익 | 91,003 | - | 1,908 | 92,911 |
| 당기손익-공정가치&cr 금융자산평가이익 | - | 53,897 | - | 53,897 |
| 합 계 | 1,416,915 | 54,162 | 213,378 | 1,684,455 |
| <금융비용> | ||||
| 이자비용 | - | - | 21,754 | 21,754 |
| 외환차손 | 89,425 | - | 136,228 | 225,653 |
| 외화환산손실 | 94,148 | - | 3,948 | 98,096 |
| 당기손익-공정가치&cr 금융자산평가손실 | - | 383,549 | - | 383,549 |
| 상각후원가자산처분손실 | 218 | - | - | 218 |
| 합 계 | 183,791 | 383,549 | 161,930 | 729,270 |
6. 범주별 금융상품 - 계속&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||||
| 이자수익 | 1,120,651 | - | - | 1,120,651 |
| 배당금수익 | - | 792,657 | - | 792,657 |
| 외환차익 | 77,030 | - | 182,024 | 259,054 |
| 외화환산이익 | 105,988 | - | 19,724 | 125,712 |
| 당기손익-공정가치&cr 금융자산평가이익 | - | 121,373 | - | 121,373 |
| 합 계 | 1,303,669 | 914,030 | 201,748 | 2,419,447 |
| <금융비용> | ||||
| 외환차손 | 49,831 | - | 262,357 | 312,188 |
| 외화환산손실 | 21,362 | - | 1,333 | 22,695 |
| 당기손익-공정가치&cr 금융자산평가손실 | - | 29,344 | - | 29,344 |
| 상각후원가자산처분손실 | 894 | - | - | 894 |
| 합 계 | 72,087 | 29,344 | 263,690 | 365,121 |
7. 금융자산&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금시재액 | 7,071 | 7,071 |
| 전도금 | 106,470 | 87,154 |
| 당좌예금 | 41,825 | 41,825 |
| 보통예금 | 44,196,189 | 46,835,431 |
| 소 계 | 44,351,555 | 46,971,481 |
| 정부보조금 | (471,713) | (48,062) |
| 합 계 | 43,879,842 | 46,923,419 |
(2) 매출채권 및 기타채권&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,772,898 | 19,913,950 |
| 손실충당금 | (3,263,167) | (4,656,836) |
| 미수금 | 1,484,437 | 1,090,024 |
| 손실충당금 | (967,097) | (36,926) |
| 합 계 | 17,027,071 | 16,310,212 |
7. 금융자산 - 계속&cr
2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | 3,263,167 | - | 3,263,167 |
| 미수금 | - | - | 967,097 | - | 967,097 |
| 합 계 | - | - | 4,230,264 | - | 4,230,264 |
&cr3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,693,762 | 8,370,110 |
| 설정(환입) | (378,251) | (1,796,538) |
| 제각 | (85,247) | (1,879,810) |
| 기말잔액 | 4,230,264 | 4,693,762 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도&cr당기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.&cr&cr5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.
7. 금융자산 - 계속&cr&cr(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 공정가치&cr(장부가액) | 취득가액 | 공정가치&cr(장부가액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||||
| 비활성시장 | 수익증권 | - | - | 2,300,962 | 2,324,411 |
| 소 계 | - | - | 2,300,962 | 2,324,411 | |
| <비유동자산> | |||||
| 활성시장 | 다원시스(주) | 28,223 | 42,003 | 28,223 | 42,135 |
| 소 계 | 28,223 | 42,003 | 28,223 | 42,135 | |
| 비활성시장 | 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 | 57,100 | 57,100 | 50,400 | 50,400 |
| 부산조선해양기자재공업협동조합 | 50,400 | 50,400 | 57,100 | 57,100 | |
| 신명산단 출자금 | - | - | 50,000 | 50,000 | |
| 한국조선기자재공업협동조합 | 17,272 | 17,272 | 13,000 | 17,272 | |
| 한국전기공업협동조합 | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 11,000 | |
| 한국조명공업협동조합 | 3,200 | 3,200 | 3,200 | 3,200 | |
| 한국방위산업진흥회 출자금 | 1,200,000 | 1,276,643 | 1,000,000 | 1,076,643 | |
| 신평ㆍ장림공업단지관리공단 | 35,570 | 35,570 | 35,570 | 35,570 | |
| KDB-LH 중견기업연합펀드1호설립출자금 | 1,500,000 | 1,121,222 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| STX조선㈜(*) | 1,978,550 | - | 1,978,550 | - | |
| 소 계 | 4,853,092 | 2,572,407 | 4,198,820 | 2,301,185 | |
| 합 계 | 4,881,315 | 2,614,410 | 6,497,782 | 4,667,731 |
&cr(*) STX조선㈜ 주식은 2014년에 회수가능가액의 하락으로 인하여 98,740천원을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 중 출자전환으로 인하여 취득한 1,879,810천원은 보고기간일 현재 회생절차 진행중으로 회사 주식의 공정가치가 없다고 판단하여 비망가액으로 인식하였습니다.&cr
7. 금융자산 - 계속&cr&cr(4) 기타상각후원가측정 금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 34,271,973 | - | 34,271,973 | 31,045,308 | - | 31,045,308 |
| 장기금융상품 | - | 616,612 | 616,612 | - | 519,569 | 519,569 |
| 미수수익 | 100,081 | - | 100,081 | 513,162 | - | 513,162 |
| 단기대여금 | 240,000 | - | 240,000 | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 2,231,200 | 2,231,200 | - | 2,492,000 | 2,492,000 |
| 보증금 | - | 201,198 | 201,198 | - | 50,198 | 50,198 |
| 합 계 | 34,612,054 | 3,049,010 | 37,661,064 | 31,558,470 | 3,061,767 | 34,620,237 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 예금종류 | 거래은행 | 사용제한내용 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌예금 | 기업은행 등 | 당좌거래보증금 | 11,900 | 11,900 |
8. 기타자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 8,244,733 | - | 8,244,733 | 9,700,883 | - | 9,700,883 |
| 대손충당금 | (788,833) | - | (788,833) | (967,796) | - | (967,796) |
| 선급비용 | 72,855 | - | 72,855 | 66,245 | - | 66,245 |
| 부가세대급금 | 1,280,495 | - | 1,280,495 | 227,748 | - | 227,748 |
| 합 계 | 8,809,250 | - | 8,809,250 | 9,027,080 | - | 9,027,080 |
&cr9. 종속기업에 대한 투자&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 설립지 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| 한국특수전지㈜ | 대한민국 | 100 | 8,000,000 | 22,023,575 | 8,000,000 |
(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순이익 |
| 한국특수전지㈜ | 39,747,172 | 17,723,597 | 22,571,616 | 1,713,330 |
10. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| 제품 | 7,137,162 | 5,892,548 |
| 제품평가충당금 | (327,765) | (1,020,734) |
