Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 스카이문스테크놀로지 00260295 100000000000 20200324 1101110674724 000 26928 6930 5734 47 N Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 스카이문스테크놀로지
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 29 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .............................. | 1 - 4 |
| 재 무 제 표 | 5 | |
| 재 무 상 태 표 | .............................. | 6 - 8 |
| 손 익 계 산 서 | .............................. | 9 - 10 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | .............................. | 11 |
| 자 본 변 동 표 | .............................. | 12 |
| 현 금 흐 름 표 | .............................. | 13 - 15 |
| 주 석 | .............................. | 16 - 85 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 86 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | .............................. | 87 - 88 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | 89 | |
| 외부감사 실시내용 | 90 - 91 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견 &cr우리는 주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr (1) 상장폐지 실질심사 대상 사유 발생&cr이 보고서의 이용자는 주석 31 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 제28조에 의거 관리종목 지정 사유에 해당되어 관리종목으로 지정되었고 2019 회계연도에도 영업손실이 발생함에 따라 최근 5사업연도에 연속적으로영업손실이 발생하였습니다. 이에 따라 코스닥시장 상장규정 제38조 2에 규정하는 기업심사 위원회의 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일자로 주권의 매매거래가 정지되었고 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 심사가 진행될 예정입니다. 회 사의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의 상장폐지여부 결정에 따라서주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 지배력의 상실&cr회사의 재무제표에 대한 주석 1에 기술되어 있는 바와 같이 당기 중 종속기업에 대한지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 당기의 재무제표는 개별재무제표이며 비교표시 목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.&cr &cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 2020년 3월 16 일
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 16 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 스카이문스테크놀로지
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 29 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 대표이사 장푸 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 부림로 170번길 41-13 |
| (전 화) | 031-345-5100 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 30(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기말 | 제 29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 13,119,684,412 | 38,062,534,984 | |||
| (1) 상각후원가 측정 금융자산 | 4,5,6, 29 | 11,220,313,520 | 35,237,921,170 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6, 29 | 10,648,483,980 | 17,828,581,731 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,648,483,980 | 17,828,581,731 | |||
| 2. 단기금융상품 | 5,6, 29 | - | 10,600,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타수취채권 | 5,6, 29 | 571,829,540 | 2,509,339,439 | ||
| 매출채권 | 763,340,339 | 2,070,396,993 | |||
| 대손충당금 | (383,001,225) | (19,250,000) | |||
| 단기대여금 | 1,590,249,994 | 516,500,000 | |||
| 대손충당금 | (1,575,000,000) | (200,000,000) | |||
| 미수금 | 387,487,693 | 316,570,649 | |||
| 대손충당금 | (314,800,000) | (314,800,000) | |||
| 임차보증금 | 5,000,000 | 100,000,000 | |||
| 미수수익 | 150,807,307 | 45,024,529 | |||
| 대손충당금 | (52,254,568) | (5,102,732) | |||
| 4. 기타 상각후원가 측정 금융자산 | 5,6, 29 | - | 4,300,000,000 | ||
| (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6, 29 | 417,054,685 | 2,167,077,627 | ||
| (3) 기타자산 | 8 | 688,105,031 | 179,411,944 | ||
| 1. 당기법인세자산 | 44,028,360 | 110,138,020 | |||
| 2. 선급금 | 666,475,491 | 60,302,000 | |||
| 대손충당금 | (30,000,000) | (30,000,000) | |||
| 3. 선급비용 | 7,601,180 | 38,971,924 | |||
| (4) 재고자산 | 9 | 794,211,176 | 478,124,243 | ||
| 1. 상품 | - | 2,350,700 | |||
| 2. 제품 | 1,389,278,658 | 502,605,605 | |||
| 제품평가충당금 | (813,948,755) | (170,833,400) | |||
| 3. 재공품 | 180,646,306 | 57,980,926 | |||
| 4. 원재료 | 119,523,549 | 112,142,173 | |||
| 원재료평가충당금 | (83,712,938) | (43,463,793) | |||
| 5. 부재료 | 10,422,838 | 18,780,295 | |||
| 부재료평가충당금 | (7,998,482) | (1,438,263) | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 13,808,555,807 | 16,400,134,876 | |||
| (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6, 29 | 165,574,883 | 177,701,773 | ||
| (2) 기타수취채권 | 5,6, 29 | 29,943,000 | 634,943,000 | ||
| 1. 보증금 | 29,943,000 | 34,943,000 | |||
| 2. 장기대여금 | - | 600,000,000 | |||
| (3) 관계기업 등에 대한 투자자산 | 13 | 1,429,960,773 | 2,389,649,093 | ||
| 1. 관계기업투자주식 | 1,429,960,773 | 2,389,649,093 | |||
| (4) 유형자산 | 10 | 11,943,521,097 | 12,425,365,319 | ||
| 1. 토지 | 3,928,458,913 | 3,928,458,913 | |||
| 2. 건물 | 8,974,743,859 | 8,974,743,859 | |||
| 감가상각누계액 | (1,103,145,598) | (878,777,002) | |||
| 3. 시설물 | 38,219,600 | 38,219,600 | |||
| 감가상각누계액 | (27,583,947) | (19,940,027) | |||
| 4. 기계장치 | 1,755,635,019 | 1,755,635,019 | |||
| 감가상각누계액 | (1,714,897,020) | (1,661,497,020) | |||
| 손상차손누계액 | (5,577,333) | - | |||
| 5. 차량운반구 | 86,471,124 | 223,668,735 | |||
| 감가상각누계액 | (57,135,489) | (200,345,279) | |||
| 6. 공구기구 | 706,111,492 | 676,111,492 | |||
| 감가상각누계액 | (636,961,386) | (596,259,535) | |||
| 손상차손누계액 | (68,952,106) | - | |||
| 7. 집기비품 | 758,374,265 | 836,361,062 | |||
| 감가상각누계액 | (676,206,281) | (627,908,765) | |||
| 정부보조금 | (14,034,015) | (23,105,733) | |||
| (5) 영업권이외의무형자산 | 11 | 239,556,054 | 772,475,691 | ||
| 1. 산업재산권 | 6,549,388 | 8,865,238 | |||
| 2. 기타의무형자산 | 233,006,666 | 763,610,453 | |||
| 자 산 총 계 | 26,928,240,219 | 54,462,669,860 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 6,661,978,825 | 22,217,013,181 | |||
| (1) 매입채무 및 기타채무 | 5, 14 ,29 | 1,492,380,939 | 996,857,008 | ||
| 1. 매입채무 | 34,991,000 | 333,812,081 | |||
| 2. 미지급금 | 967,980,952 | 202,296,096 | |||
| 3. 미지급비용 | 382,208,987 | 325,743,831 | |||
| 4. 단기임대보증금 | 107,200,000 | 135,005,000 | |||
| (2) 유동금융부채 | 5,15,29 | 3,000,000,000 | 19,661,169,585 | ||
| 1. 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | |||
| 2. 신주인수권부사채 | - | 6,183,403,213 | |||
| 3. 유동성전환사채 | - | 10,477,766,372 | |||
| 4. 유동성장기차입금 | - | 3,000,000,000 | |||
| (3) 기타부채 | 16 | 2,169,597,886 | 1,558,986,588 | ||
| 1. 선수금 | 1,097,887,958 | 959,075,000 | |||
| 2. 선수수익 | 29,284,094 | - | |||
| 3. 충당부채 | 16,27 | 550,000,000 | - | ||
| 4. 예수금 | 454,828,644 | 451,715,164 | |||
| 5. 부가세예수금 | 37,597,190 | 148,196,424 | |||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 268,261,580 | 623,355,432 | |||
| (1) 순확정급여부채 | 17 | 73,377,834 | 434,106,976 | ||
| 1. 확정급여채무의 현재가치 | 698,930,492 | 1,220,014,665 | |||
| 2. 사외적립자산의 공정가치 | (625,552,658) | (785,907,689) | |||
| (2) 기타채무 | 5, 1 4,29 | 194,883,746 | 189,248,456 | ||
| 1. 장기임대보증금 | 50,700,000 | - | |||
| 2. 장기성미지급금 | 12 | 144,183,746 | 189,248,456 | ||
| 부 채 총 계 | 6,930,240,405 | 22,840,368,613 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | 19,997,999,814 | 31,909,830,992 | |||
| Ⅰ. 납입자본금 | 35,400,507,040 | 35,400,507,040 | |||
| 1. 자본금 | 20 | 8,558,550,000 | 8,558,550,000 | ||
| 보통주자본금 | 8,558,550,000 | 8,558,550,000 | |||
| 2. 주식발행초과금 | 26,841,957,040 | 26,841,957,040 | |||
| II. 기타자본구성요소 | 21 | (316,478,165) | (316,478,165) | ||
| 1. 자기주식 | (316,478,165) | (316,478,165) | |||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 22 | (15,086,029,061) | (3,174,197,883) | ||
| 1. 법정적립금 | 390,000,000 | 390,000,000 | |||
| 2. 임의적립금 | 3,546,338,797 | 3,546,338,797 | |||
| 3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (19,022,367,858) | (7,110,536,680) | |||
| 비지배지분 | - | (287,529,745) | |||
| 자 본 총 계 | 19,997,999,814 | 31,622,301,247 | |||
| 부채와자본총계 | 26,928,240,219 | 54,462,669,860 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 30(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 7,23 | 5,733,712,170 | 14,368,889,166 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 23,24 | 5,032,849,096 | 10,785,627,759 | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 700,863,074 | 3,583,261,407 | |||
| Ⅳ.판매비및일반관리비 | 24 | 11,212,108,722 | 8,998,005,635 | ||
| 1.급여 | 1,251,971,449 | 1,067,991,584 | |||
| 2.퇴직급여 | 161,594,064 | 243,213,322 | |||
| 3.복리후생비 | 221,981,664 | 214,194,682 | |||
| 4.여비교통비 | 120,355,450 | 101,874,960 | |||
| 5.차량유지비 | 26,136,747 | 27,018,773 | |||
| 6.통신비 | 7,374,497 | 13,169,284 | |||
| 7.수도광열비 | 49,196,346 | 52,805,762 | |||
| 8.세금과공과 | 109,076,983 | 93,085,022 | |||
| 9.수선비 | 27,820,562 | 41,025,477 | |||
| 10.보험료 | 7,732,770 | 7,226,657 | |||
| 11.접대비 | 71,204,471 | 85,027,145 | |||
| 12.회의비 | 5,684,820 | 5,372,600 | |||
| 13.도서인쇄비 | 1,640,676 | 5,409,811 | |||
| 14.경상개발비 | 4,949,192,954 | 6,265,678,005 | |||
| 15.교육훈련비 | 2,732,727 | 1,966,000 | |||
| 16.운반비 | 14,592,354 | 27,595,741 | |||
| 17.지급수수료 | 1,522,391,868 | 502,357,488 | |||
| 18.광고선전비 | 2,091,075,433 | 1,655,380 | |||
| 19.지급임차료 | - | 656,000 | |||
| 20.소모품비 | 19,642,270 | 21,770,719 | |||
| 21.대손상각비 | 5 | 363,751,225 | 19,250,000 | ||
| 22.감가상각비 | 181,983,542 | 195,077,485 | |||
| 23.무형자산상각비 | 4,975,850 | 4,583,738 | |||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (10,511,245,648) | (5,414,744,228) | |||
| Ⅵ.기타수익 | 116,417,088 | 72,555,090 | |||
| 1.잡이익 | 85,574,449 | 68,659,090 | |||
| 2.유형자산처분이익 | 6,407,547 | 3,896,000 | |||
| 3.외화환산이익 | 11,300,000 | - | |||
| 4. 외환차익 | 13,135,092 | - | |||
| Ⅶ.기타비용 | 1,891,871,634 | 315,554,692 | |||
| 1.유형자산처분손실 | 8,324,294 | 754,667 | |||
| 2.유형자산손상차손 | 74,529,439 | - | |||
| 3.기타의대손상각비 | 820,777,744 | 314,800,000 | |||
| 4.잡손실 | 618,878,603 | 25 | |||
| 5.외환차손 | 17,346,817 | - | |||
| 6.종속기업투자주식처분손실 | 352,014,737 | - | |||
| Ⅷ.금융수익 | 5 | 849,598,806 | 738,825,102 | ||
| 1.이자수익 | 378,430,650 | 651,087,169 | |||
| 2.배당금수익 | 3,241,000 | 746,000 | |||
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) | 23,142,958 | - | |||
| 4.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) | 16,812,600 | 73,365,650 | |||
| 5.당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (유동) | 344,226,180 | 163,094 | |||
| 6. 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (비유동) | 36,618,968 | - | |||
