Annual Report • Mar 30, 2020
Annual Report
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사업보고서 3.9 에이치엘비주식회사 C A 170111-0021600 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr
(제 35 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 3월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치엘비 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 진양곤 |
| 본 점 소 재 지 : | 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53 |
| (전 화)02-3453-4414 | |
| (홈페이지) http://www.hlbkorea.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본부장 (성 명) 이대호 |
| (전 화) 02-3453-4414 | |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요
&cr&cr
1. 회사의 개요
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) Elevar Therapeutics, Inc.&cr(舊HLB USA, Inc.) (주1)2019.06.11
Salt Lake City,
Utah, USA
항암제 연구개발263,052 의결권의 과반수이상 보유 (100.00%)&cr (기업회계기준서 제1110호) 해당(주2)(주)화진메디칼(주3)2000.04.25
충남 천안시
동남구 성심원길
바이오 의료기기 &cr제조 및 판매6,288 의결권의 과반수이상 보유 (100.00%)&cr (기업회계기준서 제1110호) 미해당(주)화진메디스(주3)2007.12.06
충남 천안시
동남구 세성로
바이오 의료기기 &cr제조 및 판매2,447 의결권의 과반수이상 보유 (100.00%)&cr (기업회계기준서 제1110호) 미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주1) 삼각합병 목적으로 100% 지분출자한 HLB USA,Inc.는 LSK BioPartners,Inc.를 흡수합병하고, Elevar Therapeutics, Inc. 로 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) 최근사업년도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상에 해당하여 주요종속회사에 해당됩니다. |
| (주3) 감사받지 않은 별도 재무제표 기준입니다. |
&cr -연결대상회사의 변동내용
Elevar Therapeutics, Inc.&cr(舊. HLB USA, Inc.)삼각합병 존속법인--LSK BioPartners, Inc.삼각합병 소멸법인에이치엘비오토텍(주1)법인 청산
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
(주1) 당사의 종속회사였던 에이치엘비오토텍(주)는 2019년 11월 07일 자로 청산 절차를 완료하였습니다.
나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1996년 07월 27일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "에이치엘비 주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 "HLB. Co., LTD."라고 표기합니다.&cr&cr 라. 설립일자&cr당사는 1985년 10월 18일에 설립되었으며, 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다.&cr
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사주소 | 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53 |
| 전화번호 | 02-3453-4414 |
| 홈페이지 | http://www.hlbkorea.com |
&cr 바. 중소기업 해당 여부&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr
사. 주요사업의 내용&cr당사는 합선수지선 건조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 구명정, GRP/GRE Pipe 등을 영업활동의 주요제품으로 하고 있습니다. &cr기타 주요사업에 대한 자세한 내용과 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr
아. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부
당사는 본 보고서 작성일 기준 현재 당사를 제외하고 22개의 계열회사가 있으며, 계열회사의 명칭 및 상장여부는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 상장여부 |
|---|---|---|
| 종속기업 (3개) | Elevar Therpeutics,Inc | 비상장 |
| ㈜화진메디칼 | 비상장 | |
| ㈜화진메디스 | 비상장 | |
| 관계기업 (3개) | 바다중공업㈜ | 비상장 |
| 현대요트㈜ | 비상장 | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 상장 | |
| 기타특수관계자 &cr(16개) | 라이프리버㈜ | 비상장 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | 비상장 | |
| ㈜고션 | 비상장 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 비상장 | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 비상장 | |
| 오티에스중공업㈜ | 비상장 | |
| 에이치엘비파워㈜ | 상장 | |
| 현대코스모스요팅㈜ | 비상장 | |
| ㈜신화어드밴스 | 비상장 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ | 비상장 | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | 비상장 | |
| ㈜아이오쏠라 | 비상장 | |
| ㈜엠오쏠라 | 비상장 | |
| ㈜케이오쏠라 | 비상장 | |
| ㈜펭귄오션레저 | 비상장 | |
| ㈜넥스트사이언스 | 상장 |
※ 기타 계열회사에 관한 자세한 사항은 "IX.계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
&cr 자 . 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 결산일 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 신용등급 | 등급내용 |
| 2019-04-17 | 2018-12-31 | 한국기업데이터 (AAA ~ D) | BB | 보통이상 |
| 2018-04-27 | 2017-12-31 | 한국기업데이터 (AAA ~ D) | B | 보통 |
| 2017-04-21 | 2016-12-31 | 한국기업데이터 (AAA ~ D) | BB- | 보통이상 |
&cr
2. 회사의 연혁
&cr가. 주요 연혁&cr (1) 지배회사의 주요 연혁
| 회사명 | 연월 | 회사의 연혁 |
| 에이치엘비(주) | 1985. 10. | 국제스텐레스밸브공업(주) 설립 |
| 1990. 03. | 국제정공(주)로 상호변경 | |
| 1994. 12. | ISO 9001 인증서 취득(94-292, Intertek) | |
| 1996. 07. | 코스닥 상장법인 등록 | |
| 1996. 08. | 일본 NKK 품질 인증서 취득(일본) | |
| 2000. 02. | 회사정리계획안 인가결정(대구지방법원) | |
| 2001. 01. | ISO 9001 인증서 재 취득(한국표준협회, QMS-0431) | |
| 2002. 03. | 회사정리계획 변경계획안 인가(대구지방법원) | |
| 2002. 05. | 정리절차 종결 | |
| 2005. 04. | 사명변경(국제정공(주) → 라이프코드인터내셔날(주)) | |
| 2007. 12. | 사명변경(라이프코드인터내셔날(주) → (주)이노GDN) | |
| 2009. 03. | 사명변경((주)이노지디엔 → 에이치엘비(주)) | |
| 2009. 12. | 에이치엘비(주)와 (주)동아산전 합병완료 | |
| 2010. 10. | 자본감소 결정 | |
| 2011. 11. | 파주사옥 이전 | |
| 2012. 01. | 대표이사 변경(남상우 → 박정민) | |
| 2013. 01. | 에이치엘비(주)와 현대라이프보트(주) 합병완료 | |
| 2015. 01. | 전기계장사업부 에이치엘비일렉(주) 분할완료 | |
| 2017. 06. | 대표이사 변경(박정민 → 진양곤) | |
| 2019. 03. | 대표이사 변경(진양곤 → 김하용, 김성철) | |
| 2019. 06. | 대표이사 변경(김하용, 김성철 → 진양곤) | |
| 2019. 11. | 100% 자회사인 HLB USA, Inc. 가 LSK BioPartners, Inc. 를 삼각합병 |
(2) 주요 종속회사의 주요 연혁
| 회사명 | 연월 | 회사의 연혁 |
| LSK BioPartners, Inc. | 2005. 07. | Lifecord International USA, Inc. 설립 |
| 2007. 02. | 사명변경(Lifecord International USA, Inc. → LSK BioPartners, Inc.) | |
| 2007. 12. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 라이센스 취득계약&cr체결(중국을 제외한 세계판권 취득) | |
| 2009. 01. | 부광약품과 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 서브라이센스 부여계약 체결 (유럽, 일본, 한국에 대한 판권이전 계약) | |
| 2011. 11. | 미국 FDA로부터 미국/한국 다국가 임상 1상/임상 2상a 시험을 위한&crIND 승인 | |
| 2012. 04. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 1상 시작 | |
| 2014. 08. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 1상 종료 및 2상a 시작 | |
| 2015. 08. | BTK 저해제 기술도입 | |
| 2015. 10. | 표적항암제Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 2상a 종료 | |
| 2016. 02. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 국내 식약처 희귀의약품 지정(위암) | |
| 2016. 07. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 글로벌 임상 3상을 위한 미국 FDA와의 End-of-Phase 2(EOP2)미팅 마무리 | |
| 2016. 11. | 사옥이전(Salt Lake City, Utah 84111, USA → South San Francisco,&crCA 94110, USA) | |
| 2017. 01. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 한국/일본 글로벌 임상3상 시험계획 승인 | |
| 2017. 02. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 대만 글로벌 임상 3상 승인 | |
| 2017. 03. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 유럽 EC 희귀의약품 지정(위암) | |
| 2017. 05. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 미국 글로벌 임상 3상 개시방문 실시 | |
| 2017. 06. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 미국 FDA 희귀의약품 지정(위암) | |
| 2017. 12. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)와 면역항암제 Opdivo 병행임상시험 시작 | |
| 2018. 01. | 새로운 국제공식 명칭 "리보세라닙" 등록완료 (Apatinib Mesylate → Rivoceranib) | |
| 2018. 06. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)와 면역항암제 Keytruda 병행임상시험 시작 | |
| 2018. 10. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 위암 말기 치료제 임상3상 환자등록 모집완료(총460명) | |
| 2019. 02. | 표적항암제 Rivoceranib 전체생존기간(OS) 분석에 필요한 환자수 충족으로 임상 3상 결과 통계 분석 진행 | |
| 2019. 06 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 위암 말 기 치료제 임상3상 완료 | |
| 2019. 08. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 위암 글로벌 임상 3상 데이터 확정과 분석에 따른 향후 방향성 및 일정 발표 | |
| 2019. 10 | 표적항암제 Rivoceranib 글로벌 임상 3상에 대한 미국 FDA와 Pre-NDA미팅 | |
| 2019. 11. | HLB USA, Inc.와 삼각합병 완료 (피합병법인으로, 삼각합병 이후 &cr소멸) | |
| Elevar&crTherapeutics,&crInc. | 2019. 06. | HLB USA, Inc.로 설립 (삼각합병 목적 설립법인) |
| 2019. 11. | LSK BioPartners, Inc.와 삼각합병 완료 | |
| 2019. 12. | 사명변경 (HLB USA, Inc. → Elevar Therapeutics, Inc.) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 연월 | 변경내역 |
| 2005. 05. | 대구 동구 신천동 → 대구 북구 산격동 |
| 2008. 01. | 대구 북구 산격동 → 서울 강남구 논현동 |
| 2008. 12. | 서울 강남구 논현동 → 서울 구로구 구로동 |
| 2009. 03. | 서울 구로구 구로동 → 울산 울주군 온산읍 |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 연도 | 변동 전 | 변동 후 |
| 2017. 06. | 대표이사 박정민 | 대표이사 진양곤 |
| 2019. 03. | 대표이사 진양곤 | 각자 대표이사 김하용, 김성철 |
| 2019. 06. | 각자 대표이사 김하용, 김성철 | 대표이사 진양곤 |
&cr 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
| 연월 | 내용 |
| 2013. 01. | 현대라이프보트(주)와 합병완료 |
| 2015. 01. | 전기계장사업부문 에이치엘비일렉(주) 분할완료 |
| 2015. 02. | LSK BioPartners, Inc. 자산(주식)양수완료 |
| 2018. 03. | 라이프리버(주) 자산(주식)양도완료 |
| 2019. 11 | LSK BioPartners, Inc.와 삼각합병 완료 |
&cr 마 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr - 2 0 1 3년 01월 현대라이프보트(주)와 합병으로 인하여 구명정, GRP 제조 등의 사업이 추가되어, 2013년부터 매출액 등의 규모를 기준으로 구명정 및 GRP 제조업으로 주된 사업이 변경되었습니다.&cr- 2015년 01월 전기계장사업부 분할(에이치엘비일렉)로 당사에서의 전기계장 사업은 중단되었습니다.&cr- 2018년 02월 의료기기사업부를 신설하여 의료기기 유통업을 신규사업으로 추가하였습니다. &cr
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr - 당 사는 2020년 2월 19일 이사회 결의를 통해 미국 메릴랜드주 소재 면역치료플랫폼 바이오의약품 연구개발기업인 Immunomic Therapeutics, Inc.("ITI")의 지분 6백만주를 미화 3천만 달러 에 취득하기로 결정 하였습니다. &cr - 당사는 2020년 2월 26일 Advenchen Laboratories, LLC 를 계약 상대방으로 하여 본계약 조건에 대한 구속력을 가지는 Patent and Technology Assignment Term Sheet에 날인하였고, 이에 의거하여 2020년 상반기 내에 신약후보물질 Rivoceranib에 대한 원천 특허 권리 양수도 본계약 을 체결할 예정입니다. &cr&cr&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황 (최근 5사업연도)
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 01월 15일주식매수선택권행사보통주9,1415003,4482015년 02월 18일유상증자(일반공모)보통주3,641,5695009,8712015년 03월 04일신주인수권행사보통주394,0115002,5382015년 03월 04일신주인수권행사보통주407,9965002,4512015년 04월 15일주식매수선택권행사보통주12,0365003,4482015년 04월 15일전환권행사보통주1,625,1335003,6922015년 11월 16일신주인수권행사보통주203,9975002,4512016년 01월 15일전환권행사보통주1,221,8615007,7752016년 04월 01일주식매수선택권행사보통주100,0005004,3212016년 06월 29일신주인수권행사보통주81,5995002,4512016년 11월 15일주식매수선택권행사보통주25,0005008,2022016년 12월 01일주식매수선택권행사보통주60,0005008,2022016년 12월 15일주식매수선택권행사보통주43,0005004,3212017년 01월 03일주식매수선택권행사보통주30,0005008,2022017년 03월 02일주식매수선택권행사보통주30,0005008,2022017년 10월 20일전환권행사보통주128,6175007,7752017년 10월 20일전환권행사보통주58,82650016,9992017년 12월 07일전환권행사보통주58,82650016,9992017년 12월 20일주식매수선택권행사보통주197,0005004,3212018년 03월 09일전환권행사보통주58,82650016,9992018년 04월 17일전환권행사보통주88,23950016,9992018년 05월 24일전환권행사보통주29,41350016,9992018년 06월 25일전환권행사보통주29,41350016,9992018년 07월 02일주식매수선택권행사보통주195,0005008,2022018년 07월 31일전환권행사보통주1,308,67050014,4422018년 08월 01일전환권행사보통주152,33150014,4422018년 08월 14일전환권행사보통주29,41350016,9992018년 08월 14일전환권행사보통주41,54450014,4422018년 08월 29일전환권행사보통주29,41350016,9992018년 09월 03일주식매수선택권행사보통주335,0005008,2022018년 09월 03일전환권행사보통주110,78650014,4422018년 09월 14일전환권행사보통주29,41350016,9992018년 09월 14일전환권행사보통주69,24250014,4422018년 09월 20일주식매수선택권행사보통주160,0005008,2022018년 10월 02일유상증자(제3자배정)상환전환우선주189,448500100,2892018년 10월 11일전환권행사보통주48,46950014,4422018년 12월 11일전환권행사보통주69,24250014,4422019년 02월 26일전환권행사보통주63,69050040,8172019년 09월 30일전환권행사보통주3,01250033,1952019년 10월 15일전환권행사보통주 32,035500 74,9142019년 10월 15일신주인수권행사보통주 301,676500 74,9142019년 10월 18일전환권행사우선주119,654 500-100,2892019년 10월 18일전환권행사보통주 170,937 500 70,2032019년 10월 22일전환권행사우선주34,897 500-100,2892019년 10월 22일전환권행사보통주 49,853 500 70,2032019년 10월 24일전환권행사우선주13,960 500-100,2892019년 10월 24일전환권행사보통주 19,943 500 70,2032019년 10월 25일전환권행사우선주14,955 500-100,2892019년 10월 25일전환권행사보통주 21,364 500 70,2032019년 10월 28일전환권행사우선주5,982 500-100,2892019년 10월 28일전환권행사보통주 8,545 500 70,2032019년 11월 01일신주인수권행사보통주 165,517 500 74,9142019년 11월 01일전환권행사보통주 40,044 500 74,9142019년 11월 12일유상증자(제3자배정)보통주 2,609,387 500 72,0122019년 11월 15일신주인수권행사보통주 60,067 500 74,9142019년 11월 15일전환권행사보통주 21,356 500 74,914
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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&cr 나. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2,609,387 | 2019.11.27 | 2020.11.27 | 2019.11.27~2020.11.26 | 의무보호예수 | 2,609,387 | (*) |
(*) 상기 보통주 2,609,387주는 2019년 11월 27일을 합병기일로 완료된 HLB USA Inc.(現 Elevar Therapeutics, Inc)와 LSK BioPartners, Inc.의 합병대가로 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.
&cr다. 전환사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.07.312020.07.3128,000,000,000기명식&cr 보통주2018.07.31~&cr 2020.06.3010014,4422,000,000,000138,484-2018.02.202021.02.203,000,000,000기명식&cr 보통주2019.02.20~&cr 2021.01.2010033,195300,000,0009,037-2019.06.142024.06.1420,000,000,000기명식&cr 보통주2020.01.30~&cr2023.12.3010057,25320,000,000,000349,326-2019.06.142024.06.1420,000,000,000기명식&cr 보통주2020.06.14~&cr 2024.05.1410057,24620,000,000,000349,369-2019.12.182022.12.1840,000,000,000기명식&cr 보통주2020.12.18~&cr 2022.11.18100104,68940,000,000,000382,084-111,000,000,000---82,300,000,0001,228,300-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 무보증&cr사모 전환사채(주1) |
| 제28회 무보증&cr사모 전환사채(주1) |
| 제31회 무보증&cr사모 전환사채(주1) |
| 제32회 무보증&cr사모 전환사채 |
| 제33회 무보증&cr사모 전환사채(주2) |
| 합 계 | - | - | - |
| (주1) 보고서 작성기준일 이후 전환권이 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환사채의 잔액은 없으며, 전환된 보통주식수는 496,844주 입니다. |
| (주2) 보고서 작성기준일 이후 "시가하락에 따른 전환가액 조정" 사유가 발생하여 전환가액이 89,209원으로 조정되었습니다. |
&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등
&cr가. 주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주 /&cr상환전환우선주400,000,000 100,000,000 500,000,000 -206,554,732 4,189,448 210,744,180 -163,815,814 4,186,115 168,001,929 -163,815,814 3,996,667 167,812,481 -- - - -- - - -- 189,448 189,448 전환(*)42,738,918 3,333 42,742,251 -96,859 88 96,947 -42,642,059 3,245 42,645,304 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*) 상기 상환전환우선주(RCPS)의 최초 보통주 전환가능주식수 189,448주였으나, 2019년 7월 2일 "시가하락에 따른 전환가액 조정" 사유가 발생하여 전환가액이 조정되어 보통주 전환가능주식수가 270,642주로 조정되었으며, 당 해 년도에 전량 전환권이 행사되어 보통주 270,642주로 전환되었습니다.
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
&cr나 .자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주96,859---96,859-우선주88---88-보통주96,859---96,859-우선주88---88-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
&cr다. 종류주식(명칭) 발행현황 &cr - 우선주 발행현황
(단위 : 원) 2002년 10월 02일5805002,320,000,0004,000,0001,933,1403,333종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 1%이상에서 발행시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다.----------의결권 없음(무의결권)- 현재잔액은 현재 주식수에 주당 발행가액을 곱한 금액입니다.&cr- 현재주식수는 감자로 인하여 감소된 수량이 반영된 주식수 입니다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
24_종류주식발행현황
- 상환전환우선주(RCPS) 발행현황
(단위 : 원) 2018년 10월 02일100,28950018,999,550,472189,448--배당가능이익을 전제로 발행가액 기준&cr연1.0% (누적적, 참가적 조건)-① 상환가액: 주당 상환가액은 “본건 우선주식”의 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환지급일까지 연1%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 “본건 우선주식” 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다.&cr&cr② 상환청구기간: “본건 우선주식” 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2020년10월 02일부터 존속기간의 만료 1개월 전일인 2021년09월 02일까지 한다.&cr&cr③ 상환재원: 상법 및 기타 관련법률에 따라 계산되고 주주총회의 결의에 따라 결정된 배당가능이익&cr&cr④ 기 타: “본건 우선주식”을 소유한 주주는 위②항 상환기간 만료시까지 상환청구권을 행사하지 아니하면 상환청구권은 소멸되며 그 이후에는 “본건 우선주식”은 보통주식으로 전환된다.&cr&cr⑤ 기타 상환에 관한 사항은 관련 법령을 따른다. ① 상환청구방법: “인수인”이 상환청구를 결정하는 경우 “인수인”은 상환지급일로부터 1개월 이전까지 상환청구서에 상환하고자 하는 주식의 종류 와 수 및 청구연월일을 기재한 후, 기명 또는 서명 날인하고 상환청구장소에 서면 제출한다.&cr&cr② 상환방법: 상환지급일에 “본건 우선주식”을 소유한 상환대금을 현금으로 지급하여야 한다.2020년 10월 02일 ~ 2021년 09월 02일100,289-① 전환으로 인하여 발행할 주식: 에이치엘비㈜ 기명식 보통주식(액면가 500원)&cr&cr② 전환조건(전환비율): “본건 우선주식” 1주당 기명식 보통주식 1주&cr&cr③ 전환청구기간: 전환청구기간: “본건 우선주식” 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년10월 02일부터 존속기간의 만료 직전일인 2021년10월 01일까지한다.&cr&cr④ 최초 전환가액(전환되는 주식의 1주당 발행가액):100,289원(발행가액과 동일)&cr&cr⑤ 전환비율의 조정: “본건 우선주식”을 소유한 주주의 전환청구가 있기 전에 다음과 같은 사유가 발생하는 경우에는 전환비율을 조정한다.&cr&cr1) “본건 우선주식” 1주당 발행가액은 인수금액을 인수주식수로 나눈 가액으로 한다. 다만, “인수인”이 “본건 우선주식”에 대한 무상증자 또는 주식배당으로 받은 주식이 있는 경우에는 앞의 산식에서 인수주식수를 최초 인수주식수에 추가로 받은 주식의 수량을 합한 수량으로 한다.&cr&cr2) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 “본건 우선주식”의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. &cr&cr조정 후 전환비율 = 본건 우선주식 1주당 발행가액 / 조정 후 전환가액(*)&cr&cr(*) 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]&cr&cr3) 위2)호에 의해 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우에는 직전 전환비율을 유지한다.&cr&cr4) 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 “인수인”이 가질 수 있었던 보통주식 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.&cr&cr5) 위의 전환비율의 조정과는 별도로 본건 우선주의 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 시작으로 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환비율 조정일”)마다 전환비율을 조정하며, 직전 전환비율이 전환비율 조정일 직전 영업일 기준으로 소급한 “발행회사”의 보통주의 ① 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 ② 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 적용하여 산출한 새로운 전환비율보다 낮은 경우 새로운 전환비율로 조정한다. 단, 새로운 전환비율이 최초 발행가액(조정일 이전에 시가하회 발행 등의 사유로 전환비율이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 산출된 전환비율(이하 “해당 비율”)보다 높은 경우에는 “해당 비율”로 한다.&cr&cr⑥ 위⑤항에 의해 조정된 전환비율(조정 후 전환가액 포함) 중 소수점4자리(원단위 포함) 미만은 절상한다.&cr&cr⑦ 전환조건의 조정으로 인해 1주 미만의 단주가 발생하는 경우 단주에 해당하는 주식은 발행하지 아니한다. 단, 이에 대하여는 전환 당시의 전환비율을 기준으로 계산한 금액을 단주에 갈음하여 현금으로 지급한다.&cr&cr⑧ 전환권을 행사한 주식의 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 전환된 것으로 본다.&cr&cr⑨ 전환청구방법: “본건 우선주식”을 소유한 주주는 “본건 우선주식”을 전환하기 위하여, “발행회사”에게 전환청구서를 서면 제출한다.&cr&cr⑩ 기타 전환에 관한 사항은 관련 법령을 따른다.2019년 10월 02일 ~ 2021년 10월 01일기명식 보통주식270,642의결권 없음(무의결권)- 현재잔액은 현재 주식수에 주당 발행가액을 곱한 금액입니다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
(*) 상기 상환전환우선주(RCPS)의 최초 발행가액(전환가액)은 100,289원이였으나, 2019년 7월 2일 "시가하락에 따른 전환가액 조정" 사유가 발생하여 전환가액이 70,203원으로 조정되었으며, 당 해 년도에 전량 전환권이 행사되어 보통주 270,642주로 전환되었습니다.
&cr&cr
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주42,738,918-우선주3,333우선주보통주96,859자기주식우선주3,333우선주------------------보통주42,642,059-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
&cr
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 주요배당지표
500500500-44,38625,343-16,530-31,22841,895-14,110-1,119678-462-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 | 제34기 | 제33기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
&cr&cr지배회사인 당사와 연결대상 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주사업부문 | 주요재화 및 용역 |
| 에이치엘비(주) | 복합소재사업 부문&cr(선박사업부, 파이프사업부) | 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 |
| Elevar Therapeutics, Inc.. | 바이오 의료기기사업 부문 | 항암제 연구개발 |
| (주)화진메디칼 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | |
| (주)화진메디스 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 |
주) 당사의 연결대상 종속회사였던 에이치엘비오토텍(주)는 2019년 11월 07일 자로 청산 절차를 완료하였습니다.
&cr&cr&cr 1. 사업의 개요&cr &cr가. 산업의 특성&cr (1) 구명정 & DAVIT
구명정과 DAVIT은 국제해사기구(IMO) 규정에 따라 500톤 이상 및 본선 길이 85M 이상의 모든 선박에 의무적으로 승선인원의 200% 이상 장착되어야 하는 선박에 없어서는 안되는 필수품이며, LAS CODE, SOLAS 등 각종 까다로운 규정을 모두 만족시켜 제작해야 하므로 신규시장 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. &cr &cr (2) GRP/GRE PIPE &cr GRP/GRE Pipe는 육상 분야로 해수담수화 설비 및 발전소 등 플랜트사업과 해상용으로 발라스트 시스템, 스크러버 시스템, 소화배관 시스템 등에 많이 요구되고 있으며, 주로 해수를 이용한 강관에 고질적 문제인 녹 발생이 전혀 발생하지 않는 대체 재료로서 널리 쓰이고 있습니다.&cr&cr (3) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)
관공선은 조달청 입찰시스템인 나라장터를 통해 공정한 입찰로 발주처를 결정하고 있으며, 기본적으로 기관에서 요구하는 제품과 동일 또는 유사한 기술을 보유한 기업만이 그 우위를 차지할 수 있습니다. 일반적으로 선박의 발주는 국가 정책으로 인한 수요와 정기적인 교체 수요에 따라 선종에 따라 적게는 5개사에서 많게는 20개사 이상의 업체가 입찰에 참여하고 있습니다.
도선선은 국내 일정 도선 구역에서 입항 또는 출항하는 선박에 탑승하여 해당 선박을 안전한 수로로 안내하는 일을 수행하는 선박으로써 국내 11개 지역에 위치하고 있으며 선박은 대략 100여척이 운항 중입니다. 도선선은 주로 FRP로 건조되어 도선사의요구와 교체 시기에 따라 발주 되는 비정기적인 발주가 대부분입니다. 유도선은 일반적으로 유람선을 의미하며 도선은 강과 바다가 접하는 하구 또는 만의 형태를 갖춘 곳으로 양 해안을 오가는 선박을 의미합니다. 선주 요구사항과 선령에 따라 교체시기가 결정되는 비 정기적인 발주로 볼 수 있습니다. &cr
나. 산업의 성장성&cr (1) 구명정 & DAVIT&cr 조선산업은 2020년1월 기준 클락슨 리서치에 따르면 작년 수주량 기준으로 세계시장점유율은 한국이37.3%로1위, 중국이33.8%로2위, 일본이13%로3위이며, CGT기준, 한국이 942만CGT, 중국이 853만CGT, 일본이 328만CGT를 달성하고 있습니다. 전방산업인 조선산업의 성장에 따라 발주량도 영향을 받으며 최근엔 조선경기의 침체로 선박 발주량이 줄어 해양 및 조선기자재 업종의 성장이 정체되고 있으나 글로벌 경제회복과 유가상승에 따른 해양 및 조선 업황이 호전되면 구명정의 수주와 생산이 다시 크게 늘어날 것으로 예상됩니다&cr.
(2) GRP/GRE PIPE&cr GRP/GRE Pipe는 플랜트사업에서 주로 사용되고 있으나, 최근 친환경 선박 수요가 늘어남에 따라 새롭게 규정된 국제해양기구의 SOX, NOX 규제로 인한 스크러버 시장은 지속적으로 시장규모가 확대되고 있으며, LNG 선박의 수요와 국내조선소 수주증가로 인해 발라스트용 GRP/GRE Pipe시장도 크게 증가하는 추세입니다. 특히 2020년은 SOX SCRUBBER를 설치하기 위한 RETROFIT 시장 또한 크게 증가하고 있습니다.&cr&cr (3) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)&cr 최근 잦은 국내 해양 안전사고가 발생되고 있어 노후 선박에 대한 교체 필요성이 대두되어 국가정책에 따라 많은 관공선과 유도선 교체 수요가 발생될 것으로 예상되고 있으며, 강선 위주의 선박구조에서 고사양인 알루미늄 선박으로 교체되고 있는 추세입니다. 따라서, 현재 20년 이상 된 관공선, 도선선, 유도선의 교체 수요가 점차 증가할 것으로 예상됩니다.&cr
다. 경기변동의 특성&cr (1) 구명정 & DAVIT&cr 원자재 가격, 환율, 유가 등 대외 경제변수 및 조선소의 선박 건조량에 크게 영향을 받고 있습니다. 이는 세계 해운경기와 직결되며, 경기 사이클에 따라 호황과 불황을 반복하는 추세를 보입니다. 최근 LNG선 폭등하는 등 LNG선 강세로 인한 업황 개선 기조에도 불구하고, 저유가로 인한 해양플랜트 발주 지연, 미중 무역분쟁에 따른 해상 물동량 증가세 둔화 등 부정적인 요소로 인해 많은 Risk도 공존하고 있습니다. &cr하지만, 중장기적으로 선진국, 신흥국을 필두로 한 글로벌 경제회복이 지속되면 선박생산량도 다시 크게 증가할 것으로 예측됩니다. &cr&cr (2) GRP/GRE PIPE&cr 플랜트/조선산업 경기에 따라 크게 영향을 받고 있으며, 국제해사기구의 환경규제에 따른 대체수요가 증가할 것으로 예측됩니다. 신조시장 뿐만 아니라 RETROFIT 시장에도 최근 각광을 받고 있어, 몇 년 동안 경기변동이 심할 것으로 예상됩니다. &cr&cr (3) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)&cr 관공선과 유도선의 경우 정부 정책에 따라 크게 영향을 받고 있으며, 민간 기업인 도선선 외 기타 선박은 선주의 선호와 선령에 영향을 받습니다. &cr&cr 라. 계절성&cr (1) 구명정 & DAVIT&cr계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다.&cr&cr (2) GRP PIPE&cr계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다.&cr&cr (3) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)&cr 계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다.&cr&cr&cr
2. 사업의 현황&cr &cr가. 영업개황&cr (1) 구명정 & DAVIT&cr 당사는 45년간 구명정을 생산하여 왔으며 2000년 6월 현대정공으로부터 분리된 국내유일의 구명정 제조업체로서 자체 개발한 소형엔진과 다수의 구명정 모델을 개발하여 연간 700대의 구명정 생산능력을 갖추었습니다. 국내시장의 50% 이상을 점유하고 있으며, 모든 조선소에 당사의 제품을 공급하고 있습니다. 최근 경쟁력 있는 36인승 제품을 신규 개발하여 해외시장 개척을 위한 교두보를 마련하였습니다.&cr&cr (2) GRP/GRE PIPE &cr 100% 해외 수입에 의존했던 제품을 국산화하는데 성공한 후 조선소에 경쟁력 있는 가격과 품질로 공급하고 있습니다. 개발 초창기에는 선주의 선호도로 인해 당사 제품이 선택되지 않는 등 어려움을 겪었으나, 활발한 홍보 활동과 영업을 통해 최근에는 당사 제품에 대한 인지도가 많이 상승되어 지속적으로 발주가 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2019년에서는 국내 대부분 조선소에 공급되고 있으며, 특정 조선소에는 점유율이 90%가 넘어가고 있으며, 일본 조선소에도 약 10곳에 독점으로 공급하고 있습니다. &cr&cr (3) 특수선박( 관공선, 도선선, 유도선 등)&cr 고속정 개발을 통해 현대, 대선조선 등 국내외 조선소, 기관 등에 소요되는 관공선용 고속정을 수주 받아 생산하고 있으며, 100톤 급 충남어업지도선의 ALUMINUM 선각 공사 및 보트를 납품하여 우수한 경금속선박을 생산하는 업체로 평가를 받고 있습니다. 아울러, 낚시선, 도선선, 통선 등 다양 한 선박을 개발하는데 성공하여 상용화를 완료, 공급하였으며, 또한 노후유도선 교체사업과 관련하여 발 빠른 준비로 다른 경쟁업체 보다 앞서 영업 진행 중입니다. 바다의 안전과 관련한 모든 제품을 공급하는 전문회사로 발돋움하고자 각종 해상안전용품을 판매/유통업을 추가로 준비 중에 있습니다.&cr
나. 경쟁현황
(1) 구명정 & DAVIT&cr 국내 유일 제조업체로써 국내에는 경쟁업체가 없으며, 해외 중국 OEM업체인 VIKING, PALFINGER, NORSAFE와 중국 제조업체인 IAOYAN, BEIHAI 등이 있습니다.&cr&cr (2) GRP/GRE PIPE&cr 국내 유일 GRE PIPE 제조업체로써 국내에는 경쟁업체가 없으며, GRP PIPE의 경우국내 ISP와 GRE PIPE의 경우 해외AMERON 등이 있습니다.&cr&cr(3) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)&cr 주로 국내업체와 경쟁하고 있으며, FRP 소형선박의 경우 광동FRP, 한일뉴즈, 보고, 반도 마린 등이 있으며 ALUMINIUM 선박의 경우 신도, 휴먼중공업 등이 있습니다. 하지만 모두 당사 대비 소규모 시설과 인력을 갖추고 있습니다.&cr
다. 시장점유율 추이
객관적인 자료출처를 통한 경쟁업체간 시장점유율 비교가 불가능하여 기재를 생략합니다.&cr
라. 회사 경쟁상의 강점과 단점
(1) 구명정 & DAVIT&cr국내 유일의 구명정 제조업체로써 해외 경정업체 대비 운송비 절감 및 빠른 A/S, 고객과 원활한 의사소통, 정확한 납기준수, 세계 일류상품으로 선정된 우수한 품질이 강점이며, 단점은 중국 구명정 대비 가격경쟁력, OFF-SHORE 시장에서의 선주 선호도가 낮은 것이나 자체개발한 엔진과 HOOK SYSTEM 등을 통해 가격 경쟁력을 확대하고 있습니다.&cr&cr (2) GRP/GRE PIPE&cr경쟁업체 대비 우수한 가격 경쟁력과 빠른 A/S 및 생산공정 개선을 통한 생산능력, 국내조선사와의 원활한 의사소통이 강점이며, 경쟁사 대비 선주 선호도는 아직 낮은 것이 단점이나 점진적으로 홍보활동 및 영업을 통해 선호도가 올라가고 있습니다.&cr&cr3. 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)&cr 국내 최대 생산시설과 기술인력을 보유하고 있으며, 업무시스템이 경쟁사 대비 강점입니다. 하지만, 경쟁사 대비 늦은 시장 진출로 인한 선주 선호도가 낮은 편이나 이 또한 점차 개선될 것으로 기대하고 있습니다. &cr
마. 조직도
에이치엘비(주) 조직도.jpg 에이치엘비(주) 조직도
&cr&cr
3. 연결대상 종속회사 사업 내용&cr &cr당사는 사업다각화를 위해 종속회사의 제약ㆍ바이오사업 등에 주력하여 기업가치를 제고하고 있습니다. 관련된 사업은 Elevar Therapeutics, Inc., (주)화진메디칼 및 (주)화진메디스 를 통해 진행되고 있으며, 해당 사업에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 제약ㆍ바이오사업 (Elevar Therapeutics, Inc.)&cr (1) 시장의 현황&cr한국제약바이오협회에서 발간한 정책보고서에 따르면, 항암제시장을 포함한 글로벌 전문의약품 시장의 연평균 성장률이 2.3%인데 반해, 2019년부터 2024년까지 연평균 6.9%로 3배 이상 늘어나며 1조 1,800억달러 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
특히 IQVIA에서 발간한 ‘2018년 전세계 항암제 트렌드’ 보고서에 따르면, 미국의 항암제시장이 연간 12 ~ 15%의 성장률을 기록, 2022년에는 2배 증가한 1,000억 달러 규모에 달할 것이라고 전망했습니다. 미국 이외의 항암제 시장도 10 ~ 13%의 성장률로 1,000억 달러 매출액을 돌파하며 전세계 항암제 매출규모는 2,000억 달러로 확대될 것으로 예상하고 있습니다.
항암제는 임상 시험 건당 7억달러로 가장 많은 임상시험비가 지출되지만, 가장 많은 FDA 승인을 받을 분야로 선정되었고, NPV(Net present value, 순현재가치)가 782억달러로 수익성이 높습니다. 글로벌 및 한국의 적응증별 파이프라인 분포는 유사한 구조로 항암제가 전체의 30%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.
글로벌 신약들의 연이은 특허만료와 각국의 약품비 통제강화 등에 따라 제네릭의약품(특허만료의약품)의 비중이 강화되는 흐름을 나타내고 있으나, 이러한 글로벌 제약시장 환경의 급변과 맞물려 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하되고 있는 실정이므로 R&D생산성을 극복하기 위하여 주요 글로벌 제약회사들은 M&A 및 유망기업에 투자를 활발하게 진행하여 앞으로는 기업의 R&D능력과 신약의 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다.&cr
(2) 회사의 현황
Elevar Therapeutics,Inc.는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 Rivoceranib(舊, Apatinib Mesylate) 표적항암제 라이센스 취득 계약 체결(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)로 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오사업을 시작하였습니다.
2011년 11월 US FDA 로부터 다국가(미국/한국) 1/2a 임상시험을 위한 IND 승인을 받아 표적항암제 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate) 다국가(미국/한국) 1/2상 임상시험을 종료하였고, 2017년 표준치료법으로 2차 치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 글로벌(미국,유럽,한국,일본,대만 등 12개국) 3상 임상시험을 완료하였습니다. 19년 10월에 글로벌 임상 3상 데이터를 확정하여 미국 FDA와 Pre-NDA 미팅을 하였으며, 그 결과를 바탕으로 적절한 허가 전략을 수립한 후 신약허가를 신청할 계획입니다.
본 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)는 위암에 대해 희귀의약품으로 지정(2016.02국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국)됨에 따라 임상종료후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료 감면 등의 혜택과 최소 8년(2029년)에서 최대 13년(2034년) 동안 독점 판매할 수 있습니다. 특히, 위암에 대해서는 중국에서 임상 3상을 종료 후 시판허가를 득하여 현재 중국내에서 판매되고 있으며, 그 효과와 안전성이 입증되고 있습니다.
현재 간암(Hepatocellular carcinoma) 1차치료제, 대장암(Colorectal cancer) 3차 치료제, 위암(Gastric cancer) 2차 치료제, 선양낭성암(Adenoid cystic carcinoma)에 대해서 임상시험중에 있습니다. 간암 1차 치료제를 위해서 항서제약의 면역항암제 PD-1 inhibitor인 캄렐리주맙(Camrelizumab)과 병용요법으로 글로벌 임상 3상을 진행중에 있고, 대장암 3차 치료제로 타이호제약의 론서프(Lonsurf)와 임상 1/2상을 진행중에 있습니다. 위암 2차 치료제로서 파클리탁셀(Paclitaxel)과 병용요법으로 임상 1/2상을, 선양낭성암에 대해서 리보세라닙 단독요법으로 임상 2상을 진행하고 있습니다. 그리고 미국 서던 캘리포니아 암센터에서 육종(Sarcoma)에 대해서 BMS의 면역항암제 옵디보(Nivolumab)의 병용임상시험을 종료하고 결과 분석중에 있습니다.
