Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 옴니시스템주식회사 00516389 100000000000 136589 40695 94032 260 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한경회계법인
목 차
| 페이지&cr-------&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ………………………………………………… | 1 |
| (첨부)연결재무제표 | ………………………………………………… | 5 |
| · 연결재무상태표 | ………………………………………………… | 6 |
| · 연결포괄손익계산서 | ………………………………………………… | 8 |
| · 연결자본변동표 | ………………………………………………… | 9 |
| · 연결현금흐름표 | ………………………………………………… | 10 |
| · 주석 | ………………………………………………… | 12 |
| 외부감사 실시내용 | ………………………………………………… | 90 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한신석입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로86길 21 태화빌딩 4층 |
| 한경회계법인 대표이사 홍재선 |
&cr&cr2020년 3월 6일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 옴니시스템 주식회사 대표이사 박혜린 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 여주시 가남읍 연삼로 284(삼승리 413-14) |
| (전 화) | 031-883-5400 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제23(당)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제22(전)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당)기말 | 제 22(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 72,631,001,605 | 50,390,732,908 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,7,14, 38 | 14,961,235,953 | 19,915,211,201 | ||
| 2.단기금융자산 | 7, 37,38 | 27,899,919,310 | 204,522,521 | ||
| 3.매출채권및기타채권 | 5,7,37,38 | 14,353,726,463 | 15,735,316,949 | ||
| 4.기타유동자산 | 8 | 1,571,726,293 | 1,562,052,598 | ||
| 5.재고자산 | 9 | 13,844,393,586 | 12,973,629,639 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 63,957,796,925 | 74,784,007,808 | |||
| 1.유형자산 | 12,14,17,39 | 47,091,159,895 | 47,123,478,728 | ||
| 2.무형자산 | 13 | 10,559,438,868 | 10,246,008,572 | ||
| 3.장기금융자산 | 7 | 753,724,355 | 789,245,322 | ||
| 4.당기손익-공정가치금융자산 | 6,7 | 1,876,507,293 | 1,717,972,733 | ||
| 5.관계기업투자 | 10 | 127,624,361 | 10,539,990,275 | ||
| 6.이연법인세자산 | 32 | 2,034,215,678 | 2,838,207,378 | ||
| 7.기타비유동자산 | 8 | 11,941,340 | 36,551,475 | ||
| 8.매각예정자산 | 15 | 742,500,000 | 720,000,000 | ||
| 9.투자부동산 | 16 | 760,685,135 | 772,553,325 | ||
| 자 산 총 계 | 136,588,798,530 | 125,174,740,716 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 35,154,559,020 | 28,507,287,370 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 7,18,37,38 | 8,487,042,929 | 9,717,853,775 | ||
| 2.단기차입금 | 7,17,19,20,24,38 | 15,541,383,906 | 10,600,000,000 | ||
| 3.단기금융부채 | 7,39 | 862,825,177 | 725,277,027 | ||
| 4.당기법인세부채 | 6,571,861,593 | 432,329,702 | |||
| 5.기타유동부채 | 21 | 894,857,232 | 5,079,296,609 | ||
| 6.단기충당부채 | 23 | 280,516,852 | 321,490,257 | ||
| 7.파생금융부채 | 7,20 | 2,516,071,331 | 1,631,040,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,540,844,055 | 19,031,234,519 | |||
| 1.장기차입금 | 7,17,19,38 | 3,194,910,000 | 17,251,230,000 | ||
| 2.장기매입채무및기타채무 | 7,14,18 | 104,878,148 | 80,339,097 | ||
| 3.장기금융부채 | 7,39 | 1,395,748,325 | 1,083,974,792 | ||
| 4.확정급여부채 | 22 | 295,554,808 | 338,862,592 | ||
| 5.장기충당부채 | 23 | 549,752,774 | 276,828,038 | ||
| 부 채 총 계 | 40,695,403,075 | 47,538,521,889 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 94,632,113,632 | 75,453,901,099 | |||
| 1.자본금 | 25 | 20,339,507,500 | 20,339,507,500 | ||
| 2.자본잉여금 | 25 | 31,625,708,859 | 31,244,378,798 | ||
| 3.자본조정 | 26 | (67,851,096) | (67,851,096) | ||
| 4.기타포괄손익누계액 | 10,27 | 3,831,297,237 | 3,559,163,696 | ||
| 5.이익잉여금 | 28,39 | 38,903,451,132 | 20,378,702,201 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 11 | 1,261,281,823 | 2,182,317,728 | ||
| 자 본 총 계 | 95,893,395,455 | 77,636,218,827 | |||
| 부채및자본총계 | 136,588,798,530 | 125,174,740,716 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제23(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 35,37 | 94,031,922,860 | 114,047,082,389 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 34,37 | 80,428,152,483 | 95,814,807,276 | ||
| Ⅲ.매출총손익 | 13,603,770,377 | 18,232,275,113 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 29,34 | 15,573,208,037 | 15,614,038,129 | ||
| Ⅴ.영업손익 | (1,969,437,660) | 2,618,236,984 | |||
| 기타수익 | 31,37 | 910,634,598 | 371,549,702 | ||
| 기타비용 | 31,37 | 1,973,363,086 | 296,374,095 | ||
| 금융수익 | 30 | 849,991,837 | 1,273,978,640 | ||
| 금융원가 | 30 | 2,487,564,221 | 1,391,267,530 | ||
| 관계기업투자손익 | 10 | 609,577,338 | 1,009,135,319 | ||
| 관계기업투자처분손익 | 10 | 30,140,212,927 | - | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손익 | 26,080,051,733 | 3,585,259,020 | |||
| 법인세비용 | 32 | 7,374,741,251 | 400,617,278 | ||
| Ⅶ.연결당기순이익 | 18,705,310,482 | 3,184,641,742 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 18,821,478,661 | 3,186,651,424 | |||
| 비지배지분 | 11 | (116,168,179) | (2,009,682) | ||
| Ⅷ.연결기타포괄이익(손실) | (21,960,657) | (136,976,826) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (295,540,083) | (100,797,867) | |||
| - 순확정급여부채 재측정요소 | 22 | (294,515,533) | (100,377,796) | ||
| - 유형자산재평가 | 27 | (1,024,550) | (420,071) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 273,579,426 | (36,178,959) | |||
| - 지분법자본변동 | 10, 27 | 272,126,547 | (36,598,603) | ||
| - 해외사업환산손익 | 1,452,879 | 419,644 | |||
| Ⅸ.연결총포괄이익 | 18,683,349,825 | 3,047,664,916 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 18,799,096,669 | 3,049,552,901 | |||
| 비지배지분 | 11 | (115,746,844) | (1,887,985) | ||
| Ⅹ.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 | 33 | ||||
| 기본주당이익 | 463 | 78 | |||
| 희석주당이익 | 436 | 78 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제23(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결&cr자본조정 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1 (전기초) | 20,339,507,500 | 31,244,378,798 | (67,851,096) | 4,801,603,031 | 15,959,333,101 | 2,311,582,577 | 74,588,553,911 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (1,205,718,608) | 1,205,718,608 | - | - |
| 수정후 기초자본 | 20,339,507,500 | 31,244,378,798 | (67,851,096) | 3,595,884,423 | 17,165,051,709 | 2,311,582,577 | 74,588,553,911 |
| 연결총포괄손익 : | |||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 3,186,651,424 | (2,009,682) | 3,184,641,742 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 297,947 | - | 121,697 | 419,644 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (36,598,603) | - | - | (36,598,603) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | (420,071) | - | - | (420,071) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (100,377,796) | - | (100,377,796) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 기타자본거래 | - | - | - | - | 127,376,864 | (127,376,864) | - |
| 2018.12.31 (전기말) | 20,339,507,500 | 31,244,378,798 | (67,851,096) | 3,559,163,696 | 20,378,702,201 | 2,182,317,728 | 77,636,218,827 |
| 2019.1.1 (당기초) | 20,339,507,500 | 31,244,378,798 | (67,851,096) | 3,559,163,696 | 20,378,702,201 | 2,182,317,728 | 77,636,218,827 |
| 회계정책변경누적효과(주석39) | (2,214,197) | (2,214,197) | |||||
| 수정후 기초자본 | 20,339,507,500 | 31,244,378,798 | (67,851,096) | 3,559,163,696 | 20,376,488,004 | 2,182,317,728 | 77,634,004,630 |
| 연결총포괄손익 : | |||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 18,821,478,661 | (116,168,179) | 18,705,310,482 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,031,544 | - | 421,335 | 1,452,879 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 272,126,547 | - | - | 272,126,547 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | (1,024,550) | - | - | (1,024,550) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (294,515,533) | - | (294,515,533) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 기타자본거래 | - | 381,330,061 | - | - | - | (805,289,061) | (423,959,000) |
| 2019.12.31 (당기말) | 20,339,507,500 | 31,625,708,859 | (67,851,096) | 3,831,297,237 | 38,903,451,132 | 1,261,281,823 | 95,893,395,455 |
별첨 주 석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제23(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,127,867,057) | (522,762,614) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (4,351,798,205) | 578,768,906 | |||
| 가. 당기순이익 | 18,705,310,482 | 3,184,641,742 | |||
| 나. 조정 | 36 | (17,051,372,043) | 3,436,309,669 | ||
| 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 36 | (6,005,736,644) | (6,042,182,505) | ||
| 2. 이자수취 | 265,735,895 | 111,849,801 | |||
| 3. 이자지급 | (527,017,606) | (581,283,473) | |||
| 4. 법인세납부(환급) | (514,787,141) | (632,097,848) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 10,206,611,165 | (5,860,826,426) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 61,542,439,554 | 383,453,835 | |||
| 가. 단기대여금의 감소 | 97,466,040 | 137,560,061 | |||
| 나. 단기금융상품의 감소 | 19,650,122,600 | - | |||
| 다. 유형자산의 처분 | 20,734,545 | 31,081,818 | |||
| 라. 무형자산의 처분 | 1,431,101 | 4,109,656 | |||
| 마. 보증금의 감소 | - | 166,614,300 | |||
| 바. 매각예정자산의 처분 | 591,300,000 | - | |||
| 사. 장기금융상품의 감소 | - | 44,088,000 | |||
| 아. 관계기업투자주식의 처분 | 41,181,385,268 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (51,335,828,389) | (6,244,280,261) | |||
| 가. 단기대여금의 증가 | 282,330,000 | 310,071,100 | |||
| 나. 단기금융상품의 증가 | 47,293,742,988 | 39,889,687 | |||
| 다. 유형자산의 취득 | 2,915,083,629 | 5,089,583,900 | |||
| 라. 무형자산의 취득 | 578,676,360 | 358,305,428 | |||
| 마. 장기금융상품의 증가 | (220,683,588) | 264,430,146 | |||
| 바. 보증금의 증가 | 486,679,000 | 182,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (10,034,191,741) | 10,980,414,069 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 323,000,000 | 24,201,828,018 | |||
| 가. 단기차입금의 차입 | 305,000,000 | 9,171,833,593 | |||
| 나. 장기차입금의 차입 | - | 4,600,000,000 | |||
| 다. 정부보조금의 증가 | 18,000,000 | 429,994,425 | |||
| 라. 전환사채의 발행 | - | 10,000,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (10,357,191,741) | (13,221,413,949) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | 4,105,000,000 | 11,221,833,593 | |||
| 나. 장기차입금의 상환 | 2,500,000,000 | - | |||
| 다. 유동성장기부채의 상환 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 | |||
| 라. 자기주식 추가취득 | 423,959,000 | - | |||
| 마. 리스부채의 지급 | (170,314,380) | (419,644) | |||
| 바. 기타재무활동 현금유출 | (1,452,879) | (419,644) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,472,385 | 38,118 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)&cr (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (4,953,975,248) | 4,596,863,147 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4 | 19,915,211,201 | 15,318,348,054 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4 | 14,961,235,953 | 19,915,211,201 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 23(당)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결 회사 ")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. &cr&cr지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수(주) | 지 분 비 율(%) |