| 7.외환차익 | 47,126,031 | 4,630,906 | |||
| 8.외화환산이익 | 419 | 8,832,283 | |||
| Ⅸ. 금융 비 용 | 5 | 282,406,033 | 1,279,598,111 | ||
| 1.이자비용 | 264,767,494 | 940,059,809 | |||
| 2.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) | 4,284,300 | 303,685,649 | |||
| 3. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (비유동) | 13,200,000 | 932,256 | |||
| 4. 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (유동) | - | 4,516,058 | |||
| 5.외환차손 | 154,239 | 27,337,714 | |||
| 6.외화환산손실 | - | 3,066,625 | |||
| Ⅹ.지분법손실 | 599,688,320 | 1,610,350,907 | |||
| Ⅹ Ⅰ .법인세비용차감전순이익(손실) | (12,319,195,741) | (7,808,867,746) | |||
| ⅩⅡ.법인세비용(이익) | 18 | - | - | ||
| Ⅹ Ⅲ. 당기순이익(손실) | (12,319,195,741) | (7,808,867,746) | |||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | (12,018,591,844) | (7,383,756,392) | |||
| 비지배지분 | (300,603,897) | (425,111,354) | |||
| Ⅹ Ⅳ. 주당순이익(손실) | 25 | ||||
| 1.기본주당이익(손실) | (715) | (439) | |||
| 2.희석주당이익(손실) | (715) | (439) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 30(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순 이익(손실) | (12,319,195,741) | (7,808,867,746) | |||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 106,760,666 | (102,849,641) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 106,760,666 | (102,849,641) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | 106,760,666 | (102,849,641) | ||
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | (12,212,435,075) | (7,911,717,387) | |||
| 당기총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | (11,911,831,178) | (7,486,606,033) | |||
| 비지배지분 | (300,603,897) | (425,111,354) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 30(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 납 입자본 금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의&cr소유주 합계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018. 1. 1(전기초) | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | (316,478,165) | 269,338,718 | 4,043,069,432 | 39,396,437,025 | 137,581,609 | 39,534,018,634 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | - | (269,338,718) | 269,338,718 | - | - | - | |
| 2018. 1. 1(수정후) | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | (316,478,165) | - | 4,312,408,150 | 39,396,437,025 | 137,581,609 | 39,534,018,634 | |
| 당기순이익(손실) | (7,383,756,392) | (7,383,756,392) | (425,111,354) | ( 7,808,867,746 ) | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (102,849,641) | (102,849,641) | - | (102,849,641) | ||||
| 2018.12.31(전기말) | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | (316,478,165) | - | (3,174,197,883) | 31,909,830,992 | (287,529,745) | 31,622,301,247 | |
| 2019. 1. 1(당기초) | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | (316,478,165) | - | (3,174,197,883) | 31,909,830,992 | (287,529,745) | 31,622,301,247 | |
| 당기순이익(손실) | (12,018,591,844) | (12,018,591,844) | (300,603,897) | (12,319,195,741) | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | 106,760,666 | 106,760,666 | - | 106,760,666 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | - | - | 588,133,642 | 588,133,642 | |||||
| 2019.12.31(당기말) | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | (316,478,165) | - | (15,086,029,061) | 19,997,999,814 | - | 19,997,999,814 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 30(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (7,918,681,280) | (3,517,582,653) | |||
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | (7,954,734,158) | (3,655,998,285) | |||
| 가. 당기순이익(손실) | (12,319,195,741) | (7,808,867,746) | |||
| 나. 조정항목 | 4,302,334,215 | 3,667,299,937 | |||
| 법인세비용(이익) | - | - | |||
| 이자비용 | 264,767,494 | 940,059,809 | |||
| 이자수익 | (378,430,650) | (651,087,169) | |||
| 배당금수익 | (3,241,000) | (746,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) | 4,284,300 | 303,685,649 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) | 13,200,000 | 932,256 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) | (23,142,958) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) | (16,812,600) | (73,365,650) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(유동) | - | 4,516,058 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) | (344,226,180) | (163,094) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(비유동) | (36,618,968) | - | |||
| 외화환산이익 | (11,300,419) | (8,832,283) | |||
| 외화환산손실 | - | 3,066,625 | |||
| 대손상각비(환입) | 363,751,225 | 19,250,000 | |||
| 기타의대손상각비 | 820,777,744 | 314,800,000 | |||
| 재고자산평가손실 | 690,217,075 | 21,999,710 | |||
| 재고자산평가손실환입 | (292,356) | (37,391,664) | |||
| 지급수수료 | 1,799,040 | 17,992,873 | |||
| 세금과공과 | 6,338,676 | 64,385 | |||
| 감가상각비 | 399,569,375 | 424,538,488 | |||
| 무형자산상각비 | 4,975,850 | 4,583,738 | |||
| 경상연구개발비 | 534,423,541 | 268,563,880 | |||
| 잡손실 | 550,000,000 | - | |||
| 유형자산처분이익 | (6,407,547) | (3,896,000) | |||
| 잡이익 | (111,471) | - | |||
| 유형자산처분손실 | 8,324,294 | 754,667 | |||
| 유형자산손상차손 | 74,529,439 | - | |||
| 지분법손실 | 599,688,320 | 1,610,350,907 | |||
| 종속기업투자주식처분손실 | 352,014,737 | - | |||
| 퇴직급여 | 434,257,254 | 507,622,752 | |||
| 다. 영업활동으로인한 자산,부채의변동 | 62,127,368 | 485,569,524 | |||
| 매출채권의 감소 (증가) | 1,318,169,564 | (1,320,523,693) | |||
| 미수금의 감소(증가) | (64,239,301) | (242,548) | |||
| 선급금의 감소(증가) | (607,943,731) | 1,233,998,000 | |||
| 선급비용의 감소(증가) | (26,489,826) | (31,526,325) | |||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (7,342,896) | 195,356,701 | |||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,006,011,652) | (218,925,192) | |||
| 매입채무의 증가(감소) | (298,821,081) | (291,548,919) | |||
| 미지급금의 증가(감소) | 745,928,622 | (480,349,514) | |||
| 장기성미지급금의 증가(감소) | 12,672,000 | (594,000) | |||
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 2,400,000 | |||
| 미지급비용의 증가(감소) | 341,853,267 | 108,181,559 | |||
| 예수금의 증가(감소) | 3,113,480 | 416,416,704 | |||
| 선수금의 증가(감소) | 138,812,958 | 959,075,000 | |||
| 선수수익의 증가(감소) | 29,284,094 | - | |||
| 부가세예수금의 감 소(증가) | (108,858,235) | 148,196,424 | |||
| 퇴직금의 지급 | (580,478,442) | (115,186,431) | |||
| 사외적립자산의 공정가치의 감소(증가) | 172,478,547 | (119,158,242) | |||
| 2. 이자수취액 | 274,021,964 | 656,894,607 | |||
| 3. 이자지급액 | (307,089,416) | (471,891,055) | |||
| 4. 배당금수취액 | 3,241,000 | 746,000 | |||
| 5. 법인세환 급 (납부) | 65,879,330 | (47,333,920) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 17,546,903,325 | (3,574,990,370) | |||
| 1. 투자활동현금유입액 | 20,823,353,165 | 41,763,224,704 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 10,600,000,000 | 30,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 처분 | 2,104,970,064 | 70,910,474 | |||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 7,300,000,000 | 11,601,246,787 | |||
| 단기대여금의 회수 | 168,250,006 | 47,000,000 | |||
| 임차보증금의 회수 | 200,000,000 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 | 52,358,458 | 40,167,443 | |||
| 기계장치의 처분 | - | 3,900,000 | |||
| 차량운반구의 처분 | 20,364,636 | - | |||
| 집기비품의 처분 | 17,410,001 | - | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 360,000,000 | - | |||
| 2. 투자활동현금유출액 | (3,276,449,840) | (45,338,215,074) | |||
| 단기금융상품의 취득 | - | 25,600,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득 | - | 2,021,477,145 | |||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | 3,000,000,000 | 12,101,246,787 | |||
| 단기대여금의 발생 | 42,000,000 | 308,000,000 | |||
| 장기대여금의 발생 | - | 600,000,000 | |||
| 임차보증금의 불입 | 100,000,000 | - | |||
| 차량운반구의 취득 | 10 | 32,378,735 | - | ||
| 공구기구의 취득 | 10 | 30,000,000 | 18,000,000 | ||
| 집기비품의 취득 | 10 | 63,169,469 | 110,691,142 | ||
| 시설물의 취득 | 10 | - | 15,500,000 | ||
| 기타무형자산의 취득 | 11 | - | 563,300,000 | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | 13 | - | 4,000,000,000 | ||
| 종속기업에 대한 지배력상실로 인한 감소 | 8,901,636 | ||||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (16,808,320,215) | (2,005,716,036) | |||
| 1. 재무활동현금유입액 | 108,793,705 | 11,617,340 | |||
| 상환의무 있는 정부보조금의 수령 | 2,098,705 | 11,617,340 | |||
| 임대보증금의 증가 | 106,695,000 | - | |||
| 2. 재무활동현금유출액 | (16,917,113,920) | (2,017,333,376) | |||
| 리스료의 납부 | 3,986,667 | - | |||
| 임대보증금의 감소 | 128,565,000 | - | |||
| 상환의무 있는 정부보조금의 상환 | 47,163,415 | 17,333,376 | |||
| 신주인수권부사채의 상환 | 15,26 | 6,183,403,213 | 2,000,000,000 | ||
| 전환사채의 상환 | 15,26 | 10,553,995,625 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 419 | 5,765,658 | |||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (7,180,097,751) | (9,092,523,401) | |||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 17,828,581,731 | 26,921,105,132 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 10,648,483,980 | 17,828,581,731 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 30(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 |
&cr
1. 일반 사항
&cr가. 회사의 개요 &cr
주식회사 스카이문스테크놀로지(이하 '회사')는 1990년 2월 9일에 설립되었으며, 2001년 6월 22일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr회사는 중계기 등 통신장비의 개발ㆍ제조 및 판매, 전기통신공사업, 임대업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr 회사의 기업공개시 자본금은 1,300백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여,&cr당기말 현재 자본금은 보통주 8,558백만원입니다.&cr
한편, 회사는 2017년 11월 9일 상호를 "주식회사 서화정보통신"에서 "주식회사 스카이문스테크놀로지"로 변경하였습니다.&cr 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 8,558백만원으로 Earn Wide International Limited 와 Skywinds Technology Co., Ltd가 각각 지분 27.20%와 7.49%를 소유하고 있습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 지분율(%) | 보통주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Earn Wide International Limited | 4,655,700 | 27.20 | 4,655,700 | 27.20 |
| Skywinds Technology Co., Ltd | 1,281,888 | 7.49 | 3,501,888 | 20.46 |
| 자기주식 | 300,000 | 1.75 | 300,000 | 1.75 |
| 기타 | 10,879,512 | 63.56 | 8,659,512 | 50.59 |
| 합계 | 17,117,100 | 100.00 | 17,117,100 | 100.00 |
&cr회사의 최대주주인 Earn Wide International Limited(보통주 4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대 리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한이 해지되었습니다. (주석28 참조).