또한, Elevar는 자체개발 물질로 JAK(Janus kinase) 3 Inhibitor을 개발중에 있습니다. JAK3 는 우리 몸의 면역시스템을 조절하는 중요한 역할을 하는 JAK/STAT 신호전달체계에 관련되어 있습니다. JAK3는 림프구에 주로 발현되기 때문에 선택적 면역질환 표적치료제입니다.
암의 특성상 암세포의 증식 및 신생혈관의 생성 외에도 면역반응을 거부하는 특징이 있는데, 면역세포가 암세포를 인식해 공격하는 기전을 활용한 것입니다. JAK3 Inhibitor는 선택성을 높여 약물의 효과를 높였고 원하는 기능에만 집중적으로 타겟팅 할 수 있습니다. 또한 경구용 제제로 개발 가능합니다. 현재 Elevar Therapeutics,Inc.는 혈액암이나 자가면역질환치료제로 개발을 목표로 하고 있으며, 본격적인 임상시험 돌입을 준비하고 있습니다. &cr
※ Pipeline 현황
| 품목명 | 적응증 | 특징 및 임상현황 |
| 리보세라닙&cr(Rivoceranib) | 위암 간암 대장암 선양낭성암 |
1. 특징 - Oral : 경구용 제품으로 낮은 생산단가&cr- Small Molecule : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양)에서 신생혈관 억제, 직접적인 항종양 효과, 면역세포의 활성화를 통해 항암효과&cr- Selective VEGFR2 : 낮은 부작용 2. 임상시험 현황 - 위암 말기 : 단독요법 - 간암 1차: 캄렐리주맙과 병용요법 - 대장암 3차: 론서프와 병용요법 - 위암 2차: 파클리탁셀과 병용요법 - 선양낭성암: 단독요법 |
| BTK/&crJAK3 Inhibitor | 혈액암, 자가면역질환 |
1. 특징 - Selective JAK3: 선택적 면역질환 표적치료제 - JAK/STAT 신호전달체계 차단을 통한 혈액암, 자가면역질환 치료&cr - Designed to maintain activity in mutated BTK : 변이된 암세포에도 효과적인 억제작용을 유지하도록 설계 2. 임상시험 현황 - 현재 비임상시험 진행중 |
나. 바이오 의료기기사업 ((주)화진메디칼/(주)화진메디스)&cr ( 1) 시장의 현황&cr세계 의료기기 시장은 2011년 약 3,000억 달러에서 2016년 3,360억 달러로 성장하였으며, 2017년에는 약 3,500억 달러를 기록할 것으로 추정됩니다. 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 2021년까지 4,330억 달러로 지속적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 세계 의료기기 시장은 2011년 이후 성장률이 다소 둔화된 형태를 보였으나 고령화 추세, 건강에 대한 관심 증가 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 선진국들의 의료정책, BRICs를 중심으로 한 개발도상국들의 급격한 경제성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등으로 인해 빠른 성장성을 보일 것으로 예상됩니다.&cr&cr2016년 기준 제품별 비중은 진단영상기기 25%, 의료용품(Consumables) 16%, 환자보조기기 13%, 정형외과/보철기기 12%, 치과기기/용품 7%, 기타 의료기기 등이 차지하고 있습니다. 지역별로는 북,남미 시장이 2021년 약 2,120억 달러로 49% 비중을 차지할 것으로 예상되며, 유럽과 아시아가 각각 26%, 22% 비중을 차지할 것으로 추정됩니다. 중동 및 아프리카 지역의 시장규모는 작으나, 성장률은 약 7%로 빠른 성장을 이룰 것으로 판단됩니다.&cr&cr (2) 회사의 현황&cr(주)화진메디칼/(주)화진메디스는 주사기 등 바이오 의료기기 전문 제조업체로써 1회용 주사기 업계에서는 품질과 매출 면에서 상위권에 위치하고 있으며, 2005년 5월 "Sofjec"이라는 상표를 출원하여 안전주사기 및 필터주사기 등을 제조, 판매하고 있습니다. 특히, 멤브레인 필터주사기는 영업이익률이 매우 높으며 국내 대형병원인 아산병원, 연세세브란스병원 등에 납품이 지속적으로 증가함에 따라 동사의 영업이익률이 크게 증대될 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr또한, 최근 미국, 필리핀, 태국, 러시아 등에 대한 수출도 증가하고 있어 안전주사기, 멤브레인 필터주사기 등 제품개발 및 경쟁력강화에 더욱 더 주력하여 향후 다양한 국가의 유통채널을 추가적으로 발굴할 계획이며, 현재 제품허가를 진행중인 중국을 필두로 세계시장 점유율을 꾸준히 확대해 나갈 계획입니다.&cr&cr&cr
4. 주요 제품 및 서비스 등&cr
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 매출액 | 비율(%) |
| 제품매출 | 구명정, 파이프 외 | 28,024,934 | 72.94 |
| 주사기 외 | 8,514,985 | 22.16 | |
| 상품매출 | 수액세트 외 | 145,869 | 0.38 |
| 기타매출 | 기타 서비스 | 1,734,961 | 4.52 |
| 합 계 | 38,420,748 | 100.00 |
※ 주요제품의 종류 및 사용용도
| 종류 | 특징 | 사용용도 | |
| 구명정 | 일반형 | 가장 대표적인 구명정으로 데빗에 의해 진수할 수 있으며, SOLAS규정을 모두 만족하게 만들어졌으며, 위기발생시 신속한 탈출이 가능한 구조로 25인승부터 100인승까지 19개 모델을 보유하고 있어 선박의 규모에 따라 선택적용 가능 | 인명구조 |
| 자유낙하식 | 선박의 선미에 탑재되어 자유낙하 방식으로 진수되는 구명정으로 2007년 5월 이후부터 건조되는 모든 Bulk Carrier선박에 설치가 의무화 되어있으며, 일반형 구명정의 진수 시 Davit Winch를 이용하는 방식 때문에 비상탈출 시간이 많이 소요되는 점과 본선의 양쪽에 각 한대 씩 설치되는 방식으로 인해 Deck House의 공간을 적절히 활용할 수 없는 점으로 인해 최근 자유낙하식 구명정을 선호하는 추세 | ||
| 구조정 | 선박의 선미에 장착하여 모선의 응급상황시 구조임무에 사용되는 보트로 보트 자유낙하식 구명정과 레스큐보트가 각 하나씩 한세트로 선박에 설치 | ||
| 특수선 | 관공선 | 대형선박, 어업지도선, 해경경비정 등 선미데크에 설치되어 작업 및 신속한 인명구조활동 및 불법어업단속 등에 사용 | 인명구조 및 불법어업 단속 |
| 도선선 | 선박이 입출항하는 항만에서 도선사들이 선박을 탑승 및 하선을 위해 사용됨으로 이동시 실내 편의성, 속도, 선박 탑승시 안전성이 많이 요구되어 진다 | 도선사 선박 승,하선용 | |
| 유도선 | 유선은 일반적으로 유람선을 의미하며 도선은 강과 바다가 접하는 하구 또는 만의 형태를 갖춘 곳으로 양 해안을 오가는 선박이며 선령 교체시기에 따라 비정기적으로 발주되는 선박임 | 여객선, 유람선, 도선 | |
| GRP/GRE PIPE | 유리섬유로 강화된 플라스틱이라는 의미의 것으로 통상 강화플라스틱이라 하며, 철근과 콘크리트가 복합되어 좋은 강도를 얻는 것과 같이 내수, 내약, 내열성이 좋은 수지를 혼합하여 사용되어 내구성, 강도, 내부식성의 이점을 모두 가짐 | 밸러스트 라인, 해수관,소화배관,냉각수관, 상하수도관 등 | |
| DAVIT | 선외 물체를 올리고 내릴 때 그 물체가 선체에 부딪치는 일없이 작업하기 편리하게 회전할 수 있게 되어 있음 | 선외 물체를 올리고 &cr내리기 위한 기둥 | |
| 주사기 | 일회용주사기 | 의료진이 주사바늘 찔림 사고로 인한 2차 감염이 이뤄지지 않도록 안전 기능을 강화한 제품 | 안전용 |
| 멤브레인&cr필터주사기 | 일반주사기와 달리 약물을 흡입한 후 바로 체내에 주입하지 않고 주사침을 제거한 후 일반주사침을 결합하여 체내에 주입하는 제품 |
&cr&cr
5. 주요 원재료에 관한 사항&cr
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 주요매입처 | 매입액 | 비율(%) | 비고 |
| 바다중공업 주식회사 | 3,173,863 | 19.4 | 관계기업 |
| 호제화학주식회사 | 1,306,813 | 8.0 | - |
| 부영흥산 | 1,209,018 | 7.4 | - |
| 성운테크 | 1,085,164 | 6.6 | - |
| (주)D.S.N.B | 1,062,321 | 6.5 | - |
| 기타 | 8,534,544 | 52.1 | - |
| 합 계 | 16,371,722 | 100.0 | - |
&cr&cr
6. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책변경효과&cr기업회계기준서&cr제1116호 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손 상 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 토 지 | 3,590,105 | - | - | - | - | (790,036) | - | 2,800,069 |
| 건 물 | 6,018,512 | - | 36,500 | (4,137) | (207,548) | (1,005,802) | - | 4,837,525 |
| 구축물 | 372,600 | - | 104,550 | (17,826) | (37,979) | (77,964) | - | 343,381 |
| 기계장치 | 1,686,966 | - | 285,281 | (27,859) | (358,442) | (285,426) | - | 1,300,520 |
| 차량운반구 | 29,562 | - | 31,000 | (11,401) | (15,744) | (19,686) | - | 13,731 |
| 공기구비품 | 796,314 | - | 556,529 | (53,729) | (351,849) | (92,244) | (176) | 854,845 |
| 시설장치 | 313,056 | - | 490,470 | (1,882) | (223,830) | (320,400) | - | 257,414 |
| 사용권자산 | - | 1,428,648 | 1,290,289 | (7,507) | (773,861) | - | (14,137) | 1,923,432 |
| 임차자산개량권 | - | - | 183,000 | - | (21,960) | - | - | 161,040 |
| 건설중인자산 | - | - | 31,600 | - | - | - | - | 31,600 |
| 합 계 | 12,807,115 | 1,428,648 | 3,009,219 | (124,341) | (1,991,213) | (2,591,558) | (14,313) | 12,523,557 |
&cr&cr&cr 7. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출현황
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출유형 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
| 복합소재사업 부문 | 제품매출(내수) | 8,169,032 | 11,081,902 | 5,839,305 |
| 제품매출(수출) | 20,635,833 | 13,079,751 | 15,488,041 | |
| 기타매출 | 970,801 | 2,437,442 | 1,666,707 | |
| 소 계 | 29,775,665 | 26,599,095 | 22,994,053 | |
| 바이오 의료기기사업 부문 | 제품매출(내수) | 7,475,633 | 8,338,934 | - |
| 제품매출(수출) | 376,785 | 371,271 | - | |
| 기타매출 | 792,665 | 876,683 | 12,859 | |
| 소 계 | 8,645,083 | 9,586,888 | 12,859 | |
| 합 계 | 제품매출(내수) | 15,644,665 | 19,420,836 | 5,839,305 |
| 제품매출(수출) | 21,012,618 | 13,451,022 | 15,488,041 | |
| 기타매출 | 1,763,465 | 3,314,125 | 1,679,566 | |
| 소 계 | 38,420,748 | 36,185,983 | 23,006,912 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1) 판매조직&cr영업팀 영업관리 파트, 영업팀 납품관리 파트 등&cr&cr (2) 판매경로&cr① 구명정 & DAVIT&cr - 조선소 입찰을 통한 직접매매 계약형태&cr② GRP/GRE Pipe&cr - 조선소 직접매매 계약형태, 납품불&cr③ 특수선&cr - 조달청/조선소 입찰을 통한 직접매매 계약 형태&cr - 개인 수요자 발굴하여 개별 계약 형태&cr④ 의료기기(주사기)&cr - 대형병원 등 주문을 통한 직접매매 계약형태&cr&cr (3) 판매방법 및 조건&cr① 판매방법 - 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매&cr② 조 건 - 연불, 기성불, 납품불&cr&cr (4) 판매전략&cr① 구명정 & DAVIT, GRP/GRE Pipe&cr - 조선소 요구에 따른 조선소별 차별대응 &cr - 각종 홍보활동을 통한 대선주 판촉활동 강화&cr - 까다롭고 다양한 선주/조선소 요구에 대한 적극적인 대응&cr - 경쟁사와의 기술력, 서비스의 차별화&cr② 특수선&cr - 조달청 입찰 모니터링 및 입찰 참여&cr - 관공선 수요 사전 예측 후 요구선박의 기술 자문 및 영업활동&cr - 개인 수요자 발굴위한 프로그램 운영 준비 &cr - 경쟁사와의 우수한 생산설비, 기술력 차별화 및 홍보&cr③ 의료기기(주사기)&cr - 가격경쟁력&cr - 다수의 대형병원과의 안정적 거래&cr - 시장에 맞는 맞춤형 주사기 개발&cr - 다양한 국가의 유통채널 발굴&cr&cr&cr&cr 8. 수주상황
&cr 가. 수주상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
| 구분 | 기초잔액 | 증가액 | 기납품액 | 수주잔액 |
| 제35기(당기) | 21,429 | 31,092 | 28,666 | 23,855 |
| 제34기(전기) | 24,808 | 20,831 | 24,210 | 21,429 |
&cr나. 진행률적용 수주상황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr
9. 시장위험과 위험관리
&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr 가. 금융위험관리&cr (1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 40,855,234 | 30,225,830 |
| 매출채권 | 6,583,621 | 6,528,554 |
| 기타금융자산 | 15,520,572 | 4,889,831 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) | 21,627,010 | 71,546,815 |
| 합 계 | 84,586,437 | 113,191,030 |
당기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대요트(주)의 하자이행보증 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다 ( 주석 36참고 ) .&cr
② 손상차손 &cr연결실체는 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 0.00% | 9,771,017 | - | 9,771,017 | - | 9,616,190 | - | 9,616,190 |
| 3~6개월 | 0.00% | 523,364 | - | 523,364 | 0.37% | 847,054 | (3,149) | 843,905 |
| 6~9개월 | 28.33% | 83,356 | (23,614) | 59,742 | - | - | - | - |
| 9~12개월 | 100.00% | 10,500 | (10,500) | - | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 100.00% | 15,995,645 | (15,995,645) | - | 100.00% | 17,014,503 | (17,014,503) | - |
| 합 계 | 26,383,882 | (16,029,759) | 10,354,123 | 27,477,747 | (17,017,652) | 10,460,095 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,017,652 | 17,609,396 |
| 대손상각비 | 3,250 | 184,749 |
| 기타의대손상각비(환입) | (456,243) | 3,149 |
| 제각 | (534,900) | - |
| 종속기업 변동으로 인한 증감 | - | (779,642) |
| 기말금액 | 16,029,759 | 17,017,652 |
&cr(2) 유동성위험&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내(*) | 3-12개월(*) | 1-2년(*) | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 987,105 | 987,105 | 987,105 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 55,145,585 | 55,222,439 | 32,203,566 | 21,856,151 | 697,626 | 465,096 |
| 차입금 | 86,620,397 | 97,800,736 | 9,611,808 | 2,708,260 | 81,727,588 | 3,753,080 |
| 합 계 | 142,753,087 | 154,010,280 | 42,802,479 | 24,564,411 | 82,425,214 | 4,218,176 |
(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내(*) | 3-12개월 | 1-2년(*) | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,865,274 | 1,865,274 | 1,865,274 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 8,135,594 | 8,135,594 | 7,460,594 | - | 675,000 | - |
| 차입금 | 42,529,038 | 62,489,710 | 6,628,572 | 4,573,779 | 50,733,694 | 853,665 |
| 상환전환우선주부채 | 12,461,251 | 19,575,256 | - | - | 19,575,256 | - |
| 합 계 | 64,991,157 | 92,065,834 | 15,954,440 | 4,573,779 | 70,983,950 | 853,665 |
(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.
&cr(3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | USD | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | 2,364 | - | 1,103,892 |
| 매출채권 | 2,867,582 | 1,382,700 | 438,917 |
| 합 계 | 2,869,946 | 1,382,700 | 1,542,809 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,165.65 | 1,100.30 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| JPY | 10.70 | 9.39 | 10.63 | 10.13 |
&cr② 민감도분석&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5 % 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD(*) | (36,474) | 36,474 | (109,417) | 109,417 |
| JPY | 735 | (735) | - | - |
(*) 통화선물 약정(USD 3,500,000매도)금액을 고려하여 계산하였습니다.
&cr(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 52,596,549 | 31,474,750 |
| 금융부채 | (73,435,425) | (44,401,498) |
| 합 계 | (20,838,876) | (12,926,748) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (13,184,972) | (10,588,791) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 변동이자율 금융상품 | ||||
| 장ㆍ단기차입금 | (131,850) | 131,850 | (131,850) | 131,850 |
&cr (5) 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 21,628,420 | - | 21,627,010 | 1,410 | 21,628,420 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 7,066,331 | 2,066,375 | - | 4,999,956 | 7,066,331 |
| 합 계 | 28,694,751 | 2,066,375 | 21,627,010 | 5,001,366 | 28,694,751 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 71,600,025 | - | 71,546,815 | 53,210 | 71,600,025 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 923,144 | 923,144 | - | - | 923,144 |
| 합 계 | 72,523,169 | 923,144 | 71,546,815 | 53,210 | 72,523,169 |
&cr③ 가치평가기법&cr 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 평가기법 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜전환사채 | 21,627,010 | 2 | 현재가치기법 등 |
| 조합출자금 | 1,410 | 3 | 순자산가치법 |
| (주)씨엘팜 | 4,999,956 | 3 | (*) |
(*) 당기 중 취득한 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 당사는 당기 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.&cr&cr 에이치엘비생명과학㈜ 전환사채 및 조합출자금에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜전환사채(*) | 21,627,010 | 현재가치기법, 이항모형 | 가중평균자본비용 | 13.61% |
| 가격 변동성 | 123.40% | |||
| 무위험 할인율 | 1.46% | |||
| 조합출자금 | 1,410 | 순자산가치법 | 개별 자산 및 부채의 &cr공정가치 | - |
(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소도 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.
&cr ④ 수준 3 공정가치&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 | 53,210 | 500,000 | (552,439) | 639 | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | - | 4,999,956 | - | - | 4,999,956 |
⑤ 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 나. 자본관리&cr연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 173,369,982 | 94,517,243 |
| 자본총계 | 189,242,166 | 209,523,536 |
| 부채비율 | 91.61% | 45.11% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 40,855,235 | 30,225,830 |
| 단기금융상품 | 11,101,000 | 176,000 |
| 차입금 | 86,620,397 | 42,529,038 |
| 상환전환우선주부채 | - | 12,461,251 |
| 순차입금 | 34,664,162 | 24,588,459 |
| 순차입금비율 | 18.32% | 11.74% |
&cr&cr
10. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약환율(원) | 계약내용 |
|---|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 1,155.70 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 &cr상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 132,300 | 318,500 |
&cr (3 ) 당기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 388,755 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다. &cr&cr&cr
11. 경영상의 주요계약 등
&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 당사의 연결대상 종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc. 에서 체결한 라이센스 계약은 다음과 같습니다.
가. 라이센스 인(License-in)계약
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약&cr체결시기 | 계약상의주요내용 | 계약금액 | 진행단계 | 비 고 |
| 리보세라닙 (Rivoceranib, 구Apatinib Mesylate) |
Advenchen Laboratories,&crInc., CA, USA | 중국을 제외한&cr모든 국가 | 2007. 12. | Rivoceranib 표적항암제의&cr중국을 제외한 세계 판권 취득 | (*) | 임상3상&cr완료 | 표적항암제 (VEGFR-2를 선택적으로 차단) |
| BTK / JAK3 Inhibitor | Huntsman Cancer Institute,&crUniversity of Utah, UT, USA | 모든 국가 | 2015. 08. | BTK / JAK3 Inhibitor&cr세계판권 취득 | (*) | 전임상 | 혈액암, 면역질환치료제 |
(*) 계약금액의 경우 중요 영업기밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.
&cr 나. 라이센스 아웃(License-out)계약
| 품목 | 계약&cr상대방 | 대상지역 | 계약&cr체결시기 | 계약상의 주요내용 | 계약금액 | 진행단계 | 비 고 |
| 리보세라닙&cr(Rivoceranib,&cr구Apatinib Mesylate) | 에이치엘비&cr생명과학㈜ | 대한민국 | 2018. 08. | 기존 부광약품㈜에게 인정되는&cr계약상 지위, 권리 및 의무 일체를&cr에이치엘비생명과학㈜에서 양수함 | 47억원(*) | 임상3상&cr완료 | 에이치엘비 바이오 그룹의 사업&cr다각화 및 매출 증대 |
(*) LSK Biopartners, Inc.에서 향후 계약상대방으로부터 지급받을 Development Milestones 내역은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | 에이치엘비생명과학㈜ |
| 계약내용 | Rivoceranib에 대한 한국내 독점 개발, 판권 및 일본, 유럽에 대한 수익 지분(14.5%) 허여 |
| 대상지역 | 대한민국, 일본, 유럽 |
| 계약기간 | 유효특허의 만료일까지 (2034년 6월예상) |
| 총계약금액 | 총 47억원&cr 1) 임상3상완료시 - $145,000&cr 2) 한국내 허가승인시 - 45억 3천만원 |
| 수령금액 | 임상3상완료에 따라 $145,000 수령 |
| 계약조건 | 1. 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 14.5%&cr2. 국내시판시 판매액의 6~ 10% 로열티&cr (Sublicensing,진행시 수익의 30%) |
| 개발진행경과 | 글로벌 임상3상 완료 (대한민국포함) |
| 기타사항 | - |
&cr한편, Elevar Therapeutics, Inc. 는 2009년 12월 부광약품㈜에게 리보세라닙의 한국 판권을 양도하는 조건으로 리보세라닙 공동개발을 하였으며, 이후 부광약품㈜은 2018년 08월 한국 판권에 대한 모든 권리 및 의무를 에이치엘비생명과학㈜으로 400억원에 양도하였습니다.&cr&cr 다. 신규 pipeline 확보를 위한 타법인 지분 출자계약&cr당사는 2020년 02월 19일자로 신규 pipeline 확보를 위하여 미국 소재의 Immunomic Therapeutics Inc. 의 최대주주 지분을 취득하기로 하는 출자 계약을 체결하였습니다. 당사는 해당 내용에 대하여 2020년 02월 19일자로 금융감독원 전자공시시스템에 공시하였으며, 공시된 내용은 아래와 같습니다.
[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.02.19)]
| 1. 발행회사 | 회사명(국적) | Immunomic Therapeutics,Inc. | 대표이사 | William G. Hearl |
| 자본금(원) | 1,444,585 | 회사와 관계 | 기타 | |
| 발행주식총수(주) | 12,923,463 | 주요사업 | 바이오의약품 개발 | |
| -최근 6월 이내 제3자 &cr배정에 의한 신주취득 여부 | 아니오 | |||
| 2. 취득내역 | 취득주식수(주) | 6,000,000 | ||
| 취득금액(원) | 35,643,000,000 | |||
| 자기자본(원) | 485,628,745,774 | |||
| 자기자본대비(%) | 7.34 | |||
| 대기업 여부 | 해당 | |||
| 3. 취득후 소유주식수 및&cr지분비율 | 소유주식수(주) | 8,000,000 | ||
| 지분비율(%) | 38.16 | |||
| 4. 취득방법 | 현금취득(3자배정 유상증자 참여) | |||
| 5. 취득목적 | 지분 취득을 통한 기업가치극대화 | |||
| 6. 취득예정일자 | 2020-04-30 | |||
| 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 | 아니오 | |||
| -최근 사업연도말 자산총액(원) | 304,040,778,357 | 취득가액/자산총액(%) | 11.72 | |
| 8. 우회상장 해당 여부 | 아니오 | |||
| -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 | 아니오 | |||
| 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 | 아니오 | |||
| 10. 이사회결의일(결정일) | 2020-02-19 | |||
| -사외이사 참석여부 | 참석(명) | 2 | ||
| 불참(명) | 1 | |||
| -감사(감사위원) 참석여부 | 불참 | |||
| 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |||
| 12. 풋옵션계약 등의 체결여부 | 아니오 | |||
| -계약내용 | - | |||
| 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 자산총액은 2018년도말 연결재무제표상 기준입니다. &cr- 상기 자기자본은 2018년도말 연결재무제표를 기준에서 현재까지 증가된 자본금&cr및 자본잉여금 증감액을 반영한 금액입니다. &cr- 상기 취득금액은 USD 30,000,000로 이사회결의일 당일 서울외국환중개(주)의&cr최초 고시 매매기준환율(1,188.10 KRW/USD)을 적용하여 산정하였습니다. &cr- 하기 발행회사의 요약재무상황은 2018년말, 2017년 말, 2016년말 기준입니다. |
[발행회사의 요약 재무상황](단위 : 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해년도 | 22,962 | 26,153 | -3,190 | 1 | 1,827 | -13,800 |
| 전년도 | 30,683 | 21,793 | 8,890 | 1 | 206,673 | 110,073 |
| 전전년도 | 224,530 | 334,396 | -109,866 | 2 | 152,991 | 73,853 |
[상대방에 관한 사항]
| 1. 인적사항 | |||
| - 기본사항 | |||
| 성명(명칭) | 국적 | 주소(본점소재지)&cr[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] | 생년월일(사업자등록번호 등) |
| Immunomic&crTherapeutics,Inc. | 미국 | 메릴랜드주 락빌시 | - |
| 직업(사업내용) | 바이오의약품 개발 | ||
| - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) | |||
| 구분 | 성명 | 주식수 | 지분율(%) |
| 최대주주 | Hummel Family LP | 1,354,301 | 9.05 |
| 대표이사 | William G.Hearl | 857,590 | 5.73 |
| (단위 : 백만원) | |||
| 해당 사업연도 | 2018 | 결산기 | 12월 |
| 자산총계 | 22,962 | 자본금 | 1 |
| 부채총계 | 26,153 | 매출액 | 1,827 |
| 자본총계 | -3,190 | 당기순손익 | -13,800 |
| 외부감사인 | - | 휴업 여부 | 아니오 |
| 감사의견 | - | 폐업 여부 | 아니오 |
| 2. 상대방과의 관계 | |||
| 1. 회사와 상대방과의 관계 | - | ||
| 2. 회사의 최대주주ㆍ임원과 상대방과의 관계 | 성명 | 상대방과의 관계 | |
| - | - | - | |
| 3. 최근 3년간 거래내역 (일상적 거래 제외) | |||
| 구분 | 거래 내역 | ||
| 당해년도 | 2020년1월31일 지분취득(제3자배정 유상증자)-USD10,000,000 | ||
| 전년도 | - | ||
| 전전년도 | - |
&cr&cr
12. 연구개발활동&cr &cr&cr[에이치엘비(주)]&cr&cr가. 연구개발활동의 개요&cr끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소의 주요업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에 의한 사전 설계품질 검증 등을 추진하고 있습니다.&cr
나. 연구개발비용
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비 고 |
| 연구개발비용 계 | 631,963 | 403,966 | 1,868,990 | - |
| (정부보조금) | (398,485) | (232,484) | (695,619) | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
2.12 | 1.48 | 8.13 | - |
&cr
[연결대상 종속회사(Elevar Therapeutics, Inc.)]&cr
가. 연구개발활동의 개요
종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.의 연구개발 조직은 신약개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 그 동안 표적항암제를 연구개발해 오면서 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 새로운 가치창조를 이루어 가고 있습니다.&cr
나. 연구개발 담당조직 &cr (1) 연구개발 조직구성&cr종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.의 연구개발 조직구성은 다음과 같습니다.&cr
elevar_연구조직.jpg elevar_연구조직
&cr당사의 100% 자회사인 Elevar Therapeutics, Inc.는 임상개발 연구소(미국 솔트레이크 시티 및 샌프란시스코 소재) 산하 6개 팀, 규제과학 연구소 (미국 솔트레이크 시티 및 샌프란시스코 소재)산하 2개 팀, 디스커버리 및 생산관리 연구소 (미국 솔트레이크 시티 및 샌프란시스코 소재) 산하 2개 팀 그리고 지적재산권 연구소(미국 솔트레이크 시티) 등 총 4개 연구소 10개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. &cr
[Elevar Therapeutics, Inc. 연구개발 조직구성]
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 임상개발 연구소&cr(Clinical Development) | 임상운영팀 | 미국 및 유럽 지역 임상 CRO 선정 및 관리, 임상 참여 기관 관리 |
| 임상운영팀 APAC | APAC 지역 임상 CRO 선정 및 관리, 임상 참여 기관 관리 | |
| Medical Affairs | 표준치료제 승인 현황 모니터링 및 경쟁약물 승인관련 데이터 관리,&cr임상 프로토콜 기획 및 작성 | |
| Clinical Development&cr& Scientific Affairs | Drug Metabolism and Pharmacokinetics, 임상 전략 수립,&cr전임상 데이터확보를 위한 프로젝트 관리 | |
| Drug Safety and &crPharmacovigilence | 시판 후 약물안전성 관리 및 소비자 대응 | |
| Biometrics | 임상 데이터 관리 및 분석 | |
| 규제과학 연구소&cr(Regulatory Development) | Regulatory Affairs | FDA 가이드라인 및 정책동향 연구, FDA 미팅 및 제출문서 관리 총괄 |
| Quality Assurance | FDA 승인 및 시판 후 GMP관리를 위한 문서품질관리 및 감사 총괄 | |
| 임상 후보물질 개발 및 &cr생산관리 연구소 (R&D Development) | Early Development | 신규 파이프라인 도입을 위한 임상후보물질 검토 및 발굴 |
| CMC | 임상 진행 물질 생산 및 재고관리, FDA 승인을 위한 GMP 생산관리 | |
| 지적재산권 연구소(IP Development) | 회사 보유 지적재산 통합관리 및 특허 연장전략 수립 및 실행 |
임 상개 발 연구 소는 임 상 기 획 , 임상 프로토콜 작성, 임상 CRO(Contract Research Organization) 선정 및 관리, 임상참여 기관 관리, 임상 데이터 관리 등 임상 기획 및 운영 전반의 업무를 담당하는 조직입니다.&cr 규제과학 연구소는 미국 FDA 등 전세계 주요 의약품 규제기관의 가이드라인과 요청사항 충족을 위한 법규 및 정책 동향을 연구하고 실행하며, FDA승인을 위한 GMP 문서의 품질관리 및 감사 등을 담당하는 조직입니다.&cr임상 후보물질 개발 및 생산관리 연구소는 회사의 신규 파이프라인 도입을 위한 임상후보물질을 검토하고 발굴하며,임상 진행 중인 약물에 대한 생산 및 재고관리를 담당합니다. &cr지적재산권 연구소는 회사 보유 물질에 대한 전세계 라이센스 및 특허 관리, 외부전문가와의 협업을 통해 특허 연장전략을 도출하는 조직입니다. &cr&cr (2) 연구개발 인력 현황&cr2020년 3월 13일 기준 현재, 당사는 박사급 14명, 석사급 3명 등 총 28명의 연구인력을 보유하고 있으며, 박사급 14명 중 9명은 생명공학분야 박사학위 소지자입니다. 동 인력 중에는 한국 의사 1명, 미국 의사 1명, 인도 의사 2명, 미국 약사 1명, 미국 지적재산권 변호사 1명이 포함되어 있으며, 그 상세 현황은 다음과 같습니다.
[Elevar Therapeutics, Inc. 연구개발 핵심연구인력 현황]
| 구분 | 인원 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상개발 연구소&cr(Clinical Development) | 임상운영팀 | 3 | 1 | 1 | 5 |
| 임상운영팀 APAC | 0 | 1 | 0 | 1 | |
| Medical Affairs | 1 | 0 | 0 | 1 | |
| Clinical Development & Scientific Affairs | 2 | 1 | 0 | 3 | |
| Drug Safety and Pharmacovigilence | 2 | 0 | 0 | 2 | |
| Biometrics | 0 | 0 | 5 | 5 | |
| 규제과학 연구소&cr(Regulatory Development) | Regulatory Affairs | 1 | 0 | 1 | 2 |
| Quality Assurance | 0 | 0 | 3 | 3 | |
| 임상 후보물질 개발 및 &cr생산관리 연구소 (R&D Development) | Early Development | 2 | 0 | 0 | 2 |
| CMC | 2 | 0 | 1 | 3 | |
| 지적재산권 연구소 (IP Development) | 1 | 0 | 0 | 1 | |
| 합계 | 14 | 3 | 11 | 28 |
(3) 핵심 연구인력&cr당사의 핵심 연구인력은 임상개발 연구소 부사장 Steven Norton 박사, 임상 후보물질 개발 및 생산관리 연구소 (R&D Development) 부사장 Arlo McGinn 박사, 지적재산권 연구소 부사장 Weili Cheng 박사/변호사 등이 있습니다.
| 직위 | 성명 | 담당업무(분야) | 주요 경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| VP of Clinical&crDevelopment | Steven&crNorton | Clinical Operation&cr총괄 | - Covance, Inc. Madison, WI&cr Executive Director,&cr Medical & Scientific Affairs / &cr Clinical Pharmacology Services (2016-2018)&cr- PhD Immunology, University of Minnesota,&cr Minneapolis, MN&cr- Master of Business Administration (MBA) / &cr Technology Management, University of Phoenix,&cr Salt Latke City, UT&cr- BS Microbiology, Brigham Young University,&cr Provo, UT | Gained approval of 6 ANDAs &crand 1 NDA (Atrisone) for&crdermatology products&crand 3 NDAs for ELIGARD&cr(Prostate cancer) |
| VP of R&D | Arlo&crMcGinn | Early Development&cr/ CMC | - LSKB, Salt Lake City, UT Managing Director&cr Product and Business Development, &cr- Senior Chemist, Parker Hannifin Corporataion,&cr Salt Lake City, UT&cr- PhD Pharmacology and Toxicology, University&cr of Utah, Salt Lake City, UT&cr- BS Chemistry, Brigham Young University, Provo UT | 논문 12편&cr학회발표 5회 |
| VP of IP | Weili&crCheng | Intellectual Property | - JD University of Utah, College of Law&cr- PhD., Molecular Biology, 1995 University of Utah&cr- MS. Virology, Whhan University, China&cr- BS Virology, Wuhan University, China | US attorney |
| Director &crof Medical &crAffairs | Cheol Hee&crPark&cr(박철희) | Treatment, landscape&crand medical information&crmanagement | - LSKB, Inc. Salt Lake City, UT&cr Director of Product Development, &cr- Researcher, Department of Radiology, University&cr of Utah, Salt Lake City, UT&cr- Associate Professor, Division of Gastroenterology,&cr Department of Internal Medicine, Hallym University&cr Sacred Heart Hospital, Anyang, Korea&cr- PhD. University of Konkuk School of Medicine,&cr Department of Preventive Medicine, Choongju, Korea&cr- MS, Hallym University College of Medicine, &cr Chuncheon, Korea&cr- MD, Hallym University College of Medicine,&cr Chuncheon, Korea | 논문 54편 |
&cr이러한 핵심인력들이 경쟁회사 등 외부로 유출되거나 퇴직하는 경우, 추진 중인 개발 사업이 지연되거나 개발 전략을 수정해야 할 수도 있습니다. 또한 회사의 외적 규모가 크거나 인지도가 높지 않아 대기업 또는 연구소, 대형병원 등에 비해 우수 인력 유치가 상대적으로 불리한 측면이 있고, 향후 핵심 인력의 유출로 인한 핵심 보유 기술의 유출이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.&cr&cr따라서 당사 및 당사의 100% 자회사인 Elevar Therapeutics Inc. 는 핵심인력의 유지 및 연구개발역량 강화를 위한 수단으로서 외부전문가를 활용하거나 주식매수선택권과 같은 성과 보상제도를 제공하여 핵심인력의 유출 방지에 최선을 다하고 있습니다. &cr&cr 다. 임상 개발 실적
| 구 분 | 개발제품 | 적응증 | 개발현황 및 향후 계획 |
| 신약개발 | 리보세라닙&cr(Rivoceranib, &cr구Apatinib Mesylate) | 표적항암제 | - 위암 말기 치료제 : 임상3상 종료 (2019.06), Pre-NDA 실시, &cr 미국 FDA 신약허가 신청(NDA) 준비 중 - 고형암 옵디보(Nivolumab) 병용 : 임상1상 종료, 임상2상 준비 중&cr- 고형암 키트루다(Pembrolizumab) 병용 : 임상1상 진행 중 - 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1/2상 진행 중&cr- 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 진행 중 - 대장암 3차 치료제(론서프 병용) : 임상1상 진행 중 |
| JAK3 Inhibitor | 혈액암,&cr자가면역질환 | - 자가면역질환 치료제 : 전임상 진행 중 |
&cr 라. 특허권 보유 현황&cr 리보세라닙(Rivoceranib, 舊 Apatinib Mesylate)
| 특허유형 | 제출일 | 국가명 | 상태 | 비 고 |
| 물질 특허 | 2004.06.02 | United States Europe Japan Korea Canada |
Issued | - 위암에서 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처,&cr 2017.03 유럽연합집행위원회, 2017.06 미국식품의약&cr 국)되어, 임상종료 후 시판허가에 대한 심사 신속화,&cr 수수료 감면, 독점판매(최소 2029년 ~ 최대 2034년까지)&cr 혜택이 있음&cr&cr- 특허권 존속기간 연장제도를 적용하여, 2034년까지&cr 미국, 일본, 한국 특허권 보장 받음&cr&cr- Patent Life and Exclusivity를 적용하여, 2033년까지 &cr 유럽 특허권 보장 받음 |
| 염조성물 특허 | 2009.06.11 | United Ststes Europe Japan Korea Canada Russia Australia&crVietnam South Africa Hong Kong&crTaiwan&crBrazil&crMexico |
Issued |
마. 연구개발비용
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비 고 | |
| 비용의 성격별 분류 |
재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 임상비용 | 33,513,576 | 21,180,923 | 11,073,127 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 33,513,576 | 21,180,923 | 11,073,127 | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 보조금 차감 후 금액 | 33,513,576 | 21,180,923 | 11,073,127 | - | |
| 회계처리 내역(*1) |
판매비와 관리비 | 33,513,576 | 21,180,923 | 11,073,127 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 33,513,576 | 21,180,923 | 11,073,127 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율(%)(*2) [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
N/A | N/A | N/A | - |
(*1) 연구개발비용을 자산으로 인식한 내용이 없습니다.
(*2) 종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.가 연구개발 중인 바이오의약품 관련 매출액이 존재하지 않아,&cr매출액 대비 비율은 없습니다.