| 재공품 | 13,219,386 | 1,446,645 |
| 원재료 | 10,128,815 | 14,776,151 |
| 원재료평가충당금 | (1,465,758) | (1,332,236) |
| 저장품 | 37,177 | 38,329 |
| 미착품 | 89,751 | 1,254,329 |
| 합 계 | 28,818,768 | 21,055,032 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 133,522 | 947,385 |
| 재고자산평가손실환입 | (692,969) | - |
| 합 계 | (559,447) | 947,385 |
11. 유형자산 &cr&cr(1) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기&cr
① 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 기초장부가액 | 취득등 증가액 | 처분등 감소액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 45,314,200 | - | - | - | - | 45,314,200 |
| 건 물 | 14,364,459 | - | - | (513,025) | - | 13,851,434 |
| 구 축 물 | 58,273 | 12,000 | - | (9,787) | - | 60,486 |
| 기 계 장 치 | 4,535,303 | 655,622 | - | (1,263,094) | 1,951,888 | 5,879,719 |
| 공구와기구 | 1,143,356 | 418,305 | - | (261,181) | 281,788 | 1,582,268 |
| 차량운반구 | 30,762 | 145,912 | (2) | (22,204) | - | 154,468 |
| 비 품 | 871,636 | 610,633 | - | (460,540) | - | 1,021,729 |
| 건설중인자산 | 5,390,543 | 627,283 | - | - | (2,233,676) | 3,784,150 |
| 사용권자산 | - | 699,850 | - | (184,442) | - | 515,408 |
| 합 계 | 71,708,532 | 3,169,605 | (2) | (2,714,273) | - | 72,163,862 |
당기 중 감가상각비는 판매관리비 및 제조원가로 각각 252,680천원, 2,461,593천원이 계상되어 있습니다.&cr&cr② 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 45,314,200 | - | 45,314,200 |
| 건 물 | 19,153,003 | (5,301,569) | 13,851,434 |
| 구 축 물 | 295,770 | (235,284) | 60,486 |
| 기 계 장 치 | 19,245,077 | (13,365,358) | 5,879,719 |
| 공구와기구 | 7,168,636 | (5,586,368) | 1,582,268 |
| 차량운반구 | 529,922 | (375,454) | 154,468 |
| 비 품 | 4,169,442 | (3,147,713) | 1,021,729 |
| 건설중인자산 | 3,784,150 | - | 3,784,150 |
| 사용권자산 | 699,850 | (184,442) | 515,408 |
| 합 계 | 100,360,050 | (28,196,188) | 72,163,862 |
11. 유형자산 - 계속&cr&cr2) 전기&cr
① 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | 기초장부가액 | 취득등 증가액 | 처분등 감소액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 45,314,200 | - | - | - | - | 45,314,200 |
| 건 물 | 14,877,483 | - | - | (513,025) | - | 14,364,458 |
| 구 축 물 | 67,157 | - | - | (8,884) | - | 58,273 |
| 기 계 장 치 | 3,160,236 | 666,562 | - | (874,978) | 1,583,483 | 4,535,303 |
| 공구와기구 | 741,162 | 586,977 | - | (184,783) | - | 1,143,356 |
| 차량운반구 | 50,859 | - | (2) | (20,095) | - | 30,762 |
| 비 품 | 522,257 | 677,418 | - | (328,039) | - | 871,636 |
| 건설중인자산 | 4,827,489 | 3,559,235 | - | - | (2,996,181) | 5,390,543 |
| 합 계 | 69,560,843 | 5,490,192 | (2) | (1,929,804) | (1,412,698) | 71,708,531 |
전기 중 감가상각비는 판매관리비 및 제조원가로 각각 224,036천원, 1,705,768천원이 계상되어 있습니다.&cr&cr② 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 45,314,200 | - | 45,314,200 |
| 건 물 | 19,153,003 | (4,788,545) | 14,364,458 |
| 구 축 물 | 283,770 | (225,497) | 58,273 |
| 기 계 장 치 | 16,637,567 | (12,102,264) | 4,535,303 |
| 공구와기구 | 6,468,543 | (5,325,187) | 1,143,356 |
| 차량운반구 | 497,755 | (466,993) | 30,762 |
| 비 품 | 3,558,808 | (2,687,172) | 871,636 |
| 건설중인자산 | 5,390,543 | - | 5,390,543 |
| 합 계 | 97,304,189 | (25,595,658) | 71,708,531 |
11. 유형자산 - 계속&cr
(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 45,314,200 | 45,245,434 | 45,314,200 | 43,184,461 |
12. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 2,034,166 | (52,557) | 1,981,609 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 본계정대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 607,032 | 66,993 | 1,412,698 | (52,557) | 2,034,166 |
&cr(2) 당기말 및 전기말의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부가액 |
| 건 물 | 2,102,288 | (120,679) | 1,981,609 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부가액 |
| 건 물 | 2,102,288 | (68,122) | 2,034,166 |
12. 투자부동산 - 계속&cr&cr(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용&cr&cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 임대수익 | 72,000 | 42,000 |
| 감가상각비 | (52,557) | (52,557) |
&cr13. 보험가입자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 신평공장 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 | 20,061,851 | 19,940,271 | 메리츠화재 |
| 구평공장 건물 및 시설인테리어 | 4,344,143 | 4,344,143 | 메리츠화재 | |
| 녹산공장 건물, 기계장치 및 재고자산 | 24,561,511 | 23,087,604 | 한국화재보험협회 | |
| 서울삼성동 건물 | 1,450,450 | 1,250,833 | 메리츠화재 | |
| 인천송도 건물 및 부속설비 | 11,398,191 | 11,415,751 | 메리츠화재 | |
| 합 계 | 61,816,146 | 60,038,602 |
&cr한편, 상기보험 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 건강보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다.&cr
14. 무형자산&cr
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득등 증가 | 처분등 감소 | 상각비(*2) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 52,916 | 93,755 | - | (38,303) | 108,368 |
| 개발비 | 3,750,971 | - | - | (1,051,964) | 2,699,007 |
| 정부보조금 | (254,654) | - | - | 33,089 | (221,565) |
| 기타의무형자산(*1) | 912,555 | - | (81,410) | - | 831,145 |
| 합 계 | 4,461,788 | 93,755 | (81,410) | (1,057,178) | 3,416,955 |
(*1) 기타의무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는바동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr(*2) 당기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.&cr&cr당기 중 연구개발비로 계상된 금액은 7,607,282천원입니다.