나. 종속기업 현황
당사는 당기 중 (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr&cr당기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시 되는 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. &cr
(주)스카이문스이아이게임즈 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 취득 주식의 공정가치(A) | - |
| 지배력 상실 시점의 순부채(B) | (236,118,905) |
| 비지배지분(C) | (588,133,642) |
| 당기손익으로 재분류되는 포괄손익(D) | - |
| 종속기업처분이익(손실)(A-B+C+D) | (352,014,737) |
&cr
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 보여주고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 2.2 회계정책 &cr&cr 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .&cr&cr 2.2.1 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
2.3 관계기업&cr&cr 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산 &cr
(1) 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석29 참조 ).&cr&cr (4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.6 파생상품 &cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr2.8 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr 2.9 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설물 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.( 주석12 참조)
&cr2.12 무형자산 &cr &cr무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의 무형자산 | 2 ~ 10년 |
&cr2.13 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 평균60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.15 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당 기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.16 복합금융상품 &cr &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.17 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여제도&cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입 니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr 2.20 수익인식 &cr
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr
(1) 수행의무의 식별
회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 한 시점에 이행하는 수행의무(AS매출)&cr 회사 ICT 사업부문은 고객에게 제품공급후 보증기간 경과하는 경우 AS와 관련한 용역이 제공되는 경우 AS매출로 인식하고 있습니다.
&cr기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr회사는 AS매출 계약조건을 분석한 결과, 상기의 진행기준 적용요건을 만족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. &cr
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 계약기간 동안 고객에게 게임서비스 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
&cr 2.21 리스 &cr
주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30 에서 제공합니다.
&cr 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. &cr
2.22 재무제표 승인 &cr &cr 회사의 재무제표는 2020년 3월 16일자로 이사회에서 수정승인됐으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr (1) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법해석 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석18참조). &cr
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).
&cr (3) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . &cr&cr(4) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석17 참조).
&cr
4. 금융상품 공정가치
&cr당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr 4.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) | 유동 | 133,356,600 | 133,356,600 | 1,896,852,080 | 1,896,852,080 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) | 유동 | 283,698,085 | 283,698,085 | 270,225,547 | 270,225,547 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) | 비유동 | 123,874,883 | 123,874,883 | 122,801,773 | 122,801,773 |
| 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) | 비유동 | 41,700,000 | 41,700,000 | 54,900,000 | 54,900,000 |
| 합계 | 582,629,568 | 582,629,568 | 2,344,779,400 | 2,344,779,400 |
&cr한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 단기차입금 등 단기성으로 장부금액이공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr 4.2. 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)&cr- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) | 유동 | 133,356,600 | - | - | 133,356,600 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) | 유동 | - | 283,698,085 | - | 283,698,085 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) | 비유동 | - | 123,874,883 | - | 123,874,883 |
| 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) | 비유동 | - | 41,700,000 | - | 41,700,000 |
| 합 계 | 133,356,600 | 449,272,968 | - | 582,629,568 |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) | 유동 | 1,896,852,080 | - | - | 1,896,852,080 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) | 유동 | - | 270,225,547 | - | 270,225,547 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품) | 비유동 | - | 122,801,773 | - | 122,801,773 |
| 당기손익-공정가치금융자산(지분상품) | 비유동 | - | 54,900,000 | - | 54,900,000 |
| 합 계 | 1,896,852,080 | 447,927,320 | - | 2,344,779,400 |
상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다.&cr&cr4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법&cr&cr금융상품의 가치는 해당 금융상품에 대한 공시된 시장가격 등을 사용하였습니다.&cr
4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다.&cr 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역&cr - 당기 중 수준 2에서 수준 1로의 이동 내역은 없습니다. &cr - 전기 중 수준 2에서 수준 1로의 대체금액은 135,183,680원입니다.
&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr - 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.
- 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.&cr&cr&cr5. 범주별 금융상품&cr &cr 5.1. 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치 금융자산 | ||
| 유동 당 기손익-공정가치 금융자산(지분상품) | 133,356,600 | 1,896,852,080 |
| 유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) | 283,698,085 | 270,225,547 |
| 비유동당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) | 123,874,883 | 122,801,773 |
| 비유동당기손익-공정가치 금융자산(지분상품) | 41,700,000 | 54,900,000 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,648,483,980 | 17,828,581,731 |
| 단기금융상품 | - | 10,600,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권(유동) | 571,829,540 | 2,509,339,439 |
| 기타수취채권(비유동) | 29,943,000 | 634,943,000 |
| 기타 상각후원가 금융자산(유동) | - | 4,300,000,000 |
| 합계 | 11,832,886,088 | 38,217,643,570 |
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(유동) | 1,411,094,101 | 996,857,008 |
| 기타채무(비유동) | 194,883,746 | 189,248,456 |
| 금융부채(유동) | 3,000,000,000 | 19,661,169,585 |
| 합계 | 4,605,977,847 | 20,847,275,049 |
5.2. 금융상품 범주별 순손익 내역&cr
(1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 | 상각후원가&cr 측정 | 기타 상각후원가 측정 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 채무상품 | 지분상품 | 채무상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | - | - | 355,509,109 | 22,921,451 | 378,430,560 |
| 배당금수익 | 3,241,000 | - | - | - | - | - | 3,241,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) | 9,670,420 | 13,472,538 | - | - | - | - | 23,142,958 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) | - | - | - | 16,812,600 | - | - | 16,812,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(유동) | 344,226,180 | - | - | - | - | - | 344,226,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(비유동) | - | 36,618,968 | - | - | - | - | 36,618,968 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 60,176,031 | - | 60,176,031 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 419 | - | 419 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | (363,751,225) | - | (363,751,225) |
| 기타대손상각비 | - | - | - | - | (820,777,744) | - | (820,777,744) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (154,239) | - | (154,239) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) | (4,284,300) | - | - | - | - | - | (4,284,300) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) | - | - | (13,200,000) | - | - | - | (13,200,000) |
| 합계 | 352,853,300 | 50,091,506 | (13,200,000) | 16,812,600 | (768,997,649) | 22,921,451 | (339,518,792) |
(단위: 원)
| 구 분 | 금융부채 | 계 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 | 상각후원가 측정 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (264,767,494) | (264,767,494) |
| 외환차손 | - | (17,346,817) | (17,346,817) |
| 외환차익 | - | 85,092 | 85,092 |
| 외화환산이익 | - | 11,300,000 | 11,300,000 |
| 합계 | - | (270,729,219) | (270,729,219) |
(2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 | 상각후원가&cr 측정 | 기타 상각후원가 측정 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 채무상품 | 지분상품 | 채무상품 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | - | - | 610,220,244 | 40,866,925 | 651,087,169 |
| 배당금수익 | 746,000 | - | - | - | - | - | 746,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(유동) | 163,094 | - | - | - | - | - | 163,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비유동) | - | 73,365,650 | - | - | - | - | 73,365,650 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 3,334,144 | - | 3,334,144 |
| 외환차손 | - | - | - | - | (25,529,760) | (25,529,760) | |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 8,832,283 | - | 8,832,283 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (3,066,625) | (3,066,625) | |
| 대손상각비 | - | - | - | - | (19,250,000) | - | (19,250,000) |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | (314,800,000) | - | (314,800,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(유동) | (20,055) | (4,496,003) | - | - | - | - | (4,516,058) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(유동) | (282,881,659) | (20,803,990) | - | - | - | - | (303,685,649) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비유동) | - | - | (750,000) | (182,256) | - | - | (932,256) |
| 합계 | (281,992,620) | 48,065,657 | (750,000) | (182,256) | 259,740,286 | 40,866,925 | 65,747,992 |
(단위: 원)
| 구 분 | 금융부채 | 계 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (940,059,809) | (940,059,809) |
| 외환차손 | - | (1,807,954) | (1,807,954) |
| 외환차익 | - | 1,296,762 | 1,296,762 |
| 합계 | - | (940,571,001) | (940,571,001) |
6. 금융자산 &cr &cr 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr 주석2 에서 설 명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
&cr(1) 당기손 익-공정가치측정 금융자산
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 국내상장주식(지분상품) | 유동 | 133,356,600 | 1,896,852,080 |
| 국내수익증권(채무상품) | 유동 | 85,050,085 | 77,705,547 |
| 해외수익증권(채무상품) | 유동 | 198,648,000 | 192,520,000 |
| 국내비상장주식(지분상품) | 비유동 | 41,700,000 | 54,900,000 |
| 조합출자금(채무상품) | 비유동 | 99,947,750 | 94,829,500 |
| 국내수익증권(채무상품) | 비유동 | 23,923,133 | 27,968,273 |
| 해외수익증권(채무상품) | 비유동 | 4,000 | 4,000 |
| 합계 | 582,629,568 | 2,344,779,400 |
&cr (2) 국내 상장주식(지분상품) 의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 138,563,680 | 133,356,600 | 133,356,600 | 1,896,852,080 |
(3) 비상장주식 및 출자금의 상세내역
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분금액(*4) | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식: | ||||
| (주)파워텔TRS(*1) | 100,000,000 | - | - | - |
| 케이티파워텔(주)(*2) | 330,000,000 | 165,926,540 | 41,700,000 | 54,900,000 |
| 소계 | 430,000,000 | 165,926,540 | 41,700,000 | 54,900,000 |
| 출자금: | ||||
| 한국정보통신공제조합(*3) | 51,724,650 | 99,923,061 | 99,947,750 | 94,829,500 |
| 합계 | 481,724,650 | 265,849,601 | 141,647,750 | 149,729,500 |
| (*1) | 당기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 당기 이전에 손상차손 274,350천원, 당기 이전에 평가손실 750천원, 당기 에 평가손실 13,200천원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 당기 이전에 평가이익 43,104천원, 당기 에 평가이익 5,118천원을 인식하였습니다. |
| (*4) | 순자산지분금액은 최근사업년도인 2018년도 재무현황을 기준으로 작성한 자료입니다. |
&cr (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(유동) | (4,284,300) | (282,881,659) |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(유동) | 9,670,420 | - |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(유동) | - | (20,803,990) |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(유동) | 13,472,538 | - |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익(비유동) | 16,812,600 | 73,365,650 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실(비유동) | (13,200,000) | (750,000) |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실(비유동) | - | (182,256) |
| 합계 | 22,471,258 | (231,252,255) |
&cr 6.2. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 항목으로 분류되는 금융상품은 없습니다.&cr
6 .3. 상각후원가 측정금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 10,648,483,980 | - | 17,828,581,731 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 10,600,000,000 | - |
| 매출채권및기타수취채권(유동) | 571,829,540 | - | 2,509,339,439 | - |
| 기타수취채권(비유동) | - | 29,943,000 | - | 634,943,000 |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 4,300,000,000 | - |
| 합계 | 11,220,313,520 | 29,943,000 | 35,237,921,170 | 634,943,000 |
&cr (1) 현 금 및 현금성자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 3,621,686 | 1,245,728 |
| 단기은행예치금(*) | 10,644,862,294 | 17,827,336,003 |
| 소계 | 10,648,483,980 | 17,828,581,731 |
| (*) | 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. |
&cr (2) 단기금융상품
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | - | 10,600,000,000 |
(3) 매출채권 및 기타수취채권의 상세내역 및 대손충당금
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 763,340,339 | - | 2,070,396,993 | - |
| 대손충당금 | (383,001,225) | - | (19,250,000) | - |
| 관계회사 대여금 | 900,000,000 | - | - | - |
| 일반대여금 | 675,000,000 | - | 500,000,000 | 600,000,000 |
| 대손충당금 | (1,575,000,000) | - | (200,000,000) | - |
| 직원대여금 | 15,249,994 | - | 16,500,000 | - |
| 기타미수금 | 387,487,693 | - | 316,570,649 | - |
| 기타미수금 대손충당금 | (314,800,000) | - | (314,800,000) | - |
| 임차보증금 | 5,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 기타보증금 | - | 29,943,000 | - | 34,943,000 |
| 미수수익 | 150,807,307 | - | 45,024,529 | - |
| 미수수익 대손충당금 | (52,254,568) | - | (5,102,732) | - |
| 차감계 | 571,829,540 | 29,943,000 | 2,509,339,439 | 634,943,000 |
&cr(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK기업은행금융채권 | - | - | 4,300,000,000 | - |
| 합계 | - | - | 4,300,000,000 | - |
(5) 손상&cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석29 를 참고하시기 바랍니다.
