LOTTE REIT Co., Ltd.

Audit Report / Information • Mar 30, 2020

감사보고서 3.8 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사 00561352 100000000000 20200326 1101117061081 010 1583837 721336 22492 0 Y N N Y N P N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 07월 01일2019년 12월 31일

제 2 (당) 기
부터
까지

&cr

제 1 (전) 기
2019년 03월 29일	부터
2019년 06월 30일	까지

&cr&cr&cr

현대회계법인

목 차

I.	독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------&cr		1
		&cr
II.	재무제표 &cr
		재무상태표 --------------------------------------------------&cr	6
&cr		포괄손익계산서 ----------------------------------------------	7
		자본변동표---------------------------------------------------&cr	8
		현금흐름표 --------------------------------------------------&cr	9
		주석 --------------------------------------------------------&cr	10
		외부감사 실시내용 ---------------------------------------------	42

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.&cr

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr감가상각대상자산의 내용연수 결정의 적절성&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr2019년 12월 31일 현재 회사는 총 1,560,060 백만원의 투자자산을 보유하고 있으며,해당 투자자산은 건물, 전기설비 등을 포함하고 있습니다. 이 중 당기 중 취득으로 인한 증가금액은 1,118,113 백만원입니다(주석 8 참조). 회사는 토지를 제외한 투자부동산의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다(주석 3.(3) 참조).&cr&cr회사의 투자규모가 크고 감가상각대상자산의 내용연수 판단에 따른 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투자부동산의 내용연수적용 적절성 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr회사의 투자부동산의 내용연수적용 적절성 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ 자산의 경제적 내용연수 판단에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해&crㆍ 자산의 경제적 내용연수 판단의 적절한 근거자료에 대한 수집 및 평가&crㆍ 감가상각 대상자산별로 적절한 내용연수구분이 이루어졌는지 자산실사내용에 대 한 이해 및 평가&crㆍ 자산의 경제적 내용연수의 구분에 따른 감가상각이 적절히 이루어졌는지 평가&cr&cr 기타사항&cr회사의 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 7월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김익표 입니다. &cr

	서울특별시 강남구 역삼로 542
	현 대 회 계 법 인
	대 표 이 사 곽 규 백

2020년 3월 16일이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사

&cr&cr&cr

2019년 07월 01일2019년 12월 31일

제 2 (당) 기
부터
까지

&cr

제 1 (전) 기
2019년 03월 29일	부터
2019년 06월 30일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사 법인이사 롯데에이엠씨(주)

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
(전 화)	02-3213-8155

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 2(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 1(전) 기 2019년 6월 30일 현재
롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 2(당) 기		제 1(전) 기
자 산
유동자산			23,777,296,461		8,891,825,171
현금및현금성자산	5,21,22,24	16,801,211,828		20,853,176
매출채권및기타채권	4,5,23,24	6,861,631,003		3,156,822,660
기타금융자산	5	16,048,720		242
기타비금융자산	7	-		5,712,756,033
당기법인세자산		98,404,910		1,393,060
비유동자산			1,560,059,890,991		447,953,545,368
투자부동산	8,9,22,23	1,560,059,890,991		447,953,545,368
자 산 총 계			1,583,837,187,452		456,845,370,539
부 채
유동부채			7,235,163,586		4,076,065,604
기타지급채무	5,10,23,24	-		2,301,156,909
기타금융부채	5,11,23,24	3,742,399,512		1,247,913,143
기타비금융부채	12	3,492,764,074		526,995,552
비유동부채			714,335,920,178		21,561,764,188
차입금및사채	5,8,9,22,24	641,765,382,932		-
기타금융부채	5,11,23,24	56,630,755,095		16,335,725,009
기타비금융부채	12,23	15,939,782,151		5,226,039,179
부 채 총 계			721,571,083,764		25,637,829,792
자 본
자본금	13,23	85,984,442,000		42,992,221,000
자본잉여금	13,23	766,006,282,373		386,696,416,014
이익잉여금	14	10,275,379,315		1,518,903,733
자 본 총 계			862,266,103,688		431,207,540,747
부 채 및 자 본 총 계			1,583,837,187,452		456,845,370,539