|---|---|---|
| ㈜바이오스마트 | 8,661,121 | 21.29 |
| 자기주식 | 25,199 | 0.06 |
| 기 타 | 31,992,695 | 78.65 |
| 합 계 | 40,679,015 | 100.00 |
&cr
(2) 종속기업의 개요&cr&cr① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 결산월 | 소재지 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)위지트에너지 | 88.14% | 12월 | 한국 | 계량기 제조업 |
| OMNISYSTEM VN JSC | 71.00% | 12월 | 베트남 | 디지털 미터기제조업 |
| (주)동도엘엠에스(*1) | 88.14% | 12월 | 한국 | 종합조명기구 |
(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업의 실효지분율입니다.&cr &cr② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업이익(손실) | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)위지트에너지 | 종속기업 | 13,078,289,693 | 4,235,742,919 | 12,127,085,335 | (1,450,755,228) | (1,449,793,162) |
| OMNISYSTEM VN JSC | 종속기업 | 1,670,019,945 | 1,627,202,940 | 717,894,250 | (646,153,603) | 2,222,073 |
| (주)동도엘엠에스 | 종속기업 | 3,945,592,779 | 1,369,624,097 | 11,048,323,441 | 371,722,450 | 381,117,246 |
&cr
2. 중요한 회계정책
&cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr2-1. 연결재무제표 작성기준 &cr &cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr &cr
2-2. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결 회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. (주석12, 주석39참조)
&cr부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
&cr연결회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr&cr동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며,조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr&cr취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr&cr동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며,조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2-3. 유의적 회계정책&cr&cr연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 연결 &cr
① 종속기업&cr
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr② 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr
(2) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr
(3) 금융자산&cr
1) 분류
&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자 율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합 니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr 3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr
(4) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
&cr연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr&cr(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년(단, 특허권은 10년) |
| 개 발 비 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr
(6) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr
(7) 리스 &cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '장단기금융부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr&cr(8) 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr
(9) 매각예정비유동자산&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
&cr (10) 금융부채 &cr &cr1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr&cr(11) 수익
연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
① 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 계량기의 판매, 자동 계측 시스템 구축 및 시운전 등 계측 시스템 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr
고객과의 통합 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 시운전 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr각각의 수행의무와 관련하여 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있는 경우 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우 수행의무를 완료한 시점에 배분된 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr(12) 종업원급여
&cr① 단기종업원급여
연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.
&cr② 퇴직급여
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익 은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(13) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
(14) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간종료일에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
&cr(15) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr&cr(17) 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr&cr(18) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr&cr(19) 전환사채&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조)
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)
(6) 수익인식 &cr
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화보통예금 | 14,914,484,081 | 19,914,271,068 |
| 외화보통예금 | 46,751,872 | 940,133 |
| 계 | 14,961,235,953 | 19,915,211,201 |
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr&cr
5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,781,678,585 | 16,465,729,242 |
| (손실충당금) | (671,737,146) | (1,377,248,939) |
| 미수금 | 170,791,634 | 393,164,893 |
| (손실충당금) | (721,888) | (18,304,287) |
| 대여금 | 417,010,000 | 828,001,775 |
| (손실충당금) | (343,294,722) | (556,025,735) |
| 계 | 14,353,726,463 | 15,735,316,949 |
연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 기초 손실충당금 잔액 | 1,990,358,851 | 1,634,645,829 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1,711,316,863 | 35,248,450 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,694,567,668 | 4,562,850 |
| ② 상각채권회수액 | (16,749,195) | (30,685,600) |
| ③ 기타증감액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 744,578,434 | 390,961,472 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 | 1,023,620,422 | 1,990,358,851 |
(*)상기 손실충당금의 변동내역은 미수수익 및 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.&cr&cr
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말(*) |
| --- | --- | --- |
| [지분증권(비상장)] | ||
| SGI유니콘스타트업투자조합 | 71,848,324 | 83,355,373 |
| 정보통신공제조합 | 39,331,656 | 38,103,276 |
| 한국제1전력량계사업협동조합 | 67,903,269 | 75,256,971 |
| 전기공사공제조합 | 168,719,600 | 167,939,600 |
| 한국전등기구공업협회 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| (주)바이오세움 | 115,427,424 | 91,343,873 |
| (주)한국스마트카드 | 253,489,500 | 257,169,000 |
| [지분증권(상장)] | ||
| (주)바이오스마트 | 1,149,787,520 | 994,804,640 |
| 계 | 1,876,507,293 | 1,717,972,733 |
(*) 동 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.
7. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,961,235,953 | - | 14,961,235,953 |
| 장단기금융자산 | 28,653,643,665 | - | 28,653,643,665 |
| 매출채권및기타채권 | 14,353,726,463 | - | 14,353,726,463 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,876,507,293 | 1,876,507,293 |
| 자산 계 | 57,968,606,081 | 1,876,507,293 | 59,845,113,374 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,915,211,201 | - | 19,915,211,201 |
| 장단기금융자산 | 993,767,843 | - | 993,767,843 |
| 매출채권및기타채권 | 15,735,316,949 | - | 15,735,316,949 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,717,972,733 | 1,717,972,733 |
| 자산 계 | 36,644,295,993 | 1,717,972,733 | 38,362,268,726 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 파생금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 8,591,921,077 | - | 8,591,921,077 |
| 차입금 | 18,736,293,906 | - | 18,736,293,906 |
| 파생금융부채 | - | 2,516,071,331 | 2,516,071,331 |
| 기타금융부채 | 2,258,573,502 | - | 2,258,573,502 |
| 계 | 29,586,788,485 | 2,516,071,331 | 32,102,859,816 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 파생금융부채 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,798,192,872 | - | 9,798,192,872 |
| 차입금 | 27,851,230,000 | - | 27,851,230,000 |
| 파생금융부채 | - | 1,631,040,000 | 1,631,040,000 |
| 기타금융부채 | 1,809,251,819 | - | 1,809,251,819 |
| 계 | 39,458,674,691 | 1,631,040,000 | 41,089,714,691 |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 299,824,450 | - | 299,824,450 |
| 평가손익 | - | 158,534,560 | 158,534,560 |
| 처분손익 | - | 52,335,754 | 52,335,754 |
| 대손상각비 | (741,890,855) | - | (741,890,855) |
| 기타의대손상각비 | (407,866,666) | - | (407,866,666) |
| 기타의대손상각비환입 | 188,411,064 | - | 188,411,064 |
| 외환손익 | 51,163,799 | - | 51,163,799 |
| 합 계 | (610,358,208) | 210,870,314 | (399,487,894) |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가 측정 &cr기타금융상품 | 파생금융상품 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (578,171,911) | (685,063,906) | (1,263,235,817) |
| 평가손익 | - | (885,031,331) | (885,031,331) |
| 외환손익 | (11,559,015) | - | (11,559,015) |
| 합 계 | (589,730,926) | (1,570,095,237) | (2,159,826,163) |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융상품 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 66,531,188 | - | 66,531,188 |
| 배당금수익 | - | 100,107,567 | 100,107,567 |
| 평가손익 | - | (176,279,955) | (176,279,955) |
| 대손상각비 | 205,014,753 | - | 205,014,753 |
| 기타의대손상각비 | 211,272,745 | - | 211,272,745 |
| 기타의대손상각비환입 | 15,500,000 | - | 15,500,000 |
| 외환손익 | 66,892,860 | - | 66,892,860 |
| 합 계 | 565,211,546 | (76,172,388) | 489,039,158 |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가 측정 &cr기타금융상품 | 파생금융상품 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 675,377,690 | 476,130,000 | 1,151,507,690 |
| 평가손익 | - | 1,043,860,000 | 1,043,860,000 |
| 외환손익 | (33,044,267) | - | (33,044,267) |
| 합 계 | 642,333,423 | 1,519,990,000 | 2,162,323,423 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 14,961,235,953 | 14,961,235,953 | 19,915,211,201 | 19,915,211,201 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,876,507,293 | 1,876,507,293 | 1,717,972,733 | 1,717,972,733 |
| 장단기금융자산 | 28,653,643,665 | 28,653,643,665 | 993,767,843 | 993,767,843 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 14,353,726,463 | 14,353,726,463 | 15,735,316,949 | 15,735,316,949 |
| 금융자산 소계 | 59,845,113,374 | 59,845,113,374 | 38,362,268,726 | 38,362,268,726 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 8,591,921,077 | 8,591,921,077 | 9,798,192,872 | 9,798,192,872 |
| 차입금 | 18,736,293,906 | 18,736,293,906 | 27,851,230,000 | 27,851,230,000 |
| 파생상품부채 | 2,516,071,331 | 2,516,071,331 | 1,631,040,000 | 1,631,040,000 |
| 기타금융부채 | 2,258,573,502 | 2,258,573,502 | 1,809,251,819 | 1,809,251,819 |
| 금융부채 소계 | 32,102,859,816 | 32,102,859,816 | 41,089,714,691 | 41,089,714,691 |
&cr(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다.&cr
(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,149,787,520 | - | 726,719,773 | 1,876,507,293 |
| 파생금융부채 | - | - | 2,516,071,331 | 2,516,071,331 |
&cr② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 994,804,640 | - | 723,168,093 | 1,717,972,733 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,631,040,000 | 1,631,040,000 |
&cr(6) 가치평가기법 및 투입변수&cr
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 253,489,500 | 3 | DCF와 유사기업비교법의 평균 | 장기 수익성장률 |
| 473,230,273 | 3 | 자산접근법 | 순자산공정가치 | |