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득등 증가 | 상각비(*2) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 47,021 | 30,587 | (24,692) | 52,916 |
| 개발비 | 4,933,596 | 347,910 | (1,530,535) | 3,750,971 |
| 정부보조금 | (689,586) | - | 434,932 | (254,654) |
| 기타의무형자산(*1) | 912,555 | - | - | 912,555 |
| 합 계 | 5,203,586 | 378,497 | (1,120,295) | 4,461,788 |
(*1) 기타의무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는바동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr(*2) 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.&cr&cr전기 중 연구개발비로 계상된 금액은 8,023,863천원입니다.
15. 정부보조금&cr&cr당기와 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및&cr현금성자산 | 개발비 | 합 계 | 현금및&cr현금성자산 | 개발비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 48,062 | 254,654 | 302,716 | 833,124 | 689,586 | 1,522,710 |
| 정부보조금 수령 | 1,768,500 | - | 1,768,500 | 768,600 | - | 768,600 |
| 정부보조금 사용액 | (1,344,849) | (33,089) | (1,377,938) | (1,553,662) | (434,932) | (1,988,594) |
| 기말잔액 | 471,713 | 221,565 | 693,278 | 48,062 | 254,654 | 302,716 |
,
16. 매입채무및기타채무, 기타금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 8,217,860 | - | 9,206,142 | - |
| 미지급금 | 1,117,276 | - | 1,025,203 | - |
| 미지급비용 | 2,040,260 | - | 1,860,651 | - |
| 임대보증금 | - | 260,000 | - | 260,000 |
| 합 계 | 11,375,396 | 260,000 | 12,091,996 | 260,000 |
17. 계약부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 계약부채 | 20,657,735 | - | 28,568,042 | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기초 | 28,568,042 | 30,557,198 |
| 증가 | 16,085,869 | 11,516,611 |
| 감소 | (23,996,176) | (13,505,767) |
| 기말 | 20,657,735 | 28,568,042 |
&cr18. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | - | - | 990 | - |
| 예수금 | 2,479,060 | - | 2,287,884 | - |
| 합 계 | 2,479,060 | - | 2,288,874 | - |
19. 리스부채&cr&cr (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 부동산 | 495,470 |
| 차량운반구 | 19,938 |
| 합계 | 515,408 |
&cr (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 174,872 |
| 차량운반구 | 9,570 |
| 합계 | 184,442 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 21,754 |
| 단기리스료 | 109,398 |
&cr
19. 리스부채 - 계속&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 197,262 | 193,567 | - | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 354,101 | 330,775 | - | - |
| 합계 | 551,363 | 524,342 | - | - |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 181,760 | - |
| 비유동 | 342,582 | - |
| 합계 | 524,342 | - |
20. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 당기법인세부담액 | 3,243,874 | 970,464 |
| 법인세 추납액(환급액) | (130,878) | (2,200,232) |
| 이연법인세비용 | (207,094) | 826,085 |
| - 일시적차이의 발생과 소멸 | - | 826,085 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 3,498 |
| 법인세비용(수익) | 2,905,902 | (400,185) |
&cr(2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기말 이연법인세자산 | 944,613 | 737,519 |
| 기초 이연법인세자산 | 737,519 | 1,563,604 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (207,094) | 826,085 |
20. 법인세비용 - 계속&cr&cr(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 법인세비용차감전 순이익 | 13,646,499 | 10,686,879 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,980,230 | 2,329,113 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 116,290 | 184,080 |
| 세액공제 | (302,744) | (628,212) |
| 법인세추납액 | 195,560 | 1,508,472 |
| 법인세환급액 | (326,438) | (3,708,704) |
| 기타(세율차이 등) | 243,004 | (84,934) |
| 법인세비용(수익) | 2,905,902 | (400,185) |
| 유효세율 | 21.29% | - |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 의 내역은 다음과 같습니다.&cr
20. 법인세비용 - 계속&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감액 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 대손충당금 | 5,334,809 | (631,290) | 4,703,519 | 1,034,774 |
| 외화환산손실 | 22,695 | 75,401 | 98,096 | 21,581 |
| 제품평가충당금 | 1,020,733 | (692,968) | 327,765 | 72,108 |
| 원재료평가충당금 | 1,332,136 | 133,522 | 1,465,658 | 322,445 |
| 국고보조금 | 2,550,345 | 390,562 | 2,940,907 | 647,000 |
| 감가상각비(기타무형) | 21,913 | - | 21,913 | 4,821 |
| 감가상각비(유형) | 1,409,577 | 64,487 | 1,474,064 | 324,294 |
| 유형자산평가손(토지) | 960,329 | - | 960,329 | 211,272 |
| 손상차손 | 204,920 | - | 204,920 | 45,082 |
| 미사용 연차수당 | 706,295 | 35,315 | 741,610 | 163,154 |
| 당기손익-공정가치금융자산손상차손 | 98,740 | - | 98,740 | 21,723 |
| 세금과공과(건물) | 6,519 | - | 6,519 | 1,434 |
| 지급수수료 등(*) | 443,042 | - | 443,042 | - |
| 손상차손(사업부이전) | 559 | - | 559 | 123 |