별 첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 2(당) 기 2019년 7월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 1(전) 기 2019년 3월 29일부터 2019년 6월 30일까지
롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 2(당) 기		제 1(전) 기
영업수익	8,16,23		22,491,885,461		2,003,961,941
영업비용	17,23		7,988,228,142		454,952,014
영업이익			14,503,657,319		1,549,009,927
금융수익-유효이자율법에따른이자수익	19	645,041,693		9,046,132
금융비용	19	4,567,015,663		37,616,036
기타수익		36		-
기타비용	18,23	314,958		1,536,290
법인세비용차감전이익			10,581,368,427		1,518,903,733
법인세비용	20		-		-
당기순이익			10,581,368,427		1,518,903,733
기타포괄이익			-		-
총포괄이익			10,581,368,427		1,518,903,733
주당이익	15
기본주당이익 및 희석주당순이익			87		43

별 첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 2(당) 기 2019년 7월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 1(전) 기 2019년 3월 29일부터 2019년 6월 30일까지
롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총 계
2019.03.29 (설립)	-	-	-	-
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
설립자본금	5,000,000,000	(24,000,000)	-	4,976,000,000
현물출자	37,992,221,000	386,720,416,014	-	424,712,637,014
소 계	42,992,221,000	386,696,416,014	-	429,688,637,014
총포괄이익:
당기순이익	-	-	1,518,903,733	1,518,903,733
소 계	-	-	1,518,903,733	1,518,903,733
2019.06.30 (전기말)	42,992,221,000	386,696,416,014	1,518,903,733	431,207,540,747
2019.07.01 (당기초)	42,992,221,000	386,696,416,014	1,518,903,733	431,207,540,747
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
현금배당	-	-	(1,824,892,845)	(1,824,892,845)
유상증자	42,992,221,000	379,309,866,359	-	422,302,087,359
소 계	42,992,221,000	379,309,866,359	(1,824,892,845)	420,477,194,514
총포괄이익:
당기순이익	-	-	10,581,368,427	10,581,368,427
소 계	-	-	10,581,368,427	10,581,368,427
2019.12.31 (당기말)	85,984,442,000	766,006,282,373	10,275,379,315	862,266,103,688

별 첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 2(전) 기 2019년 7월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 1(전) 기 2019년 3월 29일부터 2019년 6월 30일까지
롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 2(당) 기		제 1(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름			73,636,409,584		16,109,848,382
당기순이익		10,581,368,427		1,518,903,733
조정	21	9,449,251,232		290,642,720
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	21	53,702,801,775		14,301,694,989
법인세의 납부		(97,011,850)		(1,393,060)
투자활동으로 인한 현금흐름			(1,117,483,854,180)		(20,882,632,220)
투자활동으로 인한 현금유입액		638,993,215		9,045,890
이자수취		638,993,215		9,045,890
투자활동으로 인한 현금유출액		(1,118,122,847,395)		(20,891,678,110)
단기금융상품의 취득		(10,000,000)		-
투자부동산의 취득	8	(1,118,112,847,395)		(20,891,678,110)
재무활동으로 인한 현금흐름			1,060,627,803,248		4,793,637,014
재무활동으로 인한 현금유입액		1,116,152,860,400		5,000,000,000
사채발행		168,990,088,400		-
단기차입금의 차입	9	44,980,000,000		-
장기차입금의 차입	9	472,260,562,000		-
유상증자	13	429,922,210,000		5,000,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액		(55,525,057,152)		(206,362,986)
단기차입금의 상환	9	(44,980,000,000)		-
주식발행비용	13	(7,620,122,641)		(206,362,986)
이자지급		(1,100,041,666)		-
배당금지급	14	(1,824,892,845)		-
현금및현금성자산의 증가			16,780,358,652		20,853,176
기초의 현금및현금성자산			20,853,176		-
기말의 현금및현금성자산			16,801,211,828		20,853,176

별 첨 주석은 본 재무제표 의 일부입니다.