| 파생금융부채 | ||||
| 전환사채옵션 | 2,516,071,331 | 3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 |
&cr
8. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,312,225,921 | - | 1,202,086,553 | - |
| 선급비용 | 212,653,805 | 11,941,340 | 270,570,791 | 36,551,475 |
| 당기법인세자산 | 46,846,567 | - | 89,395,254 | - |
| 계 | 1,571,726,293 | 11,941,340 | 1,562,052,598 | 36,551,475 |
&cr
9. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계량기&cr사업부 | 상 품 | 1,439,738,412 | - | 1,439,738,412 | 1,624,879,841 | - | 1,624,879,841 |
| 제 품 | 4,422,411,797 | (187,326,980) | 4,235,084,817 | 3,375,504,613 | (206,423,335) | 3,169,081,278 | |
| 재공품 | 2,135,891,356 | - | 2,135,891,356 | 2,736,642,271 | - | 2,736,642,271 | |
| 원재료 | 4,693,896,071 | (1,443,128,092) | 3,250,767,979 | 4,802,471,356 | (1,892,219,436) | 2,910,251,920 | |
| 저장품 | 740,437,560 | - | 740,437,560 | 486,177,280 | - | 486,177,280 | |
| 반제품 | 259,122,569 | (116,859,628) | 142,262,941 | 288,332,651 | (70,971,809) | 217,360,842 | |
| 소계 | 13,691,497,765 | (1,747,314,700) | 11,944,183,065 | 13,314,008,012 | (2,169,614,580) | 11,144,393,432 | |
| 카 드&cr사업부 | 상 품 | 18,193,563 | - | 18,193,563 | 16,845,781 | - | 16,845,781 |
| 제 품 | 469,984,517 | - | 469,984,517 | 467,183,437 | - | 467,183,437 | |
| 원재료 | 1,101,955,276 | (223,283,289) | 878,671,987 | 1,241,574,109 | (235,518,763) | 1,006,055,346 | |
| 저장품 | 41,075,817 | - | 41,075,817 | 42,119,231 | - | 42,119,231 | |
| 재공품 | 492,284,637 | - | 492,284,637 | 297,032,412 | - | 297,032,412 | |
| 소계 | 2,123,493,810 | (223,283,289) | 1,900,210,521 | 2,064,754,970 | (235,518,763) | 1,829,236,207 | |
| 합계 | 15,814,991,575 | (1,970,597,989) | 13,844,393,586 | 15,378,762,982 | (2,405,133,343) | 12,973,629,639 |
10. 관계기업 투자 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 결산월 | 소재지 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)한생화장품 | 관계기업 | 12월 | 한국 | 화장품제조 |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd. | 관계기업 | 12월 | 중국 | 계량기제조 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한생화장품(*1) | 관계기업 | 34.80 | 576,000,000 | - | 576,000,000 | - |
| DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd. | 관계기업 | 40.00 | 685,916,174 | 127,624,361 | 685,916,174 | 143,984,549 |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션(*2) | 관계기업 | 20.64 | - | - | 5,100,000,000 | 10,396,005,726 |
| 계 | 1,261,916,174 | 127,624,361 | 6,361,916,174 | 10,539,990,275 |
(*1) (주)한생화장품은 보고기간종료일 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr(*2) (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권은 당기중 비아이에스홀딩스(유)에 전액 매각하였으며, 연결포괄손익계산서상 관계기업투자처분손익으로 30,140,212,927원을 계상하고 있습니다.&cr
(3) 관계기업의 보고기간종료일의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한생화장품 | 3,286,667,997 | 14,123,325,588 | (10,836,657,591) | 4,148,752,441 | (1,891,404,200) |
| DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd. | 453,531,760 | 134,470,857 | 319,060,903 | - | (48,304,834) |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)한생화장품 | 1,288,557,794 | 10,173,054,122 | (8,884,496,328) | 3,999,441,412 | (1,721,939,789) |
| DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd. | 491,384,663 | 131,423,291 | 359,961,372 | 210,357,341 | (208,340,750) |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션 | 39,787,118,380 | 4,380,143,511 | 35,406,974,869 | 15,037,979,111 | 5,292,982,651 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득/매각 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd. | 143,984,549 | - | (19,321,934) | 2,961,746 | - | 127,624,361 |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션(*) | 10,396,005,726 | (10,833,010,239) | 628,899,272 | 269,164,801 | (461,059,560) | - |
| 계 | 10,539,990,275 | (10,833,010,239) | 609,577,338 | 272,126,547 | (461,059,560) | 127,624,361 |
(*) 관 계기업투자주식의 매각전까지의 지분법평가내역을 반영하였습니다. &cr&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 배당 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd. | 226,730,929 | (83,336,300) | 589,920 | - | 143,984,549 |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션 | 9,695,383,830 | 1,092,471,619 | (37,188,523) | (354,661,200) | 10,396,005,726 |
| 계 | 9,922,114,759 | 1,009,135,319 | (36,598,603) | (354,661,200) | 10,539,990,275 |
&cr11. 비지배지분&cr&cr당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)위지트에너지 | OMNISYSTEM VN JSC | 내부제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분 지분율 | 11.86% | 29.00% | ||
| 유동자산 | 8,340,875,134 | 1,474,988,215 | ||
| 비유동자산 | 7,683,007,338 | 195,031,730 | ||
| 유동부채 | 3,215,162,793 | 1,627,202,940 | ||
| 비유동부채 | 2,390,204,223 | - | ||
| 순자산 | 10,418,515,456 | 42,817,005 | ||
| 비지배지분의 장부가액 | 1,235,635,933 | 12,416,931 | 13,228,958 | 1,261,281,823 |
| 수익 | 1,499,452,157 | (516,424,981) | ||
| 당기순이익 | (1,069,134,220) | 2,222,073 | ||
| 기타포괄손익 | - | 1,452,879 | ||
| 총포괄손익 | (1,069,134,220) | 3,674,952 | ||
| 비지배지분 당기순이익 | (126,799,318) | 644,401 | 9,986,738 | (116,168,179) |
| 비지배지분 총포괄손익 | (126,799,318) | 1,065,736 | 9,986,738 | (115,746,844) |
| 영업활동현금흐름 | (437,386,193) | 60,035,540 | ||
| 투자활동현금흐름 | 415,080,133 | (111,925,507) | ||
| 재무활동현금흐름 | 61,231,720 | - | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 38,925,660 | (51,889,967) |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)위지트에너지 | OMNISYSTEM VN JSC | 내부제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분 지분율 | 18.97% | 29.00% | ||
| 유동자산 | 9,197,078,406 | 1,726,514,161 | ||
| 비유동자산 | 7,844,805,579 | 243,098,259 | ||
| 유동부채 | 3,539,217,189 | 1,930,470,367 | ||
| 비유동부채 | 2,170,000,000 | - | ||
| 순자산 | 11,332,666,796 | 39,142,053 | ||
| 비지배지분의 장부가액 | 2,149,806,891 | 11,351,195 | 21,159,641 | 2,182,317,728 |
| 수익 | 3,997,310,524 | 34,804,659 | ||
| 당기순이익 | 181,371,742 | 31,263,936 | ||
| 기타포괄손익 | - | 419,644 | ||
| 총포괄손익 | 181,371,742 | 31,683,580 | ||
| 비지배지분 당기순이익 | 34,406,219 | 9,066,541 | (45,482,443) | (2,009,682) |
| 비지배지분 총포괄손익 | 34,406,219 | 9,188,238 | (45,482,443) | (1,887,985) |
| 영업활동현금흐름 | 908,869,686 | 308,822,897 | ||
| 투자활동현금흐름 | 28,468,714 | (104,676,229) | ||
| 재무활동현금흐름 | (50,000,000) | - | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 887,338,400 | 204,146,668 |
12. 유형자산&cr &cr(1) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,252,828,840 | - | - | - | 17,252,828,840 |
| 건물 | 15,382,042,692 | - | - | (610,716,628) | 14,771,326,064 |
| 구축물 | 624,389,818 | - | - | (21,599,742) | 602,790,076 |
| 기계장치 | 4,061,584,832 | 721,782,457 | (10,778,730) | (1,586,368,559) | 3,186,220,000 |
| (정부보조금) | (5,099,094) | - | - | 4,718,134 | (380,960) |
| 차량운반구 | 126,138,804 | 48,871,340 | (6,822,408) | (41,811,365) | 126,376,371 |
| (정부보조금) | (40,458,251) | (18,000,000) | - | 13,663,764 | (44,794,487) |
| 공구와기구 | 197,802,124 | 124,615,200 | (2,000) | (84,105,286) | 238,310,038 |
| 비품 | 228,552,253 | 62,179,500 | - | (104,182,356) | 186,549,397 |
| 시설장치 | 1,540,244,754 | 237,389,545 | - | (532,764,743) | 1,244,869,556 |
| (정부보조금) | (91,502,791) | - | - | 51,001,291 | (40,501,500) |
| 건설중인자산 | 7,846,954,747 | 1,453,699,467 | - | - | 9,300,654,214 |
| 사용권자산 (*1) | 98,166,469 | 279,196,120 | - | (110,450,303) | 266,912,286 |
| 계(*2) | 47,221,645,197 | 2,909,733,629 | (17,603,138) | (3,022,615,793) | 47,091,159,895 |
(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 인식하였습니다.&cr (*2) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,당기 건설중인 자산에 대한 지출액은 1,453,699,467 원 (전기:4,607,640,000원) 입니다.&cr
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 감가상각비 | 본계정대체 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,598,828,840 | 42,000,000 | (388,000,000) | - | - | 17,252,828,840 |
| 건물 | 15,992,759,320 | - | - | (610,716,628) | - | 15,382,042,692 |
| 구축물 | 645,989,560 | - | - | (21,599,742) | - | 624,389,818 |
| 기계장치 | 3,926,416,861 | 1,684,860,136 | (5,000) | (1,623,187,165) | 73,500,000 | 4,061,584,832 |
| (정부보조금) | (40,080,046) | - | - | 34,980,952 | - | (5,099,094) |
| 차량운반구 | 102,335,617 | 59,599,675 | (2,870,073) | (32,926,415) | - | 126,138,804 |
| (정부보조금) | (33,935,148) | (15,624,425) | - | 9,101,322 | - | (40,458,251) |
| 공구와기구 | 130,889,427 | 148,369,840 | - | (81,457,143) | - | 197,802,124 |
| 비품 | 281,864,709 | 55,668,791 | - | (108,981,247) | - | 228,552,253 |
| 시설장치 | 1,705,271,314 | 347,272,458 | - | (512,299,018) | - | 1,540,244,754 |
| (정부보조금) | (131,792,495) | (26,370,000) | - | 66,659,704 | - | (91,502,791) |
| 건설중인자산 | 3,340,314,747 | 4,607,640,000 | (27,500,000) | - | (73,500,000) | 7,846,954,747 |
| 합계 | 43,518,862,706 | 6,903,416,475 | (418,375,073) | (2,880,425,380) | - | 47,123,478,728 |
&cr(2) 당기말과 당기초 유형별 사용권자산은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 109,356,080 | 23,695,791 |
| 차량운반구 | 157,556,206 | 74,470,678 |
| 계 | 266,912,286 | 98,166,469 |
&cr (3) 당기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| - 부동산 | 52,409,415 |
| - 차량운반구 | 58,040,888 |
| 계 | 110,450,303 |
&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 106,790,179 | 111,156,073 |
| 개발비 | 1,255,941,205 | 936,507,539 |
| 소프트웨어 | 73,502,534 | 88,703,343 |
| 시설이용권(*1) | 1,215,265,540 | 1,201,702,207 |
| 영업권(*2) | 7,907,939,410 | 7,907,939,410 |
| 계 | 10,559,438,868 | 10,246,008,572 |
(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr (*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기 상각액 | 손상차손(환입) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 111,156,073 | 18,961,360 | (1,431,101) | (21,896,153) | - | 106,790,179 |
| 개발비 | 936,507,539 | 530,000,000 | - | (175,566,334) | (35,000,000) | 1,255,941,205 |
| 소프트웨어 | 88,703,343 | 29,715,000 | - | (44,915,809) | - | 73,502,534 |
| 영업권 | 7,907,939,410 | - | - | - | - | 7,907,939,410 |
| 시설이용권 | 1,201,702,207 | - | - | - | 13,563,333 | 1,215,265,540 |
| 합계 | 10,246,008,572 | 578,676,360 | (1,431,101) | (242,378,296) | (21,436,667) | 10,559,438,868 |
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 등 증가액 | 처분 등 감소액 | 당기 상각액 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 124,461,167 | 14,689,701 | (3,473,929) | (24,520,866) | - | 111,156,073 |
| 개발비 | 760,724,844 | 303,000,000 | - | (127,217,305) | - | 936,507,539 |
| 소프트웨어 | 102,091,402 | 39,980,000 | - | (53,368,059) | - | 88,703,343 |
| 영업권 | 7,907,939,410 | - | - | - | - | 7,907,939,410 |
| 시설이용권 | 1,208,342,207 | - | - | - | (6,640,000) | 1,201,702,207 |