&cr
7. 영 업부문 정보&cr &cr 7.1. 사업부문에 대한 일반정보 &cr &cr (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로구성되어 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr&cr- ICT 사업부&cr회사의 ICT 사업부는 중계기 제품의 제조, 가공 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr - 게임 사업부&cr회사의 게임 사업부는 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr
7.2. 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | ICT 사업부 | 게임 사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | |||
| 총부문수익 | 4,411,460,468 | 1,666,917,176 | 6,078,377,644 |
| 부문내 내부매출액(*1) | (94,515,647) | (250,149,827) | (344,665,474) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,316,944,821 | 1,416,767,349 | 5,733,712,170 |
| 2. 영업손익 | (4,859,727,472) | (5,651,518,176) | (10,511,245,648) |
| 3. 상각비 | 404,545,225 | - | 404,545,225 |
| 4. 비유동자산의 증가(*2) | 124,587,103 | 31,148,366 | 155,735,469 |
| 5. 관계기업투자 | 1,429,960,773 | - | 1,429,960,773 |
| (*1) | 회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다. |
| (*2) | 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다. |
&cr(2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | ICT 사업부 | 게임 사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | |||
| 총부문수익 | 12,507,441,866 | 1,956,208,840 | 14,463,650,706 |
| 부문내 내부매출액(*1) | (94,761,540) | - | (94,761,540) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 12,412,680,326 | 1,956,208,840 | 14,368,889,166 |
| 2. 영업손익 | (1,524,087,238) | (3,890,656,990) | (5,414,744,228) |
| 3. 상각비 | 409,670,015 | 23,592,211 | 433,262,226 |
| 4. 비유동자산의 증가(*2) | 55,133,237 | 652,357,905 | 707,491,142 |
| 5. 관계기업투자 | 2,389,649,093 | - | 2,389,649,093 |
| (*1) | 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리하며, 손익계산서상의 매출측정방식과 동일합니다. |
| (*2) | 부문별 비유동자산의 증가는 유형자산 및 무형자산의 취득액 입니다. |
7.3. 회사 전체 수준의 공시&cr
(1) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 5,452,512,170 | 12,412,680,326 |
| 해외매출 | 281,200,000 | 1,956,208,840 |
| 합 계 | 5,733,712,170 | 14,368,889,166 |
(2) 주요 고객에 대한 정보&cr당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 지역 |
|---|---|---|---|
| 고객1 | 3,546,365,800 | 6,273,139,700 | 국내 |
| 고객2 | 354,911,760 | 4,143,161,995 | 국내 |
| 고객3 | - | 1,793,283,840 | 해외 |
| 고객4 | 746,174,611 | - | 국내 |
&cr
8. 기타자산
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기법인세자산 | 44,028,360 | - | 110,138,020 | - |
| 선급금 | 666,475,491 | - | 60,302,000 | - |
| 선급금대손충당금 | (30,000,000) | - | (30,000,000) | - |
| 선급비용 | 7,601,180 | - | 38,971,924 | - |
| 합계 | 688,105,031 | - | 179,411,944 | - |
&cr 9 . 재고자산
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,389,278,658 | (813,948,755) | 575,329,903 | 502,605,605 | (170,833,400) | 331,772,205 |
| 상품 | - | - | - | 2,350,700 | - | 2,350,700 |
| 재공품 | 180,646,306 | - | 180,646,306 | 57,980,926 | - | 57,980,926 |
| 원부재료 | 129,946,387 | (91,711,420) | 38,234,967 | 130,922,468 | (44,902,056) | 86,020,412 |
| 합계 | 1,699,871,351 | (905,660,175) | 794,211,176 | 693,859,699 | (215,735,456) | 478,124,243 |
&cr 회사는 당기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 690,217천원(전기:21,999천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr
&cr10. 유형자산 &cr
10.1. 유형자산 변동내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 취득 | 처분 | 지배력 상실 | 손상차손 | 경상개발비로 대체 | 감가상각비 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손&cr누계액 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,928,458,913 | - | - | - | - | - | - | 3,928,458,913 | - | - | 3,928,458,913 |
| 건물 | 8,095,966,857 | - | - | - | - | - | (224,368,596) | 8,974,743,859 | (1,103,145,598) | - | 7,871,598,261 |
| 시설물 | 18,279,573 | - | - | - | - | - | (7,643,920) | 38,219,600 | (27,583,947) | - | 10,635,653 |
| 기계장치 | 94,137,999 | - | - | - | (5,577,333) | - | (53,400,000) | 1,755,635,019 | (1,714,897,020) | (5,577,333) | 35,160,666 |
| 차량운반구 | 23,323,456 | 32,378,735 | (13,957,089) | (2,553,005) | - | - | (9,856,462) | 86,471,124 | (57,135,489) | - | 29,335,635 |
| 공구기구 | 79,851,957 | 30,000,000 | - | - | (68,952,106) | - | (40,701,851) | 706,111,492 | (636,961,386) | (68,952,106) | 198,000 |
| 집기비품 | 208,452,297 | 63,169,469 | (25,734,295) | (76,071,607) | - | (19,075,754) | (68,572,126) | 758,374,265 | (676,206,281) | - | 82,167,984 |
| 정부보조금 | (23,105,733) | - | - | - | - | - | 9,071,718 | (65,375,461) | 51,341,446 | - | (14,034,015) |
| 사용권자산 | - | 30,188,265 | (26,090,127) | - | - | - | (4,098,138) | - | - | - | - |
| 합계 | 12,425,365,319 | 155,736,469 | (65,781,511) | (78,624,612) | (74,529,439) | (19,075,754) | (399,569,375) | 16,182,638,811 | (4,164,588,275) | (74,529,439) | 11,943,521,097 |
(단위 : 원)
| 구 분 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,928,458,913 | - | - | - | 3,928,458,913 | - | 3,928,458,913 |
| 건물 | 8,320,335,453 | - | - | (224,368,596) | 8,974,743,859 | (878,777,002) | 8,095,966,857 |
| 시설물 | 10,914,827 | 15,500,000 | (749,667) | (7,385,587) | 38,219,600 | (19,940,027) | 18,279,573 |
| 기계장치 | 148,155,666 | - | (4,000) | (54,013,667) | 1,755,635,019 | (1,661,497,020) | 94,137,999 |
| 차량운반구 | 40,429,968 | - | - | (17,106,512) | 223,668,735 | (200,345,279) | 23,323,456 |
| 공구기구 | 104,564,108 | 18,000,000 | - | (42,712,151) | 676,111,492 | (596,259,535) | 79,851,957 |
| 집기비품 | 189,531,625 | 110,691,142 | (5,000) | (91,765,470) | 836,361,062 | (627,908,765) | 208,452,297 |
| 정부보조금 | (35,919,228) | - | - | 12,813,495 | (65,375,461) | 42,269,728 | (23,105,733) |
| 합계 | 12,706,471,332 | 144,191,142 | (758,667) | (424,538,488) | 16,367,823,219 | (3,942,457,900) | 12,425,365,319 |
&cr10.2. 유형자산 감가상각비의 배부내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 142,796,301 | 142,698,213 |
| 임대원가 | 74,789,532 | 67,310,579 |
| 판매비와관리비(감가상각비) | 181,983,542 | 213,592,900 |
| 판매비와관리비(경상개발비) | 19,075,754 | 936,796 |
| 합계 | 418,645,129 | 424,538,488 |
&cr10.3. 보고기간 종료일 현재 회사의 채무지급보증을 위해 담보로 제공된 자산의 내역
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 관련채무 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정액 | 장부금액 | 담보설정액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물,&cr기계장치 | IBK기업은행 | 단기차입금 | 11,800,058,174 | 3,600,000,000 | 12,035,259,103 | 3,600,000,000 |
&cr10.4. 리스&cr&cr당사는 기숙사를 리스하였으나 당기중에 계약해지하여 보고기간 종료일 현재 사용권자산은 없습니다.&cr&cr① 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 취득원가 | 30,188,265 |
| 계약해지 재측정 | (26,090,127) |
| 감가상각비 | (4,098,138) |
| 장부금액 | - |
&cr② 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 리스자산의 감가상각비 | 4,098,138 |
| 소 계 | 4,098,138 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 248,817 |
| 단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) | 14,200,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) | 84,120,106 |
| 소 계 | 98,568,923 |
| 합 계 | 102,667,061 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 102,555천원입니다.&cr
&cr 11. 무형자산 &cr
11.1. 무형자산의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 취 득 | 지배력 상실 | 경상개발비로 대체 | 상각비 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 8,865,238 | - | - | - | (2,315,850) | 6,549,388 |
| 회원권 | 110,000,000 | - | - | - | - | 110,000,000 |
| 라이선스 | 626,826,120 | - | - | (512,242,787) | - | 114,583,333 |
| 소프트웨어 | 26,784,333 | - | (12,596,000) | (3,105,000) | (2,660,000) | 8,423,333 |
| 합계 | 772,475,691 | - | (12,596,000) | (515,347,787) | (4,975,850) | 239,556,054 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 취 득 | 처분 | 경상개발비로 대체 | 상각비 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 11,232,309 | - | - | - | (2,367,071) | 8,865,238 |
| 회원권 | 110,000,000 | - | - | - | - | 110,000,000 |
| 라이선스 | 341,250,000 | 550,000,000 | - | (264,423,880) | - | 626,826,120 |
| 소프트웨어 | 19,841,000 | 13,300,000 | - | (4,140,000) | (2,216,667) | 26,784,333 |
| 합계 | 482,323,309 | 563,300,000 | - | (268,563,880) | (4,583,738) | 772,475,691 |
&cr11.2. 회사의 무형자산 상각비는 모두 판매비와 관리비로 배부되었습니다.&cr&cr
12. 정부보조금&cr
12.1. 회사는 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 144,184천원 을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.&cr
12.2. 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 17,941,251 |
| 수령액 | 19,831,302 | 132,784,512 |
| 자산취득액 | - | - |
| 비용상계액 | (19,831,302) | (150,725,763) |
| 기말잔액 | - | - |
상환의무가 없는 정부보조금 중 당기말 미사용금액은 없습니다.