| 외상매출금 | - | 85,247 | 85,247 | 18,754 |
| 무상주배당수익 | 61,400 | - | 61,400 | 13,508 |
| 개발비 | 202,013 | (101,007) | 101,006 | 22,221 |
| 감가상각비(즉시상각) | 1,249,481 | 220,717 | 1,470,198 | 323,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 29,344 | 349,435 | 378,779 | 83,331 |
| 당기손익-공정가치금융자산(출자전환) | 1,879,810 | - | 1,879,810 | 413,558 |
| 승용차감가상각비 | 5,738 | 18,675 | 24,413 | 5,371 |
| 미지급퇴직연금 | 379,421 | 430,832 | 810,253 | 178,256 |
| 리스부채 | - | 524,342 | 524,342 | 115,356 |
| 소 계 | 17,919,819 | 903,270 | 18,823,089 | 4,043,610 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 미수수익 | 513,162 | (413,081) | 100,081 | 22,017 |
| 외화환산이익 | 125,712 | (32,802) | 92,910 | 20,440 |
| 토지재평가익(포괄손익) | 11,961,880 | - | 11,961,880 | 2,631,614 |
| 일시상각충당금(재평) | 1,186,471 | - | 1,186,471 | 261,024 |
| 회계변경누적효과 | 215,822 | - | 215,822 | 47,481 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 121,373 | (107,593) | 13,780 | 3,032 |
| 사용권자산 | - | 515,408 | 515,408 | 113,390 |
| 소 계 | 14,124,420 | (38,068) | 14,086,352 | 3,098,998 |
| 차감계 | 3,795,399 | 941,338 | 4,736,737 | 944,612 |
( *) 당기말 현재 차감할 일시적 차이 중 실현가능성이 없는 일시적 차이는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
20. 법인세비용 - 계속&cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산&cr(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감액 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 대손충당금 | 9,187,723 | (3,852,914) | 5,334,809 | 1,173,658 |
| 외화환산손실 | 476,882 | (454,187) | 22,695 | 4,993 |
| 제품평가충당금 | 330,368 | 690,365 | 1,020,733 | 224,561 |
| 원재료평가충당금 | 1,075,217 | 256,919 | 1,332,136 | 293,070 |
| 국고보조금 | 3,684,939 | (1,134,594) | 2,550,345 | 561,076 |
| 감가상각비(기타무형) | 21,913 | - | 21,913 | 4,821 |
| 감가상각비(유형) | 1,346,097 | 63,480 | 1,409,577 | 310,107 |
| 유형자산평가손(토지) | 960,329 | - | 960,329 | 211,272 |
| 손상차손 | 204,920 | - | 204,920 | 45,082 |
| 미사용 연차수당 | 689,068 | 17,227 | 706,295 | 155,385 |
| 당기손익-공정가치금융자산손상차손 | 98,740 | - | 98,740 | 21,723 |
| 세금과공과(건물) | 6,519 | - | 6,519 | 1,434 |
| 지급수수료 등(*) | 443,042 | - | 443,042 | - |
| 손상차손(사업부이전) | 559 | - | 559 | 123 |
| 무상주배당수익 | 61,400 | - | 61,400 | 13,508 |
| 개발비 | 303,019 | (101,006) | 202,013 | 44,443 |
| 감가상각비(즉시상각) | 1,229,473 | 20,008 | 1,249,481 | 274,886 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 23,045 | 6,299 | 29,344 | 6,456 |
| 부채충당전입액 | 2,414,012 | (2,414,012) | - | - |
| 승용차감가상각비 | 2,459 | 3,280 | 5,739 | 1,262 |
| 당기손익-공정가치금융자산(출자전환) | - | 1,879,810 | 1,879,810 | 413,558 |
| 미지급퇴직연금 | - | 379,422 | 379,422 | 83,473 |
| 소 계 | 22,559,724 | (4,639,903) | 17,919,821 | 3,844,891 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 미수수익 | 342,578 | 170,584 | 513,162 | 112,896 |
| 외화환산이익 | 13,502 | 112,210 | 125,712 | 27,657 |
| 연구인력개발준비금 | 1,250,000 | (1,250,000) | - | - |
| 토지재평가익(포괄손익) | 11,961,880 | - | 11,961,880 | 2,631,613 |
| 일시상각충당금(재평) | 1,186,471 | - | 1,186,471 | 261,024 |
| 회계변경누적효과 | 215,822 | - | 215,822 | 47,481 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 23,505 | 97,867 | 121,372 | 26,702 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | 15,635 | (15,635) | - | - |
| 소 계 | 15,009,393 | (884,974) | 14,124,419 | 3,107,373 |
| 차감계 | 7,550,331 | (3,754,929) | 3,795,402 | 737,518 |
( *) 전기말 현재 차감할 일시적 차이 중 실현가능성이 없는 일시적 차이는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
21. 종업원 급여&cr
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당기 및 전기에 확정기여제도와 관련하여 납부한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 퇴직급여 | 1,652,633 | 1,526,687 |
&cr22. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 발행할주식의 총수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식의 수 | 9,567,333 | 9,567,333 |
| 자본금 | 4,783,666,500 | 4,783,666,500 |
22. 자본 - 계속&cr&cr(2) 자본잉여금&cr
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| 주식발행초과금 | 24,404,945 | 24,404,945 |
| 자기주식처분이익 | 123,811 | 93,675 |
| 주식매입선택권소멸이익 | 261,797 | 164,567 |
| 합 계 | 24,790,553 | 24,663,187 |
&cr(3) 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산재평가이익 | 9,330,267 | 9,330,267 |
&cr(4) 자본조정&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (2,127,829) | (2,254,314) |
| 주식매수선택권 | 133,460 | 175,230 |
| 합 계 | (1,994,369) | (2,079,084) |
22. 자본 - 계속&cr
(5) 주식매수선택권&cr&cr당기말 현재 다음과 같이 3건의 주식보상기준약정을 체결하고 있습니다.