&cr&cr&cr 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 상표관리 정책 등&cr당사는 HLB 기업브랜드 및 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호활동을 종합적으로 수행해나가고 있습니다. 각 사업부에서 주요 브랜드에 대한 의사결정을 시행하고 있으며, 브랜드 개발부터 등록, 심의 등 제반 브랜드관리를 성실히 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 사업과 관련된 지적재산권
| # | 종류 | 특허명 | 특허 및 출원번호 | 특허출원일 | 특허등록일 | 특허만료일 | 비고 |
| 1 | 특허 | 선박엔진용 변속기 | 제10-0559484호 | 2004.08.11 | 2006.03.03 | 2024.08.11 | HBG100 변속기 |
| 2 | 디자인 | 선박용 엔진 | 제30-0520757호 | 2008.07.14 | 2009.02.13 | 2028.07.14 | 23마력 엔진 |
| 3 | 디자인 | 구명보트 | 제30-0520758호 | 2008.09.10 | 2009.02.13 | 2028.09.10 | 44P 일반구명정 |
| 4 | 디자인 | 선박용 엔진 | 제30-0520759호 | 2008.09.10 | 2009.02.13 | 2028.09.10 | 29마력 엔진 |
| 5 | 특허 | 구명보트용 엔진제어 시스템및 그 제어방법 | 제10-1137919호 | 2010.05.12 | 2012.04.12 | 2030.05.12 | 스마트키 |
| 6 | 특허 | 필라멘트 와인딩 장치 | 제10-1111964호 | 2012.01.27 | 2012.01.27 | 2030.02.27 | PIPE |
| 7 | 특허 | 필라멘트 와인딩 장치 | 제10-1111965호 | 2012.01.27 | 2012.01.27 | 2030.02.27 | PIPE |
| 8 | 디자인 | 구명보트 | 제30-0742562호 | 2012.12.13 | 2014.05.07 | 2032.12.13 | 구명정 |
| 9 | 디자인 | 구명보트 | 제30-0742562호 | 2012.12.13 | 2014.05.07 | 2032.12.13 | 구명정 |
| 10 | 특허 | 구명정용 압축공기 공급장치 | 제10-1826304호 | 2016.07.21 | 2018.01.31 | 2036.07.21 | 구명정 |
| 11 | 특허 | 선박용 엔진의 해수유입 방지장치 | 제10-1852592호 | 2016.07.21 | 2018.04.20 | 2036.07.21 | 엔진 |
| 12 | 디자인 | 립보트 특허 | 제30-0955142호 | 2017.06.14 | 2018.04.30 | 2037.06.14 | 고속구조정 |
| 13 | 디자인 | 구명정&텐더 특허 | 제30-0943079호 | 2017.06.14 | 2018.01.31 | 2037.06.14 | 구명정&텐더 |
| 14 | 일본 특허 | 선박용 엔진의 해수유입 방지장치 | 제6452767호 | 2017.07.20 | 2018.12.21 | 2037.07.20 | 엔진 |
| 15 | 특허 | 구명정용 자가복원장치 | 제10-1929438호 | 2017.07.28 | 2018.12.10 | 2037.07.28 | 구명정 |
| 16 | 특허 | 구명정 환기장치 | 제10-0096131호 | 2017.07.28 | 2018.12.10 | 2037.07.28 | 구명정 |
| 17 | 디자인 | 고속주행에 적합한 FRP 선체 | 제30-0954289호 | 2017.11.02 | 2018.04.20 | 2037.11.02 | 고속구조정 |
| 18 | 특허 | 고속 보트용 연료누유 방지 및 연료 회수 장치 | 제10-1879573호 | 2018.01.23 | 2018.07.19 | 2038.01.23 | 연료장치 |
&cr 다. 관련 법률 및 규정 등&cr당사의 주력제품인 구명정 및 GRP/GRE Pipe의 제조함에 따라 관련 법규(해양, 조선, 환경 등)를 철저히 준수하고 있으며, 이를 성실히 준수하기 위해 최선의 노력을 아끼지 않고 있습니다.&cr&cr 라. 사업과 관련한 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항&cr당사는 구명정 및 GRP/GRE Pipe 등 제작에 직,간접적으로 배출되는 환경물질의 관리를 정기적, 수시적 실사를 통하여 항시 환경보호에 앞장서고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
&cr&cr
1. 요약재무정보
&cr 가. 요약 연결재무정보
| 에이치엘비 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 제33(전전)기 |
|---|---|---|---|
| (감사받은 연결재무제표) | (감사받은 연결재무제표) | (감사받은 연결재무제표) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (2019년 12월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 69,679,047 | 117,127,033 | 35,324,284 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 40,855,235 | 30,225,830 | 7,346,888 |
| ㆍ매출채권 | 6,583,621 | 6,528,554 | 3,241,079 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | - | 71,546,815 | - |
| ㆍ기타유동금융자산 | 15,035,895 | 4,165,287 | 20,178,840 |
| ㆍ재고자산 | 4,918,446 | 3,860,254 | 4,142,909 |
| ㆍ미수법인세환급액 | 131,854 | 47,752 | 32,862 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,153,996 | 752,541 | 381,705 |
| [비유동자산] | 292,933,101 | 186,913,746 | 152,868,971 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 1,508,775 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 28,694,751 | 976,354 | - |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 484,680 | 724,544 | 942,408 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 115,038,690 | 36,028,797 | 10,609,947 |
| ㆍ기타비유동자산 | - | 93,920 | 159,558 |
| ㆍ투자부동산 | 2,635,126 | 2,684,177 | 2,733,227 |
| ㆍ유형자산 | 12,523,557 | 12,807,115 | 10,289,892 |
| ㆍ무형자산 | 133,556,296 | 133,598,839 | 126,625,164 |
| 자산총계 | 362,612,148 | 304,040,778 | 188,193,255 |
| [유동부채] | 67,698,778 | 20,917,581 | 42,332,831 |
| [비유동부채] | 105,671,204 | 73,599,661 | 32,181,625 |
| 부채총계 | 173,369,982 | 94,517,243 | 74,514,456 |
| [지배주주지분] | 184,892,994 | 174,683,227 | 77,240,858 |
| ㆍ자본금 | 21,371,126 | 19,587,413 | 18,195,206 |
| ㆍ주식발행초과금 | 371,790,601 | 96,623,129 | 82,841,973 |
| ㆍ연결기타자본항목 | (203,052,295) | 18,854,335 | (3,971,867) |
| ㆍ연결이익잉여금(결손금) | (5,216,438) | 39,618,350 | (19,824,453) |
| [비지배지분] | 4,349,172 | 34,840,309 | 36,437,940 |
| 자본총계 | 189,242,166 | 209,523,536 | 113,678,799 |
| 관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2019.1.1 ~ 2019.12.31) | (2018.1.1 ~ 2018.12.31) | (2017.1.1 ~ 2017.12.31) | |
| 매출액 | 38,420,748 | 36,185,983 | 23,006,912 |
| 영업이익(손실) | (48,731,091) | (29,315,170) | (26,114,810) |
| 당기순이익(손실) | (59,660,076) | 13,520,304 | (21,327,894) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | (44,386,488) | 25,342,858 | (16,529,938) |
| ㆍ비지배지분 | (15,273,588) | (11,822,554) | (4,797,955) |
| 총포괄이익(손실) | (51,777,361) | 18,709,873 | (23,907,991) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | (38,847,811) | 28,965,929 | (17,814,281) |
| ㆍ비지배지분 | (12,929,550) | (10,256,056) | (6,093,711) |
| 기본주당순이익(손실) | 1,119 원 | 678 원 | (462)원 |
| 희석주당순이익(손실) | 1,119 원 | 678 원 | (462)원 |
| 연결에 포함된 회사의 수 | 3 개 | 4 개 | 2 개 |
상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 제34기(2018년 1월 1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
&cr 나. 요약 재무정보
| 에이치엘비 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 제33(전전)기 |
|---|---|---|---|
| (감사받은 재무제표) | (감사받은 재무제표) | (감사받은 재무제표) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (2019년 12월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 40,640,692 | 99,003,565 | 16,558,300 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 13,329,161 | 13,746,388 | 6,970,486 |
| ㆍ매출채권 | 6,333,573 | 5,846,179 | 3,241,079 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | - | 71,546,815 | - |
| ㆍ기타유동금융자산 | 14,867,178 | 4,075,366 | 1,852,489 |
| ㆍ재고자산 | 4,027,321 | 3,055,621 | 4,142,909 |
| ㆍ미수법인세환급액 | 131,591 | 47,634 | 32,862 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,951,867 | 685,563 | 318,475 |
| [비유동자산] | 453,440,002 | 139,040,644 | 91,568,637 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | 1,500,599 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 28,694,751 | 976,354 | - |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 458,520 | 816,384 | 651,234 |
| ㆍ종속기업및관계기업투자주식 | 412,377,012 | 126,703,038 | 76,524,605 |
| ㆍ기타비유동자산 | - | - | 4,026 |
| ㆍ투자부동산 | 2,635,126 | 2,684,177 | 2,733,227 |
| ㆍ유형자산 | 9,179,665 | 7,821,644 | 10,010,852 |
| ㆍ무형자산 | 94,927 | 39,047 | 144,094 |
| 자산총계 | 494,080,693 | 238,044,210 | 108,126,937 |
| [유동부채] | 10,054,066 | 10,073,128 | 37,164,060 |
| [비유동부채] | 75,275,020 | 44,285,622 | 4,869,413 |
| 부채총계 | 85,329,086 | 54,358,750 | 42,033,473 |
| ㆍ자본금 | 21,371,126 | 19,587,413 | 18,195,206 |
| ㆍ주식발행초과금 | 371,790,601 | 96,623,129 | 82,841,973 |
| ㆍ기타자본항목 | 3,763,407 | 23,972,295 | (2,451,640) |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 11,826,474 | 43,502,623 | (32,492,074) |
| 자본총계 | 408,751,607 | 183,685,460 | 66,093,464 |
| 종속 및 관계기업&cr 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.1.1 ~ 2019.12.31) | (2018.1.1 ~ 2018.12.31) | (2017.1.1 ~ 2017.12.31) | |
| 매출액 | 29,775,778 | 27,271,379 | 22,994,053 |
| 영업이익(손실) | (4,939,441) | 1,654,470 | (6,775,520) |
| 당기순이익(손실) | (31,227,849) | 41,894,751 | (14,109,736) |
| 총포괄이익(손실) | (30,532,918) | 41,625,768 | (13,408,235) |
| 기본주당순이익(손실) | (787)원 | 1,120 원 | (394)원 |
| 희석주당순이익(손실) | (787)원 | 1,117 원 | (394)원 |
상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 제34기(2018년 1월 1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_35_00199252_에이치엘비주식회사_v.2.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 35 기 2019.12.31 현재 |
| 제 34 기 2018.12.31 현재 |
| 제 34 기초 2018.01.01 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 34 기초 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 69,679,047,000 | 117,127,032,503 | 35,324,284,333 |
| 현금및현금성자산 | 40,855,235,426 | 30,225,829,645 | 7,346,888,316 |
| 매출채권 | 6,583,621,059 | 6,528,554,000 | 3,241,078,668 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 0 | 71,546,815,236 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 15,035,894,788 | 4,165,286,952 | 20,178,840,468 |
| 재고자산 | 4,918,445,721 | 3,860,254,264 | 4,142,909,238 |
| 당기법인세자산 | 131,854,340 | 47,751,800 | 32,862,230 |
| 기타유동자산 | 2,153,995,666 | 752,540,606 | 381,705,413 |
| 비유동자산 | 292,933,101,006 | 186,913,745,854 | 152,868,970,558 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,694,750,830 | 976,353,825 | 1,508,775,481 |
| 기타비유동금융자산 | 484,679,682 | 724,543,760 | 942,408,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 115,038,690,392 | 36,028,797,075 | 10,609,946,722 |
| 기타비유동자산 | 0 | 93,920,098 | 159,557,644 |
| 투자부동산 | 2,635,126,236 | 2,684,176,834 | 2,733,227,432 |
| 유형자산 | 12,523,557,478 | 12,807,115,178 | 10,289,891,528 |
| 무형자산 | 133,556,296,388 | 133,598,839,084 | 126,625,163,751 |
| 자산총계 | 362,612,148,006 | 304,040,778,357 | 188,193,254,891 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 67,698,778,182 | 20,917,581,275 | 42,332,831,413 |
| 단기매입채무 | 987,104,509 | 1,865,274,404 | 1,401,836,003 |
| 단기차입금 | 12,096,012,300 | 10,974,390,606 | 31,549,690,920 |
| 기타유동금융부채 | 54,006,709,442 | 7,460,593,776 | 7,140,394,055 |
| 유동금융보증부채 | 24,762,223 | 204,724,343 | 220,787,369 |
| 유동확정계약부채 | 363,317,600 | 250,870,800 | 0 |
| 기타유동부채 | 220,872,108 | 161,727,346 | 2,020,123,066 |
| 비유동부채 | 105,671,203,915 | 73,599,661,297 | 32,181,624,854 |
| 장기차입금 | 74,524,384,853 | 31,554,647,549 | 4,320,000,000 |
| 전환상환우선주부채 | 0 | 12,461,250,968 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 1,138,875,212 | 675,000,000 | 227,201,779 |
| 기타비유동부채 | 25,900,000 | 0 | 0 |
| 비유동금융보증부채 | 126,754,375 | 126,754,375 | 4,026,288 |
| 이연법인세부채 | 29,236,633,611 | 28,322,248,004 | 27,054,870,168 |
| 확정급여채무의현재가치 | 618,655,864 | 459,760,401 | 575,526,619 |
| 부채총계 | 173,369,982,097 | 94,517,242,572 | 74,514,456,267 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 184,892,993,706 | 174,683,227,110 | 77,240,858,492 |
| 자본금 | 21,371,125,500 | 19,587,412,500 | 18,195,205,500 |
| 주식발행초과금 | 371,790,601,168 | 96,623,128,854 | 82,841,973,337 |
| 기타자본구성요소 | (203,052,295,332) | 18,854,335,273 | (3,971,867,014) |
| 이익잉여금(결손금) | (5,216,437,630) | 39,618,350,483 | (19,824,453,331) |
| 비지배지분 | 4,349,172,203 | 34,840,308,675 | 36,437,940,132 |
| 자본총계 | 189,242,165,909 | 209,523,535,785 | 113,678,798,624 |
| 자본과부채총계 | 362,612,148,006 | 304,040,778,357 | 188,193,254,891 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 38,420,748,245 | 36,185,983,416 | 23,006,912,167 |
| 매출원가 | 34,484,127,309 | 29,700,114,455 | 20,815,763,965 |
| 매출총이익 | 3,936,620,936 | 6,485,868,961 | 2,191,148,202 |
| 판매비와관리비 | 52,667,711,677 | 35,801,039,063 | 28,305,958,597 |
| 영업이익(손실) | (48,731,090,741) | (29,315,170,102) | (26,114,810,395) |
| 기타이익 | 571,433,386 | 134,696,257 | 866,393,441 |
| 기타손실 | 7,506,404,385 | 4,159,444,542 | 2,156,182,450 |
| 금융수익 | 18,970,106,603 | 31,783,919,842 | 1,359,287,136 |
| 금융원가 | 24,949,602,449 | 13,730,059,607 | 8,976,292,071 |
| 관계기업/공동기업투자주식관련 | 1,882,240,435 | (3,013,077,363) | 1,669,323,678 |
| 종속기업 투자주식 처분이익 | 0 | 31,801,924,919 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (59,763,317,151) | 13,502,789,404 | (33,352,280,661) |
| 법인세비용 | (103,241,102) | (17,514,720) | (12,024,386,976) |
| 당기순이익(손실) | (59,660,076,049) | 13,520,304,124 | (21,327,893,685) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (44,386,487,974) | 25,342,858,133 | (16,529,938,422) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (15,273,588,075) | (11,822,554,009) | (4,797,955,263) |
| 기타포괄손익 | 7,882,715,165 | 5,189,568,398 | (2,580,097,528) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 694,930,906 | (268,983,451) | 35,125,482 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (448,300,139) | 256,780,559 | 35,125,482 |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 1,143,231,045 | (525,764,010) | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 7,187,784,259 | 5,458,551,849 | (2,615,223,010) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 4,328,684,883 | 1,301,855,997 | 29,728,306 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 2,859,099,376 | 4,156,695,852 | (3,311,326,631) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 666,375,315 |
| 총포괄손익 | (51,777,360,884) | 18,709,872,522 | (23,907,991,213) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (38,847,811,109) | 28,965,928,979 | (17,814,280,642) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (12,929,549,775) | (10,256,056,457) | (6,093,710,571) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,119) | 678 | (462) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,119) | 678 | (462) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,943,571,000 | 77,683,578,246 | (3,550,223,316) | (3,329,640,391) | 88,747,285,539 | 35,325,969,237 | 124,073,254,776 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | (1,351,091,235) | 1,351,091,235 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (16,529,938,422) | (16,529,938,422) | (4,797,955,263) | (21,327,893,685) |
| 확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 35,125,482 | 35,125,482 | 0 | 35,125,482 |
| 지분법 자본변동 | 0 | 0 | 29,728,306 | 0 | 29,728,306 | 0 | 29,728,306 |
| 환율변동 | 0 | 0 | (2,015,571,323) | 0 | (2,015,571,323) | (1,295,755,308) | (3,311,326,631) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 666,375,315 | 0 | 666,375,315 | 0 | 666,375,315 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상증자 | 0 | 0 | (6,551,423,966) | 0 | (6,551,423,966) | 6,551,423,966 | 0 |
| 전환사채의 행사 | 123,134,500 | 3,473,710,730 | (707,558,963) | 0 | 2,889,286,267 | 0 | 2,889,286,267 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 7,333,688,395 | 0 | 7,333,688,395 | 0 | 7,333,688,395 | |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권의 행사 | 128,500,000 | 1,684,684,361 | (472,354,161) | 0 | 1,340,830,200 | 0 | 1,340,830,200 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 0 | 1,949,730,199 | 0 | 1,949,730,199 | 0 | 1,949,730,199 |
| 상환전환우선주의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타자본조정 | 0 | 0 | (654,257,500) | 0 | (654,257,500) | 654,257,500 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 251,634,500 | 5,158,395,091 | (1,772,734,933) | (15,143,721,705) | (11,506,427,047) | 1,111,970,895 | (10,394,456,152) |
| 2017.12.31 (기말자본) | 18,195,205,500 | 82,841,973,337 | (5,322,958,249) | (18,473,362,096) | 77,240,858,492 | 36,437,940,132 | 113,678,798,624 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,195,205,500 | 82,841,973,337 | (5,322,958,249) | (18,473,362,096) | 77,240,858,492 | 36,437,940,132 | 113,678,798,624 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 25,342,858,133 | 25,342,858,133 | (11,822,554,009) | 13,520,304,124 |
| 확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 256,780,559 | 256,780,559 | 0 | 256,780,559 |
| 지분법 자본변동 | 0 | 0 | 1,301,855,997 | 0 | 1,301,855,997 | 0 | 1,301,855,997 |
| 환율변동 | 0 | 0 | 2,590,198,300 | 0 | 2,590,198,300 | 1,566,497,552 | 4,156,695,852 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (525,764,010) | 0 | (525,764,010) | 0 | (525,764,010) |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | (664,311,635) | 0 | (664,311,635) | (1,663,323,703) | (2,327,635,338) |
| 종속기업의 유상증자 | 0 | 0 | (6,825,476,134) | 0 | (6,825,476,134) | 6,825,476,134 | 0 |
| 전환사채의 행사 | 1,047,207,000 | 38,569,245,680 | (8,045,057,194) | 0 | 31,571,395,486 | 0 | 31,571,395,486 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 4,647,470,803 | 0 | 4,647,470,803 | 0 | 4,647,470,803 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | (1,345,021,233) | 0 | (1,345,021,233) | 0 | (1,345,021,233) |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,345,021,233 | 0 | 1,345,021,233 | 0 | 1,345,021,233 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 21,657,921,222 | 0 | 21,657,921,222 | 0 | 21,657,921,222 |
| 주식매수선택권의 행사 | 345,000,000 | 7,703,983,724 | (2,405,593,054) | 0 | 5,643,390,670 | 0 | 5,643,390,670 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 0 | 7,386,605,937 | 0 | 7,386,605,937 | 0 | 7,386,605,937 |
| 상환전환우선주의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 333,536,957 | 0 | 333,536,957 | 0 | 333,536,957 |
| 자기주식처분이익 | 0 | 0 | 4,725,906,333 | 0 | 4,725,906,333 | 0 | 4,725,906,333 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (32,492,073,887) | 0 | 32,492,073,887 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 주식보상비용 | 0 | 0 | 3,496,272,569 | 0 | 3,496,272,569 | 0 | 3,496,272,569 |
| 기타자본조정 | 0 | 0 | (3,496,272,569) | 0 | (3,496,272,569) | 3,496,272,569 | |
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,392,207,000 | 13,781,155,517 | 24,177,293,522 | 58,091,712,579 | 97,442,368,618 | (1,597,631,457) | 95,844,737,161 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 19,587,412,500 | 96,623,128,854 | 18,854,335,273 | 39,618,350,483 | 174,683,227,110 | 34,840,308,675 | 209,523,535,785 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 19,587,412,500 | 96,623,128,854 | 18,854,335,273 | 39,618,350,483 | 174,683,227,110 | 34,840,308,675 | 209,523,535,785 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (44,386,487,974) | (44,386,487,974) | (15,273,588,075) | (59,660,076,049) |
| 확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (448,300,139) | (448,300,139) | (448,300,139) | |
| 지분법 자본변동 | 0 | 0 | 4,328,684,883 | 0 | 4,328,684,883 | 4,328,684,883 | |
| 환율변동 | 0 | 0 | 515,061,076 | 0 | 515,061,076 | 2,344,038,300 | 2,859,099,376 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 1,143,231,045 | 0 | 1,143,231,045 | 0 | 1,143,231,045 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 유상증자 | 0 | 0 | 9,939,473,954 | 0 | 9,939,473,954 | 19,946,923,510 | 29,886,397,464 |
| 전환사채의 행사 | 80,068,500 | 12,933,947,561 | (4,566,462,229) | 0 | 8,447,553,832 | 0 | 8,447,553,832 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 12,258,870,279 | 0 | 12,258,870,279 | 0 | 12,258,870,279 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 263,630,000 | 53,137,398,552 | (21,657,921,222) | 0 | 31,743,107,330 | 0 | 31,743,107,330 |
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주의 행사 | 135,321,000 | 22,542,144,577 | (7,386,605,937) | 0 | 15,290,859,640 | 0 | 15,290,859,640 |
| 유상증자 | 1,304,693,500 | 186,553,981,624 | 0 | 0 | 187,858,675,124 | 0 | 187,858,675,124 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | (216,480,962,454) | 0 | (216,480,962,454) | (38,249,388,486) | (254,730,350,940) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 주식보상비용 | 0 | 0 | 740,878,279 | 0 | 740,878,279 | 0 | 740,878,279 |
| 기타자본조정 | 0 | 0 | (740,878,279) | 0 | (740,878,279) | 740,878,279 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,783,713,000 | 275,167,472,314 | (221,906,630,605) | (44,834,788,113) | 10,209,766,596 | (30,491,136,472) | (20,281,369,876) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 21,371,125,500 | 371,790,601,168 | (203,052,295,332) | (5,216,437,630) | 184,892,993,706 | 4,349,172,203 | 189,242,165,909 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (48,656,702,381) | (29,162,869,869) | (19,080,875,878) |
| 당기순이익(손실) | (59,660,076,049) | 13,520,304,124 | (21,327,893,685) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 14,500,888,284 | (37,449,413,110) | 145,696,340 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,671,944,998) | (5,570,458,270) | 1,475,401,064 |
| 이자지급(영업) | (2,474,961,499) | (565,925,677) | (228,394,625) |
| 이자수취(영업) | 718,292,671 | 936,920,814 | 851,030,188 |
| 법인세납부(환급) | (68,900,790) | (34,297,750) | 3,284,840 |
| 투자활동현금흐름 | (26,825,248,710) | (28,196,609,823) | (12,982,262,810) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 273,511,417 | 18,845,855,999 | 23,382,542,780 |
| 유형자산의 처분 | 20,651,054 | 674,341,853 | 20,481,291 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 112,686,498 | 429,000 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | 5,552,439,400 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 16,740,000 | 212,792,000 | 3,220,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 9,952,000,000 | 1,208,000,000 | 229,145,200 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 | 57,284,284 |
| 기타유동금융자산의 취득 | (11,000,000,000) | (12,329,200,630) | (35,641,687,063) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (65,395,064) | (35,616,000) | (82,577,221) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (9,999,994,753) | (28,414,242,888) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,718,930,034) | (599,663,703) | (1,703,451,632) |
| 무형자산의 취득 | (163,119,730) | (80,539,392) | (364,236,800) |
| 비유동매도가능금융자산의 취득 | (10,499,956,000) | 0 | (269,258,649) |
| 임차보증금의 증가 | (193,195,000) | (111,215,000) | (130,934,000) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (9,000,000,000) | (2,088,000,000) | (1,700,000,000) |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | 0 | (436,344,492) | 0 |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | 0 | (5,155,464,068) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 86,663,252,221 | 79,986,138,137 | 30,096,647,058 |
| 단기차입금의 증가 | 184,180,000,000 | 9,460,561,972 | 3,350,744,418 |
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 600,000,000 | 160,000,000 |
| 전환사채의 증가 | 79,798,688,280 | 10,000,000,000 | 0 |
| 교환사채의 증가 | 0 | 5,000,000,000 | 28,000,000,000 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 0 | 39,500,000,000 | 0 |
| 상환우선주 발행 | 0 | 18,999,550,472 | 0 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 6,010,486,500 | 1,340,830,200 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 150,000,000 | 0 |
| 종속기업의 유상증자 | 29,886,397,464 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (183,475,500,000) | (8,729,099,383) | (2,754,927,560) |
| 장기차입금의 상환 | (1,108,320,000) | (942,708,000) | 0 |
| 신주발행비 지급 | (46,346,955) | (62,653,424) | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (766,229,319) | 0 | 0 |
| 연결자본거래로 인한 현금유출 | (24,805,437,249) | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 11,181,301,130 | 22,626,658,445 | (1,966,491,630) |
| 기초현금및현금성자산 | 30,225,829,645 | 7,346,888,316 | 9,368,627,904 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (551,895,349) | 252,282,884 | (55,247,958) |
| 기말현금및현금성자산 | 40,855,235,426 | 30,225,829,645 | 7,346,888,316 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다.&cr
당기말 현재 납입자본금은 21,371,126천원이며, 2019년 12월 31일 현재 지배기업의주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 진양곤 | 3,944,595 | 9.23% |
| Alex Kim | 1,149,793 | 2.69% |
| 이현아 | 653,261 | 1.53% |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 559,203 | 1.31% |
| 라이프리버㈜ | 376,461 | 0.88% |
| 기타 | 36,058,938 | 84.36% |
| 합 계 | 42,742,251 | 100.00% |
상기 주식수에는 우선주 3,333주가 포함되어 있습니다. 또한 종속기업 합병과 관련하여 보호예수된 주식수가 포함되었습니다(주석 36 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 비지배지분비율 | 소유지분율 | 비지배지분비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. (구, HLB USA, Inc.) (*1) |
미국 | 표적항암제 개발 | 100% | - | - | - |
| LSK BioPartners, Inc.(*1) | 미국 | 표적항암제 개발 | - | - | 62.19% | 37.81% |
| ㈜화진메디칼 | 대한민국 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | 100% | - | 100.00% | - |
| ㈜화진메디스 | 대한민국 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | 100% | - | 100.00% | - |
| 에이치엘비오토텍㈜(*2) | 대한민국 | 헤드업 디스플레이(HUD)&cr제조 및 판매 | - | - | 100.00% | - |
(*1) 당기 중 100% 지분출자로 설립한 HLB USA, Inc.가 LSK Biopartners, Inc.를 흡수합병 하였으며, 합병 이후 Elevar Therapeutics, Inc.로 사명이 변경되었습니다.&cr(*2) 당기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 비지배지분비율 | 소유지분율 | 비지배지분비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. (구, HLB USA, Inc.) (*1) |
미국 | 표적항암제 개발 | 100% | - | - | - |
| LSK BioPartners, Inc.(*1) | 미국 | 표적항암제 개발 | - | - | 62.19% | 37.81% |
| ㈜화진메디칼 | 대한민국 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | 100% | - | 100.00% | - |
| ㈜화진메디스 | 대한민국 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | 100% | - | 100.00% | - |
| 에이치엘비오토텍㈜(*2) | 대한민국 | 헤드업 디스플레이(HUD)&cr제조 및 판매 | - | - | 100.00% | - |
(*1) 당기 중 100% 지분출자로 설립한 HLB USA, Inc.가 LSK Biopartners, Inc.를 흡수합병 하였으며, 합병 이후 Elevar Therapeutics, Inc.로 사명이 변경되었습니다.&cr(*2) 당기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.&cr&cr (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. | 267,340,384 | 51,596,855 | 215,743,529 | - | (42,590,128) |
| ㈜화진메디칼 | 6,288,402 | 6,461,274 | (172,872) | 8,645,084 | (704,941) |
| ㈜화진메디스 | 2,447,018 | 2,137,400 | 309,618 | 2,638,617 | 178,536 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LSK BioPartners, Inc. | 16,126,079 | 5,769,879 | 10,356,200 | - | (29,643,098) |
| ㈜화진메디칼 | 5,369,376 | 4,837,306 | 532,070 | 8,798,761 | (161,732) |
| ㈜화진메디스 | 2,287,664 | 2,156,582 | 131,082 | 2,494,892 | 41,298 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | 596,035 | 227,808 | 368,227 | 193,291 | (1,131,773) |
(4) 종속기업간 합병&cr1) 일반사항&cr지배기업의 종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc. (구 HLB USA, Inc).와 LSK BioPartners, Inc.는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통해 합병을 결정하였고, 2019년 11월 26일 주주총회에서 승인되었습니다. 합병기일은 2019년 11월 27일이며, 합병대가로 지배기업을 제외한 LSK BioPartners, Inc의 주주들에게 지배기업의 보통주 및 현금 등을 지급하였습니다.
&cr상기 합병은 동일지배하 사업결합으로 연결실체는 취득한 자신과 인수한 부채를 최상위기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였습니다. 또한 이전대가와 취득한자산 장부금액 차이를 기타자본항목에서 가감하였습니다.&cr
2) 비지배지분 취득
취득일 현재 총이전대가와 취득한 비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금 | 24,805,437 |
| 지분상품 보통주(2,609,387주) | 187,858,675 |
| 조건부대가 | 42,066,239 |
| 합 계 | 254,730,351 |
| 비지배지분 장부금액 | 38,249,389 |
| 기타자본항목 반영금액 | 216,480,962 |
&cr① 보통주의 발행
발행된 보통주의 공정가치는 2019년 6월 13일 지배기업의 주가인 주당 72,012원에기초한 금액입니다.
② 조건부대가
연결실체는 피취득자 LSK BioPartners, Inc의 기존 주주들에게 피취득자의 향후 신약 판매 신청 및 허가를 받은 경우 42,066,239천원을 추가로 지급하는 데 동의하였습니다. 연결실체는 추가 지급액에 대해 공정가치인 42,066,239천원을 조건부대가로 인식하였습니다.
(5) 연결대상범위의 변동&cr당기중 연결재무제표 작성대상회사의 범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 구분 |
|---|---|
| 에이치엘비오토텍㈜ | 청산에 따른 지배력 상실 |
&cr(6) 연결실체의 당기와 전기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr ① 당기 &cr당기말 현재 지배기업은 Elevar Therapeutics, Inc.의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 다만, Elevar Therapeutics, Inc.가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상 4,349,172천원을 비지배지분으로 분류하였습니다.&cr
② 전 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | LSK BioPartners, Inc. |
| --- | --- |
| 유동자산 | 15,902,688 |
| 비유동자산 | 223,391 |
| 유동부채 | 5,769,879 |
| 비유동부채 | - |
| 순자산(*) | 10,356,200 |
| 비지배지분의 장부금액 | 34,840,309 |
| 매출 | - |
| 당기순손실 | 29,643,098 |
| 총 포괄손실 | 29,802,744 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손실 | 11,445,013 |
| 영업활동현금흐름 | (24,406,609) |
| 투자활동현금흐름 | 17,592,486 |
| 재무활동현금흐름 | 22,036,067 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 261,417 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 15,483,361 |
(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.
2. 재무제표의 작성기준&cr에이치엘비 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 &cr3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식 금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
&cr② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ 주석 5: 공정가치평가&cr ㆍ 주석 5,8: 매출채권, 기타금융자산 및 리스채권의 기대신용손실&cr ㆍ 주석 16: 영 업권, 기타의무형자산&cr ㆍ 주석 17: 영 업권&cr ㆍ 주석 21: 판 매보증충당부채
ㆍ 주석 29: 종업원급여
ㆍ 주석 33: 법인세비용&cr ㆍ 주석 35: 우발부채와 약정사항
&cr③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 관련 수준간의 변동은 그 변동이 발생한 보고기간말에인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
&cr&cr3. 회계정책의 변경 &cr 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr연결실체는 건물, 차량을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr다만, 연결실체는 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 종전에 건물, 차량리스 등을 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다. &cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr- 전환일로부터 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부 채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr&cr(3) 리스제공자&cr연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 자산에 미치는 영향: | |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,428,648 |
| 미수금(금융리스채권)의 증가 | 137,812 |
| 소 계 | 1,566,460 |
| 부채에 미치는 영향: | |
| 리스부채의 증가 | 1,566,460 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.57%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일)의 운용리스 약정 | 1,966,185 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,871,877 |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 &cr 리스에 대한 면제규정 적용 | (294,484) |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (10,933) |
| 당기초(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채 | 1,566,460 |
&cr② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 1,923,432천원 및 리스부채 2,008,141천원을 인식하였습니다.&cr&cr한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.&cr
&cr4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.&cr&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr⑦ 동일지배하의 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가나취득한 순자산 장부금액과의 차액을 기타자본에서 가감하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 선 입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취 득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 &cr원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr2) 분류 및 후속측정 &cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다. &cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생합니다. &cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-당기손익으로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
① 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr - 과거기간 금융자산 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. &cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr&cr ② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시가나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr
이를 평가할 때, 연결실체는 다음을 고려합니다. &cr - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr - 중도상환특성과 만기연장특성&cr - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계 약조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr
3) 후속측정과 손익 &cr ① 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.
② 상각후원가측정 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr③ 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr&cr④ 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
4) 제거&cr 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
5) 상계&cr 연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 파생상품 &cr연결실체는 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적 등으로 파생상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며, 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상 &cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될수 있습니다.
(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년, 8년 |
| 집 기 비 품 | 4년, 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년, 10년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 및 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 10년 |
| 영업권, 회원권 | 비한정 내용연수 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서 는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(12) 리스&cr 연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니&cr다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr
연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 전대리스의 분류를 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단하였습니다.
&cr2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하 면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&crㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음
1) 리스이용자&cr비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.
&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니 다.&cr
2) 리스제공자&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다.&cr
(13) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. &cr&cr(14) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(16) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(17) 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr(18) 외화
① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr한편, 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 발행한 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환되거나 상환할 수 있는 상환전환우선주입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 상환전환우선주의 공정가치 중 전환권 가치에 해당하는 부분은 자본으로 인식하였습니다.&cr&cr(20) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 수익
연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 재화의 판매&cr연결실체는 고객에게 구명정, 유리섬유파이프 및 의료기기 판매와 관련하여 고객에게 이전되어 고객이 인수할 때 수익을 인식합니다.
2) 로열티&cr연결실체는 판매량 또는 사용량에 따른 로열티는 라이선스 부여 후 후속적인 판매 또는 생산활동이 발생한 시점에 수익을 인식합니다. &cr
연결실체는 구명정, 유리섬유파이프 및 의료기기 등을 제조 및 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 연결실체의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.&cr &cr연결실체가 거래 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(22) 금융수익과 비용&cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(23) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(24) 주당손익&cr연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr - 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr&cr
5. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
&cr연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 40,855,234 | 30,225,830 |
| 매출채권 | 6,583,621 | 6,528,554 |
| 기타금융자산 | 15,520,572 | 4,889,831 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) | 21,627,010 | 71,546,815 |
| 합 계 | 84,586,437 | 113,191,030 |
당기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대요트(주)의 하자이행보증 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다 ( 주석 36참고 ) .
② 손상차손 &cr연결실체는 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 0.00% | 9,771,017 | - | 9,771,017 | - | 9,616,190 | - | 9,616,190 |
| 3~6개월 | 0.00% | 523,364 | - | 523,364 | 0.37% | 847,054 | (3,149) | 843,905 |
| 6~9개월 | 28.33% | 83,356 | (23,614) | 59,742 | - | - | - | - |
| 9~12개월 | 100.00% | 10,500 | (10,500) | - | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 100.00% | 15,995,645 | (15,995,645) | - | 100.00% | 17,014,503 | (17,014,503) | - |
| 합 계 | 26,383,882 | (16,029,759) | 10,354,123 | 27,477,747 | (17,017,652) | 10,460,095 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,017,652 | 17,609,396 |
| 대손상각비 | 3,250 | 184,749 |
| 기타의대손상각비(환입) | (456,243) | 3,149 |
| 제각 | (534,900) | - |
| 종속기업 변동으로 인한 증감 | - | (779,642) |
| 기말금액 | 16,029,759 | 17,017,652 |
2) 유동성위험&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내(*) | 3-12개월(*) | 1-2년(*) | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 987,105 | 987,105 | 987,105 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 55,145,585 | 55,222,439 | 32,203,566 | 21,856,151 | 697,626 | 465,096 |
| 차입금 | 86,620,397 | 97,800,736 | 9,611,808 | 2,708,260 | 81,727,588 | 3,753,080 |
| 합 계 | 142,753,087 | 154,010,280 | 42,802,479 | 24,564,411 | 82,425,214 | 4,218,176 |
(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내(*) | 3-12개월 | 1-2년(*) | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,865,274 | 1,865,274 | 1,865,274 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 8,135,594 | 8,135,594 | 7,460,594 | - | 675,000 | - |
| 차입금 | 42,529,038 | 62,489,710 | 6,628,572 | 4,573,779 | 50,733,694 | 853,665 |
| 상환전환우선주부채 | 12,461,251 | 19,575,256 | - | - | 19,575,256 | - |
| 합 계 | 64,991,157 | 92,065,834 | 15,954,440 | 4,573,779 | 70,983,950 | 853,665 |
(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.&cr
3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | USD | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | 2,364 | - | 1,103,892 |
| 매출채권 | 2,867,582 | 1,382,700 | 438,917 |
| 합 계 | 2,869,946 | 1,382,700 | 1,542,809 |
상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. &cr &cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,165.65 | 1,100.30 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| JPY | 10.70 | 9.39 | 10.63 | 10.13 |
&cr② 민감도분석&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5 % 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD(*) | (36,474) | 36,474 | (109,417) | 109,417 |
| JPY | 735 | (735) | - | - |
(*) 통화선물 약정(USD 3,500,000매도)금액을 고려하여 계산하였습니다.