| 계 | 10,103,559,030 | 357,669,701 | (3,473,929) | (205,106,230) | (6,640,000) | 10,246,008,572 |
(3) 연결회사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산상각비 | 242,378,296 | 205,106,230 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비 | 2,561,091,536 | 2,231,488,568 |
&cr
14. 정부보조금&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 정부보조금 및 당기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 유형자산 | 장기미지급금 | 경상개발비보전 | 개발기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발 | - | 380,960 | - | - | 2013.08.01~2016.07.31 |
| 효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발 | - | - | 15,477,174 | - | 2015.03.01~2018.02.28 |
| 10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발 | - | - | - | 182,946,996 | 2015.12.01~2019.09.30 |
| 신재생에너지보급-건물지원사업(태양광) | - | 40,501,500 | - | - | 2015.08.01~2015.10.30 |
| IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발 | - | - | 14,589,528 | - | 2016.09.22~2018.09.21 |
| 중소형 건물용 유연 수요반응 | - | - | 61,311,710 | 399,335,317 | 2017.05.01~2020.04.30 |
| 공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발 | - | - | 4,736,288 | 36,386,500 | 2018.05.01~2021.04.30 |
| PKI와 연동가능 간편암호인증 개발 | - | - | 5,369,472 | 15,000,000 | 2018.04.01~2019.12.31 |
| 선택요금제 상호운영성 확보AMI개발 | - | 2,718,976 | 70,450,000 | 2019.05.01~2022.04.30 | |
| 스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발 | - | - | 675,000 | - | 2019.10.01~2023.09.30 |
| 업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금) | - | 44,794,487 | - | - | - |
| 계량측정기술고도화사업 | - | - | - | 5,597,486 | 2015.06.01~2016.05.30 |
| 에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템) | - | - | - | 204,355,255 | 2016.05.01~2019.12.31 |
| 마이크로 열 네트워크 기술개발 | 35,679,804 | - | - | 468,917,724 | 2018.05.01~2021.12.31 |
| 합 계 | 35,679,804 | 85,676,947 | 104,878,148 | 1,382,989,278 | - |
&cr
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 유형자산 | 장기미지급금 | 경상개발비보전 | 개발기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동주택용 수요반응 비즈모델실증 | - | 7,782,011 | - | - | 2013.06.01~2016.05.31 |
| ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발 | - | 11,328,768 | - | - | 2013.08.01~2016.07.31 |
| 분자진단 랩온어칩 시스템 개발 | - | 5,255,606 | - | - | 2014.06.17~2016.06.16 |
| 동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발 | - | - | - | 4,713,700 | 2014.11.01~2017.10.31 |
| 효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발 | - | - | 15,477,494 | 140,105,420 | 2015.03.01~2018.02.28 |
| 10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발 | - | - | - | 131,290,088 | 2015.12.01~2019.09.30 |
| 신재생에너지보급-건물지원사업(태양광) | - | 72,235,500 | - | - | 2015.08.01~2015.10.30 |
| IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발 | - | - | 14,589,528 | 127,828,786 | 2016.09.22~2018.09.21 |
| 백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사 | - | - | - | - | 2016.09.01~2017.08.31 |
| 중소형 건물용 유연 수요반응 | - | - | 42,817,195 | 554,248,690 | 2017.05.01~2020.04.30 |
| 공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발 | - | - | 2,929,475 | 58,453,900 | 2018.05.01~2021.04.30 |
| PKI와 연동가능 간편암호인증 개발 | - | - | 4,525,725 | 80,457,570 | 2018.04.01~2019.12.31 |
| 업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금) | - | 40,458,251 | - | - | - |
| Intelligent Safety LED | 16,552,931 | - | - | - | 2015.06.01~2018.05.31 |
| 계량측정기술고도화사업 | 5,597,486 | - | - | - | 2015.06.01~2016.05.30 |
| 에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템) | 204,355,255 | - | - | 269,782,386 | 2016.05.01~2016.12.31 |
| 열가스전기부문백색인증 | - | - | - | 90,387,898 | 2016.06.01~2016.12.31 |
| 마이크로 열 네트워크 기술개발 | 174,597,528 | - | - | 105,431,922 | 2018.05.01~2021.12.31 |
| 합 계 | 401,103,200 | 137,060,136 | 80,339,417 | 1,562,700,360 | - |
&cr
15. 매각예정자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금강엑슬루트타워(*1) | 821,351,732 | 742,500,000 | 821,351,732 | 720,000,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재의 시세를 반영하여 당기 중 22,500천원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다 .
대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 보고기간종료일 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
&cr
16. 투자부동산&cr
(1)보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 벽산블루밍 2단지 2개호 | 760,685,135 | 772,553,325 |
&cr(2)보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 상각누계 | 장부금액 | 취득금액 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 370,000,000 | - | 370,000,000 | 370,000,000 | - | 370,000,000 |
| 건물 | 450,000,000 | (59,314,865) | 390,685,135 | 450,000,000 | (47,446,675) | 402,553,325 |
| 합계 | 820,000,000 | (59,314,865) | 760,685,135 | 820,000,000 | (47,446,675) | 772,553,325 |
&cr당기 중 감가상각비로 계상한 금액은 11,868,190원(전기: 11,868,190원)입니다.
17. 담보로 제공된 자산 등&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보설정일 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 소매금융 일반대출 | 2009.06.04 | 토지 및 건물(여주) | 13,561,408,548 | 7,200,000,000 |
| 기업운전일반대출 (우리R&D 기술우수기업) | 2015.04.29 | 토지 및 건물(여주) | |||
| 기업시설기타금융대출 | 2018.06.11 | 토지 및 건물(여주) | 2,880,000,000 | ||
| 합 계 | 13,561,408,548 | 10,080,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 보증 제공자 | 내역 | 보증한도액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행및 하자보증 | 16,253,147,789 |
&cr&cr18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,143,588,207 | - | 6,143,588,207 | 6,975,021,070 | - | 6,975,021,070 |
| 미지급금 | 2,343,454,722 | 104,878,148 | 2,448,332,870 | 2,742,832,705 | 80,339,097 | 2,823,171,802 |
| 계 | 8,487,042,929 | 104,878,148 | 8,591,921,077 | 9,717,853,775 | 80,339,097 | 9,798,192,872 |
&cr
19. 장ㆍ 단기 차입금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 운전자금 | 2.83% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 2.40% | 230,000,000 | 100,000,000 |
| 씨티은행 | 운전자금 | 2.94% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 3.36% | 300,000,000 | - |
| 신한은행 | 운전자금 | 3.40% | - | 1,000,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.16% | - | 2,000,000,000 |
| 농협은행 | 운전자금 | 3.60% | - | 1,000,000,000 |
| 소계 | 6,530,000,000 | 10,100,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 525,090,000 | 500,000,000 | ||
| 계 | 7,055,090,000 | 10,600,000,000 |
상기 단기차입금 이외에 당기 중 전환사채 8,486,293,906원은 보고기간종료일로부터 조기상환청구권의 행사가능기간이 1년이내에 도래함에 따라 장기차입금에서 단기차입금으로 유동성대체 되었습니다. &cr
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 운전자금 | 2.40% | 1,620,000,000 | 1,850,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.75% | 2,100,000,000 | 2,100,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 4.11% | - | 2,500,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 3.40% | - | 3,500,000,000 |
| 계 | 3,720,000,000 | 9,950,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | (525,090,000) | (500,000,000) | ||
| 차감잔액 | 3,194,910,000 | 9,450,000,000 |
상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 장기차입금 |
| --- | --- |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 525,090,000 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 1,059,960,000 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 1,059,960,000 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 534,990,000 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | 360,000,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 180,000,000 |
| 계 | 3,720,000,000 |
&cr
20. 전환사채 및 파생상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 만기보장수익율(%) | 발행금액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채 | 2018년 08월 24일 | 2022년 02월 23일 | 0.0% | 2.0% | 10,000,000,000 | 8,486,293,906 |
&cr(2) 당기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 사채발행금액 | 10,000,000,000원 | |
| 사채발행일 | 2018년 08월 24일 | |
| 사채만기일 | 2022년 02월 23일 | |
| 원금상환방법 | 전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급 | |
| 전환권 | 행사가능기간 | 2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지 |
| 행사가격 | 2,595 원(최초발행시) ->1,733 원(변경 후) | |
| 전환가액 조정 | 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 | |
| 사채권자의 조기상환청구권 | (i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, &cr또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구 | |
| 발행회사 등의 &cr매도청구권 | 청구권자 | 발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐. |
| 행사가능기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 6 회 |
| --- | --- |
| 발행금액 | 10,000,000,000 |
| 상환할증금 | 723,210,000 |
| 전환권조정 | (2,236,916,094) |
| 당기말 장부금액 | 8,486,293,906 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 전환권 | 1,785,314,586 |
| 조기상환청구권 | 730,756,745 | |
| 계 | 2,516,071,331 |
&cr(5) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 평가손익(*) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환권 | 968,410,000 | 816,904,586 | 1,785,314,586 |
| 조기상환청구권 | 662,630,000 | 68,126,745 | 730,756,745 |
| 계 | 1,631,040,000 | 885,031,331 | 2,516,071,331 |
(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.&cr
21. 기타유동부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 682,115,473 | 4,874,566,300 |
| 예수금 | 212,741,759 | 204,730,309 |
| 계 | 894,857,232 | 5,079,296,609 |
&cr&cr22. 확정급여부채 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,187,232,190 | 2,628,914,812 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,891,677,382) | (2,290,052,220) |
| 퇴직급여부채 | 295,554,808 | 338,862,592 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,628,914,812 | 2,196,664,621 |
| 당기근무원가 | 482,904,940 | 544,167,315 |
| 이자원가(수익) | 52,504,055 | 53,706,125 |
| 보험수리적손익 | 355,486,546 | 96,500,607 |
| 급여지급액 | (332,578,163) | (262,123,856) |
| 기말 | 3,187,232,190 | 2,628,914,812 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,290,052,220 | 1,860,652,016 |
| 사외적립자산의 수익 | (22,097,471) | (32,188,875) |
| 이자수익 | 52,963,272 | 52,638,793 |
| 사용자의 기여금 | 790,000,000 | 515,000,000 |
| 퇴직보험예치금 | (3,337,200) | 28,962,000 |
| 급여지급액 | (215,903,439) | (135,011,714) |
| 기말 | 2,891,677,382 | 2,290,052,220 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타(정기예금 등) | 2,839,386,582 | 2,234,424,220 |
| 보험상품 | 52,290,800 | 55,628,000 |
| 계 | 2,891,677,382 | 2,290,052,220 |
(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 482,904,940 | 544,167,315 |
| 이자원가 | 52,504,055 | 53,706,125 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (52,963,272) | (52,638,793) |
| 당기손익으로 인식한 총비용 | 482,445,723 | 545,234,647 |
(6) 당기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.12% | 2.49% |
| 기대잔존근무년수 | 10.90년 | 8.74년 |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 3.50% | 3.50% |
&cr사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.