주석

제 2(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 1(전) 기 2019년 6월 30일 현재
롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사

1. 당사의 개요&cr&cr 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 3월 29일에 설립되었고 2019년 5월 14일에 국토교통부로부터 부동산투 자회사 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 송파구 올림픽로 300이며, 2019년 10월 30일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr 당사는 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2019년 3월 29일부터 2019년 6월 30일까지입니다.&cr&cr 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)
롯데쇼핑(주)	85,984,442	50.00
기타	85,984,442	50.00
계	171,968,884	100.00

&cr 2. 재 무 제표 작성기준 &cr

(1) 회계기준의 적용&cr

당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. &cr ① 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 '정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 '의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 '의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다' 라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정 입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr ② 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr ③ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)&cr회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr &cr (2) 재무제표의 측정기준&cr

당사의 재무제표는 주석 3에서 별도로 열거하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr

(4) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr&cr - 주석 8: 투자부동산&cr - 주석 20: 법인세비용&cr

② 공정가치 측정&cr&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.&cr

당사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지의 여부를 판단하고 있습니다. &cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분 류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8: 투자부동산

&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. &cr&cr(2) 금융자산&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 &cr&cr① 분류 &cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr- 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr

- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr

③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

- 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

&cr④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금 등으로 분류하고 있습니다.&cr&cr⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr(3) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있 는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 4 ~ 48년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

당사는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr (4) 비금융자산의 손상&cr

당사는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(5) 리스 &cr&cr 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 인식되고, 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

&cr(6) 금융부채&cr

① 분류 및 측정

당기손익 -공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습 니다.&cr

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr

(7) 종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

&cr(8) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr(9) 주식기준보상&cr&cr재화나 용역을 제공받는 대가의 결제방식으로 지분상품을 발행하는 거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다.&cr

(10) 수익&cr&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 해당 용역은 기준서 제1116호 '리스'에 해당하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용대상이 아니며 수행의무로 식별될 용역은 없습니다.

&cr(11) 금융수익과 비용&cr

금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 이자비용으로 구성되어 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(12) 법인세&cr

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다.

&cr(13) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당&cr&cr당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.&cr&cr (14) 재무제표 승인&cr&cr당사의 재무 제표는 2020년 2월 12일 자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

&cr&cr 4. 매출채권 및 기타채권&cr

(1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	매출채권	미수금	합 계
---	---	---	---
총장부금액	6,819,111	42,520	6,861,631
차감: 대손충당금	-	-	-
순장부금액	6,819,111	42,520	6,861,631

&cr(2) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	매출채권	미수금	합 계
---	---	---	---
총장부금액	2,025,380	1,131,443	3,156,823
차감: 대손충당금	-	-	-
순장부금액	2,025,380	1,131,443	3,156,823

&cr 5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 금융자산은 존재하지 않으며, 상각후원가로 평가하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융자산 범주	내 역	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---	---
상각후원가 금융자산(주1)	현금및현금성자산	16,801,212	20,853
매출채권및기타채권(주2)	6,861,631	3,156,823
기타금융자산(주3)	16,049	-
합 계	23,678,892	3,177,676

(주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지않습니다.&cr (주2) 매출채권및기타채권은 매출채권과 미수금으로 구성되어 있습니다.