| 약정유형 | 주식선택권(임원) | 주식선택권(임원) | 주식선택권(임원) |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017-03-24 | 2018-03-28 | 2019-03-27 |
| 부여수량(확정) | 21,000 | 35,000 | 14,000 |
| 행사가능 시작일 | 2019-03-24 | 2020-03-28 | 2021-03-28 |
| 행사가능 종료일 | 2022-03-24 | 2023-03-28 | 2024-03-28 |
| 보상방법 | 신주교부 &cr자기주식교부&cr 차액보상 | 신주교부 &cr자기주식교부&cr 차액보상 | 신주교부 &cr자기주식교부&cr 차액보상 |
| 가득조건 | 2년 근무 | 2년 근무 | 2년 근무 |
| 부여일 현재 추정공정가치 | 단위당 2,308원 | 단위당 2,302원 | 단위당 1,909원 |
| 옵션가격결정모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 |
| 결정변수: 권리부여일 전일의 주가 | 주당 14,250 원 | 주당 14,350 원 | 주당 13,000 원 |
| 행사가격 | 14,643 원 | 14,390 원 | 13,175 원 |
| 기대주가변동성(*) | 22.17% | 19.11% | 18.76% |
| 기대배당수익률 | 0% | 0% | 0% |
| 무위험이자율 | 1.66% | 2.21% | 1.76% |
&cr(*) 주가의 변동성은 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월,과거 1주간의 주가를 거래량 기준으로 가중산술평균한 가격을 산술평균하여 결정하였습니다.
22. 자본 - 계속&cr
① 당기말 현재 주식매입선택권의 증감에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2017-03-24&cr부여분 | 2018-03-28&cr부여분 | 2019-03-27&cr부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 21,000 | 35,000 | - | 56,000 |
| 증가 | - | - | 14,000 | 14,000 |
| 기말 | 21,000 | 35,000 | 14,000 | 70,000 |
| 기말현재 행사가능 수 | 21,000 | - | - | 21,000 |
&cr② 당사가 부여하고 있는 주식매입선택권의 보상원가에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2017-03-24&cr부여분 | 2018-03-28&cr부여분 | 2019-03-27&cr부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총보상원가 | 48,468 | 80,570 | 26,726 | 155,764 |
| 당기에 인식한 보상비용 | 4,039 | 40,285 | 11,136 | 55,460 |
| 보상원가 인식 누적액 | 48,468 | 73,856 | 11,136 | 133,460 |
&cr(6) 이익잉여금&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| 법정적립금 (주1) | 2,476,325 | 2,476,325 |
| 임의적립금 (주2) | 1,041,000 | 2,291,000 |
| 미처분이익잉여금 | 147,056,423 | 135,065,826 |
| 합 계 | 150,573,748 | 139,833,151 |
(주1) 법정적립금&cr당사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법에 의하여 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 1/10 이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용할 수 있습니다. 그러나 적립금액 중 자본금의1/2을 초과하는 금액은 배당재원으로 사용가능합니다.
22. 자본 - 계속&cr&cr(주2) 임의적립금&cr당사의 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구개발준비금입니다.&cr조세특례제한법에 의한 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 배당재원으로 사용가능합니다. 한편, 연구인력개발준비금을 이익처분으로 적립하고 있으며, 동 적립금 중 동 법에서 정한 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 배당재원으로 사용가능합니다.