4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 52,596,549 | 31,474,750 |
| 금융부채 | (73,435,425) | (44,401,498) |
| 합 계 | (20,838,876) | (12,926,748) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (13,184,972) | (10,588,791) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 변동이자율 금융상품 | ||||
| 장ㆍ단기차입금 | (131,850) | 131,850 | (131,850) | 131,850 |
5) 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 21,628,420 | - | 21,627,010 | 1,410 | 21,628,420 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 7,066,331 | 2,066,375 | - | 4,999,956 | 7,066,331 |
| 합 계 | 28,694,751 | 2,066,375 | 21,627,010 | 5,001,366 | 28,694,751 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 71,600,025 | - | 71,546,815 | 53,210 | 71,600,025 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 923,144 | 923,144 | - | - | 923,144 |
| 합 계 | 72,523,169 | 923,144 | 71,546,815 | 53,210 | 72,523,169 |
③ 가치평가기법&cr 당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 평가기법 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜전환사채 | 21,627,010 | 2 | 현재가치기법 등 |
| 조합출자금 | 1,410 | 3 | 순자산가치법 |
| (주)씨엘팜 | 4,999,956 | 3 | (*) |
(*) 당기 중 취득한 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 당사는 당기 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.&cr&cr 에이치엘비생명과학㈜ 전환사채 및 조합출자금에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜전환사채(*) | 21,627,010 | 현재가치기법, 이항모형 | 가중평균자본비용 | 13.61% |
| 가격 변동성 | 123.40% | |||
| 무위험 할인율 | 1.46% | |||
| 조합출자금 | 1,410 | 순자산가치법 | 개별 자산 및 부채의 &cr공정가치 | - |
(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소도 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. &cr
④ 수준 3 공정가치&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 | 53,210 | 500,000 | (552,439) | 639 | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | - | 4,999,956 | - | - | 4,999,956 |
⑤ 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 173,369,982 | 94,517,243 |
| 자본총계 | 189,242,166 | 209,523,536 |
| 부채비율 | 91.61% | 45.11% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 40,855,235 | 30,225,830 |
| 단기금융상품 | 11,101,000 | 176,000 |
| 차입금 | 86,620,397 | 42,529,038 |
| 상환전환우선주부채 | - | 12,461,251 |
| 순차입금 | 34,664,162 | 24,588,459 |
| 순차입금비율 | 18.32% | 11.74% |
6. 영업부문&cr(1) 일반정보&cr연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 복합소재사업 부문 | 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 등 | ㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등 |
| 바이오의료기기사업 부문 | 바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매 | 병원, 개인고객 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 복합소재사업 부문 | 바이오의료기기사업 부문 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 29,775,665 | 27,363,262 | 8,645,083 | 8,822,721 |
| 영업이익(손실) | (5,485,940) | 529,155 | (43,245,151) | (29,844,325) |
| 당기순이익(손실) | (31,895,393) | 46,866,762 | (27,764,683) | (33,346,458) |
| 유동자산 | 40,124,989 | 98,813,525 | 29,554,058 | 18,313,508 |
| 비유동자산 | 144,739,270 | 48,372,958 | 148,193,831 | 138,540,787 |
| 자산 계 | 184,864,259 | 147,186,483 | 177,747,889 | 156,854,295 |
| 유동부채 | 10,046,910 | 9,517,992 | 57,651,868 | 11,399,589 |
| 비유동부채 | 75,275,020 | 44,289,046 | 30,396,184 | 29,310,616 |
| 부채 계 | 85,321,930 | 53,807,038 | 88,048,052 | 40,710,205 |
&cr(3) 연결실체의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복합소재사업 부문 | 바이오의료기기&cr사업 부문 | 합계 | 복합소재사업 부문 | 바이오의료기기&cr사업 부문 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 9,139,832 | 8,268,298 | 17,408,130 | 14,283,511 | 8,451,450 | 22,734,961 |
| 해외 | 20,635,833 | 376,785 | 21,012,618 | 13,079,751 | 371,271 | 13,451,022 |
| 합 계 | 29,775,665 | 8,645,083 | 38,420,748 | 27,363,262 | 8,822,721 | 36,185,983 |
(4) 연결실체의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 155,829,860 | 57,969,795 |
| 미국 | 137,103,241 | 128,943,950 |
| 합 계 | 292,933,101 | 186,913,745 |
&cr&cr7. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 요구불예금 등 | 0.1 ~ 0.27 | 40,855,235 | 30,225,830 |
8. 매출채권 및 기타금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 8,543,440 | (1,959,819) | 6,583,621 | 8,612,023 | (2,083,469) | 6,528,554 | |
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | 11,101,000 | - | 11,101,000 | 176,000 | - | 176,000 |
| 선물거래예치금(*2) | 388,755 | - | 388,755 | 587,370 | - | 587,370 | |
| 단기대여금(*3) | 12,520,417 | (11,640,417) | 880,000 | 13,880,417 | (13,000,417) | 880,000 | |
| 미수수익 | 1,431,680 | (1,332,020) | 99,660 | 1,368,772 | (1,332,020) | 36,752 | |
| 미수금 | 3,091,601 | (878,738) | 2,212,863 | 2,899,565 | (476,274) | 2,423,291 | |
| 보증금 | 353,616 | - | 353,616 | 42,771 | - | 42,771 | |
| 금융리스채권 | 21,034 | (21,034) | - | 19,103 | - | 19,103 | |
| 소 계 | 28,908,103 | (13,872,209) | 15,035,894 | 18,973,998 | (14,808,711) | 4,165,287 | |
| 유동항목 합계 | 37,451,543 | (15,832,028) | 21,619,515 | 27,586,021 | (16,892,180) | 10,693,841 | |
| 비유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 30,890 | (30,890) | - | 30,890 | (30,890) | - | |
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 260,315 | - | 260,315 | 194,920 | - | 194,920 |
| 미수금 | 14,598 | - | 14,598 | 72,989 | - | 72,989 | |
| 보증금 | 304,349 | (94,582) | 209,767 | 467,937 | (94,582) | 373,355 | |
| 금융리스채권 | 72,259 | (72,259) | - | 83,280 | - | 83,280 | |
| 소 계 | 651,521 | (166,841) | 484,680 | 819,126 | (94,582) | 724,544 | |
| 비유동항목 합계 | 682,411 | (197,731) | 484,680 | 850,016 | (125,472) | 724,544 |
(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr (*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다. &cr(*3) 상기 단기대여금 중 2,154,600천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 4개사에 대여하였으며, 1,274,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다(주석 36 참조).&cr &cr한편, 상기 언급된 통화선물거래예치금을 제외하고 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품이 존재하지 않습니다.
(2) 금융리스채권&cr연결실체는 당기말 현재 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 미실현이자수익 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 미실현이자수익 | 최소리스료 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 38,182 | 17,148 | 21,034 | 38,182 | 19,079 | 19,103 |
| 1년 초과 5년 이내 | 97,841 | 25,582 | 72,259 | 116,932 | 33,652 | 83,280 |
| 합 계 | 136,023 | 42,730 | 93,293 | 155,114 | 52,731 | 102,383 |
&cr당기말 현재 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. &cr &cr&cr9. 파생상품&cr연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약환율(원) | 계약내용 |
|---|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 1,155.70 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 132,300 | 318,500 |
&cr (3 ) 당기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 388,755 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.
10. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 899,263 | 975,340 | - |
| 대손충당금 | (714,003) | (714,003) | - |
| 선급비용 | 1,968,736 | 491,204 | 93,920 |
| 합 계 | 2,153,996 | 752,541 | 93,920 |
&cr&cr11. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,151,081 | (250,878) | 1,900,203 | 2,208,605 | (489,390) | 1,719,215 |
| 재공품 | 2,960,108 | (344,715) | 2,615,393 | 2,295,384 | (544,389) | 1,750,995 |
| 상 품 | 199,616 | (199,616) | - | 202,041 | (199,616) | 2,425 |
| 제 품 | 509,724 | (106,874) | 402,850 | 525,768 | (138,149) | 387,619 |
| 합 계 | 5,820,529 | (902,083) | 4,918,446 | 5,231,798 | (1,371,544) | 3,860,254 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| - 재고자산평가손실(환입)(*) | (11,908) | (343,656) |
(*) 전기말 평가손실충당금을 인식한 재고자산을 당기 중 폐기함에 따른 효과는 제외되어 있습니다.
12. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 기타포괄손익-공정가치 | 7,066,331 | - | 923,144 |
| 채무증권,출자금 | 당기손익-공정가치 | 21,628,420 | 71,546,815 | 53,210 |
| 합 계 | 28,694,751 | 71,546,815 | 976,354 |
&cr당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권은 관계기업인 에이치엘비생명과학(주)의 전환사채이며, 당기말 현재 보유한 전환사채의 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제7회차 전환사채(*) |
|---|---|
| 발행금액 | 10,000,000,000원 |
| 사채만기일 | 2023년 10월 11일 |
| 전환가액 (원/주) | 15,183 |
| 전환청구 시작일 | 2019년 10월 11일 |
| 전환청구 종료일 | 2023년 9월 11일 |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 658,631주 |
| 옵션에 관한 사항 | - |
(*) 당기 중 제7회차 전환사채의 전환가격이 16,400원에서 15,183원으로 조정되었으며 이로 인해 발행한 주식수가 609,756주에서 658,631주로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 72,523,169 | 1,508,775 |
| 취득 | 10,499,956 | 40,840,127 |
| 보통주전환(*) | (62,798,980) | - |
| 처분 | (5,552,439) | - |
| 평가이익-당기손익 | 17,592,804 | 30,708,207 |
| 평가손실-당기손익 | (4,712,990) | - |
| 평가이익-기타포괄손익 | 1,143,231 | (525,764) |
| 종속기업처분에 따른 감소 | - | (8,176) |
| 기말장부금액 | 28,694,751 | 72,523,169 |
(*) 당기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여3,518,152주를 취득하였습니다.&cr&cr&cr13. 관계기업투자주식&cr(1) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 36,028,797 | 10,609,947 |
| 취득 | 72,798,968 | 28,414,243 |
| 지분법손익 | (628,875) | (3,013,078) |
| 처분이익(*) | 2,511,115 | - |
| 지분법자본변동 | 4,328,685 | 1,301,856 |
| 종속기업 처분에 따른 감소 | - | (1,284,171) |
| 기말금액 | 115,038,690 | 36,028,797 |
(*) 당기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 전환권의 행사로 지분율이 증가하였으나, 이후 연결실체의 지분율이 하락하여 지분법처분이익을 인식하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 한국 | 28.89 | 905,735 | 3,057,149 | 844,033 | 28.89 | 737,637 |
| 현대요트㈜ | 한국 | 39.43 | 4,399,990 | (2,483,435) | - | 39.43 | - |
| 에이치엘비생명과학㈜(*) | 한국 | 18.49 | 45,414,241 | 334,424,815 | 114,194,657 | 10.32 | 35,291,160 |
| 합 계 | 50,719,966 | 334,998,529 | 115,038,690 | 36,028,797 |
(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 &cr장부가액 | 취득액 | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 기말&cr장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 737,637 | - | 106,396 | - | - | 844,033 |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜(*) | 35,291,160 | 72,798,968 | (735,271) | 4,328,685 | 2,511,115 | 114,194,657 |
| 합 계 | 36,028,797 | 72,798,968 | (628,875) | 4,328,685 | 2,511,115 | 115,038,690 |
(*) 취득액에는 당기 중 전환사채 전환으로 인한 취득 62,798,980천원이 포함되어 있습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 &cr장부가액 | 취득액 | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타 | 기말&cr장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 948,058 | - | (210,421) | - | - | 737,637 |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 8,398,916 | 28,414,243 | (2,823,855) | 1,301,856 | - | 35,291,160 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트(*) | 1,262,973 | - | 21,198 | - | (1,284,171) | - |
| 합 계 | 10,609,947 | 28,414,243 | (3,013,078) | 1,301,856 | (1,284,171) | 36,028,797 |
(*) 종속기업이었던 라이프리버㈜가 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 7,054,858 | 4,458,762 | 8,464,290 | 1,000 | 11,206,921 | 403,070 | 391,115 | 391,115 |
| 현대요트㈜ | 382,570 | 1,149,922 | 1,329,279 | 2,686,648 | 1,722,852 | (384,411) | (466,028) | (466,028) |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 223,667,024 | 181,268,106 | 39,844,716 | 30,665,599 | 114,018,502 | (4,479,272) | (7,563,034) | 21,220,924 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 7,171,206 | 4,314,436 | 6,028,427 | 2,800,000 | 9,119,318 | (769,452) | (836,184) | (836,184) |
| 현대요트㈜ | 1,629,929 | 1,031,152 | 2,240,911 | 2,691,910 | 6,774,429 | (935,474) | (1,061,895) | (1,061,895) |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 239,086,216 | 147,169,263 | 48,638,695 | 116,377,571 | 102,475,886 | (7,963,101) | (3,298,883) | (6,994,623) |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분 | 내부거래 | 투자/평가차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 3,057,149 | 28.89% | 883,210 | (39,177) | - | 844,033 |
| 현대요트㈜ | (2,483,435) | 39.43% | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 334,424,815 | 18.49% | 61,841,643 | (2,490,986) | 54,844,000 | 114,194,657 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분 | 내부거래 | 투자/평가차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 2,657,214 | 28.89% | 767,640 | (30,003) | - | 737,637 |
| 현대요트㈜ | (2,271,740) | 39.43% | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 221,239,214 | 10.32% | 22,836,348 | (2,490,986) | 14,945,798 | 35,291,160 |
(6) 시장성이 있는 관계기업&cr당기말 및 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당 공정가치 | 주식수 | 시장가격 | 주당 공정가치 | 주식수 | 시장가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 27,750원 | 8,701,837주 | 241,475,977 | 17,200원 | 3,746,750주 | 64,444,100 |
&cr(7) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액&cr당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 미반영손실 | 미반영자본조정 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대요트㈜ | 183,741 | 1,088,575 | - | - |
&cr&cr14. 투자부동산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 전남 여수시 화양면 화동리 산225-1 | 19,173 | 19,173 |
| 경기 파주시 신촌2로 7-19(*) | 1,123,997 | 1,123,997 | |
| 건 물 | 1,491,956 | 1,541,007 | |
| 합 계 | 2,635,126 | 2,684,177 |
(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손 익으로 인식한 금액은 임대수익 30,000천원과 감가상각비 49,051천원입니다. &cr&cr(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,498,686 | 1,143,170 |
| 건 물 | 1,669,630 | 1,491,956 |
| 합 계 | 3,168,316 | 2,635,126 |
15. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,590,105 | - | (790,036) | 2,800,069 | 3,590,105 |
| 건 물 | 8,313,799 | (2,470,472) | (1,005,802) | 4,837,525 | 6,018,512 |
| 구축물 | 772,710 | (351,365) | (77,964) | 343,381 | 372,600 |
| 기계장치 | 7,371,185 | (5,785,239) | (285,426) | 1,300,520 | 1,686,966 |
| 차량운반구 | 413,958 | (380,541) | (19,686) | 13,731 | 29,562 |
| 공기구비품 | 5,682,422 | (4,475,283) | (352,294) | 854,845 | 796,314 |
| 시설장치 | 1,842,863 | (1,214,707) | (370,742) | 257,414 | 313,056 |
| 사용권자산 | 2,691,688 | (768,256) | - | 1,923,432 | - |
| 임차자산개량권 | 183,000 | (21,960) | - | 161,040 | - |
| 건설중인자산 | 31,600 | - | - | 31,600 | - |
| 합 계 | 30,893,330 | (15,467,823) | (2,901,950) | 12,523,557 | 12,807,115 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회계정책&cr변경효과 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상(*) | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,590,105 | - | - | - | - | (790,036) | - | 2,800,069 |
| 건 물 | 6,018,512 | - | 36,500 | (4,137) | (207,548) | (1,005,802) | - | 4,837,525 |
| 구축물 | 372,600 | - | 104,550 | (17,826) | (37,979) | (77,964) | - | 343,381 |
| 기계장치 | 1,686,966 | - | 285,281 | (27,859) | (358,442) | (285,426) | - | 1,300,520 |
| 차량운반구 | 29,562 | - | 31,000 | (11,401) | (15,744) | (19,686) | - | 13,731 |
| 공기구비품 | 796,314 | - | 556,529 | (53,729) | (351,849) | (92,244) | (176) | 854,845 |
| 시설장치 | 313,056 | - | 490,470 | (1,882) | (223,830) | (320,400) | - | 257,414 |
| 사용권자산 | - | 1,428,648 | 1,290,289 | (7,507) | (773,861) | - | (14,137) | 1,923,432 |
| 임차자산개량권 | - | - | 183,000 | - | (21,960) | - | - | 161,040 |
| 건설중인자산 | - | - | 31,600 | - | - | - | - | 31,600 |
| 합 계 | 12,807,115 | 1,428,648 | 3,009,219 | (124,341) | (1,991,213) | (2,591,558) | (14,313) | 12,523,557 |
(*) 당기 중 의료기기 부문의 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분(*2) | 감가상각비 | 대체(*3) | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | 1,517,740 | - | - | - | - | 3,590,105 |
| 건 물 | 4,026,113 | 2,199,345 | - | (206,946) | - | - | 6,018,512 |
| 구축물 | 183,548 | 228,853 | (4,575) | (35,226) | - | - | 372,600 |
| 기계장치 | 1,740,822 | 1,122,850 | (805,793) | (370,913) | - | - | 1,686,966 |
| 차량운반구 | 18,709 | 32,833 | (2,900) | (19,080) | - | - | 29,562 |
| 공기구비품 | 1,353,236 | 237,584 | (431,049) | (366,923) | 2,300 | 1,166 | 796,314 |
| 시설장치 | 507,862 | 126,852 | (161,555) | (160,103) | - | - | 313,056 |
| 건설중인자산 | 387,237 | 33,381 | - | - | (420,618) | - | - |
| 합 계 | 10,289,892 | 5,499,438 | (1,405,872) | (1,159,191) | (418,318) | 1,166 | 12,807,115 |
(*1) 전기 중 종속기업의 취득으로 인하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 및 시설장치가 각각 1,517,740천원, 2,185,345천원, 228,853천원, 905,781천원, 10,629천원, 17,574천원, 33,852천원 증가하였습니다.&cr(*2) 전기 중 종속기업의 처분으로 인하여 기계장치, 공기구비품 및 시설장치가 각각 124,283천원, 39,318천원, 68,013천원 감소하였습니다. &cr(*3) 전기 중 건 설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,140,594 | 1,065,839 |
| 판매비와관리비 | 850,619 | 78,068 |
| 경상연구개발비로 대체 | - | 15,284 |
| 합 계 | 1,991,213 | 1,159,191 |
&cr (4) 연결실체의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당 기말 현재 담보제공금액은 16,966,207천원(장부금액 7,380,642천원 ) 입니 다(주석 18, 35 참조).
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 142,922,132 | 142,777,162 |
| 상각누계액 | (3,976,256) | (3,845,879) |
| 손상차손누계액 | (11,904,022) | (7,274,627) |
| 환율변동효과 | 6,514,442 | 1,942,183 |
| 장부금액 | 133,556,296 | 133,598,839 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권(*1) | 기타의무형자산(*2) | 고객관계 | 회원권(*3) | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | |||||||
| 기초 | 102,068 | 28,475,602 | 104,570,865 | 400,521 | 24,500 | 25,283 | 133,598,839 |
| 취득 | 87,620 | - | - | - | - | 75,500 | 163,120 |
| 처분 | (3,596) | - | - | - | - | (10,064) | (13,660) |
| 상각 | (16,517) | - | - | (100,130) | - | (18,220) | (134,867) |
| 손상(*4) | (1,950) | (4,325,906) | - | (300,391) | - | (1,148) | (4,629,395) |
| 환율변동효과 | 1,822 | 857,475 | 3,712,962 | - | - | - | 4,572,259 |
| 기말 | 169,447 | 25,007,171 | 108,283,827 | - | 24,500 | 71,351 | 133,556,296 |
(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.&cr(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.&cr(*3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr (*4) 장 부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 17 참조).
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권(*1) | 기타의무형자산(*2) | 고객관계(*3) | 회원권(*4) | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | |||||||
| 기초 | 404,616 | 25,877,963 | 100,203,223 | - | 116,300 | 23,062 | 126,625,164 |
| 취득(*5) | 73,704 | 4,325,905 | - | 500,652 | - | 49,919 | 4,950,180 |
| 처분 | (4,732) | - | - | - | (91,800) | (40,148) | (136,680) |
| 상각 | (53,533) | - | - | (100,131) | - | (7,550) | (161,214) |
| 손상(*6) | (332,746) | (2,856,231) | - | - | - | - | (3,188,977) |
| 환율변동효과 | 14,759 | 1,127,965 | 4,367,642 | - | - | - | 5,510,366 |
| 기말 | 102,068 | 28,475,602 | 104,570,865 | 400,521 | 24,500 | 25,283 | 133,598,839 |
(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.&cr(*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다.&cr(*3) 전기 중 종속기업의 취득에 따른 사업결합으로 인해 발생하였습니다. &cr(*4) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr(*5) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었으며, 취득액에는 종속기업의 취득에 따른 산업재산권 6,583천원, 소프트웨어 1천원의 승계액에 포함되어 있습니다. &cr (*6) 전기 중 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다 (주석 17 참조) .
17. 영업권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. (*1) | 25,007,171 | 24,149,697 |
| ㈜화진메디칼 | - | 3,915,689 |
| ㈜화진메디스 | - | 410,216 |
| 합 계 | 25,007,171 | 28,475,602 |
(*1) 당기 중 100% 지분출자로 설립한 HLB USA, Inc.가 LSK Biopartners, Inc.를 흡수합병하였으며, 합병 이후 ElevarTherapeutics, Inc.로 사명이 변경되었습니다.
&cr(2) 당기말 현재 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 현금창출단위 |
|---|---|
| Elevar Therapeutics, Inc. | 바이오부문 |
| ㈜화진메디칼, ㈜화진메디스 | 의료기기부문 |
&cr① Elevar Therapeutics, Inc.&crElevar Therapeutics, Inc.의 회수가능액은 향후 15년간 추정한 현금흐름에 연 14.2%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 특허 만료 시점이 2034년이라는 점을 고려하여 영구현금흐름을 가정하지 않았습니다. 당기 중 경영진은 사용가치를 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.
② ㈜화진메디칼, ㈜화진메디스&cr의료기기 부문의 회수가능액는 향후 5년간 추정한 현금흐름에 연15.28%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 경영진은 현금창출 단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 영업권 전액에 대해서 손상차손을 인식하였으며, 영업권 손상 후 관련 유형자산과 무형자산에 대해서도 손상차손을 인식하였습니다.
&cr18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 2.79 | 4,000,000 | 1,240,500 |
| 우리은행 | 2.52~6.01 | 4,726,320 | 4,708,320 |
| 산업은행 | 3.92 | 1,000,000 | - |
| 전환사채 | - | 2,369,692 | 5,025,571 |
| 소 계 | 12,096,012 | 10,974,391 | |
| 장기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 1.50~2.73 | 3,320,000 | 4,320,000 |
| 우리은행 | 2.52~4.58 | 458,652 | 639,971 |
| 전환사채 | - | 70,745,733 | 4,003,869 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 22,590,807 |
| 소 계 | 74,524,385 | 31,554,647 | |
| 합 계 | 86,620,397 | 42,529,038 |
(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).
(2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면금액 | 장부금액 | 만 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 | 62,408,792 | 42,529,038 | 2031년 6월 15일 외 |
| 차 입: | |||
| 단기차입금(*2) | 184,180,000 | 184,180,000 | |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 전환사채(*1) | 80,000,000 | 67,539,818 | |
| 소 계 | 267,180,000 | 254,719,818 | |
| 상 환: | |||
| 단기차입금(*2) | 183,445,500 | 183,445,500 | |
| 장기차입금 | 1,138,320 | 1,138,320 | |
| 전환사채(*3) | 9,700,000 | 8,452,137 | |
| 신주인수권부사채(*3) | 39,500,000 | 31,780,602 | |
| 소 계 | 233,783,820 | 224,816,559 | |
| 이자비용 | - | 14,188,100 | |
| 2019년 12월 31일 | 95,804,972 | 86,620,397 | 2031년 6월 15일 외 |
(*1) 당기 중 제31회, 제32회, 제33회 전환사채가 발행되었습니다.&cr(*2) 당기 중 종속기업간의 합병을 위한 차입 및 상환금액인 180,000,000천원이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 당기 중 제28회차, 제29회차 전환사채의 전환권 및 제30회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되었습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 무기명식 전환사채 | 2017-07-31 | 2020-07-31 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제28회 무기명식 전환사채 | 2018-02-20 | 2021-02-20 | - | 300,000 | 3,000,000 |
| 제29회 무기명식 전환사채 | 2018-06-29 | 2023-06-29 | - | - | 7,000,000 |
| 제30회 무기명식 신주인수권부사채 | 2018-06-29 | 2023-06-29 | - | - | 39,500,000 |
| 제31회 무기명식 전환사채 | 2019-01-30 | 2024-01-30 | - | 20,000,000 | - |
| 제32회 무기명식 전환사채 | 2019-06-14 | 2024-06-14 | - | 20,000,000 | - |
| 제33회 무기명식 전환사채 | 2019-12-18 | 2022-12-18 | - | 40,000,000 | - |
| 소 계 | 82,300,000 | 51,500,000 | |||
| 상환할증금 | 1,545,663 | 2,523,472 | |||
| 전환권조정 | (10,730,238) | (22,403,226) | |||
| 합 계 | 73,115,425 | 31,620,246 |
(4) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제32회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 2,000,000천원 | 300,000천원 | 20,000,000천원 | 20,000,000천원 | 40,000,000천원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 보장수익률 | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% |
| 유효이자율 | 연 11.76% | 연 12.16% | 연 15.65% | 연 9.79% | 연 8.71% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0402% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년 8개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 |
| 행사(전환)가액 | 14,442원 | 33,195원(*) | 57,253원(*) | 57,246원(*) | 104,689원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2018년 7월 31일 부터&cr2020년 6월 30일까지 | 2019년 2월 20일 부터&cr2021년 1월 20일까지 | 2020년 1월 30일 부터&cr2023년 12월 30일 까지 | 2020년 6월 14일 부터&cr2024년 5월 14일 까지 | 2020년 12월 18일 부터&cr2022년 11월 18일 까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
(*) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액입니다.&cr
(5) 당기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제28회 무기명식 전환사채 | 66,702 | 33,352 | 3,472,639 |
| 제29회 무기명식 전환사채 | 93,435 | 46,717 | 9,461,309 |
| 제30회 무기명식 신주인수권부사채 | 527,260 | 263,630 | 53,137,399 |
| 합 계 | 687,397 | 343,699 | 66,071,347 |
&cr(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치&cr는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.
(7) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 지배기업의 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행(소각)주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 전환사채 | 1,938,789 | 1,800,305 | 138,484 | 14,442 | 2018.7.31 ~ 2020.6.30 |
| 제28회 전환사채 | 75,739 | 66,702 | 9,037 | 33,195 | 2019.2.20 ~ 2021.1.20 |
| 제31회 전환사채 | 349,326 | - | 349,326 | 57,253 | 2020.1.30 ~ 2023.12.30 |
| 제32회 전환사채 | 349,369 | - | 349,369 | 57,246 | 2020.06.14 ~2024.05.14 |
| 제33회 전환사채 | 382,084 | - | 382,084 | 104,689 | 2020.12.18 ~ 2022.11.18 |
| 합 계 | 3,095,307 | 1,867,007 | 1,228,300 |
&cr&cr19. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 51,719,822 | 36,905 | 6,634,898 | - |
| 미지급비용 | 1,205,717 | - | 825,696 | 500,000 |
| 임대보증금 | - | 175,000 | - | 175,000 |
| 리스부채 | 1,081,171 | 926,970 | - | - |
| 합 계 | 54,006,710 | 1,138,875 | 7,460,594 | 675,000 |
20. 리스&cr (1) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초&cr(회계정책변경효과 반영후) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 211,065 | (140,710) | 70,355 | 211,065 | - | 211,065 |
| 건물 | 2,060,989 | (542,507) | 1,518,482 | 1,068,838 | - | 1,068,838 |
| 차량운반구 | 412,565 | (82,746) | 329,819 | 137,042 | - | 137,042 |
| 공기구비품 | 7,069 | (2,293) | 4,776 | 11,703 | - | 11,703 |
| 합 계 | 2,691,688 | (768,256) | 1,923,432 | 1,428,648 | - | 1,428,648 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초&cr (회계정책변경&cr 효과반영후) | 취득 | 처분 | 상각 | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 211,065 | - | - | (140,710) | - | 70,355 |
| 건물 | 1,068,838 | 1,014,766 | (7,507) | (548,097) | (9,518) | 1,518,482 |
| 차량운반구 | 137,042 | 275,523 | - | (82,746) | - | 329,819 |
| 공기구비품 | 11,703 | - | - | (2,308) | (4,619) | 4,776 |
| 합 계 | 1,428,648 | 1,290,289 | (7,507) | (773,861) | (14,137) | 1,923,432 |
(3) 당기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초&cr (회계정책변경&cr 효과반영후) | 증가 | 상환금액 | 이자비용 | 환율변동효과 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,566,460 | 1,174,276 | (815,420) | 49,191 | 33,634 | 2,008,141 | 1,081,171 | 926,970 |
&cr한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기&cr(기업회계기준서 제1116호에 따른 리스) | 전기&cr(기업회계기준서 제1017호에 따른 리스) |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (49,191) | - |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 1,358 | - |
| 단기리스와 관련된 비용 | (70,192) | - |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용 | (13,737) | - |
| 리스비용 | - | (848,102) |
| 합 계 | (131,762) | (848,102) |
&cr(5) 당기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출(이자비용 제외) | 766,229 |
(6) 연결실체는 선박을 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기말 현재 금융리스 계약에 따라 향후 수령할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 57,273 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 38,182 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 33,409 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 7,159 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 136,023 |
| 미실현 금융수익 | (42,730) |
| 리스순투자 | 93,293 |
21. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 예수금 | 74,328 | 51,863 |
| 판매보증충당부채 | 146,544 | 109,864 |
| 소 계 | 220,872 | 161,727 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 25,900 | - |
| 합 계 | 246,772 | 161,727 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 109,864 | 425,612 |
| 증가(감소) | 36,680 | (315,748) |
| 기말 | 146,544 | 109,864 |
&cr연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 복구충당부채&cr연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구 의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 설정하고 있습니다. 당기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변 동 내 역 | 유동성분류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 전입액 | 사용액 | 할인차금상각 | 기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 25,900 | - | - | 25,900 | - | 25,900 |
22. 상환전환우선주부채
(1) 당기 중 상환전환우선주부채의 부채요소와 자본요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부채요소(*1) | 자본요소(*2) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,461,251 | 7,386,606 |
| 이자비용 | 2,833,878 | - |
| 보통주 전환 | (15,295,129) | (7,386,606) |
| 기말 | - | - |
(*1) 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율을 적용하여 인식하였습니다.&cr(*2) 당기초 자본요소는 전환권가치로 구성되어 있으며, 당기 중 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.
23. 자본 금과 주식발행초과금
지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 당기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 42,738,918주와 3,333주입니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 전기초 | 36,387,078 | 18,193,539 | 82,841,973 | 101,035,512 |
| 전환사채 행사 (18.3.7) | 58,826 | 29,413 | 1,152,644 | 1,182,057 | |
| 결손금의 보전 (18.3.28) | - | - | (32,492,074) | (32,492,074) | |
| 전환사채 행사 (18.4.17) | 88,239 | 44,120 | 1,762,360 | 1,806,480 | |
| 전환사채 행사 (18.5.24) | 29,413 | 14,706 | 588,981 | 603,687 | |
| 전환사채 행사 (18.6.25) | 29,413 | 14,706 | 594,033 | 608,739 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.7.2) | 195,000 | 97,500 | 2,177,195 | 2,274,695 | |
| 전환사채 행사 (18.7.31) | 1,308,670 | 654,335 | 23,749,318 | 24,403,653 | |
| 전환사채 행사 (18.8.1) | 152,331 | 76,166 | 2,764,466 | 2,840,632 | |
| 전환사채 행사 (18.8.14) | 70,957 | 35,479 | 1,353,328 | 1,388,807 | |
| 전환사채 행사 (18.8.29) | 29,413 | 14,706 | 601,749 | 616,455 | |
| 전환사채 행사 (18.9.3) | 110,786 | 55,393 | 2,009,912 | 2,065,305 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.3) | 335,000 | 167,500 | 3,741,388 | 3,908,888 | |
| 전환사채 행사 (18.9.14) | 98,655 | 49,327 | 1,859,335 | 1,908,662 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.20) | 160,000 | 80,000 | 1,785,402 | 1,865,402 | |
| 전환사채 행사 (18.10.11) | 48,469 | 24,235 | 878,112 | 902,347 | |
| 전환사채 행사 (18.12.11) | 69,242 | 34,621 | 1,255,007 | 1,289,628 | |
| 전기말 | 39,171,492 | 19,585,746 | 96,623,129 | 116,208,875 | |
| 전환사채 행사 (19.2.26) | 63,690 | 31,845 | 3,344,751 | 3,376,596 | |
| 전환사채 행사 (19.9.30) | 3,012 | 1,506 | 127,888 | 129,394 | |
| 전환사채 행사 (19.10.15) | 32,035 | 16,018 | 3,209,774 | 3,225,792 | |
| 신주인수권부사채 행사 (19.10.15) | 301,676 | 150,838 | 30,210,196 | 30,361,034 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.18) | 170,937 | 85,469 | 14,224,241 | 14,309,710 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.22) | 49,853 | 24,927 | 4,157,488 | 4,182,415 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.24) | 19,943 | 9,972 | 1,664,960 | 1,674,932 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.25) | 21,364 | 10,682 | 1,784,557 | 1,795,239 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.28) | 8,545 | 4,273 | 710,899 | 715,172 | |
| 전환사채 행사 (19.11.1) | 40,044 | 20,022 | 4,062,678 | 4,082,700 | |
| 신주인수권부사채 행사 (19.11.1) | 165,517 | 82,758 | 16,776,471 | 16,859,229 | |
| 유상증자 (19.11.11) | 2,609,387 | 1,304,693 | 186,553,982 | 187,858,675 | |
| 전환사채 행사 (19.11.15) | 21,356 | 10,677 | 2,188,857 | 2,199,534 | |
| 신주인수권부사채 행사 (19.11.15) | 60,067 | 30,033 | 6,150,730 | 6,180,763 | |
| 당기말 | 42,738,918 | 21,369,459 | 371,790,601 | 393,160,060 | |
| 우선주 | 전기초 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
| 전기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 | |
| 당기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주를 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주 또는 우선주로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주 또는 우선주의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록되어 있습니다.
&cr 지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr
24. 기타자본항목&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 12,863,735 | 12,557,934 |
| 신주인수권대가 | - | 21,657,921 |
| 기타자본잉여금 | (6,129,261) | (6,064,482) |
| 자기주식 | (311,179) | (311,179) |
| 자기주식처분이익 | 5,086,818 | 5,086,818 |
| 기타자본조정 | (221,505,832) | (15,029,123) |
| 지분법자본변동 | 5,925,523 | 1,596,838 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (733,624) | (1,876,855) |
| 해외사업환산손익 | 1,751,524 | 1,236,463 |
| 합 계 | (203,052,296) | 18,854,335 |
(2) 자기주식&cr 연결실체는 당기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
&cr (3) 주식기준보상&cr 종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc.는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 부여수량(주) | 행사수량(주) | 행사가격 | 만기일 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Elevar Therapeutics, Inc. | 2015년 02월 16일 | 109,000 | 31,131 | USD 40.46 | 2025년 02월 16일 | 7년간 근무 |
| 2015년 03월 01일 | 27,000 | 9,710 | USD 40.46 | 2025년 03월 01일 | 7년간 근무 | |
| 2015년 06월 15일 | 20,000 | - | USD 40.46 | 계약만료일 | - | |
| 2015년 08월 06일 | 2,500 | - | USD 40.46 | 2025년 08월 06일 | - | |
| 2016년 08월 16일 | 78,600 | 47,160 | USD 40.46 | 2026년 08월 16일 | - | |
| 2018년 08월 21일 | 10,000 | - | USD 89.50 | 2028년 08월 21일 | 2년간 근무 | |
| 2018년 09월 01일 | 24,000 | 7,220 | USD 89.50 | 2028년 09월 01일 | 5년간 근무 | |
| 2018년 12월 31일 | 75,000 | - | USD 89.50 | 2028년 12월 31일 | - |
한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다. &cr
향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기인식 보상원가 | 당기인식 보상원가 | 향후 인식될 보상원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. | 7,243,329 | 740,280 | 2,005,286 | 9,988,895 |
25. 이익잉여금(결손금)&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금(결손금) | (5,216,438) | 39,618,350 |
&cr26. 주당손익
(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배지분 순이익(손실) | (44,386,487,974) | 25,342,858,133 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,657,014 | 37,397,593 |
| 기본주당이익(손실) | (1,119) | 678 |
&cr② 가중평균유통보통주식수의 산정
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 39,171,492 | 36,387,078 |
| 자기주식(*1) | (96,859) | (120,755) |
| 전환사채 전환(*2) | 582,381 | 878,215 |
| 주식선택권 행사 | - | 253,055 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,657,014 | 37,397,593 |
(*1) 당기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 01월 01일 | (96,859) | 365 | (35,353,535) | (96,859) |
(*2) 당기 전환사채의 전환 및 신주인수권부사채의 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 02월 26일 | 63,690 | 309 | 19,680,210 | 53,918 |
| 2019년 09월 30일 | 3,012 | 93 | 280,116 | 767 |
| 2019년 10월 15일 | 32,035 | 78 | 2,498,730 | 6,846 |
| 2019년 10월 15일 | 301,676 | 78 | 23,530,728 | 64,468 |
| 2019년 10월 18일 | 170,937 | 75 | 12,820,275 | 35,124 |
| 2019년 10월 22일 | 49,853 | 71 | 3,539,563 | 9,697 |
| 2019년 10월 24일 | 19,943 | 69 | 1,376,067 | 3,770 |
| 2019년 10월 25일 | 21,364 | 68 | 1,452,752 | 3,980 |
| 2019년 10월 28일 | 8,545 | 65 | 555,425 | 1,522 |
| 2019년 11월 01일 | 40,044 | 61 | 2,442,684 | 6,692 |
| 2019년 11월 01일 | 165,517 | 61 | 10,096,537 | 27,662 |
| 2019년 11월 11일 | 2,609,387 | 50 | 130,469,350 | 357,450 |
| 2019년 11월 15일 | 21,356 | 47 | 1,003,732 | 2,750 |
| 2019년 11월 15일 | 60,067 | 47 | 2,823,149 | 7,735 |
| 합 계 | 3,567,426 | - | 212,569,318 | 582,381 |
&cr(2) 희석주당이익
연결실체의 당기 및 전기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
&cr (3) 희석성 잠재적 보통주 &cr당 기에 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내&cr역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 액면금액(천원) | 청구기간 | 발행될 주식수(주) | 전환조건 |
|---|---|---|---|---|
| 제26회 전환사채 | 2,000,000 | 2018-07-31 ~ 2020-06-30 | 138,484 | 행사가액 14,442원 |
| 제28회 전환사채 | 300,000 | 2019-02-20 ~ 2021-01-20 | 9,037 | 행사가액 33,195원 |
| 제31회 전환사채 | 20,000,000 | 2020-01-30 ~ 2023-12-30 | 349,326 | 행사가액 57,253원 |
| 제32회 전환사채 | 20,000,000 | 2020-06-14 ~ 2024-05-14 | 349,369 | 행사가액 57,246원 |
| 제33회 전환사채 | 40,000,000 | 2020-12-18 ~ 2022-11-18 | 382,084 | 행사가액 104,689원 |
| 합 계 | 82,300,000 | 1,228,300 |
27. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 17,408,130 | 22,734,961 |
| 해외 | 21,012,618 | 13,451,022 |
| 합 계 | 38,420,748 | 36,185,983 |
| 수익 원천: | ||
| 제품매출 | 36,539,919 | 34,545,072 |
| 기타매출 | 1,880,829 | 1,640,911 |
| 합 계 | 38,420,748 | 36,185,983 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 38,389,332 | 35,858,683 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 31,416 | 327,300 |
| 합 계 | 38,420,748 | 36,185,983 |
&cr (2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 1곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 10,232,843천원입니다 .&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 363,318 | 250,871 |
&cr계약부채는 고객과의 계약과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액입니다.
28. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,058,191) | 1,035,985 |
| 원재료 및 상품매입액 | 16,386,848 | 17,448,605 |
| 급여 | 10,273,380 | 7,282,107 |
| 퇴직급여 | 780,943 | 690,369 |
| 복리후생비 | 892,321 | 706,471 |
| 여비교통비 | 948,585 | 551,952 |
| 접대비 | 186,801 | 105,818 |
| 통신비 | 70,771 | 63,662 |
| 수도광열비 | 20,974 | 22,917 |
| 전력비 | 537,466 | 416,289 |
| 세금과공과금 | 227,095 | 527,170 |
| 감가상각비 | 1,991,213 | 1,159,191 |
| 지급임차료 | 278,713 | 1,132,073 |
| 보험료 | 676,798 | 481,748 |
| 차량유지비 | 75,294 | 85,178 |
| 운반비 | 660,437 | 290,718 |
| 도서인쇄비 | 60,203 | 30,793 |
| 소모품비 | 1,670,040 | 553,945 |
| 지급수수료 | 40,176,982 | 23,426,226 |
| 건물관리비 | 32,973 | 59,154 |
| 대손상각비 | 3,250 | 184,749 |
| 무형자산상각비 | 134,867 | 161,214 |
| 외주용역비 | 9,211,386 | 4,468,227 |
| 판매보증비(환입) | 36,680 | (315,748) |
| 기타비용 | 2,876,010 | 4,932,341 |
| 합 계 (*) | 87,151,839 | 65,501,154 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
29. 종업원급여&cr(1) 당기말와 전기말 중 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 766,937 | 712,683 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (148,281) | (252,923) |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 618,656 | 459,760 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 712,683 | 575,527 |
| 당기근무원가 | 317,203 | 466,440 |
| 이자비용 | 1,619 | 6,318 |
| 퇴직금지급액 | (729,687) | (145,876) |
| 계열사전출입효과 | 16,819 | - |
| 재측정이익 | 448,300 | (256,781) |
| 종속기업 변동으로 인한 증감 | - | 67,055 |
| 기 말 | 766,937 | 712,683 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 252,923 | - |
| 사업결합에 따른 승계 | - | 226,954 |
| 당기기여금불입액 | 133,476 | 126,949 |
| 퇴직금지급액 | (238,118) | (100,980) |
| 기 말 | 148,281 | 252,923 |
(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 317,203 | 466,440 |
| 순이자원가 | 1,619 | 6,318 |
| 소 계 | 318,822 | 472,758 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기비용인식 기여금 | 462,121 | 217,611 |
| 합 계 | 780,943 | 690,369 |
&cr(5) 보험수리적가정&cr보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.65 | 2.89 |
| 미래임금인상률 | 5.52 | 4.98 |
&cr(6) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (13,094) | 15,377 |
| 미래임금인상률(1%변동) | 15,174 | (13,180) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr &cr 당 기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각 각 11.30년 및 9.55 년 입 니다.
30 . 판매비와관리비&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 7,657,831 | 4,687,459 |
| 퇴직급여 | 629,208 | 338,323 |
| 복리후생비 | 576,033 | 303,391 |
| 여비교통비 | 886,738 | 497,089 |
| 접대비 | 186,801 | 105,818 |
| 통신비 | 57,349 | 46,425 |
| 전력비 | 122,138 | 55,991 |
| 세금과공과금 | 182,598 | 469,929 |
| 감가상각비 | 850,619 | 78,068 |
| 지급임차료 | 236,129 | 779,961 |
| 보험료 | 549,376 | 390,576 |
| 차량유지비 | 49,231 | 56,958 |
| 경상연구개발비 | 33,834,527 | 22,240,931 |
| 소모품비 | 101,471 | 33,954 |
| 지급수수료 | 4,890,481 | 1,905,151 |
| 건물관리비 | 27,126 | 26,402 |
| 대손상각비 | 3,250 | 184,748 |
| 무형자산상각비 | 134,803 | 159,897 |
| 주식보상비 | 740,878 | 3,496,273 |
| 판매보증비(환입) | 36,680 | (342,466) |
| 기타 | 914,445 | 259,443 |
| 합 계 | 52,667,712 | 35,774,321 |
31. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 30,000 | 72,130 |
| 외화환산이익 | 15 | 261 |
| 유형자산처분이익 | 10,587 | 6,742 |
| 기타대손상각비환입 | 456,243 | - |
| 잡이익 | 74,589 | 55,563 |
| 합 계 | 571,433 | 134,696 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | - | 32,150 |
| 외화환산손실 | 48,107 | 1,937 |
| 유형자산처분손실 | 106,770 | 767,075 |
| 유형자산손상차손 | 2,591,558 | - |
| 무형자산처분손실 | 13,660 | 23,994 |
| 무형자산손상차손 | 4,629,395 | 3,188,977 |
| 투자부동산상각비 | 49,051 | 49,051 |
| 잡손실 | 67,863 | 96,261 |
| 합 계 | 7,506,404 | 4,159,445 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 805,989 | 886,441 |
| 외환차익 | 234,448 | 161,856 |
| 외화환산이익 | 849 | 141 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 17,592,804 | 30,708,207 |
| 파생상품거래이익 | 132,300 | 27,275 |
| 보증충당부채환입액 | 203,717 | |
| 합 계 | 18,970,107 | 31,783,920 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 19,513,516 | 12,768,697 |
| 외환차손 | 200,900 | 43,550 |
| 외화환산손실 | 312 | 9,627 |
| 파생상품거래손실 | 318,500 | 167,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 4,712,990 | 622,897 |
| 금융보증충당부채전입액 | - | 118,289 |
| 단기금융상품처분손실 | 203,384 | - |
| 합 계 | 24,949,602 | 13,730,060 |
33. 법인세비용
당기에 사업결합으로 인해 발생한 이연법인세부채에 대한 상각으로 인해 이연법인세부채가 감소하여 당기 중 법인세수익을 인식하였습니다. 상기 사항을 제외하고는 당기 중 발생한 법인세부담액은 없으며, 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결실체는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적 차이 | 1,432,688 | 888,857 | |
| 결손금 | 16,008,954 | 14,841,636 | 2025년 ~2029년 |
| 세액공제 | 560,549 | 652,464 | 2020년~2024년 |
| 합 계 | 18,002,191 | 16,382,957 |
&cr사업결합으로 인해 발생한 이연법인세부채의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | Elevar Therapeutics, Inc. |
| --- | --- |
| 금액 | |
| --- | --- |
| 기타의 무형자산(*1) | 108,283,827 |
| 이연법인세부채(*2) | 29,236,633 |
(*1) 사업결합을 통해 발생된 식별가능한 무형자산금액입니다.&cr(*2) 식별가능한 무형자산금액에 대해 미국 현지의 한계세율을 적용하여 산출된 금액입니다.
34. 금융상품 &cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 40,855,235 | - | 40,855,235 |
| 매출채권 및 &cr 기타금융자산 | - | - | 22,104,196 | - | 22,104,196 |
| 지분증권 | 1,410 | 7,066,331 | - | - | 7,067,741 |
| 채무증권 | 21,627,010 | - | - | - | 21,627,010 |
| 금융자산 합계 | 21,628,420 | 7,066,331 | 62,959,431 | - | 91,654,182 |
| 매입채무 | - | - | - | 987,105 | 987,105 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 55,145,585 | 55,145,585 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 151,517 | 151,517 |
| 차입금 | - | - | - | 86,620,397 | 86,620,397 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 142,904,604 | 142,904,604 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 30,225,830 | - | 30,225,830 |
| 매출채권 및 &cr 기타금융자산 | - | - | 11,418,385 | - | 11,418,385 |
| 지분증권 | 53,210 | 923,144 | - | - | 976,354 |
| 채무증권 | 71,546,815 | - | - | - | 71,546,815 |
| 금융자산 합계 | 71,600,025 | 923,144 | 41,644,215 | - | 114,167,384 |
| 매입채무 | - | - | - | 1,865,274 | 1,865,274 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 8,135,594 | 8,135,594 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 331,479 | 331,479 |
| 차입금 | - | - | - | 42,529,038 | 42,529,038 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | 12,461,251 | 12,461,251 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 65,322,636 | 65,322,636 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | 1,143,231 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 12,879,814 | 12,879,814 | - |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 805,989 | (355,499) | 450,490 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (19,513,516) | 203,717 | (19,309,799) | - |
| 합 계 | (18,707,527) | 12,728,032 | (5,979,495) | 1,143,231 |
(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 판매비와관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다 (주석 30, 31 참조).
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | (525,764) |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 30,708,207 | 30,708,207 | - |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 886,441 | (486,801) | 399,640 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (12,768,697) | (285,290) | (13,053,987) | - |
| 합 계 | (11,882,256) | 29,936,116 | 18,053,860 | (525,764) |
(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 판매비와관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다 (주석 30, 31 참조).
3 5. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종별 | 약정금액 | 차입금액 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 7,920,000 | 7,320,000 | 8,603,512 |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 등 | 5,484,972 | 5,184,972 | 5,371,800 |
| 산업은행 | 일반운전자금대출 등 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
&cr당기말 현재 연결실체는 중소기업은행에 대하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr ( 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대하여 지급보증을제공 받고 있으며, 당기말 현재 부보금액은 388,166천원이며, 실행금액은 388,166천원입니다. 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증처 | 피지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 1,336,600 |
| 기술보증기금 | 우리은행 | 641,750 |
&cr (3 ) 연결실체는 당기말 현재 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 서울보증보험에 1,432,854천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다.
36. 특수관계자
(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다 .
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 바다중공업㈜ |
| 현대요트㈜ | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | |
| 기타특수관계자 | 라이프리버㈜ |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | |
| ㈜고션 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| 오티에스중공업㈜ | |
| 에이치엘비파워㈜ | |
| 현대코스모스요팅㈜ | |
| ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | |
| ㈜아이오쏠라 | |
| ㈜엠오쏠라 | |
| ㈜케이오쏠라 | |
| ㈜펭귄오션레저 | |
| ㈜넥스트사이언스 |
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | - | 17,927 |
| 바다중공업㈜ | 27,000 | 40,480 | 3,173,863 | 220,000 | |
| 현대요트㈜ | 1,000 | - | - | 300 | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 7,200 |
| 에이치엘비네트웍스㈜(*) | 1,650,616 | - | - | 67,240 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 30,000 | - | - | 31,000 | |
| ㈜펭귄오션레저 | 54,638 | 16,001 | - | - | |
| ㈜넥스트사이언스 | - | 9,074 | - | 8,202 | |
| 현대코스모스요팅㈜ | 6,200 | - | - | 9,000 | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | - | - | - | 19,800 | |
| 에이치엘비파워㈜ | - | - | - | 480,000 | |
| 합계 | 1,769,454 | 65,555 | 3,173,863 | 860,669 |
(*) 연결실체는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다. &cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*1) | - | 179,535 | - | 10,787 |
| 바다중공업㈜ | 117,000 | 44,418 | 3,028,746 | - | |
| 현대요트㈜ | 3,588,715 | 5,443 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 800 |
| 에이치엘비네트웍스㈜(*2) | 3,067,704 | - | - | 21,752 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 37,500 | - | - | - | |
| ㈜고션 | 2,200 | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 | 10,260 | 16,778 | - | - | |
| 합계 | 6,823,379 | 246,174 | 3,028,746 | 33,339 |
(*1) 전기 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜는 부광약품㈜와 리보세라닙(아파티닙) 관련 계약상 지위, 권리 및 의무 일체를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 LSK BioPartners, Inc.와 판권계약관계가 발생하였으며, 양수도계약의 구체적인 계약조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 계약체결일 | 2018년 08월 14일 |
| 취득대상 | LSK BioPartners, Inc.의 위암치료제인 리보세라닙(아파티닙) 관련 부광약품(주)에 인정되는 계약상지위, 권리 및 의무 일체 |
| 주요 계약내용 | - 종전 계약 : LSK BioPartners, Inc는 부광약품(주)에게 라이센스 계약에 의해 허여한 리보세라닙(아파티닙)의 &cr(1)한국에서의 독점적 재실시권 &cr(2)그와 동시에 LSK BioPartners, Inc가 일본 및 유럽 지역에서 라이센스 제품에 대한 특허권 재실시를 허여하여 얻는 수익의 일정 비율을 부광약품(주)에게 지급하기로 하였음. &cr&cr- 에이치엘비생명과학㈜는 금번 계약 체결로 인하여 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체를 부광약품(주)로부터 양도 및 이전받음. |
| 취득금액 | 40,000,000,000원 |
| 대금납입조건 | 하기 기준일로부터 30일 내에 양도대가를 지급한다. &cr(1) 계약금(100억원) : 본 합의서 체결일(2018년 08월 14일) &cr(2) 1차 잔금(100억원) : 본 합의서 체결일로부터 1년 후인 날(2019년 08월 14일)(이하 "최초 잔금지급일") &cr(3) 2차 잔금 : 최초 잔금지급일로부터 1년이 경과하는 날 &cr(4) 3차 잔금 : 최초 잔금지급일로부터 2년이 경과하는 날 |
(*2) 연결실체는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 | 자금차입 | 차입상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 62,798,973 | - | - | - |
| 기타 | ㈜넥스트사이언스 | 9,000,000 | 9,000,000 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 9,000,000 | 9,000,000 | 62,798,973 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 28,414,243 | - |
| 바다중공업㈜ | 1,380,000 | 500,000 | - | - | |
| 현대요트㈜ | 708,000 | 708,000 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 1,197,818 |
| 합계 | 2,088,000 | 1,208,000 | 28,414,243 | 1,197,818 |
&cr(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금&cr(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ (*2) | - | - | 4,007 | - | - | 21,627,010 | - | - | 17,927 |
| 바다중공업㈜ | 14,850 | 880,000 | - | 76,857 | - | 41,735 | 5,806 | - | - | |
| 현대요트㈜ (*1) | 1,100 | 781,000 | 13 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 9 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 685,879 | - | 82 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,759 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션 (*1) | 198,000 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 오티에스중공업㈜ (*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 (*1) | 24,090 | 23,600 | 53,055 | 1,628 | - | 93,293 | - | - | - | |
| ㈜넥스트사이언스 | - | - | 3,759 | - | - | - | - | - | 165 | |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | - | - | 423 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 923,919 | 2,154,600 | 64,107 | 460,726 | 53,897 | 21,762,038 | 5,806 | 75,000 | 18,092 |
(*1) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다.&cr (*2) 연결실체가 보유한 채권 21,627,010천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금&cr(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | - | 71,546,815 | - | - | - |
| 바다중공업㈜ | 30,350 | 880,000 | - | 36,377 | - | - | 399,070 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | - | 781,000 | 15 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 10 | - | - | - | - | - | 880 |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,525,090 | - | 284 | - | - | - | - | - | 1,012 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,760 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,000 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | 19,500 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 (*1) | - | 23,600 | 31,500 | - | - | 102,383 | - | - | - | |
| 합계 | 1,753,440 | 2,154,600 | 34,569 | 418,618 | 53,897 | 71,649,198 | 399,070 | 75,000 | 21,392 |
(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,905,260천원이 설정되어 있습니다.&cr (*2) 연결실체가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 및 제7회차 전환사채입니다.&cr&cr(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 지급보증금액 | 연대보증인 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 현대요트㈜ | 서울보증보험 | 하자이행보증 | 44,275 | - | 2018-06-23 ~ 2023-06-22 |
| 82,479 | - | 2018-06-23 ~ 2021-06-22 | ||||
| 계약이행보증 | 647,000 | - | 2019-12-12 ~ 2020-12-11 | |||
| 659,100 | - | 2019-12-12 ~ 2020-12-11 | ||||
| 합 계 | 1,432,854 |
(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 353,687 | 61,258 |
| 퇴직급여 | 3,913 | 12,290 |
| 합 계 | 357,600 | 73,548 |
&cr(7) 지배기업은 종속기업인 HLB USA, Inc.와 LSK BioPartners, lnc.간 합병 계약에 대한 대가로 지급할 지배기업의 주식을 확보할 수 있도록 제3자배정 유상증자를 추진하였으며 당사의 발행된 보통주 2,609,387주가 HLB USA, Inc.에 100% 배정되었습니다. HLB USA, Inc.로 배정된 주식은 HLB USA, Inc.와 LSK BioPartners, Inc.간의 합병계약에 의거하여 HLB USA,Inc.가 LSK BioPartners, Inc.를 흡수합병하는대가로 LSK BioPartners, Inc.의 주주에 지급되며, 본 유상증자로 발행된 보통주는 전량 1년간 보호예수됩니다.&cr&cr한편, LSK BioPartners, Inc.의 주주 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜, 기타 특수관계자인 라이프리버㈜ 및 에이치엘비네트웍스(주)에게 당사의 주식이 각각 559,203주, 376,461주 및 6,762주가 배정되어, 당기말 현재 보호예수 중입니다.&cr
37. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 1,991,213 | 1,159,191 |
| 대손상각비 | 3,250 | 184,748 |
| 무형자산상각비 | 134,867 | 161,214 |
| 투자부동산상각비 | 49,051 | 49,051 |
| 퇴직급여 | 780,943 | 690,369 |
| 유형자산처분손실 | 106,770 | 767,075 |
| 유형자산손상차손 | 2,591,558 | - |
| 무형자산처분손실 | 13,660 | 23,994 |
| 무형자산손상차손 | 4,629,395 | 3,188,977 |
| 외화환산손실 | 48,419 | 11,564 |
| 이자비용 | 19,513,516 | 12,768,697 |
| 주식보상비 | 740,878 | 3,496,273 |
| 판매보증비(환입) | 36,680 | (315,748) |
| 금융보증충당부채전입액 | (203,717) | 118,289 |
| 기타의대손상각비(환입) | (456,243) | 32,150 |
| 단기금융상품처분손실 | 203,384 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (17,592,804) | (30,708,207) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 4,712,990 | 622,897 |
| 유형자산처분이익 | (10,587) | (6,742) |
| 지분법이익 | (106,397) | (21,198) |
| 지분법손실 | 735,271 | 3,034,276 |
| 지분법처분이익 | (2,511,115) | - |
| 종속기업 및 관계기업투자주식처분이익 | - | (31,801,925) |
| 외화환산이익 | (864) | (402) |
| 이자수익 | (805,989) | (886,441) |
| 법인세수익 | (103,241) | (17,515) |
| 합 계 | 14,500,888 | (37,449,413) |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,012,673 | (2,200,123) |
| 기타유동자산의 증가 | (1,840,885) | (534,003) |
| 기타비유동자산의 감소 | 75,920 | 105,183 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,058,191) | 1,035,985 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (85,403) | (2,726,243) |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | - | 35,795 |
| 매입채무의 감소 | (1,248,516) | (421,269) |
| 기타비유동부채의 증가(김소) | - | (868,289) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 187,347 | - |
| 기타유동금융부채의 증가 | 2,295,716 | 286,766 |
| 기타비유동금융부채의 증가 | 36,905 | 40,395 |
| 퇴직금의 지급 | (731,381) | (324,655) |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (316,130) | - |
| 합 계 | (1,671,945) | (5,570,458) |
&cr(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본대체 | 8,447,554 | 31,571,395 |
| 전환사채의 전환으로 인한 지분취득 | 62,798,980 | - |
| 교환사채의 교환으로 인한 자기주식의 처분 | - | 5,059,443 |
| 신주인수권부사채의 전환으로 인한 자본대체 | 31,743,107 | - |
| 상환전환우선주의 전환으로 인한 자본대체 | 15,290,860 | - |
(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채/ 교환사채&cr (유동) |
전환사채/ 교환사채&cr (비유동) |
신주인수권부사채&cr (유동) | 신주인수권부사채&cr (비유동) | 상환전환 우선주 부채 |
금융리스&cr부채 (유동) |
금융리스&cr부채 (비유동) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 5,948,820 | 4,959,972 | 5,025,571 | 4,003,868 | - | 22,590,807 | 12,461,251 | - | - |
| K-IFRS 제1116호 도입효과 | - | - | - | - | - | - | - | 734,357 | 832,103 |
| 기초 | 5,948,820 | 4,959,972 | 5,025,571 | 4,003,868 | - | 22,590,807 | 12,461,251 | 734,357 | 832,103 |
| 리스부채의 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,174,276 |
| 현금흐름 | - | - | |||||||
| - 차입금의 차입 | 184,180,000 | 3,000,000 | - | 79,798,688 | - | - | - | - | - |
| - 차입금의 상환 | (183,475,500) | (1,108,320) | - | - | - | - | - | - | - |
| - 리스부채의 상환 | - | - | - | - | - | - | - | (766,229) | - |
| - 이자의 지급 | (49,191) | - | |||||||
| 전환권대가/신주인수권부대가 | - | - | - | (12,258,870) | - | - | - | - | - |
| 전환권대가/신주인수권부대가 상각 | - | - | 966,241 | 4,032,064 | 932,606 | 8,257,189 | 2,833,878 | - | - |
| 금융리스부채 상각 | - | - | - | - | - | - | - | 49,191 | - |
| 보통주전환 | - | - | (8,452,137) | - | (31,780,602) | - | (15,295,129) | - | - |
| 교환사채의 교환 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성대체 | 3,073,000 | (3,073,000) | 4,830,017 | (4,830,017) | 30,847,996 | (30,847,996) | - | 1,113,043 | (1,113,043) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 33,634 |
| 기말 | 9,726,320 | 3,778,652 | 2,369,692 | 70,745,733 | - | - | - | 1,081,171 | 926,970 |
38. 보고기간 후 사건&cr (1) 전환청구권 행사&cr 2020년 1월 31일, 2월 3일과 2월 3일에 제 31회차 전환사채에 대한 청구권이 행사됨에 따라 각각 314,393주, 33,533주 및 1,397주가 발행되었습니다.&cr&cr(2) 타법인 주식 취득 결정&cr지배기업은 2020년 2월 19일 이사회결의를 통하여 Immunomic Therapeutics, Inc.의 지분 6,000,000주를 35,643,000천원에 취득하기로 결정하였습니다.&cr&cr(3) 유무상증자 결정&cr지배기업은 2020년 3월 3일 이사회결의를 통하여 4,309,157주를 발행하는 3,270억원 규모의 주주배정 유상증자를 결정하였으며, 유상 증자 후 보통주 4,730,053주 및 우선주 324주를 발행하는 무상증자를 결정하였습니다.
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 35 기 2019.12.31 현재 |
| 제 34 기 2018.12.31 현재 |
| 제 34 기초 2018.01.01 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 34 기초 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,640,691,667 | 99,003,565,477 | 16,558,300,074 |
| 현금및현금성자산 | 13,329,161,484 | 13,746,388,268 | 6,970,486,180 |
| 매출채권 | 6,333,573,425 | 5,846,178,803 | 3,241,078,668 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 0 | 71,546,815,236 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 14,867,177,862 | 4,075,365,558 | 1,852,488,933 |
| 재고자산 | 4,027,320,656 | 3,055,621,218 | 4,142,909,238 |
| 당기법인세자산 | 131,591,250 | 47,633,840 | 32,862,230 |
| 기타유동자산 | 1,951,866,990 | 685,562,554 | 318,474,825 |
| 비유동자산 | 453,440,001,716 | 139,040,644,298 | 91,568,637,349 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,694,750,830 | 976,353,825 | 1,500,599,355 |
| 기타비유동금융자산 | 458,519,682 | 816,383,760 | 651,234,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 412,377,012,147 | 126,703,038,242 | 76,524,604,575 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 | 4,026,288 |
| 투자부동산 | 2,635,126,236 | 2,684,176,834 | 2,733,227,432 |
| 유형자산 | 9,179,665,474 | 7,821,644,293 | 10,010,851,869 |
| 무형자산 | 94,927,347 | 39,047,344 | 144,093,830 |
| 자산총계 | 494,080,693,383 | 238,044,209,775 | 108,126,937,423 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,054,065,905 | 10,073,128,013 | 37,164,060,457 |
| 단기매입채무 | 493,617,423 | 1,252,238,353 | 1,401,836,003 |
| 단기차입금 | 6,369,692,300 | 6,266,070,606 | 30,804,236,449 |
| 기타유동금융부채 | 2,602,378,007 | 1,993,721,167 | 2,751,762,997 |
| 유동금융보증부채 | 31,987,732 | 214,590,515 | 220,787,369 |
| 유동확정계약부채 | 363,317,600 | 225,116,678 | 0 |
| 기타유동부채 | 193,072,843 | 121,390,694 | 1,985,437,639 |
| 비유동부채 | 75,275,020,047 | 44,285,622,184 | 4,869,412,503 |
| 장기차입금 | 74,065,732,853 | 30,914,675,549 | 4,320,000,000 |
| 전환상환우선주부채 | 0 | 12,461,250,968 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 674,386,692 | 675,000,000 | 199,701,779 |
| 비유동금융보증부채 | 25,900,000 | 0 | 0 |
| 기타비유동부채 | 126,754,375 | 126,754,375 | 4,026,288 |
| 퇴직급여부채 | 382,246,127 | 107,941,292 | 345,684,436 |
| 부채총계 | 85,329,085,952 | 54,358,750,197 | 42,033,472,960 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 21,371,125,500 | 19,587,412,500 | 18,195,205,500 |
| 주식발행초과금 | 371,790,601,168 | 96,623,128,854 | 82,841,973,337 |
| 기타자본구성요소 | 3,763,407,208 | 23,972,295,272 | (2,451,640,487) |
| 이익잉여금(결손금) | 11,826,473,555 | 43,502,622,952 | (32,492,073,887) |
| 자본총계 | 408,751,607,431 | 183,685,459,578 | 66,093,464,463 |
| 자본과부채총계 | 494,080,693,383 | 238,044,209,775 | 108,126,937,423 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 29,775,778,388 | 27,271,379,358 | 22,994,053,167 |
| 매출원가 | 26,705,502,312 | 21,957,500,626 | 20,815,763,965 |
| 매출총이익 | 3,070,276,076 | 5,313,878,732 | 2,178,289,202 |
| 판매비와관리비 | 8,009,717,072 | 3,659,408,719 | 8,953,808,830 |
| 영업이익(손실) | (4,939,440,996) | 1,654,470,013 | (6,775,519,628) |
| 기타이익 | 121,013,830 | 199,333,372 | 225,152,483 |
| 기타손실 | 382,970,189 | 928,716,021 | 2,156,180,450 |
| 금융수익 | 18,481,764,067 | 31,150,923,118 | 818,716,050 |
| 금융원가 | 24,474,966,569 | 12,758,034,258 | 6,221,904,383 |
| 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) | (20,033,249,401) | 22,576,774,934 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (31,227,849,258) | 41,894,751,158 | (14,109,735,928) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (31,227,849,258) | 41,894,751,158 | (14,109,735,928) |
| 기타포괄손익 | 694,930,906 | (268,983,451) | 701,500,797 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 694,930,906 | (268,983,451) | 35,125,482 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (448,300,139) | 256,780,559 | 35,125,482 |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 1,143,231,045 | (525,764,010) | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 666,375,315 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정 | 0 | 0 | 666,375,315 |
| 총포괄손익 | (30,532,918,352) | 41,625,767,707 | (13,408,235,131) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (787) | 1,120 | (394) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (787) | 1,117 | (394) |
| 자본변동표 |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,943,571,000 | 77,683,578,246 | (9,271,791,073) | (18,417,463,441) | 67,937,894,732 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | (1,351,091,235) | 1,351,091,235 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (14,109,735,928) | (14,109,735,928) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 35,125,482 | 35,125,482 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 666,375,315 | 0 | 666,375,315 |
| 유상증자 | |||||
| 전환사채의 행사 | 123,134,500 | 3,473,710,730 | (707,558,963) | 0 | 2,889,286,267 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 7,333,688,395 | 0 | 7,333,688,395 | |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 128,500,000 | 1,684,684,361 | (472,354,161) | 0 | 1,340,830,200 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 251,634,500 | 5,158,395,091 | 5,469,059,351 | (12,723,519,211) | (1,844,430,269) |
| 2017.12.31 (기말자본) | 18,195,205,500 | 82,841,973,337 | (3,802,731,722) | (31,140,982,652) | 66,093,464,463 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,195,205,500 | 82,841,973,337 | (3,802,731,722) | (31,140,982,652) | 66,093,464,463 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 41,894,751,158 | 41,894,751,158 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 256,780,559 | 256,780,559 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | (525,764,010) | 0 | (525,764,010) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 행사 | 1,047,207,000 | 38,569,245,680 | (8,045,057,194) | 0 | 31,571,395,486 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 4,647,470,803 | 0 | 4,647,470,803 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | (1,345,021,233) | 0 | (1,345,021,233) |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,345,021,233 | 0 | 1,345,021,233 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 0 | 0 | 21,657,921,222 | 0 | 21,657,921,222 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 0 | 7,386,605,937 | 0 | 7,386,605,937 |
| 상환전환우선주의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 345,000,000 | 7,703,983,724 | (2,405,593,054) | 0 | 5,643,390,670 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (32,492,073,887) | 0 | 32,492,073,887 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 5,059,443,290 | 0 | 5,059,443,290 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,392,207,000 | 13,781,155,517 | 27,775,026,994 | 74,643,605,604 | 117,591,995,115 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 19,587,412,500 | 96,623,128,854 | 23,972,295,272 | 43,502,622,952 | 183,685,459,578 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 19,587,412,500 | 96,623,128,854 | 23,972,295,272 | 43,502,622,952 | 183,685,459,578 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (31,227,849,258) | (31,227,849,258) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (448,300,139) | (448,300,139) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 1,143,231,045 | 0 | 1,143,231,045 |
| 유상증자 | 1,304,693,500 | 186,553,981,624 | 0 | 187,858,675,124 | |
| 전환사채의 행사 | 80,068,500 | 12,933,947,561 | (4,566,462,229) | 0 | 8,447,553,832 |
| 전환사채의 발행 | 12,258,870,279 | 0 | 12,258,870,279 | ||
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 263,630,000 | 53,137,398,552 | (21,657,921,222) | 0 | 31,743,107,330 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 135,321,000 | 22,542,144,577 | (7,386,605,937) | 0 | 15,290,859,640 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,783,713,000 | 275,167,472,314 | (20,208,888,064) | (31,676,149,397) | 225,066,147,853 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 21,371,125,500 | 371,790,601,168 | 3,763,407,208 | 11,826,473,555 | 408,751,607,431 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (9,631,630,271) | (3,711,552,592) | (4,772,722,006) |
| 당기순이익(손실) | (31,227,849,258) | 41,894,751,158 | (14,109,735,928) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 27,837,155,491 | (39,455,619,237) | 10,081,030,138 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,158,843,915) | (6,145,205,685) | (671,038,652) |
| 이자지급(영업) | 224,841,295 | 226,990,271 | 135,891,018 |
| 이자수취(영업) | (2,223,086,584) | (217,697,489) | (212,153,422) |
| 법인세납부(환급) | (83,847,300) | (14,771,610) | 3,284,840 |
| 투자활동현금흐름 | (259,574,965,929) | (67,920,047,802) | (25,481,465,116) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 198,511,417 | 732,813,633 | 21,852,542,780 |
| 대여금의 감소 | 9,952,000,000 | 1,208,000,000 | 1,200,000,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 5,552,439,400 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 | 13,525,947 |
| 임차보증금의 감소 | 13,980,000 | 205,577,000 | 227,002,400 |
| 유형자산의 처분 | 10,000,000 | 667,596,399 | 8,636,364 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 112,686,498 | 429,000 |
| 기타유동금융자산의 취득 | (11,000,000,000) | (10,207,200,630) | (23,040,998,700) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (65,395,064) | (35,616,000) | (32,577,221) |
| 대여금의 증가 | (9,500,000,000) | (2,088,000,000) | (1,200,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (10,499,956,000) | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (242,908,933,587) | (58,234,585,303) | (22,507,998,311) |
| 임차보증금의 증가 | (193,195,000) | (104,000,000) | (119,760,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,061,307,095) | (177,319,399) | (1,586,045,201) |
| 무형자산의 취득 | (73,110,000) | 0 | (296,222,174) |
| 재무활동현금흐름 | 268,789,369,416 | 78,416,777,048 | 29,303,830,200 |
| 단기차입금의 증가 | 183,000,000,000 | 0 | 800,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 0 | 160,000,000 |
| 전환사채의 증가 | 79,798,688,280 | 10,000,000,000 | 28,000,000,000 |
| 교환사채의 증가 | 0 | 5,000,000,000 | 0 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 0 | 39,500,000,000 | 0 |
| 상환우선주 발행 | 0 | 18,999,550,472 | 0 |
| 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 5,659,380,000 | 1,340,830,200 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 150,000,000 | 0 |
| 유상증자 | 187,858,675,124 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (183,265,500,000) | (829,500,000) | (997,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (975,000,000) | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (581,147,033) | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (46,346,955) | (62,653,424) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (417,226,784) | 6,785,176,654 | (950,356,922) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,746,388,268 | 6,970,486,180 | 8,018,202,460 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | (9,274,566) | (97,359,358) |
| 기말현금및현금성자산 | 13,329,161,484 | 13,746,388,268 | 6,970,486,180 |
| <이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서> |
| 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 처분 확정일 2020년 03월 30일 |
처분 확정일 2019년 03월 27일 |
처리 확정일 2018년 03월 28일 |
|
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.처분전이익잉여금(미처리결손금) | 11,826,473,555 | 43,502,622,952 | (32,492,073,887) |
| 1. 전기이월이익잉여금(결손금) | 43,502,622,952 | - | (18,417,463,441) |
| 2. 회계정책변경 효과(IFRS 1109호) | - | 1,351,091,235 | - |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (448,300,139) | 256,780,559 | 35,125,482 |
| 4. 당기순이익(손실) | (31,227,849,258) | 41,894,751,158 | (14,109,735,928) |
| Ⅱ.이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | (32,492,073,887) |
| 1. 주식발행초과금이입액 | - | - | (32,492,073,887) |
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | 11,826,473,555 | 43,502,622,952 | - |
&cr&cr
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다. &cr &cr 당기말 현재 납입자본금은 21,371,126천원이며, 2019년 12월 31일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 진양곤 | 3,944,595 | 9.23% |
| Alex Kim | 1,149,793 | 2.69% |
| 이현아 | 653,261 | 1.53% |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 559,203 | 1.31% |
| 라이프리버㈜ | 376,461 | 0.88% |
| 기타 | 36,058,938 | 84.36% |
| 합 계 | 42,742,251 | 100.00% |
상기 주식수에는 우선주 3,333주가 포함되어 있습니다. 또한 종속기업 합병과 관련하여 보호예수된 주식수가 포함되었습니다(주석 35 참조).
2. 재무제표의 작성기준&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식 금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식 금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr &cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr ㆍ 주석 5: 공 정 가 치 평가 &crㆍ 주석 5,8: 매출채권 및 기타금융자산의 기대신용손실 의 측정&cr ㆍ 주석 13: 종 속기업 손상 &cr ㆍ 주석 20: 판 매 보 증 충당부채&cr ㆍ 주석 28: 종업원급여
ㆍ 주석 32: 법인세비용&cr ㆍ 주석 34: 우발부채와 약정사항
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr&cr당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변 수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 관련 수준간의 변동은 그 변동이 발생한 보고기간 말에 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경 &cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr당사는 건물, 차량을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
&cr다만, 당사는 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 종전에 건물, 차량리스 등을 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr- 전환일로부터 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부 채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr &cr(3) 리스제공자&cr당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류합니다.
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 자산에 미치는 영향: | |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 843,333 |
| 미수금(금융리스채권)의 증가 | 137,812 |
| 소 계 | 981,145 |
| 부채에 미치는 영향: | |
| 리스부채의 증가 | 981,145 |
&cr당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.57%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일)의 운용리스 약정 | 1,124,314 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,066,736 |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (74,658) |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (10,933) |
| 당기초(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채 | 981,145 |
&cr② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 1,172,126천원 및 리스부채 1,247,409천원을 인식하였습니다.&cr&cr한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.
4. 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 종속기업 및 관계기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 선 입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취 득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr2) 분류 및 후속측정 &cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다. &cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-당기손익으로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. &cr&cr ① 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr - 과거기간 금융자산 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr&cr② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. &cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시가나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때, 당사는 다음을 고려합니다. &cr - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr - 중도상환특성과 만기연장특성&cr - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
3) 후속측정과 손익 &cr① 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr② 상각후원가측정 금융자산&cr이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.
&cr③ 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr&cr④ 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
4) 제거
당 사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
5) 상계&cr 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 파생상품 &cr당사는 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적 등으로 파생상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며, 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 손익으로 인식합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상 &cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권, 산업재산권 및 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 전대리스의 분류를 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하 면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득 하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&crㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음
1) 리스이용자&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.
&cr운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr
2) 리스제공자&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다.&cr&cr(13) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. &cr&cr(14) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(16) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(17) 신주인수권부사채&cr신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. &cr&cr(18) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr한편, 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 분류하고 있습니다. 당사가 발행한 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환되거나 상환할 수 있는 상환전환우선주입니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 상환전환우선주의 공정가치 중 전환권 가치에 해당하는 부분은 자본으로 인식하였습니다.&cr&cr(20) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(21) 수익
당사는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 재화의 판매&cr당사는 고객에게 구명정, 유리섬유파이프 판매와 관련하여 고객에게 이전되어 고객이 인수할 때 수익을 인식합니다.
&cr2) 로열티&cr당사는 판매량 또는 사용량에 따른 로열티는 라이선스 부여 후 후속적인 판매 또는 생산활동이 발생한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr당사가 거래 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다.