(주3) 기타금융자산은 단기금융상품과 미수수익으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융부채는 존재하지 않으며, 상각후원가로 평가하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융부채 범주	계정명	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---	---
상각후원가로 평가하는&cr금융부채(주1)	차입금및사채	641,765,383	-
기타지급채무	-	2,301,157
기타금융부채(주2)	60,373,155	17,583,638
합 계	702,138,538	19,884,795

(주1) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.&cr(주2) 기타금융부채는 미지급비용과 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

&cr&cr 6. 기타금융자산&cr

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
미수수익	6,049	-
단기금융상품(주1)	10,000	-
합 계	16,049	-

(주1) 당기말 현재 롯데마트 의왕점에 대한 가압류 (청구금액 10,000천원)로 인하여 예금을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 22 참조) . &cr &cr7. 기타비금융자산&cr

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
선급부가세	-	5,712,756

&cr 8. 투자부동산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	제 2(당) 기			제 1(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지 (주1)	980,755,853	-	980,755,853	378,776,064	-	378,776,064
건물 (주1)	585,616,529	(6,312,491)	579,304,038	68,798,992	(305,989)	68,493,003
건설중인자산	-	-	-	684,479	-	684,479
합 계	1,566,372,382	(6,312,491)	1,560,059,891	448,259,535	(305,989)	447,953,546

(주1) 당기말 현재 토 지 와 건물은 차입금 및 담보부사채와 관련하여 근저당권(채권최고액 : 777,600,000천원)이 설정되어 있으며, 임차보증금과 관련하여 임차권(채권최고액 : 74,390,300천원)과 근저당권(채권최고액 : 96,707,390천원)이 설정되어 담보로 제공되어 있습니다. 한 편, 당기말 현재 토지 중 일부는 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀 보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시에 의해 지상권이 설정되어 있습니다 (주석 22 참조). &cr&cr &cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr<당기>

(단위:천원)
과목	제 2(당)기
---	---	---	---	---	---
기초장부금액	취 득	상 각(주1)	대 체	기말장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	378,776,064	571,792,000	-	30,187,789	980,755,853
건물	68,493,003	491,109,000	(6,006,502)	25,708,537	579,304,038
건설중인자산	684,479	55,211,847	-	(55,896,326)	-
합 계	447,953,546	1,118,112,847	(6,006,502)	-	1,560,059,891

(주1) 당사는 2019년 7월 1일부터 투자부동산 중 롯데백화점 강남점 건물에 대한 경제적 내용연수의 추정을 3년~43년에서 4년~48년으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 조정하였습니다. 회계추정의 변경으로 인해 당기의 감가상각비가 269,370천원 감소하였습니다.&cr &cr<전기>

(단위:천원)
과목	제 1(전)기
---	---	---	---	---	---
기초장부금액	취 득	상 각	대 체	기말장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	-	378,776,064	-	-	378,776,064
건물	-	68,798,992	(305,989)	-	68,493,003
건설중인자산	-	684,479	-	-	684,479
합 계	-	448,259,535	(305,989)	-	447,953,546

&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
임대수익	22,491,885	2,003,962
직접 운영비용(주1)	6,971,941	383,846

(주1) 감가상각비, 자산관리수수료, 자산보관수수료, 사무수탁수수료, 부동산위탁관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장소	제 2(당) 기		제 1(전) 기
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	서울특별시 강남구 대치동 937 등	1,560,059,891	1,487,806,000	447,269,067	424,905,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인, 나라감정평가법인 및 대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

&cr(5) 운용리스 제공 내역&cr&cr 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각 각 6,006,502 천원과 305,989천원 입니다.&cr 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 주석 16에서 설명하고 있습니다.