&cr② 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기초금액 | 139,833,151 | 128,746,087 |
| 당기순이익 | 10,740,597 | 11,087,064 |
| 기말금액 | 150,573,748 | 139,833,151 |
22. 자본 - 계속&cr&cr③ 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제 32 (당) 기 | 2019년 01월 01일 | 부터 | 제 31 (전) 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 24일 | 처분확정일 | 2019년 3월 27일 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| I.미처분이익잉여금 | 145,806,422,301 | 133,815,825,762 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 135,065,825,762 | 122,728,761,941 |
| 당기순이익 | 10,740,596,539 | 11,087,063,821 |
| II.이익잉여금 이입액 | 1,250,000,000 | 1,250,000,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,250,000,000 | 1,250,000,000 |
| III. 이익잉여금 처분액 | (1,875,014,800) | - |
| 배당금 | (1,875,014,800) | - |
| 현금배당&cr 주당배당금(률) : 당기 200원(1.5%)&cr 전기 - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 145,181,407,501 | 135,065,825,762 |
&cr④ 당기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| 발행주식수 | 9,567,333 | 9,567,333 |
| 자기주식수 | (192,259) | (203,687) |
| 배당주식수 | 9,375,074 | 9,363,646 |
| 주당배당금 | 200 | - |
| 배당금 | 1,875,014,800 | - |
23. 주당이익&cr
당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 보통주 당기순이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익 | 10,740,596,539 | 11,087,063,821 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,366,000 | 9,398,454 |
| 기본주당순이익 | 1,147 | 1,180 |
&cr( 2) 가 중평균유통보통주식수&cr
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 경과일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식 | 2019-01-01 | 9,363,646 | 365 | 3,417,730,790 |
| 자기주식 처분 | 2019-01-01~12-31 | 11,428 | 75 | 859,220 |
| 기말 유통보통주식수 | 2019-12-31 | 9,375,074 | - | - |
| 합 계 | 3,418,590,010 | |||
| 경과일수 | 365 | |||
| 유통보통주식수 | 9,366,000 |
② 전기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 경과일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식 | 2018-01-01 | 9,432,152 | 365 | 3,442,735,480 |
| 자기주식 취득 | 2018-01-01~12-31 | (79,079) | 167 | (13,268,279) |
| 자기주식 처분 | 2018-01-01~12-31 | 10,573 | 92 | 968,689 |
| 기말 유통보통주식수 | 2018-12-31 | 9,363,646 | - | - |
| 합 계 | 3,430,435,890 | |||
| 경과일수 | 365 | |||
| 유통보통주식수 | 9,398,454 |
23. 주당이익 - 계속&cr &cr ( 3) 희석주당순이익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 10,740,596,539 | 11,087,063,821 |
| 주식선택권과 관련된 급여 | - | - |
| 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 10,740,596,539 | 11,087,063,821 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,366,000 | 9,398,454 |
| 희석주당이익(손실) | 1,147 | 1,180 |
&cr희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 9,366,000 | 9,398,454 |
| 희석성 잠재적보통주 주식수: | - | - |
| - 주식선택권 효과 | - | - |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 9,366,000 | 9,398,454 |
&cr 24. 영업손익&cr 포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 포괄손익계산서 영업이익 | 12,476,231 | 7,490,931 |
| 차이내역 | 215,083 | 1,141,621 |
| 기타수익 | 1,176,476 | 1,342,827 |
| 기타비용 | (961,393) | (201,206) |
| 조정영업이익 | 12,691,314 | 8,632,552 |
25. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 급여 | 4,203,837 | 3,684,209 |
| 퇴직급여 | 346,666 | 292,529 |
| 복리후생비 | 478,877 | 431,598 |
| 여비교통비 | 294,835 | 279,133 |
| 통신비 | 55,367 | 59,540 |
| 수도광열비 | 12,851 | 6,344 |
| 세금과공과 | 896,960 | 1,384,529 |
| 임차료 | 260,739 | 216,416 |
| 수선비 | 258,212 | 160,163 |
| 보험료 | 115,659 | 101,067 |
| 접대비 | 206,419 | 141,452 |
| 광고선전비 | 291,149 | 133,768 |
| 대손상각비 | (1,487,384) | (1,921,468) |
| 운반비 | 323,191 | 244,985 |
| 지급수수료 | 1,344,125 | 1,041,652 |
| 소모품비 | 69,171 | 43,193 |
| 차량유지비 | 44,755 | 36,633 |
| 도서인쇄비 | 11,969 | 4,762 |
| 교육훈련비 | 27,146 | 44,287 |
| 감가상각비 | 305,237 | 276,593 |
| 무형자산상각비 | 1,057,178 | 1,120,296 |
| 잡비 | 1,784 | 2,079 |
| 주식보상비용 | 31,085 | 28,221 |
| 합 계 | 9,149,828 | 7,811,981 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기타수익 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 수입수수료 | 46,859 | 44,770 |
| 임대료수익 | 951,805 | 920,397 |
| 유형자산처분이익 | 5,448 | 2,452 |
| 잡이익 | 172,364 | 98,591 |
| 채무면제이익 | - | 197,484 |
| 기타충당부채환입 | - | 79,133 |
| 합 계 | 1,176,476 | 1,342,827 |
&cr(2) 당기 및 전기의 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기부금 | 27,354 | 170,616 |
| 기타의대손상각비 | 930,170 | - |
| 기타의무형자산처분손실 | 1,752 | - |
| 지체상금 | 78 | 18,501 |
| 잡손실 | 2,039 | 12,089 |
| 합 계 | 961,393 | 201,206 |
27. 금융수익과 금융비용&cr&cr당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,052,659 | 1,120,651 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가이익 | 53,897 | 121,373 |
| 기타의 금융수익 | 577,898 | 1,177,423 |
| 소 계 | 1,684,454 | 2,419,447 |
| 금융비용: | ||
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가손실 | 383,549 | 29,344 |
| 기타의 금융비용 | 345,720 | 335,777 |
| 소 계 | 729,269 | 365,121 |
| 순금융수익 | 955,185 | 2,054,326 |
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 제품과 재공품의 변동 | (13,710,324) | (2,789,450) |
| 원재료의 사용액 | 105,031,321 | 56,979,881 |
| 종업원급여 | 18,941,366 | 16,836,827 |