(7) 민감도분석&cr&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (273,880,074) | 321,357,130 |
| 미래 임금상승율 | 313,751,313 | (273,162,681) |
&cr
23. 충당부채&cr &cr연결회사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 598,318,295 | 578,433,534 |
| 사용 | (487,444,016) | (778,436,264) |
| 증가 | 351,794,175 | 798,321,025 |
| 기말잔액 | 462,668,454 | 598,318,295 |
| 유동성대체 | (280,516,852) | (321,490,257) |
| 차감계 | 182,151,602 | 276,828,038 |
상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.
&cr상기 이외에 연결회사는 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권 양도와 관련된 우발부채에 대하여 당기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다.&cr&cr&cr 24. 우발채무 및 약정사항&cr
보고기간종료일 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 상대처 | 내역 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 소매금융일반대출 | 4,500,000,000 | - |
| 우리은행 | 한국정책공사 간접대출 | 2,400,000,000 | 2,100,000,000 |
| KEB하나은행 | 기업일반자금회전대출 | 1,300,000,000 | 300,000,000 |
| 기업은행 | 기업일반자금회전대출 | 3,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 4,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 500,000,000 | - |
| 한국씨티은행 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 계 | 19,550,000,000 | 10,250,000,000 |
25. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 40,679,015 | 40,679,015 |
| 자본금 | 20,339,507,500 | 20,339,507,500 |
(2) 자본잉여금&cr&cr당기 및 전기 중 연결회사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 30,371,338,578 | 30,371,338,578 |
| 기타자본잉여금 | 1,254,370,281 | 873,040,220 |
| - 자기주식처분이익 | 709,433,419 | 709,433,419 |
| - 기타자본잉여금 | 544,936,862 | 163,606,801 |
| 기말금액 | 31,625,708,859 | 31,244,378,798 |
&cr
26. 자본조정&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (67,851,096) | (67,851,096) |
&cr(2) 자기주식
연결회사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.&cr&cr
27. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 1,004,761,326 | 732,634,779 |
| 해외사업환산 손 실 | (145,092,223) | (146,123,767) |
| 재평가이익 | 2,971,628,134 | 2,972,652,684 |
| 합계 | 3,831,297,237 | 3,559,163,696 |
(2) 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법&cr자본변동 | 해외사업&cr환산손 익 | 재평가이익 | 계 | 지분법&cr자본변동 | 매도가능금융자산평가이익 | 해외사업&cr환산손 익 | 재평가이익 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 732,634,779 | (146,123,767) | 2,972,652,684 | 3,559,163,696 | 769,233,382 | 1,205,718,608 | (146,421,714) | 2,973,072,755 | 4,801,603,031 |
| 증 감 액 | 272,126,547 | 1,031,544 | (1,024,550) | 272,133,541 | (36,598,603) | (1,205,718,608) | 297,947 | (420,071) | (1,242,439,335) |
| 기말금액 | 1,004,761,326 | (145,092,223) | 2,971,628,134 | 3,831,297,237 | 732,634,779 | - | (146,123,767) | 2,972,652,684 | 3,559,163,696 |
28. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전기이월미처리이익잉여금 | 20,378,702,201 | 15,959,333,101 |
| 회계정책변경누적효과 | (2,214,197) | 1,205,718,608 |
| 기타자본거래 | - | 127,376,864 |
| 당기순손익 | 18,821,478,661 | 3,186,651,424 |
| 보험수리적손익 | (294,515,533) | (100,377,796) |
| 계 | 38,903,451,132 | 20,378,702,201 |
&cr 29. 판매비와관리비&cr &cr당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,901,551,562 | 5,998,729,924 |
| 퇴직급여 | 528,752,958 | 487,845,978 |
| 복리후생비 | 803,039,427 | 808,422,777 |
| 접대비 | 833,691,008 | 882,260,083 |
| 지급수수료 | 940,618,243 | 1,364,024,908 |
| 교환보상비 | 367,130,228 | 764,510,324 |
| 경상연구비 | 2,561,091,536 | 2,231,488,568 |
| 감가상각비 | 588,811,326 | 545,084,624 |
| 여비교통비 | 388,767,181 | 450,990,085 |
| 기타 | 2,659,754,568 | 2,080,680,858 |
| 계 | 15,573,208,037 | 15,614,038,129 |
&cr
30. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 299,824,450 | 66,531,188 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 52,335,754 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 181,074,811 | 63,479,885 |
| 파생상품평가이익 | 316,756,822 | 1,043,860,000 |
| 배당금수익 | - | 100,107,567 |
| 금융수익 소계 | 849,991,837 | 1,273,978,640 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 1,263,235,817 | 1,151,507,690 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 22,540,251 | 239,759,840 |
| 파생상품평가손실 | 1,201,788,153 | - |
| 금융원가 소계 | 2,487,564,221 | 1,391,267,530 |
&cr(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 금융기관예치금 | 192,474,673 | 17,264,274 |
| 대여금및수취채권 | 107,349,777 | 49,266,914 |
| 이자수익 계 | 299,824,450 | 66,531,188 |
| 이자비용: | ||
| 금융기관차입금 | 581,700,406 | 675,653,282 |
| 기타금융부채 | 681,535,411 | 475,854,408 |
| 이자비용 계 | 1,263,235,817 | 1,151,507,690 |
&cr
31. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 19,827,936 | 13,614,883 |
| 외화환산이익 | 51,214,740 | 69,302,038 |
| 유형자산처분이익 | 4,542,611 | 710,745 |
| 기타비유동자산처분이익 | 20,630,348 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 188,411,064 | 15,500,000 |
| 손상차손환입 | 37,453,333 | 10,860,000 |
| 수입임대료 | 13,950,000 | 24,495,460 |
| 잡이익 | 574,604,566 | 237,066,576 |
| 기타수익소계 | 910,634,598 | 371,549,702 |
&cr(2) 당기와 전기중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 20,959,516 | 35,237,507 |
| 외화환산손실 | 11,609,956 | 13,830,821 |
| 유형자산처분손실 | 1,411,204 | 4,000 |
| 손상차손 | 66,270,000 | 10,000,000 |
| 기타의대손상각비 | 407,866,666 | 146,169,590 |
| 기부금 | 1,425,219,242 | 24,000,000 |
| 잡손실 | 40,026,502 | 67,132,177 |
| 기타비용소계 | 1,973,363,086 | 296,374,095 |
32. 법인세비용과 이연법인세&cr &cr (1) 연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액,환급액 포함) | 6,550,409,618 | 848,315,771 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 | 803,991,700 | (383,945,392) |
| ±자본에 직접 가감하는 법인세비용 변동액 | 20,339,933 | (63,753,101) |
| 법인세비용 | 7,374,741,251 | 400,617,278 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 26,080,051,733 | 3,585,259,020 |
| 적용세율에 따른 세부담액&cr (200백만원 이하:11%,200백만원 초과:22%에 따른 법인세) | 6,418,509,377 | 788,756,984 |
| 조정사항: | ||
| -비공제비용 | 175,285,477 | 219,763,308 |
| -세액공제 | (123,079,362) | (287,697,730) |
| -이연법인세인식대상변동 | 803,991,700 | (383,945,392) |
| -기타(세율차이 등) | 100,034,059 | 63,740,108 |
| 법인세비용 | 7,374,741,251 | 400,617,278 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 28.28% | 11.17% |
&cr
(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당 기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(본사) | 269,766 | - | - | 269,766 | 59,349 |
| 손상차손(무형자산) | 489,277,535 | 37,333,333 | 1,270,000 | 453,214,202 | 99,707,124 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 759,967 | - | 2,958,492 | 3,718,459 | 818,061 |
| 감가상각비(아산) | 11,231,660 | - | - | 11,231,660 | 2,470,965 |
| 판매보증충당금 | 557,583,632 | 120,313,788 | - | 437,269,844 | 96,199,366 |
| 기타의대손상각비 | 1,187,376,916 | 683,700,347 | 447,931,423 | 951,607,992 | 209,353,758 |
| 기계(국고보조금) | 5,099,064 | 4,718,134 | - | 380,930 | 83,805 |
| 시설(국고보조금) | 91,502,791 | 51,001,291 | - | 40,501,500 | 8,910,330 |
| 차량(국고보조금) | 40,458,251 | 13,664,764 | 18,000,000 | 44,793,487 | 9,854,567 |
| 장기미지급금 | 80,339,097 | - | 24,539,051 | 104,878,148 | 23,073,193 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,673,587,731 | 378,789,161 | 890,895,541 | 3,185,694,111 | 700,852,704 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,290,052,220) | (263,147,239) | (864,772,401) | (2,891,677,382) | (636,169,024) |
| 건설자금이자 | (48,665,766) | - | - | (48,665,766) | (10,706,469) |
| 관계기업(감액손실) | 9,116,113,224 | 3,064,925,958 | - | 6,051,187,266 | 1,331,261,199 |
| 특수관계자채권의 출자전환 | 7,099,879,006 | - | - | 7,099,879,006 | 1,561,973,381 |
| 관계기업(평가손익) | 353,116,846 | - | - | 353,116,846 | 77,685,706 |
| 부의지분자본변동(포괄) | 59,909,170 | - | - | 59,909,170 | 13,180,017 |
| 대손금 | 481,893,319 | 12,350,000 | 51,873,800 | 521,417,119 | 114,711,766 |
| 매도가능증권평가손익 | (35,132,836) | 11,250,000 | 16,852,371 | (29,530,465) | (6,496,702) |
| 투자유가증권평가손익 | (18,604,709) | - | (20,404,051) | (39,008,760) | (8,581,927) |
| 세금과공과 | 1,045,280 | - | - | 1,045,280 | 229,962 |
| 손상차손(영업권) | (7,907,939,410) | - | - | (7,907,939,410) | (1,739,746,670) |
| 영업권(아산) | (36,983,331) | - | - | (36,983,331) | (8,136,333) |