&cr
13. 종속기업 및 관계기업 투 자주식 &cr &cr 13.1. 종속기업 및 관계기업 투자현황&cr&cr(1) 당기
(단위: 원, %)
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*1) | (주)스카이문스이아이게임즈 | 게임소프트웨어개발 및 공급 | 대한민국 | 12월31일 | 18.18 | (3,091,234,955) | - |
| 관계기업(*2) | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | 사모전문집합투자기구 | 대한민국 | 12월31일 | 29.6 | 4,826,117,608 | 1,429,960,773 |
| (*1) | 당사는 2017년 중 게임소프트웨어 개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 당기3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 당기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이 지배력 상실에 해당되어 당기중 종속기업 에서 제외하였습니다(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. |
| (*2) | 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(7,457,800천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. |
(2)전기
(단위: 원, %)
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산일 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업&cr(*) | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | 사모전문집합투자기구 | 대한민국 | 12월31일 | 29.6 | 8,065,065,688 | 2,389,649,093 |
| (*) | 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,240,284천원)이 반영된 후의 조정후 순자산가액입니다. |
&cr13.2. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)스카이문스이아이게임즈 | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | (주)스카이문스이아이게임즈 | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | 2,389,649,093 | - | - |
| 취득(*) | 1,008,902,402 | - | - | 4,000,000,000 |
| 처분 | - | (360,000,000) | - | - |
| 지분법손익 | - | (599,688,320) | - | (1,610,350,907) |
| 손상 | (1,008,902,402) | - | - | - |
| 보고기간말 장부금액 | - | 1,429,960,773 | - | 2,389,649,093 |
| (*) | 당사는 2017년 중 게임소프트웨어 개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 당기3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 당기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이 지배력 상실에 해당되어 당기중 종속기업 에서 제외하였습니다(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. |
&cr13.3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)스카이문스이아이게임즈 | 766,530,390 | 3,857,765,345 | (3,091,234,955) | 405,154,647 | (1,103,578,342) |
| 관계기업&cr(*) | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | 4,827,107,608 | 990,000 | 4,826,117,608 | - | (2,023,948,080) |
| (*) | 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(7,457,800천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. |
&cr(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 전기매출액 | 전기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)스카이문스이아이게임즈 | 210,620,042 | 2,993,816,343 | (2,783,196,301) | - | (4,159,012,388) |
| 관계기업&cr(*) | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | 8,066,165,688 | 1,100,000 | 8,065,065,688 | - | (5,434,934,312) |
| (*) | 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 자산감액조정(5,240,284천원)이 반영된 후의 재무정보입니다. |
&cr 13.4 보고기간종료일 현재 지분법적용시 관계기업과의 회계정책 불일치로 인하여 회계정책을 변경하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기말
(단위: 원)
| 회사명 | 조정이유 | 조정전 순자산가액 | 조정액 | 조정후 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| 에스비케이제1호사모투자합자회사 | 금융자산공정가치평가손익반영 | 12,283,917,608 | (7,457,800,000) | 4,826,117,608 |
&cr(2) 전기말
(단위: 원)
| 회사명 | 조정이유 | 조정전 순자산가액 | 조정액 | 조정후 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| 에스비케이제1호사모투자합자회사 | 금융자산공정가치평가손익반영 | 13,305,349,688 | (5,240,284,000) | 8,065,065,688 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 34,991,000 | - | 333,812,081 | - |
| 미지급금 | 967,980,952 | - | 202,296,096 | - |
| 미지급비용 | 382,208,987 | - | 325,743,831 | - |
| 단기임대보증금 | 107,200,000 | - | 135,005,000 | - |
| 장기임대보증금 | - | 50,700,000 | - | - |
| 장기성미지급금 | - | 144,183,746 | - | 189,248,456 |
| 합계 | 1,492,380,939 | 194,883,746 | 996,857,008 | 189,248,456 |
&cr&cr 15. 차입금
&cr 15.1. 차입금의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,661,169,585 | 21,294,753,516 |
| 전환사채의 상환 | (10,553,995,625) | - |
| 신주인수권부사채의 상환 | (6,183,403,213) | (2,000,000,000) |
| 전환권/신주인수권 조정 | 76,229,253 | 366,416,069 |
| 당기말 | 3,000,000,000 | 19,661,169,585 |
15.2. 보고기간종료일 현재 차입금별 상세내역
| 종별 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 상환&cr방법 | 금액(원) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말&cr현재 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업&cr시설자금대출(*1) | IBK기업은행 | 2019.5.23 | 2020.5.23 | 2.895% | 만기&cr일시&cr상환 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환사채(*2)(*3) | EARN WIDE&crINTERNATIONAL LIMITED&cr외 1인 | 2017.6.16 | 2019.6.16 | 2.00% | - | 10,000,000,000 | |
| 신주인수권부사채&cr(*2)(*3)(*4) | 화이M&A 투자조합 외 1인 | 2017.6.16 | 2019.6.16 | 2.00% | - | 6,000,000,000 | |
| 전환권/신주인수권&cr조정금액 | - | 661,169,585 | |||||
| 합계 | 3,000,000,000 | 19,661,169,585 |
&cr(*1) 중소기업시설자금대출 과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치 일부가 담보로 제공 (주석10, 27참조) 되어 있으며, 금리조건은 3개월물 KORIBOR＋1.385% 변 동입니다.&cr &cr (*2) 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조건부결제조항이 존재하며, 사채계약서상 열거된 상황이 발생하는 경우 투자자들은 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률(5%)를 적용하여 계산된 이자금액과 미상환원금을 회사에 만기이전에 상환요청할 수 있습니다. 이러한 조건부결제조항(회사의 보통주가 관리종목지정)으로 인하여 회사는 19년 3월 26일에 전환사채 및 신주인수권부사채 원리금 전액을 조기상환하였습니다.&cr&cr (*3) 조건부결제조항&cr&cr상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 투자자는 조건부결제조항에 따라 발행금액과 발행금액에 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자의 합계액을 회사에 매수를 청구할 수 있는 주요 조건은 다음과 같습니다.&cr
| - | 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 |
| - | 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행 또는 채권금융기관협회로부터 부실징후기업으로 인정되어 주채권은행의 차주 등에 대한 채권금융기관 공동관리절차를 개시하기 위하여 채권금융기관협의회 소집을 채권금융기관에 통보한 경우 또는 이와 유사한 절차가 개시된 경우 |
| - | 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되는 경우 |
| - | 회사의 휴업 또는 폐업하는 경우 |
| - | 회사의 보통주가 관리종목지정 및 코스닥시장에서 상장폐지되거나 상장폐지를 위한 실질심사가 진행될 경우 |
| - | 채무불이행 및 어음 등의 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 |
&cr(*4) 신주인수권부사채 조기상환청구권(Put Option)&cr&cr신주인수권부사채의 투자자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날에 본 사채에 대한 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 존재하며, 회사는 조기상환일기준 동 사채의권면금액에 발행일로부터 조기상환기일까지 만기보장수익률을 적용한 금액으로 무조건적인 상환의무를 부담하게 됩니다.&cr&cr &cr16. 기타부 채
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금(*) | 1,097,887,958 | - | 959,075,000 | - |
| 선수수익(*) | 29,284,094 | - | - | - |
| 충당부채 | 550,000,000 | - | - | - |
| 예수금 | 454,828,644 | - | 451,715,164 | - |
| 부가세예수금 | 37,597,190 | - | 148,196,424 | - |
| 합계 | 2,169,597,886 | - | 1,558,986,588 | - |
| (*) | 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식한 계약부채 입니다. |
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금, 선수수익 계정으로 인식하였습니다.&cr&cr한편, 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 계약부채 | 959,075,000 | - |
| 기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액 | (281,200,000) | - |
| 현금 수취로 인한 계약부채의 증가 | 449,297,052 | 959,075,000 |
| 기말 계약부채 | 1,127,172,052 | 959,075,000 |
&cr
17. 순확정급여부채
회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
17.1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 698,930,492 | 1,220,014,665 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (625,552,658) | (785,907,689) |
| 순확정급여부채 | 73,377,834 | 434,106,976 |
17.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,220,014,665 | 715,584,408 |
| 당기근무원가 | 426,676,218 | 505,970,376 |
| 이자원가 | 25,220,304 | 19,525,236 |
| 재측정요소 | (112,276,418) | 94,121,076 |
| 급여지급액 | (580,478,442) | (115,186,431) |
| 지배력 상실 | (280,225,835) | - |
| 기말금액 | 698,930,492 | 1,220,014,665 |
&cr
17.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 785,907,689 | 657,605,152 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 17,639,268 | 17,872,860 |
| 재측정요소 | (5,515,752) | (8,728,565) |
| 사용자의 기여금 | 140,000,000 | 225,961,173 |
| 급여지급액 | (312,478,547) | (106,802,931) |
| 기말금액 | 625,552,658 | 785,907,689 |
&cr17.4. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 426,676,218 | 505,970,376 |
| 이자원가 | 25,220,304 | 19,525,236 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (17,639,268) | (17,872,860) |
| 합계 | 434,257,254 | 507,622,752 |
&cr17.5. 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액의 배부내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 61,249,860 | 56,749,224 |
| 판매비와관리비 | 373,007,394 | 450,873,528 |
| 합계 | 434,257,254 | 507,622,752 |
17.6. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.04 | 2.35 |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 2.76 | 3.98 |
| (*) | 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AAA) 시장수익률을 적용하였습니다. |
17.7. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금등가물 | 40,028,812 | 15,114 |
| 채무상품 | 585,523,846 | 785,892,575 |
| 합계 | 625,552,658 | 785,907,689 |
17.8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율(1%변동) | (64,446,743) | 74,657,473 |
| 미래임금상승율(1%변동) | 73,373,818 | (64,639,835) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr&cr17.9. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 217백만원입니다.