&cr 9. 차입금 및 사채&cr &cr(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 차입금 및 사채는 존재하지 않습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	2019.12.31
---	---	---	---	---
(2019.12.31)	(2019.12.31)
---	---	---	---	---
장기차입금	산업은행	2022.10.16	2.27%	248,000,000
미즈호은행	2022.10.16	2.27%	130,000,000
국민은행	2022.10.16	2.27%	100,000,000
현재가치할인차금				(5,361,856)
소 계				472,638,144
제1회 사채 (주1)	-	2022.07.29	1.55%	170,000,000
사채할인발행차금				(872,761)
소 계				169,127,239
합 계				641,765,383

(주1) 상기 차입금 및 사채에 대하여 당사의 투자부동산 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).&cr &cr(2) 당기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금액
---	---
기초금액	-
차입금의 차입	517,240,562
사채 발행	168,990,088
차입금의 상환	(44,980,000)
상각	514,733
기말금액	641,765,383

&cr 10. 기타지급채무&cr

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
미지급금	-	2,301,157

&cr 11. 기타금융부채 &cr

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
미지급비용	3,742,400	1,247,913
유동부채 계	3,742,400	1,247,913
임대보증금	74,390,300	22,095,060
현재가치할인차금	(17,759,545)	(5,759,335)
비유동부채 계	56,630,755	16,335,725

&cr&cr 12. 기타비금융부채 &cr

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
예수금	10,000	-
선수수익	1,796,062	526,996
부가세예수금	1,686,702	-
유동부채 계	3,492,764	526,996
장기선수수익	15,939,782	5,226,039
비유동부채 계	15,939,782	5,226,039

&cr 13 . 자본금 및 자본잉여금

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
수권주식수(주)	2,000,000,000	2,000,000,000
주당금액	500 원	500원
발행주식수(주)	171,968,884	85,984,442
보통주자본금	85,984,442	42,992,221

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
주식발행초과금	766,006,282	386,696,416

&cr

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	주식수&cr(단위: 주)	1주당 액면가액&cr(단위: 원)	자본금	자본잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---
설립자본금	10,000,000	500	5,000,000	(24,000)	4,976,000
현물출자	75,984,442	500	37,992,221	386,720,416	424,712,637
전기말	85,984,442	500	42,992,221	386,696,416	429,688,637
당기초	85,984,442	500	42,992,221	386,696,416	429,688,637
유상증자	85,984,442	500	42,992,221	379,309,866	422,302,087
당기말	171,968,884	500	85,984,442	766,006,282	851,990,724

&cr 14. 이익잉여금&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
미처분이익잉여금	10,275,379	1,518,904

&cr (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기&cr (처분 예정일: 2020년 3월 26일 )&cr(주1)	제 1(전) 기&cr (처분 확정일: 2019년 8월 20일 )
---	---	---
I. 미처분이익잉여금	10,275,379	1,518,904
전기이월미처분이익잉여금(결손금)	(305,989)	-
당기순이익	10,581,368	1,518,904
II. 이익잉여금처분액	16,587,870	1,824,893
III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	(6,312,491)	(305,989)

(주1) 처분예정일은 당사의 제2회 정기주주총회 예정일이며, II. 이익잉여금 처분액 및 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)은 주주총회 결과를 통해 확정될 예정입니다.&cr

(3) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
배당금총액	16,587,870,199	1,824,892,845
발행주식수	171,968,884주	85,984,442주
1주당배당금	96	21
1주당액면금액	500	500
배당률	19.2%	4.2%

&cr 15. 주당이익&cr

(1) 기본주당이익&cr&cr당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	제 2(당) 기	제 1(전) 기
당기순이익	10,581,368,427원	1,518,903,733원
가중평균유통보통주식수(주1)	121,967,062주	35,058,699주
기본주당순이익	87원/주	43원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).&cr<당기>

구 분	제 2(당) 기
주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	85,984,442	184	15,821,137,328
유상증자	85,984,442	77	6,620,802,034
합 계			22,441,939,362
가중평균유통보통주식수			121,967,062

&cr

<전기>

구 분	제 1(전) 기
주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---
설립	10,000,000	94	940,000,000
현물출자	75,984,442	31	2,355,517,702
합 계	85,984,442		3,295,517,702
가중평균유통보통주식수			35,058,699

&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr

16. 영업수익&cr

(1) 당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 수익으로 인식된 리스료는 22,491,886천원 입니다.