| 자기주식 | 67,851,096 | - | - | 67,851,096 | 14,927,241 |
| 장기투자증권감액손실(아산) | 27,157,836 | - | - | 27,157,836 | 5,974,724 |
| 토지평가증(아산) | (621,566,270) | - | - | (621,566,270) | (136,744,579) |
| 토지평가증(본점) | (3,698,676,138) | - | - | (3,698,676,138) | (813,708,750) |
| 투자유가증권감액(텐시스템) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | - |
| 퇴직급여(임원) | 34,627,690 | 10,320,000 | - | 24,307,690 | 5,347,692 |
| 건물평가감(아산) | 90,978,376 | 4,657,046 | - | 86,321,330 | 18,990,693 |
| 미지급퇴직연금 | 41,671,000 | 41,671,000 | 54,446,170 | 54,446,170 | 11,978,157 |
| 재고자산평가충당금(본사) | 2,169,614,580 | 1,039,086,170 | 616,786,290 | 1,747,314,700 | 384,409,234 |
| 재고자산평가충당금(아산) | 235,518,763 | - | (12,235,474) | 223,283,289 | 49,122,324 |
| 제수당 | 388,119,568 | 388,119,568 | 402,734,765 | 402,734,765 | 88,601,648 |
| 세금과공과_ 건물하수도분담금 | 26,279,628 | 1,625,544 | - | 24,654,084 | 5,423,898 |
| 감가상각비_ 내용연수오류 | 880,021,123 | 202,993,015 | 149,151,019 | 826,179,127 | 181,759,408 |
| 지분법투자주식_출자전환 | (9,520,000,000) | - | - | (9,520,000,000) | (2,094,400,000) |
| 미수금_정상가격조정 | 116,530,629 | - | - | 116,530,629 | 25,636,738 |
| 매출채권_정상가격조정 | 142,791,701 | - | - | 142,791,701 | 31,414,174 |
| 전환권조정(전환사채) | (2,921,980,000) | (685,063,906) | - | (2,236,916,094) | (492,121,541) |
| 사채상환할증금 | 723,210,000 | - | - | 723,210,000 | 159,106,200 |
| 파생금융상품(부채) | 1,631,040,000 | 316,756,822 | 1,201,788,153 | 2,516,071,331 | 553,535,693 |
| 사용권자산 | - | - | (229,607,465) | (229,607,465) | (50,514) |
| 리스부채 | - | - | 234,559,362 | 234,559,362 | 51,603 |
| 현재가치할인차금(보증금) | - | - | 1,182,021 | 1,182,021 | 260 |
| 지급보증채무 | - | - | 367,601,172 | 367,601,172 | 80,872 |
| 연차수당((주)위지트에너지) | 18,797,311 | 18,797,311 | 14,023,558 | 14,023,558 | 3,085,183 |
| 리스부채((주)위지트에너지) | - | - | 137,752,897 | 137,752,897 | 30,305,637 |
| 사용권자산((주)위지트에너지) | - | 136,452,153 | - | (136,452,153) | (30,019,474) |
| 대손충당금((주)위지트에너지) | 4,967,649 | 4,967,649 | - | - | - |
| 국고보조금(예금)((주)위지트에너지) | 16,552,931 | 16,552,931 | - | - | - |
| 계 | 3,929,125,820 | 7,775,388,204 | 4,109,788,100 | 263,525,716 | 57,975,658 |
| 이월공제감면세액 | 19,995,923 | ||||
| 일시적 차이등 합계 | 57,975,658 | ||||
| 이연법인세자산 제외 | 1,956,244,097 | ||||
| 차감계 | 2,034,215,678 |
&cr(전 기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세&cr자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(본사) | 269,766 | - | - | 269,766 | 59,349 |
| 감가상각비(업무용승용차) | - | - | 759,967 | 759,967 | 167,193 |
| 감가상각비(아산) | 11,231,660 | - | - | 11,231,660 | 2,470,965 |
| 판매보증충당금 | 541,093,172 | - | 16,490,460 | 557,583,632 | 122,668,399 |
| 기타의대손상각비 | 1,047,019,156 | - | 140,357,760 | 1,187,376,916 | 261,222,922 |
| 대손충당금 | 960,255,939 | 960,255,939 | 1,163,553,364 | 1,163,553,364 | 255,981,740 |
| 손상차손(무형자산) | 490,137,535 | 10,860,000 | 10,000,000 | 489,277,535 | 107,641,058 |
| 기계(국고보조금) | 40,080,046 | 34,980,982 | - | 5,099,064 | 1,121,794 |
| 시설(국고보조금) | 131,792,495 | 66,659,704 | 26,370,000 | 91,502,791 | 20,130,614 |
| 차량(국고보조금) | 33,935,148 | 9,101,322 | 15,624,425 | 40,458,251 | 8,900,815 |
| 장기미지급금 | 33,907,770 | - | 46,431,327 | 80,339,097 | 17,674,601 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,125,914,812 | 146,701,128 | 694,374,047 | 2,673,587,731 | 588,189,301 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,860,652,016) | (143,099,014) | (572,499,218) | (2,290,052,220) | (503,811,488) |
| 건설자금이자 | (48,665,766) | - | - | (48,665,766) | (10,706,469) |
| 관계기업(감액손실) | 9,116,113,224 | - | - | 9,116,113,224 | 2,005,544,909 |
| 특수관계자채권의 출자전환 | 7,099,879,006 | - | - | 7,099,879,006 | 1,561,973,381 |
| 관계기업(평가손익) | 353,116,846 | - | - | 353,116,846 | 77,685,706 |
| 대손금 | 479,781,319 | - | 2,112,000 | 481,893,319 | 106,016,530 |
| 매도가능증권평가(포괄) | 9,742,340 | (16,644,627) | (61,519,803) | (35,132,836) | (7,729,224) |
| 매도가능증권손상차손(회생채권) | - | (39,897,000) | (58,501,709) | (18,604,709) | (4,093,036) |
| 부의지분자본변동(포괄) | 59,909,170 | - | - | 59,909,170 | 13,180,017 |
| 세금과공과 | 1,045,280 | - | - | 1,045,280 | 229,962 |
| 손상차손(영업권) | (7,907,939,410) | - | - | (7,907,939,410) | (1,739,746,670) |
| 영업권(아산) | (36,983,331) | - | - | (36,983,331) | (8,136,333) |
| 자기주식 | 67,851,096 | - | - | 67,851,096 | 14,927,241 |
| 장기투자증권감액손실(아산) | 27,157,836 | - | - | 27,157,836 | 5,974,724 |
| 토지평가증(아산) | (621,566,270) | - | - | (621,566,270) | (136,744,579) |
| 토지평가증(본점) | (3,698,676,138) | - | - | (3,698,676,138) | (813,708,750) |
| 투자유가증권감액(텐시스템) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | 220,000,000 |
| 퇴직급여(임원) | 34,627,690 | - | - | 34,627,690 | 7,618,092 |
| 건물평가감(아산) | 95,635,422 | 4,657,046 | - | 90,978,376 | 20,015,243 |
| 기계장치평가(증)아산 | (2,747,631) | (2,747,631) | - | - | - |
| 미지급퇴직연금 | 37,775,040 | 37,775,040 | 41,671,000 | 41,671,000 | 9,167,620 |
| 재고자산평가충당금(본사) | 1,635,554,324 | - | 534,060,256 | 2,169,614,580 | 477,315,208 |
| 재고자산평가충당금(아산) | 213,683,478 | - | 21,835,285 | 235,518,763 | 51,814,128 |
| 제수당 | 266,311,756 | 266,311,756 | 388,119,568 | 388,119,568 | 85,386,305 |
| 세금과공과_ 건물하수도분담금 | 27,905,172 | 1,625,544 | - | 26,279,628 | 5,781,518 |
| 감가상각비_ 내용연수오류 | 906,848,313 | 194,161,004 | 167,333,814 | 880,021,123 | 193,604,647 |
| 지분법투자주식_출자전환 | (9,520,000,000) | - | - | (9,520,000,000) | (2,094,400,000) |
| 미수금_정상가격조정 | 116,530,629 | - | - | 116,530,629 | 25,636,738 |
| 매출채권_정상가격조정 | 142,791,701 | - | - | 142,791,701 | 31,414,174 |
| 전환권조정(전환사채) | - | (476,130,000) | (3,398,110,000) | (2,921,980,000) | (642,835,600) |
| 사채상환할증금 | - | - | 723,210,000 | 723,210,000 | 159,106,200 |
| 파생금융상품(부채) | - | 1,043,860,000 | 2,674,900,000 | 1,631,040,000 | 358,828,800 |
| 대손충당금((주)위지트에너지) | 3,288,238 | 3,288,240 | 4,967,651 | 4,967,649 | 1,092,883 |
| 국고보조금(예금)((주)위지트에너지) | 16,552,931 | - | - | 16,552,931 | 3,641,645 |
| 연차수당((주)위지트에너지) | 17,313,249 | 15,829,187 | 17,313,249 | 18,797,311 | 4,135,408 |
| 계 | 3,447,820,997 | 2,117,548,620 | 2,598,853,443 | 3,929,125,820 | 864,407,680 |
| 이월공제감면세액 | 60,729,528 | ||||
| 일시적 차이등 합계 | 864,407,680 | ||||
| 이연법인세자산 제외 | 1,913,070,170 | ||||
| 차감계 | 2,838,207,378 |
&cr연결회사의 경영진은 차기 이후 예상과세 소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비(특수관계자) | 324,065,524 | 367,239,452 |
| 손상차손(영업권) | (1,739,746,670) | (1,739,746,670) |
| 영업권(아산지점) | (8,136,333) | (8,136,333) |
| 특수관계자채권의 출자전환 | (532,426,619) | (532,426,619) |
| 합계 | (1,956,244,097) | (1,913,070,170) |
&cr (5) 당기중 자본에 직접 부가된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 적용대상금액 | 자본에 가(감)된 &cr법인세 부담액 누적액 | 법인세 부담액 등 &cr차감 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물평가감 | (4,657,046) | (1,024,550) | (3,632,496) |
| 보험수리적손익 | (377,584,017) | (83,068,484) | (294,515,533) |
| 합계 | (382,241,063) | (84,093,034) | (298,148,029) |
&cr(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr
33. 주당순이익&cr&cr(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배회사지분 당기순이익 | 18,821,478,661 | 3,186,651,424 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 40,653,816 | 40,653,816 |
| 기본주당순이익 | 463 | 78 |
&cr(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 &cr&cr ① 당기
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 기초 | 40,679,015 | 365 | 40,679,015 |
| 2019-01-01 | 자기주식 | (25,199) | 365 | (25,199) |
| 계 | 40,653,816 |
&cr② 전기
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 40,679,015 | 365 | 40,679,015 |
| 2018-01-01 | 자기주식 | (25,199) | 365 | (25,199) |
| 계 | 40,653,816 |
(2) 희석주당순이익&cr
당기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | |
|---|---|
| 내역 | 당기 |
| --- | --- |
| 지배회사지분 당기순이익 | 18,821,478,661 |
| 전환사채 이자비용 등(*1) | 1,419,381,178 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익 | 20,240,859,839 |
| 희석주당손익 산정을 위한 &cr 가중평균유통보통주식수(*2) | 46,424,156 |
| 희석주당순이익 | 436 |
&cr(*1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.