&cr 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5~10년미만 | 10년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 41,880,509 | 40,245,280 | 75,073,093 | 183,330,710 | 542,557,906 | 883,087,498 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.1106년입니다.&cr
&cr 18. 법인세 비용 &cr &cr 법 인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr&cr보고기간말 현재 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적된 이월결손금이 존재하고 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.&cr&cr당기 및 전기의 법인세비용의 평균유효세율 또한 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.&cr
(1) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (12,319,195,741) | (7,808,867,746) |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,688,223,063) | (1,695,950,904) |
| 조정사항 | 2,688,223,063 | 1,695,950,904 |
| 비공제수익 | (5,716,944) | (7,635,706) |
| 비공제비용 | 490,482,099 | - |
| 이연법인세자산 미인식액 | 2,135,164,712 | 1,591,906,809 |
| 기타 | 68,293,196 | 111,679,801 |
| 법인세비용(이익) | - | - |
| 평균유효세율&cr(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 1,127,913,515 | 128,206,774 | 557,189,797 | 698,930,492 | 153,764,708 |
| 대손충당금 | 523,052,183 | 2,317,818,222 | 523,052,183 | 2,317,818,222 | 509,920,009 |
| 잡손실(소송충당부채) | - | 550,000,000 | 550,000,000 | 121,000,000 | |
| 정부출연금(이동형재난정보통신망구축기술개발과제) | 143,050,773 | - | - | 143,050,773 | 31,471,170 |
| 정부출연금(LWALAA 듀얼모드 LTE 소형 기지국 개발) | 46,197,683 | 9,657,321 | 55,855,004 | - | - |
| 정부출연금(19년구매조건부신제품개발국내수요처) | - | 11,328,300 | 10,195,327 | 1,132,973 | 249,254 |
| 정부보조금(집기비품) | 23,105,733 | - | 9,071,718 | 14,034,015 | 3,087,483 |
| 일시상각충당금 | (23,105,733) | - | (9,071,718) | (14,034,015) | (3,087,483) |
| 업무용승용차감가상각비한도초과액 | 7,225,650 | - | 7,225,650 | - | - |
| 이자수익 | 435,838 | - | - | 435,838 | 95,884 |
| 재고자산평가손실 | 215,735,456 | 905,660,175 | 215,735,456 | 905,660,175 | 199,245,239 |
| 미지급비용(연차수당) | 175,925,126 | 63,206,208 | 175,925,126 | 63,206,208 | 13,905,366 |
| 미지급비용(BW이자상환할증금) | 103,256,611 | - | 103,256,611 | - | - |
| 전환사채상환할증금 | 626,916,607 | - | 626,916,607 | - | - |
| 전환권조정 | (149,150,235) | - | (149,150,235) | - | - |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 183,403,213 | - | 183,403,213 | - | - |
| 비유동매도가능금융자산손상차손 | 3,076,630,685 | - | 3,676,549 | 3,072,954,136 | 676,049,910 |
| 유형자산손상차손 | - | 74,529,439 | - | 74,529,439 | 16,396,477 |
| 기타의무형자산손상차손 | 143,924,190 | - | - | 143,924,190 | 31,663,322 |
| 경상개발비(기타의무형자산) | 69,007,213 | 223,686,056 | 17,738,986 | 274,954,283 | 60,489,942 |
| 경상개발비(선급금) | 2,700,000,000 | - | 294,212,651 | 2,405,787,349 | 529,273,217 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 791,097,598 | 1,008,902,402 | 1,620,000,000 | 180,000,000 | 39,600,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,614,459,259 | - | 1,614,459,259 | - | - |
| 미수수익 | (45,024,529) | (150,807,307) | (45,024,529) | (150,807,307) | (33,177,608) |
| 퇴직보험예치금(퇴직연금) | (785,907,689) | (152,123,516) | (312,478,547) | (625,552,658) | (137,621,585) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (60,232,982) | (35,232,720) | (14,563,936) | (80,901,766) | (17,798,389) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 299,027,149 | 12,982,225 | 266,879,959 | 45,129,415 | 9,928,471 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 8,970,463 | - | 8,970,463 | - | - |
| 매도가능금융자산평가이익 | (25,247,808) | - | (25,247,808) | - | - |
| 관계기업투자주식지분법평가손실 | 1,610,350,907 | 599,688,320 | - | 2,210,039,227 | 486,208,630 |
| 소 계 | 12,401,016,876 | 5,567,501,899 | 5,738,227,786 | 12,230,290,989 | 2,690,664,017 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산 | - | - | - | - | (2,690,664,017) |
| 합 계 | 12,401,016,876 | 5,567,501,899 | 5,738,227,786 | 12,230,290,989 | - |
&cr이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.&cr
<전기>
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 715,584,408 | 527,515,538 | 115,186,431 | 1,127,913,515 | 248,140,973 |
| 대손충당금 | 217,217,044 | 523,052,183 | 217,217,044 | 523,052,183 | 115,071,480 |
| 정부출연금(이동형재난정보통신망구축기술개발과제) | 162,716,212 | - | 19,665,439 | 143,050,773 | 31,471,170 |
| 정부출연금(LWALAA 듀얼모드 LTE 소형 기지국 개발) | 31,668,155 | 147,529,509 | 132,999,981 | 46,197,683 | 10,163,490 |
| 정부출연금(16년도 중소기업상용화기술개발 구매조건부신제품개발사업 국내수요처 과제) | 17,333,376 | - | 17,333,376 | - | - |
| 정부보조금(집기비품) | 35,919,228 | - | 12,813,495 | 23,105,733 | 5,083,261 |
| 일시상각충당금 | (35,919,228) | - | (12,813,495) | (23,105,733) | (5,083,261) |
| 업무용승용차감가상각비한도초과액 | 4,817,100 | 2,408,550 | - | 7,225,650 | 1,589,643 |
| 이자수익 | 41,146,959 | 5,451,162 | 46,162,283 | 435,838 | 95,884 |
| 재고자산평가손실 | 1,102,330,510 | 215,735,456 | 1,102,330,510 | 215,735,456 | 47,461,800 |
| 미지급비용(연차수당) | 59,551,581 | 175,925,126 | 59,551,581 | 175,925,126 | 38,703,527 |
| 미지급비용(BW이자상환할증금) | - | 103,256,611 | - | 103,256,611 | 22,716,454 |
| 전환사채상환할증금 | 626,916,607 | - | - | 626,916,607 | 137,921,654 |
| 전환권조정 | (463,164,654) | - | (314,014,419) | (149,150,235) | (32,813,052) |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 244,537,617 | - | 61,134,404 | 183,403,213 | 40,348,707 |
| 신주인수권조정 | (113,536,054) | - | (113,536,054) | - | - |
| 비유동매도가능금융자산손상차손 | 3,110,154,137 | - | 33,523,452 | 3,076,630,685 | 676,858,751 |
| 기타의무형자산손상차손 | 143,924,190 | - | - | 143,924,190 | 31,663,322 |
| 경상개발비(기타의무형자산) | - | 69,007,213 | - | 69,007,213 | 15,181,587 |
| 경상개발비(선급금) | - | 2,700,000,000 | - | 2,700,000,000 | 594,000,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 791,097,598 | - | 791,097,598 | 174,041,472 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 1,614,459,259 | - | 1,614,459,259 | 355,181,037 |
| 미수수익 | (50,831,967) | (45,024,529) | (50,831,967) | (45,024,529) | (9,905,396) |
| 퇴직보험예치금(퇴직연금) | (657,605,152) | (235,105,468) | (106,802,931) | (785,907,689) | (172,899,692) |
| 유동당기손익인식금융자산평가이익 | (4,476,000) | - | (4,476,000) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (60,232,982) | - | (60,232,982) | (13,251,256) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 299,027,149 | - | 299,027,149 | 65,785,973 |
| 보험수리적손실 | 38,141,636 | - | 38,141,636 | - | - |
| 보험수리적이익 | (98,796,962) | - | (98,796,962) | - | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | 8,970,463 | - | - | 8,970,463 | 1,973,502 |
| 매도가능금융자산평가이익 | (278,309,181) | - | (253,061,373) | (25,247,808) | (5,554,518) |
| 지분법손실 | - | 1,610,350,907 | - | 1,610,350,907 | 354,277,200 |
| 소 계 | 4,858,290,025 | 8,444,453,282 | 901,726,431 | 12,401,016,876 | 2,728,223,712 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산 | - | - | - | - | (2,659,930,516) |
| 합 계 | 4,858,290,025 | 8,444,453,282 | 901,726,431 | 12,401,016,876 | 68,293,196 |
&cr이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 2,690,664,017 | 2,659,930,516 |
| 세무상결손금 | 3,269,573,102 | 2,411,023,893 |
| 미사용세액공제 | 738,009,301 | 750,183,038 |
| 합 계 | 6,698,246,420 | 5,821,137,447 |
&cr(4) 보고기간말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 발생연도 | 당기말 | 전기말 | 만료시기 |
|---|---|---|---|
| 2016년 | 2,055,776,669 | 2,055,776,669 | 2026년 |
| 2017년 | 3,860,817,875 | 4,475,401,788 | 2027년 |
| 2018년 | 579,432,250 | 4,428,021,057 | 2028년 |
| 2019년 | 8,365,669,122 | - | 2029년 |
| 합계 | 14,861,695,916 | 10,959,199,514 |
&cr
19. 운용리스계약 &cr&cr(1) 리스이용자 입장&cr
회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용하였습니다.(주석30 참조) &cr&cr(2) 리스제공자 입장&cr&cr1) 회사는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr2) 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 임대 계약&cr(안양시 동안구) | 197,586,600 | 59,867,840 | - | 257,454,440 |
&cr
20. 자본금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 120,000,000주 | 120,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 17,117,100주 | 17,117,100주 |
| 보통주 자본금 | 8,558,550,000원 | 8,558,550,000원 |
&cr(2) 자본금의 변동내역
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행 초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(당기초) | 17,117,100 | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | 35,400,507,040 |
| 2019.12.31(당기말) | 17,117,100 | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | 35,400,507,040 |
| 2018.01.01(전기초) | 17,117,100 | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | 35,400,507,040 |
| 2018.12.31(전기말) | 17,117,100 | 8,558,550,000 | 26,841,957,040 | 35,400,507,040 |
&cr&cr21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위 : 원)
| 구분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | - | - |
(단위 : 원)
| 구분 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 평가손익 | 269,338,718 | (269,338,718) | - |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (316,478,165) | (316,478,165) |
| 합계 | (316,478,165) | (316,478,165) |
&cr(3) 자기주식&cr&cr회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식 300,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 주 식 수 | 300,000주 | 300,000주 |
| 취득가액 | 316,478,165원 | 316,478,165원 |
&cr
22. 결손금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 390,000,000 | 390,000,000 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(*2) | 196,338,797 | 196,338,797 |
| 중소기업투자준비금(*3) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 연구및인력개발준비금(*3) | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 |
| 사업손실준비금(*3) | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 |
| 3. 미처리결손금 | (19,022,367,858) | (7,110,536,680) |
| 합계 | (15,086,029,061) | (3,174,197,883) |
| (*1) | 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음으로 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (*3) | 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
(2) 결손금처리계산서&cr &cr당기의 결손금처리계산서는 2020년 3월 24일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2019년 3월 26일)