&cr (2) 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	리스료 수취계획			리스료총액
---	---	---	---	---
1년이내	1년 ~ 5년	5년초과
---	---	---	---	---
최소리스료	75,975,515	315,470,620	403,401,908	794,848,043

&cr

17. 영업비용&cr

당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
급여	48,000	24,774
감가상각비	6,006,502	305,989
자산관리수수료	876,854	74,504
자산보관수수료	17,537	1,490
사무수탁수수료	32,193	1,863
부동산위탁관리비	38,855	-
지급수수료	905,452	42,264
기타비용	62,835	4,068
합 계	7,988,228	454,952

&cr 18. 기타비용&cr&cr 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
잡손실	315	1,536

&cr 19. 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
금융수익:
유효이자율법에 따른 이자수익	645,042	9,046
금융비용:
유효이자율법에 따른 이자비용	4,567,016	37,616

&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기		제 1(전) 기
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	상각후원가로 &cr평가하는 금융부채	현금및현금성자산	상각후원가로 &cr평가하는 금융부채
---	---	---	---	---
이자수익	645,042	-	9,046	-
이자비용	-	4,567,016	-	37,616

&cr 20. 법인세비용 &cr&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. &cr&cr 21. 현금흐름표&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
예금	16,801,212	20,853

&cr(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr

1) 조정

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
감가상각비	6,006,502	305,989
이자비용	4,567,016	37,616
임대료수익	(479,225)	(43,916)
이자수익	(645,042)	(9,046)
합 계	9,449,251	290,643

&cr2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
매출채권의 증가	(4,793,730)	(2,025,380)
선급부가세의 감소	5,712,756	822,044
미수금의 감소	1,088,922	-
미지급금의 감소(증가)	(2,301,157)	(171,699)
미지급비용의 증가	4,069	116,470
임대보증금의 증가	52,295,240	15,560,260
예수금의 증가	10,000	-
부가세예수금의 증가	1,686,702	-
합 계	53,702,802	14,301,695

&cr(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
건설중인자산 대체	684,479	-
현물출자	-	424,905,000
투자부동산 취득금액 미지급	-	2,462,856
주식발행비용 미지급	-	10,000

&cr

22. 우발부채와 약정사항 &cr

(1) 책임임대차계약&cr &cr 당사는 롯데쇼핑㈜과 임대차목적물 전체에 대한 책임임대차계약을 체결하였으며 계약의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	해당점포	임대보증금	월임대료&cr(주1)	임대차&cr기간	임대료&cr상승률	관리비등&cr부담(주2)
Tranche A	롯데백화점 창원점&cr롯데마트 의왕점&cr롯데마트 장유점	21,761백만원	1,814백만원	9년	&cr연 1.5%	임차인&cr부담
Tranche B	롯데백화점 구리점&cr롯데아울렛 청주점&cr롯데아울렛 대구율하점&cr롯데마트 서청주점&cr롯데마트 대구율하점	24,929백만원	2,077백만원	10년
Tranche C	롯데백화점 강남점&cr롯데백화점 광주점	27,700백만원	2,308백만원	11년
합계		74,390백만원	6,199백만원

(주1) 월임대료는 2020년 10월까지의 예상임대료입니다&cr(주2) 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다.&cr

(2) 자산관리 위탁계약 &cr

당사는 롯데에이엠씨㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과같습니다.