(*2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역
| (단위:주,원) | |
|---|---|
| 내역 | 당기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,653,816 |
| 전환권 행사효과(*3) | 5,770,340 |
| 희석주당손익 산정을 위한 &cr 가중평균유통보통주식수 | 46,424,156 |
(*3)전환사채의 액면금액을 행사가격(1,733원)으로 나눈 행사가능주식수입니다.&cr &cr
34. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (870,763,947) | 10,840,391,384 |
| 원재료 및 상품매입액 | 54,263,144,653 | 57,051,578,261 |
| 종업원급여 | 12,786,453,944 | 14,362,309,254 |
| 지급수수료 | 3,383,636,853 | 3,794,617,367 |
| 감가상각비 | 3,022,615,793 | 2,880,425,380 |
| 외주비 | 4,126,371,457 | 4,470,663,737 |
| 소모품비 | 1,447,139,338 | 1,607,900,370 |
| 기타비용 | 17,842,762,429 | 16,420,959,652 |
| 계 | 96,001,360,520 | 111,428,845,405 |
&cr&cr 35. 영업부문&cr
(1) 부문 구분의 근거&cr연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr &cr 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| 계량기부문 | 계량기의 제조 및 판매 |
| 카드부문 | 신용카드의 제조 및 판매 |
| 조명부문 | 조명의 제조 및 판매 |
(2)보고부문 정보&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계량기부문 | 카드부문 | 조명부문 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 55,315,142,809 | 27,830,366,610 | 10,886,413,441 | 94,031,922,860 |
| 부문간수익 | - | - | - | - |
| 부문수익 계 | 55,315,142,809 | 27,830,366,610 | 10,886,413,441 | 94,031,922,860 |
| 금융수익 | 761,381,752 | 78,605,279 | 10,004,806 | 849,991,837 |
| 금융원가 | (2,384,407,091) | (106,269,616) | 3,112,486 | (2,487,564,221) |
| 감가상각비와 상각비 | 1,497,123,568 | 1,721,128,097 | 58,610,614 | 3,276,862,279 |
| 기타 중요한 비현금항목 | ||||
| 기타의 대손상각비 | (200,000,000) | (207,866,666) | - | (407,866,666) |
| 기타의 대손충당금환입 | 188,411,064 | - | - | 188,411,064 |
| 부문 영업이익(손실) | (2,874,099,796) | 535,744,339 | 368,917,797 | (1,969,437,660) |
| 부문자산 | 113,290,487,374 | 19,352,460,559 | 3,945,850,597 | 136,588,798,530 |
| 부문부채 | 36,316,041,926 | 3,009,730,607 | 1,369,630,542 | 40,695,403,075 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계량기부문 | 카드부문 | 조명부문 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 78,795,323,892 | 25,281,739,516 | 9,970,018,981 | 114,047,082,389 |
| 부문간수익 | - | - | - | - |
| 부문수익 계 | 78,795,323,892 | 25,281,739,516 | 9,970,018,981 | 114,047,082,389 |
| 금융수익 | 949,018,423 | 11,439,456 | 10,281,036 | 970,738,915 |
| 금융원가 | (1,002,059,576) | (147,809,781) | (1,638,333) | (1,151,507,690) |
| 감가상각비와 상각비 | 1,401,232,713 | 1,633,491,586 | 62,675,501 | 3,097,399,800 |
| 기타 중요한 비현금항목 | ||||
| 기타의 대손상각비 | (146,169,590) | - | - | (146,169,590) |
| 기타의 대손충당금환입 | 15,500,000 | - | - | 15,500,000 |
| 부문 영업이익(손실) | 1,803,291,260 | 32,375,954 | 782,569,770 | 2,618,236,984 |
| 부문자산 | 98,255,202,632 | 23,013,844,586 | 3,905,693,498 | 125,174,740,716 |
| 부문부채 | 38,937,218,515 | 6,890,461,312 | 1,710,842,062 | 47,538,521,889 |
(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (가)수익 | ||
| 보고부문 수익 총계 | 99,492,193,144 | 119,592,049,045 |
| 부문간수익제거 | (5,460,270,284) | (5,544,966,656) |
| 수익 | 94,031,922,860 | 114,047,082,389 |
| (나) 법인세차감전 손익 | ||
| 보고부문들의 법인세차감전손익 총계 | 31,268,106,065 | 3,302,583,117 |
| 부문간 손익제거 | (5,188,054,332) | 282,675,903 |
| 법인세차감전 순이익 | 26,080,051,733 | 3,585,259,020 |
| (다) 자산 | ||
| 보고부문들의 자산총계 | 142,972,628,175 | 126,404,160,699 |
| 지분법주식 | (4,378,154,564) | 1,358,170,350 |
| 부문간 채권채무 제거 | (2,005,675,081) | (2,587,590,333) |
| 자산 | 136,588,798,530 | 125,174,740,716 |
| (라) 부채 | ||
| 보고부문들의 부채총계 | 43,237,637,641 | 50,416,563,086 |
| 부문간 채권채무 제거 | (2,542,234,566) | (2,878,041,197) |
| 부채 | 40,695,403,075 | 47,538,521,889 |
기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 총계 | 조정 | 재무제표상 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(일반) | 305,135,739 | (5,311,289) | 299,824,450 |
| 이자비용 | 1,278,353,929 | (15,118,112) | 1,263,235,817 |
| 기타의 대손상각비 | 447,931,423 | (40,064,757) | 407,866,666 |
| 미수수익의 변동 | 124,305,011 | (25,127,779) | 99,177,232 |
| 단기대여금의 변동 | 533,110,000 | (116,100,000) | 417,010,000 |
| 비유동자산의 변동 | 68,689,307,247 | (4,731,510,322) | 63,957,796,925 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 총계 | 조정 | 재무제표상 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(일반) | 71,660,357 | (5,129,169) | 66,531,188 |
| 이자비용 | 1,156,636,859 | (5,129,169) | 1,151,507,690 |
| 기타의 대손상각비 | 161,000,671 | (14,831,081) | 146,169,590 |
| 미수수익의 변동 | 98,130,546 | (19,816,491) | 78,314,055 |
| 단기대여금의 변동 | 933,935,735 | (105,933,960) | 828,001,775 |
| 비유동자산의 변동 | 73,515,837,458 | 1,268,170,350 | 74,784,007,808 |
(4) 지역에 대한 정보
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계량기&cr사업부 | 상품매출 | 19,231,040,979 | - | 19,231,040,979 | 18,497,125,487 | - | 18,497,125,487 |
| 제품매출 | 30,088,697,455 | 507,735,017 | 30,596,432,472 | 56,222,805,217 | 1,150,970,922 | 57,373,776,139 | |
| 용역매출 | 5,425,319,711 | - | 5,425,319,711 | 2,621,161,825 | - | 2,621,161,825 | |
| 원재료매출 | 62,349,647 | - | 62,349,647 | - | 303,260,441 | 303,260,441 | |
| 조명 사업부 | 제품매출 | 10,886,413,441 | - | 10,886,413,441 | 9,970,018,981 | - | 9,970,018,981 |
| 카드사업부 | 상품매출 | 465,943,757 | - | 465,943,757 | 1,186,317,144 | - | 1,186,317,144 |
| 제품매출 | 27,320,878,063 | - | 27,320,878,063 | 24,046,354,875 | - | 24,046,354,875 | |
| 용역매출 | 43,544,790 | - | 43,544,790 | 49,067,497 | - | 49,067,497 | |
| 계 | 93,524,187,843 | 507,735,017 | 94,031,922,860 | 112,592,851,026 | 1,454,231,363 | 114,047,082,389 |
&cr (5) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전 및 포스코이며 매출금액은 각각 10,399,662천원, 4,386,767천원 입니다.