(단위 : 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | (19,022,367,858) | (5,017,974,924) | ||
| 전기이월이익잉여금 | (5,017,974,924) | 668,496,157 | ||
| 연결범위의 변동 효과 | (2,092,561,756) | - | ||
| 회계정책변경에 따른 증가 | - | 269,338,718 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 106,760,666 | (102,849,641) | ||
| 당기순손실 | (12,018,591,844) | (5,852,960,158) | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (19,022,367,858) | (5,017,974,924) |
&cr 전기 결손금처리계산서는 종속기업에 대한 지배력을 상실하기 전 당사의 별도 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. &cr
23. 매출액 및 매출원가&cr &cr (1) 매출액&cr&cr당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 3,331,152,560 | 11,118,611,780 |
| 상품매출액 | 512,950,000 | 693,304,700 |
| 게임저작권매출 | 281,200,000 | 1,956,208,840 |
| 모바일게임매출 | 1,135,567,349 | - |
| 기타매출액 | 212,970,467 | 406,431,555 |
| 임대매출액 | 259,871,794 | 194,332,291 |
| 합계 | 5,733,712,170 | 14,368,889,166 |
&cr (2) 매출원가&cr&cr당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 4,222,648,182 | 9,796,351,463 |
| 상품매출원가 | 501,945,200 | 665,901,711 |
| 기타매출원가 | 153,340,337 | 190,000,029 |
| 임대매출원가 | 154,915,377 | 133,374,556 |
| 합 계 | 5,032,849,096 | 10,785,627,759 |
&cr
24. 비용의 성격별 분류
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (159,292,189) | (267,062,293) |
| 매입한 상품 | 499,594,500 | 672,224,590 |
| 매입한 원부재료 | 3,062,014,174 | 7,911,865,674 |
| 종업원급여 | 1,861,141,732 | 1,728,725,467 |
| 퇴직급여 | 222,843,924 | 299,962,546 |
| 경상개발비 | 4,949,192,954 | 6,265,678,005 |
| 감가상각비 | 399,569,375 | 405,086,277 |
| 무형자산상각비 | 4,975,850 | 4,583,738 |
| 지급임차료 | - | 656,000 |
| 지급수수료 | 1,717,606,378 | 807,524,465 |
| 광고선전비 | 2,091,075,433 | - |
| 외주가공비 | 266,671,000 | 934,624,700 |
| 기타 | 1,329,564,687 | 1,019,764,225 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 16,244,957,818 | 19,783,633,394 |
&cr
25. 주당손 실 &cr
(1) 기본주당순손실&cr &cr기본주당손실은 회사의 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식 (주석21) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였 습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
① 기본주당손실
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업보통주당기순손실 | (-)12,018,591,844원 | (-)7,383,756,392원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,817,100주 | 16,817,100주 |
| 기본주당순손실 | (-)715원 | (-)439원 |
&cr② 희석주당손익&cr희석효과가 있는 잠재적 보통주식은 존재하지 않으며, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
&cr&cr26. 현금흐름표&cr
(1) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 3,621,686 | 1,245,728 |
| 단기은행예치금 | 10,644,862,294 | 17,827,336,003 |
| 합계 | 10,648,483,980 | 17,828,581,731 |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기임대보증금의 장기임대보증금 대체 | 47,165,000 | - |
| 장기임대보증금의 단기임대보증금 대체 | - | 177,370,000 |
| 장기임차보증금의 단기임차보증금 대체 | 5,000,000 | 100,000,000 |
| 단기임차보증금의 장기임차보증금 대체 | 100,000,000 | - |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | 3,000,000,000 | - |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 600,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 3,000,000,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 10,317,666,507 |
| 장기성미지급금의 유동성대체 | - | 1,188,000 |
| 합 계 | 3,752,165,000 | 13,596,224,507 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 6,183,403,213 | (6,183,403,213) | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 10,477,766,372 | (10,553,995,625) | 76,229,253 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000,000 | - | - | (3,000,000,000) | - |
| 단기차입금 | - | - | - | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 19,661,169,585 | (16,737,398,838) | 76,229,253 | - | 3,000,000,000 |
<전기>
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환할증금 | 전환권조정 | 신주인수권조정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 8,131,001,563 | (2,000,000,000) | (61,134,404) | - | 113,536,054 | 6,183,403,213 |
| 유동성전환사채 | 10,163,751,953 | - | - | - | 314,014,419 | 10,477,766,372 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 21,294,753,516 | (2,000,000,000) | (61,134,404) | - | 427,550,473 | 19,661,169,585 |
&cr &cr27 . 우발채무 및 약정사항&cr
27.1. 계류중인 소송 내역&cr &cr1) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액:685백만원)이 있습니다. 상기 소송 건에 대하여 1심 원고일부승소(2018년09월21일선고)판결을 받았으나, 피고/원고의 2심 항소제기로 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다.&cr
2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 143백만원)이 있으며, 회사의 경영진은 상기 소송과 관련하여 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응하고 있으며 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 이중 회사의 소송사건 1건(소송가액: 100백만원)은 감사보고서 제출일전에 소송취하 합의서가 체결(20년3월9일) 되어 관련소송 일체에 대한 소취하서가 법원에 제출되었고 관련합의금액(550백만원)은 충당부채를 설정하였습니다.(주석16 참조)
27.2. 보고기간 종료일 현재 지급보증, 담보제공 내역 &cr
(1) 단기차입금 관련 담보제공된 자산의 내역
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 한도액 | 실행금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물,&cr기계장치 | IBK기업은행 | 11,800,058,174 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,600,000,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역
(단위: 원)
| 제공자 | 담보 및 보증내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 보증보험 외 | 504,846,202 | 364,555,175 |
&cr 2 7.3 당기 중 관계기업 스카이문스이아이게임즈의 제3자 배정 유상증자 진행시 변경된 최대주주인 Luckdwgood Holdings Limited.에 신주배정시 요청사항으로 'Dragon Raja 2'게임이 해외에 출시될 경우 안정적인 유지보수 및 업데이트를 위해 첫번째 해외서비스에는 월6천만원, 두번째 해외서비스가 제공되는 기간동안은 월3천만원을 지원해줄 것을 약정(Commitment)하였습니다. &cr &cr27.4. 보험가입내역&cr&cr보고기간종료일 현재 회사는 법인차량보험, 건물화재보험, 회사 종업원에 대한 상해보험, 고용보험, 산업재해보험과 국민건강보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr
28 . 특수관계자 &cr
28.1. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황&cr&cr(1) 당기말
| 구 분 | 회사명 | 소재지국 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Earn wide International Limited | 홍콩 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Skywinds Technology Co., Ltd | 영국령 버진아일랜드 |
| 관계기업(*) | (주)스카이문스이아이게임즈 | 대한민국 |
| 관계기업 | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | 대한민국 |
| (*) | 당사는 2017년 중 게임소프트웨어개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 당기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 당기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이지배력 상실에 해당되어 당기중 종속기업에서 제외하였습니다.(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. |
&cr (2) 전기말
| 구 분 | 회사명 | 소재지국 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Earn wide International Limited(*1) | 홍콩 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Skywinds Technology Co., Ltd | 영국령 버진아일랜드 |
| 관계기업(*2) | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | 대한민국 |
| 기타특수관계자(*3,4) | - | - |
| (*1) | 유의적인 영향력을 행사하는 회사 Earn Wide International Limited(보통주4,655,700주, 27.20%)는 Skywinds Technology Co., Ltd, Gain Bravo International Limited 및 FAST CHEER INVESTMENT LIMITED와 체결하였던 위임계약은 2018년7월20일자로 해지되어 이전까지 대리하던 의결권을 행사할 수 있는 권한 및 이에 부수하는 권한도 해지되었습니다 |
| (*2) | 회사 는 2018년 2월 12일에 에스비케이제1호사모투자 합자회사에 대한 지분을 신규취득하였습니다. |
| (*3) | 전기중에 상호변경(변경전:에코사이버)이 있습니다. |
| (*4) | 플레이버게임즈는 2018년 중 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 플레이버게임즈는 당기 중 퇴사한전임 대표(사장)가 최대주주(100% 소유)였으나 플레이버게임즈 주식 전량을 전기에 매도함으로써 전기중 당사와 특수관계사유가 소멸하였습니다. 특 수관계자 현황에서는 제외하였으나 최대주주가 모두 당사의 임직원이었고 당사와 마케팅 관련 업무를 공동으로 수행하는 등 당사와 밀접한 관련이 있으므로 플레이버게임즈와의 거래관계,보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액 및 자금거래를 주석에 별도로 표시하였습니다. |
28.2. 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역&cr&cr(1) 당기
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용(*) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Earn wide International Limited | - | - | - | 420,138,492 |
| 관계기업 | (주)스카이문스이아이게임즈 | 103,429,327 | 75,000,000 | 89,026,647 | - |
| 합계 | 103,429,327 | 75,000,000 | 89,026,647 | 420,138,492 |
| (*) | 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. |
&cr(2) 전기
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용(*1) |
| 유의적인 영향력 을 행사하는 회사 |
Earn wide International Limited | - | - | - | 287,848,076 |
| 관계기업 | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 플레이버게임즈(*2) | 140,000 | - | 5,520,000 | - |
| 합계 | 140,000 | - | 5,520,000 | 287,848,076 |
| (*1) | 기타비용에는 판매관리비와 영업외비용이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 2018년 중 당사와 특수관계가 소멸되기 전 거래내역을 포함하였습니다. . |
&cr &cr28.3. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액&cr&cr( 1) 당기말
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 대여금(*) | 기타채권(*) | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Earn wide International Limited | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)스카이문스이아이게임즈 | 990,000 | 900,000,000 | 20,589,041 | - | - | 95,700,000 |
| (*) | 당기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. |
&cr (2) 전기말
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Earn wide International Limited | - | - | - | - | 5,600,000,000 | 4,666,667 |
&cr28.4. 보고기간종료일현재 특수관계자와의 자금거래&cr
(1) 당기말
단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 특수관계자로&cr부터 출자금회수 | ||
| 대여 | 상환 및 면제 (*) |
차입 | 상환 | |||
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | Earn wide International Limited | - | - | - | 5,600,000,000 | - |
| 관계기업(*) | (주)스카이문스이아이게임즈 | 1,960,000,000 | 1,960,000,000 | - | - | - |
| 관계기업 | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | - | - | - | - | 360,000,000 |
| (*) | 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈의 상환은 채무면제 금액임. |
&cr(2) 전기말
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 특수관계자에게&cr 현금출자 | |
| 대여 | 상환 | |||
| 관계기업 | 에스비케이제1호사모투자 합자회사 | - | - | 4,000,000,000 |
&cr28.5. 보고기간종료일 현재 특수관계자 대여금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종업원대여금 | 15,249,994 | 16,500,000 |
| 관계기업대여금 (*) | 900,000,000 | - |
| (*) | 당사는 2017년 중 게임소프트웨어개발 및 공급을 위하여 (주)스카이문스이아이게임즈를 설립하였습니다. 당기 3분기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 당기중 종속기업 스카이문스이아이게임즈는 제3자배정 유상증자로 최대주주가 변경되고 당사 지분율이지배력 상실에 해당되어 당기중 종속기업에서 제외하였습니다.(주석 1참조) . 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. |