| 대손상각비 | (1,487,384) | (1,921,468) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,824,009 | 3,102,657 |
| 전력 및 수도광열비 | 833,676 | 772,731 |
| 연구개발비 | 7,607,282 | 8,023,863 |
| 외주가공비 및 수선비 | 10,639,380 | 4,209,296 |
| 운반 및 포장비 | 890,834 | 725,396 |
| 소모품 및 견본비 | 1,137,024 | 988,328 |
| 지급수수료 | 2,948,040 | 3,108,175 |
| 세금과공과 | 1,493,147 | 1,950,318 |
| 지급임차료 | 333,483 | 467,614 |
| 기타 | 3,389,831 | 2,960,509 |
| 합 계 | 141,871,685 | 95,414,677 |
&cr29. 특수관계자&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 특수관계의 성격 | 출자내역 등 |
| 한국특수전지㈜ | 종속기업 | 당사가 100% 투자 |
| ㈜대양전장 | 기타의 특수관계자 | 당사의 대표이사가 95.8% 투자 |
| ㈜대양계기 | 기타의 특수관계자 | 당사의 대표이사가 86.15% 투자 |
| ㈜데코 | 기타의 특수관계자 | 당사의 대표이사가 90% 투자 |
29. 특수관계자 - 계속&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 거래내용 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 한국특수전지㈜ | 임대료수익 | 667,920 | 667,920 |
| ㈜대양전장 | 매 출 | 5,132,227 | 4,372,419 |
| 임대료수익 | 60,000 | 60,000 | |
| 매 입 | 95,434 | 157,456 | |
| ㈜대양계기 | 임대료수익 외 | 760 | 1,775 |
| 매 입 | 152,480 | 103,033 | |
| 임차료 | 247,376 | 250,231 | |
| ㈜데코 | 매 입 | 635,871 | 361,895 |
| 합 계 | 매 출 | 5,132,227 | 4,372,419 |
| 임대료수익 외 | 728,680 | 728,115 | |
| 매 입 | 883,785 | 622,384 | |
| 임차료 | 247,376 | 250,231 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 제 32 (당) 기말 | 제 31 (전) 기말 |
| ㈜대양전장 | 매출채권 | 564,570 | 379,595 |
| 미 수 금 | 5,500 | 5,500 | |
| 매입채무 | 17,376 | - | |
| ㈜대양계기 | 매입채무 | 8,624 | - |
| 미지급금 | 27,031 | 22,853 | |
| ㈜데코 | 매입채무 | 2,041 | 8,876 |
| 합 계 | 매출채권 | 564,570 | 379,595 |
| 미 수 금 | 5,500 | 5,500 | |
| 매입채무 | 28,041 | 8,876 | |
| 미지급금 | 27,031 | 22,853 |
29. 특수관계자 - 계속&cr&cr (4) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 단기종업원급여 | 1,918,300 | 1,753,039 |
| 퇴직급여 | 201,209 | 189,047 |
| 합 계 | 2,119,509 | 1,942,086 |
30. 건설계약&cr
(1) 당기 중 당사가 체결하고 있는 건설형 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr
① 공사계약 잔액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총계약액 | 누적수익 | 이월계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(M) #Ⅰ | 11,920,000 | 3,961,509 | 7,958,491 |
| PROJECT(M) #Ⅱ | 45,994,000 | 19,119,857 | 26,874,143 |
| 합 계 | 57,914,000 | 23,081,366 | 34,832,634 |
&cr ② 누적공사수익 및 누적공사원가
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적손익 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(M) #Ⅰ | 3,961,509 | 3,343,884 | 617,625 | - |
| PROJECT(M) #Ⅱ | 19,119,857 | 18,568,371 | 551,486 | 551,486 |
| 합 계 | 23,081,366 | 21,912,255 | 1,169,111 | 551,486 |
&cr③ 대금청구현황 등
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적수익 | 당기청구액 | 청구누계액 | 회수누계액 | 계약부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(M) #Ⅰ | 3,961,509 | 1,011,024 | 5,529,374 | 5,529,374 | 1,567,865 |
| PROJECT(M) #Ⅱ | 19,119,857 | 24,070,500 | 24,070,500 | 24,070,500 | 4,950,643 |
| 합 계 | 23,081,366 | 25,081,524 | 29,599,874 | 29,599,874 | 6,518,508 |
30. 건설계약 - 계속&cr&cr(2) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 종료일 | 총계약원가 | 총예정원가 | 진행율 | 매출채권 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 공사미수금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방위산업 | PROJECT(M) #Ⅰ | 방위산업청 | 13.12.24 | 21.12.31 | 11,920,000 | 11,787,386 | 28.37% | - | - | 1,567,865 |
| 방위산업 | PROJECT(M) #Ⅱ | 방위산업청 | 18.07.11 | 20.12.20 | 45,994,000 | 44,667,367 | 41.57% | - | - | 4,950,643 |
| 합 계 | 57,914,000 | 56,454,753 | - | - | 6,518,508 |
&cr(3) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 영업부문 | 공사손실&cr충당부채 | 공사손익&cr변동금액 | 추정총계약원가의 &cr변동금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 방위산업 | - | - | - |
30. 건설계약 - 계속&cr&cr(4) 전기 중 당사가 체결하고 있는 건설형 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr
① 공사계약 잔액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총계약액 | 누적수익 | 이월계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(M) #Ⅰ | 11,920,000 | 3,961,509 | 7,958,491 |
| PROJECT(M) #Ⅱ | 45,994,000 | - | 45,994,000 |
| 합 계 | 57,914,000 | 3,961,509 | 53,952,491 |
&cr ② 누적공사수익 및 누적공사원가
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적손익 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(M) #Ⅰ | 3,961,509 | 3,343,884 | 617,625 | - |
| PROJECT(M) #Ⅱ | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,961,509 | 3,343,884 | 617,625 | - |
&cr③ 대금청구현황 등
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적수익 | 당기청구액 | 청구누계액 | 회수누계액 | 계약부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(M) #Ⅰ | 3,961,509 | - | 4,518,350 | 4,518,350 | 556,841 |
| PROJECT(M) #Ⅱ | - | - | 5,399,500 | 5,399,500 | 5,399,500 |
| 합 계 | 3,961,509 | - | 9,917,850 | 9,917,850 | 5,956,341 |
31. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문&cr&cr당사는 재화의 종류별로 2개의 사업부문으로 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
| 조명 등 | 조명등기구류 외 | 국내 조선업체 등 |
| 전기전자 등 | 차량용배전반, 전자통신장비 등 | 국내 조선업체 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 합계 |
| 외부수익 | 70,148,268 | 84,199,647 | 154,347,915 |
| 부문매출총이익 | 10,976,370 | 10,649,689 | 21,626,059 |
| 법인세차감전 부문수익 | 4,847,513 | 8,798,986 | 13,646,499 |