(22) 금융수익과 비용&cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(23) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당손익&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr - 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
5. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr (1) 금융위험관리&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 채무증권은 채무불이행 위험이 낮고, 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,329,161 | 13,746,388 |
| 매출채권 | 6,333,573 | 5,846,179 |
| 기타금융자산 | 15,325,698 | 4,891,749 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) | 21,627,010 | 71,546,815 |
| 합 계 | 56,615,442 | 96,031,131 |
당기말 현재 당사는 종속기업인 (주)화진메디스와 관계기업인 현대요트(주)의 차입금및 계약이 행보증 등에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석 35 참고)&cr&cr② 손상차손&cr당사는 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | 기대손실율 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 6.15% | 9,940,941 | (611,847) | 9,329,094 | 0.00% | 9,013,734 | - | 9,013,734 |
| 3~6개월 | 0.00% | 523,364 | - | 523,364 | 0.37% | 847,054 | (3,149) | 843,905 |
| 6~9개월 | 28.33% | 83,355 | (23,613) | 59,742 | - | - | - | - |
| 9~12개월 | 100.00% | 10,500 | (10,500) | - | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 100.00% | 15,806,764 | (15,806,764) | - | 100.00% | 16,825,622 | (16,825,622) | - |
| 합 계 | 26,364,924 | (16,452,724) | 9,912,200 | 26,686,410 | (16,828,771) | 9,857,639 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,828,771 | 16,829,396 |
| 대손상각비(환입) | 3,250 | (3,774) |
| 기타의대손상각비 | 155,603 | 3,149 |
| 제각 | (534,900) | - |
| 기말금액 | 16,452,724 | 16,828,771 |
2) 유동성위험&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내(*) | 3-12개월(*) | 1-2년(*) | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 493,617 | 493,617 | 493,617 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 3,276,766 | 3,319,359 | 2,037,654 | 595,589 | 412,347 | 273,769 |
| 차입금 | 80,435,425 | 91,480,030 | 6,402,002 | 65,025 | 81,565,706 | 3,447,297 |
| 합 계 | 84,205,808 | 95,293,006 | 8,933,273 | 660,614 | 81,978,053 | 3,721,066 |
(*) 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내(*) | 3-12개월 | 1-2년(*) | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,252,238 | 1,252,238 | 1,252,238 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,668,721 | 2,668,721 | 1,993,721 | - | 675,000 | - |
| 차입금 | 37,180,746 | 57,274,562 | 5,043,915 | 1,348,354 | 50,530,883 | 351,410 |
| 상환전환우선주부채 | 12,461,251 | 19,575,256 | - | - | 19,575,256 | - |
| 합 계 | 53,562,956 | 80,770,777 | 8,289,874 | 1,348,354 | 70,781,139 | 351,410 |
(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.
3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,JPY) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | USD | |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | - | - | 1,078,430 |
| 매출채권 | 2,864,350 | 1,382,700 | 438,917 |
| 합 계 | 2,864,350 | 1,382,700 | 1,517,347 |
상기 내역 외에 당사는 통화선물 매도금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,165.65 | 1,100.30 | 1,157.80 | 1,118.10 |
| JPY | 10.70 | 9.39 | 10.63 | 10.13 |
&cr② 민감도분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5 % 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD(*) | (36,798) | 36,798 | (110,840) | 110,840 |
| JPY | 735 | (735) | - | - |
(*) 통화선물 약정(USD 3,500,000매도)금액을 고려하여 계산하였습니다.
4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 25,567,477 | 14,919,308 |
| 금융부채 | (73,435,425) | (44,401,497) |
| 합 계 | (47,867,948) | (29,482,189) |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (7,000,000) | (5,240,500) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | ||||
| 장ㆍ단기차입금 | (70,000) | 70,000 | (70,000) | 70,000 |
5) 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 21,628,420 | - | 21,627,010 | 1,410 | 21,628,420 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 7,066,331 | 2,066,375 | - | 4,999,956 | 7,066,331 |
| 합 계 | 28,694,751 | 2,066,375 | 21,627,010 | 5,001,366 | 28,694,751 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 71,600,025 | - | 71,546,815 | 53,210 | 71,600,025 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | 923,144 | 923,144 | - | - | 923,144 |
| 합 계 | 72,523,169 | 923,144 | 71,546,815 | 53,210 | 72,523,169 |
③ 가치평가기법&cr 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 평가기법 |
| --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜전환사채 | 21,627,010 | 2 | 현재가치기법 등 |
| 조합출자금 | 1,410 | 3 | 순자산가치법 |
| (주)씨엘팜 | 4,999,956 | 3 | (*) |
(*) 당기 중 취득한 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 당사는 당기 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.&cr&cr에이치엘비생명과학㈜ 전환사채 및 조합출자금에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치엘비생명과학㈜전환사채(*) | 21,627,010 | 현재가치기법, 이항모형 | 가중평균자본비용 | 13.61% |
| 가격 변동성 | 123.40% | |||
| 무위험 할인율 | 1.46% | |||
| 조합출자금 | 1,410 | 순자산가치법 | 개별 자산 및 부채의 &cr공정가치 | - |
(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 가중평균자본비용이 감소하면 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소도 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. &cr
④ 수준 3 공정가치&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 | 53,210 | 500,000 | (552,439) | 639 | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 | - | 4,999,956 | - | - | 4,999,956 |
⑤ 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측청치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 85,329,086 | 54,358,750 |
| 자본총계 | 408,751,607 | 183,685,460 |
| 부채비율 | 20.88% | 29.59% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 13,329,161 | 13,746,388 |
| 단기금융상품 | 11,100,000 | 100,000 |
| 차입금 | 80,435,425 | 37,180,746 |
| 상환전환우선주부채 | - | 12,461,251 |
| 순차입금 | 56,006,264 | 35,795,609 |
| 순차입금비율 | 13.70% | 19.49% |
&cr&cr6. 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 영업부문과 관련된 공시는 연결재무제표에만 공시합니다.
7. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 0.10 ~ 0.14 | 13,329,161 | 13,746,388 |
&cr&cr8. 매출채권 및 기타금융자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 8,104,510 | (1,770,937) | 6,333,573 | 7,740,767 | (1,894,588) | 5,846,179 | |
| 기타금융자산 | 단기금융상품 | 11,100,000 | - | 11,100,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 선물거래예치금(*2) | 388,755 | - | 388,755 | 587,370 | - | 587,370 | |
| 단기대여금(*3) | 13,020,417 | (12,140,417) | 880,000 | 13,880,417 | (13,000,417) | 880,000 | |
| 미수수익 | 1,443,527 | (1,343,867) | 99,660 | 1,368,772 | (1,332,020) | 36,752 | |
| 미수금 | 2,923,885 | (878,738) | 2,045,147 | 2,914,435 | (476,274) | 2,438,161 | |
| 보증금 | 353,616 | - | 353,616 | 13,980 | - | 13,980 | |
| 금융리스채권 | 21,034 | (21,034) | - | 19,103 | - | 19,103 | |
| 소 계 | 29,251,234 | (14,384,056) | 14,867,178 | 18,884,077 | (14,808,711) | 4,075,366 | |
| 유동항목 합계 | 37,355,744 | (16,154,993) | 21,200,751 | 26,624,844 | (16,703,299) | 9,921,545 | |
| 비유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 30,890 | (30,890) | - | 30,890 | (30,890) | - | |
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 258,315 | - | 258,315 | 192,920 | - | 192,920 |
| 미수금 | 14,598 | - | 14,598 | 72,989 | - | 72,989 | |
| 보증금 | 380,189 | (194,582) | 185,607 | 561,777 | (94,582) | 467,195 | |
| 금융리스채권 | 72,259 | (72,259) | - | 83,280 | - | 83,280 | |
| 소 계 | 725,361 | (266,841) | 458,520 | 910,966 | (94,582) | 816,384 | |
| 비유동항목 합계 | 756,251 | (297,731) | 458,520 | 941,856 | (125,472) | 816,384 |
(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.
(*2) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다.&cr (*3) 당기말 현재 상기 단기대여금 중 2,654,600천원은 당사의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 5개사에 대여하였으며, 1,774,600천원의 대손충당금이 설정되었습니다.(주석 35 참조)&cr&cr한편, 상기 언급된 통화선물거래예치금을 제외하고 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품이 존재하지 않습니다.
(2) 금융리스채권&cr당사는 당기말 현재 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 미실현이자수익 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 미실현이자수익 | 최소리스료 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 38,182 | 17,148 | 21,034 | 38,182 | 19,079 | 19,103 |
| 1년 초과 5년 이내 | 97,841 | 25,582 | 72,259 | 116,932 | 33,652 | 83,280 |
| 합 계 | 136,023 | 42,730 | 93,293 | 155,114 | 52,731 | 102,383 |
&cr당기말 현재 금융리스채권의 회수가능성이 낮아 장부금액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. &cr&cr&cr9. 파생상품&cr당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다.&cr(1) 당기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약환율(원) | 계약내용 |
|---|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 1,155.70 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 132,300 | 318,500 |
&cr (3) 당기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 388,755 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.
10. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 887,975 | 955,881 |
| 대손충당금 | (714,003) | (714,003) |
| 선급비용 | 1,777,895 | 443,685 |
| 합 계 | 1,951,867 | 685,563 |
&cr&cr11. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,662,804 | (250,878) | 1,411,926 | 1,811,875 | (489,390) | 1,322,485 |
| 재공품 | 2,960,110 | (344,715) | 2,615,395 | 2,225,131 | (544,389) | 1,680,742 |
| 상 품 | 199,616 | (199,616) | - | 199,616 | (199,616) | - |
| 제 품 | 106,874 | (106,874) | - | 190,543 | (138,149) | 52,394 |
| 합 계 | 4,929,404 | (902,083) | 4,027,321 | 4,427,165 | (1,371,544) | 3,055,621 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| - 재고자산평가손실(환입)(*) | (11,908) | (343,656) |
(*) 전기말 평가손실충당금을 인식한 재고자산을 당기 중 폐기함에 따른 효과는 제외되어 있습니다.
12. 공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 기타포괄손익-공정가치 | 7,066,331 | - | 923,144 |
| 채무증권,출자금 | 당기손익-공정가치 | 21,628,420 | 71,546,815 | 53,210 |
| 합 계 | 28,694,751 | 71,546,815 | 976,354 |
&cr당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권은 관계기업인 에이치엘비생명과학(주)의 전환사채이며, 당기말 현재 보유한 전환사채의 상환 및 전환조건 등은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제7회차 전환사채(*) |
|---|---|
| 발행금액 | 10,000,000,000원 |
| 사채만기일 | 2023년 10월 11일 |
| 전환가액 (원/주) | 15,183원 |
| 전환청구 시작일 | 2019년 10월 11일 |
| 전환청구 종료일 | 2023년 9월 11일 |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 658,631주 |
| 옵션에 관한 사항 | - |
(*) 당기 중 제7회차 전환사채의 전환가격이 16,400원에서 15,183원으로 조정되었으며 이로 인해 발행한 주식수가 609,756주에서 658,631주로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 72,523,169 | 1,500,599 |
| 취득 | 10,499,956 | 40,840,127 |
| 보통주전환(*) | (62,798,980) | - |
| 처분 | (5,552,439) | - |
| 평가이익-당기손익 | 17,592,804 | 30,708,207 |
| 평가손실-당기손익 | (4,712,990) | - |
| 평가이익-기타포괄손익 | 1,143,231 | (525,764) |
| 기말장부금액 | 28,694,751 | 72,523,169 |
(*) 당기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여3,518,152주를 취득하였습니다.
&cr&cr13. 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Elevar Therapeutics, Inc.(*1) | 미국 | 100.00 | 303,396,159 |
| ㈜화진메디칼 | 대한민국 | 100.00 | - | |
| ㈜화진메디스 | 대한민국 | 100.00 | - | |
| 소 계 | 303,396,159 | |||
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 대한민국 | 28.89 | 767,640 |
| 현대요트㈜ | 대한민국 | 39.43 | - | |
| 에이치엘비생명과학㈜(*2) | 대한민국 | 18.49 | 108,213,213 | |
| 소 계 | 108,980,853 | |||
| 합 계 | 412,377,012 |
(*1) 당기 중 100% 지분출자로 설립한 HLB USA, Inc.가 LSK Biopartners, Inc.를 흡수합병하였으며, 합병 이후 Elevar Therapeutics, Inc.로 사명이 변경되었습니다.&cr (*2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 중 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 지분율이 증가하였습니다.
한편, 당기 중 종속기업인 에이치엘비오토텍(주)를 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LSK BioPartners, Inc.(*1) | 미국 | 62.19 | 84,544,638 |
| ㈜화진메디칼(*2) | 대한민국 | 100.00 | 5,082,022 | |
| ㈜화진메디스(*2) | 대한민국 | 100.00 | 526,266 | |
| 에이치엘비오토텍㈜(*3) | 대한민국 | 100.00 | 368,227 | |
| 소 계 | 90,521,153 | |||
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 대한민국 | 28.89 | 767,640 |
| 현대요트㈜ | 대한민국 | 39.43 | - | |
| 에이치엘비생명과학㈜(*4) | 대한민국 | 10.32 | 35,414,245 | |
| 소 계 | 36,181,885 | |||
| 합 계 | 126,703,038 |
(*1) 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다. &cr(*2) 전기 중 지분 100%를 취득하였습니다.&cr(*3) 전기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다.&cr(*4) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 전기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 767,640 | - | - | - | - | 767,640 |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - | - |
| LSK BioPartners, Inc. | 84,544,637 | 16,917,108 | - | (101,461,745) | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜(*1) | 35,414,246 | 72,798,967 | - | - | - | 108,213,213 |
| ㈜화진메디칼 | 5,082,022 | - | - | - | (5,082,022) | - |
| ㈜화진메디스 | 526,266 | - | - | - | (526,266) | - |
| Elevar Therapeutics, Inc. (구, HLB USA, Inc.)(*3) | - | 215,691,832 | - | 101,461,745 | (13,757,418) | 303,396,159 |
| 에이치엘비오토텍㈜(*4) | 368,227 | 300,000 | (210,384) | (684) | (457,159) | - |
| 합 계 | 126,703,038 | 305,707,907 | (210,384) | (684) | (19,822,865) | 412,377,012 |
(*1) 취득금액에는 당기 중 당사가 보유한 에이치엘비생명과학㈜이 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 3,518,152주를 취득한 금액이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 당사가 보유중이었던 LSK BioPartners, Inc.투자주식이 HLB USA, Inc.와의 합병으로 인하여 보유한 종속기업 투자주식이 변경하였습니다.&cr(*4) 당기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며 처분손실 210,384천원을 인식하였습니다.&cr&cr한편, 당사가 종속기업투자주식 손상평가를 위해 사용한 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. | 303,396,159 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 14.20% |
| 영구성장률 | - | |||
| 무위험 할인율 | 1.70% | |||
| ㈜화진메디칼 | - | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.28% |
| 영구성장률 | 1.00% | |||
| 무위험 할인율 | 1.46% | |||
| ㈜화진메디스 | - | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 15.28% |
| 영구성장률 | 1.00% | |||
| 무위험 할인율 | 1.46% |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 986,196 | - | (218,556) | 767,640 |
| 라이프리버㈜(*1) | 1,197,818 | (1,197,818) | - | - |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - |
| LSK BioPartners, Inc. | 67,340,588 | 22,712,054 | (5,508,005) | 84,544,637 |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 7,000,003 | 28,414,243 | - | 35,414,246 |
| ㈜화진메디칼 | - | 5,082,022 | - | 5,082,022 |
| ㈜화진메디스 | - | 526,266 | - | 526,266 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | 1,500,000 | (1,131,773) | 368,227 |
| 합 계 | 76,524,605 | 57,036,767 | (6,858,334) | 126,703,038 |
(*1) 전기 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 지분 전량을 매각하고, 그 대가로 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채 30,840,127천원을 취득하여 처분이익 29,435,109천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 전 기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 정보는 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 당기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Elevar Therapeutics, Inc.(*) | 26,138,497 | 236,914,039 | 9,066,127 | 42,530,728 | - | (3,402,418) | (3,367,891) | (3,367,891) |
| ㈜화진메디칼 | 2,840,109 | 3,448,293 | 5,714,517 | 746,757 | 8,645,084 | (528,061) | (704,941) | (704,941) | |
| ㈜화진메디스 | 839,853 | 1,607,165 | 2,089,095 | 48,305 | 2,638,617 | 255,579 | 178,536 | 178,536 | |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 7,054,858 | 4,458,762 | 8,464,290 | 1,000 | 11,206,921 | 403,070 | 391,115 | 391,115 |
| 현대요트㈜ | 382,570 | 1,149,922 | 1,329,279 | 2,686,648 | 1,722,852 | (384,411) | (466,028) | (466,028) | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 223,667,024 | 181,268,106 | 39,844,716 | 30,665,599 | 114,018,502 | (4,479,272) | (7,563,034) | 21,220,924 |
(*) 합병전 LSK BioPartners, Inc.에서 발생한 손익은 포함되지 않았습니다.
② 전기 말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 전기말 | 전기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LSK BioPartners, Inc. | 15,902,688 | 223,391 | 5,769,879 | - | - | (29,165,486) | (29,643,098) | (29,802,744) |
| ㈜화진메디칼 | 2,249,750 | 3,119,626 | 3,902,267 | 935,039 | 8,798,761 | (25,425) | (161,732) | (161,732) | |
| ㈜화진메디스 | 536,881 | 1,750,783 | 2,103,254 | 53,328 | 2,494,892 | 138,083 | 41,298 | 41,298 | |
| 에이치엘비오토텍㈜ | 489,479 | 106,556 | 124,384 | 103,424 | 193,291 | (1,134,027) | (1,131,773) | (1,131,773) | |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 7,171,206 | 4,314,436 | 6,028,427 | 2,800,000 | 9,119,318 | (769,452) | (836,184) | (836,184) |
| 현대요트㈜ | 1,629,929 | 1,031,152 | 2,240,911 | 2,691,910 | 6,774,429 | (935,474) | (1,061,895) | (1,061,895) | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 239,086,216 | 147,169,263 | 48,638,695 | 116,377,571 | 102,475,886 | (7,963,101) | (3,298,883) | (6,994,623) |
&cr&cr14. 투자부동산&cr당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 전남 여수시 화양면 화동리 산225-1 | 19,173 | 19,173 |
| 경기 파주시 신촌2로 7-19(*) | 1,123,997 | 1,123,997 | |
| 건 물 | 1,491,956 | 1,541,007 | |
| 합 계 | 2,635,126 | 2,684,177 |
(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 30,000천원과 감가상각비 49,051천원입니다. &cr
(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,498,686 | 1,143,170 |
| 건 물 | 1,669,630 | 1,491,956 |
| 합 계 | 3,168,316 | 2,635,126 |
15. 유형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | 2,072,365 | 2,072,365 |
| 건 물 | 5,590,721 | (1,796,586) | - | 3,794,135 | 3,901,244 |
| 구축물 | 379,113 | (147,793) | - | 231,320 | 163,205 |
| 기계장치 | 2,561,263 | (1,664,431) | - | 896,832 | 805,213 |
| 차량운반구 | 357,019 | (354,398) | - | 2,621 | 7,818 |
| 공기구비품 | 5,128,143 | (4,063,642) | (323,082) | 741,419 | 662,136 |
| 시설장치 | 870,531 | (743,982) | (50,342) | 76,207 | 209,663 |
| 사용권자산 | 1,747,119 | (574,993) | - | 1,172,126 | - |
| 임차자산개량권 | 183,000 | (21,960) | - | 161,040 | - |
| 건설중인자산 | 31,600 | - | - | 31,600 | - |
| 합 계 | 18,920,874 | (9,367,785) | (373,424) | 9,179,665 | 7,821,644 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회계정책변경효과 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | - | - | 2,072,365 |
| 건 물 | 3,901,244 | - | 36,500 | (4,137) | (139,472) | 3,794,135 |
| 구축물 | 163,205 | - | 104,550 | (17,826) | (18,609) | 231,320 |
| 기계장치 | 805,213 | - | 285,281 | (27,859) | (165,803) | 896,832 |
| 차량운반구 | 7,818 | - | - | - | (5,197) | 2,621 |
| 공기구비품 | 662,136 | - | 420,376 | (41,813) | (299,280) | 741,419 |
| 시설장치 | 209,663 | - | - | (1,882) | (131,574) | 76,207 |
| 사용권자산 | - | 843,333 | 915,463 | (7,507) | (579,163) | 1,172,126 |
| 임차자산개량권 | - | - | 183,000 | - | (21,960) | 161,040 |
| 건설중인자산 | - | - | 31,600 | - | - | 31,600 |
| 합 계 | 7,821,644 | 843,333 | 1,976,770 | (101,024) | (1,361,058) | 9,179,665 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | - | - | 2,072,365 |
| 건 물 | 4,026,113 | 14,000 | - | (138,869) | - | 3,901,244 |
| 구축물 | 183,548 | - | (4,575) | (15,768) | - | 163,205 |
| 기계장치 | 1,607,211 | 33,686 | (681,510) | (154,174) | - | 805,213 |
| 차량운반구 | 18,712 | - | (2,898) | (7,996) | - | 7,818 |
| 공기구비품 | 1,280,449 | 96,251 | (391,729) | (325,135) | 2,300 | 662,136 |
| 시설장치 | 435,218 | - | (93,542) | (132,013) | - | 209,663 |
| 건설중인자산 | 387,236 | 33,382 | - | - | (420,618) | - |
| 합 계 | 10,010,852 | 177,319 | (1,174,254) | (773,955) | (418,318) | 7,821,644 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다. &cr&cr(3) 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 763,077 | 747,662 |
| 판매비와관리비 | 597,981 | 26,293 |
| 합 계 | 1,361,058 | 773,955 |
&cr(4) 당사의 토지, 건물의 일부 및 기계장치는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 담보제공금액은 11,928,883천원(장부금액5,609,548천원)입니다 (주석17,34 참조 ) .
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 406,161 | 322,951 |
| 상각누계액 | (298,517) | (281,287) |
| 손상차손누계액 | (12,717) | (2,617) |
| 장부금액 | 94,927 | 39,047 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 14,547 | 24,500 | 39,047 |
| 취득 | 73,110 | - | 73,110 |
| 상각 | (17,230) | - | (17,230) |
| 기말 | 70,427 | 24,500 | 94,927 |
(*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권(*2) | 산업재산권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 23,062 | 116,300 | 4,732 | 144,094 |
| 취득(*1) | 36,500 | - | - | 36,500 |
| 처분 | (40,148) | (91,800) | (4,732) | (136,680) |
| 상각 | (4,867) | - | - | (4,867) |
| 기말 | 14,547 | 24,500 | - | 39,047 |
(*1) 전 기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었습니다.&cr(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr
17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 2.79 | 4,000,000 | 1,240,500 |
| 전환사채 | - | 2,369,692 | 5,025,571 |
| 소 계 | 6,369,692 | 6,266,071 | |
| 장기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 1.50~2.73 | 3,320,000 | 4,320,000 |
| 전환사채 | - | 70,745,733 | 4,003,869 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 22,590,807 |
| 소 계 | 74,065,733 | 30,914,676 | |
| 합 계 | 80,435,425 | 37,180,747 |
(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석15 참조)
(2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면금액 | 장부금액 | 만 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 | 57,060,500 | 37,180,747 | 2031년 6월 15일 외 |
| 차 입: | |||
| 단기차입금(*2) | 183,000,000 | 183,000,000 | |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 전환사채(*1) | 80,000,000 | 67,539,818 | |
| 소 계 | 266,000,000 | 253,539,818 | |
| 상 환: | |||
| 단기차입금(*2) | 183,265,500 | 183,265,500 | |
| 장기차입금 | 975,000 | 975,000 | |
| 전환사채(*3) | 9,700,000 | 8,452,137 | |
| 신주인수권부사채(*3) | 39,500,000 | 31,780,603 | |
| 소 계 | 233,440,500 | 224,473,240 | |
| 이자비용 | - | 14,188,100 | |
| 2019년 12월 31일 | 89,620,000 | 80,435,425 | 2031년 6월 15일 외 |
(*1) 당기 중 제31회, 제32회, 제33회 전환사채가 발행되었습니다.&cr(*2) 당기 중 종속기업간의 합병을 위한 차입 및 상환금액인 180,000,000천원이 포함되어 있습니다.&cr(*3) 당기 중 제28회차, 제29회차 전환사채의 전환권 및 제30회차 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되었습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 무기명식 전환사채 | 2017-07-31 | 2020-07-31 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제28회 무기명식 전환사채 | 2018-02-20 | 2021-02-20 | - | 300,000 | 3,000,000 |
| 제29회 무기명식 전환사채 | 2018-06-29 | 2023-06-29 | - | - | 7,000,000 |
| 제30회 무기명식 신주인수권부사채 | 2018-06-29 | 2023-06-29 | - | - | 39,500,000 |
| 제31회 무기명식 전환사채 | 2019-01-30 | 2024-01-30 | - | 20,000,000 | - |
| 제32회 무기명식 전환사채 | 2019-06-14 | 2024-06-14 | - | 20,000,000 | - |
| 제33회 무기명식 전환사채 | 2019-12-18 | 2022-12-18 | - | 40,000,000 | - |
| 소 계 | 82,300,000 | 51,500,000 | |||
| 상환할증금 | 1,545,663 | 2,523,472 | |||
| 전환권조정 | (10,730,238) | (22,403,226) | |||
| 합 계 | 73,115,425 | 31,620,246 |
(4) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제32회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 2,000,000천원 | 300,000천원 | 20,000,000천원 | 20,000,000천원 | 40,000,000천원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 보장수익률 | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% |
| 유효이자율 | 연 11.76% | 연 12.16% | 연 15.65% | 연 9.79% | 연 8.71% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0402% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option): 발행일로부터 1년 8개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 |
| 행사(전환)가액 | 14,442원 | 33,195원(*) | 57,253원(*) | 57,246원(*) | 104,689원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2018년 7월 31일 부터&cr2020년 6월 30일까지 | 2019년 2월 20일 부터&cr2021년 1월 20일까지 | 2020년 1월 30일 부터&cr2023년 12월 30일 까지 | 2020년 6월 14일 부터&cr2024년 5월 14일 까지 | 2020년 12월 18일 부터&cr2022년 11월 18일 까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
(*) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정 후 전환가액입니다.&cr
(5) 당기 중 전환사채 및 신주인수권의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제28회 무기명식 전환사채 | 66,702 | 33,352 | 3,472,639 |
| 제29회 무기명식 전환사채 | 93,435 | 46,717 | 9,461,309 |
| 제30회 무기명식 신주인수권부사채 | 527,260 | 263,630 | 53,137,399 |
| 합 계 | 687,397 | 343,699 | 66,071,347 |
(6) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.
&cr(7) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행(소각)주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 전환사채 | 1,938,789 | 1,800,305 | 138,484 | 14,442 | 2018.7.31 ~ 2020.6.30 |
| 제28회 전환사채 | 75,739 | 66,702 | 9,037 | 33,195 | 2019.2.20 ~ 2021.1.20 |
| 제31회 전환사채 | 349,326 | - | 349,326 | 57,253 | 2020.1.30 ~ 2023.12.30 |
| 제32회 전환사채 | 349,369 | - | 349,369 | 57,246 | 2020.06.14 ~2024.05.14 |
| 제33회 전환사채 | 382,084 | - | 382,084 | 104,689 | 2020.12.18 ~ 2022.11.18 |
| 합 계 | 3,095,307 | 1,867,007 | 1,228,300 |
&cr&cr18. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 860,592 | 36,905 | 1,340,359 | - |
| 미지급비용 | 956,859 | - | 653,362 | 500,000 |
| 임대보증금 | - | 175,000 | - | 175,000 |
| 리스부채 | 784,927 | 462,482 | - | - |
| 합 계 | 2,602,378 | 674,387 | 1,993,721 | 675,000 |
19. 리스&cr (1) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초&cr(회계정책변경효과 반영후) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 211,065 | (140,710) | 70,355 | 211,065 | - | 211,065 |
| 건물 | 1,123,489 | (351,537) | 771,952 | 495,226 | - | 495,226 |
| 차량운반구 | 412,565 | (82,746) | 329,819 | 137,042 | - | 137,042 |
| 합 계 | 1,747,119 | (574,993) | 1,172,126 | 843,333 | - | 843,333 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초&cr(회계정책변경&cr효과반영후) | 취득 | 처분 | 상각비 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 211,065 | - | - | (140,710) | 70,355 |
| 건물 | 495,226 | 639,940 | (7,507) | (355,707) | 771,952 |
| 차량운반구 | 137,042 | 275,523 | - | (82,746) | 329,819 |
| 합 계 | 843,333 | 915,463 | (7,507) | (579,163) | 1,172,126 |
(3) 당기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초&cr (회계정책변경&cr 효과반영후) | 증가 | 상환금액 | 이자비용 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 981,145 | 847,411 | (616,665) | 35,518 | 1,247,409 | 784,927 | 462,482 |
&cr한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기&cr(기업회계기준서 제1116호에 따른 리스) | 전기&cr(기업회계기준서 제1017호에 따른 리스) |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (35,518) | - |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 1,358 | - |
| 단기리스와 관련된 비용 | (64,250) | - |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용 | (11,303) | - |
| 리스비용 | - | (625,888) |
| 합 계 | (109,713) | (625,888) |
&cr(5) 당기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출(이자비용 제외) | 581,147 |
(6) 당사는 선박을 전대리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기말 현재 금융리스 계약에 따라 향후 수령할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 57,273 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 38,182 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 33,409 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 7,159 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 136,023 |
| 미실현 금융수익 | (42,730) |
| 리스순투자 | 93,293 |
20. 기타부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 예수금 | 46,529 | 11,527 |
| 판매보증충당부채 | 146,544 | 109,864 |
| 소 계 | 193,073 | 121,391 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 25,900 | - |
| 합 계 | 218,973 | 121,391 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 109,864 | 425,612 |
| 증가(감소) | 36,680 | (315,748) |
| 기말 | 146,544 | 109,864 |
&cr당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.
(3) 복구충당부채&cr당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구 의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 설정하고 있습니다. 당기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변 동 내 역 | 유동성분류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 전입액 | 사용액 | 할인차금상각 | 기말 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 25,900 | - | - | 25,900 | - | 25,900 |
&cr&cr21. 상환전환우선주부채
당기 중 상환전환우선주부채의 부채요소와 자본요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부채요소(*1) | 자본요소(*2) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 12,461,251 | 7,386,606 |
| 이자비용 | 2,833,878 | - |
| 보통주 전환 | (15,295,129) | (7,386,606) |
| 기말 | - | - |
(*1) 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율을 적용하여 인식하였습니다.&cr(*2) 당기초 자본요소는 전환권가치로 구성되어 있으며, 당기 중 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.
22. 자본금과 주식발행초과금&cr 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 42,738,918주와 3,333주입니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 전기초 | 36,387,078 | 18,193,539 | 82,841,973 | 101,035,512 |
| 전환사채 행사 (18.3.7) | 58,826 | 29,413 | 1,152,644 | 1,182,057 | |
| 결손금의 보전 (18.3.28) | - | - | (32,492,074) | (32,492,074) | |
| 전환사채 행사 (18.4.17) | 88,239 | 44,120 | 1,762,360 | 1,806,480 | |
| 전환사채 행사 (18.5.24) | 29,413 | 14,706 | 588,981 | 603,687 | |
| 전환사채 행사 (18.6.25) | 29,413 | 14,706 | 594,033 | 608,739 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.7.2) | 195,000 | 97,500 | 2,177,195 | 2,274,695 | |
| 전환사채 행사 (18.7.31) | 1,308,670 | 654,335 | 23,749,318 | 24,403,653 | |
| 전환사채 행사 (18.8.1) | 152,331 | 76,166 | 2,764,466 | 2,840,632 | |
| 전환사채 행사 (18.8.14) | 70,957 | 35,479 | 1,353,328 | 1,388,807 | |
| 전환사채 행사 (18.8.29) | 29,413 | 14,706 | 601,749 | 616,455 | |
| 전환사채 행사 (18.9.3) | 110,786 | 55,393 | 2,009,912 | 2,065,305 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.3) | 335,000 | 167,500 | 3,741,388 | 3,908,888 | |
| 전환사채 행사 (18.9.14) | 98,655 | 49,327 | 1,859,335 | 1,908,662 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.20) | 160,000 | 80,000 | 1,785,402 | 1,865,402 | |
| 전환사채 행사 (18.10.11) | 48,469 | 24,235 | 878,112 | 902,347 | |
| 전환사채 행사 (18.12.11) | 69,242 | 34,621 | 1,255,007 | 1,289,628 | |
| 전기말 | 39,171,492 | 19,585,746 | 96,623,129 | 116,208,875 | |
| 전환사채 행사 (19.2.26) | 63,690 | 31,845 | 3,344,751 | 3,376,596 | |
| 전환사채 행사 (19.9.30) | 3,012 | 1,506 | 127,888 | 129,394 | |
| 전환사채 행사 (19.10.15) | 32,035 | 16,018 | 3,209,774 | 3,225,792 | |
| 신주인수권부사채 행사 (19.10.15) | 301,676 | 150,838 | 30,210,196 | 30,361,034 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.18) | 170,937 | 85,469 | 14,224,241 | 14,309,710 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.22) | 49,853 | 24,927 | 4,157,488 | 4,182,415 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.24) | 19,943 | 9,972 | 1,664,960 | 1,674,932 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.25) | 21,364 | 10,682 | 1,784,557 | 1,795,239 | |
| 상환전우선주 행사 (19.10.28) | 8,545 | 4,273 | 710,899 | 715,172 | |
| 전환사채 행사 (19.11.1) | 40,044 | 20,022 | 4,062,678 | 4,082,700 | |
| 신주인수권부사채 행사 (19.11.1) | 165,517 | 82,758 | 16,776,471 | 16,859,229 | |
| 유상증자 (19.11.11) | 2,609,387 | 1,304,693 | 186,553,982 | 187,858,675 | |
| 전환사채 행사 (19.11.15) | 21,356 | 10,677 | 2,188,857 | 2,199,534 | |
| 신주인수권부사채 행사 (19.11.15) | 60,067 | 30,033 | 6,150,730 | 6,180,763 | |
| 당기말 | 42,738,918 | 21,369,459 | 371,790,601 | 393,160,060 | |
| 우선주 | 전기초 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
| 전기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 | |
| 당기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주를 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주 또는 우선주로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주 또는 우선주의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.
&cr 당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr&cr23. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 12,863,735 | 12,557,933 |
| 신주인수권대가 | - | 21,657,921 |
| 기타자본잉여금 | 1,901,730 | 1,901,731 |
| 자기주식 | (311,179) | (311,179) |
| 자기주식처분이익 | 5,086,818 | 5,086,818 |
| 기타자본조정 | (15,044,074) | (15,044,074) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (733,623) | (1,876,855) |
| 합 계 | 3,763,407 | 23,972,295 |
(2) 자기주식 &cr 당사는 당기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 이익잉여금&cr당기와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기&cr(처분예정일 : 2020년 3월 30일 ) | 전 기&cr(처분확정일 : 2019년 3월 27일 ) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 11,826,473,555 | 43,502,622,952 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 43,502,622,952 | - | ||
| 2. 회계정책변경 효과 | - | 1,351,091,235 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (448,300,139) | 256,780,559 | ||
| 4. 당기순이익(손실) | (31,227,849,258) | 41,894,751,158 | ||
| Ⅱ.잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리이익잉여금 | 11,826,473,555 | 43,502,622,952 |
&cr&cr25. 주당손익&cr(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 순이익(손실) | (31,227,849,258) | 41,894,751,158 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,657,014 | 37,397,593 |
| 기본주당이익(손실) | (787) | 1,120 |
② 가중평균유통보통주식수의 산정
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 39,171,492 | 36,387,078 |
| 자기주식(*1) | (96,859) | (120,755) |
| 전환사채 전환(*2) | 582,381 | 878,215 |
| 주식선택권 행사 | - | 253,055 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,657,014 | 37,397,593 |
&cr(*1) 당기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 01월 01일 | (96,859) | 365 | (35,353,535) | (96,859) |
&cr (*2) 당기 전환사채 전환 및 신주인수권부사채의 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 02월 26일 | 63,690 | 309 | 19,680,210 | 53,918 |
| 2019년 09월 30일 | 3,012 | 93 | 280,116 | 767 |
| 2019년 10월 15일 | 32,035 | 78 | 2,498,730 | 6,846 |
| 2019년 10월 15일 | 301,676 | 78 | 23,530,728 | 64,468 |
| 2019년 10월 18일 | 170,937 | 75 | 12,820,275 | 35,124 |
| 2019년 10월 22일 | 49,853 | 71 | 3,539,563 | 9,697 |
| 2019년 10월 24일 | 19,943 | 69 | 1,376,067 | 3,770 |
| 2019년 10월 25일 | 21,364 | 68 | 1,452,752 | 3,980 |
| 2019년 10월 28일 | 8,545 | 65 | 555,425 | 1,522 |
| 2019년 11월 01일 | 40,044 | 61 | 2,442,684 | 6,692 |
| 2019년 11월 01일 | 165,517 | 61 | 10,096,537 | 27,662 |
| 2019년 11월 11일 | 2,609,387 | 50 | 130,469,350 | 357,450 |
| 2019년 11월 15일 | 21,356 | 47 | 1,003,732 | 2,750 |
| 2019년 11월 15일 | 60,067 | 47 | 2,823,149 | 7,735 |
| 합 계 | 3,567,426 | - | 212,569,318 | 582,381 |
(2) 희석주당손익&cr 당사의 당기 희석화증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr
① 희석주당이익
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 조정후 순이익 | 42,151,875,693 |
| 가중평균유통보통희석주식수 | 37,691,729 |
| 희석주당이익 | 1,117 |
② 가중평균유통보통희석주식수의 산정
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,397,593 |
| 전환권 행사 | 294,136 |
| 가중평균유통보통희석주식수 | 37,691,729 |
(3) 희석성 잠재적 보통주 &cr 희석효과가 없어 희석주당이익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 액면금액(천원) | 청구기간 | 발행될 주식수(주) | 전환조건 |
|---|---|---|---|---|
| 제26회 전환사채 | 2,000,000 | 2018-07-31 ~ 2020-06-30 | 138,484 | 행사가액 14,442원 |
| 제28회 전환사채 | 300,000 | 2019-02-20 ~ 2021-01-20 | 9,037 | 행사가액 33,195원 |
| 제31회 전환사채 | 20,000,000 | 2020-01-30 ~ 2023-12-30 | 349,326 | 행사가액 57,253원 |
| 제32회 전환사채 | 20,000,000 | 2020-06-14 ~ 2024-05-14 | 349,369 | 행사가액 57,246원 |
| 제33회 전환사채 | 40,000,000 | 2020-12-18 ~ 2022-11-18 | 382,084 | 행사가액 104,689원 |
| 합 계 | 82,300,000 | 1,228,300 |
26. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 9,139,945 | 14,191,628 |
| 해외 | 20,635,833 | 13,079,751 |
| 합 계 | 29,775,778 | 27,271,379 |
| 수익 원천: | ||
| 제품매출 | 28,024,934 | 25,630,468 |
| 기타매출 | 1,750,844 | 1,640,911 |
| 합 계 | 29,775,778 | 27,271,379 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 29,744,362 | 26,944,079 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 31,416 | 327,300 |
| 합 계 | 29,775,778 | 27,271,379 |
&cr (2) 당기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 1곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 10,232,843천원입니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 363,318 | 225,117 |
&cr계약부채는 고객과의 계약과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액입니다.
27. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (971,699) | 1,087,288 |
| 원재료 및 상품매입액 | 12,676,213 | 13,561,065 |
| 급여 | 3,814,884 | 2,253,624 |
| 퇴직급여 | 212,276 | 207,141 |
| 복리후생비 | 646,060 | 385,870 |
| 여비교통비 | 402,930 | 138,340 |
| 접대비 | 169,271 | 34,030 |
| 통신비 | 43,688 | 37,501 |
| 수도광열비 | 17,351 | 20,986 |
| 전력비 | 314,827 | 215,331 |
| 세금과공과금 | 192,928 | 477,084 |
| 감가상각비 | 1,361,058 | 773,955 |
| 지급임차료 | 99,431 | 625,888 |
| 보험료 | 123,105 | 123,304 |
| 차량유지비 | 53,740 | 34,585 |
| 운반비 | 629,666 | 231,019 |
| 도서인쇄비 | 59,116 | 24,287 |
| 소모품비 | 1,340,591 | 295,749 |
| 지급수수료 | 3,493,524 | 839,163 |
| 건물관리비 | 9,147 | 2,140 |
| 대손상각비(환입) | 3,250 | (3,774) |
| 무형자산상각비 | 17,230 | 4,867 |
| 외주용역비 | 9,211,386 | 4,389,120 |
| 판매보증비(환입) | 36,680 | (315,748) |
| 기타비용 | 758,566 | 174,094 |
| 합 계 (*) | 34,715,219 | 25,616,909 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
28. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 107,941 | 345,684 |
| 당기근무원가 | 39,635 | 59,789 |
| 이자비용 | 1,619 | 6,318 |
| 퇴직금지급액 | (232,068) | (47,069) |
| 계열사전출입효과 | 16,819 | - |
| 재측정이익 | 448,300 | (256,781) |
| 기 말 | 382,246 | 107,941 |
(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 39,635 | 59,789 |
| 순이자원가 | 1,619 | 6,318 |
| 소 계 | 41,254 | 66,107 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기비용인식 기여금 | 171,022 | 141,034 |
| 합 계 | 212,276 | 207,141 |
(3) 보험수리적가정&cr보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.65 | 2.89 |
| 미래임금인상률 | 5.52 | 4.98 |
&cr(4) 민감도 분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (13,094) | 15,377 |
| 미래임금인상률(1%변동) | 15,174 | (13,180) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr &cr 당 기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각 각 11.30년 및 9.55 년 입 니다.
29 . 판매비와관리비&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 2,800,545 | 1,356,500 |
| 퇴직급여 | 137,190 | 135,141 |
| 복리후생비 | 451,534 | 190,151 |
| 여비교통비 | 368,361 | 122,152 |
| 접대비 | 169,271 | 34,030 |
| 통신비 | 32,142 | 22,628 |
| 전력비 | 122,138 | 55,991 |
| 세금과공과금 | 151,444 | 434,910 |
| 감가상각비 | 597,981 | 26,293 |
| 지급임차료 | 99,431 | 479,778 |
| 보험료 | 61,515 | 51,747 |
| 차량유지비 | 31,518 | 21,438 |
| 경상연구개발비 | 233,478 | 169,173 |
| 도서인쇄비 | 49,609 | 17,807 |
| 소모품비 | 84,894 | 22,817 |
| 지급수수료 | 1,830,823 | 654,625 |
| 광고선전비 | 273,367 | 27,136 |
| 건물관리비 | 9,147 | 2,140 |
| 대손상각비(환입) | 3,250 | (3,774) |
| 무형자산상각비 | 17,230 | 4,867 |
| 판매보증비(환입) | 36,680 | (315,748) |
| 기타 | 448,169 | 149,607 |
| 합 계 | 8,009,717 | 3,659,409 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 30,000 | 37,500 |
| 외화환산이익 | 15 | 260 |
| 유형자산처분이익 | 10,000 | - |
| 잡이익 | 80,999 | 161,573 |
| 합 계 | 121,014 | 199,333 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 48,108 | 1,936 |
| 기타의대손상각비 | 155,603 | 32,150 |
| 유형자산처분손실 | 93,517 | 767,075 |
| 무형자산처분손실 | - | 23,993 |
| 투자부동산상각비 | 49,051 | 49,051 |
| 잡손실 | 36,691 | 54,511 |
| 합 계 | 382,970 | 928,716 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 324,384 | 260,477 |
| 외환차익 | 228,559 | 154,964 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 17,592,804 | 30,708,207 |
| 파생상품거래이익 | 132,300 | 27,275 |
| 보증충당부채환입액 | 203,717 | - |
| 합 계 | 18,481,764 | 31,150,923 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 19,245,064 | 12,421,890 |
| 외환차손 | 198,413 | 41,580 |
| 외화환산손실 | - | 9,275 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 4,712,990 | - |
| 파생상품거래손실 | 318,500 | 167,000 |
| 금융보증충당부채전입액 | - | 118,289 |
| 합 계 | 24,474,967 | 12,758,034 |
32. 법인세비용&cr 당기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이월결손금 및 세액공제에대해서도 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적 차이 | 1,303,977 | 700,268 | |
| 결손금 | 14,148,672 | 14,674,701 | 2025년 ~2029년 |
| 세액공제 | 548,722 | 641,442 | 2020년~2024년 |
| 합 계 | 16,001,371 | 16,016,411 |
&cr&cr33. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,329,161 | - | 13,329,161 |
| 매출채권 및 &cr 기타금융자산 | - | - | 21,659,271 | - | 21,659,271 |
| 지분증권 | 1,410 | 7,066,331 | - | - | 7,067,741 |
| 채무증권 | 21,627,010 | - | - | - | 21,627,010 |
| 금융자산 합계 | 21,628,420 | 7,066,331 | 34,988,432 | - | 63,683,183 |
| 매입채무 | - | - | - | 493,617 | 493,617 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 3,276,765 | 3,276,765 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 158,742 | 158,742 |
| 차입금 | - | - | - | 80,435,425 | 80,435,425 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 84,364,549 | 84,364,549 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,746,388 | - | 13,746,388 |
| 매출채권 및 &cr 기타금융자산 | - | - | 10,737,928 | - | 10,737,928 |
| 지분증권 | 53,210 | 923,144 | - | - | 976,354 |
| 채무증권 | 71,546,815 | - | - | - | 71,546,815 |
| 금융자산 합계 | 71,600,025 | 923,144 | 24,484,316 | - | 97,007,485 |
| 매입채무 | - | - | - | 1,252,238 | 1,252,238 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 2,668,721 | 2,668,721 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 341,345 | 341,345 |
| 차입금 | - | - | - | 37,180,746 | 37,180,746 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | 12,461,251 | 12,461,251 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 53,904,301 | 53,904,301 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | 1,143,231 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 12,879,814 | 12,879,814 | - |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 324,384 | (156,053) | 168,331 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (19,245,064) | 203,717 | (19,041,347) | - |
| 합 계 | (18,920,680) | 12,927,478 | (5,993,202) | 1,143,231 |
(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 29, 30 참조)
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | (525,764) |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 30,708,207 | 30,708,207 | - |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 260,477 | (190,581) | 69,896 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (12,421,890) | 36,676 | (12,385,214) | - |
| 합 계 | (12,161,413) | 30,554,302 | 18,392,889 | (525,764) |
(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 29, 30 참조)
&cr&cr34. 우발부채와 약정사항&cr(1) 당기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종별 | 약정금액 | 차입금액 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 7,920,000 | 7,320,000 | 11,928,883 |
&cr당기말 현재 당사는 중소기업은행에 대하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
&cr (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 및 계약부채에 대 하여 지급보증을제공 받고 있으며, 당기말 현재 부보금액은 388,166천원이며, 실행금액은 388,166 천원입니 다. 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증처 | 피지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 1,336,600 |
&cr(3) 당사는 당기말 현재 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 서울보증보험에 1,432,854천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜화진메디스를 위하여 우리은행에 1,641,600천원의 지급보증을 제공하고 있으며 제공한 보증에 대해서 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
35. 특수관계자
(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영 진, 그리고 경영&cr진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | Elevar Therapeutics, Inc.(구, HLB USA, Inc.) (*) |
| ㈜화진메디칼 | |
| ㈜화진메디스 | |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ |
| 현대요트㈜ | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | |
| 기타특수관계자 | 라이프리버㈜ |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | |
| ㈜고션 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| 오티에스중공업㈜ | |
| 에이치엘비파워㈜ | |
| 현대코스모스요팅㈜ | |
| ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | |
| ㈜아이오쏠라 | |
| ㈜엠오쏠라 | |
| ㈜케이오쏠라 | |
| ㈜펭귄오션 레 저 | |
| ㈜넥스트사이언스 |
(*) 당기 중 100% 지분출자로 설립한 HLB USA, Inc.가 LSK Biopartners, Inc.를 흡수합병하였으며, 합병 이후 Elevar Therapeutics, Inc.로 사명이 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | 11,847 | - | - |
| 에이치엘비오토텍㈜(*) | 15,884 | 21,852 | - | 1,066 | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | - | 17,927 |
| 바다중공업㈜ | 27,000 | 40,480 | 3,173,863 | 220,000 | |
| 현대요트㈜ | 1,000 | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 7,200 |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,650,616 | - | - | 67,240 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 30,000 | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 | 54,638 | 16,001 | - | - | |
| ㈜넥스트사이언스 | - | 9,074 | - | 8,202 | |
| 현대코스모스요팅㈜ | 6,200 | - | - | 9,000 | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | - | - | - | 19,800 | |
| 합계 | 1,785,338 | 99,254 | 3,173,863 | 350,435 |
(*) 당기 중 청산되기 이전까지 발생한 거래내역을 표시하였습니다.&cr&cr당사는 전기부터 종속기업인 ㈜화진메디칼로부터 의료기기제품 유통총판권을 무상인수하여 유통업을 진행하고 있습니다. 또한, 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | - | - | 1,000 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | 156,809 | - | 101,407 | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | 144,905 | - | 10,787 |
| 바다중공업㈜ | 117,000 | 44,418 | 3,028,746 | - | |
| 현대요트㈜ | 3,588,715 | 5,443 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 800 |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 3,067,704 | - | - | 21,752 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 37,500 | - | - | - | |
| ㈜고션 | 2,200 | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 | 10,260 | 16,778 | - | - | |
| 합계 | 6,823,379 | 368,353 | 3,028,746 | 135,746 |
&cr한편, 당사는 전기 중 종속기업인 ㈜화진메디칼로부터 총판권을 무상으로 인수하여 유통업을 진행하고 있으며, 기타특수관계자인 라이프리버㈜로부터 서울사무소를 무상으로 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 자금차입 | 차입상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이치엘비오토텍㈜(*1) | - | - | 300,000 | - | - |
| LSK Biopartners, Inc. (*2) | - | - | 16,911,556 | - | - | |
| Elevar Therapeutics, Inc.(구 HLB USA, Inc.) | - | - | 215,691,704 | - | - | |
| ㈜화진메디칼 | 500,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 62,798,973 | - | - |
| 기타 | ㈜넥스트사이언스 | 9,000,000 | 9,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 9,500,000 | 9,000,000 | 295,702,233 | 3,000,000 | 3,000,000 |
(*1) 당기 중 청산되기 이전까지의 거래내역을 표시하였습니다.&cr(*2) 당기 중 100% 지분출자로 설립한 HLB USA, Inc.가 LSK Biopartners, Inc.를 흡수합병하였으며, 합병 이후 Elevar Therapeutics, Inc.로 사명이 변경되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LSK Biopartners, Inc | - | - | 22,712,054 | - |
| ㈜화진메디칼 | - | - | 5,082,022 | - | |
| ㈜화진메디스 | - | - | 526,266 | - | |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | - | 1,500,000 | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 28,414,243 | - |
| 바다중공업㈜ | 1,380,000 | 500,000 | - | - | |
| 현대요트㈜ | 708,000 | 708,000 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜(*) | - | - | - | 1,197,818 |
| 합계 | 2,088,000 | 1,208,000 | 58,234,585 | 1,197,818 |
(*) 전기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 (*1) |
미수수익&cr(*1) | 보증금&cr(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | 500,000 | - | 11,847 | 100,000 | - | - | - | 2,617 |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ (*2) | - | - | 4,007 | - | - | 21,627,010 | - | - | 17,927 |
| 바다중공업㈜ | 14,850 | 880,000 | - | 76,857 | - | 41,735 | 5,806 | - | - | |
| 현대요트㈜ (*1) | 1,100 | 781,000 | 13 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 9 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 685,879 | - | 82 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,759 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션 (*1) | 198,000 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 오티에스중공업㈜ (*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 (*1) | 24,090 | 23,600 | 53,055 | 1,628 | - | 93,293 | - | - | - | |
| ㈜넥스트사이언스 | - | - | 3,759 | - | - | - | - | - | 165 | |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | - | - | 423 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 923,919 | 2,654,600 | 64,107 | 472,573 | 153,897 | 21,762,038 | 5,806 | 75,000 | 20,709 |
(*1) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 2,668,006천원이 설정되어 있습니다.&cr (*2) 당사가 보유한 채권 21,627,010천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금&cr(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | - | - | - | 100,000 | - | - | - | 620,212 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | - | 22,904 | - | - | - | - | - | 26,538 | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | - | 71,546,815 | - | - | - |
| 바다중공업㈜ | 30,350 | 880,000 | - | 36,377 | - | - | 399,070 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | - | 781,000 | 15 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 10 | - | - | - | - | - | 880 |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,525,090 | - | 284 | - | - | - | - | - | 1,012 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,760 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,000 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | 19,500 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저(*1) | - | 23,600 | 31,500 | - | - | 102,383 | - | - | - | |
| 합계 | 1,753,440 | 2,154,600 | 57,473 | 418,618 | 153,897 | 71,649,198 | 399,070 | 75,000 | 668,142 |
(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,905,260천원이 설정되어 있습니다.&cr (*2) 당사가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 및 제7회차 전환사채입니다.&cr
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 지급보증금액 | 연대보증인 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디스 | 우리은행 | 시설자금 | 996,000 | - | 2019-09-20 ~ 2020-03-20 |
| 소매금융 | 120,000 | - | 2019-09-20 ~ 2020-03-20 | |||
| 운전자금 | 48,000 | - | 2019-04-12 ~ 2020-04-10 | |||
| 57,600 | - | 2019-06-20 ~ 2020-06-19 | ||||
| 420,000 | - | 2019-06-25 ~ 2020-03-20 | ||||
| 소 계 | 1,641,600 | |||||
| 관계기업 | 현대요트㈜ | 서울보증보험 | 하자이행보증 | 44,275 | - | 2018-06-23 ~ 2023-06-22 |
| 82,479 | - | 2018-06-23 ~ 2021-06-22 | ||||
| 계약이행보증 | 647,000 | - | 2019-12-12 ~ 2020-12-11 | |||
| 659,100 | - | 2019-12-12 ~ 2020-12-11 | ||||
| 소 계 | 1,432,854 | |||||
| 합 계 | 3,074,454 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 353,687 | 61,258 |
| 퇴직급여 | 3,913 | 12,290 |
| 합 계 | 357,600 | 73,548 |
&cr(7) 당사는 종속기업인 HLB USA, Inc.와 LSK BioPartners, lnc.간 합병 계약에 대한대가로 지급할 당사 주식을 확보할 수 있도록 제3자배정 유상증자를 추진하였으며 당사의 발행된 보통주 2,609,387주가 HLB USA, Inc.에 100% 배정되었습니다. HLBUSA, Inc.로 배정된 주식은 HLB USA, Inc.와 LSK BioPartners, Inc.간의 합병계약에 의거하여 HLB USA, Inc.가 LSK BioPartners, Inc.를 흡수합병하는 대가로 LSK BioPartners, Inc.의 주주에 지급되며, 본 유상증자로 발행된 보통주는 전량 1년간 보호예수됩니다.&cr
한편, LSK BioPartners, Inc.의 주주 중 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜, 기타 특수관계자인 라이프리버㈜ 및 에이치엘비네트웍스(주)에게 당사의 주식이 각각 559,203주, 376,461주 및 6,762주가 배정되어, 당기말 현재 보호예수 중입니다.
36. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대손상각비(환입) | 3,250 | (3,775) |
| 기타의대손상각비 | 155,603 | 32,150 |
| 퇴직급여 | 212,276 | 207,141 |
| 감가상각비 | 1,361,058 | 773,955 |
| 무형자산상각비 | 17,230 | 4,867 |
| 투자부동산상각비 | 49,051 | 49,051 |
| 유형자산처분이익 | (10,000) | - |
| 유형자산처분손실 | 93,517 | 767,075 |
| 무형자산처분손실 | - | 23,994 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 19,822,865 | 6,858,334 |
| 판매보증비(환입) | 36,680 | (315,748) |
| 이자수익 | (324,384) | (260,477) |
| 이자비용 | 19,245,064 | 12,421,890 |
| 외화환산이익 | (15) | (260) |
| 외화환산손실 | 48,108 | 11,211 |
| 금융보증충당부채환입액 | (203,717) | 118,289 |
| 종속및관계기업투자주식처분이익 | - | (29,435,109) |
| 종속및관계기업투자주식처분손실 | 210,384 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (17,592,804) | (30,708,207) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 4,712,990 | - |
| 합 계 | 27,837,156 | (39,455,619) |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 증가 | (399,567) | (2,603,002) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 68,716 | (2,182,504) |
| 기타비유동금융자산의 감소 | - | 35,795 |
| 기타유동자산의 증가 | (1,245,190) | (393,819) |
| 재고자산의 감소(증가) | (971,699) | 1,087,288 |
| 매입채무의 감소 | (758,621) | (149,598) |
| 기타유동금융부채의 감소 | (562,121) | (379,674) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 36,905 | (24,505) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 173,203 | (1,323,182) |
| 퇴직금의 지급 | (500,470) | (212,005) |
| 합 계 | (4,158,844) | (6,145,206) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본대체 | 8,447,554 | 31,571,395 |
| 전환사채의 전환으로 인한 지분취득 | 62,798,980 | - |
| 교환사채의 교환으로 인한 자기주식의 처분 | - | 5,059,443 |
| 신주인수권부사채의 전환으로 인한 자본대체 | 31,743,107 | - |
| 상환전환우선주의 전환으로 인한 자본대체 | 15,290,860 | - |
(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채/ 교환사채&cr (유동) |
전환사채/ 교환사채&cr (비유동) |
신주인수권부사채&cr (유동) | 신주인수권부사채&cr (비유동) | 상환전환 우선주 부채 |
금융리스부채 (유동) |
금융리스부채 (비유동) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 | 1,240,500 | 4,320,000 | 5,025,571 | 4,003,868 | - | 22,590,807 | 12,461,251 | - | - |
| K-IFRS 제1116호 도입효과 | - | - | - | - | - | - | - | 544,446 | 436,699 |
| 기초 | 1,240,500 | 4,320,000 | 5,025,571 | 4,003,868 | - | 22,590,807 | 12,461,251 | 544,446 | 436,699 |
| 리스부채의 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | 847,411 |
| 현금흐름 | |||||||||
| - 차입금의 차입 | 183,000,000 | 3,000,000 | - | 79,798,688 | - | - | - | - | - |
| - 차입금의 상환 | (183,265,500) | (975,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| - 리스부채의 상환 | - | - | - | - | - | - | - | (581,147) | - |
| - 이자의 지급 | - | - | - | - | - | - | - | (35,518) | - |
| 전환권대가/신주인수권부대가 | - | - | - | (12,258,870) | - | - | - | - | - |
| 전환권대가/신주인수권부대가 상각 | - | - | 966,242 | 4,032,064 | 932,606 | 8,257,189 | 2,833,878 | - | - |
| 금융리스부채 상각 | - | - | - | - | - | - | - | 35,518 | - |
| 보통주전환 | - | - | (8,452,137) | - | (31,780,602) | - | (15,295,129) | - | - |
| 교환사채의 교환 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성대체 | 3,025,000 | (3,025,000) | 4,830,016 | (4,830,017) | 30,847,996 | (30,847,996) | - | 821,628 | (821,628) |
| 기말 | 4,000,000 | 3,320,000 | 2,369,692 | 70,745,733 | - | - | - | 784,927 | 462,482 |
&cr&cr37. 보고기간 후 사건&cr (1) 전환청구권 행사&cr 2020년 1월 31일, 2월 3일과 2월 3일에 제 31회차 전환사채에 대한 청구권이 행사됨에 따라 각각 314,393주, 33,533주 및 1,397주가 발행되었습니다.&cr&cr(2) 타법인 주식 취득 결정&cr당사는 2020년 2월 19일 이사회결의를 통하여 Immunomic Therapeutics, Inc.의 지분 6,000,000주를 35,643,000천원에 취득하기로 결정하였습니다.&cr&cr(3) 유무상증자 결정&cr당사는 2020년 3월 3일 이사회결의를 통하여 4,309,157주를 발행하는 3,270억원 규모의 주주배정 유상증자를 결정하였으며, 유상 증자 후 보통주 4,730,053주 및 우선주 324주를 발행하는 무상증자를 결정하였습니다.
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr (1) 합병등의 사후정보&cr - 본 보고서 항목 중 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 등 그 밖의 사항 => 마.합병 등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr (2) 연결대상범위의 변동&cr- 당사의 최근 정기보고서 작성기준일 이후 본 보고서 제출일 현재까지 연결대상범위의 변동 내역은 없습니다.
(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 상기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전전기)는 종전 기준서인K-IFRS 1039호'금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 제34기(2018년1월1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.&cr- 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.&cr- 연결재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결회사가보유한 영업권의 장부금액은 25,007백만원입니다. 경영진은 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상평가를 수행하고 있으며, 당기 중 4,326백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상평가에 사용된 회수가능액은 사용가치이며, 사용가치는 매출액, 영엽비용, 성장률과 할인율의 예상치에 근거하여 산출하였습니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액(*) | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
| 제35기 | 매출채권 | 8,574 | (1,991) | 23.22 |
| 미수금 | 3,106 | (879) | 28.29 | |
| 단기대여금 | 12,520 | (11,640) | 92.97 | |
| 기타 | 4,697 | (2,234) | 47.56 | |
| 합계 | 28,898 | (16,744) | 57.94 | |
| 제34기 | 매출채권 | 8,612 | (2,083) | 24.19 |
| 미수금 | 2,900 | (476) | 16.41 | |
| 단기대여금 | 13,880 | (13,000) | 93.66 | |
| 기타 | 3,044 | (1,457) | 47.86 | |
| 합계 | 28,436 | (17,018) | 59.85 | |
| 제33기 | 매출채권 | 5,139 | (1,898) | 36.94 |
| 미수금 | 974 | (473) | 48.56 | |
| 단기대여금 | 13,780 | (13,780) | 100.00 | |
| 기타 | 22,078 | (1,458) | 6.61 | |
| 합계 | 41,971 | (17,609) | 42.00 |
(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제35기 | 제34기 | 제33기 |
| 기초금액 | 17,018 | 17,609 | 18,706 |
| 대손상각비(환입) | 3 | 185 | (219) |
| 기타의대손상각비(환입) | (456) | 4 | (730) |
| 제 각 | (535) | - | (148) |
| 연결범위 변동 | - | (780) | - |
| 기말금액 | 16,030 | 17,018 | 17,609 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 대손충당금 설정비율을 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.&cr&cr재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
(4) 2019년말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3-6개월 | 6-9개월 | 9~12개월 | 12개월이상 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 5,275 | 523 | 60 | - | 1,793 | 7,650 |
| 특수관계자 | 726 | - | - | - | 198 | 924 | |
| 계 | 6,001 | 523 | 60 | - | 1,991 | 8,574 | |
| 구성비율(%) | 69.98 | 6.10 | 0.70 | - | 23.22 | 100.00 |
다. 재고자산의 현황 등&cr1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비고 |
| 복합소재&cr사업부문 | 상 품 | - | 2 | 3 | - |
| 제 품 | - | 52 | - | - | |
| 원 재 료 | 1,412 | 1,323 | 1,650 | - | |
| 재 공 품 | 2,615 | 1,681 | 2,490 | - | |
| 소 계 | 4,027 | 3,059 | 4,143 | - | |
| 바이오 의료기기&cr사업부문 | 제 품 | 403 | 335 | - | - |
| 원 재 료 | 488 | 396 | - | - | |
| 재 공 품 | - | 70 | - | - | |
| 소 계 | 891 | 802 | - | - | |
| 합 계 | 상 품 | - | 2 | 3 | - |
| 제 품 | 403 | 388 | - | - | |
| 원 재 료 | 1,900 | 1,719 | 1,650 | - | |
| 재 공 품 | 2,615 | 1,751 | 2,490 | - | |
| 소 계 | 4,918 | 3,860 | 4,143 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.4 | 1.3 | 2.2 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.9 | 7.4 | 5.2 | - |
2) 재고자산의 실사내역 등&cr(1) 실사일자&cr - 매월 말일&cr - 실사지역 : 에이치엘비(울산, 천안)&cr&cr(2) 감사인의 입회여부 등&cr - 연결실체는 내부방침에 따라 매월 말일 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재 고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행합니다.&cr&cr(3) 장기체화재고 등의 현황
- 해당사항 없습니다.&cr
(4) 기타사항&cr - 연결실체는 금융기관 차입금에 대한 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.
&cr 라. 공정가치평가 내역&cr - 본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "2.재무제표 작성기준 => (2)추정과 판단 => ②공정가치 측정"에 설명되어 있으며, 공정가치&cr 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 "4.위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr
마. 진행률적용 수주계약 현황&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
바. 채무증권 발행실적 등
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
에이치엘비(주)회사채사모2017.07.3128,000표면: 0%&cr만기: 1%-2020.07.31일부 미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.02.055,000표면: 0%&cr만기: 1%-2021.02.05전액상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.02.203,000표면: 0%&cr만기: 1%-2021.02.20일부 미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.06.297,000표면: 0%&cr만기: 1%-2023.06.29전액상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.06.2939,500표면: 0%&cr만기: 1%-2023.06.29전액상환-에이치엘비(주)회사채사모2019.01.3020,000표면: 0%&cr만기: 1%-2024.01.30미상환-에이치엘비(주)회사채사모2019.06.1420,000표면: 0%&cr만기: 1%-2024.06.14미상환-에이치엘비(주)회사채사모2019.12.1840,000표면: 0%&cr만기 1%-2022.12.18미상환-162,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(연결) 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - 2,000 300 40,000 - 40,000 - - 82,300 2,000 300 40,000 - 40,000 - - 82,300
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(별도)
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 2,000 | 300 | 40,000 | - | 40,000 | - | - | 82,300 | |
| 합계 | 2,000 | 300 | 40,000 | - | 40,000 | - | - | 82,300 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr&cr
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr 2. 개요&cr&cr회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr&cr - 회사의 주요 경영지표&cr당사의 경영진이 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.
(단위 : %)
| 구분 | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 | |
|---|---|---|---|
| 안전성 지표 | 유동비율 | 102.9 | 559.9 |
| 부채비율 | 91.6 | 45.1 | |
| 차입금의존도 | 23.9 | 14.0 | |
| 수익성 지표 | 매출액 대비 영업이익률 | 영업손실 | 영업손실 |
| 총자산 대비 순이익률 | 당기순손실 | 4.4 | |
| 자기자본 대비 순이익률 | 당기순손실 | 6.5 | |
| 성장성 지표 | 매출액 증감율 | 6.2 | 57.3 |
- 유 동비율은 당기중 채무증권 등 발행을 통한 재무활동 현금 순유입액 86,663백만원 및 (주)화진메디칼과 (주)화진메 디스의 종속기업 신규 편입 영 향으로 전년대비 457% 감소하였습니다.&cr - 매출액은 당기 GRP/GRE Pi pe 매출의 증가에 힘입어 전기 대비 6.2% 증가하였습니다. 다만, 제약/바이오 사업 등에서 연구개발비가 증가하여 영업손실이 증가하였고 이자비용이 68억 증가하여 당기순손실로 전환하였습니다. &cr &cr&cr
3. 재무상태 및 영업실적 &cr&cr 가. 요약 연결재무상태표
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 69,679 | 117,127 | (47,448) | (40.5) |
| [비유동자산] | 292,933 | 186,914 | 106,019 | 56.7 |
| 자산총계 | 362,612 | 304,041 | 58,571 | 19.3 |
| [유동부채] | 67,699 | 20,918 | 46,781 | 223.6 |
| [비유동부채] | 105,671 | 73,600 | 32,071 | 43.6 |
| 부채총계 | 173,370 | 94,517 | 78,853 | 83.4 |
| [지배주주지분] | 184,893 | 174,683 | 10,210 | 5.8 |
| ㆍ자본금 | 21,371 | 19,587 | 1,784 | 9.1 |
| ㆍ주식발행초과금 | 371,791 | 96,623 | 275,168 | 284.8 |
| ㆍ연결기타자본항목 | (203,052) | 18,854 | (221,906) | (1,177.0) |
| ㆍ연결이익잉여금(결손금) | (5,216) | 39,618 | (44,834) | (113.2) |
| [비지배지분] | 4,349 | 34,840 | (30,491) | (87.5) |
| 자본총계 | 189,242 | 209,524 | (20,282) | (9.7) |
- 당기말 자산총계는 361,612백만원으로 자산규모는 전기말대비 58,571백만원(19.3%) 증가 하였습니다. 분류별로는 유동자산은 69,679백만원으로 40.5% 감소한 반면, 비유동자산 은 292,933백만원으로 56.7% 증가하였는데, 이는 당기 중 채무증권 등 발행을 통한 재무활동 현금 순유입액 86,663백만원이 큰 영향을 미쳤습니다. &cr - 당기말 부채총계는 173,370백만원, 자본총계는 189,242백만원으로 전기말대비 각각 78,853백만원(83.4%) 증가, 20,282백만원(9.7%) 감소하였습니다. 가장 큰 이유는 당기 중 삼각합병대가로 인한 유동성충당부채 및 채무증권 신규발행에 따른 비유동부채 증가 및 연결기타자본항목 조정입니다.&cr
나. 요약 연결손익계산서
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 38,421 | 36,186 | 2,235 | 6.2 |
| 영업손실 | 48,731 | 29,315 | 19,416 | 66.2 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (59,763) | 13,503 | (73,266) | 적자전환 |
| 법인세수익 | 103 | 18 | 85 | 472.2 |
| 당기순이익(손실) | (59,660) | 13,520 | (73,180) | 적자전환 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (44,386) | 25,343 | (69,729) | 적자전환 |
| ㆍ비지배지분 | (15,274) | (11,823) | (3,451) | 29.2 |
| 총포괄이익(손실) | (51,777) | 18,710 | (70,487) | 적자전환 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (38,848) | 28,966 | (67,814) | 적자전환 |
| ㆍ비지배지분 | (12,930) | (10,256) | (2,674) | 26.1 |
- 매출액은 GRP/GRE Pipe 매출의 증가에 힘입어 전기 36,186백만원에서 당기 38,421백만원으로 전기대비 2,235백만원(6.2%) 증가 하였습니다.&cr - 영업손실은 종속기업 Elevar Therapeutics (舊 LSK BioPartners, Inc. 포함)의 글로벌 임상 진행 등에 따른 경상연구개발비(임상비용 등) 증가 영향으로 전기 29,315백만원에서 당기 48,731백만으로 전기대비 19,416백만원(66.2%) 증가 하였습니다.&cr - 당기순이익은 이자비용이 6,823백만원 증가 및 영업권 손상 평가손실 4,326백 만원로 인하여 적 자전환하였습니다.&cr&cr&cr
4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr &cr 가. 유동성에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 | 증감 |
| 현금및현금성자산 | 40,855 | 30,226 | 10,629 |
| 매출채권 | 6,584 | 6,529 | 55 |
| 공정가치측정금융자산 | 71,547 | (71,547) | |
| 기타유동금융자산 | 15,036 | 4,165 | 10,871 |
| 재고자산 | 4,918 | 3,860 | 1,058 |
| 미수법인세환급액 | 132 | 48 | 84 |
| 기타유동자산 | 2,154 | 753 | 1,401 |
| 합 계 | 69,679 | 117,128 | (47,449) |
- 회사의 자금은 주로 연구개발, 자재구매, 사업운영 등으로 사용하고 있으며, 당기말 현재 유동비율이 102.9%입니다.&cr&cr 나. 자금의 조달&cr- 당기말 현재 차입금 현황
(단위 : 천원)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 2.79 | 4,000,000 | 1,240,500 |
| 우리은행 | 2.52~6.01 | 4,726,320 | 4,708,320 |
| 산업은행 | 3.92 | 1,000,000 | - |
| 전환사채 | - | 2,369,692 | 5,025,571 |
| 소 계 | 12,096,012 | 10,974,391 | |
| 장기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 1.50~2.73 | 3,320,000 | 4,320,000 |
| 우리은행 | 2.52~4.58 | 458,652 | 639,971 |
| 전환사채 | - | 70,745,733 | 4,003,869 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 22,590,807 |
| 소 계 | 74,524,385 | 31,554,647 | |
| 합 계 | 86,620,397 | 42,529,038 |
(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
&cr - 당기말 현재 사채 현황
(단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 미상환잔액 | 비고 |
| 제26회 무기명식 전환사채(*) | 2017.07.31 | 2020.07.31 | 2,000,000 | - |
| 제28회 무기명식 전환사채(*) | 2018.02.20 | 2021.02.20 | 300,000 | - |
| 제31회 무기명식 전환사채(*) | 2019.01.30 | 2024.01.30 | 20,000,000 | |
| 제32회 무기명식 전환사채 | 2019.06.14 | 2024.06.14 | 20,000,000 | |
| 제33회 무기명식 전환사채 | 2019.12.18 | 2022.12.18 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 82,300,000 | - |
(*) 보고서 제출일 현재, 전환사채는 미상환사채 권면총액 22,300백만원 중 26회차, 28회차는 2020년 3월 13일, 31회차는 2020년 1월 31일과 2020년 2월 3일에 전액 주식으로 전환되었습니다.
&cr&cr&cr 5. 부외거래&cr &cr - 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 2. 우발채무 등" 을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "2.재무제표 작성기준" 을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr 당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약환율(원) | 계약내용 |
|---|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 1,155.70 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 매일 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 132,300 | 318,500 |
&cr (3 ) 당기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 388,755 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.
&cr 다. 환율영향에 관한 사항&cr회사는 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 세전손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 노출되어 있는 주요통화는 USD 입니다. 이에, 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 중 USD 및 JPY에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5 % 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD(*) | (36,474) | 36,474 | (109,417) | 109,417 |
| JPY | 735 | (735) | - | - |
(*) 통화선물 약정(USD 3,500,000매도)금액을 고려하여 계산하였습니다.&cr&cr 라. 시장환경, 법규상 규제에 관한 사항에 관한 사항&cr 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
&cr&cr
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
제35기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음종속기업투자주식 및 영업권 손상평가제34기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제33기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr&cr
2. 감사용역 체결현황&cr
제35기(당기)삼정회계법인
반기검토(2019.07.29~2019.08.02)&cr중간감사(2019.12.16~2019.12.20)
별도감사(2020.02.03~2020.02.07)
연결감사(2020.02.17~2020.02.21)
159백만원2,583제34기(전기)삼정회계법인반기검토(2018.07.30~2018.08.03)&cr중간감사(2018.12.03~2018.12.07)&cr별도감사(2019.02.11~2019.02.19)&cr연결감사(2019.02.25~2019.02.27)95백만원2,165제33기(전전기)삼정회계법인반기검토(2017.07.24~2017.07.28)&cr중간감사(2017.12.11~2017.12.15)&cr별도감사(2018.02.05~2018.02.09)&cr연결감사(2018.02.21~2018.02.23)85백만원1,308
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr&cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
제35기(당기)2019.02.14내부회계관리제도 검토2019.12.16~2019.12.2020백만원-제34기(전기)2018.04.27내부회계관리제도 검토2018.12.03~2018.12.0715백만원-제33기(전전기)2017.04.28내부회계관리제도 검토2017.12.11~2017.12.1515백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr&cr&cr 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
12019년 08월 30일
감사 및
업무수행이사
대면보고
감사계획보고, 핵심감사사항,
기타문단, 위험평가, 독립성
22020년 03월 16일
감사 및
업무수행이사
서면보고
감사결과보고, 핵심감사사항,
기타문단, 위험평가, 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr&cr
5. 내부통제에 관한 사항&cr &cr 가. 내부통제&cr회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.&cr&cr 다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr
라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
| 제35기(당기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제34기(전기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제33기(전전기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
&cr&cr
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr (1) 이사회 구성 개요 &cr 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 11명으로, 사내이사 8명과 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr (2 ) 이사회 의장에 관한 사항&cr 이사회의장은 당사 정관 제25조에 의거 , 진양곤 대표이사가 겸직 하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 진양곤 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.&cr
나. 이사회의 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 진양곤&cr(출석률: &cr100.0%) | 김하용&cr(출석률: &cr100.0%) | 김성철&cr(출석률: &cr0.0%) | Alex S. Kim&cr(출석률: &cr0.0%) | 김욱&cr(출석률: &cr84.6%) | 김성제&cr(출석률: &cr0.0%) | 박진국&cr(출석률: &cr100.0%) | 최규준&cr(출석률: &cr100.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-01-09 | 지점 이전의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 2 | 2019-01-29 | 제31회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 3 | 2019-02-21 | 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 4 | 2019-02-22 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 5 | 2019-02-25 | 제34기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 6 | 2019-02-26 | 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 7 | 2019-03-04 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 8 | 2019-03-08 | 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 9 | 2019-03-12 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 10 | 2019-03-18 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 11 | 2019-03-19 | 제34기 재무제표 정정 확정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 12 | 2019-03-21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 13 | 2019-03-27 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | - |
| 14 | 2019-04-12 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 15 | 2019-04-16 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 16 | 2019-04-30 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 17 | 2019-05-10 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18 | 2019-05-14 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 19 | 2019-05-21 | 펀드 출자의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20 | 2019-05-22 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 21 | 2019-05-31 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 22 | 2019-06-10 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 23 | 2019-06-10 | 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 24 | 2019-06-13 | 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 25 | 2019-06-13 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 26 | 2019-06-13 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 27 | 2019-06-14 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 28 | 2019-06-18 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 29 | 2019-07-01 | 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 30 | 2019-07-01 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 31 | 2019-08-30 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 32 | 2019-09-20 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 33 | 2019-10-11 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 34 | 2019-10-11 | 제3자배정 유상증자 내용변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 35 | 2019-10-15 | 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 36 | 2019-10-28 | 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 37 | 2019-10-31 | 의안1 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 의안2 사내이사 선임 확약의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
| 38 | 2019-10-31 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 39 | 2019-11-04 | 삼각합병을 위한 단기 차입의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 40 | 2019-11-05 | 타법인 주식 취득에 관한 내용 변경의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 41 | 2019-11-12 | 단기차입금 조기상환의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 42 | 2019-12-02 | 의안1 타법인 전환사채 양도의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 의안2 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
| 의안3 단기 차입의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
| 43 | 2019-12-02 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 44 | 2019-12-16 | 제33회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 참석(찬성) | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 45 | 2019-12-27 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 46 | 2020-01-15 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 47 | 2020-01-16 | 관계사 선금급 이행보증 연대보증의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 48 | 2020-01-31 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 49 | 2020-02-19 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 50 | 2020-02-19 | 제35기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 51 | 2020-02-26 | 의안1 제35기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 의안2 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
| 52 | 2020-02-27 | 리보세라닙 특허 및 기술양수도 Term Sheet 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 53 | 2020-03-03 | 의안1 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 의안2 무상증자 결의의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
| 54 | 2020-03-11 | 의안1 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 의안2 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
| 55 | 2020-03-16 | 자회사 차입에 대한 연대보증의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 56 | 2020-03-16 | 기업은행 운전자금 차입 갱신의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 57 | 2020-03-20 | 제35기 재무제표(2019) 정정 확정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - | - | 불참 | 불참 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
(*1) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다. &cr (*2) 대표이사 김하용, 김성철은 2019년 06월 10일 일신상의 사유로 대표이사와 사내이사직 모두를 사임하였습니다.&cr (*3) 사내이사 Alex S. Kim은 2019년 05월 31 일 일 신상의 사유로 사임하였습니다.&cr (*4) 사외이사 김성제는 2020년 03월 24일부 임기가 만료되었습니다.