&cr회사는 종업원에게 평균 연3%, 관계기업(연5%), 기타특수관계자(연4.6%)의 이자율로 자금 을 대여하고 있습니다.&cr
또한, 당기중 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여액 | 지배력상실&cr(*1) | 회수액 및 면제&cr(*2) | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 16,500,000 | 42,000,000 | (43,250,006) | 15,249,994 | 단기대여금 | |
| (주)스카이문스이아이게임즈 | - | - | 2,860,000,000 | (1,960,000,000) | 900,000,000 | 단기대여금 |
| (*1) | (주)스카이문스이아이게임즈에 대한 지배력상실로 기초잔액 900백만원 및 당기대여액 1,960백만원이 포함됨 |
| (*2) | 관계기업 (주)스카이문스이아이게임즈의 상환은 채무면제 금액임. |
&cr 상기 (주)스카이문스이아이게임즈 채권금액에 대하여 당기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr
28.6. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.&cr
28.7. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
&cr28.8. 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 75,750,000 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 8,685,252 |
| 합계 | 84,435,252 |
&cr 28.9. 기타&cr&cr 플레이버게임즈는 2018년 중 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 플레이버게임즈는 당기 중 퇴사한 전임 대표(사장)가 최대주주(100% 소유)였으나 플레이버게임즈주식 전량을 전기에 매도함으로써 전기중 당사와 특수관계사유가 소멸하였습니다.특 수관계자 현황에서는 제외하였으나 최대주주가 모두 당사의 임직원이었고 당사와 마케팅 관련 업무를 공동으로 수행하는 등 당사와 밀접한 관련이 있으므로 플레이버게임즈와의 거래관계,보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액 및 자금거래를 주석에 별도로 표시하였습니다. &cr &cr &cr (1) 당기 중 거래내역
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 기타 | (주)플레이버게임즈 | 1,400,000 | - | 26,562,795 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액&cr&cr< 당기말 >
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 대여금(*) | 기타채권(*) | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 기타 | (주)플레이버게임즈 | - | 475,000,000 | 26,562,795 | - | - | - |
(*) 당기말 현재 해당 채권금액에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr&cr<전기말>
(단위: 원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 대여금(*) | 기타채권(*) | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 기타 | (주)플레이버게임즈 | - | 600,000,000 | - | - | - | - |
&cr(3)보고기간종료일 현재 자금거래&cr&cr<당기말>
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자급차입 거래 | ||
| 대여 | 상환 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 | (주)플레이버게임즈 | - | 125,000,000 | - | - |
&cr<전기말>
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 상환 | ||
| 기타 | (주)플레이버게임즈 | 600,000,000 | - |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 대여금
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| (주)플레이버게임즈 | 475,000,000 | 600,000,000 |
&cr또한,당기중 거래 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 기초잔액 | 대여액 | 지배력상실 | 회수액 및 면제 | 기말잔액 | 비고 |
| (주)플레이버게임즈 | 600,000,000 | - | - | (125,000,000) | 475,000,000 | 단기대여금 |
&cr 상기 (주)플레이버게임즈 채권금액에 대하여 당기말 현재 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다. &cr &cr&cr 29. 위험관리 &cr &cr29.1. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원, %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 6,930,240,405 | 22,840,368,613 |
| 자 본 | 19,997,999,814 | 31,622,301,247 |
| 부채비율 | 34.65 | 72.23 |
&cr29.2. 재무위험관리&cr
(1) 회사의 목표 및 정책&cr회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr ① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 10,644,862,294 | 17,827,336,003 |
| 단기금융상품 | - | 10,600,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 417,054,685 | 2,167,077,627 |
| 기타상각후원가측정금융자산(유동) | - | 4,300,000,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권(유동) | 571,829,540 | 2,509,339,439 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 165,574,883 | 177,701,773 |
| 기타수취채권(비유동) | 29,943,000 | 634,943,000 |
| 합계 | 11,829,264,402 | 38,216,397,842 |
| (*) | 보유현금은 제외 함 (주석26.(1).참조) |
② 금융자산의 연령분석&cr보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월미만 | 453,025,583 | - | 1,670,356,550 | 19,250,000 |
| 3~6개월 | 925,591,490 | 920,590,266 | 740,000,000 | - |
| 6개월~1년 | 140,365,528 | 26,562,795 | 16,893,655 | - |
| 1년초과 | 1,172,800,000 | 1,172,800,000 | 416,139,234 | 314,800,000 |
| 손상채권(*1) | ||||
| 1년이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 | 205,102,732 | 205,102,732 | 205,102,732 | 205,102,732 |
| 합계 | 2,896,885,333 | 2,325,055,793 | 3,048,492,171 | 539,152,732 |
(*1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당기 205,102천원 (전기 205,102천원)입니다.&cr &cr 채권 중 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
&cr(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.&cr회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 ~ 5년이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,411,094,101 | - | 1,411,094,101 |
| 단기차입금 | 3,036,306,147 | - | 3,036,306,147 |
| 장기임대보증금 | - | 50,700,000 | 50,700,000 |
| 장기성미지급금 | - | 144,183,746 | 144,183,746 |
| 합계 | 4,447,400,248 | 194,883,746 | 4,642,283,994 |
(단위: 원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 ~ 5년이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 996,857,008 | - | 996,857,008 |
| 신주인수권부사채 | 6,183,403,213 | - | 6,183,403,213 |
| 유동성전환사채 | 10,477,766,372 | - | 10,477,766,372 |
| 유동성장기차입금 | 3,013,417,643 | - | 3,013,417,643 |
| 장기성미지급금 | - | 189,248,456 | 189,248,456 |
| 합계 | 20,671,444,236 | 189,248,456 | 20,860,692,692 |
&cr 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠 른 만기일에 근거하여 작성되었 습니다.
&cr(4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY, USD, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD(예금) | 573,134 | - | 629,553,115 | - |
| USD(미수금) | 425,885 | - | - | - |
| JPY(예금) | - | - | 139,705,658 | - |
| CNY(예금) | - | - | 590,820,682 | - |
| USD(미지급금) | - | 694,680,000 | - | - |
| USD(미지급비용) | - | 245,320,813 | - | - |
| JPY(미지급비용) | - | 19,746,053 | - | - |
| 합계 | 999,019 | 959,746,866 | 1,360,079,455 | - |
&cr회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익(USD) | (46,950,090) | 46,950,090 | 31,477,656 | (31,477,656) |
| 법인세차감전순손익(JPY) | (987,302) | 987,302 | 6,985,283 | (6,985,283) |
| 법인세차감전순손익(CNY) | - | - | 29,541,034 | (29,541,034) |
| 합계 | (47,937,392) | 47,937,392 | 68,003,973 | (68,003,973) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr
당기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | 3,000,000,000 |
&cr보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | (30,000,000) | 30,000,000 | (30,000,000) | 30,000,000 |
&cr③ 주가변동위험&cr회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자의 시가는 각각 133,357천 원 및 1,896,852천원입니다.
&cr
30. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr &cr주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr30.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr&cr회사는 부동산임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 기업회계기준서 제 1116의 경과규정에 따라 단기리스와 소액자산리스 조건을 충족하여 별도의 리스부채와 사용권자산을 인식하지 않았습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 전기말 운용리스약정 | - |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | - |
| 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 | 14,200,000 |
| 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 | 84,120,106 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | - |
&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.
&cr(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 리스자산의 감가상각비 | 4,098,138 |
| 소 계 | 4,098,138 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 248,817 |
| 단기리스료(매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) | 14,200,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가, 판매비및일반관리비에 포함) | 84,120,106 |
| 소 계 | 98,568,923 |
| 합 계 | 102,667,061 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 102,555천원입니다.&cr &cr(3) 실무적 간편법의 사용&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr30.2 회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr회사는 창고, 사무실 사무용기기, 소액의 가전 제품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 사무용기기와 소액의 가전제품 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr &cr31. 관리종목 지정&cr&cr회사는 2019년 3월 19일 코스닥상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목으로 지정되었습니다.&cr 또한 2020년 1월 28일 "내부결산시점 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 발생" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생임을 공시하였습니다. &cr이와 관련하여 당사의 2019년도 감사보고서상 동 사실(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제38조제2항5호차목의 규정에 의한 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지가 우려되어 2020년 1월 28일부터 매매거래가정지되었습니다. &cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 독립된 감사인의 내부회 계관리제도 검토보고서는 주식회사 스카이문스테크놀로지의 2019년 12월 31일자 로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================================== |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 |
| 대표이사 귀하 2020년 3월 16일 |
우리는 첨부된 주식회사 스카이문스테크놀로지의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 스카이문스테크놀로지의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr &cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr======================================== |
| 주식회사 스카이문스테크놀로지 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 스카이문스테크놀로지2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5611633321--1714581215185100147120----34924332153036329266270336827--66968037234251514366417456827--1,018923
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2019.7.2 ~ 2019.9.303감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.11.19~2019.11.22451감사계획업데이트&cr내부통제 이해 및 평가&cr조기입증감사2020.1.28~2020.1.31459중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 감사절차 수행2020.1.31스카이문스테크놀로지 안양본사재고자산(제품, 원부재료)2020.1.31스카이문스테크놀로지 안양본사재고자산(제품, 원부재료)OOO특수관계자 조회22019.7.25, 2020.3.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 25일회사측: 감사, 재무관리이사 2인&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 2인서면회의 감사계획, 부정위험 및 법규준수 여부에 대한 질의, 감사인의 독립성 등22020년 03월 14일회사측: 감사, 재무관리이사 2인&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 2인서면회의감사인의 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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