| 부문당기순이익 | 3,526,835 | 7,213,762 | 10,740,597 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 합계 |
| 외부수익 | 65,774,693 | 37,130,914 | 102,905,607 |
| 부문매출총이익 | 11,555,526 | 3,747,386 | 15,302,912 |
| 법인세차감전 부문수익 | 6,223,455 | 4,463,424 | 10,686,879 |
| 부문당기순이익 | 6,423,547 | 4,663,516 | 11,087,064 |
31. 영업부문 - 계속&cr&cr ( 3) 당기말와 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 공통 | 합계 |
| 보고부문 자산: | ||||
| 보고부문 유동자산 | 11,207,421 | 42,390,337 | 79,549,226 | 133,146,984 |
| 보고부문 비유동자산 | 18,820,238 | 28,543,393 | 44,806,825 | 92,170,456 |
| 소 계 | 30,027,659 | 70,933,730 | 124,356,051 | 225,317,440 |
| 보고부문 부채: | ||||
| 보고부문 유동부채 | 6,610,886 | 27,418,100 | 3,202,007 | 37,230,994 |
| 보고부문 비유동부채 | - | - | 602,582 | 602,582 |
| 소 계 | 6,610,886 | 27,418,100 | 3,804,589 | 37,833,576 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 공통 | 합계 |
| 보고부문 자산: | ||||
| 보고부문 유동자산 | 13,972,273 | 31,298,405 | 82,122,331 | 127,393,009 |
| 보고부문 비유동자산 | 19,035,588 | 30,713,310 | 42,598,192 | 92,347,090 |
| 소 계 | 33,007,861 | 62,011,715 | 124,720,523 | 219,740,099 |
| 보고부문 부채: | ||||
| 보고부문 유동부채 | 6,820,215 | 35,716,587 | 412,109 | 42,948,911 |
| 보고부문 비유동부채 | - | - | 260,000 | 260,000 |
| 소 계 | 6,820,215 | 35,716,587 | 672,109 | 43,208,911 |
&cr(4) 지역별 구분&cr&cr당사의 모든 손익 및 자산ㆍ부채는 국내에 귀속됩니다.&cr
31. 영업부문 - 계속&cr&cr( 5) 주요 거래처별 매출내역&cr&cr 당기와 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3곳(전기 3곳)이며, 그 거래금액은 73,198,777 천원(전기 : 58,237,838 천원) 입니다. &cr
32. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌대출 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| 중소기업은행 | 외화지급보증 | USD 50,000.00 | USD 3,040.80 | USD 46,959.20 |
| 중소기업은행 | 기타지급보증 | USD 72,960.35 | USD 72,960.35 | - |
&cr 상기 외화지급보증에 대하여 당사의 대표이사가 금융기관에 대하여 연대지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(2) 당사는 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매 및 동회에 대한 당사의 출자금 1,200,000천원을 거래이행보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr&cr당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보증제공자 | 보증내역 | 금액 | 보증제공처 |
| 서울보증보험 | 하자이행보증 등 | 4,064,274 | 현대로템㈜ 외 |
| 한국방위산업진흥회(*) | 하자이행보증 등 | 92,851,688 | 엘아이지넥스원㈜ 외 |
| 합 계 | 96,915,962 |
&cr(*) 한국방위산업진흥회에 대한 약정 한도금액은 98,301백만원 입니다.
33. 회계정책의 변경 &cr&cr 당사는 2019년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 실무적 간편법에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 699,849 |
| 리스부채 | 699,849 |
&cr당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 당사는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr
(2) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 670,341 | 29,508 | 699,849 |
| 감가상각누계액 | 174,872 | 9,570 | 184,442 |
| 장부금액 | 495,469 | 19,938 | 515,407 |
33. 회계정책의 변경 - 계속&cr &cr (3) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환일 | 670,341 | 29,508 | 699,849 |
| 증가 | - | - | - |
| 감가상각비 | (174,872) | (9,570) | (184,442) |
| 기말금액 | 495,469 | 19,938 | 515,407 |
(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액 | 748,625 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 730,206 |
| -단기리스 및 소액자산 리스 면제규정 적용 | 30,357 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 699,849 |
&cr(5) 당기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 181,760 | 342,582 | 524,342 |
리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 3.24%~3.58%입니다.&cr
33. 회계정책의 변경 - 계속&cr &cr (6) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환일 | 증 가 | 상 환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 699,849 | - | (175,507) | 524,342 |
&cr(7) 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 197,262 |
| 1년 초과 5년 미만 | 354,101 |
| 합 계 | 551,363 |
&cr(8) 당기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 184,442 |
| 리스부채 이자비용 | 21,754 |
&cr&cr34. 재무제표 발행승인일&cr&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 24일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대양전기공업주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 1. 독립된 감사인의 내부화계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 대양전기공업주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 대양전기공업주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 대양전기공업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 대표이사 박 근 서 |
&cr2020년 3월 16일
운영실태 평가보고서.jpg 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대양전기공업주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111153-1----76441612390270-108----410394753740618292-92----66242911953521008562-200----1072823
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.4.25, 2019.10.252회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정2019.08.05~07342반기검토2019.10.29~31333중간감사2020.02.17~20433기말감사2020.02.27~28222연결재무제표 감사2019.12.31, 2020.01.06,2신평공장, 녹산공장원재료, 재공품, 제품, 저장품 등2019.12.311신평공장: 부산광역시 사하구 장평로 245현금, 유가증권, 회원권 등OO--22019.10.31, 2020.02.20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 10월 31일총참석인원: 5&cr회사: 전무이사 외1&cr감사인: 파트너 외 2대면회의중요 거래유형 및 통제위험 등 발견된 유의적 사항22020년 02월 20일총참석인원: 5&cr회사: 전무이사 외1&cr감사인: 파트너 외 2대면회의감사시 발견된 유의적 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.