&cr 다. 이사회의 운영에 관한 사항&cr(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr이사회에 관한 사항은 당사 정관 제2절(이사회) 규정에 따르고 있습니다.
제 40 조 (이사회 구성)이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
&cr제 40 조의 1 (이사회의 의장) 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 이사회가 선임한다.
제 40 조의 2 (이사회의 소집) ① 이사회는 이사회의 의장이 소집하며 의장은 회일을 정하여 천재지변 등 불가피한 사유가 발생하는 경우를 제외하고는 늦어도 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 각 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 제 1 항 및 제 2 항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
제41조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 관련법령 또는 이사회가 별도로 결의요건을 강화하는 경우를 제외하고는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제42조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
제43조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다
&cr 라. 이사의 독립성
(1) 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr&cr(2) 각 이사에 대한 선임배경 등
(기준일 : 2020년 03월 30일)
| 직 위&cr (상근여부) | 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 연임여부&cr (횟수) | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의&cr 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회장/사내이사&cr (상근) | 진양곤 | 이사회 | 경영업무 총괄 및&cr 대외적 업무의 안정적 수행 | 여(2) | 경영총괄 | 해당사항없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사&cr (상근) | 전복환 | 이사회 | 생명공학 전문가로서&cr 국내 주요 바이오사 경력 다수 | 부 | 바이오총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사&cr (상근) | 도순기 | 이사회 | 재직기간 성과 및 조직 전체에 대한 이해도가 높음 | 부 | 그룹기획 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사&cr (상근) | 안기홍 | 이사회 | 경영, 재무 분야 전문지식 보유 및 경력 다수 | 부 | 경영총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사&cr (상근) | 문정환 | 이사회 | 홍보분야 전문가 및 인적네트워크 보유 | 부 | 홍보총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사&cr (상근) | 김욱 | 이사회 | 국내외 M&A 전문지식 보유 및 경험 다수 | 부 | 사업관리 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사&cr (상근) | Matthew&cr Chang | 이사회 | 글로벌 재무 및 금융 분야 전문지식 보유 및 경험 다수 | 부 | 경영전략/IR | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사내이사&cr (비상근) | William&cr G. Hearl | 이사회 | 면역치료 플랫폼 기술 보유 IT사 창업 및 대표이사,&cr생명공학 전문가 | 부 | 바이오 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사&cr (비상근) | 박진국 | 이사회 | 회계, 금융분야 전문가 | 부 | 경영자문 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사&cr (비상근) | 최규준(*) | 이사회 | 자본시장, IR분야 전문가 | 부 | 경영자문 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사&cr (비상근) | 심재철(*) | 이사회 | 언론, 미디어 분야 전문가 | 부 | 경영자문 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
(*) 사외이사 김성제는 2020년 03월 24일부 임기가 만료되었습니다. &cr(*) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다.&cr (*) 2 020년 3월 30일 제35기 정기주주총회에서 심재철 사외이사를 신규선임 하였습니다 .
마. 사외이사의 전문성&cr(1) 사외이사 현황
( 기준일 : 2020년 03월 30일)
| 성명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 &cr이해관계 | 회사와의 &cr거래내역 | 비고 |
| 박진국 | 현. 에이치엘비(주) 사외이사&cr현. 성도이현회계법인 고문&cr현. 제이씨현시스템(주) 사외이사 | 해당사항&cr없음 | - | 2020.03.30&cr재선임 |
| 최규준(*) | 현. 에이치엘비(주) 사외이사&cr현. (주)엔솔바이오사이언스 사외이사&cr전. 한국IR협의회 부회장 | 해당사항&cr없음 | - | 2019.03.27&cr신규선임 |
| 심재철(*) | 현. 고려대학교 미디어학부 정교수 &cr현. Asian Communication Research 편집위원장 &cr전. 고려대학교 언론대학원장 | 해당사항&cr없음 | - | 2020.03.30&cr신규선임 |
(*) 사외이사 김성제는 2020년 03월 24일부 임기가 만료되었습니다. &cr(*) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다.&cr (*) 2 020년 3월 30일 제35기 정기주주총회에서 심재철 사외이사를 신규선임 하였습니다 .
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(3) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영전략팀 | 2 | 상무 외 (평균 4년) | 이사회 간사 |
&cr&cr
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사에 관한 사항&cr보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임된 김용웅 감사가 감사업무를 수행합니다. &cr감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.&cr
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 재임기간 | 겸직현황(재임기간) | 계열회사 근무경력 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김용웅 | 11년 | - 현대요트(주) 비상근 감사 (3년)&cr- 바다중공업(주) 비상근 감사 (11년)&cr- 라이프리버(주) 비상근 감사 (3년)&cr- (주)화진메디칼 비상근 감사 (2년) | 해당사항 없음. | 신용관리기금&cr(現 금융감독원) | - 2018.03.28 상근전환&cr - 2020.03.30 재선임 |
&cr 다. 감사의 독립성&cr당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
라. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019-01-09 | 지점 이전의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019-01-29 | 제31회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019-02-21 | 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2019-02-22 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2019-02-25 | 제34기 재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2019-02-26 | 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 7 | 2019-03-04 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2019-03-08 | 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2019-03-12 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2019-03-18 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2019-03-19 | 제34기 재무제표 정정 확정의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2019-03-21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2019-03-27 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2019-04-12 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2019-04-16 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2019-04-30 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2019-05-10 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2019-05-14 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2019-05-21 | 펀드 출자의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2019-05-22 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2019-05-31 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2019-06-10 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2019-06-10 | 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2019-06-13 | 제32회차 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2019-06-13 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2019-06-13 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2019-06-14 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | - |
| 28 | 2019-06-18 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | - |
| 29 | 2019-07-01 | 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 가결 | - |
| 30 | 2019-07-01 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 31 | 2019-08-30 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 32 | 2019-09-16 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 32 | 2019-09-20 | 자회사 차입 연대보증 갱신의 건 | 가결 | - |
| 33 | 2019-10-11 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 가결 | - |
| 34 | 2019-10-11 | 제3자배정 유상증자 내용변경의 건 | 가결 | - |
| 35 | 2019-10-15 | 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | - |
| 36 | 2019-10-28 | 신주인수권부사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | - |
| 37 | 2019-10-31 | 의안1 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 의안2 사내이사 선임 확약의 건 | 가결 | - | ||
| 38 | 2019-10-31 | 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 | 가결 | - |
| 39 | 2019-11-04 | 삼각합병을 위한 단기 차입의 건 | 가결 | - |
| 40 | 2019-11-05 | 타법인 주식 취득에 관한 내용 변경의 건 | 가결 | - |
| 41 | 2019-11-12 | 단기차입금 조기상환의 건 | 가결 | - |
| 42 | 2019-12-02 | 의안1 타법인 전환사채 양도의 건 | 가결 | - |
| 의안2 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - | ||
| 의안3 단기 차입의 건 | 가결 | - | ||
| 43 | 2019-12-02 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 44 | 2019-12-12 | 관계사 계약이행보증 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 44 | 2019-12-16 | 제33회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 45 | 2019-12-27 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 46 | 2020-01-15 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 47 | 2020-01-16 | 관계사 선금급 이행보증 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 48 | 2020-01-31 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 49 | 2020-02-19 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 50 | 2020-02-19 | 제35기 재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 51 | 2020-02-26 | 의안1 제35기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 의안2 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | - | ||
| 52 | 2020-02-27 | 리보세라닙 특허 및 기술양수도 Term Sheet 승인의 건 | 가결 | - |
| 53 | 2020-03-03 | 의안1 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 | 가결 | - |
| 의안2 무상증자 결의의 건 | 가결 | - | ||
| 54 | 2020-03-11 | 의안1 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | - |
| 의안2 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 | 가결 | - | ||
| 55 | 2020-03-16 | 자회사 차입에 대한 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 56 | 2020-03-16 | 기업은행 운전자금 차입 갱신의 건 | 가결 | - |
| 57 | 2020-03-20 | 제35기 재무제표(2019) 정정 확정의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 &cr높은 이해도를 보유하고, 금융분야에서 오랜기간 근무하며&cr충분한 자질을 확보하여 별도의 교육을 실시하지 않음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
바. 감사 지원조직 현황
경영전략팀2상무 외 (평균 4년)내부회계관리제도 관련 제반 활동
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
사. 준법지원인 지원조직 현황&cr- 해당사항 없습니다.
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 전자투표제도 및 전자위임장권유제도를 채택하고있지 않습니다. (단, 제34기(전기) 및 제33기(전전기) 정기주주총회에서는 이사회결의를 통해「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하였습니다.)
&cr 나. 소수주주권의 행사 여부&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr- 해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
&cr&cr
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
진양곤최대주주보통주3,944,595 10.07 3,944,595 9.23 -이현아친인척보통주651,007 1.66 651,007 1.52 -이현수친인척보통주40,799 0.10 40,799 0.10 -김용웅임원보통주0 0.00 2,000 0.00 -도순기임원보통주0 0.00 2,000 0.00 -Alex S. Kim계열회사 임원보통주924,778 2.36 924,778 2.16 -Elevar Therapeutics, Inc종속회사보통주0 0.00 2,609,387 6.11 주1)보통주5,561,179 14.19 8,174,566 19.13 -우선주0 0.00 0 0.00 -
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 상기 보통주 2,609,387주는 2019년 11월 27일을 합병기일로 완료된 HLB USA Inc.(現 Elevar Therapeutics, Inc)와 LSK BioPartners, Inc.의 합병대가로 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.
&cr※ 상기 지분율 산정 근거&cr- 기초 보통주 발행주식 총수 : 39,171,492주(2019/01/01 기준)&cr- 기말 보통주 발행주식 총수 : 42,738,918주(2019/12/31 기준)
가. 최대주주의 주요경력
| 최대주주 성명 |
직위 | 담당업무 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| 진양곤 | 회장/&cr사내이사 | 이사회의장 | 2009.01.20 ~ 현재 |
현) 에이치엘비(주) 대표이사 |
- 에이치엘비생명과학(주) 대표이사&cr- 에이치엘비파워(주) 이사&cr- 넥스트사이언스(주) 이사&cr- 라이프리버(주) 이사&cr- (주)엘에스케이인베스트먼트 이사&cr- 현대요트(주) 이사&cr- 바다중공업(주) 이사 |
나. 최대주주 보유주식에 관한 계약내용 (2019년 12월 31일 기준)
| No. | 계약의 종류 | 성명 | 계약 상대방 | 계약체결(변경)일 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 담보대출계약 | 진양곤 | 메리츠종금증권 | 2019.10.28 | 보유주식 350,000 주 |
| 2 | 담보대출계약 | 진양곤 | 한국투자증권 | 2019.11.05 | 보유주식 538,837 주 |
| 3 | 담보대출계약 | 진양곤 | 이베스트증권 | 2019.11.11 | 보유주식 74,956 주 |
| 4 | 담보대출계약 | 진양곤 | 하이투자증권 | 2019.11.12 | 보유주식 35,817 주 |
| 5 | 담보대출계약 | 진양곤 | 이베스트증권 | 2019.12.03 | 보유주식 64,710 주 |
| 합계(주식등의 수) | 보유주식 1,064,320 주 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr&cr&cr 2. 최대주주 변동현황&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 공시대상기간동안 최대주주변동내역은 없습니다.
&cr&cr
3. 주식의 분포&cr
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진양곤3,944,5959.23Elevar Therapeutics, Inc2,609,3876.11--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| (*) | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*) 상기 보통주 2,609,387주는 2019년 11월 27일을 합병기일로 완료된 HLB USA Inc.(現 Elevar Therapeutics, Inc)와 LSK BioPartners, Inc.의 합병대가로 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.
&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
118,20599.9934,564,32180.86
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주입니다.
&cr&cr
4. 주식사무&cr
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 다만 발행가격은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조의 범위 내에서 정하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후&cr3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.hlbkorea.com) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. |
&cr&cr
5. 주가 및 주식거래실적&cr
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 19년07월 | 19년08월 | 19년 9월 | 19년 10월 | 19년 11월 | 19년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 38,350 | 42,250 | 60,400 | 185,000 | 172,400 | 115,800 |
| 최 저 | 23,900 | 23,900 | 44,000 | 69,000 | 115,100 | 96,800 | ||
| 평 균 | 38,489 | 32,298 | 47,211 | 133,095 | 140,614 | 102,645 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 20,026,035 | 6,361,689 | 3,390,497 | 7,466,899 | 6,059,277 | 3,486,592 | |
| 최저(일) | 411,739 | 898,613 | 469,789 | 0 | 740,269 | 502,570 | ||
| 월 간 | 62,768,206 | 46,454,692 | 23,968,310 | 83,028,983 | 38,996,822 | 36,480,429 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
&cr&cr
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 03월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진양곤남1966.01회장/&cr대표이사등기임원상근이사회의장&cr/경영총괄현. 에이치엘비(주) 대표이사&cr현. 에이치엘비생명과학(주) 대표이사 &cr현. 에이치엘비파워(주) 이사&cr현. (주)넥스트사이언스 이사3,944,595-최대주주&cr 본인11년2023.03.30전복환남1963.09사내이사등기임원상근바이오총괄현. 에이치엘비(주) 바이오사업총괄 사장 &cr전. (주)대웅 바이오센터 센터장 &cr전. 아지모노도제넥신(주) 연구소 부사장.--해당사항&cr없음6개월2023.03.30도순기남1969.04사내이사등기임원상근그룹기획현. 에이치엘비(주) 노마드팀 사장 &cr전. 에이치엘비(주) 복합소재사업본부 사장 &cr전. 현대요트(주) 대표이사2,000-계열회사&cr임원4년2023.03.30안기홍남1967.02사내이사등기임원상근경영총괄현. 에이치엘비(주) 경영총괄부사장 &cr전. (주)약진통상 경영지원본부장 &cr전. (주)이랜드월드 재무전략본부장--해당사항 &cr없음1년2023.03.30문정환남1962.07사내이사등기임원상근홍보총괄현. 에이치엘비(주) 대외협력부문 부사장 &cr전. 에이치엘비파워(주) 사외이사 &cr전. 국가정보원(NIS)--해당사항&cr없음8개월2023.03.30김욱남1969.04사내이사등기임원상근사업관리현. 에이치엘비(주) 이사&cr전. 이랜드그룹 국제금융 본부장&cr전. 이랜드그룹 M&A 본부장--계열회사&cr임원2년2021.03.28Matthew&crChang남1974.01사내이사등기임원상근경영전략&cr/IR현. 에이치엘비(주) 이사 &cr전. HLB USA, Inc. Secretary &cr전. Mizuho Securities 이사--해당사항&cr없음1년2023.03.30William&crG. Hearl남1957.04사내이사등기임원비상근바이오현. Immunomic Therapeutics, Inc. 대표이사 &cr전. Kirkegaard & Perry Laboratories 이사 &cr전. Capital Genomix, Inc. 대표이사--해당사항&cr없음신규선임2023.03.31박진국남1948.04사외이사등기임원비상근사외이사현. 에이치엘비(주) 사외이사&cr현. 성도이현회계법인 고문&cr현. 제이씨현시스템(주) 사외이사-- 해당사항&cr없음 3년2023.03.30최규준&cr(*)남1964.10사외이사등기임원비상근사외이사현. 에이치엘비(주) 사외이사&cr현. (주)엔솔바이오사이언스 사외이사&cr전. 한국IR협의회 부회장-- 해당사항&cr없음 1년2022.03.27
심재철
(*)
남1956.04사외이사등기임원비상근사외이사현. 고려대학교 미디어학부 정교수 &cr현. Asian Communication Research 편집위원장 &cr전. 고려대학교 언론대학원장--해당사항&cr없음신규선임2023.03.30김용웅남1958.06감사등기임원상근감사- 에이치엘비(주) 상근감사&cr- 신용관리기금(現 금융감독원)2,000- 해당사항&cr없음 11년2023.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (*) 2019년 3월 27일 제34기 정기주주총회에서 최규준 사외이사를 신규선임 하였습니다. |
| (*) 2020년 3월 24일 김성제 사외이사의 임기만료로, 2020년 3월 30일 제35기 정기주주총회에서 심재철 사외이사를 신규선임 하였습니다. |
| ※ 2020년 3월 30일 제35기 정기주주총회에서 사내이사 전복환, 도순기, 안기홍, 문정환, Matthew Chang, William G. Hearl을 신규선임 하였습니다. |
나. 직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
구명정, GRP남41 - - - 41 5.7 1,678,669 40,943 ----구명정, GRP여9 - - - 9 3.9 256,569 28,508 -서울사무소남19 - - - 19 1.4 929,607 69,721 -서울사무소여3 - - - 3 4.9 187,676 53,622 -72 - - - 72 5.2 3,052,521 42,396 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
- 직원수는 2019년 12월 31일 근무중인 직원 기준으로 하여 작성하였습니다.&cr- 평균근속년수는 2019년 12월 31일 현재 근무중인 직원의 누적근무일수/365/&cr 인원수로 산출하였습니다.&cr- 연간급여총액은 당기말 급여총액 기준입니다.
- 1인 평균급여액은 연평균 재직자 기준으로 산출하였습니다.&cr
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
13 1,041,052 80,081 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 인원수는 2019년 12월 31일 근무중인 미등기임원 기준으로 하여 작성하였습니다.&cr- 연간급여총액은 당기말 급여총액 기준입니다.
&cr&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사112,000,000사외이사 포함감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6543,29290,549-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 천원) 2 489,292244,646 (*)3 42,000 14,000 -- - - -1 12,000 12,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 당기 중 퇴임한 이사 2명의 보수지급액이 포함되어 있습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 이사ㆍ감사는 없습니다.&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 개인은 없습니다.&cr &cr <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr&cr&cr 1. 계열회사의 현황&cr &cr가. 해당 기업집단의 명칭 : 에이치엘비그룹&cr
나. 계열회사 현황
| 구 분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 상장 여부 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 에이치엘비(주) | 514-81-13250 | 상장 |
| 종속회사 | Elevar Therapeutics, Inc. (구, HLB USA, Inc.)(*) | - | 비상장 |
| (주)화진메디칼 | 127-81-38533 | 비상장 | |
| (주)화진메디스 | 312-81-95525 | 비상장 | |
| 관계회사 | 에이치엘비생명과학(주) | 116-81-69278 | 상장 |
| 현대요트(주) | 610-81-92325 | 비상장 | |
| 바다중공업(주) | 603-81-38658 | 비상장 | |
| 기타 | 에이치엘비파워(주) | 214-81-91598 | 상장 |
| (주)고션 | 411-81-55854 | 비상장 | |
| 라이프리버(주) | 125-81-83269 | 비상장 | |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 625-81-00297 | 비상장 | |
| 에이치엘비일렉(주) | 141-81-45874 | 비상장 | |
| 에이치엘비네트웍스(주) | 610-81-98222 | 비상장 | |
| 오티에스중공업(주) | 416-81-89359 | 비상장 | |
| 현대코스모스요팅(주) | 220-88-57954 | 비상장 | |
| (주)신화어드밴스 | 108-81-83551 | 비상장 | |
| 에이치엘비엘이디(주) | 897-86-00669 | 비상장 | |
| 에이치엘비에너지(주)(구, 거림) | 603-81-32765 | 비상장 | |
| (주)아이오쏠라 | 177-87-01028 | 비상장 | |
| (주)엠오쏠라 | 153-88-01015 | 비상장 | |
| (주)케이오쏠라 | 723-88-00931 | 비상장 | |
| (주)펭귄오션레저 | 610-86-28056 | 비상장 | |
| (주)넥스트사이언스 | 225-81-00025 | 상장 |
(*) LSK BioPartners, Inc. 는 2019년 11월 27일을 합병기일로 당사의 100% 자회사인 HLB USA, Inc.에 흡수합병되어 소멸하였으며, 이후 HLB USA,Inc는 Elevar Therapeutics,Inc로 법인명 변경하였습니다.&cr한편, 당사의 종속회사였던 에이치엘비오토텍(주)는 2019년 11월 07일 자로 청산 절차를 완료하였습니다.
&cr 다. 계열회사간의 계통도
| (기준일 : 2019년 12월 31일) |
| 피출자사 | 상장여부 | 출자사 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비(주) | 에이치엘비&cr생명과학(주) | 에이치엘비&cr파워(주) | 라이프리버(주) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Elevar Therapeutics, Inc. | 비상장 | 100.00% | - | - | - |
| (주)화진메디칼 | 비상장 | 100.00% | - | - | - |
| (주)화진메디스 | 비상장 | 100.00% | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학(주) | 상장 | 18.49% | - | - | - |
| 현대요트(주) | 비상장 | 39.43% | - | - | - |
| 바다중공업(주) | 비상장 | 28.89% | - | - | - |
| 에이치엘비파워(주) | 상장 | 1.50% | - | - | - |
| (주)고션 | 비상장 | 18.76% | - | - | - |
| 라이프리버(주) | 비상장 | - | 99.27% | - | - |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 비상장 | - | 9.00% | - | 29.00% |
| 에이치엘비네트웍스(주) | 비상장 | - | - | 100.00% | - |
| (주)신화어드밴스 | 비상장 | - | 100.00% | - | - |
| 에이치엘비엘이디(주) | 비상장 | - | 100.00% | - | - |
| 에이치엘비에너지(주)(구, 거림) | 비상장 | - | 100.00% | - | - |
| (주)아이오쏠라 | 비상장 | - | 100.00% | - | - |
| (주)엠오쏠라 | 비상장 | - | 100.00% | - | - |
| (주)케이오쏠라 | 비상장 | - | 100.00% | - | - |
&cr 라. 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : 2019년 12월 31일) |
| 구분 | 진양곤 | 김용웅 | 김욱 |
|---|---|---|---|
| 에이치엘비(주) | 대표이사&cr(상근) | 감사&cr(상근) | 이사&cr (상근) |
| Elevar Therapeutics, Inc. | - | - | 이사&cr (비상근) |
| (주)화진메디칼 | - | 감사&cr(비상근) | - |
| 에이치엘비생명과학(주) | 대표이사&cr(상근) | - | - |
| 에이치엘비파워(주) | 이사&cr(비상근) | - | - |
| 현대요트(주) | 이사&cr(비상근) | 감사&cr(비상근) | - |
| 바다중공업(주) | 이사&cr(비상근) | 감사&cr(비상근) | - |
| (주)고션 | 이사&cr(비상근) | - | - |
| 라이프리버(주) | 이사&cr(비상근) | 감사&cr(비상근) | - |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 이사&cr(상근) | - | - |
| (주)신화어드밴스 | - | 감사&cr(비상근) | - |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr&cr&cr 2. 타법인출자 현황&cr
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
LSK BioPartners,Inc.&cr(비상장) (주1)2005.09.29사업&cr다각화2622,036 62.19 84,545 119 -84,545- - - - - - 에이치엘비&cr생명과학(상장)2015.10.23사업&cr다각화7,0003,747 10.32 35,414 4,955 72,799 - 8,702 18.49 108,213 404,935 -7,563현대요트&cr(비상장)2009.07.02사업&cr다각화300328 39.43 - - - - 328 39.43 - 1,532 -466바다중공업&cr(비상장)2009.05.28사업&cr다각화300780 28.89 768 - - - 780 28.89 768 11,514 391 고션&cr(비상장)2014.02.12사업&cr다각화10521 18.76 - - - - 21 18.76 - 40 - 에이치엘비파워&cr(상장)2016.09.06지분&cr참여2,8001,223 2.05 923 - - 1,143 1,223 - 2,066 63,428 924 에이치엘비오토텍&cr(비상장) (주2)2018.01.12사업&cr다각화900300 100.00 368 60 300 -668360 100.00 - - 668 화진메디칼&cr(비상장)2018.02.21사업&cr다각화5,02270 100.00 5,082 - - -5,08270 100.00 - 6,288 -705화진메디스&cr(비상장)2018.02.21사업&cr다각화50050 100.00 526 - - -52650 100.00 - 2,447 179 Elevar Therapeutics, Inc.&cr(비상장)2019.06.11사업&cr다각화188,792- - - 185,500 317,154 -13,757185,500 100.00 303,396 263,053 -3,368씨엘팜&cr(비상장)2019.12.02사업&cr다각화5,000- - - 64 5,000 - 64 7.72 5,000 28,022 111 8,555 - 127,626 190,698 310,708 -18,890197,098 - 419,443 781,259 -10,496
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
| (주1) LSK BioPartners, Inc. 는 2019년 11월 27일을 합병기일로 당사의 100% 자회사인 HLB USA, Inc.에 흡수합병되어 소멸하였으며, 이후 HLB USA,Inc는 Elevar Therapeutics,Inc로&cr법인명을 변경하였습니다. |
| (주2) 당사의 종속회사였던 에이치엘비오토텍(주)는 2019년 11월 07일 자로 청산 절차를 완료하였습니다. |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr&cr
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr
(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 바다중공업㈜ |
| 현대요트㈜ | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | |
| 기타특수관계자 | 라이프리버㈜ |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | |
| ㈜고션 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| 오티에스중공업㈜ | |
| 에이치엘비파워㈜ | |
| 현대코스모스요팅㈜ | |
| ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | |
| ㈜아이오쏠라 | |
| ㈜엠오쏠라 | |
| ㈜케이오쏠라 | |
| ㈜펭귄오션 레 저 | |
| ㈜넥스트사이언스 |
&cr(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | - | 17,927 |
| 바다중공업㈜ | 27,000 | 40,480 | 3,173,863 | 220,000 | |
| 현대요트㈜ | 1,000 | - | - | 300 | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 7,200 |
| 에이치엘비네트웍스㈜(*) | 1,650,616 | - | - | 67,240 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 30,000 | - | - | 31,000 | |
| ㈜펭귄오션레저 | 54,638 | 16,001 | - | - | |
| ㈜넥스트사이언스 | - | 9,074 | - | 8,202 | |
| 현대코스모스요팅㈜ | 6,200 | - | - | 9,000 | |
| 에이치엘비에너지㈜(구, 거림) | - | - | - | 19,800 | |
| 에이치엘비파워㈜ | - | - | - | 480,000 | |
| 합계 | 1,769,454 | 65,555 | 3,173,863 | 860,669 |
(*) 연결실체는 기타특수관계자인 에이치엘비네트웍스㈜에 구명정 서비스 독점권을 부여하여 러닝개런티를 통한 로열티수익을 창출하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*1) | - | 179,535 | - | 10,787 |
| 바다중공업㈜ | 117,000 | 44,418 | 3,028,746 | - | |
| 현대요트㈜ | 3,588,715 | 5,443 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | - | 800 |
| 에이치엘비네트웍스㈜(*2) | 3,067,704 | - | - | 21,752 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | 37,500 | - | - | - | |
| ㈜고션 | 2,200 | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 | 10,260 | 16,778 | - | - | |
| 합계 | 6,823,379 | 246,174 | 3,028,746 | 33,339 |
&cr(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 | 자금차입 | 차입상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 62,798,973 | - | - | - |
| 기타 | ㈜넥스트사이언스 | 9,000,000 | 9,000,000 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 9,000,000 | 9,000,000 | 62,798,973 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
(*) 연결실체는 당기 중 에이치엘비생명과학㈜이 발행한 제5회차 전환사채의 전환권을 행사하여 3,518,152주를 취득하였습니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 28,414,243 | - |
| 바다중공업㈜ | 1,380,000 | 500,000 | - | - | |
| 현대요트㈜ | 708,000 | 708,000 | - | - | |
| 기타(*) | 라이프리버㈜ | - | - | - | 1,197,818 |
| 합계 | 2,088,000 | 1,208,000 | 28,414,243 | 1,197,818 |
(*) 전기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다.&cr한편, 라이프리버㈜의 지분 매각 전 라이프리버㈜는 에이치엘비생명과학㈜로부터 2,500,000천원을 차입하였습니다.
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금&cr(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ (*2) | - | - | 4,007 | - | - | 21,627,010 | - | - | 17,927 |
| 바다중공업㈜ | 14,850 | 880,000 | - | 76,857 | - | 41,735 | 5,806 | - | - | |
| 현대요트㈜ (*1) | 1,100 | 781,000 | 13 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 9 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 685,879 | - | 82 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,759 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션 (*1) | 198,000 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 오티에스중공업㈜ (*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 (*1) | 24,090 | 23,600 | 53,055 | 1,628 | - | 93,293 | - | - | - | |
| ㈜넥스트사이언스 | - | - | 3,759 | - | - | - | - | - | 165 | |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | - | - | 423 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 923,919 | 2,154,600 | 64,107 | 460,726 | 53,897 | 21,762,038 | 5,806 | 75,000 | 18,092 |
(*1) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 2,056,160천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 연결실체가 보유한 채권 21,627,010천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제7회차 전환사채입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금&cr(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | - | 71,546,815 | - | - | - |
| 바다중공업㈜ | 30,350 | 880,000 | - | 36,377 | - | - | 399,070 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | - | 781,000 | 15 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 10 | - | - | - | - | - | 880 |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,525,090 | - | 284 | - | - | - | - | - | 1,012 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,760 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,000 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | 19,500 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레저 (*1) | - | 23,600 | 31,500 | - | - | 102,383 | - | - | - | |
| 합계 | 1,753,440 | 2,154,600 | 34,569 | 418,618 | 53,897 | 71,649,198 | 399,070 | 75,000 | 21,392 |
(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,905,260천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 연결실체가 보유한 채권 71,546,815천원은 에이치엘비생명과학㈜가 발행한 제5회차 및 제7회차 전환사채입니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr&cr&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr - 당사는 2020년 3월 3일 이사회결의를 통하여 4,309,157주를 발행하는 3,270억원 규모의 주주배정 유상증자를 결정하였으며, 유상 증자 후 보통주 4,730,053 및 우선주 324주를 발행하는 무상증자를 결정하였습니다. 이후 2020년 3월 25일 개최된 이사회에서 보통주 무상증자 신주 수를 4,744,806주로 정정 결의하였습니다.&cr
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제35기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30) | 제1호 의안 [제35기 재무제표 승인의 건]&cr제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]&cr제3호 의안 [이사 선임의 건]&cr 제3-1호 의안 사내이사 진양곤 선임&cr 제3-2호 의안 사내이사 전복환 선임&cr 제3-3호 의안 사내이사 도순기 선임&cr 제3-4호 의안 사내이사 안기홍 선임&cr 제3-5호 의안 사내이사 문정환 선임&cr 제3-6호 의안 사내이사 Matthew Chang 선임&cr 제3-7호 의안 사내이사 William G.Hearl 선임&cr 제3-8호 의안 사외이사 박진국 신규선임&cr 제3-9호 의안 사내이사 심재철 신규선임&cr제4호 의안 [상근감사 김용웅 선임의 건]&cr제5호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr제6호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결&cr가결&cr &cr 가결&cr 가결&cr 가결&cr 가결&cr 가결 &cr가결&cr가결&cr가결&cr 가결&cr 가결&cr 가결&cr 가결 | - |
| 제34기&cr정기주주총회&cr(2019.03.27) | 제1호 의안 [제34기 재무제표 승인의 건]&cr제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]&cr제3호 의안 [이사 선임의 건]&cr 3-1호 의안 사외이사 최규준 신규선임&cr제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제33기&cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제1호 의안 [제33기 재무제표 승인의 건]&cr제2호 의안 [이사 선임의 건]&cr 2-1호 의안 사내이사 김욱 신규선임&cr제3호 의안 [비상근감사의 상근 전환의 건]&cr제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
&cr&cr&cr 2. 우발채무 등&cr &cr가. 중요한 소송사건&cr- 보고서 제출일 현재 영업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 존재하지 않습니다.&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 채무보증 현황
당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 지급보증금액 | 연대보증인 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 현대요트㈜ | 서울보증보험 | 하자이행보증 | 44,275 | - | 2018-06-23 ~ 2023-06-22 |
| 하자이행보증 | 82,479 | - | 2018-06-23 ~ 2021-06-22 | |||
| 계약이행보증 | 647,000 | - | 2019-12-12 ~ 2020-12-11 | |||
| 계약이행보증 | 659,100 | - | 2019-12-12 ~ 2020-12-11 | |||
| 합 계 | 1,432,854 | - | - |
라. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
마. 우발채무 및 약정사항&cr (1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 차입종별 | 약정금액 | 차입금액 | 담보제공금액 |
| 중소기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 7,920,000 | 7,320,000 | 11,928,883 |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 등 | 5,458,862 | 5,136,972 | 5,037,32 |
당기말 현재 연결실체는 중소기업은행 및 우리은행에 대하여 토지, 건물의 일부 및공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
&cr (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고있으며, 당기말 현재 부보금액은 454,582천원이고, 실행금액은 454,582 천원 입니다 . 또한, 연결실체의 차입금과 관련 하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 지급보증처 | 피지급보증금액 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 1,336,600 |
| 기술보증기금 | 우리은행 | 1,273,750 |
&cr (3) 연결실체는 현재 관계기업인 현대요트㈜를 위하여 서울보증보험에 4,167,268천원의 하자이행보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr &cr 가. 제재현황&cr- 불성실공시법인 지정&cr2018년 02월 09일 회사합병 결정-종속회사의 주요경영사항(2017.03.31) 취소 공시에 대한 한국거래소의 불성실공시법인 지정예고(2018.1.24)와 관련하여 코스닥시장 공시위원회의 심의결과 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조에 의하여 공시번복에 따른 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 3점에 대하여 공시위반제재금(3점*4백만원)으로 대체 납부하였습니다.&cr - 산업안전보건법 위반&cr2019년 12월 03일 부산지방고용노동청의 조선업 사망사고 예방감독의 일환으로 실시된 임시점검 결과 산업안전보건법 위반사항 9건이 적발되었으며, 이에 대하여 시정명령 및 과태료 304,000원이 부과되었습니다. 과태료와 별도로 벌금의 금액은 보고서 제출일 현재 아직 정해지지 않았으며, 위반사항 9건 중 일부 입건 사항에 대하여는 구약식명령으로 법원의 선고를 기다리고 있는 중입니다.(사건번호 2020고약622).&cr &cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr (1) 전환사채 전환권 행사&cr당사가 발행한 제26회, 제28회, 제31회 무보증 사모 전환사채 미상환 잔액에 대하여 전환권이 전량 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 제26회, 제28회, 제31회 무보증 사모 전환사채의 미상환 잔액은 없습니다.&cr &cr(2) 당 사는 2020년 2월 19일 이사회 결의를 통해 미국 메릴랜드주 소재 면역치료플랫폼 바이오의약품 연구개발기업인 Immunomic Therapeutics, Inc.("ITI")의 지분 6백만주를 미화 3천만 달러 에 취득하기로 결정 하였습니다. &cr&cr(3) 당사는 2020년 2월 26일 Advenchen Laboratories, LLC 를 계약 상대방으로 하여 본계약 조건에 대한 구속력을 가지는 Patent and Technology Assignment Term Sheet에 날인하였고, 이에 의거하여 2020년 상반기 내에 신약후보물질 Rivoceranib에 대한 원천 특허 권리 양수도 본계약 을 체결할 예정입니다. &cr&cr(4) 유무상증자 결정&cr당사는 2020년 3월 3일 이사회결의를 통하여 4,309,157주를 발행하는 3,270억원 규모의 주주배정 유상증자를 결정하였으며, 유상 증자 후 보통주 4,730,053 및 우선주 324주를 발행하는 무상증자를 결정하였습니다. 이후 2020년 3월 25일 개최된 이사회에서 보통주 무상증자 신주 수를 4,744,806주로 정정 결의하였습니다.&cr
다. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표 1p.jpg 중소기업등 기준검토표 1p
중소기업등 기준검토표 2p.jpg 중소기업등 기준검토표 2p
라. 직접금융 자금의 사용
(1) 공모자금의 사용내역&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
&cr(2) 사모자금의 사용내역
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자-2015.02.17지분취득35,946지분취득35,946-제25회차 무보증 사모CB252015.10.20지분취득7,000지분취득7,000-제26회차 무보증 사모CB262017.07.31지분취득&cr운영자금28,000지분취득&cr운영자금28,000-제27회차 무보증 사모EB272018.02.05운영자금5,000운영자금5,000-제28회차 무보증 사모CB282018.02.20지분취득3,000지분취득3,000-제29회차 무보증 사모CB292018.06.29지분취득&cr운영자금7,000지분취득&cr운영자금7,000-제30회차 무보증 사모&cr비분리형 BW302018.06.29지분취득&cr운영자금39,500지분취득&cr운영자금39,500-
제3자배정 유상증자
(상환전환우선주)
12018.10.02
지분취득
운영자금
18,999
지분취득
운영자금
18,999-제31회차 무보증 사모CB312019.01.30지분취득&cr운영자금20,000지분취득&cr운영자금20,000-제32회차 무보증 사모CB322019.06.14지분취득&cr운영자금20,000지분취득&cr운영자금 20,000 - 제33회차 무보증 사모CB 332019.12.18 지분취득&cr운영자금 40,000 지분취득&cr운영자금 40,000 -
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
마. 합병 등의 사후정보&cr <중요한 자산양수도 라이프리버(주)>
(1) 자산양수도 배경
당사는 2018년 3월 12일 에이치엘비생명과학(주)와 자산양수도 계약을 체결하고, 라이프리버(주)의 주식 8,566,702주(지분율 : 38.00%)를 양도하였으며, 자산양수도 가액은 30,840백만원입니다.&cr
(2) 양수도주식수 및 양수도가액
(단위 : 주, 천원)
| 양수인 | 양도주식수 | 양도가액 | 양도대금 수령방법 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생명과학(주) | 8,566,702 | 30,840,127 | 양수인은 본 거래대금 30,840,127천원을 당사에 지급하여야 하나, 당사가 거래상대방에게 지급해야 할 에이치엘비생명과학(주) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 사채납입대금 30,840,127천원을 상호 상계처리하기로 함에 따라 별도의 현금유입은 없습니다. | - |
※ 양도가액은 주당 3,600원을 적용하여 산출하였습니다.&cr
(3) 자산양수도 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2018년 2월 14일 |
| 평가기간 | 2018년 2월 14일 ~ 2018년 3월 7일 |
| 이사회결의일 | 2018년 3월 12일 |
| 자산양수도 계약일 | 2018년 3월 12일 |
| 자산양수도 거래종결일 | 2018년 3월 21일 |
&cr(4) 회사에 미치는 중요영향 등&cr당사는 자산양수도를 통하여 종속기업인 라이프리버(주)의 주식을 전량 관계기업인 &cr에이치엘비생명과학(주)에 처분함으로써 계열회사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다. 또한, 양도대금으로 에이치엘비생명과학(주) 5회차 전환사채를 취득함에 따라 향후 전환권행사를 통해 계열회사에 대한 지배를 더욱 공고히할계획입니다.&cr&cr※ 기타 자산양수도에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2018.03.12) 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) 라이프리버(주)---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 상기 자산양도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 연결재무제표상 자산총액 대비 10%이상의 중요한 자산양수도에 해당합니다. 따라서, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황
바. 보호예수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주(*)2,609,3872019.11.272020.11.27 2019.11.27~2020.11.26 의무보호예수2,609,387
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 상기 보통주 2,609,387주는 2019년 11월 27일을 합병기일로 완료된 HLB USA Inc.(現 Elevar Therapeutics, Inc)와 LSK BioPartners, Inc.의 합병대가로 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간 의무보호예수 하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없습니다&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없습니다&cr
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