36. 현금흐름표&cr
(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 7,374,741,251 | 400,617,278 |
| 이자비용 | 1,263,235,817 | 1,151,507,690 |
| 이자수익 | (299,824,450) | (66,531,188) |
| 외화환산손실 | 11,609,956 | 13,830,821 |
| 대손상각비 | 741,890,855 | 211,272,745 |
| 감가상각비 | 3,034,483,983 | 2,892,293,570 |
| 무형자산상각비 | 242,378,296 | 205,106,230 |
| 퇴직급여원가 | 482,445,723 | 545,234,647 |
| 무형자산손상차손환입 | (14,833,333) | (3,360,000) |
| 무형자산손상차손 | 36,270,000 | 10,000,000 |
| 지분법손실 | 19,321,934 | 83,336,300 |
| 지분법이익 | (628,899,272) | (1,092,471,619) |
| 장기금융자산손상차손 | 30,000,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 407,866,666 | 146,169,590 |
| 기타의대손충당금환입 | (188,411,064) | (15,500,000) |
| 손익인식금융상품평가이익 | (158,534,560) | 239,759,840 |
| 외화환산이익 | (51,214,740) | (69,302,038) |
| 매각예정비유동자산손상차손환입 | (22,620,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (316,756,822) | (1,043,860,000) |
| 파생상품평가손실 | 1,201,788,153 | - |
| 기타비유동자산손상차손환입 | - | (7,500,000) |
| 배당금수익 | - | (100,107,567) |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (30,140,212,927) | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (52,335,754) | (63,479,885) |
| 재고자산처분이익 | (20,630,348) | - |
| 유형자산처분이익 | (4,542,611) | (710,745) |
| 유형자산처분손실 | 1,411,204 | 4,000 |
| 계 | (17,051,372,043) | 3,436,309,669 |
&cr
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 440,091,741 | (1,387,629,712) |
| 기타채권의 감소 | 496,633,888 | 2,225,106,397 |
| 재고자산의 감소(증가) | (870,763,947) | 10,840,391,384 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 45,353,855 | (79,079,045) |
| 매입채무의 감소 | (842,717,221) | (21,228,495,144) |
| 기타채무의 감소 | (412,302,640) | (178,713,794) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (4,184,319,377) | 4,391,445,381 |
| 충당부채의 증가 | 231,951,331 | 19,884,761 |
| 장기기타채무의 증가 | 24,539,051 | 46,431,327 |
| 퇴직금의 지급 | (332,578,163) | (262,123,856) |
| 사외적립자산의 증가 | (601,625,162) | (429,400,204) |
| 계 | (6,005,736,644) | (6,042,182,505) |
(2) 비현금거래
당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 전기미지급 | - | 75,000,000 |
| 건설중인자산 대체 | (12,650,000) | (1,855,827,000) |
| 전환사채의 유동성대체 | 8,486,293,906 | - |
37. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | (주)바이오스마트 |
| 관계기업 | (주)한생화장품 |
| DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD. | |
| 기타특수관계자 | (주)에이엠에스 |
| 라미화장품(주) | |
| (주)직지 | |
| 오스틴제약(주) | |
| ㈜시공사 | |
| 보나뱅크㈜ | |
| 바이오스마트약품 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 및 기타채권 | 매입채무 및 기타채무 | 단기대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 1,175,528,555 | 1,075,546,919 | 137,688,274 | 90,047,994 | - | - |
| (주)한생화장품 | 110,127,116 | 116,793,692 | 5,361,400 | 4,900,800 | - | - |
| (주)에이엠에스 | 114,087,600 | 114,087,600 | - | - | - | - |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션 | - | 25,758,504 | - | - | - | - |
| 라미화장품(주) | 21,836,124 | 16,530,156 | 15,275,760 | 987,600 | - | - |
| (주)직지 | 22,000 | - | 7,690,210 | 11,646,234 | - | - |
| 오스틴제약(주) | 143,000 | 11,774,400 | - | - | - | - |
| (주)시공사 | - | - | 10,057,000 | - | - | - |
| 보나뱅크(주) | - | 88,000 | 107,492,157 | 108,100,870 | - | - |
| 바이오스마트약품(주) | 28,862,350 | - | 10,735,000 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | 271,630,000 | 385,450,000 |
| 계 | 1,450,606,745 | 1,360,579,271 | 294,299,801 | 215,683,498 | 271,630,000 | 385,450,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 기타수입 | 기타비용 | 단기대여금 증가&cr(회수) | 매도가능금융자산&cr취득(처분)(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 12,817,114,119 | 1,781,046,260 | - | 47,190,773 | - | 154,982,880 |
| (주)한생화장품 | 313,805,539 | - | - | 25,892,590 | - | - |
| 라미화장품(주) | 257,341,174 | 598,985,564 | - | 64,366,827 | - | - |
| (주)직지 | - | 207,266,974 | - | 5,825,870 | - | - |
| 오스틴제약(주) | 130,000 | - | - | - | - | - |
| (주)시공사 | - | - | - | 840,172,395 | - | - |
| 보나뱅크(주) | 240,000 | 292,289,020 | - | 53,107,738 | - | - |
| 바이오스마트약품(주) | 249,700,000 | - | - | 31,825,000 | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | (113,820,000) | - |
| 계 | 13,638,330,832 | 2,879,587,818 | - | 1,068,381,193 | (113,820,000) | 154,982,880 |
(*1) 당기 변동금액은 연결회사가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다.&cr &cr② 전 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 기타수입 | 기타비용 | 단기대여금 증가&cr(회수) | 매도가능금융자산&cr취득(처분)(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 10,832,061,087 | 1,773,566,323 | 17,856 | 46,727,763 | - | (239,759,840) |
| (주)한생화장품 | 314,245,462 | - | - | 51,531,850 | - | - |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션 | 280,811,465 | - | 354,661,200 | 3,550,000 | - | - |
| 라미화장품(주) | 277,795,582 | - | - | 35,657,736 | - | - |
| (주)직지 | - | 64,937,204 | - | 37,864,000 | - | - |
| 오스틴제약(주) | 28,796,000 | - | - | - | - | - |
| (주)시공사 | - | - | - | 3,799,140 | - | - |
| 보나뱅크(주) | 5,099,681 | 188,596,380 | - | 69,685,569 | - | - |
| 바이오스마트약품(주) | - | - | - | 3,238,400 | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | (5,111,161) | - |
| 계 | 11,738,809,277 | 2,027,099,907 | 354,679,056 | 252,054,458 | (5,111,161) | (239,759,840) |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 등기이사 | 기타 주요 임원 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여등 | 1,482,159,634 | 578,612,157 | 897,756,417 | 1,140,510,165 | 2,379,916,051 | 1,719,122,322 |
| 퇴직급여 | 122,341,084 | 47,452,180 | 72,030,598 | 93,594,721 | 194,371,681 | 141,046,901 |
| 계 | 1,604,500,718 | 626,064,337 | 969,787,015 | 1,234,104,886 | 2,574,287,732 | 1,860,169,223 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오스마트 | 3,600,000,000 | 차입금 연대보증 | 씨티은행 |
| 1,200,000,000 | 차입금 연대보증 | 기업은행 | |
| 계 | 4,800,000,000 |
나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 보증또는 담보 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)위지트에너지 | 차입금 연대보증 | 산업은행 | 1,200,000,000 |
| 차입금 연대보증 | 우리은행 | 600,000,000 | |
| (주)동도엘엠에스 | 차입금 연대보증 | 우리은행 | 600,000,000 |
| ( 주)바이오스마트 | 차입금 연대보증 | KEB하나은행 | 1,200,000,000 |
| 차입금 연대보증 | 농협은행 | 1,000,000,000 | |
| 계 | 4,600,000,000 |
&cr
38. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 40,695,403,075 | 47,538,521,889 |
| 자본총계 | 95,893,395,455 | 77,636,218,827 |
| 부채비율 | 42.4% | 61.2% |
(2) 시장위험&cr
① 외환위험&cr
연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr원화환산액 | 외화부채 &cr원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr원화환산액 | 외화부채 &cr원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,470,461.44 | 382,823.20 | 1,702,500,256 | 443,232,706 | 2,218,968.00 | 651,727.61 | 2,481,028,123 | 728,696,646 |
&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 170,250,026 | (170,250,026) | 248,102,812 | (248,102,812) |
| 외화부채 | (44,323,271) | 44,323,271 | (72,869,665) | 72,869,665 |
| 순효과 | 125,926,755 | (125,926,755) | 175,233,147 | (175,233,147) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr
② 이자율위험&cr
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,016,293,906 | 10,100,000,000 |
| 장기차입금 | 3,194,910,000 | 17,251,230,000 |
| 유동성장기차입금 | 525,090,000 | 500,000,000 |
| 계 | 18,736,293,906 | 27,851,230,000 |
&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (187,362,939) | 187,362,939 | (278,512,300) | 278,512,300 |
&cr(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,961,235,953 | 19,915,211,201 |
| 매출채권 | 14,109,941,439 | 15,088,480,303 |
| 기타채권 | 625,285,024 | 841,336,646 |
| 기타금융자산 | 30,148,650,958 | 2,517,240,576 |
| 계 | 59,845,113,374 | 38,362,268,726 |
&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이하 | 13,885,437,434 | 15,744,877,399 |
| 6개월초과 ~1년이하 | 627,182,090 | 118,105,485 |
| 1년 초과 | 269,059,061 | 602,746,358 |
| 계(*1) | 14,781,678,585 | 16,465,729,242 |
(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.&cr&cr(4) 유동성위험&cr
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 매입채무 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 15,541,383,906 | 8,487,042,929 | 24,028,426,835 |
| 1년~2년 | 1,059,960,000 | - | 1,059,960,000 |
| 2년~3년이후 | 2,134,950,000 | 104,878,148 | 2,239,828,148 |
| 계 | 18,736,293,906 | 8,591,921,077 | 27,328,214,983 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr
39. 회계정책의 변경&cr
(1) 최초적용일의 조정사항&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다..&cr&cr리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 연결재무상태표에 인식된 금액&cr&cr 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 최초적용일 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산(*1) | 266,912,286 | 98,166,469 |
| 현재가치할인차금 | (216,379) | (1,067,303) |
| 리스부채(*2) | ||
| 유동리스부채 | 90,854,210 | 68,554,665 |
| 비유동 | 178,773,533 | 30,758,698 |
| 자본(*3) | - | (2,214,197) |
(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr (*2) 연결재무상태표의 '금융부채(유동 및 비유동)' 항목으로 계상하고 있습니다. &cr(*3) 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급하여 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr&cr ② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 52,409,415 |
| 차량운반구 | 58,040,888 |
| 합계 | 110,450,303 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 5,958,843 |
| 단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료&cr(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 114,840,583 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 옴니시스템 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55442424338332------366360446052515513------579569888476853845------945929
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.04.10~2019.04.112회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2019.5.6~7221분석적검토, 감사위험평가2019.7.29~30231반기검토2019.10.28~29231중간감사2020.2.17~18&cr 2020.2.27~28431입증감사(별도 및 연결)2019.12.30, 2020.1.32목포 및 아산공장재고자산2020. 01. 031옴니시스템 주식회사 본사현금및현금성자산OO--32019년 7월 30일, 2019년 10월 29일, 2020년 2월 28일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 30일회사측 : 감사 외 1인&cr감사인측 : 담당이사외 3인대면회의유의적 위험 등에 대한 검토결과에 대한 논의22019년 10월 29일회사측 : 감사 외 1인&cr감사인측 : 담당이사외 3인대면회의감사절차의 개요, 감사수행계획 및 유의적 위험과 관련된 고려사항 등32020년 02월 28일회사측 : 감사 외 1인&cr감사인측 : 담당이사외 3인대면회의유의적 위험 등에 대한 감사결과, 내부통제 및
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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