구 분	내 용
매입수수료	- 롯데에이엠씨㈜의 자산의 매입업무(현물출자 포함)에 대한 대가로서 각 대상 자산별로 매입금액의 0.4%
운용수수료	- 각 대상 자산을 운용하고 있는 기간 동안 매입금액(현물출자 포함)의 연 0.2%
매각기본수수료	- 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.7%
성과수수료	- 대상 자산별로 각 자산 매각 시 매각차익의 10%

&cr

(3) 일반사무수탁계약&cr

당사는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 운영에 관한 사무 등의 업무 에 대한 일반사무 수탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
일반사무수탁수수료	- 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전일까지는 매입가액의 연 0.5bp&cr- 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날 이후부터 매입가액의 연 0.9bp

&cr(4) 자산보관 위탁계약 &cr&cr당사는 ㈜우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
자산보관수수료	- 연간 부동산 매입액 기준 0.4bp

(5) 보험가입현황&cr

당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	부보금액	보험회사명
---	---	---
재산종합위험담보(주1)	1,229,370,909	롯데손해보험㈜
기계위험담보
기업휴지위험담보	152,336,765
배상책임담보	20,000,000

(주1) 상기 보험계약의 보험금청구권에 대하여 질권 설정( 573,600,000천원 )이 되어 차입금 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 상기 외 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr &cr

(6) 담보제공현황&cr

당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련채무	담보권의 종류
---	---	---	---	---
토지 및 건물	204,000,000	대한토지신탁&cr (담보부사채신탁법상 신탁업자)	담보부사채	근저당권
297,600,000	한국산업은행	장기차입금	근저당권
156,000,000	미즈호은행	장기차입금	근저당권
120,000,000	국민은행	장기차입금	근저당권
74,390,300	롯데쇼핑(주)	임차보증금	임차권
96,707,390	근저당권
예금(주1)	10,000	미즈호은행, 산업은행, 국민은행	장기차입금	근질권

(주1) 롯데마트 의왕점에 대한 가압류 (청구금액 10,000천원)로 인하여 예금을 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr (7) 보고기간 종료일 현재 당사 소유 토지 중 일부는 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀 보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시에 의해 지상 권이 설정되어 있습니다.

&cr23. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
지배기업	롯데쇼핑㈜
기타특수관계자(주1)	롯데지주㈜
롯데에이엠씨㈜
롯데손해보험㈜
롯데자산개발
㈜호텔롯데

(주1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	영업수익 (주1)	영업비용	기타비용	투자부동산매입
---	---	---	---	---	---
지배기업	롯데쇼핑㈜	22,012,661	112,002	-	1,062,901,000
기타특수관계자	롯데지주㈜	-	29,079	-	-
롯데자산개발	-	38,855	-	-
호텔롯데	-	32,030	-	-
롯데에이엠씨㈜	-	1,051,322	315	-
합 계		22,012,661	1,263,288	315	1,062,901,000

(주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 506,976천원이 제외되었습니다.&cr

<전기>

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	영업수익 (주1)	영업비용(주2)	기타비용	투자부동산(주3)	현물출자
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	롯데쇼핑㈜	1,960,046	-	-	-	424,905,000
기타특수관계자	롯데지주㈜	-	1,031	-	-	-
롯데손해보험㈜	-	61,814	-	-	-
롯데에이엠씨㈜	-	74,504	1,536	1,699,620	-
합 계		1,960,046	137,349	1,536	1,699,620	424,905,000

(주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 43,916천원이 제외되었습니다.&cr (주 2) 롯데손해보험㈜의 영업비용은 책임임대차계약에 따라 임차인인 롯데쇼핑㈜로부터 보존받는 보험료 부담액입니다.&cr (주3) 투자부동산 취득과 관련한 취득부대비용입니다. &cr

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	임대보증금 (주1)	예수금	미지급비용
---	---	---	---	---	---
지배기업	롯데쇼핑㈜	6,819,111	74,390,300	10,000	-
기타특수관계자	롯데지주㈜	-	-	-	367
롯데에이엠씨㈜	-	-	-	876,854
롯데자산개발	-	-	-	14,850
합 계		6,819,111	74,390,300	10,000	892,071

(주1) 현재가치할인차금 17,759,545천원 이 반영되지 않은 명목가액입니다.

&cr <전기말>

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임대보증금 (주1)	미지급금	미지급비용
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	롯데쇼핑㈜	2,025,380	1,131,442	22,095,060	-	-
기타특수관계자	롯데지주㈜	-	-	-	-	733
롯데에이엠씨㈜	-	-	-	526,900	75,921
합 계		2,025,380	1,131,442	22,095,060	526,900	76,654

(주1) 현재가치할인차금 5,759,335천원 이 반영되지 않은 명목가액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	현금배당
---	---	---
지배기업	롯데쇼핑㈜	1,824,893

&cr

<전기>

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	현금출자
---	---	---
지배기업	롯데쇼핑㈜	5,000,000

(5) 당사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배회사인 롯데쇼핑㈜과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑㈜에게 임대차목적물에 대한 우선매수협상권을 부여하고 있습니다.(주석 22 참조)&cr&cr(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
단기종업원급여	48,000	24,774

&cr(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr

24. 위험관리&cr

(1) 금융위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 자산관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

&cr2) 신용위험&cr

신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.&cr&cr당사 수익의 대부분은 특수관계자에 대한 임대수익이며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. &cr

① 신용위험에 대한 노출정도&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
현금및현금성자산	16,801,212	20,853
매출채권 (주1)	6,819,111	2,025,380
미수금 (주1)	42,521	1,131,442
미수수익 (주1)	6,049	-
합 계	23,668,893	3,177,675

(주1) 당기말과 전기말 현재 매출채권,미수금 및 미수수익은 연체 및 손상되지 않았습니다.

3) 유동성위험 &cr&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr&cr당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위:천원)
구 분	0~3개월	3개월~1년	1년초과
---	---	---	---
미지급비용	3,742,400	-	-
임대보증금 (주1)	-	-	74,390,300
사채 (주2)	660,025	1,980,075	174,180,158
장기차입금(주2)	2,712,650	8,137,950	497,417,124
합 계	7,115,075	10,118,025	745,987,582

(주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. &cr(주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다.&cr&cr<전기말>

(단위:천원)
구 분	0~3개월	3개월~1년	1년초과
---	---	---	---
미지급금	2,301,157	-	-
미지급비용	1,247,913	-	-
임대보증금 (주1)	-	-	22,095,060
합 계	3,549,070	-	22,095,060

(주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. &cr&cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr (2) 자본관리&cr&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제 2(당) 기	제 1(전) 기
---	---	---
부채(A)	721,571,084	25,637,830
자본(B)	862,266,104	431,207,541
예금(C)	16,801,212	20,853
차입금및사채(D)	641,765,383	-
부채비율(A/B)	84%	6%
순차입금비율((D-C)/B)	72%	-

25. 영업부문&cr&cr (1) 부문별 정보&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. &cr &cr (2) 기업전체 수준에서의 공시 &cr &cr당사의 영업수익은 임대수익이며, 단일 지배기업으로부터 발생하였습니다(주석23 참조).

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사2019년 07월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1-1-2-------4---------------16-574-1,138-------1,728-16-574-1,138-------1,728-

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.8.26~8.305부동산투자회사 이해 및 전반적인 회계감사 계획을 수립2019.10.7~11, 14~18103-반기감사2019.9.18~24, &cr2019.12.2~10123-중간감사, 투자부동산 실사2020.1.8~21103-기말감사--------OO-평가 및 실사 전문가 조회32019-9-20, 2019-12-5, 2020-3-4---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 20일회사:준법감시인외 2명, 감사인: 업무수행이사외 2인대면 및 서면반기감사계획 논의&cr중요한 회계감사 이슈사항 논의22019년 12월 05일회사:준법감시인외 2명, 감사인: 업무수행이사외 2인대면 및 서면투자자산 실사 관련 계획 논의&cr기말감사계획 논의&cr핵심감사사항 논의32020년 03월 04일회사:감사, 준법감시인, 감사인: 업무수행이사외 2인서면감사수행 절차&cr주요 감사이슈&cr핵심감사사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl