Regulatory Filings • Mar 30, 2020
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사업보고서 3.9 대성산업(주) C A 110111-4382612 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 10 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 03월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 대성산업 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 영 대, 지 관 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 구로구 경인로 662 |
| (전 화) 02-2170-2160 | |
| (홈페이지) http://www.daesung.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 김 정 민 |
| (전 화) 02-2170-2160 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(200330).jpg 대표이사 등의 확인(200330)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
&cr 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "대성산업 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 Daesung IndustrialCo., Ltd. 라 표기하고 약식으로 "대성산업(주)"라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자&cr당사는 2010년 06월 30일 설립되었으며, 석유가스 및 기계 판매, 해외자원개발을&cr주사업으로 하고 있습니다. 본점은 서울특별시 구로구 경인로 662에 위치하고 있고,&cr2010년 07월 30일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 주식회사 대성합동지주와 2017년 08월 01일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. &cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr- 주 소 : 서울특별시 구로구 경인로 662&cr- 전화번호 : 02-2170-2160&cr- 홈페이지 : http://www.daesung.co.kr&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr&cr 마. 주요사업의 내용&cr&cr1) 석유가스사업부문&cr당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 21개소, 가스충전소 10개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 20개소, 가스충전소 10개소를 설치, 운영하며, 자동차용,산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다.&cr당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.&cr&cr2) 기계사업부문&cr세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr3) 해외자원개발사업부문&cr해외유전은 한국석유공사 등과 함께 컨소시엄 참여에 따른 참여 지분율에 의거 직접매출을 인식하거나 배당받는 형태로 투자되고 있습니다. 당 사업부문은 글로벌 원유 공급과잉으로 인한 저유가로 수년간 어려움을 겪었지만 최근들어 미 트럼프 정부의 에너지 중심 정책과 산업부의 적극적인 해외자원개발 정책이 본격화되면서 향후 수익성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다&cr&cr※ 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다 &cr
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
바. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) 대성계전(주)1987.12.30경북 문경시 호계면 태봉1길 5기계 및 장비 제조 등20,911,324과반수 의결권X(주)가하컨설팅1988.10.04서울시 구로구 경인로 662공공관계 서비스업110,752상동X문경새재관광(주)1985.10.02경북 문경시 문경읍 새재로 872부동산 개발 등5,253,508상동X(주)가하이엠씨1989.11.01서울시 구로구 경인로 662부동산 임대차 등2,755,322상동X(주)남곡이지구2005.11.07서울시 금천구 서부샛길 606부동산 개발 등71,300상동X대성나찌유압공업(주)1988.05.17경남 양산시 유산공단 8길 10기계 및 장비 제조 등11,088,898상동X대성물류건설(주)1988.06.10서울시 성동구 고산자로 269육상운송 등13,100,396상동X대성히트에너시스(주)2010.08.27충청북도 음성군 삼성면&cr상곡로 55-72기계 및 장비 제조 등13,816,878상동XDAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.1980.11.19Level 10, 1 Margaret Street,&crSydney NSW 2000, Australia자원개발175,776상동X농업회사법인 (주)파주영농2010.10.14경기도 파주시 군내면&cr통일로 2650작물 재배 등1,440,043상동X(주)대성아트센터1994.02.21서울시 구로구 경인로 662광고대행 등785,068상동X대성기계소주유한공사2015.01.26No. 88 Xiazhunag Road,&crSuzhou Industrial Park,&crJiangsu, China유압기계 부품 제조6,975,432상동X한국물류용역(주)2003.06.02서울시 금천구 서부샛길 648제조, 도소매업 등1,859,142상동X (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 2013.03.21서울시 중구 을지로 100부동산임대차174,758,012상동○하우사모부동산투자신탁제1호2013.12.02서울시 강남구 테헤란로 427부동산투자신탁20,809,024상동X대성씨앤에스(주)1989.09.11서울시 금천구 서부샛길 606세제 제조 등24,292,711상동X소주대성세은사화학유한공사&cr(주1)2019.06.04
No.88 Xiazhuang Road&crSuzhou Industrial Park&crJiangsu, China
도소매 및 수출입54,017상동X에이블대성제이차(유)(주2)2017.09.21서울시 송파구 오금로 62자산 유동화 업무982지배력 보유X디에스이제일차(유)(주2)2018.06.05서울시 영등포구 의사당대로 97자산 유동화 업무18,116,170지배력 보유X뉴디에스제일차(유)(주2)2018.12.10서울시 영등포구&cr여의대방로 67길자산 유동화 업무12,850,603지배력 보유X제이온에이치(유)(주2)2019.03.13서울시 영등포구&cr여의대방로 67길자산 유동화 업무1,994,207지배력 보유X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) 당기 중 종속회사인 대성씨앤에스(주)가 신규출자하여 종속기업에 포함하였습니다. |
| 주2) 연결회사가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결회사의 회계정책에 따라 판단시&cr 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. |
&cr- 연결대상회사의 변동내용&cr
제이온에이치(주)지배력 보유 소주대성세은사화학유한공사 신규 출자디에스케이프제일차(주)청산 (주 )에스필 청산
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr
1) 기업집단의 명칭 : 대성
2) 기업집단에 소속된 회사
| 업 종 | 회사수 | 상장사 | 비상장사 | 해외현지법인 |
|---|---|---|---|---|
| 액체연료 및 관련제품&cr도매업(유류, 기계 등) | 1 | 대성산업(주) | &cr | - |
| 화력발전업&cr(열병합발전소) | 1 | - | 디에스파워(주) | - |
| 건설업&cr(배관공사,토목공사 등) | 2 | - | (주)남곡이지구&cr대성물류건설(주) | - |
| 제조업&cr(가스계량기, 필터,&cr세제, 보일러,&cr폐기물처리 등) | 9 | - | 대성계전(주)&cr대성나찌유압공업(주) &cr대성히트에너시스(주)&cr한국캠브리지필터(주)&cr대성씨앤에스(주)&cr대성쎌틱에너시스(주)&cr(주)디에스이앤이&cr(주)에이원 | 대성기계소주유한공사 |
| 기 타&cr(관광, 경영자문, &cr서비스, 임대업 등) | 11 | - | 문경새재관광(주)&cr(유)영컨설팅&cr(주)가하컨설팅&cr(주)가하이엠씨&cr(주)대성아트센터&cr(주)대성지주&cr(주)파주영농&cr한국물류용역(주)&cr(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 | DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD.&cr소주대성세은사화학유한공사 |
| 합 계 | 24 | 1 | 20 | 3 |
※ 서울도시가스(주) 등 44개 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령&cr 제3조의2(기업집단으로부터의 제외) 제1항 제2호의 요건을 충족하여 기업집단&cr 「대성」에서 2019.04.23자로 제외되었습니다.
아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.07.08 | 기업신용평가&cr(ICR) | BB+ | 한국기업평가(주)&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2016.07.08 | 기업신용평가&cr(ICR) | BB(부정적) | 한국기업평가(주)&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2017.09.26 | 기업신용평가&cr(ICR) | BB(안정적) | 한국기업평가(주)&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2018.09.20 | 제68회 &cr무보증사모사채 | BB(안정적) | 한국기업평가(주)&cr(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2019.06.10 | 제68회 &cr무보증사모사채 | BB(긍정적) | 한국기업평가(주)&cr(AAA ~ D) | 정기평가 |
&cr※ 신용등급체계 및 부여 의미
| 유가증권 &cr종류별 | 신용등급&cr체계 | 등 급 정 의 |
|---|---|---|
| 기업신용&cr평가등급&cr(ICR) | AAA | 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지&cr않을 만큼 안정적이다. |
| AA | 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을&cr가능성이 낮다. | |
| A | 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위&cr등급에 비해서는 높다. | |
| BBB | 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어&cr있다. | |
| BB | 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가&cr내포되어 있다. | |
| B | 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. | |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. | |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서&cr채무불이행 발생이 불가피하다. | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. | |
| 회사채 | AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. | |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. | |
| BBB | 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. | |
| BB | 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가내포되어 있다. | |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. | |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. | |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. | |
| ※ 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을&cr나타낼 수 있습니다. |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2010년 07월 30일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지 및 그 변경&cr당사의 본점소재지는 서울특별시 구로구 경인로 662이며, 공시대상기간 중 본점&cr소재지의 변경은 없습니다
&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr1) 제6기 정기주주총회(2016.03.25)&cr - 김용섭, 배순 사외이사를 재선임, 원종욱 사외이사를 신규 선임하였습니다.&cr - 김용섭 사외이사를 감사위원으로 재선임, 배순, 원종욱 사외이사를 감사위원&cr 으로 신규 선임하였습니다.&cr&cr2) 2017년 임시주주총회(2017.06.30)&cr - 승인된 합병계약서에 따라 주광일, 최용호, 양창삼 사외이사 및 이은우&cr 사내이사가 각각 2017년 08월 02일자로 취임하였습니다. &cr&cr3) 제8기 정기주주총회(2018.03.30)&cr - 지관 사내이사, 차정현 기타비상무이사를 신규 선임하였습니다.&cr&cr4) 2018년 제10차 이사회(2018.06.29)&cr - 정광우 대표이사 사임 및 지관 대표이사를 신규 선임하였습니다. &cr&cr5) 제9기 정기주주총회(2019.03.29)&cr - 사내이사 김영대, 이은우 및 사외이사 김용섭, 배순, 원종욱, 주광일, 최용호, &cr 양창삼 을 재선임하였습니다.&cr&cr6) 2019년 제4차 이사회(2019.03.29)&cr - 대표이사 김영대를 재선임하였습니다.&cr&cr※ 경영진에 대한 상세한 내역은 본 공시서류「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을&cr 참조하시기 바랍니다.&cr
다. 최대주주의 변동&cr공시대상기간동안에 발생한 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변 경 사 항 |
|---|---|
| 최대주주 변동 | - 변경전 : (주)대성합동지주, 변경후 : 김영대&cr- 변경사유 : (주)대성합동지주 흡수합병&cr- 변경일 : 2017년 08월 02일 |
※ 2017년 08월 02일 합병 효력발생에 따라 최대주주는 (주)대성합동지주에서 김영대로&cr 변경되었습니다.(2017.08.02 최대주주변경 공시 참조)
라. 상호의 변경&cr공시대상기간 중 대성산업 및 그 종속회사의 상호변경사항은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 변경전 상호 | 변경후 상호 |
|---|---|---|
| 2017.05.24 | 한국물류용역(주) | 대성물류건설(주) |
| 2017.05.24 | 대성엘앤에이(주) | 한국물류용역(주) |
| 2019.07.24 | 대성히트펌프(주) | 대성히트에너시스(주) |
&cr 마. 회사가 합병 등(합병, 분할, 자산양수도 및 영업양수도)을 한 경우 그 내용
| 일자 | 합병등의 내용 |
|---|---|
| 2015.05.15 | 재무구조개선 작업의 일환으로 당사 소유한 서울특별시 구로구&cr경인로 662 소재 디큐브백화점 토지, 건물, 부속물 일체를 (주)제이알&cr제17호 기업구조조정부동산투자회사에 양도 |
| 2017.08.02 | 대성산업(주)가 (주)대성합동지주를 흡수합병&cr1) 합병비율 - 대성산업(1) : 대성합동지주(16.7897177)&cr2) 합병기일 - 2017년 08월 01일 |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 구 분 | 변 동 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2017.06.30&cr임시주주총회 | - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써&cr자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리,&cr육성하는 지주사업 - 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업 - 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 - 자회사 등과 상품, 제품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 업무 - 기술연구 및 개발과 기술정보 제공업 및 용역수탁업 - 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및&cr라이센스업 - 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및&cr창업지원사업 - 시장조사 및 경영자문, 컨설팅업 - 회사가 보유하고 있는 지식·정보 등 무형자산의&cr판매 및 용역사업 - 주유소 및 충전소 운영사업 - 주유소 및 충전소 관련 부대사업 - 장비 임대업 - 전기 각 호와 관련된 부대사업 |
합병에 따른&cr사업목적 추가 |
| 2020.03.30&cr정기주주총회 | - 도서 출판 및 판매업&cr- 방역 및 소독, 그와 관련된 물품판매 및 서비스업 | 사업목적 추가 |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 도 | 내 용 |
|---|---|
| 2015.02.18 | 자본금 120,440백만원으로 증자(유상증자) |
| 2015.03.03 | 자본금 165,395백만원으로 증자(출자전환) |
| 2015.03.31 | 자본금 212,375백만원으로 증자(출자전환) |
| 2015.05.15 | 디큐브백화점 매각 |
| 2016.08.26 | 대성쎌틱에너시스(주) 주식 처분(4,729,630주, 90%) |
| 2016.12.28 | 자본금 262,375백만원으로 증자(출자전환) |
| 2017.08.02 | (주)대성합동지주 흡수합병 |
| 2018.02.27 | 디에스파워(주) 주식 처분(3,900,000주, 15.7%) |
| 2018.02.28 | 디에스파워(주) 주식 취득(3,000,000주, 12.1%) |
| 2018.06.01 | 대성쎌틱에너시스(주) 주식 취득(2,154,609주, 41%) |
| 2019.02.08 | 디에스파워(주) 리파이낸싱으로 인한 최대주주 지위 획득(34.91%) |
&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 02월 18일유상증자(주주우선공모)보통주20,000,0005,0005,9102015년 03월 03일출자전환우선주8,991,0975,0006,7402015년 03월 31일출자전환우선주9,395,9735,0005,9602016년 12월 28일출자전환우선주10,000,0005,0005,0002017년 08월 02일-보통주21,147,5235,0002,3732017년 08월 02일무상감자우선주28,387,0705,000-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제3자배정 유상증자&cr(전환우선주 발행) |
| 제3자배정 유상증자&cr(전환우선주 발행) |
| 제3자배정 유상증자&cr(전환우선주 발행) |
| (주)대성합동지주&cr흡수합병에 따른&cr신주발행 |
| 전환우선주 소각 |
※ 2015년 02월 18일 유상증자(주주우선공모)으로 자본금은 120,440백만원으로&cr 변동되었습니다.&cr※ 2015년 03월 03일 출자전환(유상증자)으로 자본금은 165,395백만원으로&cr 변동되었습니다.&cr※ 2015년 03월 31일 출자전환(유상증자)으로 자본금은 212,375백만원으로&cr 변동되었습니다.&cr※ 2016년 12월 28일 출자전환(유상증자)으로 자본금은 262,375백만원으로&cr 변동되었습니다.&cr※ 2017년 08월 02일은 대성산업(주)와 (주)대성합동지주의 합병등기일이고,&cr 피합병법인인 (주)대성합동지주 기명식 보통주식 1주당 합병법인인 대성산업(주)의&cr 기명식 보통주식 16.7897177주를 교부하였습니다.(신주교부일 : 2017년 08월 24일)&cr※ 2017년 08월 02일 (주)대성합동지주 흡수합병으로 전환우선주 28,387,070주는&cr 전량 임의, 무상소각되었으며, 자본금은 226,177백만원으로 변동되었습니다.&cr (합병 신주발행 주식수 21,147,523주)
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주150,000,000150,000,000300,000,000-69,763,21128,387,07098,150,281-24,527,73328,387,07052,914,803-24,527,73328,387,07052,914,803보통주 무상감자,&cr전환우선주 소각------------45,235,478-45,235,478-11,930,607-11,930,607-33,304,871-33,304,871-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주12,017,563-86,956-11,930,607-우선주------보통주12,017,563-86,956-11,930,607-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행현황&cr 1) 2018년 06월 15일 발행: 869,565주&cr (2018년 09월 15일 교환가액 조정에 따른 173,187주 추가 예탁분 포함)&cr → 2019년 04월 16일 86,956주 교환청구&cr 2) 2019년 07월 24일 발행 : 1,949,317주&cr※ 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행주식 중 공시서류작성기준일 현재&cr 교환청구 주식을 처분(-)으로 기재하였습니다.&cr※ 공시서류작성기준일 이후 2020년 01월 08일에 추가적으로 100,000주가 교환청구되어&cr 공시서류제출일 현재 자기주식은 11,830,607주입니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주45,235,478-우선주--보통주11,930,607자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주33,304,871-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 주요배당지표
5,0005,0005,000-62,859-8,960230,571-60,9255,677201,139-1,889-2708,533---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 | 제9기 | 제8기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) (연결)당기순이익은 기업공시서식 작성기준에 따라 연결당기순이익의&cr 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 작성하였습니다.
II. 사업의 내용
&cr
1. 사업의 개요&cr
가. 사업부문별 구분&cr연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요 고객 | 지역 정보 |
|---|---|---|---|
| 석유가스부문 | 석유, 가스류 | 부판점 및 개인고객 | 서울 및 대구 |
| 건설부문 | 주택공사 등 | 재건축조합 등 | 서울 등 |
| 유통부문 | 백화점 | 개인고객 등 | 거제 |
| 기계사업부문 | 기계 | 일반기업 | 서울 등 |
| 기타 | 호텔, 본사 공통 등 | 일반기업 및 개인고객 | 서울 등 |
&cr 나. 사업부문별 요약 재무현황&cr&cr연결회사의 사업부문별 요약 손익현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 제 10(당) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 석유가스부문 | 건설부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | ||||||
| 손익계산서 매출액 | 681,343,106 | 7,830,525 | 8,321,515 | 62,962,867 | 109,452,381 | 869,910,394 |
| 부문간 내부매출액 | 356,891 | 1,937,634 | 17,605 | 19,461,606 | 24,913,436 | 46,687,172 |
| 합 계 | 681,699,997 | 9,768,159 | 8,339,120 | 82,424,473 | 134,365,817 | 916,597,566 |
| 계속영업순이익(손실)(*) | (7,914,082) | (1,696,323) | 3,451,507 | (1,002,071) | (55,931,849) | (63,092,818) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,633,697 | 211,017 | 2,212,651 | 2,594,979 | 9,026,279 | 19,678,623 |
&cr2) 제 9(전) 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 석유가스부문 | 건설부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | ||||||
| 손익계산서 매출액 | 736,373,580 | 15,945,463 | 9,086,751 | 81,146,755 | 102,908,638 | 945,461,187 |
| 부문간 내부매출액 | 397,170 | 1,886,152 | 23,420 | 26,541,712 | 24,847,125 | 53,695,579 |
| 합 계 | 736,770,750 | 17,831,615 | 9,110,171 | 107,688,467 | 127,755,763 | 999,156,766 |
| 계속영업순이익(손실)(*) | 21,078,476 | 1,779,393 | 7,599,210 | 924,822 | (38,190,568) | (6,808,667) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,466,008 | 268,270 | 1,414,014 | 1,773,577 | 8,221,317 | 15,143,186 |
&cr&cr 다. 사업부문별 현황&cr
[석유가스부문]&cr
1) 산업의 특성&cr19세기 말에 국내에 유입된 석유는 1970년대의 고도 성장과 맞물려 산업사회의 근 간이 되는 주요 에너지원이 됨에 따라 석유에 대한 의존도가 크게 증가하였습니다. 수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발, 대체되고 있어 과거에 비해 의존 도가 감소하는 경향을 보이고 있지만, 석유에너지에 대한 의존도는 타 에너지원에 비해 차지하는 비중이 높습니다. 또한, 석유제품 판매 사업은 사업을 영위하기 위해서는 주유소를 비롯한 판매망(Network)을 전국적으로 갖추는데 대규모의 투자와 시간이 소요되며, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화 및 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업이면서, 국민 경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가 기간산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.&cr&cr2) 산업의 성장성&cr초기에는 전적으로 수입에 의존하던 국내 석유산업은 대부분 외국정유회사에 의해 운영되었으나, 1960년대 국내 정유사들이 등장하면서 현재 4개의 주요 정유사(SK 에너지㈜, GS칼텍스(주), (주)S-Oil, 현대오일뱅크(주))가 석유에너지 판매를 통해 산업재뿐만 아니라 소비재의 공급을 주도하고 있습니다. 국내 석유 유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 1991년 이후 12%대의 양호한 신장세를 보여왔습니다. 그러나 1997년 외환 위기로 인하여 석유제품 수요가 큰 폭으로 감소한 이후, 국내 경기 침체, 고유가 및 타 에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가 둔화 추세가 지속되어 왔으나, 최근 고도 산업화와 향상된 생활수준의 유지 등으로 1차 에너지에 대한 수요가 꾸준히 증대되고 있어, 대체에너지 확산 등의 영향에도 불구하고 수요의 변동은 소폭에 그칠 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 작으나, 국제유가변동 및 경제의 저성장 국면진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 높아진 상황입니다. 그러나 외환위기, 정부의 석유산업 자유화 조치, 국제 고유가 등의 환경 변화에도 주요 판매업자의 위상은 크게 변동이 없었습니다. 에너지 제품의 특성상 동절기 난방용 연료 수요 증가로 동절기 판매량이 하절기에 비해 20% ∼ 25% 정도 많습니다.&cr&cr
4) 회사의 현황&cr당사는 서울, 경기, 경남, 경북 지역을 공급권역으로 하는 GS칼텍스 정유회사의 최대일반대리점으로서 수도권 및 충청지역에 주유소 21개소, 가스충전소 10개소와 대구,부산 및 경북, 경남 지역에 주유소 20개소, 가스충전소 10개소를 설치, 운영하며, 자동차용,산업용, 난방용 유류와 LP가스를 판매하고 있습니다. 또한, 일회용 부탄 및 재활용 리필캔 사업을 통해 자원의 재활용과 환경보호에 힘쓰고 있습니다.&cr당 사업부문은 공급과잉에 따른 정유사간의 치열한 가격경쟁이 예상되지만 시설현대화와 고객서비스 향상 및 지속적인 공격경영으로 견실한 판매조직을 확대하고 틈새시장을 공략하는 등 시장변화에 적극적으로 대처해 나가고 있습니다.&cr&cr5) 국내외 시장여건&cr국내의 석유제품 판매 시장은 국내외 경기 침체, 환율 및 유가 불안정, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 타 에너지 대체 등으로 인한 수요 감소의 영향으로, 공급과잉 상태가 지속되어 업체 간 경쟁이 더욱 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한 고객의 가격 민감도 증대, 복수 Pole 사인제 도입, 석유제품 수입 급증, 환경규제 강화 등으로 인하여 다양한 양상을 보이고 있습니다. 이에, 정유사와 유통 업체는 Brand Value의 제고, 고객지향 마케팅 역량 강화 등을 위하여 광고/판촉, 가격 인하 등에 상호 유기적으로 협조하는 관계를 유지하고 있습니다. 국가 기간산업이라는 점과 변동성이 많은 국제유가와 직결되어 있다는 산업의 특성으로 인해 석유수입사의 지위는 약화되고 있는 추세이며, 국내 주요 정유사와 그 유통 업체의 입지가 상대적으로 강화되고 있습니다.
&cr [기계사업부문]&cr&cr1) 산업의 특성&cr유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로써 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다.&cr&cr2) 산업의 성장성&cr유공압기기는 종전에 많이 사용되어지던 고압, 대용량 유공압기기의 수요보다는 건설, 특장분야, IT & ET 관련설비분야, 고압 소용량기기의 수요가 대단히 증가할 것으로 예상됩니다. 유공압기기의 국산화에 있어서는 기존 국내 제조업체들에 의해 표준품과 건설기계, 농업기계, 특장차량용의 국산화 대체용 밸브류의 국산화가 계속 이어지는 반면에 지금까지 국산화를 고려하지 못하고 있던 펌프류의 국산화 생산을 시도하는 업체가 늘어날 전망입니다. 그러나 펌프의 경우 한국 내 시장성의 한계로 본격적인 국산화는 상당기간 기대하기 어려울 전망입니다. 기어드모터는 현재 국내시장을 주도하고 있는 저가의 국산 기어드모터가 그간 품질상의 문제로 소비자들의 불신을 쌓고 있었으나 지속적인 품질개선 활동을 통해 이를 해소하고 있으나 이미 유입되고 있는 중국, 대만산 제품들의 품질도 안정되고 있어 영세한 국내 제조업체들이 생존을 위협받고 있으며, 최근은 하이포이드와 같은 축직교형 기어드모터가 대부분의 자동화라인에 투입되고 있습니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr유압기기는 건설경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로전반적인 국내 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 크게영향을 받습니다. 또한, 환율 변동으로 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국, 유럽, 일본 등의 환율변동에도 큰 영향을 받습니다. 중국 시장은 정부의경제정책이나 경기변동의 영향을 가장 민감하게 받고 있으며, 특히 정부의 고정자산 투자와 밀접한 관계가 있습니다. 유압기기는 국내 건설 및 토목 산업이 가장 활발한 3월 ~ 6월을 성수기로, 7월 ~ 9월을 계절적 비수기로 볼 수 있습니다. 그리고 10월 ~ 12월은 대규모 국책사업이 일반적으로 완료되는 등의 요인으로 하반기는 상반기보다 상대적으로 감소하는 차이를 보입니다. 특히 중국 공정기계 성수기는 춘절이 시작되는 2월부터 5월까지이며, 하반기는 비수기로 구분됩니다.&cr&cr4) 회사의 현황&cr세계 유명메이커로부터 유공압기기, 일반산업기기의 수입 판매와 계열사 생산 제품인 유공압 밸브류 및 자체 생산품인 기어드모터를 판매하고 있는 기계류 종합 사업부입니다. 그동안 축적된 기술력과 영업력을 바탕으로 새롭게 중국시장에 진출하여 현지에서 유압기계 및 기어드모터 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 이는 성장이 정체되어 있는 한국시장에서 벗어나 성장 잠재력과 수익성이 높은 해외시장으로 진출하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr5) 국내외 시장여건&cr유압기기 설계 및 생산기술은 아직 비표준화 되어 있어 초기 시장진입이 어려우며, 시장 내에서도 신규 고객 확보에 큰 어려움이 있습니다. 최근에는 풍부한 자금력과 정부의 적극적인 지원, 외자기업 기술인력 확보 등 중국 업체들의 도전이 거세지고 있어 경쟁이 치열합니다.&cr&cr [유통부문(디큐브거제백화점)]&cr&cr1) 산업의 특성&cr1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 백화점의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편익시설이 설치된 점포로서 직영의 비율이 30퍼센트 이상인 점포의 집단입니다. 백화점은 타 유통업종에비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화&cr전략 및 라이프스타일몰과 같은 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을높여 나가고 있습니다.&cr&cr2) 산업의 성장성&cr약 310조원 규모의 국내 유통시장은 최근 긴 경기침체 속에서 온라인쇼핑 외 대부분 업태가 성장이 둔화되고 있습니다. 이 가운데 백화점 업계도 출점 감소와 소비 부진, 온라인 및 아울렛 시장 확대로 인한 경쟁심화 등으로 성장률 둔화세가 지속된 후 정체되고 있습니다. '대규모 소매업 거래 공정화법' 추진에 따라 부당판매, 판매수수료부당 인상 등과 같은 납품/입점업체간 불공정 거래 규제, 공정위의 판매수수료 인하 압박 등 대형 유통업체에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 이러한 대내외적 악재로 성장 한계에 직면한 백화점 업계는 유통형태의 변화를통해 새로운 수요창출을 시도중입니다. 고객의 소비 행태가 쇼핑과 함께 문화, 예술, 엔터테인먼트를 갖춘 원스톱 라이프 스타일 복합 공간을 선호하는 추세로 변화함에 따라 백화점 빅3(롯데, 현대, 신세계)도 대형 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛 등 신업태로의 진출을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에영향을 받았으나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.&cr&cr4) 국내외 시장여건&cr백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 백화점 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세에 따라 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다.&cr
[기타 - 해외자원개발부문]&cr&cr1) 산업의 특성
우리나라는 1, 2차 오일쇼크를 겪고 1970년대 후반부터 해외자원개발이 본격적으로 시작되었고, 2015년 기준 석유가스 분야 자주개발률은 16%로 양적으로 많이 성장하였습니다. 하지만, 해외자원개발은 리스크가 크고, 투자회수기간이 길며, 특히 우리나라의 경우 기술과 자본이 부족해 구체적으로 살펴보면 실패한 사례도 적지 않습니다. 당사는 내부 기술과 인력을 강화하는 내실화와 신규 광구 확보 및 개발에 적극적으로 매진하여 미래 국내 제조업의 필수 요소인 원자재를 안정적으로 확보할 수 있도록 노력하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
세계 에너지 산업의 변화는 공급 국가의 에너지 자원을 활용한 국부 창출 필요성과 에너지 자원의 안정적 확보를 위한 수요 국가 간의 각축으로 잠시도 중단되지 않고 있습니다. 세계적으로도 자원 수요는 지속적으로 증가할 것이며, 비전통 에너지 자원들과 신재생 에너지자원들이 새롭게 개발되어 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다.
3) 경기변동의 특성 및 계절성
에너지 자원개발은 산업의 특성상 세계 경기흐름과 밀접한 관계를 갖습니다. 기본적으로 세계 경기가 호황일 경우 선진국을 비롯한 중국, 인도, 브라질 등 신흥경제대국의 경기가 연달아 상승하면, 국제 원자재 가격이 급등합니다. 이에 제조업 기반인 우리나라는 반대로 적시 적량의 원자재 확보에 차질을 빚을 수 있습니다.
원자재 가격의 변동은 당 부문의 매출에 큰 영향을 미치며, 기후에 따른 냉ㆍ난방, &cr건기ㆍ우기 등 계절적인 영향, 그리고 최근에는 환율 등이 중요한 영향을 미칩니다.
4) 회사의 현황&cr당사 해외자원개발 사업 부문은 카타르 동부해상 North field의 LNG사업 및 리비아의 Elephant 유전사업, 베트남의11-2 해상광구가스 생산사업에 참여하고 있습니다. 3개 생산사업을 통해 향후 안정적인 현금수익을 창출할 것으로 판단됩니다.
| 국 가 | 광 구 | 지 분 | 사업단계 | 사업기간 |
|---|---|---|---|---|
| 카타르 | KORAS LNG | 0.27% | 생산 | 2000년~2029년 |
| 리비아 | NC174 | 0.20% | 생산 | 2004년~2033년 |
| 베트남 | 11-2 | 6.94% | 생산 | 2006년~2021년 |
5) 국내외 시장여건
2014년 6월 이후 지속되는 저유가는 미국발 셰일혁명, UN기후변화협약, 중동지역발불안정성 등으로 우리 경제에 기회와 어려움을 동시에 안겨주고 있습니다. 에너지 의존도가 97%에 이르는 우리 경제는 저유가로 큰 부담을 덜 수 있지만, 동시에 국제 에너지 공급시장과 연관된 조선 및 플랜트 산업 등이 난관에 봉착해 있습니다.
원자재 시장후퇴기에 실행한 투자의 결실은 다음 차례의 상승국면에서 발생하므로 장기적인 인내를 가져야 합니다. 중장기적으로 세계 경기의 회복과 중국과 인도 등 신흥경제대국의 지속적인 경제성장에 따른 원자재 가격의 상승추세가 회복될 것으로전망하고 있습니다.
&cr□ 대성산업(주) 조직도
조직도(20191231 기준).jpg 조직도(20191231 기준)
&cr&cr 2. 주요 제품, 서비스 등&cr&cr2019년말 현재 연결회사의 주요 제품, 서비스 등의 매출 비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 제10기 | 제9기 | 제8기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 석유가스부문 | 상품, 제품 등 | 681,343,106 | 78.3 | 736,373,580 | 77.9 | 688,142,320 | 76.4 |
| 기계사업부문 | 상품, 제품 등 | 62,962,867 | 7.2 | 81,146,755 | 8.6 | 94,077,070 | 10.4 |
| 건설부문 | 기타매출 등 | 7,830,525 | 0.9 | 15,945,463 | 1.7 | 12,101,336 | 1.3 |
| 유통부문 | 상품, 용역 등 | 8,321,515 | 1.0 | 9,086,751 | 1.0 | 14,786,151 | 1.6 |
| 기타 | 상품, 제품&cr용역, 기타매출 | 109,452,381 | 12.6 | 102,908,638 | 10.9 | 91,211,363 | 10.1 |
| 합 계 | 869,910,394 | 100.0 | 945,461,187 | 100.0 | 900,318,240 | 100.0 |
&cr&cr 3. 영업에 중요한 시설 등&cr연결회사의 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구,사용권자산, 기타의 유형자산, 건설중인 자산 등이 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치(*1) | 차량운반구 | 사용권자산 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 473,400,803 | 167,033,215 | 7,758,871 | 19,670,699 | 738,897 | - | 9,759,702 | 1,699,043 | 680,061,230 |
| 취득원가 | 473,579,686 | 257,000,941 | 18,710,568 | 26,331,181 | 3,433,749 | - | 49,478,529 | 2,863,996 | 831,398,650 |
| 감가상각누계액 | - | (49,885,958) | (10,945,922) | (6,660,482) | (2,694,852) | - | (39,695,285) | - | (109,882,499) |
| 손상차손누계액 | - | (39,783,275) | - | - | - | - | - | - | (39,783,275) |
| 정부보조금 | (178,883) | (298,493) | (5,775) | - | - | - | (23,542) | (1,164,953) | (1,671,646) |
| K-IFRS 제1116호 &cr도입으로 인한 조정 | - | - | - | - | - | 23,029,369 | - | - | 23,029,369 |
| 취득(자본적지출포함) | - | 50,401 | 1,116,586 | 137,474 | 288,821 | 5,118,182 | 3,239,685 | 10,251,276 | 20,202,425 |
| 건설중인자산 대체 | - | 1,291,175 | 1,308,720 | 9,720 | - | - | 771,180 | (3,630,795) | (250,000) |
| 감가상각 | - | (5,257,651) | (881,316) | (2,828,113) | (291,266) | (5,743,165) | (3,137,599) | - | (18,139,110) |
| 처분/폐기 | (2,012,789) | (1) | (8,489) | (8,623) | (262) | (1,835,592) | (442,107) | - | (4,307,863) |
| 손상(*2) | - | (8,823,262) | (7,434,943) | (8,727,393) | (67,456) | (4,779,579) | (4,440,342) | (12,453) | (34,285,428) |
| 정부보조금의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | (288,649) | (288,649) |
| 기타(*3) | - | (47,106) | 48,699 | 15,818 | - | 3,059,385 | 29,841 | 158,336 | 3,264,973 |
| 기말장부금액 | 471,388,014 | 154,246,771 | 1,908,128 | 8,269,582 | 668,734 | 18,848,600 | 5,780,360 | 8,176,758 | 669,286,947 |
| 취득원가 | 471,566,897 | 258,269,936 | 21,125,786 | 26,602,717 | 3,453,491 | 29,147,469 | 49,548,200 | 9,642,814 | 869,357,310 |
| 감가상각누계액 | - | (55,127,894) | (11,779,040) | (9,605,742) | (2,717,302) | (5,519,290) | (39,326,634) | - | (124,075,902) |
| 손상차손누계액 | - | (48,606,538) | (7,434,943) | (8,727,393) | (67,455) | (4,779,579) | (4,440,343) | (12,453) | (74,068,704) |
| 정부보조금 | (178,883) | (288,733) | (3,675) | - | - | - | (863) | (1,453,603) | (1,925,757) |
| (*1) | 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다. |
| (*2) | 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 8,823백만원을 포함한 유형자산손상차손 34,285백만원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다. |
&cr&cr 4. 매출&cr&cr 가. 매출실적&cr연결회사의 매출실적 및 매출유형은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|---|
| 석유가스부문 | 상 품&cr제 품&cr용 역 | 681,343,106 | 736,373,580 | 688,142,320 |
| 기계사업부문 | 상 품&cr용 역&cr기타매출 | 62,962,867 | 81,146,755 | 94,077,070 |
| 건설부문 | 용역매출&cr기타매출 | 7,830,525 | 15,945,463 | 12,101,336 |
| 유통부문 | 상 품&cr용 역&cr기타매출 | 8,321,515 | 9,086,751 | 14,786,151 |
| 기타 | 상 품&cr제 품&cr용 역&cr기타매출 | 109,452,381 | 102,908,638 | 91,211,363 |
| 합 계 | 869,910,394 | 945,461,187 | 900,318,240 |
&cr 나. 판매경로
판매경로.jpg 판매경로
&cr&cr 다. 판매전략&cr&cr1) 석유가스부문&cr- 신규영업장 개발(산업용 및 아파트 난방용 거래선 등), 시설현대화, 서비스강화를&cr 통한 고객의 신뢰감 정착 및 가격자유화를 통한 경쟁력 강화&cr- 임차주유소 확대와 유휴공간 활용을 통한 매출 및 이익 확대&cr- 직영충전소 시설현대화를 추진하여 LPG 승용차 증가에 대비&cr- 내실위주의 영업으로 수익증대 강화&cr- 셀프주유소 전환/확대 추진&cr&cr2) 기계부문&cr- 첨단유압기기에 대한 응용기술개발과 단계적 국산화 추진으로 국내시장 선점&cr- 건설기계분야에 대한 Item 개발 강화&cr- 해외거래선과의 기술교류 활성화&cr- 인재육성 및 기술 축적&cr- 취급제품에 대한 Total Sales 강화로 영업효율 향상&cr- 농업 및 건설기계 관련 유압기기 및 물류설비 시장 확대&cr&cr3) 유통부문&cr- 거제지역 유일의 백화점으로서 입지적 우위를 바탕으로 한 쇼핑 편익을&cr 제공함으로써 매출의 지속적 확대 노력&cr- 브랜드 신규 오픈 및 유휴공간을 활용한 임대 수익 추가 창출 &cr&cr4) 기타 - 해외자원개발부문&cr- 기존 Project의 효율적 관리 및 수익기반 구축&cr- 기존 사업을 통한 기술평가 능력 향상&cr- 외국 국영석유회사 및 Major와의 유대관계 구축&cr&cr&cr 5. 수주상황&cr
가. 매출액의 5%이상 계약(계약별)&cr당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의&cr5%를 초과하는 계약은 없습니다.&cr
&cr 6. 시장위험과 위험관리&cr
연 결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.
&cr 가. 시장위험&cr &cr1) 외환위험&cr연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,709,589 | 1,587,086 | 2,285,245 | 1,194,284 |
| JPY | 220,682 | 422,368 | 333,327 | 531,949 |
| EUR | 1,773,247 | 130,050 | 1,876,193 | 106,230 |
| CNY | 977,454 | 600,297 | 849,312 | 611,016 |
| 합 계 | 5,680,972 | 2,739,801 | 5,344,077 | 2,443,479 |
법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 284,049 | (284,049) | 267,204 | (267,204) |
| 외화금융부채 | (136,990) | 136,990 | (122,174) | 122,174 |
| 순효과 | 147,059 | (147,059) | 145,030 | (145,030) |
&cr2) 이자율위험 &cr연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 77,490,000 | 82,102,090 |
| 유동성장기차입금 | - | 669,880 |
| 장기차입금 | 29,718,484 | 1,789,517 |
| 합 계 | 107,208,484 | 84,561,487 |
&cr연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율변동효과 | (1,072,085) | 1,072,085 | (845,615) | 845,615 |
&cr3) 가격위험&cr연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | - | - | 38,616 | (38,616) |
| 비상장주식 | 8,465,467 | (8,465,467) | 10,618,072 | (10,618,072) |
&cr 나. 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.
다. 유동성위험&cr 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. &cr&cr1) 제 10(당) 기 말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | |||||
| 단기차입금 | 167,720,951 | - | - | - | 167,720,951 |
| 원화장기차입금(*1) | 70,662,108 | 103,403,315 | 29,529,831 | 680,192 | 204,275,446 |
| 외화장기차입금 | - | - | - | 1,240,595 | 1,240,595 |
| 사채 | 21,832,994 | 4,963,635 | 10,612,080 | - | 37,408,709 |
| 매입채무 | 61,043,709 | - | - | - | 61,043,709 |
| 미지급금 및 기타채무 | |||||
| 미지급금 | 17,852,902 | - | - | - | 17,852,902 |
| 미지급배당금 | 5,392 | - | - | - | 5,392 |
| 미지급비용 | 5,748,307 | - | - | - | 5,748,307 |
| 수입보증금 | 6,870,336 | 524,409 | 320,000 | 131,100 | 7,845,845 |
| 지분옵션계약(*2) | 25,990,516 | - | - | - | 25,990,516 |
| 합 계 | 377,727,215 | 108,891,359 | 40,461,911 | 2,051,887 | 529,132,372 |
| (*1) | 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원이 제거되었습니다. |
| (*2) | 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 연결회사가 지급할 매입가격(원금과 보장수익금)의 합계입니다(주석 13 참조). |
2) 제 9(전) 기 말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | |||||
| 단기차입금 | 173,324,002 | - | - | - | 173,324,002 |
| 원화장기차입금(*1) | 18,133,203 | 118,319,800 | 4,228,895 | 51,092,262 | 191,774,160 |
| 외화장기차입금 | - | - | - | 1,167,927 | 1,167,927 |
| 사채 | 330,470 | 247,853 | 12,463,635 | - | 13,041,958 |
| 매입채무 | 86,735,575 | - | - | - | 86,735,575 |
| 미지급금 및 기타채무 | |||||
| 미지급금 | 22,400,075 | - | - | - | 22,400,075 |
| 미지급배당금 | 5,392 | - | - | - | 5,392 |
| 미지급비용(*1) | 4,989,539 | - | - | - | 4,989,539 |
| 수입보증금 | 7,599,831 | 1,064,600 | 115,000 | 181,100 | 8,960,531 |
| 분양보증 | 7,000,000 | - | - | - | 7,000,000 |
| 지분옵션계약(*2) | 25,990,516 | 14,733,335 | 73,892,064 | - | 114,615,915 |
| 합 계 | 346,508,603 | 134,365,588 | 90,699,594 | 52,441,289 | 624,015,074 |
| (*1) | 연결회사의 관계기업인 디에스파워(주)에 대한 주식 3,900,000주, 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였으나, 제거조건을 충족하지 않은 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원을 차입금으로 회계처리하였습니다. |
| (*2) | 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 연결회사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다. |
라. 자본 위험 관리&cr 연 결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (a) | 369,541,960 | 359,285,857 |
| 차감 : 현금및현금성자산 (b) | 51,440,593 | 50,778,782 |
| 순차입금 (c)=(a)-(b) | 318,101,367 | 308,507,075 |
| 부채총계 (d) | 645,078,323 | 641,403,855 |
| 자본총계 (e) | 387,310,100 | 451,369,589 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 705,411,467 | 759,876,664 |
| 부채조달비율(%) ((c)/(f)) | 45.09% | 40.60% |
| 부채비율(%) ((d)/(e)) | 166.55% | 142.10% |
&cr
7. 경영상의 주요계약 등
| 구 분 | 상대방 | 계약 내용 | 계약일자 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 영업계약 | 호남정유(주) | 석유 대리점 계약 | 1968.05.27 | GS칼텍스(주) |
| 영업계약 | 호남정유(주) | 가스 대리점 계약 | 1970.03.20 | (주)E1 |
| 영업계약 | 삼성전자(주) | 판매대리점(컴퓨터관련) 계약 | 1999.09.01 | - |
| 영업계약 | COMPAQ코리아(주) | 판매대리점(컴퓨터관련) 계약 | 1999.09.30 | - |
| 영업계약 | CIMATRON CO., LTD | S/W 대리점 계약 | 2001.04.02 | - |
| 영업계약 | 삼성전기(주) | 무선랜 총판 계약 | 2002.02.22 | - |
| 영업계약 | (주)스캐닉스 | 바코드시스템 총판 계약 | 2002.08.09 | - |
| 영업계약 | (주)CS글로벌 | 협력사업 약정 | 2005.07.07 | - |
| 영업계약 | (주)가하이엠씨 | 백화점 영업 위탁 계약 | 2008.04.01 | - |
| 영업계약 | 스타우드(미국) | 호텔 운영 위탁 계약 | 2010.04.22 | 쉐라톤 서울 |
※ 신설법인 대성산업(주)은 분할전 대성산업(주)의 상기 주요 계약을 승계하였습니다.&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
8. 연구개발 활동&cr&cr 가. 연구개발 담당 조직&cr연결회사는 2010년 06월 29일 회사 분할로 인해 기존 분할전 회사의 연구개발 조직을 분할 승계받아 운영하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발 비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 2,351,899 | 2,395,996 | 1,237,306 |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.27% | 0.25% | 0.14% |
※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보&cr&cr하기 요약연결재무정보는 연결재무제표 기준이며, 제10기 연결재무제표 및 &cr제9기, 제8기 연결재무제표는 회계감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제10 기&cr(2019년 12월말) | 제 9 기&cr(2018년 12월말) | 제 8 기&cr(2017년 12월말) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 187,336,827,687 | 182,920,834,287 | 286,112,843,480 |
| 1. 현금및현금성자산 | 51,440,592,833 | 50,778,781,971 | 41,822,559,751 |
| 2. 매출채권 | 36,854,367,017 | 44,196,182,418 | 46,517,480,427 |
| 3. 미수금 및 기타채권 | 37,631,983,820 | 39,765,067,356 | 38,701,470,783 |
| 4. 기타유동금융자산 | 9,617,088,952 | 5,595,535,257 | 55,307,065,728 |
| 5. 기타유동자산 | 6,662,464,793 | 10,818,506,225 | 9,460,698,697 |
| 6. 당기법인세자산 | 334,142,497 | 128,004,837 | 340,365,174 |
| 7. 재고자산 | 44,796,187,775 | 31,638,756,223 | 36,962,899,450 |
| 8. 매각예정자산 | - | - | 57,000,303,470 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 845,051,594,954 | 909,852,609,060 | 827,961,595,907 |
| 1. 장기미수금 및 장기기타채권 | 9,675,007,522 | 47,816,113,813 | 22,086,323,749 |
| 2. 매도가능금융자산 | - | - | 44,710,369,661 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,093,806,000 | 1,258,831,000 | - |
| 4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 35,184,230,097 | 44,510,937,920 | - |
| 5. 기타비유동금융자산 | 2,982,148,127 | 2,871,192,954 | 502,266,965 |
| 6. 관계기업 및 공동기업투자자산 | 44,646,971,803 | 53,854,869,874 | 57,808,547,903 |
| 7. 이연법인세자산 | 682,110,275 | 438,714,863 | 2,184,558,291 |
| 8. 기타비유동자산 | 5,311,026,602 | 4,324,554,062 | 5,123,365,072 |
| 9. 유형자산 | 669,286,947,385 | 680,061,229,825 | 617,166,466,161 |
| 10. 무형자산 | 9,467,967,809 | 10,913,153,301 | 14,096,836,958 |
| 11. 투자부동산 | 66,721,379,334 | 63,803,011,448 | 64,282,861,147 |
| 자 산 총 계 | 1,032,388,422,641 | 1,092,773,443,347 | 1,114,074,439,387 |
| Ⅰ. 유동부채 | 360,232,132,611 | 334,245,053,011 | 574,332,219,681 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 284,846,190,164 | 307,158,801,780 | 136,141,766,856 |
| 부 채 총 계 | 645,078,322,775 | 641,403,854,791 | 710,473,986,537 |
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 412,465,588,193 | 476,166,700,743 | 430,334,210,647 |
| 1. 자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 |
| 2. 자본잉여금 | 824,726,642,041 | 824,292,391,196 | 826,624,844,218 |
| 3. 기타자본항목 | (1,042,223,481,270) | (1,042,339,068,999) | (1,009,327,754,460) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 120,431,477,308 | 119,592,074,719 | 70,025,293,179 |
| 5. 이익잉여금 | 283,353,560,114 | 348,443,913,827 | 316,834,437,710 |
| Ⅱ. 비지배지분 | (25,155,488,327) | (24,797,112,187) | (26,733,757,797) |
| 자 본 총 계 | 387,310,099,866 | 451,369,588,556 | 403,600,452,850 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,032,388,422,641 | 1,092,773,443,347 | 1,114,074,439,387 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr | (2019.01.01 ~&cr2019.12.31) | (2018.01.01 ~&cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.31) |
| 매출액 | 869,910,393,675 | 945,461,187,147 | 900,318,240,449 |
| 영업이익(손실) | (9,673,570,258) | 6,104,206,173 | (12,023,169,471) |
| 계속영업이익(손실) | (63,092,818,238) | (6,808,667,016) | 210,182,994,956 |
| 중단영업이익(손실) | - | (19,645,824) | 12,960,997,122 |
| 당기순이익(손실) | (63,092,818,238) | (6,828,312,840) | 223,143,992,078 |
| 지배기업의 소유주 | (62,859,399,165) | (8,959,894,765) | 230,571,376,983 |
| 비지배지분 | (233,419,073) | 2,131,581,925 | (7,427,384,905) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,889) | (270) | 8,533 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 21 | 21 | 21 |
&cr 나. 요약 재무정보&cr&cr하기 요약재무정보는 재무제표 기준이며, 제10기 재무제표 및 제9기, 제8기&cr재무제표는 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| 구 분 | 제10 기&cr(2019년 12월말) | 제 9 기&cr(2018년 12월말) | 제 8 기 &cr(2017년 12월말) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 110,890,086,629 | 117,225,656,484 | 220,608,828,666 |
| 1. 현금및현금성자산 | 17,364,964,637 | 25,456,039,078 | 20,057,811,430 |
| 2. 매출채권 | 24,860,379,265 | 28,451,258,641 | 31,187,899,446 |
| 3. 미수금 및 기타채권 | 31,968,121,777 | 35,377,276,988 | 32,385,354,711 |
| 4. 기타유동금융자산 | 283,704,380 | 304,150,685 | 50,393,175,227 |
| 5. 기타유동자산 | 7,888,942,712 | 12,160,388,416 | 8,255,050,313 |
| 6. 당기법인세자산 | - | - | 205,772,835 |
| 7. 재고자산 | 28,523,973,858 | 15,476,542,676 | 21,123,461,234 |
| 8. 매각예정자산 | - | - | 57,000,303,470 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 765,813,610,087 | 813,331,430,380 | 731,033,574,771 |
| 1. 장기미수금 및 장기기타채권 | 12,559,635,231 | 50,576,956,021 | 24,692,867,090 |
| 2. 매도가능금융자산 | - | - | 43,373,911,411 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,093,806,000 | 1,258,831,000 | - |
| 4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 33,419,808,415 | 42,701,663,560 | - |
| 5. 기타비유동금융자산 | 73,783,365 | 73,783,365 | 73,783,365 |
| 6. 종속기업투자자산 | 82,295,892,717 | 78,721,978,195 | 78,693,913,033 |
| 7. 관계기업 및 공동기업투자자산 | 57,690,635,609 | 57,690,635,609 | 56,560,635,609 |
| 8. 기타비유동자산 | 4,542,878,825 | 4,835,334,075 | 5,123,365,072 |
| 9. 유형자산 | 499,219,951,296 | 504,090,272,559 | 446,192,618,606 |
| 10. 무형자산 | 9,274,939,295 | 10,642,064,548 | 13,522,840,000 |
| 11. 투자부동산 | 65,642,279,334 | 62,739,911,448 | 62,799,640,585 |
| 자 산 총 계 | 876,703,696,716 | 930,557,086,864 | 951,642,403,437 |
| Ⅰ. 유동부채 | 320,006,975,614 | 306,466,328,624 | 469,127,668,555 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 188,278,207,030 | 195,586,425,367 | 107,615,376,968 |
| 부 채 총 계 | 508,285,182,644 | 502,052,753,991 | 576,743,045,523 |
| Ⅰ. 자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 679,968,028,606 | 679,533,777,761 | 679,533,777,761 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | (1,291,005,956,288) | (1,291,077,699,144) | (1,194,023,953,704) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 106,087,304,851 | 106,985,879,776 | (4,130,941,620) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 647,191,746,903 | 706,884,984,480 | 667,343,085,477 |
| 자 본 총 계 | 368,418,514,072 | 428,504,332,873 | 374,899,357,914 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 876,703,696,716 | 930,557,086,864 | 951,642,403,437 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr | (2019.01.01 ~&cr2019.12.31) | (2018.01.01 ~ &cr2018.12.31) | (2017.01.01 ~&cr2017.12.31) |
| 매출액 | 770,149,885,945 | 850,774,931,056 | 367,866,808,353 |
| 영업이익(손실) | (16,482,686,231) | (1,598,987,077) | (7,162,736,440) |
| 계속영업이익(손실) | - | 5,676,963,406 | 192,318,899,936 |
| 중단영업이익(손실) | - | - | 8,820,578,649 |
| 당기순이익(손실) | (60,925,375,999) | 5,676,963,406 | 201,139,478,585 |
| 기본주당이익(손실) | (1,831) | 171 | 7,443 |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 사업보고서 대성산업주식회사_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 10 기 2019.12.31 현재 |
| 제 9 기 2018.12.31 현재 |
| 제 8 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 187,336,827,687 | 182,920,834,287 | 286,112,843,480 |
| 현금및현금성자산 | 51,440,592,833 | 50,778,781,971 | 41,822,559,751 |
| 매출채권 | 36,854,367,017 | 44,196,182,418 | 46,517,480,427 |
| 미수금 및 기타채권 | 37,631,983,820 | 39,765,067,356 | 38,701,470,783 |
| 기타유동금융자산 | 9,617,088,952 | 5,595,535,257 | 55,307,065,728 |
| 기타유동자산 | 6,662,464,793 | 10,818,506,225 | 9,460,698,697 |
| 당기법인세자산 | 334,142,497 | 128,004,837 | 340,365,174 |
| 재고자산 | 44,796,187,775 | 31,638,756,223 | 36,962,899,450 |
| 매각예정자산 | 57,000,303,470 | ||
| 비유동자산 | 845,051,594,954 | 909,852,609,060 | 827,961,595,907 |
| 장기미수금 및 장기기타채권 | 9,675,007,522 | 47,816,113,813 | 22,086,323,749 |
| 매도가능금융자산 | 44,710,369,661 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,093,806,000 | 1,258,831,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 35,184,230,097 | 44,510,937,920 | |
| 기타비유동금융자산 | 2,982,148,127 | 2,871,192,954 | 502,266,965 |
| 관계기업 및 공동기업투자자산 | 44,646,971,803 | 53,854,869,874 | 57,808,547,903 |
| 이연법인세자산 | 682,110,275 | 438,714,863 | 2,184,558,291 |
| 기타비유동자산 | 5,311,026,602 | 4,324,554,062 | 5,123,365,072 |
| 유형자산 | 669,286,947,385 | 680,061,229,825 | 617,166,466,161 |
| 무형자산 | 9,467,967,809 | 10,913,153,301 | 14,096,836,958 |
| 투자부동산 | 66,721,379,334 | 63,803,011,448 | 64,282,861,147 |
| 자산총계 | 1,032,388,422,641 | 1,092,773,443,347 | 1,114,074,439,387 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 360,232,132,611 | 334,245,053,011 | 574,332,219,681 |
| 매입채무 | 61,043,709,382 | 86,735,575,210 | 149,290,876,984 |
| 미지급금 및 기타채무 | 32,235,458,967 | 37,854,029,236 | 45,318,788,732 |
| 차입금 및 사채 | 227,888,757,585 | 180,057,945,009 | 284,717,351,782 |
| 기타유동금융부채 | 8,804,582,702 | 712,059,578 | 3,594,045,482 |
| 당기법인세부채 | 4,039,407,759 | 7,187,459,399 | 592,091,837 |
| 충당부채 | 2,466,656,445 | 3,797,962,137 | 2,937,930,480 |
| 기타유동부채 | 23,753,559,771 | 17,900,022,442 | 75,806,550,328 |
| 매각예정자산관련부채 | 12,074,584,056 | ||
| 비유동부채 | 284,846,190,164 | 307,158,801,780 | 136,141,766,856 |
| 장기미지급금 및 장기기타채무 | 975,508,800 | 1,360,700,000 | 3,952,587,175 |
| 차입금 및 사채 | 141,653,202,359 | 179,227,911,574 | 46,872,489,773 |
| 기타비유동금융부채 | 18,533,935,567 | 6,873,243,120 | 3,832,883,222 |
| 순확정급여부채 | 18,288,352,359 | 15,184,830,888 | 13,341,360,670 |
| 충당부채 | 29,224,491,143 | 29,340,886,668 | 9,319,966,836 |
| 이연법인세부채 | 66,931,546,230 | 63,195,451,854 | 44,598,746,817 |
| 기타비유동부채 | 9,239,153,706 | 11,975,777,676 | 14,223,732,363 |
| 부채총계 | 645,078,322,775 | 641,403,854,791 | 710,473,986,537 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 412,465,588,193 | 476,166,700,743 | 430,334,210,647 |
| 자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 |
| 자본잉여금 | 824,726,642,041 | 824,292,391,196 | 826,624,844,218 |
| 기타자본항목 | (1,042,223,481,270) | (1,042,339,068,999) | (1,009,327,754,460) |
| 기타포괄손익누계액 | 120,431,477,308 | 119,592,074,719 | 70,025,293,179 |
| 이익잉여금(결손금) | 283,353,560,114 | 348,443,913,827 | 316,834,437,710 |
| 비지배지분 | (25,155,488,327) | (24,797,112,187) | (26,733,757,797) |
| 자본총계 | 387,310,099,866 | 451,369,588,556 | 403,600,452,850 |
| 자본과부채총계 | 1,032,388,422,641 | 1,092,773,443,347 | 1,114,074,439,387 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 869,910,393,675 | 945,461,187,147 | 900,318,240,449 |
| 매출원가 | 772,532,274,586 | 830,055,485,135 | 788,055,792,566 |
| 매출총이익 | 97,378,119,089 | 115,405,702,012 | 112,262,447,883 |
| 판매비와관리비 | 107,051,689,347 | 109,301,495,839 | 124,285,617,354 |
| 영업이익(손실) | (9,673,570,258) | 6,104,206,173 | (12,023,169,471) |
| 기타영업외수익 | 21,785,985,249 | 47,414,494,136 | 296,461,582,783 |
| 기타영업외비용 | 46,589,777,281 | 27,825,123,114 | 38,249,581,182 |
| 금융수익 | 16,553,683,378 | 4,197,408,191 | 1,488,489,481 |
| 금융비용 | 23,523,315,258 | 23,016,407,173 | 39,780,938,882 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | (8,584,125,323) | (6,315,426,700) | (3,726,987,769) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (50,031,119,493) | 559,151,513 | 204,169,394,960 |
| 법인세비용(수익) | 13,061,698,745 | 7,367,818,529 | (6,013,599,996) |
| 계속영업순이익(손실) | (63,092,818,238) | (6,808,667,016) | 210,182,994,956 |
| 세후중단영업이익(손실) | (19,645,824) | 12,960,997,122 | |
| 당기순이익(손실) | (63,092,818,238) | (6,828,312,840) | 223,143,992,078 |
| 기타포괄손익 | (1,449,715,153) | 56,532,806,122 | (12,270,596,197) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,633,093,581) | 57,003,477,417 | (211,404,440) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,074,455,996) | 1,187,851 | (195,412,612) |
| 유형자산재평가손익 | 56,191,854,105 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (31,776,925) | (664,246,056) | |
| 관계기업의 이익잉여금 변동 | (526,860,660) | (448,760,839) | (15,991,828) |
| 관계기업의 지분법자본변동 | 1,923,442,356 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 183,378,428 | (470,671,295) | (12,059,191,757) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (10,062,683,700) | ||
| 해외사업환산손익 | 100,937,588 | (448,773,346) | (1,518,845,378) |
| 관계기업의 자본변동 | 82,440,840 | (21,897,949) | (477,662,679) |
| 당기총포괄손익 | (64,542,533,391) | 49,704,493,282 | 210,873,395,881 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (62,859,399,165) | (8,959,894,765) | 230,571,376,983 |
| 비지배지분 | (233,419,073) | 2,131,581,925 | (7,427,384,905) |
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (64,207,106,251) | 47,537,147,654 | 219,951,896,926 |
| 비지배지분 | (335,427,140) | 2,167,345,628 | (9,078,501,045) |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당손익 (단위 : 원) | (1,889) | (270) | 8,533 |
| 기본및희석주당손익-계속영업 (단위 : 원) | (1,889) | (269) | 8,037 |
| 기본및희석주당손익-중단영업 (단위 : 원) | (1) | 496 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,995,385,000 | 374,891,386,314 | (353,450,870,603) | 81,137,729,623 | 87,747,898,206 | 199,321,528,540 | (1,016,356,414) | 198,305,172,126 |
| K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||||
| 조정후 기초자본 | ||||||||
| 전기잉여금변동 | 3,338,205,037 | (1,441,548,797) | 1,896,656,240 | 1,896,656,240 | ||||
| 잉여금변동반영후 | 8,995,385,000 | 374,891,386,314 | (353,450,870,603) | 84,475,934,660 | 86,306,349,409 | 201,218,184,780 | (1,016,356,414) | 200,201,828,366 |
| 자본분류조정 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 230,571,376,983 | 230,571,376,983 | (7,427,384,905) | 223,143,992,078 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (8,657,067,573) | (8,657,067,573) | (1,405,616,127) | (10,062,683,700) | ||||
| 유형자산재평가손익 | (3,616,285,880) | 3,616,595,897 | 310,017 | (310,017) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (222,224,957) | (222,224,957) | 26,812,345 | (195,412,612) | ||||
| 관계기업의 이익잉여금변동 | (25,918,040) | (25,918,040) | 9,926,212 | (15,991,828) | ||||
| 해외사업환산손익 | (1,241,444,755) | (1,241,444,755) | (277,400,623) | (1,518,845,378) | ||||
| 관계기업의 지분법자본변동 | 3,191,054,178 | (3,664,188,927) | (473,134,749) | (4,527,930) | (477,662,679) | |||
| 무상감자 | (141,935,350,000) | 141,935,350,000 | ||||||
| 유상증자 | 105,737,615,000 | (19,893,941,620) | 85,843,673,380 | 85,843,673,380 | ||||
| 합병으로 인한 자본변동 | 253,379,740,000 | 468,025,402,784 | (791,451,397,802) | (70,046,255,018) | (17,492,970,064) | (87,539,225,082) | ||
| 자기주식 처분 | 3,825,945,683 | 3,825,945,683 | 1,661,893,719 | 5,487,839,402 | ||||
| 자기주식 무상출연 | 454,599,583 | 454,599,583 | 454,599,583 | |||||
| 종속기업지분청산 | 50,260,967 | 5,187,862 | 55,448,829 | (5,187,862) | 50,260,967 | |||
| 종속기업지분취득 | 1,100 | 1,100 | ||||||
| 자기주식 매입 | (6,791,329,545) | (6,791,329,545) | (6,791,329,545) | |||||
| 종속기업투자주식의 취득 | ||||||||
| 종속기업투자주식의 청산 | ||||||||
| 관계기업투자주식의 청산 | ||||||||
| 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 | ||||||||
| 연차배당 | ||||||||
| 지분변동차액 | (223,948,943) | (74,367,060) | (4,126,897,451) | 247,259,483 | (4,177,953,971) | (802,637,231) | (4,980,591,202) | |
| 2017.12.31 (기말자본) | 226,177,390,000 | 826,624,844,218 | (1,009,327,754,460) | 70,025,293,179 | 316,834,437,710 | 430,334,210,647 | (26,733,757,797) | 403,600,452,850 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 226,177,390,000 | 826,624,844,218 | (1,009,327,754,460) | 70,025,293,179 | 316,834,437,710 | 430,334,210,647 | (26,733,757,797) | 403,600,452,850 |
| K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | (764,333,111) | (764,333,111) | (764,333,111) | |||||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | (32,344,856,409) | 33,259,837,561 | 914,981,152 | 914,981,152 | ||||
| 조정후 기초자본 | 226,177,390,000 | 826,624,844,218 | (1,009,327,754,460) | 37,680,436,770 | 349,329,942,160 | 430,484,858,688 | (26,733,757,797) | 403,751,100,891 |
| 전기잉여금변동 | ||||||||
| 잉여금변동반영후 | ||||||||
| 자본분류조정 | (2,332,453,022) | (34,734,803,982) | 30,496,756,401 | 4,715,029,585 | (1,855,471,018) | (1,855,471,018) | ||
| 당기순이익(손실) | (8,959,894,765) | (8,959,894,765) | 2,131,581,925 | (6,828,312,840) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (664,246,056) | (664,246,056) | (664,246,056) | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 유형자산재평가손익 | 56,041,162,111 | 150,377,566 | 56,191,539,677 | 314,428 | 56,191,854,105 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (34,261,424) | (34,261,424) | 35,449,275 | 1,187,851 | ||||
| 관계기업의 이익잉여금변동 | (448,760,839) | (448,760,839) | (448,760,839) | |||||
| 해외사업환산손익 | (448,773,346) | (448,773,346) | (448,773,346) | |||||
| 관계기업의 지분법자본변동 | (2,875,125,941) | 4,776,670,348 | 1,901,544,407 | 1,901,544,407 | ||||
| 무상감자 | ||||||||
| 유상증자 | ||||||||
| 합병으로 인한 자본변동 | ||||||||
| 자기주식 처분 | ||||||||
| 자기주식 무상출연 | ||||||||
| 종속기업지분청산 | ||||||||
| 종속기업지분취득 | 100 | 100 | ||||||
| 자기주식 매입 | ||||||||
| 종속기업투자주식의 취득 | ||||||||
| 종속기업투자주식의 청산 | 1,723,520,358 | (638,135,220) | (1,085,385,138) | (207,781,033) | (207,781,033) | |||
| 관계기업투자주식의 청산 | 196,334 | 196,334 | 196,334 | |||||
| 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 | ||||||||
| 연차배당 | (22,950,000) | (22,950,000) | ||||||
| 지분변동차액 | (30,915) | (30,915) | 30,915 | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 226,177,390,000 | 824,292,391,196 | (1,042,339,068,999) | 119,592,074,719 | 348,443,913,827 | 476,166,700,743 | (24,797,112,187) | 451,369,588,556 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 226,177,390,000 | 824,292,391,196 | (1,042,339,068,999) | 119,592,074,719 | 348,443,913,827 | 476,166,700,743 | (24,797,112,187) | 451,369,588,556 |
| K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||||
| 조정후 기초자본 | ||||||||
| 전기잉여금변동 | ||||||||
| 잉여금변동반영후 | ||||||||
| 자본분류조정 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (62,859,399,165) | (62,859,399,165) | (233,419,073) | (63,092,818,238) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 134,770,980 | (166,547,905) | (31,776,925) | (31,776,925) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||||
| 유형자산재평가손익 | (1,033,345,905) | 1,033,345,905 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (972,447,929) | (972,447,929) | (102,008,067) | (1,074,455,996) | ||||
| 관계기업의 이익잉여금변동 | (526,860,660) | (526,860,660) | (526,860,660) | |||||
| 해외사업환산손익 | 100,937,588 | 100,937,588 | 100,937,588 | |||||
| 관계기업의 지분법자본변동 | 82,440,840 | 82,440,840 | 82,440,840 | |||||
| 무상감자 | ||||||||
| 유상증자 | ||||||||
| 합병으로 인한 자본변동 | ||||||||
| 자기주식 처분 | ||||||||
| 자기주식 무상출연 | ||||||||
| 종속기업지분청산 | ||||||||
| 종속기업지분취득 | ||||||||
| 자기주식 매입 | ||||||||
| 종속기업투자주식의 취득 | 1,000 | 1,000 | ||||||
| 종속기업투자주식의 청산 | 43,844,873 | (43,844,873) | ||||||
| 관계기업투자주식의 청산 | ||||||||
| 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 | 434,250,845 | 71,742,856 | 505,993,701 | 505,993,701 | ||||
| 연차배당 | (22,950,000) | (22,950,000) | ||||||
| 지분변동차액 | 1,554,599,086 | (1,554,599,086) | ||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 226,177,390,000 | 824,726,642,041 | (1,042,223,481,270) | 120,431,477,308 | 283,353,560,114 | 412,465,588,193 | (25,155,488,327) | 387,310,099,866 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (23,485,422,892) | (50,877,982,072) | 10,232,839,125 |
| 계속영업으로부터 창출된 현금흐름 | (11,193,226,922) | (39,725,337,456) | 364,082,389 |
| 당기순이익 | (63,092,818,238) | (6,808,667,016) | 210,182,994,956 |
| 조정 | 93,574,483,070 | 36,354,396,106 | (196,203,924,592) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의변동 | (41,674,891,754) | (69,271,066,546) | (13,614,987,975) |
| 이자의 수취 | 10,384,570,800 | 3,856,458,336 | 11,584,893,264 |
| 이자의 지급 | (17,246,355,948) | (21,392,777,580) | (15,739,052,384) |
| 배당금의 수령 | 7,327,000,119 | 7,181,587,045 | 1,154,033,923 |
| 법인세의 납부 | (12,757,410,941) | (979,932,180) | (149,107,057) |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | 182,019,763 | 13,017,988,990 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,066,769,017) | 71,003,787,902 | 365,486,937,887 |
| 단기대여금의 증가 | (500,958,000) | (280,319,870) | (9,094,613,680) |
| 단기대여금의 감소 | 360,041,527 | 357,731,192 | 7,598,878,984 |
| 장기대여금의 증가 | (798,000,000) | (300,300,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 920,762,760 | 468,761,104 | 320,893,191 |
| 수입보증금의 증가 | |||
| 수입보증금의 감소 | (960,447,600) | (1,035,811,000) | |
| 보증금의 증가 | (580,537,144) | (56,522,000) | |
| 보증금의 감소 | 1,400,548,450 | 3,223,618,254 | |
| 단기금융상품의 증가 | (7,642,000,000) | (2,188,266,940) | (10,714,124,651) |
| 단기금융상품의 감소 | 3,620,446,305 | 51,899,797,411 | 26,456,084,072 |
| 장기금융상품의 증가 | (110,955,173) | (66,000,000) | |
| 장기금융상품의 감소 | 419,183,600 | 422,183,600 | |
| 매도가능금융자산의 취득 | 1,181,432,796 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (45,712,450) | (100,000,000) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 104,994,792 | 7,060,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 124,285,352 | ||
| 종속기업의 청산효과 | 5,435,100,000 | ||
| 관계기업 및 공동기업투자자산의 취득 | (1,130,000,000) | ||
| 종속기업투자자산의 취득 | (692,811,370) | ||
| 관계기업 및 공동기업투자자산의 처분 | 344,128,967,509 | ||
| 유형자산의 취득 | (14,696,425,557) | (6,877,369,923) | (4,144,124,876) |
| 유형자산의 처분 | 3,146,529,401 | 20,115,606,695 | 555,567,852 |
| 무형자산의 취득 | (290,396,290) | (266,357,032) | (61,046,500) |
| 무형자산의 처분 | 17,411,340 | 195,576,674 | |
| 투자부동산의 처분 | 11,868,000 | 1,483,716,845 | 390,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 288,649,466 | 284,986,324 | 329,977,029 |
| 매각예정자산의 처분 | 9,006,400,000 | ||
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (5,667,004,700) | (3,096,267,634) | |
| 중단영업의 처분 | 8,543,203,637 | ||
| 만기보유금융증권의 처분 | 65,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 39,233,947,467 | (11,168,933,449) | (363,862,215,937) |
| 단기차입금 및 사채의 상환 | (174,368,339,800) | (147,751,927,182) | (633,251,346,525) |
| 단기차입금 및 사채의 차입 | 179,022,126,400 | 168,848,001,000 | 535,058,622,141 |
| 차입금의 상환 | (288,128,432,227) | ||
| 유동성장기차입금 및 사채의 차입 | (95,701,061,530) | (155,626,281,603) | 11,550,000,000 |
| 장기차입금 및 사채의 상환 | (1,449,900,000) | (19,565,973,298) | |
| 장기차입금 및 사채의 차입 | 137,600,000,000 | 127,532,300,000 | 43,160,288,419 |
| 리스부채의 상환 | (4,688,674,273) | ||
| 배당금지급 | (2,630,104,330) | (2,721,125,764) | (2,961,244,184) |
| 자기주식의 취득 | (6,791,329,545) | ||
| 비지배지분의 증가 | 1,000 | 100 | |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (7,691,818) | ||
| 신주발행비 | (15,270,000) | ||
| 종속회사주식의 취득 | (2,909,838,900) | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | 681,755,558 | 8,956,872,381 | 11,857,561,075 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 50,778,781,971 | 41,822,559,751 | 28,893,031,546 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과 | (19,944,696) | (650,161) | (37,570,732) |
| 연결범위변동으로 인한 효과 | 1,109,537,862 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 51,440,592,833 | 50,778,781,971 | 41,822,559,751 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 10(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 대성산업주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다. &cr&cr당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.64%) 등 입니다.&cr &cr 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다 .
&cr1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 직접지분 보유기업 | 결산월 | 업 종 | 지분율(%)(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성계전(주) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 기계 및 장비 제조 등 | 100.00 | 100.00 |
| (주)가하컨설팅 | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 공공관계 서비스업 | 90.00 | 90.00 |
| 문경새재관광(주) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 부동산 개발 등 | 100.00 | 100.00 |
| (주)가하이엠씨 | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 부동산 임대차 등 | 100.00 | 100.00 |
| (주)남곡이지구 | 대한민국 | (주)가하이엠씨, 대성산업(주) | 12월 | 부동산 개발 등 | 60.00 | 60.00 |
| 대성나찌유압공업(주) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 기계 및 장비 제조 등 | 55.00 | 55.00 |
| 대성물류건설(주) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 육상운송 등 | 100.00 | 100.00 |
| 대성히트펌프(주) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 기계 및 장비 제조 등 | 100.00 | 100.00 |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 호주 | 대성산업(주) | 12월 | 자원개발 | 100.00 | 100.00 |
| 농업회사법인 (주)파주영농 | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 작물 재배 등 | 99.95 | 99.95 |
| (주)대성아트센터 | 대한민국 | 대성산업(주) | 6월 | 광고대행 등 | 98.00 | 98.00 |
| (주)에스필(*2) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 실내건축 등 | - | 100.00 |
| 대성기계소주유한공사 | 중국 | 대성산업(주) | 12월 | 유압기계 부품 제조 | 100.00 | 100.00 |
| 한국물류용역(주) | 대한민국 | 대성물류건설(주) | 12월 | 제조, 도소매업 등 | 100.00 | 100.00 |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | 대한민국 | 대성산업(주)&cr하우사모부동산투자신탁제1호 | 6,12월 | 부동산임대차 | 100.00 | 100.00 |
| 하우사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 부동산투자신탁 | 100.00 | 100.00 |
| 대성씨앤에스(주) | 대한민국 | 대성산업(주) | 12월 | 세제 제조 등 | 100.00 | 100.00 |
| 에이블대성제이차(유)(*3) | 대한민국 | 대성산업(주) | 6,12월 | 자산 유동화 업무 | - | - |
| 디에스케이프제일차(주)(*2,3) | 대한민국 | 대성산업(주) | 6,12월 | 자산 유동화 업무 | - | - |
| 디에스이제일차(유)(*3) | 대한민국 | 대성산업(주) | 3,6,9,12월 | 자산 유동화 업무 | - | - |
| 뉴디에스제일차(유)(*3) | 대한민국 | 대성산업(주) | 3,6,9,12월 | 자산 유동화 업무 | - | - |
| 제이온에이치(주)(*3) | 대한민국 | 대성산업(주) | 3,6,9,12월 | 자산 유동화 업무 | - | - |
| 소주대성세은사화학유한공사(*4) | 중국 | 대성씨앤에스(주) | 12월 | 도소매 및 수출입 | 100.00 | - |
| (*1) | 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다. |
| (*2) | 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (*3) | 연결회사가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결회사의 회계정책에 따라 판단시 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 종속회사인 대성씨앤에스(주)가 신규출자하여 종속기업에 포함하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계 기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||
| 디에스파워(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 전기가스업 | 34.91 | 25.37 |
| (주)푸르메주택개발 | 대한민국 | 12월 | 부동산 개발 등 | 30.00 | 30.00 |
| (주)엘프주택개발 | 대한민국 | 12월 | 부동산 개발 등 | 22.20 | 22.20 |
| (주)바피아노삼성 | 대한민국 | 12월 | 음식물 및 식자재수입 | 29.69 | 29.69 |
| (주)바피아노강남 | 대한민국 | 12월 | 음식물 및 식자재수입 | 49.00 | 49.00 |
| 리치먼드멀티플렉스 전문투자형 &cr 사모부동산투자신탁 10호(*2) | 대한민국 | 2,8월 | 부동산투자신탁 | 14.56 | 14.56 |
| 공동기업 | |||||
| 대성쎌틱에너시스(주)(*3) | 대한민국 | 12월 | 가스 보일러 제조 등 | 51.00 | 51.00 |
| 한국캠브리지필터(주) | 대한민국 | 12월 | 산업용 필터 제조 등 | 50.00 | 50.00 |
| (*1) | 당기 중 디에스파워(주)의 불균등유상감자로 연결회사의 보유 지분비율이 변동하였습니다. |
| (*2) | 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 회사와 매수자인 Celtic Asia Limited가 체결한 주주간 합의사항으로 지배기구의 구성이 동수로 구성되어 있고 주요한 의사결정에 이사회의 만장일치를 요구하고 있어 공동기업으로 분류 하였습니다. |
&cr1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr 연결대상 종속기업의 당 기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr
(1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성계전(주) | 20,911,324 | 13,325,316 | 7,586,008 | 33,107,153 | 201,707 | (80,364) |
| (주)가하컨설팅 | 110,752 | 5,490 | 105,262 | 1,530 | (4,479) | (4,479) |
| 문경새재관광(주) | 5,253,508 | 393,058 | 4,860,450 | 6,000 | 371,463 | 371,463 |
| (주)가하이엠씨 | 2,755,322 | 381,483 | 2,373,839 | 1,764,000 | (26,080) | (147,909) |
| (주)남곡이지구 | 71,300 | 76,721,345 | (76,650,045) | - | (931,884) | (931,884) |
| 대성나찌유압공업(주) | 11,088,898 | 4,876,738 | 6,212,160 | 17,483,695 | (764,268) | (991,138) |
| 대성물류건설(주) | 13,100,396 | 6,235,843 | 6,864,553 | 20,233,457 | (26,839) | (336,989) |
| 대성히트펌프(주) | 13,816,878 | 9,639,757 | 4,177,121 | 31,259,584 | 1,230,220 | 1,090,990 |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 175,776 | 567,974 | (392,198) | - | (149,880) | (156,702) |
| 농업회사법인 (주)파주영농 | 1,440,043 | - | 1,440,043 | - | (3,498) | (3,498) |
| (주)대성아트센터 | 785,068 | 193,476 | 591,592 | 878,656 | 62,018 | 66,192 |
| 에스필 | - | - | - | 487,483 | (60,838) | (60,838) |
| 대성기계소주유한공사 | 6,975,432 | 1,472,049 | 5,503,383 | 4,829,713 | (250,791) | (143,182) |
| 한국물류용역(주) | 1,859,142 | 660,801 | 1,198,341 | 1,187,394 | 169,974 | 142,241 |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | 174,758,012 | 141,945,831 | 32,812,181 | 10,720,657 | (320,736) | (320,736) |
| 하우사모부동산투자신탁제1호 | 20,809,024 | 15,843 | 20,793,181 | - | 1,539,986 | 1,539,986 |
| 대성씨앤에스(주) | 24,292,711 | 9,111,262 | 15,181,449 | 24,481,280 | 581,547 | 245,459 |
| 에이블대성제이차(유) | 982 | 982 | - | - | - | - |
| 디에스이제일차(유) | 18,116,170 | 18,116,170 | - | - | - | - |
| 뉴디에스제일차(유) | 12,850,603 | 12,801,464 | 49,139 | - | 49,138 | 49,138 |
| 제이온에이치(주) | 1,994,207 | 1,991,412 | 2,795 | - | 2,795 | 2,795 |
| 소주대성세은사화학유한공사 | 54,017 | 17,332 | 36,685 | 7,077 | (12,766) | (12,615) |
(2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성계전(주) | 20,172,887 | 12,506,515 | 7,666,372 | 30,427,569 | (320,478) | (183,157) |
| (주)가하컨설팅 | 109,978 | 238 | 109,740 | 1,530 | (5,365) | (5,365) |
| 문경새재관광(주) | 5,252,094 | 763,107 | 4,488,987 | 5,162 | 9,237 | 594,868 |
| (주)가하이엠씨 | 2,745,207 | 223,460 | 2,521,747 | 1,822,514 | 91,293 | 69,698 |
| (주)남곡이지구 | 48,625 | 75,766,786 | (75,718,161) | - | (931,776) | (931,776) |
| 대성나찌유압공업(주) | 12,502,218 | 5,247,919 | 7,254,299 | 23,780,066 | 369,915 | 449,249 |
| 대성물류건설(주) | 17,026,141 | 9,824,600 | 7,201,541 | 29,412,990 | 746,384 | 734,206 |
| 대성히트펌프(주) | 11,582,577 | 8,496,446 | 3,086,131 | 20,389,704 | 408,388 | 477,038 |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 268,077 | 503,573 | (235,496) | - | (51,050) | (2,582) |
| 농업회사법인 (주)파주영농 | 1,443,542 | - | 1,443,542 | - | 160,100 | 321,071 |
| (주)대성아트센터 | 690,455 | 165,055 | 525,400 | 901,032 | (32,466) | (33,769) |
| (주)에스필 | 1,331,041 | 530,092 | 800,949 | 697,363 | 45,702 | 51,208 |
| 대성기계소주유한공사 | 6,373,142 | 726,577 | 5,646,565 | 6,872,839 | 23,099 | (20,286) |
| 한국물류용역(주) | 1,396,009 | 339,909 | 1,056,100 | 1,010,701 | 180,350 | 179,452 |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 (*) | 163,391,680 | 127,561,494 | 35,830,186 | 10,510,448 | (641,488) | 6,711,512 |
| 하우사모부동산투자신탁제1호 | 20,809,356 | 17,871 | 20,791,485 | - | 1,540,034 | 1,540,034 |
| 대성씨앤에스(주) | 16,386,556 | 5,950,567 | 10,435,989 | 22,414,918 | 389,225 | 352,205 |
| 에이블대성제이차(유) | 233,642 | 233,642 | - | - | (1) | (1) |
| 디에스케이프제일차(주) | 23 | 23 | - | - | - | - |
| 디에스이제일차(유) | 18,079,839 | 18,079,839 | - | 135,000 | - | - |
| 뉴디에스제일차(유) | 22,735,671 | 22,735,671 | - | - | - | - |
| (*) | 종속기업인 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사의 2018년 12월 말 기준의 자산재평가 효과가 추가 반영되어 있습니다. |
&cr 1.3 연결대상범위의 변동&cr당기에 신규로 연결재무 제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 연결대상의 변동 | 사 유 |
|---|---|---|
| 제이온에이치(주) | 포 함 | 지배력 보유 |
| 소주대성세은사화학유한공사 | 포 함 | 신규 출자 |
| 디에스케이프제일차(주) | 제 외 | 청산 |
| (주 )에스필 | 제 외 | 청산 |
2. 연결재무제표의 작성기준 &cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 13일 자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr &cr (2 ) 측정기준&cr연결회사의 연결재무제표는 아 래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 금융상품&cr - 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치&cr- 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr- 주석 13 : 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 &cr &cr2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9 : 매출채권 및 기타채권&cr - 주석 23: 퇴 직 급 여 제 도&cr - 주석 24: 충당부채&cr- 주석 25 : 우발채무 및 약정사항&cr - 주석 36: 법 인 세 비용과 이연법인세
&cr3) 공정가치 측정&cr연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재 무 위 험관리&cr- 주석 15: 유형자산 &cr - 주석 19: 투자부동산
3. 회계정책의 변경&cr 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr &cr 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 수정 소급법을 사용하여 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr (1) 리 스의 정의&cr종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 현재 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.
(2) 리스이용자&cr연결회사는 건물, 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결회사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결회사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습 니다.&cr&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr
2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스계약을보유하고 있지 않습니다.&cr&cr(3) 리스제공자&cr연결회사는 소유 부동산을 리스로 제공합니다. 연결회사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr&cr연결회사는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 전환일의 공정가치로 측정하였습니다.&cr&cr연결회사는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.&cr&cr연결회사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.&cr
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 23,029,369 |
| 기타채권(보증금의 현재가치할인차금) | (1,113,436) |
| 기타자산 | (2,063) |
| 리스부채 | 21,913,870 |
&cr리스부채를 측정할 때, 연결회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.99% ~ 5.30%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 5,004,651 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 6,228,191 |
| - 소액 기초자산 리스 | (753,167) |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 | (313,091) |
| - 행사할 것이 상당히 확실한 연장선택권 반영 | 16,751,937 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채 | 21,913,870 |
4. 유의적인 회계정책 &cr연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr &cr (1) 연결&cr&cr1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상 검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr2) 종속기업&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
5) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
&cr6) 내부거래제거&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr7) 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 중단영업&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr &cr(3) 현금및현금성자산&cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr &cr (4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr
1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr&cr ① 금융자산 &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유함&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유함&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
② 사업모형
연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr &cr 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.&cr - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr - 중도상환특성과 만기연장특성&cr - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr &cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr ④ 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 금융자산의 제거&cr연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 금융자산과 부채의 상계&cr연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(6) 파생상품&cr 연결회사는 외국환과 이자율 익스포저에서 발생하는 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니 다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하 는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.&cr&cr위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.
(7) 금융자산의 손상&cr &cr1) 금융상품과 계약자산&cr 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
&cr매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
토지와 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습 니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 |
| 구축물 | 10 ~ 40년 |
| 차량운반구 | 3 ~ 5년 |
| 기계장치 | 5 ~ 25년 |
| 기타의유형자산 | 2 ~ 15년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법(해외광구개발비의 경우 생산량비례법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 해외광구개발비 | 생산가능기간 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 해외 유전 및 광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 광구권으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구(생산광구)는 해외광구개발비로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 연구와 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(11) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있&cr습니다.
(13) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 리스&cr연결회사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성 되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습 니다.&cr &cr 1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합 니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr &cr① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr &cr연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr &cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr &cr 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr &cr 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr &cr 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr연결회사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr &cr연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr &cr ② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr &cr리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr &cr각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr &cr연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr &cr연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr &cr2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 &cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결회사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr - 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr - 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr&cr - 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr - 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr - 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 연결회사가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr
① 리스이용자&cr비교기간에 연결회사가 리스이용자인 경우, 회사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다.&cr &cr금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr
운용리스로 분류되는 경우에 연결회사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합 니다.&cr &cr ② 리스제공자&cr리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr &cr각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합 니다.
&cr(15) 미청구공사 및 초과청구공사&cr미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미수금 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.
&cr(16) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(17) 비파생금융부채&cr연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. &cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
4) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(19) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습 니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
해외광구에 대한 복구충당부채는 계약사항에 따라 생산량을 고려하여 관련 비용을 인식하고 있습니다.&cr&cr구조조정충당부채는 연결회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.&cr &cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(20) 교환사채
연결회사가 발행한 교환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환(자기주식 교부)될 수 있는 교환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 교환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 교환사채의 공정가치에서 교환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 교환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 교환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 교환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 교환권은 자본으로 재분류됩니다.
&cr(21) 외화&cr&cr1) 외화거래&cr연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(22) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 30. (3)에 기술되어 있습니다. &cr&cr (24) 금융수익과 비용&cr금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산에 대한 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(25) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(26) 주당이익&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩 니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
5. 재무위험관리&cr &cr5.1 금융위험관리&cr연 결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험&cr연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,709,589 | 1,587,086 | 2,285,245 | 1,194,284 |
| JPY | 220,682 | 422,368 | 333,327 | 531,949 |
| EUR | 1,773,247 | 130,050 | 1,876,193 | 106,230 |
| CNY | 977,454 | 600,297 | 849,312 | 611,016 |
| 합 계 | 5,680,972 | 2,739,801 | 5,344,077 | 2,443,479 |
법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 284,049 | (284,049) | 267,204 | (267,204) |
| 외화금융부채 | (136,990) | 136,990 | (122,174) | 122,174 |
| 순효과 | 147,059 | (147,059) | 145,030 | (145,030) |
&cr2) 이자율위험 &cr연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 77,490,000 | 82,102,090 |
| 유동성장기차입금 | - | 669,880 |
| 장기차입금 | 29,718,484 | 1,789,517 |
| 합 계 | 107,208,484 | 84,561,487 |
&cr연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율변동효과 | (1,072,085) | 1,072,085 | (845,615) | 845,615 |
&cr3) 가격위험&cr연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | - | - | 38,616 | (38,616) |
| 비상장주식 | 8,465,467 | (8,465,467) | 10,618,072 | (10,618,072) |
(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.
신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.
(3) 유동성위험&cr 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. &cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채 | |||||
| 단기차입금 | 167,720,951 | - | - | - | 167,720,951 |
| 원화장기차입금(*1) | 70,662,108 | 103,403,315 | 29,529,831 | 680,192 | 204,275,446 |
| 외화장기차입금 | - | - | - | 1,240,595 | 1,240,595 |
| 사채 | 21,832,994 | 4,963,635 | 10,612,080 | - | 37,408,709 |
| 매입채무 | 61,043,709 | - | - | - | 61,043,709 |
| 미지급금 및 기타채무 | |||||
| 미지급금 | 17,852,902 | - | - | - | 17,852,902 |
| 미지급배당금 | 5,392 | - | - | - | 5,392 |
| 미지급비용 | 5,748,307 | - | - | - | 5,748,307 |
| 수입보증금 | 6,870,336 | 524,409 | 320,000 | 131,100 | 7,845,845 |
| 지분옵션계약(*2) | 25,990,516 | - | - | - | 25,990,516 |
| 합 계 | 377,727,215 | 108,891,359 | 40,461,911 | 2,051,887 | 529,132,372 |
| (*1) | 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원이 제거되었습니다. |
| (*2) | 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 연결회사가 지급할 매입가격(원금과 보장수익금)의 합계입니다(주석 13 참조). |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채 | |||||
| 단기차입금 | 173,324,002 | - | - | - | 173,324,002 |
| 원화장기차입금(*1) | 18,133,203 | 118,319,800 | 4,228,895 | 51,092,262 | 191,774,160 |
| 외화장기차입금 | - | - | - | 1,167,927 | 1,167,927 |
| 사채 | 330,470 | 247,853 | 12,463,635 | - | 13,041,958 |
| 매입채무 | 86,735,575 | - | - | - | 86,735,575 |
| 미지급금 및 기타채무 | |||||
| 미지급금 | 22,400,075 | - | - | - | 22,400,075 |
| 미지급배당금 | 5,392 | - | - | - | 5,392 |
| 미지급비용(*1) | 4,989,539 | - | - | - | 4,989,539 |
| 수입보증금 | 7,599,831 | 1,064,600 | 115,000 | 181,100 | 8,960,531 |
| 분양보증 | 7,000,000 | - | - | - | 7,000,000 |
| 지분옵션계약(*2) | 25,990,516 | 14,733,335 | 73,892,064 | - | 114,615,915 |
| 합 계 | 346,508,603 | 134,365,588 | 90,699,594 | 52,441,289 | 624,015,074 |
| (*1) | 연결회사의 관계기업인 디에스파워(주)에 대한 주식 3,900,000주, 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였으나, 제거조건을 충족하지 않은 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원을 차입금으로 회계처리하였습니다. |
| (*2) | 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 연결회사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다(주석 13 참조). |
5.2 자본 위험 관리&cr연 결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 (a) | 369,541,960 | 359,285,857 |
| 차감 : 현금및현금성자산 (b) | 51,440,593 | 50,778,782 |
| 순차입금 (c)=(a)-(b) | 318,101,367 | 308,507,075 |
| 부채총계 (d) | 645,078,323 | 641,403,855 |
| 자본총계 (e) | 387,310,100 | 451,369,589 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 705,411,467 | 759,876,664 |
| 부채조달비율(%) ((c)/(f)) | 45.09% | 40.60% |
| 부채비율(%) ((d)/(e)) | 166.55% | 142.10% |
5.3 공정가치 측정&cr활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.
연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 &cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 지분증권(*) | - | - | 1,093,806 | 1,093,806 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 출자금 등(*) | - | - | 35,083,402 | 35,083,402 |
| 채무증권 | - | - | 100,828 | 100,828 |
| 소 계 | - | - | 35,184,230 | 35,184,230 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,446,129 | 4,446,129 |
| 합 계 | - | - | 40,724,165 | 40,724,165 |
| (*) | 연결회사는 당기말 현재 보유 중인 공정가치 측정 금융자산 중 2,128백만원에 대해서는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며, 가능한 공정가치 측정치 범위에서 원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 전기말과 동일한 금액으로 측정하였습니다. |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 지분증권(*) | 165,025 | - | 1,093,806 | 1,258,831 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 출자금 등 | - | - | 44,282,571 | 44,282,571 |
| 채무증권 | - | - | 228,367 | 228,367 |
| 소 계 | - | - | 44,510,938 | 44,510,938 |
| 파생상품부채 | - | - | 7,585,303 | 7,585,303 |
| 합 계 | 165,025 | - | 53,190,047 | 53,355,072 |
| (*) | 연결회사는 전기말 기준 유가증권시장에 상장된 이건산업(주) 보유주식을 수준 1로 분류하였으나 당기 중 전량 처분하였습니다. |
&cr(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 파생상품부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,093,806 | 44,510,938 | 7,585,303 |
| 취득 및 발행 | - | 47,687 | 2,477,587 |
| 처분 | - | (103,894) | (6,233,437) |
| 평가 | - | (9,270,501) | 616,676 |
| 기말잔액 | 1,093,806 | 35,184,230 | 4,446,129 |
&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr(3) 가치평가 기법
수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 연결회사는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 향후 10개년의 미래현금흐름을 9.9%의 할인율을 적용하여 할인한 현재가치를 공정가치로 산정하였습니다.&cr
나머지 금융상품에 대해서는 이항모형, 자산가치접근법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 등 | 32,285,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.9% | 할인율 감소시 공정가치 증가 |
| 3,993,036 | 자산가치접근법 | - | - | - | |
| 파생상품부채 | 4,446,129 | 이항모형 | 위험중립확률 | 0.47~0.51 | - |
(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 유리한변동 | 불리한변동 | 유리한변동 | 불리한변동 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 지분증권(*1) | - | - | 328,142 | (328,142) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 출자금 등(*2) | 1,195,000 | (1,125,000) | - | - |
| 채무증권(*3) | 29,400 | (29,400) | - | - |
| 파생상품부채(*4) | 1,569,205 | (1,569,205) | - | - |
| (*1) | 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (*2) | 자원개발자산의 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)1~1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였으며, 기타 출자금 등은 제외하였습니다. |
| (*3) | 주요 관측불가능한 투입변수인 유동화회사의 대손추산액 비율을 (-)10~10%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (*4) | 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 (-)10~10%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 은행예금 및 보유현금 | 15,110,327 | 15,198,493 |
| 단기은행예치금 등 | 36,330,266 | 35,580,289 |
| 합 계 | 51,440,593 | 50,778,782 |
&cr
7. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | (주)국민은행 외 | 3,316,368 | 3,335,535 | 질권설정 |
| 기타비유동금융자산 | (주)한국스탠다드차타드은행 외 | 221,083 | 83,083 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 3,537,451 | 3,418,618 |
8. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 51,440,593 | - | - | 51,440,593 |
| 매출채권 | 36,854,367 | - | - | 36,854,367 |
| 미수금 및 기타채권 | 37,631,984 | - | - | 37,631,984 |
| 기타유동금융자산 | 9,617,089 | - | - | 9,617,089 |
| 장기미수금 및 장기기타채권 | 9,675,008 | - | - | 9,675,008 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 1,093,806 | - | 1,093,806 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | - | 35,184,230 | 35,184,230 |
| 기타비유동금융자산 | 2,982,148 | - | - | 2,982,148 |
| 합 계 | 148,201,189 | 1,093,806 | 35,184,230 | 184,479,225 |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 50,778,782 | - | - | 50,778,782 |
| 매출채권 | 44,196,182 | - | - | 44,196,182 |
| 미수금 및 기타채권 | 39,765,067 | - | - | 39,765,067 |
| 기타유동금융자산 | 5,595,535 | - | - | 5,595,535 |
| 장기미수금 및 장기기타채권 | 47,816,114 | - | - | 47,816,114 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 1,258,831 | - | 1,258,831 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | - | 44,510,938 | 44,510,938 |
| 기타비유동금융자산 | 2,871,193 | - | - | 2,871,193 |
| 합 계 | 191,022,873 | 1,258,831 | 44,510,938 | 236,792,642 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | 61,043,709 | - | 61,043,709 |
| 미지급금 및 기타채무 | 32,235,459 | - | 32,235,459 |
| 차입금 및 사채(유동) | 227,888,758 | - | 227,888,758 |
| 기타유동금융부채(*) | - | 3,199,266 | 3,199,266 |
| 장기미지급금 및 장기기타채무 | 975,509 | - | 975,509 |
| 차입금 및 사채(비유동) | 141,653,202 | - | 141,653,202 |
| 기타비유동금융부채(*) | - | 1,246,863 | 1,246,863 |
| 합 계 | 463,796,637 | 4,446,129 | 468,242,766 |
| (*) | 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다. |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | 86,735,575 | - | 86,735,575 |
| 미지급금 및 기타채무 | 37,854,029 | - | 37,854,029 |
| 차입금(유동) | 180,057,945 | - | 180,057,945 |
| 장기미지급금 및 장기기타채무 | 1,360,700 | - | 1,360,700 |
| 차입금 및 사채(비유동) | 179,227,912 | - | 179,227,912 |
| 파생상품부채 | - | 7,585,303 | 7,585,303 |
| 합 계 | 485,236,161 | 7,585,303 | 492,821,464 |
(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 |
| --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | |
| 대손상각비 | (1,543,197) |
| 이자수익 | 8,454,600 |
| 외환차손익 | 15,679 |
| 외화환산손익 | 23,275 |
| 소 계 | 6,950,357 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 3,249 |
| 평가손익 | (31,777) |
| 소 계 | (28,528) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 5,548,979 |
| 평가손익 | (9,270,501) |
| 처분손익 | 1,385 |
| 소 계 | (3,720,137) |
| 상각후원가 측정 금융부채: | |
| 이자비용 | (18,084,280) |
| 외환차손익 | 49,727 |
| 외화환산손익 | (25,828) |
| 소 계 | (18,060,381) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |
| 평가손익 | (616,677) |
| 거래손익 | 6,144,117 |
| 소 계 | 5,527,440 |
| 합 계 | (9,331,249) |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | |
| 대손충당금환입 | 2,077,295 |
| 이자수익 | 681,372 |
| 외환차손익 | 120,223 |
| 외화환산손익 | (20,664) |
| 매출채권처분손실 | (2,971) |
| 소 계 | 2,855,255 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 4,054 |
| 평가손익 | 11,753 |
| 소 계 | 15,807 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 5,728,337 |
| 평가손익 | 793,042 |
| 소 계 | 6,521,379 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | |
| 이자비용 | (20,385,204) |
| 외환차손익 | 11,943 |
| 외화환산손익 | (37,586) |
| 소 계 | (20,410,847) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |
| 평가손익 | 1,014,437 |
| 합 계 | (10,003,969) |
9 . 매출채권 및 기타채권 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 차감:&cr대손충당금 | 차감:&cr현재가치할인 | 소 계 | 차감:&cr비유동항목 | 유동항목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 37,410,410 | (556,043) | - | 36,854,367 | - | 36,854,367 |
| 미수금 및 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 239,376,151 | (208,194,351) | - | 31,181,800 | (1,550,104) | 29,631,696 |
| 미수수익 | 97,858 | - | - | 97,858 | - | 97,858 |
| 대여금 | 8,733,221 | (4,205,908) | - | 4,527,313 | (3,763,472) | 763,841 |
| 보증금 | 6,637,178 | - | (1,043,054) | 5,594,124 | (4,361,432) | 1,232,692 |
| 공사미수금 | 6,062,997 | (157,100) | - | 5,905,897 | - | 5,905,897 |
| 소 계 | 260,907,405 | (212,557,359) | (1,043,054) | 47,306,992 | (9,675,008) | 37,631,984 |
| 합 계 | 298,317,815 | (213,113,402) | (1,043,054) | 84,161,359 | (9,675,008) | 74,486,351 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 차감:&cr대손충당금 | 차감:&cr현재가치할인 | 소 계 | 차감:&cr비유동항목 | 유동항목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 44,773,088 | (576,906) | - | 44,196,182 | - | 44,196,182 |
| 미수금 및 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 277,228,748 | (206,740,988) | - | 70,487,760 | (42,242,285) | 28,245,475 |
| 미수수익 | 488,900 | (374,710) | - | 114,190 | - | 114,190 |
| 대여금 | 9,914,979 | (5,734,116) | - | 4,180,863 | (3,786,894) | 393,969 |
| 보증금 | 8,038,115 | - | (69,194) | 7,968,921 | (1,786,935) | 6,181,986 |
| 공사미수금 | 4,866,005 | (36,558) | - | 4,829,447 | - | 4,829,447 |
| 소 계 | 300,536,747 | (212,886,372) | (69,194) | 87,581,181 | (47,816,114) | 39,765,067 |
| 합 계 | 345,309,835 | (213,463,278) | (69,194) | 131,777,363 | (47,816,114) | 83,961,249 |
&cr 연결회사가 당기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인&cr근사치로 하고 있습니다.
(2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 공사미수금 | 미수금 및 기타채권 | 매출채권 | 공사미수금 | 미수금 및 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 - 조정 전 | 576,906 | 36,558 | 212,849,813 | 1,877,778 | 51,574 | 215,720,767 |
| K-IFRS 제1109호 도입 효과 | - | - | - | (1,126,629) | - | 155,151 |
| 기초 - 조정 후 | 576,906 | 36,558 | 212,849,813 | 751,149 | 51,574 | 215,875,918 |
| 대손상각비 | 79,318 | 130,714 | 2,683,005 | 413,116 | (15,016) | 196,481 |
| 대손충당금환입 | (99,070) | (10,172) | (1,240,597) | (573,989) | - | (2,097,887) |
| 제각 | (1,111) | - | (1,891,962) | (13,370) | - | (1,124,699) |
| 기말 | 556,043 | 157,100 | 212,400,259 | 576,906 | 36,558 | 212,849,813 |
&cr (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 36,292,485 | 44,239,698 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 731,057 | 203,737 |
| 6개월 초과 | 46,820 | 93,323 |
| 소 계 | 777,877 | 297,060 |
| 손상채권(*2) | ||
| 6개월 초과 | 340,048 | 236,330 |
| 합 계 | 37,410,410 | 44,773,088 |
| (*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다. |
| (*2) | 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. |
10 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,258,831 | 1,247,078 |
| 평가(*) | (40,740) | 11,753 |
| 처분(*) | (124,285) | - |
| 기말금액 | 1,093,806 | 1,258,831 |
| (*) | 이건산업(주) 주식을 당기 중 전량 처분함에 따른 변동분입니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 이건산업(주) | - | 165,025 |
| (주)매일방송 등 | 1,093,806 | 1,093,806 |
| 합 계 | 1,093,806 | 1,258,831 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| (주)매일방송 등 | 1,093,806 | 1,093,806 |
&cr상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
&cr&cr11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr (1) 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 44,510,938 | 43,463,292 |
| 취득 | 47,687 | 101,463 |
| 평가(*1) | (9,270,501) | 793,042 |
| 처분(*2) | (103,894) | (7,060) |
| 기타 | - | 160,201 |
| 기말금액 | 35,184,230 | 44,510,938 |
| (*1) | 연결회사는 당기 중 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권에 대한 평가손실 128백만원 및 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대한 평가손실 9,156백만원, 건설공제조합 등에 대한 평가이익 13백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) | 연결회사는 당기 중 전문건설공제조합 출자금 중 104백만원을 처분하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 등 | ||
| 경기자연학교(주) | 137,332 | 137,332 |
| 중구에너지 등 | 796,648 | 794,964 |
| Korea Ras Laffan LNG Limited(*1) | 32,285,000 | 41,441,000 |
| IMM인프라제8호 사모투자합자회사 | 100,000 | 100,000 |
| 건설공제조합 등 출자금(*2) | 1,764,422 | 1,809,275 |
| 소 계 | 35,083,402 | 44,282,571 |
| 채무증권 | ||
| 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권(*2) | 100,828 | 228,367 |
| 합 계 | 35,184,230 | 44,510,938 |
| (*1) | 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. |
| (*2) | 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 등 | ||
| 경기자연학교(주) | 137,332 | 137,332 |
| 중구에너지 등(*) | 796,648 | 794,965 |
| IMM인프라제8호 사모투자합자회사 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 1,033,980 | 1,032,297 |
| (*) | 연결회사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다. |
&cr상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
12. 재고자산&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 18,349,182 | (943,360) | 17,405,822 | 13,563,923 | (909,960) | 12,653,963 |
| 미착상품 | 354,253 | - | 354,253 | 521,893 | - | 521,893 |
| 제품 | 13,291,569 | (2,275,111) | 11,016,458 | 10,693,383 | (2,283,915) | 8,409,468 |
| 재공품(*) | 23,253,121 | (14,331,876) | 8,921,245 | 4,395,308 | (1,928,994) | 2,466,314 |
| 원재료 | 6,145,967 | (155,879) | 5,990,088 | 7,020,325 | (226,654) | 6,793,671 |
| 저장품 | 653,093 | (6,381) | 646,712 | 685,330 | (15,239) | 670,091 |
| A/S부품 | 469,577 | (19,510) | 450,067 | 164,076 | (40,720) | 123,356 |
| 기타 | 11,543 | - | 11,543 | - | - | - |
| 합 계 | 62,528,305 | (17,732,117) | 44,796,188 | 37,044,238 | (5,405,482) | 31,638,756 |
| (*) | 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매사업 관련 재공품 평가충당금 14,332백만원입니다. |
13. 관계기업 및 공동기업
(1) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율(%) | 주사업장 | 사용 재무제표일 |
|---|---|---|---|
| 디에스파워(주)(*1) | 34.91 | 대한민국 | 2019년 12월 31일 |
| 대성쎌틱에너시스(주)(*2) | 51.00 | 대한민국 | 2019년 12월 31일 |
| 한국캠브리지필터(주)(*3) | 50.00 | 대한민국 | 2019년 12월 31일 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*4) | 14.56 | 대한민국 | 2019년 12월 31일 |
| (*1) | 경기도 오산시에 열병합발전소 건설을 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업(주)의 코젠사업부와 대성이앤이(주)를 양수하였습니다. 당기 중 디에스파워(주)의 불균등유상감자로 연결회사의 소유지분율은 25.37%에서 34.91%로 증가하였습니다. |
| (*2) | 가스 보일러 제조 및 판매를 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업(주)의 에너지시스템사업부를양수하였습니다. 연결회사는 2016년 중 대성쎌틱에너시스(주)의 지분 중 90%를 Celtic Asia Limited에 매각하여 연결회사가 직접 보유한 지분은 10%이지만, 매수자와 주식매수/매도선택권 41%를 동시 약정하여 지분율을 조정하였으며, 전기 중 주식매수선택권 행사를 통해 지분 41%를 재취득 하였습니다. 또한 대성산업(주)와 매수자인 Celtic Asia Limited가 체결한 주주간 합의사항으로 지배기구의 구성이 지분율에 따라 동수로 구성되어 있고 주요한 의사결정에 이사회의 만장일치를 요구하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. |
| (*4) | 연결회사는 전기 중 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당 기 와 전 기 의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니 다. &cr
1) 제 10(당 ) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 배당금수취 | 지분법평가 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 18,097,285 | - | (7,631,391) | (20,775) | 10,445,119 |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 21,707,910 | - | (1,251,925) | (473,123) | 19,982,862 |
| 한국캠브리지필터(주)(*) | 14,049,675 | (60,000) | 179,838 | 49,478 | 14,218,991 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 | - | (119,353) | 119,353 | - | - |
| 합 계 | 53,854,870 | (179,353) | (8,584,125) | (444,420) | 44,646,972 |
| (*) | 연결회사는 관계기업인 한국캠브리지필터(주) 주식 30,000주를 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). |
&cr2) 제 9(전 ) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당금수취 | 지분법평가 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 기타&cr포괄손익 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 23,283,606 | - | - | - | (6,467,547) | 1,281,226 | 18,097,285 |
| 대성쎌틱에너시스(주)(*1) | 21,374,482 | - | - | - | 627,191 | (293,763) | 21,707,910 |
| 한국캠브리지필터(주)(*2) | 13,150,460 | - | - | (60,000) | 652,857 | 306,358 | 14,049,675 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 &cr사모부동산투자신탁10호 | - | 1,130,000 | - | - | (1,130,000) | - | - |
| 기타의 관계기업 및 공동기업(*3) | - | - | (2,072) | - | 2,072 | - | - |
| 합 계 | 57,808,548 | 1,130,000 | (2,072) | (60,000) | (6,315,427) | 1,293,821 | 53,854,870 |
| (*1) | 2018년도 중 연결회사는 주식선택권 행사를 통해 대성쎌틱에너시스(주) 지분 41%를 재취득하였으며, 행사시 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)을 제거하였습니다. |
| (*2) | 연결회사는 관계기업인 한국캠브리지필터(주) 주식 30,000주를 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. |
| (*3) | 전기 중 디큐브시티뽀로로파크(주)는 청산되어 관계기업에서 제거되었습니다. |
(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr &cr1) 제 10(당 ) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 요약재무정보 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 76,613,977 | 587,990,796 | 66,555,574 | 602,040,128 | 383,733,431 | (22,230,931) | (219,166) | (22,450,097) |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 34,623,601 | 15,250,609 | 19,829,080 | 8,350,204 | 94,002,440 | (2,359,590) | (473,123) | (2,832,713) |
| 한국캠브리지필터(주) | 20,133,547 | 11,353,253 | 2,095,866 | 952,951 | 14,611,267 | 359,677 | 98,955 | 458,632 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 | 481,377 | 7,283,680 | 74,164 | 14,000,000 | 1,200,000 | 327,962 | - | 327,962 |
&cr2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 요약재무정보 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 58,588,897 | 615,989,680 | 89,442,623 | 507,914,960 | 360,041,328 | (28,123,681) | 1,715,803 | (26,407,878) |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 40,458,077 | 16,715,470 | 24,275,620 | 5,146,468 | 100,509,878 | 2,418,269 | 176,819 | 2,595,088 |
| 한국캠브리지필터(주) | 19,221,622 | 11,329,607 | 1,574,105 | 877,773 | 16,096,637 | 1,305,714 | 612,716 | 1,918,430 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자&cr사모부동산투자신탁10호 | 505,437 | 21,326,005 | 72,914 | 14,000,000 | 431,522 | (4,972) | - | (4,972) |
&cr(4) 당 기 와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 보고기간말&cr순자산 (a) | 연결회사&cr지분율(%) (b) | 순자산지분금액 (a×b) |
투자차액 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | (3,990,929) | 34.91 | (1,393,297) | 11,838,416 | 10,445,119 |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 21,694,926 | 51.00 | 11,064,412 | 8,918,450 | 19,982,862 |
| 한국캠브리지필터(주) | 28,437,983 | 50.00 | 14,218,991 | - | 14,218,991 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 | (6,309,107) | 14.56 | (918,606) | - | - |
| 합 계 | 39,832,873 | 22,971,500 | 20,756,866 | 44,646,972 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 보고기간말&cr순자산 (a) | 연결회사&cr지분율(%) (b) | 순자산지분금액 (a×b) |
투자차액 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 77,220,994 | 25.37 | 19,591,713 | (1,494,428) | 18,097,285 |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 27,751,459 | 51.00 | 14,153,244 | 7,554,665 | 21,707,909 |
| 한국캠브리지필터(주) | 28,099,351 | 50.00 | 14,049,676 | - | 14,049,676 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 | 7,758,528 | 14.56 | 1,129,642 | (1,129,642) | - |
| 합 계 | 140,830,332 | 48,924,275 | 4,930,595 | 53,854,870 |
&cr (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 회사명 | 제 10(당) 기 |
| --- | --- |
| 미반영 손실 누계액 | |
| --- | --- |
| (주)푸르메주택개발(*1,4) | (74,713,916) |
| (주)엘프주택개발(*2,4) | (13,326,832) |
| (주)바피아노강남(*3,4) | (961,993) |
| (주)바피아노삼성(*3,4) | (15,531) |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 | (798,956) |
| (*1) | 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2012년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다. |
| (*2) | 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2011년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다. |
| (*3) | 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2014년 반기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다. |
| (*4) | 당기말 현재 상법 제520조의2 제1항에 의해 해산간주되었습니다. |
&cr
14. 기타자산&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,676,676 | 4,327,152 | 8,960,356 | 3,873,865 |
| 선급비용 | 1,732,855 | 983,875 | 1,747,031 | 450,689 |
| 선급공사원가 | 252,934 | - | 111,119 | - |
| 합 계 | 6,662,465 | 5,311,027 | 10,818,506 | 4,324,554 |
15. 유형자산&cr &cr(1) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치(*1) | 차량운반구 | 사용권자산 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 473,400,803 | 167,033,215 | 7,758,871 | 19,670,699 | 738,897 | - | 9,759,702 | 1,699,043 | 680,061,230 |
| 취득원가 | 473,579,686 | 257,000,941 | 18,710,568 | 26,331,181 | 3,433,749 | - | 49,478,529 | 2,863,996 | 831,398,650 |
| 감가상각누계액 | - | (49,885,958) | (10,945,922) | (6,660,482) | (2,694,852) | - | (39,695,285) | - | (109,882,499) |
| 손상차손누계액 | - | (39,783,275) | - | - | - | - | - | - | (39,783,275) |
| 정부보조금 | (178,883) | (298,493) | (5,775) | - | - | - | (23,542) | (1,164,953) | (1,671,646) |
| K-IFRS 제1116호 &cr도입으로 인한 조정 | - | - | - | - | - | 23,029,369 | - | - | 23,029,369 |
| 취득(자본적지출포함) | - | 50,401 | 1,116,586 | 137,474 | 288,821 | 5,118,182 | 3,239,685 | 10,251,276 | 20,202,425 |
| 건설중인자산 대체 | - | 1,291,175 | 1,308,720 | 9,720 | - | - | 771,180 | (3,630,795) | (250,000) |
| 감가상각 | - | (5,257,651) | (881,316) | (2,828,113) | (291,266) | (5,743,165) | (3,137,599) | - | (18,139,110) |
| 처분/폐기 | (2,012,789) | (1) | (8,489) | (8,623) | (262) | (1,835,592) | (442,107) | - | (4,307,863) |
| 손상(*2) | - | (8,823,262) | (7,434,943) | (8,727,393) | (67,456) | (4,779,579) | (4,440,342) | (12,453) | (34,285,428) |
| 정부보조금의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | (288,649) | (288,649) |
| 기타(*3) | - | (47,106) | 48,699 | 15,818 | - | 3,059,385 | 29,841 | 158,336 | 3,264,973 |
| 기말장부금액 | 471,388,014 | 154,246,771 | 1,908,128 | 8,269,582 | 668,734 | 18,848,600 | 5,780,360 | 8,176,758 | 669,286,947 |
| 취득원가 | 471,566,897 | 258,269,936 | 21,125,786 | 26,602,717 | 3,453,491 | 29,147,469 | 49,548,200 | 9,642,814 | 869,357,310 |
| 감가상각누계액 | - | (55,127,894) | (11,779,040) | (9,605,742) | (2,717,302) | (5,519,290) | (39,326,634) | - | (124,075,902) |
| 손상차손누계액 | - | (48,606,538) | (7,434,943) | (8,727,393) | (67,455) | (4,779,579) | (4,440,343) | (12,453) | (74,068,704) |
| 정부보조금 | (178,883) | (288,733) | (3,675) | - | - | - | (863) | (1,453,603) | (1,925,757) |
| (*1) | 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). |
| (*2) | 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 8,823백만원을 포함한 유형자산손상차손 34,285백만원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 16 참조). |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 399,721,091 | 175,006,022 | 7,998,861 | 22,263,907 | 838,477 | 10,761,255 | 576,854 | 617,166,467 |
| 취득원가 | 399,899,974 | 265,602,246 | 18,616,887 | 25,704,441 | 3,462,368 | 52,594,566 | 1,456,820 | 767,337,302 |
| 감가상각누계액 | - | (46,646,782) | (10,610,151) | (3,440,534) | (2,623,891) | (41,781,265) | - | (105,102,623) |
| 손상차손누계액 | - | (43,641,189) | - | - | - | - | - | (43,641,189) |
| 정부보조금 | (178,883) | (308,253) | (7,875) | - | - | (52,046) | (879,966) | (1,427,023) |
| 취득(자본적지출포함) | 298,215 | 13,223 | 670,810 | 862,065 | 304,844 | 3,272,538 | 1,670,055 | 7,091,750 |
| 공정가치 변동(*2) | 76,230,404 | - | - | - | - | - | - | 76,230,404 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 72,180 | - | - | - | (262,180) | (190,000) |
| 감가상각 | - | (5,274,418) | (822,880) | (3,393,874) | (328,005) | (3,034,434) | - | (12,853,611) |
| 처분/폐기 | (3,094,007) | (2,360,327) | (100,737) | (90,294) | (76,519) | (713,835) | (700) | (6,436,419) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | 1 | (284,986) | (284,985) |
| 기타 | 245,100 | (351,285) | (59,363) | 28,895 | 100 | (525,823) | - | (662,376) |
| 기말장부금액 | 473,400,803 | 167,033,215 | 7,758,871 | 19,670,699 | 738,897 | 9,759,702 | 1,699,043 | 680,061,230 |
| 취득원가 | 473,579,686 | 257,000,941 | 18,710,568 | 26,331,181 | 3,433,749 | 49,478,529 | 2,863,996 | 831,398,650 |
| 감가상각누계액 | - | (49,885,958) | (10,945,922) | (6,660,482) | (2,694,852) | (39,695,285) | - | (109,882,499) |
| 손상차손누계액 | - | (39,783,275) | - | - | - | - | - | (39,783,275) |
| 정부보조금 | (178,883) | (298,493) | (5,775) | - | - | (23,542) | (1,164,953) | (1,671,646) |
| (*1) | 연결회 사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 중 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다 . |
| (*2) | 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2018년 12월 31일을 기준으로 토지를 재평가하였습니다. |
&cr(2) 당기 중 발생한 감가상각비 18,139백만원 중 5,637백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 12,426백만원은 판매비와관리비, 76백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.&cr &cr( 3) 당기 중 토지의 경우 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습 니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 토 지와 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. &cr
1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 471,388,014 | 471,388,014 |
| 기계장치 | - | - | 8,269,582 | 8,269,582 |
| 합 계 | - | - | 479,657,596 | 479,657,596 |
&cr 2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 473,400,803 | 473,400,803 |
| 기계장치 | - | - | 19,670,699 | 19,670,699 |
| 합 계 | - | - | 493,071,502 | 493,071,502 |
(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 493,071,502 | 421,984,998 |
| 취득 | 137,474 | 1,160,280 |
| 감가상각 | (2,828,113) | (3,393,874) |
| 처분/폐기/손상 | (10,748,805) | (3,184,301) |
| 공정가치 변동 | - | 76,230,404 |
| 건설중인자산 대체 | 9,720 | - |
| 기타 | 15,818 | 273,995 |
| 기말잔액 | 479,657,596 | 493,071,502 |
(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr&cr측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인&cr(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr &cr시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 원가법에 의한 적산가격 평가법&cr &cr구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
&cr (7) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 토 지 | 기계장치 |
| --- | --- | --- |
| 취득금액 | 376,409,210 | 34,167,661 |
| 감가상각누계액 | - | (17,199,121) |
| 손상차손누계액 | - | (8,727,393) |
| 정부보조금 | (219,600) | - |
| 장부금액 | 376,189,610 | 8,241,147 |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 토 지 | 기계장치 |
| --- | --- | --- |
| 취득금액 | 382,478,442 | 34,084,817 |
| 감가상각누계액 | - | (14,398,392) |
| 정부보조금 | (219,600) | - |
| 장부금액 | 382,258,842 | 19,686,425 |
(8) 현금창출단위의 손상평가 &cr 연결회사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 현금창출단위 | 업 종 |
|---|---|---|
| 석유가스부문 | 서울석유사업부 | 석유가스판매업 |
| 대구석유사업부 | ||
| 기타부문 | CES사업부 | 전기의 생산판매 |
| 호텔사업부 | 호텔업 |
&cr1) 서울, 대구석유사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 1%를 적용하였으며 할인율은 6.83%를 적용하였습니다. 토지의 경우 순공정가치를 회수가능가액으로 평가하였으며 전기 평가된 금액(주석 15. (1)참조)에 당기 지가상승률 및 처분부대비용으로 반영하여 산출하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별 인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울, 대구석유사업부 | 8,823,262 | 7,434,943 | 1,952,377 | 67,456 | 4,777,296 | 3,789,796 | 26,845,130 |
2) CES사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 현금창출단위의 필수자산인 기계장치의 잔여내용연수인 10년동안의 현금흐름을 추정하였으며 할인율은 8.83%를 적용하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별 인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 |
| --- | --- |
| 기계장치 | |
| --- | --- |
| CES사업부 | 6,775,016 |
&cr3) 호텔사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 현금창출단위의 호텔 임차계약 잔여기간인 4년 동안의 현금흐름을 추정하였으며 할인율은 9.17%를 적용하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 |
| --- | --- |
| 기 타 | |
| --- | --- |
| 호텔사업부 | 665,282 |
16. 리스 &cr
(1) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - | - | - | - | - |
| K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정 | 63,728 | 19,473,829 | 1,159,341 | 405,156 | 1,927,315 | 23,029,369 |
| 취득 | - | 4,048,822 | 568,666 | 433,338 | 67,356 | 5,118,182 |
| 변경 | - | 2,235,038 | - | - | 819,705 | 3,054,743 |
| 감가상각 | (31,864) | (4,818,548) | (405,219) | (258,509) | (229,025) | (5,743,165) |
| 처분 | - | (1,765,523) | - | (61,290) | (8,779) | (1,835,592) |
| 손상 | - | (1,333,661) | (888,670) | (121,005) | (2,436,243) | (4,779,579) |
| 기타 | - | 3,763 | - | 879 | - | 4,642 |
| 기말장부금액 | 31,864 | 17,843,720 | 434,118 | 398,569 | 140,329 | 18,848,600 |
| 취득원가 | 63,728 | 23,792,544 | 1,728,007 | 761,611 | 2,801,579 | 29,147,469 |
| 감가상각누계액 | (31,864) | (4,615,163) | (405,219) | (242,037) | (225,007) | (5,519,290) |
| 손상차손누계액 | - | (1,333,661) | (888,670) | (121,005) | (2,436,243) | (4,779,579) |
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | K-IFRS 제1116호&cr도입으로 인한 조정 | 증가 | 변경 | 이자비용(*) | 지급 | 처분 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 21,913,870 | 4,880,713 | 2,547,428 | 1,163,425 | (5,852,099) | (1,765,438) | 4,491 | 22,892,390 |
| (*) | 현재가치할인차금 상각액입니다. |
(3) 당기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 5,923,605 |
| 1년 초과 2년 이내 | 4,576,834 |
| 2년 초과 3년 이내 | 3,903,127 |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,416,625 |
| 4년 초과 5년 이내 | 2,825,338 |
| 5년 초과 | 8,158,916 |
| 합 계 | 28,804,445 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
&cr(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 5,852,099 |
| 단기리스 관련 비용 | 253,499 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 396,870 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | 1,375,175 |
| 총현금유출액 | 7,877,643 |
&cr (5) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 1,716백만원 입니다.&cr
17. 무형자산&cr &cr(1) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 해외광구개발비 | 광구권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 38,229 | 542,234 | 5,979,667 | 3,139,240 | 1,213,783 | 10,913,153 |
| 취득(자본적지출포함) | 1,104 | 171,595 | 119,697 | - | - | 292,396 |
| 상각 | (7,543) | (311,694) | (1,193,976) | - | (26,300) | (1,539,513) |
| 처분/폐기 | - | (226) | - | - | - | (226) |
| 손상 | - | - | (1,083,644) | - | (2,500) | (1,086,144) |
| 건설중인자산 대체 | - | 250,000 | - | - | - | 250,000 |
| 기타 | - | 486 | 637,816 | - | - | 638,302 |
| 기말장부금액 | 31,790 | 652,395 | 4,459,560 | 3,139,240 | 1,184,983 | 9,467,968 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 해외광구개발비 | 광구권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 51,125 | 754,417 | 8,818,855 | 3,139,240 | 1,333,200 | 14,096,837 |
| 취득(자본적지출포함) | - | 100,910 | 165,447 | - | - | 266,357 |
| 상각 | (9,508) | (488,689) | (1,760,586) | - | (30,792) | (2,289,575) |
| 처분/폐기 | (3,388) | (14,023) | - | - | - | (17,411) |
| 손상 | - | - | (1,506,487) | - | - | (1,506,487) |
| 건설중인자산 대체 | - | 190,000 | - | - | - | 190,000 |
| 기타 | - | (381) | 262,438 | - | (88,625) | 173,432 |
| 기말장부금액 | 38,229 | 542,234 | 5,979,667 | 3,139,240 | 1,213,783 | 10,913,153 |
&cr(2) 당기 중 발생한 무형자산상각비 1,540백만원 중 1,223백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 317백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
18. 자원개발 관련 자산&cr
당기말과 전기말 현재 무형자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 무형자산(해외광구개발비) | |||
| 리비아 NC174광구(*1) | 0.20 | 4,459,560 | 4,356,774 |
| 베트남 11-2광구(*1) | 6.94 | - | 1,622,893 |
| 소 계 | 4,459,560 | 5,979,667 | |
| 무형자산(광구권) | |||
| 예멘 70 | 5.70 | 3,139,240 | 3,139,240 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| Korea Ras Laffan LNG Limited(*2) | 0.27 | 32,285,000 | 41,441,000 |
| 합 계 | 39,883,800 | 50,559,907 |
| (*1) | 자원생산이 이루어지고 있는 자산으로, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 연결회사는 리비아 NC174 광구자산 및 베트남 11-2광구자산의 향후 생산예상기간의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였습니다.그 결과 베트남 11-2광구자산은 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,084백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 상업적 생산이 진행됨에 따라 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 연결회사는 향후 10개년의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였으며, 9,156백만원의 평가손실을 인식하였습니다. |
19. 투자부동산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*) | 건 물(*) | 합 계 | 토 지(*) | 건 물(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 65,512,211 | 1,209,168 | 66,721,379 | 62,575,002 | 1,228,009 | 63,803,011 |
| (*) | 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). |
(2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 62,575,002 | 1,228,009 | 63,803,011 | 62,618,069 | 1,664,792 | 64,282,861 |
| 처분/폐기 | (9,809) | - | (9,809) | (1,436,683) | (366,000) | (1,802,683) |
| 공정가치 변동(*) | 2,947,018 | (18,841) | 2,928,177 | 1,823,337 | (70,783) | 1,752,554 |
| 기타 | - | - | - | (429,721) | - | (429,721) |
| 기말장부금액 | 65,512,211 | 1,209,168 | 66,721,379 | 62,575,002 | 1,228,009 | 63,803,011 |
| (*) | 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는독립된 외부평가인이 2019년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 65,512,211 | 65,512,211 |
| 건물 | - | - | 1,209,168 | 1,209,168 |
| 합 계 | - | - | 66,721,379 | 66,721,379 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 62,575,002 | 62,575,002 |
| 건물 | - | - | 1,228,009 | 1,228,009 |
| 합 계 | - | - | 63,803,011 | 63,803,011 |
&cr연결회사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr&cr측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr &cr시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 원가법에 의한 적산가격 평가법&cr &cr구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 단기차입금 | 163,607,770 | 169,358,433 |
| 단기사채 | 11,900,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 45,380,988 | 10,699,512 | |
| 유동성장기사채 | 7,000,000 | - | |
| 소 계 | 227,888,758 | 180,057,945 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 129,689,801 | 168,183,247 |
| 장기사채 | 11,963,401 | 11,044,665 | |
| 소 계 | 141,653,202 | 179,227,912 | |
| 총 차입금 | 369,541,960 | 359,285,857 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보대출 | 한국산업은행 | 4.71 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 4.87 | 77,630,000 | 78,380,000 | ||
| (주)한국스탠다드차타드은행 | CD+1.90 | 25,000,000 | 30,000,000 | |
| CD+2.45 | 52,000,000 | 52,000,000 | ||
| 담보대출 등 | ㈜하나은행 외 | 1.86~3.92 | 3,502,877 | 3,957,090 |
| 소 계 | 164,132,877 | 170,337,090 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (525,107) | (978,657) | ||
| 합 계 | 163,607,770 | 169,358,433 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화 장기차입금 | 담보대출 | 미래에셋대우(주) 외 | 5.30 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| (주)하나은행 | 4.95 | 10,000,000 | 20,000,000 | ||
| (주)대구은행 | 4.22 | 26,000,000 | - | ||
| 미래에셋대우(주) 외 | 5.00 ~ 8.00 | 113,500,000 | 99,500,000 | ||
| 운영자금 | 대한주택보증(주) | - | 740,789 | 770,420 | |
| GS칼텍스(주) | - | 2,500,000 | - | ||
| 시설자금대출 외 | 중소기업은행 외 | 1.75~2.99 | 3,220,040 | 3,775,870 | |
| 가스안전관리기금 | (주)신한은행 | - | - | 15,600 | |
| 주식등 매입약정(*) | 에스메랄다(주) | - | - | 30,000,000 | |
| - | - | 5,970,000 | |||
| 소 계 | 173,960,829 | 178,031,890 | |||
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (317,058) | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (45,489,512) | (10,699,512) | |||
| 차감 계 | 128,471,317 | 167,015,320 | |||
| 외화 장기차입금 | 광구권 (성공불) | 한국에너지공단 | 0.75 | 1,218,484 | 1,167,927 |
| 합 계 | 129,689,801 | 168,183,247 |
| (*) | 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원이 제거되었습니다. |
(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원화장기차입금 | 외화장기차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 45,489,512 | - | 45,489,512 |
| 1년 초과 2년 이내 | 99,204,542 | - | 99,204,542 |
| 2년 초과 3년 이내 | 26,869,565 | - | 26,869,565 |
| 3년 초과 4년 이내 | 661,232 | - | 661,232 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,077,898 | - | 1,077,898 |
| 5년 초과 | 658,080 | 1,218,484 | 1,876,564 |
| 합 계 | 173,960,829 | 1,218,484 | 175,179,313 |
&cr
21. 사채&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제68회 회사채 | 2020.11.27 | 4.72 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제71회 회사채 | 2020.08.21 | 5.60 | 10,000,000 | - |
| 제4회 무기명식 무보증 사모사채 | 2020.03.31 | 5.40 | 1,900,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 보장수익률(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2018.06.15 | 2021.06.15 | 3.00 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2019.07.24 | 2022.07.24 | 2.00 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 14,500,000 | 5,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 1,029,352 | 463,635 | |||
| 차감 : 교환권조정 | (3,565,951) | (1,418,970) | |||
| 합 계 | 11,963,401 | 4,044,665 |
연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 사채의 명칭 | 제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
| 교환비율 | 100% | |
| 교환가액(원/주)(*) | 5,750 | |
| 교환대상 | 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2018.06.18 |
| 종료일 | 2021.05.15 |
| (*) | 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다. |
| 구 분 | 내 용 | |
| 사채의 명칭 | 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
| 교환비율 | 100% | |
| 교환가액(원/주)(*) | 5,000 | |
| 교환대상 | 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2019.07.25 |
| 종료일 | 2022.06.24 |
| (*) | 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 교환권대가(*) | 1,246,863 | 729,126 |
| (*) | 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. |
22. 기타부채&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 2,178,214 | - | 1,942,439 | - |
| 초과청구공사 | 1,961,648 | - | 2,013,211 | - |
| 선수금(*1) | 14,673,818 | - | 8,543,455 | - |
| 공사선수금 | 294,000 | - | 3,350 | - |
| 선수수익(*2) | 4,161,942 | 9,211,254 | 4,815,479 | 11,865,478 |
| 이연매출 | 126,343 | 27,900 | 203,278 | 110,300 |
| 상품권 | 357,595 | - | 378,810 | - |
| 합 계 | 23,753,560 | 9,239,154 | 17,900,022 | 11,975,778 |
| (*1) | 당기말과 전기말 현재 선수금에는 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련 대금 9,723백만원및 4,174백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 브랜드사용료 8,184백만원 및 시스템 유지보수계약에 따른 선수수익 3,338백만원이 포함되어 있습니다. |
&cr
23. 퇴직급여제도&cr &cr (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.&cr&cr 한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당기에 인식한 비용은 101 백만원 입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
&cr1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 32,339,406 | 29,616,755 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (14,051,054) | (14,431,924) |
| 재무상태표상 부채 | 18,288,352 | 15,184,831 |
| (*) | 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 17백만원 (전기: 17백만원)이 포함되어있습니다. |
2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 4,556,958 | 4,728,233 |
| 이자비용 | 924,188 | 741,984 |
| 사외적립자산의 이자수익(*) | (450,047) | (374,862) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 5,031,099 | 5,095,355 |
| (*) | 당기 사외적립자산의 실제수익은 200백만원 (전기: 185백만원) 입니다. |
3) 당기와 전기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 2,087,489 | 2,203,776 |
| 판매비와관리비 | 2,943,611 | 2,891,579 |
| 합 계(*) | 5,031,100 | 5,095,355 |
| (*) | 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 및 퇴직위로금 등 101백만원은 제외되어 있습니다. |
&cr4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 29,616,755 | 28,473,259 |
| 계열사간 전출입 | (75,060) | 16,672 |
| 당기근무원가 | 4,556,958 | 4,728,233 |
| 이자비용 | 924,188 | 741,984 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 981,735 | (174,395) |
| 급여지급액 | (3,665,170) | (4,168,998) |
| 기말 | 32,339,406 | 29,616,755 |
5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초(*) | 14,431,924 | 15,131,898 |
| 계열사간 전출입 | 30,630 | 2,196 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 450,047 | 374,862 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (249,817) | (190,193) |
| 급여지급액 | (1,155,830) | (1,571,330) |
| 사용자의 기여금 | 580,000 | 721,206 |
| 기타 | (35,900) | (36,715) |
| 기말(*) | 14,051,054 | 14,431,924 |
| (*) | 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 17백만원 (전기: 17백만원)이 포함되어 있습니다. |
6) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재무적 가정 변동-제도부채 | 744,349 | (243,225) |
| 추정과 실제의 차이-제도부채 | 237,386 | 68,830 |
| 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 | 249,817 | 190,193 |
| 합 계 | 1,231,552 | 15,798 |
&cr7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금 | 14,051,054 | 100% | 14,431,924 | 100% |
8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| 할인율 | 1.73~3.20 | 2.24~3.86 |
| 미래임금상승률 | 3.78~5.35 | 2.30~7.27 |
&cr9 ) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요가정의 변동 | 확정급여채무의 변동 |
| 할인율 | 1% 증가 / 감소 | 4.09% 감소 / 4.67% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 / 감소 | 4.66% 증가 / 4.14% 감소 |
10) 보고기간 종료일 이후 개시하는 회계연도에 제도자산에 불입할 것으로 예상되는기여금액은 3,649백만원입니다.
&cr11) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무(*) |
| --- | --- |
| 1~5차 년도 | 21,046,428 |
| 6~10차 년도 | 6,367,980 |
| 11~20차 년도 | 4,924,998 |
| 21차 년도 이후 | - |
| 합 계 | 32,339,406 |
| (*) | 당기말 확정급여채무의 만기 구성금액은 현재가치로 할인된 금액입니다. |
&cr 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.46년 입니다. &cr
24. 충당부채 &cr 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소송충당부채(*1) | 기타충당부채(*2) | 환불충당부채(*3) | 복구충당부채(*4) | 하자보수충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 169,825 | 24,022,287 | 384,654 | 6,669,960 | 1,892,123 | 33,138,849 |
| 증가 | - | 1,348,683 | 23,430 | 768,615 | 450,865 | 2,591,593 |
| 감소 | (169,825) | (3,290,960) | (65,982) | (83,925) | (428,603) | (4,039,295) |
| 기말 | - | 22,080,010 | 342,102 | 7,354,650 | 1,914,385 | 31,691,147 |
| 차감 : 비유동항목 | - | (22,080,010) | - | (6,562,650) | (581,831) | (29,224,491) |
| 유동항목 | - | - | 342,102 | 792,000 | 1,332,554 | 2,466,656 |
| (*1) | 당기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동으로 1,349백만원을 추가 계상하였습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (*4) | 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,688백만원, 875백만원을 계상하였습니다. |
&cr(2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소송충당부채(*1) | 기타충당부채(*2) | 환불충당부채(*3) | 복구충당부채(*4) | 하자보수충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 328,928 | 2,953,435 | - | 7,122,816 | 1,852,718 | 12,257,897 |
| 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 조정 | - | - | 368,499 | - | - | 368,499 |
| 증가 | 14,000 | 22,519,317 | 79,920 | 375,447 | 307,781 | 23,296,465 |
| 감소 | (173,103) | (72,243) | (63,765) | (828,303) | (268,376) | (1,405,790) |
| 대체 | - | (1,378,222) | - | - | - | (1,378,222) |
| 기말 | 169,825 | 24,022,287 | 384,654 | 6,669,960 | 1,892,123 | 33,138,849 |
| 차감 : 비유동항목 | (169,825) | (22,820,594) | - | (5,877,959) | (472,509) | (29,340,887) |
| 유동항목 | - | 1,201,693 | 384,654 | 792,001 | 1,419,614 | 3,797,962 |
| (*1) | 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 우정사업본부와 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련하여 손실부담징후가 발생하여 충당부채를 설정하였으며 전기 중 예상손실이 증가하여 추가 계상한 충당부채는 839백만원입니다. 또한 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 기간의 감소가 예상되어 충당부채 21,680백만원을 계상하였습니다. |
| (*3) | 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. 전기 기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따라 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하였습니다. |
| (*4) | 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구자산 및 리비아 광구자산의 복구비용으로 각 5,497백만원, 381백만원을 계상하였습니다. |
25 . 우발채무와 약정사항&cr &cr (1) 당기말 현재 차입금 과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 매 수 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 어음 | 한국에너지공단 | 36 | 융자금채권 |
| GS칼텍스(주) | 2 | 위약보증금 | |
| 어음 계 | 38 | ||
| 수표 | 한국에너지공단 | 3 | 융자금채권 |
| GS칼텍스(주) | 1 | 위약보증금 | |
| 수표 계 | 4 |
&cr (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.
&cr (3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 9,951백만원, 주택도시보증공사가 33,199백만원, 건설공제조합이 6,179백 만원, 전문건설공제조합이 116백만원, 기계설비건설공제조합이 123백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 31,179백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여191백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 14건 (소송가액 6,733백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 : 611백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.
( 5) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| (주)대구은행 | 당좌대출 | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 |
| (주)하나은행 | 당좌차월 | 2,000,000 |
| 기업시설일반자금대출 | 2,500,000 | |
| 상생 외담대 등 | 1,070,000 | |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 700,000 |
| 기타시설자금대출 | 1,727,000 | |
| 기업시설일반자금대출 | 9,500,000 | |
| 외화지급보증 | USD 1,000,000 | |
| (주)신한은행 | 당좌차월 | 1,500,000 |
| 외화지급보증 | USD 500,000 |
(6) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 토지, 건물 및 관계기업&cr투자주식 외(*1) | 216,471,701 | 253,000,000 | 단기차입금 | 83,630,000 |
| 종속기업투자주식(*2) | - | ||||
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 토지 및 건물 외 | 118,890,904 | 98,400,000 | 단기차입금 | 77,000,000 |
| (주)대구은행 | 토지 및 건물 | 44,550,283 | 31,200,000 | 장기차입금 | 26,000,000 |
| 신용보증기금 | 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산(*1) | 100,828 | 7,000,000 | 회사채 | 7,000,000 |
| 한국투자증권 | 토지, 건물 및 자기주식 외 | 57,139,191 | 13,000,000 | 회사채 | 10,000,000 |
| (주)하나은행 | 토지 및 건물(*3) | 49,402,966 | 26,000,000 | ABL | 10,000,000 |
| 토지 및 건물 | 4,286,309 | 3,000,000 | 장기차입금 | 2,500,000 | |
| 무기명 사모사채 사채권자 | 토지 및 건물(*3) | 49,402,966 | 13,000,000 | ABL | 1,900,000 |
| 미래에셋대우(주) 외 | 자기주식 및 관계기업 투자주식 | 23,173,289 | 23,400,000 | ABL | 18,000,000 |
| 토지 및 건물 | 155,446,096 | 118,800,000 | 장기차입금 | 99,000,000 | |
| 중소기업은행 | 토지, 건물 및 기계장치 외 | 5,103,545 | 4,000,000 | 장기차입금 | 621,590 |
| (*1) | 연결회사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
| (*2) | 종속기업인 대성계전(주) 주식 520,000주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도 장부금액은 없습니다. |
| (*3) | 상기 자산 외에 연결회사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다. |
&cr 한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 109,745백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 174백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.
(7) 연결회사는 2018년 4월 28일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.&cr
(8) 디에스파워(주) 지분매각 약정사항&cr연결회사는 전기 중 과거 매각예정자산과 부채로 분류하고 있던(매각예정자산 : 57,000백만원 매각예정관련부채: 12,075백만원) 디에스파워(주) 주식 3,900,000주와 미수금 및 콜옵션을 에스메랄다(주)에 양도 하였으며, 동 양도거래 대상 중 에스메랄다(주)에 부여한 동반매도권 등의 영향으로 제거 요건을 충족하지 않은 금융상품 은 담보부 차입거래로 처리한 바 있습니다. 한편, 당기 2019년 1월 4일에 디에스파워(주)가 발행한 금융상품의 채권자, 주주 등이 디에스파워(주)의 재무구조 개선을 위해약정을 체결하였고, 동 약정으로 인해 전기 연결회사가 금융상품 양도 거래 시 에스메랄다(주)에게 부여한 동반매도권의 행사가능성이 실질적이지 않아 에스메랄다(주)에게 양도한 미수금 등의 금융상품을 제거하는 회계처리를 하였습니다.
26. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액&cr&cr (1) 당기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | 계약내용 | 기초잔액 | 신규(변동)계약 | 당기수익인식액 | 기말 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 세교2지구 및 운암배관공사 | 898,447 | - | 679,767 | 218,680 |
| 호계동재건축조합 및 &cr(주)코람코자산신탁 | 안양 호계동 대성유니드아파트 &cr신축공사 | 4,324,046 | 144,191 | 4,468,237 | - |
| (주)아이슬 | 명일동 오피스텔 | 132,075 | (143,773) | (42,505) | 30,807 |
| (주)티이엔 | 인천항 국제여객터미널 | 1,440,713 | - | 739,672 | 701,041 |
| 인천항만공사 | 인천항 크루즈여객터미널 | 106,579 | (156,804) | (50,225) | - |
| (주)에스디생명공학 | 마곡사옥에스디생명공학 | 389,904 | (34,710) | 355,194 | - |
| (주)에너솔라 | 한국산업은행IT센터 | 270,770 | - | 270,770 | - |
| 고려개발(주) | 한국에너지공단 신축공사 | 314,556 | 79,861 | 394,417 | - |
| (주)쌍용건설 | 마곡넥센타이어R&D센터 | 94,123 | 99,507 | 193,630 | - |
| (주)이랜드건설 | 마곡이랜드 | 3,333,127 | 911,000 | 2,116,602 | 2,127,525 |
| 응암 제2구역주택재개발조합 | 응암 제2구역 주택재개발정비사업 | 7,301,152 | 36,945 | 5,042,608 | 2,295,489 |
| (주)평화토공씨엔씨 | 가톨릭학원60주년 | - | 1,818,213 | 1,347,283 | 470,930 |
| (주)지지케이 | 동대구벤처밸리 기업성장지원센터 | - | 1,350,000 | 457,042 | 892,958 |
| 북위례세계로병원 | 북위례세계로병원 | - | 1,796,000 | 965,076 | 830,924 |
| 지엘건설(주) | 부경대학교 복합문화센터 | - | 760,400 | 511,618 | 248,782 |
| 중앙건설 | 구리시여성회관 | - | 672,727 | 181,600 | 491,127 |
| 롯데건설(주) | 마포풍농복합타워 | - | 1,937,782 | 529,265 | 1,408,517 |
| 지에스건설(주) | 서초무지개아파트 | - | 2,920,501 | 668,897 | 2,251,604 |
| 상주시청 | 한복진흥원 | - | 499,028 | 499,028 | - |
| GS칼텍스(주) 외 | 부평충전소 캐노피지붕 보수공사 외 | 2,322,830 | 9,286,460 | 9,506,773 | 2,102,517 |
| 합 계 | 20,928,322 | 21,977,328 | 28,834,749 | 14,070,901 |
&cr(2) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사원가 | 누적공사수익 | 청구 공사미수금 | 미청구 공사미수금 | 초과청구공사 | 공사선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 24,198,583 | 27,785,137 | 3,064,103 | 2,293,154 | 1,961,648 | 294,000 |
&cr(3) 연결회사는 당기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 6,063백만원 (대손충당금 157백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 5,357백만원입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | 계약내용 | 제 10(당) 기 | 제9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사(*1) | 초과청구공사(*2) | 미청구공사(*1) | 초과청구공사(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주) | 세교2지구 및 운암배관공사 | 113,530 | - | - | 178,947 |
| 호계동재건축조합 및 &cr(주)코람코자산신탁 | 안양 호계동 대성유니드아파트&cr신축공사 | - | - | 923,548 | - |
| (주)티이엔 | 인천항국제여객터미널 | 238,960 | - | - | 400,713 |
| 인천항만공사 | 인천항크루즈여객터미널 | - | - | 50,225 | - |
| (주)에스디생명공학 | 마곡사옥 | 16,445 | - | 36,596 | - |
| (주)에너솔라 및 남광건설㈜ | 청주미술품수장보조센터 | - | - | - | 77,557 |
| (주)에너솔라 | 강원도농업기술원 | - | 23,184 | - | 128,286 |
| 고려개발(주) | 한국에너지공단신축공사 | - | - | 1,433 | - |
| (주)이랜드건설 | 마곡이랜드 | 133,538 | - | - | 82,777 |
| 응암 제2구역주택재개발조합 | 응암 제2구역 주택재개발정비사업 | 1,438,511 | - | - | 689,152 |
| (주)평화토공씨앤씨 | 가톨릭학원성의교정60주년기념관 | - | 379,400 | - | - |
| (주)지지케이 | 동대구벤처밸리기업성장지원센터 | - | 76,892 | - | - |
| (주)지지케이 | 인천자산관리공사 | 166,116 | - | - | - |
| (주)지지케이 | 인천항근로자대기소 | - | 108,012 | - | - |
| 북위례세계로병원 | 북위례세계로병원 | 112,348 | - | - | - |
| 롯데건설(주) | 마포풍농복합타워 | - | 281,235 | - | - |
| 지에스건설(주) | 서초무지개아파트 | - | 387,703 | - | - |
| 한신공영(주) | 한국교직원공제회관 | - | - | 36,213 | - |
| 금호건설(주) | 성수동지식산업센터 | 22,564 | - | 28,446 | - |
| SK텔레콤(주) | 제주화이트클린신축 | - | 97,341 | - | 130,919 |
| 군위이로운한우영농조합법인 | 군위이로운식당 | - | - | - | 75,864 |
| 단양군 | 단양군융복합 | - | 54,191 | - | - |
| 금호건설 외 | 성수동지식산업센터외 | 51,142 | 553,690 | 133,836 | 248,996 |
| 합계 | 2,293,154 | 1,961,648 | 1,210,297 | 2,013,211 |
| (*1) | 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다. |
&cr(5) 당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.&cr&cr(6) 추정총계약원가의 변동
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실&cr충당부채 | 추정 총계약원가의&cr변동 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사에&cr미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설공사 | - | 1,316,378 | (552,795) | 62,518 | (552,795) |
27. 자본금과 자본잉여금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 45,235,478 | 45,235,478 |
| 보통주자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 |
(2) 당기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 45,235,478 | 12,017,563 | 33,217,915 | 45,235,478 | 12,017,563 | 33,217,915 |
| 교환청구에 따른 자기주식 교부 | - | (86,956) | 86,956 | - | - | - |
| 기말 발행주식수 | 45,235,478 | 11,930,607 | 33,304,871 | 45,235,478 | 12,017,563 | 33,217,915 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 511,646,698 | 511,646,698 |
| 기타자본잉여금 | 313,079,944 | 312,645,693 |
| 합 계 | 824,726,642 | 824,292,391 |
28. 이익잉여금&cr
(1) 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 8,238,000 | 8,238,000 |
| 임의적립금 | 176,292,825 | 176,292,825 |
| 미처분이익잉여금 | 98,822,735 | 163,913,089 |
| 합 계 | 283,353,560 | 348,443,914 |
| (*) | 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를 초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다. |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액(조정 전) | 348,443,914 | 316,834,438 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | (764,333) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | 33,259,838 |
| 기초금액(조정 후) | 348,443,914 | 349,329,943 |
| 자본분류조정 | - | 4,715,029 |
| 당기순손실 | (62,859,399) | (8,959,896) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (972,448) | (34,261) |
| 재평가잉여금 대체 | 1,033,346 | 150,378 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | (166,548) | - |
| 지분법이익잉여금 | (526,861) | 4,327,910 |
| 지분변동차액(연결범위변동) | (1,554,599) | - |
| 종속회사주식의 처분 | (43,845) | (1,085,189) |
| 기말금액 | 283,353,560 | 348,443,914 |
29. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액
&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식 | (9,843,321) | (9,915,064) |
| 자기주식처분손실 | (1,595,061) | (1,595,061) |
| 감자차손 | (198,370,294) | (198,370,294) |
| 합병차손 | (839,270,957) | (839,270,957) |
| 기타자본조정 | 6,856,152 | 6,812,307 |
| 합 계 | (1,042,223,481) | (1,042,339,069) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (2,926,199) | (3,060,970) |
| 해외사업환산손익 | (3,390,928) | (3,491,865) |
| 지분법자본변동 | 8,348,026 | 6,710,986 |
| 유형자산재평가이익 | 118,400,578 | 119,433,924 |
| 합 계 | 120,431,477 | 119,592,075 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식수(*) | 11,930,607주 | 12,017,563주 |
| 취득원가 | 9,843,321 | 9,915,064 |
| (*) | 당기 교환사채의 교환권 행사로 인하여 자기주식이 교부되어 감소하였습니다. |
&cr
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr (1) 수익 원천&cr연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 869,910,394 | 945,461,187 |
(2) 수익의 구분&cr다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 39 참조).
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 856,439,908 | 920,487,295 |
| 국외 | 13,470,486 | 24,973,892 |
| 소 계 | 869,910,394 | 945,461,187 |
| 주요 상품과 서비스 계열 | ||
| 상품매출 | 710,129,211 | 777,994,909 |
| 제품매출 | 84,709,302 | 83,338,372 |
| 공사수익 | 28,834,749 | 26,827,684 |
| 기타수익 | 46,237,132 | 57,300,222 |
| 소 계 | 869,910,394 | 945,461,187 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 841,075,645 | 918,633,503 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 28,834,749 | 26,827,684 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 869,910,394 | 945,461,187 |
&cr(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 석유, 가스류 | 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. |
| 윤활유 및 리필캔 | 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 세차 용역 서비스 | 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. | 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다. |
| 건설계약 | 각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다. | 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다.&cr선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. |
| 신재생에너지 제품 및 &cr부대 건설사업 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.&cr고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다. | 제품은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. |
| 백화점 | 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에수익이 인식됩니다.&cr상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다 | 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. |
| 기계 상품 및 제품 | 상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.&cr청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.&cr인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. | 상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을수익(매출)에서 차감하고 있습니다.&cr이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. |
| 로봇 공급 및 설치용역 | 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. | 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.&cr로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다. |
| 호텔 | 고객에게 제공되는 재화는 객실과 식음 제공으로 구성되어 있으며 제 3자 제공의 재화는 호텔이 구입 후에 고객에게 직접 제공하고 있습니다. | 객실의 경우 고객이 머무는 기간에 매출로 인식하고 식음의 경우 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 산업용세제/세척제 제품 | 산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
31 . 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (10,970,335) | (26,246,454) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 61,399,097 | 60,064,307 |
| 상품판매 | 635,261,999 | 725,735,353 |
| 급여 | 56,416,824 | 58,220,813 |
| 퇴직급여 | 5,131,690 | 5,463,935 |
| 복리후생비 | 8,305,255 | 8,662,210 |
| 임차료 | - | 7,695,410 |
| 리스료(*1) | 2,025,543 | - |
| 감가상각비(*2) | 18,063,197 | 12,777,697 |
| 무형자산상각비 | 1,539,513 | 2,289,575 |
| 세금과공과 | 3,764,929 | 3,618,563 |
| 외주가공비 | 39,759,472 | 12,341,737 |
| 지급수수료 | 30,634,235 | 30,976,638 |
| 수선비 | 1,703,264 | 1,885,959 |
| 운반비 | 7,544,995 | 6,845,905 |
| 수도광열비 | 4,697,013 | 5,279,706 |
| 대손충당금전입(환입)액 | 1,438,800 | (1,885,652) |
| 기타 | 12,868,474 | 25,631,279 |
| 합 계 | 879,583,965 | 939,356,981 |
| (*1) | 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. |
32. 판매비와관리비&cr 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 28,603,798 | 29,178,179 |
| 퇴직급여 | 3,040,461 | 3,340,460 |
| 복리후생비 | 5,660,634 | 6,084,199 |
| 여비교통비 | 795,978 | 811,947 |
| 차량유지비 | 1,023,771 | 1,204,729 |
| 수도광열비 | 3,108,397 | 3,634,946 |
| 소모품비 | 362,153 | 404,912 |
| 임차료 | - | 5,682,511 |
| 리스료(*1) | 1,524,050 | - |
| 감가상각비(*2) | 12,425,881 | 7,612,528 |
| 무형자산상각비 | 317,488 | 489,271 |
| 보험료 | 988,395 | 954,727 |
| 접대비 | 692,019 | 718,219 |
| 광고선전비 | 647,917 | 665,961 |
| 판매촉진비 | 187,090 | 516,226 |
| 지급수수료 | 27,946,862 | 31,367,645 |
| 판매수수료 | 812,554 | 729,194 |
| 운반비 | 6,988,987 | 6,404,931 |
| 용기관리비 | 1,447,274 | 1,060,258 |
| 하자보수비 | (191,795) | 587,013 |
| 통신비 | 366,461 | 419,771 |
| 경상개발비 | 2,351,899 | 2,395,997 |
| 대손상각비 | 2,774,738 | 594,580 |
| 대손충당금환입 | (1,335,937) | (2,480,232) |
| 수선비 | 1,148,477 | 1,464,991 |
| 세금과공과 | 3,505,395 | 3,152,969 |
| 기타 | 1,858,742 | 2,305,564 |
| 합 계 | 107,051,689 | 109,301,496 |
| (*1) | 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. |
33 . 조정영업손익
연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 연결포괄손익계산서상 영업손익 | (9,673,570) | 6,104,206 |
| 기타영업외수익(*) | 5,500,823 | 5,665,013 |
| 조정영업손익 | (4,172,747) | 11,769,219 |
| (*) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다. |
&cr
34. 기타영업외수익 및 비용&cr 당기와 전기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 외환차익 | 292,695 | 345,851 |
| 외화환산이익 | 63,444 | 39,567 |
| 유형자산처분이익 | 1,236,151 | 14,358,891 |
| 유형자산재평가이익 | - | 4,491,130 |
| 투자부동산처분이익 | 2,059 | 33,610 |
| 투자부동산재평가이익 | 2,957,418 | 1,823,337 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 14,714,611 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 1,392 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 14,509 | 863,735 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 16 |
| 소송충당부채환입 | 144,799 | 4,575 |
| 기타충당부채환입 | 627,869 | 61,239 |
| 기타대손충당금환입 | 13,902 | 191,642 |
| 배당금수익 | 5,552,228 | 5,732,391 |
| 잡이익(*) | 10,879,519 | 4,753,899 |
| 합 계 | 21,785,985 | 47,414,494 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 211,296 | 224,753 |
| 외화환산손실 | 19,254 | 6,644 |
| 유형자산처분손실 | 411,873 | 679,002 |
| 유형자산손상차손 | 34,285,428 | - |
| 유형자산재평가손실 | - | 749,196 |
| 무형자산처분손실 | 226 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,086,144 | 1,506,487 |
| 투자부동산처분손실 | - | 352,576 |
| 투자부동산재평가손실 | 29,241 | 70,783 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 38,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 7 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 9,285,011 | 70,693 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 663 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 2,587 | - |
| 소송충당부채전입액 | - | 14,000 |
| 기타충당부채전입액 | 769,783 | 21,679,959 |
| 재고자산평가손실 | - | 83,197 |
| 재고자산폐기손실 | 53,432 | - |
| 기타감가상각비 | 75,913 | 75,914 |
| 기타대손상각비 | 118,300 | - |
| 기타지급수수료 | 17,106 | 117,124 |
| 매출채권처분손실 | - | 2,971 |
| 기부금 | 90,929 | 89,576 |
| 잡손실 | 133,247 | 2,063,175 |
| 합 계 | 46,589,777 | 27,825,123 |
| (*) | 전기 중 디에스파워(주) 지분에 대한 주식매수선택권 매매거래가 제거요건을 충족하지 않음에 따라 차입금을 계상하였습니다. 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되어 제거한 차입금 5,970백만원이 포함되어 있습니다. |
35 . 금융수익 및 금융비용&cr 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 8,454,600 | 681,372 |
| 외환차익 | 70,804 | 187,385 |
| 외화환산이익 | 13,633 | 2,980 |
| 파생상품평가이익 | 1,870,529 | 3,325,671 |
| 파생상품거래이익 | 6,144,117 | - |
| 합 계 | 16,553,683 | 4,197,408 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 20,293,113 | 20,385,204 |
| 외환차손 | 86,798 | 176,317 |
| 외화환산손실 | 60,376 | 94,152 |
| 파생상품평가손실 | 2,487,206 | 2,311,234 |
| 금융수수료 | 595,822 | 49,500 |
| 합 계 | 23,523,315 | 23,016,407 |
36. 법인세비용과 이연법인세&cr &cr (1) 연결회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 9,613,284 | 6,637,216 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 | (211,586) | 137,832 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,493,942 | 20,882,098 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 166,059 | (20,289,327) |
| 법인세비용 | 13,061,699 | 7,367,819 |
&cr(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (50,031,119) | 559,152 |
| 법인세법상 세율로 계산된 법인세비용(수익) | (11,006,846) | 123,013 |
| 법인세 효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 등 | 2,915,722 | (915,838) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 등 | (3,039,312) | 15,714,143 |
| 세액공제 및 감면 | (78,547) | (82,775) |
| 법인세환급액 | (209,678) | (2,952) |
| 이연법인세 미인식효과 | 37,093,992 | 6,400,778 |
| 이월결손금 공제 효과 | (13,099,923) | (16,347,535) |
| 연결조정으로 인한 법인세비용 변동 | 845,087 | 2,296,902 |
| 기타 | (358,796) | 182,083 |
| 법인세비용 | 13,061,699 | 7,367,819 |
| 평균유효세율(*) | - | 1317.68% |
| (*) | 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | ||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익- 공정가치 측정&cr금융자산 평가손익 | (40,740) | 8,963 | (31,777) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,231,552) | 157,096 | (1,074,456) |
| 합 계 | (1,272,292) | 166,059 | (1,106,233) |
(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 기초조정 및 &cr항목 재분류 | 조정후 기초 | 손익계산서 반영 |
기타포괄손익&cr반영 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||||
| 자산재평가이익 | (42,099,555) | - | (42,099,555) | 5,636,132 | - | (36,463,423) |
| 건설중인자산 | (857,084) | - | (857,084) | 152,213 | - | (704,871) |
| 채무면제이익 | (5,041,927) | - | (5,041,927) | 1,551,295 | - | (3,490,632) |
| 취득세 | (457,543) | - | (457,543) | (1) | - | (457,544) |
| 합병(부채) | (76,572,725) | - | (76,572,725) | 21,369,134 | - | (55,203,591) |
| 기타 | 735,813 | - | 735,813 | 470,639 | - | 1,206,452 |
| 교환사채 | (49,766) | - | (49,766) | (233,976) | - | (283,742) |
| 금융자산평가이익 | (67,147) | - | (67,147) | (2,917) | - | (70,064) |
| 사용권자산 | - | - | - | (6,749,031) | - | (6,749,031) |
| 현재가치할인차금 | (285,057) | - | (285,057) | 145,659 | - | (139,398) |
| 소 계 | (124,694,991) | - | (124,694,991) | 22,339,147 | - | (102,355,844) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 대손금 | 6,850,149 | - | 6,850,149 | (87,006) | - | 6,763,143 |
| 대손충당금 | 62,173,887 | - | 62,173,887 | 175,998 | - | 62,349,885 |
| 모래영업권상각부인 | 1,609,716 | - | 1,609,716 | - | - | 1,609,716 |
| 차입금원본전입액 | 362,682 | - | 362,682 | (139,019) | - | 223,663 |
| 미지급비용 | 930,958 | - | 930,958 | (35,567) | - | 895,391 |
| 퇴직급여충당금한도초과 | 2,316,195 | - | 2,316,195 | 847,264 | 157,096 | 3,320,555 |
| 충당부채 | 7,795,584 | - | 7,795,584 | 2,513,868 | - | 10,309,452 |
| 기타 | (2,040,235) | 515,177 | (1,525,058) | (80,938) | - | (1,605,996) |
| 이월결손금 | 85,905,250 | (6,853,341) | 79,051,909 | (14,706,504) | - | 64,345,405 |
| 관계/종속기업투자자산 | 3,086,358 | - | 3,086,358 | (113,713) | 2,972,645 | |
| 합병(자산) | 9,168,614 | - | 9,168,614 | (531,291) | - | 8,637,323 |
| 파생상품금융부채&cr(대성쎌틱) | 1,459,123 | - | 1,459,123 | (755,283) | - | 703,840 |
| 장기차입금 | 1,568,757 | - | 1,568,757 | (1,568,757) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 13,686,267 | - | 13,686,267 | 2,036,714 | 8,963 | 15,731,944 |
| 리스부채 | - | - | - | 9,267,903 | - | 9,267,903 |
| 금융자산평가손실 | 1,100 | - | 1,100 | - | - | 1,100 |
| 해외광구개발비 | 4,368,329 | - | 4,368,329 | (674,970) | - | 3,693,359 |
| 소 계 | 199,242,734 | (6,338,164) | 192,904,570 | (3,851,301) | 166,059 | 189,219,328 |
| 미인식 이연법인세자산 | (137,304,479) | 6,338,164 | (130,966,315) | (22,146,605) | - | (153,112,920) |
| 합 계 | (62,756,736) | - | (62,756,736) | (3,658,759) | 166,059 | (66,249,436) |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 조 정 | 조정후 기초 | 손익계산서 반영 |
기타포괄손익&cr반영 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||||
| 자산재평가이익 | (28,684,207) | 4,187,928 | (24,496,279) | 168,568 | (17,771,844) | (42,099,555) |
| 건설중인자산 | (1,003,886) | (36,635) | (1,040,521) | 183,437 | - | (857,084) |
| 채무면제이익 | (5,359,795) | - | (5,359,795) | 317,868 | - | (5,041,927) |
| 취득세 | (457,405) | (138) | (457,543) | - | - | (457,543) |
| 합병(부채) | (99,478,072) | 1,536,214 | (97,941,858) | 21,369,133 | - | (76,572,725) |
| 기타 | (1,058,381) | 24,684 | (1,033,697) | 1,769,510 | - | 735,813 |
| 교환사채 | - | - | - | (49,766) | - | (49,766) |
| 금융자산평가이익 | - | - | - | (67,147) | - | (67,147) |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | (285,057) | - | (285,057) |
| 소 계 | (136,041,746) | 5,712,053 | (130,329,693) | 23,406,546 | (17,771,844) | (124,694,991) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 대손금 | 6,856,733 | (7,738) | 6,848,995 | 1,154 | - | 6,850,149 |
| 대손충당금 | 63,015,964 | (2,320) | 63,013,644 | (839,757) | - | 62,173,887 |
| 모래영업권상각부인 | 1,609,716 | - | 1,609,716 | - | - | 1,609,716 |
| 차입금원본전입액 | 3,756,441 | - | 3,756,441 | (3,393,759) | - | 362,682 |
| 미지급비용 | 1,836,527 | (2,803) | 1,833,724 | (902,766) | - | 930,958 |
| 퇴직급여충당금한도초과 | 2,688,289 | (713,695) | 1,974,594 | 327,614 | 13,987 | 2,316,195 |
| 충당부채 | 3,139,303 | (272,811) | 2,866,492 | 4,929,092 | - | 7,795,584 |
| 기타 | 3,008,252 | (908,153) | 2,100,099 | (4,140,334) | - | (2,040,235) |
| 이월결손금 | 103,264,421 | (858,614) | 102,405,807 | (16,500,557) | - | 85,905,250 |
| 관계/종속기업투자자산 | 1,184,305 | 924,271 | 2,108,576 | 2,833,253 | (1,855,471) | 3,086,358 |
| 합병(자산) | 15,896,929 | (5,721,973) | 10,174,956 | (1,006,342) | - | 9,168,614 |
| 지급이자(대성쎌틱) | 196,771 | - | 196,771 | (196,771) | - | - |
| 파생상품금융부채(대성쎌틱) | 808,726 | 825,199 | 1,633,925 | (174,802) | - | 1,459,123 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,568,757 | - | 1,568,757 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 13,765,791 | 30,658 | 13,796,449 | 565,817 | (675,999) | 13,686,267 |
| 금융자산평가손실 | - | - | - | 1,100 | - | 1,100 |
| 해외광구개발비 | 4,174,303 | - | 4,174,303 | 194,026 | - | 4,368,329 |
| 소 계 | 225,202,471 | (6,707,979) | 218,494,492 | (16,734,275) | (2,517,483) | 199,242,734 |
| 미인식 이연법인세자산 | (131,574,914) | 1,535,477 | (130,039,437) | (7,265,042) | - | (137,304,479) |
| 합 계 | (42,414,189) | 539,551 | (41,874,638) | (592,771) | (20,289,327) | (62,756,736) |
37 . 주당순손익 &cr
(1) 기본주당순손 익&cr 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 누적유통보통주식수(A) | 12,147,147,535 | 12,124,538,975 |
| 일수(B) | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수(A/B) | 33,279,856 | 33,217,915 |
&cr2) 기본주당순손 익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | ||
| 지배회사 소유주계속영업손익(A) | (62,859,399,165) | (8,934,116,140) |
| 지배회사 소유주중단영업손익(B) | - | (25,778,625) |
| 가중평균유통보통주식수(C) | 33,279,856 | 33,217,915 |
| 기본주당순손익 | ||
| 계속영업(A/C) | (1,889) | (269) |
| 중단영업(B/C) | - | (1) |
| 총기본주당순손익 | (1,889) | (270) |
&cr (3) 당기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
38 . 현금흐름표 &cr&cr (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 13,061,699 | 7,367,819 |
| 이자수익 | (8,454,600) | (681,372) |
| 이자비용 | 20,293,113 | 20,385,204 |
| 배당금수익 | (5,552,228) | (5,732,391) |
| 지분법손실 | 8,584,125 | 6,315,427 |
| 퇴직급여 | 5,031,100 | 5,463,935 |
| 감가상각비 | 18,139,110 | 12,853,611 |
| 무형자산상각비 | 1,539,513 | 2,289,575 |
| 대손충당금전입(환입)액 | 1,543,197 | (2,077,295) |
| 재고자산평가손익 | 11,259,994 | 83,197 |
| 유형자산처분이익 | (1,236,151) | (14,358,891) |
| 유형자산처분손실 | 411,873 | 679,002 |
| 유형자산손상차손 | 34,285,428 | - |
| 유형자산재평가이익 | - | (4,491,130) |
| 유형자산재평가손실 | - | 749,196 |
| 무형자산처분손실 | 226 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,086,144 | 1,506,487 |
| 투자부동산처분이익 | (2,059) | (33,610) |
| 투자부동산처분손실 | - | 352,576 |
| 투자부동산재평가이익 | (2,957,418) | (1,823,337) |
| 투자부동산재평가손실 | 29,241 | 70,783 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (14,509) | (863,735) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 9,285,011 | 70,693 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (1,392) | - |
| 외화환산이익 | (77,077) | (42,547) |
| 외화환산손실 | 79,630 | 100,796 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 38,410 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (14,714,611) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (16) |
| 종속기업투자주식처분손실 | 2,587 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 663 |
| 파생상품평가이익 | (1,870,529) | (3,325,671) |
| 파생상품평가손실 | 2,487,206 | 2,311,234 |
| 파생상품거래이익 | (6,144,117) | - |
| 하자보수비 등 | - | 79,280 |
| 충당부채순전입액 | 81,040 | 22,467,504 |
| 기타 | (7,315,674) | 1,313,610 |
| 합 계 | 93,574,483 | 36,354,396 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | 6,992,697 | 3,636,260 |
| 미수금 및 기타채권의 증감 | 4,109,263 | 3,567,650 |
| 기타유동자산의 증감 | (7,031,043) | (677,502) |
| 재고자산의 증감 | (15,226,609) | 3,747,896 |
| 장기미수금 및 기타채권의 증감 | 2,336,969 | 1,817,830 |
| 기타비유동자산의 증감 | (1,194,579) | (1,588,712) |
| 매입채무의 증감 | (25,662,197) | (62,544,769) |
| 미지급금 및 기타채무의 증감 | (4,304,854) | (6,447,231) |
| 기타유동부채의 증감 | 4,749,304 | (6,497,923) |
| 순확정급여의 증감 | (3,194,406) | (3,303,337) |
| 기타비유동부채의 증감 | (1,627,841) | - |
| 충당부채의 증감 | (1,693,365) | (1,047,029) |
| 기타 | 71,769 | 65,800 |
| 합 계 | (41,674,892) | (69,271,067) |
(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보증금의 유동성대체 | 2,735,364 | 4,275,842 |
| 차입금의 유동성대체 | 130,275,717 | 28,949,412 |
| 토지의 자산재평가이익 | - | 72,143,034 |
| 리스부채의 유동성대체 | 3,770,851 | - |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 환율변동 | 회계정책변경 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 169,358,433 | (7,246,213) | - | - | - | 1,495,550 | 163,607,770 |
| 유동성장기차입금 | 10,699,512 | (95,701,062) | 130,275,717 | - | - | 106,821 | 45,380,988 |
| 단기사채 | - | 11,900,000 | 7,000,000 | - | - | - | 18,900,000 |
| 장기차입금 | 168,183,247 | 127,600,000 | (130,275,717) | 41,432 | - | (35,859,161) | 129,689,801 |
| 장기사채 | 11,044,664 | 10,000,000 | (7,000,000) | - | - | (2,081,263) | 11,963,401 |
| 파생상품부채 | 7,585,303 | - | - | - | - | (3,139,174) | 4,446,129 |
| 리스부채 | - | (4,688,674) | - | - | 21,913,870 | 5,667,193 | 22,892,389 |
| (*) | 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다. |
39 . 부문정보
&cr (1) 사업부문에 대한 일반정보&cr연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요 고객 | 지역 정보 |
|---|---|---|---|
| 석유가스부문 | 석유, 가스류 | 부판점 및 개인고객 | 서울 및 대구 |
| 건설부문 | 주택공사 등 | 재건축조합 등 | 서울 등 |
| 유통부문 | 백화점 | 개인고객 등 | 거제 |
| 기계사업부문 | 기계 | 일반기업 | 서울 등 |
| 기타 | 호텔, 본사 공통 등 | 일반기업 및 개인고객 | 서울 등 |
&cr(2) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 건설부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | ||||||
| 손익계산서 매출액 | 681,343,106 | 7,830,525 | 8,321,515 | 62,962,867 | 109,452,381 | 869,910,394 |
| 부문간 내부매출액 | 356,891 | 1,937,634 | 17,605 | 19,461,606 | 24,913,436 | 46,687,172 |
| 합 계 | 681,699,997 | 9,768,159 | 8,339,120 | 82,424,473 | 134,365,817 | 916,597,566 |
| 계속영업순이익(손실)(*) | (7,914,082) | (1,696,323) | 3,451,507 | (1,002,071) | (55,931,849) | (63,092,818) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,633,697 | 211,017 | 2,212,651 | 2,594,979 | 9,026,279 | 19,678,623 |
| 유형자산손상차손 | 26,845,130 | - | - | - | 7,440,298 | 34,285,428 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - | 1,086,144 | 1,086,144 |
| (*) | 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. |
&cr2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 건설부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | ||||||
| 손익계산서 매출액 | 736,373,580 | 15,945,463 | 9,086,751 | 81,146,755 | 102,908,638 | 945,461,187 |
| 부문간 내부매출액 | 397,170 | 1,886,152 | 23,420 | 26,541,712 | 24,847,125 | 53,695,579 |
| 합 계 | 736,770,750 | 17,831,615 | 9,110,171 | 107,688,467 | 127,755,763 | 999,156,766 |
| 계속영업순이익(손실)(*) | 21,078,476 | 1,779,393 | 7,599,210 | 924,822 | (38,190,568) | (6,808,667) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,466,008 | 268,270 | 1,414,014 | 1,773,577 | 8,221,317 | 15,143,186 |
| (*) | 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . &cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 건설부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유,무형자산 및 투자부동산 | 377,114,050 | 33,022,791 | 53,513,605 | 14,548,334 | 267,277,515 | 745,476,295 |
| 보고부문자산 | 418,547,443 | 66,726,034 | 54,989,543 | 31,345,503 | 460,779,900 | 1,032,388,423 |
| 보고부문부채 | 89,209,954 | 42,891,227 | 7,945,513 | 21,375,005 | 483,656,624 | 645,078,323 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 건설부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유,무형자산 및 투자부동산 | 389,874,293 | 34,189,359 | 50,925,952 | 12,960,752 | 266,827,039 | 754,777,395 |
| 보고부문자산 | 427,135,287 | 10,710,694 | 52,796,621 | 50,310,284 | 551,820,557 | 1,092,773,443 |
| 보고부문부채 | 98,361,259 | 53,227,303 | 4,919,104 | 19,046,864 | 465,849,325 | 641,403,855 |
&cr(4) 당기와 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 기타의 국가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 순매출액 | 856,439,908 | 13,470,486 | 869,910,394 |
| 비유동자산 | 790,220,490 | 54,831,105 | 845,051,595 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 기타의 국가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 순매출액 | 920,487,295 | 24,973,892 | 945,461,187 |
| 비유동자산 | 845,428,017 | 64,424,592 | 909,852,609 |
(5) 당기와 전기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 710,129,211 | 777,994,909 |
| 제품매출 | 84,709,302 | 83,338,372 |
| 공사수익 | 28,834,749 | 26,827,684 |
| 기타수익 | 46,237,132 | 57,300,222 |
| 합 계 | 869,910,394 | 945,461,187 |
&cr (6) 당 기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr
40 . 특수관계자 거래 &cr &cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자 | 김영대 | 김영대 |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)푸르메주택개발 | (주)푸르메주택개발 |
| (주)엘프주택개발 | (주)엘프주택개발 | |
| (주)바피아노삼성 | (주)바피아노삼성 | |
| (주)바피아노강남 | (주)바피아노강남 | |
| 디에스파워(주) | 디에스파워(주) | |
| 한국캠브리지필터(주) | 한국캠브리지필터(주) | |
| 디에스이앤이(주) | 디에스이앤이(주) | |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 대성쎌틱에너시스(주) | |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 &cr사모부동산투자신탁10호(*) | 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 &cr사모부동산투자신탁10호(*) | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) 등 | 서울도시가스(주) 등 |
| (*) | 전기 중 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 기타수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 354,489 | 34,524 | 60,222 |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 1,129,495 | 72,864 | - | |
| 디에스파워(주)(*) | 3,768,054 | 9,462 | 14,428,719 | |
| 디에스이앤이(주) | 334,861 | - | - | |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형&cr사모부동산투자신탁10호 | - | - | 119,353 | |
| 기타&cr특수관계자 | 서울도시가스(주) | 2,855,118 | - | - |
| 기타 | 288,694 | 16,886 | - | |
| 합 계 | 8,730,711 | 133,736 | 14,608,294 |
| (*) | 당기 디에스파워(주)로부터 발생한 기타수익 14,429백만원은 미수금 채권에 대한 이자수익 7,135백만원, 전기 에스메랄다(주)와의 지분 등 매매거래에서 차입금으로 인식한 콜옵션권리 및 미지급이자의 당기 실현금액 7,294백만원입니다. |
&cr 2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 기타수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 383,237 | 12,432 | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 1,332,914 | 218,664 | - | |
| 디큐브시티뽀로로파크(주)(*) | - | - | 1,606 | |
| 디에스파워(주) | 2,032,419 | - | - | |
| 디에스이앤이(주) | 302,275 | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 서울도시가스(주) | 3,732,023 | - | - |
| 기타 | 164,788 | 7,116 | - | |
| 합 계 | 7,947,656 | 238,212 | 1,606 |
| (*) | 상기 금액은 잔여재산배분액을 기타수익으로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 27,383 | - | 17,128 | - | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 93,653 | - | 51,391 | 51 | 5,000 | |
| 디에스파워(주) | 87,104 | - | 203,988 | - | 1,735 | |
| 디에스이앤이(주) | 76,899 | - | - | - | - | |
| (주)푸르메주택개발(*) | - | - | 39,333,450 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) | 157,036 | - | - | - | - |
| 기타 | 59,422 | - | - | - | 2,028 | |
| 합 계 | 501,497 | - | 39,605,957 | 51 | 8,763 |
| (*) | 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, (주)바피아노강남에 대한 대여금 및 기타채권 1,424백만원에 대한 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 제각하였습니다. |
&cr 2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 30,999 | - | 25,745 | - | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 134,296 | - | 68,503 | 59 | 97,243 | |
| 디에스파워(주) | 37,961 | - | 30,066,521 | - | 198,947 | |
| 디에스이앤이(주) | 64,419 | - | - | - | - | |
| (주)푸르메주택개발(*) | - | - | 39,333,450 | - | - | |
| (주)바피아노강남(*) | - | 1,108,325 | 315,819 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) | 194,370 | - | - | - | - |
| 기타 | 51,976 | - | - | - | 2,028 | |
| 합 계 | 514,021 | 1,108,325 | 69,810,038 | 59 | 298,218 |
| (*) | 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, (주)바피아노강남에 대한 대여금 및 기타채권 1,424백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.
| 구 분 | 대 상 | 사용처 | 사용료 |
|---|---|---|---|
| 브랜드사용료 | 상표권 및 서비스표권 | 관계기업 및 공동기업 | 매출액의 0.2% &cr(10년 주기로 갱신) |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한자 | 지급보증금액 | 지급보증처 | 보증만료일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 김영대 | 93,156,000 | 한국산업은행 | 2020.04.30 |
| 7,000,000 | 신용보증기금 | 2020.11.27 |
&cr(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 담보제공 내역 | 장부금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 디에스파워(주) (*) | 디에스파워(주) 주식 | 10,445,119 | 한화생명보험(주) 외 |
| (*) | 연결회사는 당기 디에스파워(주)의 리파이낸싱 거래로 차주인 디에스파워(주)의 질권자들에게 연결회사 보유 디에스파워(주) 주식에 대한 근질권을 설정하였습니다. |
(7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,991,673 | 1,485,807 |
| 퇴직급여 | 735,529 | 854,177 |
&cr주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(8) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지급액 | 제 10(당) 기 말 | 제 10(당) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 이자비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업 | 디에스파워(주) | 7,200 | 84,424 | 2,257 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 10 기 2019.12.31 현재 |
| 제 9 기 2018.12.31 현재 |
| 제 8 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 110,890,086,629 | 117,225,656,484 | 220,608,828,666 |
| 현금및현금성자산 | 17,364,964,637 | 25,456,039,078 | 20,057,811,430 |
| 매출채권 | 24,860,379,265 | 28,451,258,641 | 31,187,899,446 |
| 미수금 및 기타채권 | 31,968,121,777 | 35,377,276,988 | 32,385,354,711 |
| 기타유동금융자산 | 283,704,380 | 304,150,685 | 50,393,175,227 |
| 기타유동자산 | 7,888,942,712 | 12,160,388,416 | 8,255,050,313 |
| 당기법인세자산 | 205,772,835 | ||
| 재고자산 | 28,523,973,858 | 15,476,542,676 | 21,123,461,234 |
| 매각예정자산 | 57,000,303,470 | ||
| 비유동자산 | 765,813,610,087 | 813,331,430,380 | 731,033,574,771 |
| 장기미수금 및 장기기타채권 | 12,559,635,231 | 50,576,956,021 | 24,692,867,090 |
| 매도가능금융자산 | 43,373,911,411 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,093,806,000 | 1,258,831,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 33,419,808,415 | 42,701,663,560 | |
| 기타비유동금융자산 | 73,783,365 | 73,783,365 | 73,783,365 |
| 종속기업투자자산 | 82,295,892,717 | 78,721,978,195 | 78,693,913,033 |
| 관계기업 및 공동기업투자자산 | 57,690,635,609 | 57,690,635,609 | 56,560,635,609 |
| 기타비유동자산 | 4,542,878,825 | 4,835,334,075 | 5,123,365,072 |
| 유형자산 | 499,219,951,296 | 504,090,272,559 | 446,192,618,606 |
| 무형자산 | 9,274,939,295 | 10,642,064,548 | 13,522,840,000 |
| 투자부동산 | 65,642,279,334 | 62,739,911,448 | 62,799,640,585 |
| 자산총계 | 876,703,696,716 | 930,557,086,864 | 951,642,403,437 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 320,006,975,614 | 306,466,328,624 | 469,127,668,555 |
| 매입채무 | 52,707,283,677 | 78,003,033,163 | 137,873,140,602 |
| 미지급금 및 기타채무 | 23,220,985,089 | 27,485,230,480 | 33,973,347,703 |
| 차입금 및 사채 | 206,926,000,985 | 176,946,575,009 | 208,389,802,872 |
| 기타유동금융부채 | 13,082,348,979 | 712,059,578 | 3,594,045,482 |
| 당기법인세부채 | 3,538,847,693 | 6,831,001,903 | 451,966,160 |
| 충당부채 | 895,435,988 | 2,163,110,551 | 1,605,000,000 |
| 기타유동부채 | 19,636,073,203 | 14,325,317,940 | 71,165,781,680 |
| 매각예정자산관련부채 | 12,074,584,056 | ||
| 비유동부채 | 188,278,207,030 | 195,586,425,367 | 107,615,376,968 |
| 장기미지급금 및 장기기타채무 | 774,908,800 | 1,080,100,000 | 2,866,935,600 |
| 차입금 및 사채 | 42,393,042,359 | 76,606,321,574 | 26,896,819,773 |
| 기타비유동금융부채 | 31,658,800,118 | 6,873,243,120 | 3,832,883,222 |
| 순확정급여부채 | 10,436,217,706 | 9,406,837,184 | 8,230,563,238 |
| 충당부채 | 28,642,659,998 | 28,698,552,965 | 8,514,251,095 |
| 이연법인세부채 | 65,161,324,343 | 61,055,892,848 | 43,050,191,677 |
| 기타비유동부채 | 9,211,253,706 | 11,865,477,676 | 14,223,732,363 |
| 부채총계 | 508,285,182,644 | 502,052,753,991 | 576,743,045,523 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 |
| 자본잉여금 | 679,968,028,606 | 679,533,777,761 | 679,533,777,761 |
| 기타자본항목 | (1,291,005,956,288) | (1,291,077,699,144) | (1,194,023,953,704) |
| 기타포괄손익누계액 | 106,087,304,851 | 106,985,879,776 | (4,130,941,620) |
| 이익잉여금(결손금) | 647,191,746,903 | 706,884,984,480 | 667,343,085,477 |
| 자본총계 | 368,418,514,072 | 428,504,332,873 | 374,899,357,914 |
| 자본과부채총계 | 876,703,696,716 | 930,557,086,864 | 951,642,403,437 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 770,149,885,945 | 850,774,931,056 | 367,866,808,353 |
| 매출원가 | 692,532,612,269 | 754,863,521,171 | 324,525,712,948 |
| 매출총이익 | 77,617,273,676 | 95,911,409,885 | 43,341,095,405 |
| 판매비와관리비 | 94,099,959,907 | 97,510,396,962 | 50,503,831,845 |
| 영업이익(손실) | (16,482,686,231) | (1,598,987,077) | (7,162,736,440) |
| 기타영업외수익 | 25,107,196,339 | 56,024,191,405 | 215,594,121,201 |
| 기타영업외비용 | 52,772,971,700 | 26,920,304,235 | 25,909,800,340 |
| 금융수익 | 16,254,164,665 | 3,969,832,441 | 9,551,237,428 |
| 금융비용 | 20,185,806,943 | 17,503,642,855 | 15,241,300,698 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (48,080,103,870) | 13,971,089,679 | 176,831,521,151 |
| 법인세비용(수익) | 12,845,272,129 | 8,294,126,273 | (15,487,378,785) |
| 계속영업순이익(손실) | 5,676,963,406 | 192,318,899,936 | |
| 세후중단영업이익(손실) | 8,820,578,649 | ||
| 당기순이익(손실) | (60,925,375,999) | 5,676,963,406 | 201,139,478,585 |
| 기타포괄손익 | 333,563,497 | 48,868,551,020 | (4,406,364,832) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 333,563,497 | 48,868,551,020 | (275,423,212) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,340,422 | (135,129,181) | (275,423,212) |
| 유형자산재평가손익 | 49,667,926,257 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (31,776,925) | (664,246,056) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (4,130,941,620) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,130,941,620) | ||
| 당기총포괄손익 | (60,591,812,502) | 54,545,514,426 | 196,733,113,753 |
| 주당이익 | |||
| 기본및희석주당손익 (단위 : 원) | (1,831) | 171 | 7,443 |
| 기본및희석주당손익-계속영업 (단위 : 원) | (1,831) | 171 | 7,117 |
| 기본및희석주당손익-중단영업 (단위 : 원) | 326 |
| 자본변동표 |
| 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,995,385,000 | 231,317,837,780 | (353,693,256,196) | 3,250,188,710 | 463,228,841,394 | 353,098,996,688 |
| K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||
| 조정후 기초자본 | ||||||
| 자본분류조정 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 201,139,478,585 | 201,139,478,585 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (275,423,212) | (275,423,212) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,130,941,620) | (4,130,941,620) | ||||
| 유형자산재평가손익 | (3,250,188,710) | 3,250,188,710 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | ||||||
| 자기주식처분이익 | 84,478,817 | 84,478,817 | ||||
| 자기주식 매입 | (6,791,329,545) | (6,791,329,545) | ||||
| 자기주식 무상출연 | 454,599,583 | 454,599,583 | ||||
| 합병으로 인한 자본변동 | 359,117,355,000 | 448,131,461,164 | (975,929,317,546) | (168,680,501,382) | ||
| 자기주식 무상감자 | (141,935,350,000) | 141,935,350,000 | ||||
| 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 | ||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 226,177,390,000 | 679,533,777,761 | (1,194,023,953,704) | (4,130,941,620) | 667,343,085,477 | 374,899,357,914 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 226,177,390,000 | 679,533,777,761 | (1,194,023,953,704) | (4,130,941,620) | 667,343,085,477 | 374,899,357,914 |
| K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | (126,982,651) | (126,982,651) | ||||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | (32,942,061,579) | 33,983,975,781 | 1,041,914,202 | |||
| 조정후 기초자본 | 226,177,390,000 | 679,533,777,761 | (1,194,023,953,704) | (37,073,003,199) | 701,200,078,607 | 375,814,289,465 |
| 자본분류조정 | (97,053,745,440) | 95,198,274,422 | (1,855,471,018) | |||
| 당기순이익(손실) | 5,676,963,406 | 5,676,963,406 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (135,129,181) | (135,129,181) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||
| 유형자산재평가손익 | 49,524,854,609 | 143,071,648 | 49,667,926,257 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (664,246,056) | (664,246,056) | ||||
| 자기주식처분이익 | ||||||
| 자기주식 매입 | ||||||
| 자기주식 무상출연 | ||||||
| 합병으로 인한 자본변동 | ||||||
| 자기주식 무상감자 | ||||||
| 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 226,177,390,000 | 679,533,777,761 | (1,291,077,699,144) | 106,985,879,776 | 706,884,984,480 | 428,504,332,873 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 226,177,390,000 | 679,533,777,761 | (1,291,077,699,144) | 106,985,879,776 | 706,884,984,480 | 428,504,332,873 |
| K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||
| K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | ||||||
| 조정후 기초자본 | ||||||
| 자본분류조정 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (60,925,375,999) | (60,925,375,999) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,340,422 | 365,340,422 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | ||||||
| 유형자산재평가손익 | (1,033,345,905) | 1,033,345,905 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 134,770,980 | (166,547,905) | (31,776,925) | |||
| 자기주식처분이익 | ||||||
| 자기주식 매입 | ||||||
| 자기주식 무상출연 | ||||||
| 합병으로 인한 자본변동 | ||||||
| 자기주식 무상감자 | ||||||
| 교환권 행사에 따른 자기주식 교부 | 434,250,845 | 71,742,856 | 505,993,701 | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 226,177,390,000 | 679,968,028,606 | (1,291,005,956,288) | 106,087,304,851 | 647,191,746,903 | 368,418,514,072 |
| 현금흐름표 |
| 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 9 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 8 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (22,351,408,779) | (55,805,598,545) | 6,528,701,421 |
| 계속영업으로부터 창출된 현금흐름 | (14,847,473,778) | (50,532,595,492) | 9,908,714,389 |
| 당기순이익 | (60,925,375,999) | 5,676,963,406 | 201,139,478,585 |
| 조정 | 85,097,520,624 | 7,765,425,344 | (189,402,540,788) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의변동 | (39,019,618,403) | (63,974,984,242) | (1,828,223,408) |
| 이자의 수취 | 7,857,036,402 | 350,798,708 | 9,227,691,578 |
| 이자의 지급 | (13,314,990,364) | (13,632,754,314) | (10,766,291,869) |
| 배당금의 수령 | 10,080,095,817 | 8,726,658,283 | 5,323,181,739 |
| 법인세의 환급(납부) | (12,126,076,856) | (717,705,730) | 181,615,178 |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | (7,346,209,594) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,712,872,365) | 79,082,859,186 | 18,016,368,644 |
| 단기대여금의 증가 | (1,455,518,680) | (1,031,586,600) | (357,750,878,507) |
| 단기대여금의 감소 | 1,440,597,357 | 898,731,192 | 7,279,427,494 |
| 장기대여금의 증가 | (798,000,000) | (818,101,184) | (448,500,000) |
| 장기대여금의 감소 | 887,762,760 | 1,771,251,598 | 183,772,053 |
| 수입보증금의 증가 | 338,933,000 | ||
| 수입보증금의 감소 | (880,447,600) | (1,055,811,000) | (537,685,342) |
| 보증금의 증가 | (425,235,100) | (205,796,999) | |
| 보증금의 감소 | 1,284,800,999 | 38,623,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | (100,000,000) | (27,236,862) | |
| 단기금융상품의 감소 | 120,446,305 | 50,089,024,542 | |
| 장기금융상품의 감소 | 3,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,374,614) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (100,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 124,285,352 | ||
| 종속기업투자자산의 취득 | (4,500,000,000) | (200,000,000) | (3,709,840,000) |
| 종속기업의 청산효과 | 737,524,986 | 5,435,100,000 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,130,000,000) | ||
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 344,128,967,509 | ||
| 유형자산의 취득 | (5,529,855,040) | (4,806,367,512) | (3,247,908,532) |
| 유형자산의 처분 | 3,107,389,564 | 20,016,525,125 | 404,627,144 |
| 무형자산의 취득 | (264,402,390) | (264,907,032) | (2,800,000) |
| 무형자산의 처분 | 17,411,340 | ||
| 투자부동산의 처분 | 11,868,000 | 1,483,716,845 | 936,088,800 |
| 정부보조금의 수령 | 100,676,022 | 196,706,972 | 55,216,176 |
| 매각예정자산의 처분 | 9,006,400,000 | ||
| 합병으로 인한 현금유입액 | 13,507,159,265 | ||
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 540,200 | ||
| 중단사업의 처분 | 17,072,034,859 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 19,992,151,412 | (17,877,548,875) | (5,606,685,365) |
| 단기차입금 및 사채의 상환 | (174,880,000,000) | (177,100,000,000) | (483,469,744,595) |
| 단기차입금 및 사채의 차입 | 168,488,000,000 | 174,545,911,000 | 450,052,490,305 |
| 유동성장기차입금의 상환 | (10,045,231,530) | (57,855,759,875) | (5,089,873,370) |
| 장기차입금의 차입 | 28,500,000,000 | 37,582,300,000 | 40,899,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (1,191,958,160) | ||
| 단기사채의 발행 | 10,000,000,000 | ||
| 교환사채의 발행 | 10,000,000,000 | 4,950,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | (12,070,617,058) | ||
| 신주발행비 | (15,270,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (6,791,329,545) | ||
| 현금및현금성자산의 증가 | (8,072,129,732) | 5,399,711,766 | 18,938,384,700 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 25,456,039,078 | 20,057,811,430 | 1,133,005,301 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (18,944,709) | (1,484,118) | (13,578,571) |
| 기말현금및현금성자산 | 17,364,964,637 | 25,456,039,078 | 20,057,811,430 |
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 제 10(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 462,660,921,641 | 522,354,159,218 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 522,354,159,218 | 482,812,260,125 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (60,925,375,999) | 5,676,963,406 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,340,422 | (135,129,181) | ||
| 4. 재평가잉여금 대체 | 1,033,345,905 | 143,071,648 | ||
| 5. 회계정책의 변경효과 | - | 33,856,993,130 | ||
| 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산의 처분 | (166,547,905) | - | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 462,660,921,641 | 522,354,159,218 |
5. 재무제표 주석
| 제 10(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 대성산업주식회사 |
1. 회사의 개요&cr 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr &cr 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.64%) 등 입니다. &cr &cr당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.&cr &cr2. 재무제표의 작성기준&cr&cr (1) 회계기준의 적용 &cr 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2020년 3월 13일 자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 금융상품 &cr- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치&cr- 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr &cr(3) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화인 기능통화로 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr 1) 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 13 : 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 9: 매출채권과 기타채권&cr - 주석 23: 퇴직급여제도&cr - 주석 24: 충당부채 &cr- 주석 25: 우발채무와 약정사항&cr- 주석 35: 법인세비용과 이연법인세
&cr3) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 &cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재무위험관리&cr - 주석 15: 유형자산 &cr - 주석 19: 투자부동산
&cr 3. 회계정책의 변경
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 수정 소급법을 사용하여 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 현재 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.
&cr(2) 리스이용자&cr당사는 건물, 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 . 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr&cr- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
&cr2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스계약을 보유하고 있지 않습니다.&cr
(3) 리스제공자&cr당사는 소유 부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr&cr당사는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 전환일의 공정가치로 측정하였습니다.&cr&cr당사는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다.그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.&cr&cr당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 69,452,515 |
| 기타채권(보증금의 현재가치할인차금) | (1,039,061) |
| 기타자산 | (881,909) |
| 리스부채 | 67,531,545 |
&cr리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.30%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 57,471,347 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 52,504,744 |
| - 소액 기초자산 리스 | (701,831) |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 | (106,255) |
| - 행사할 것이 상당히 확실한 연장선택권 반영 | 15,834,887 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채 | 67,531,545 |
4. 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (2) 중단영업&cr당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr (3) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr(5) 비파생금융자산&cr&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정&cr&cr ① 금융자산 &cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유함&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유함&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생함&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr &cr 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr - 중도상환특성과 만기연장특성&cr - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr &cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr &cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
④ 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 금융자산의 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 금융자산과 부채의 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 파생상품&cr 당사는 외국환과 이자율 익스포저에서 발생하는 위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.&cr&cr위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.
&cr(7) 금융자산의 손상&cr&cr1) 금융상품과 계약자산&cr 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 당사가 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
토지와 기계장치를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 기계장치는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 |
| 구축물 | 10 ~ 40년 |
| 차량운반구 | 3 ~ 5년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 |
| 기타의유형자산 | 2 ~ 15년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법(해외광구개발비의 경우 생산량비례법)으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 해외광구개발비 | 생산가능기간 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
당사는 해외 유전 및 광물자원 등의 탐사 및 개발사업과 직접 관련하여 발생한 지출을 광구권으로 분류하고 있으며, 개발에 성공하여 상업적 생산을 개시한 광구 (생산광구)는 해외광구개발비로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 연구와 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권과 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(10) 정부보조금&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
&cr자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 리스&cr 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr &cr 1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. &cr&cr ① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
&cr2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr&cr- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr&cr① 리스이용자&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.
운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
&cr(15) 미청구공사와 초과청구공사&cr미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미수금 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.
(16) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(17) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익과 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
해외광구에 대한 복구충당부채는 계약사항에 따라 생산량을 고려하여 관련 비용을 인식하고 있습니다.&cr&cr구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.&cr &cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(20) 교환사채
당사가 발행한 교환사채는 보유자의 선택에 의해 자본(자기주식 교부)으로 교환될 수있는 교환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내재파생상품인 교환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 교환사채의 공정가치에서 교환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 교환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 교환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 교환권의 공정가치로 결정합니다.
&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 교환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 교환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(21) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 29. (3)에 기술되어 있습니다.&cr &cr (24) 금융수익과 비용 &cr 금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산에 대한 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(25) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(26) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익과 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr
5 . 재무위험관리&cr
5.1 금융위험관리
당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr 1) 외환위험 &cr 당사는 수출입 등의 경상거래 및 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. &cr &cr당기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,858,255 | 1,545,749 | 1,781,443 | 1,172,477 |
| JPY | 32,166 | 320,551 | 110,946 | 432,202 |
| EUR | 1,773,247 | 59,110 | 1,876,193 | 56,657 |
| CNY | 977,331 | 536,732 | 849,191 | 611,016 |
| 합 계 | 4,640,999 | 2,462,142 | 4,617,773 | 2,272,352 |
법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 232,050 | (232,050) | 230,889 | (230,889) |
| 외화금융부채 | (123,107) | 123,107 | (113,618) | 113,618 |
| 순효과 | 108,943 | (108,943) | 117,271 | (117,271) |
2) 이자율위험 &cr당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금 융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 77,000,000 | 82,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 15,600 |
| 장기차입금 | 29,718,484 | 1,167,927 |
| 합 계 | 106,718,484 | 83,183,527 |
당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율변동효과 | (1,067,185) | 1,067,185 | (831,835) | 831,835 |
&cr3) 가격위험 &cr당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분증권 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 승 | 하 락 | 상 승 | 하 락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | - | - | 38,616 | (38,616) |
| 비상장주식 | 8,052,592 | (8,052,592) | 10,194,702 | (10,194,702) |
(2) 신용위험 &cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.
&cr신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권 을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액과 특수관계자에 대한 자금보충약정 8,900백만원입니다.
&cr(3) 유동성위험 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 적용하지 않은 금액입니다 . &cr
1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채 | |||||
| 단기차입금 | 165,567,015 | - | - | - | 165,567,015 |
| 원화장기차입금(*1) | 29,911,489 | 1,126,832 | 29,503,228 | 592,631 | 61,134,180 |
| 외화장기차입금 | - | - | - | 1,218,484 | 1,218,484 |
| 사채 | 17,807,414 | 4,963,635 | 10,612,080 | - | 33,383,129 |
| 매입채무 | 52,707,284 | - | - | - | 52,707,284 |
| 미지급금 및 기타채무 | |||||
| 미지급금 | 12,307,979 | - | - | - | 12,307,979 |
| 미지급배당금 | 5,392 | - | - | - | 5,392 |
| 미지급비용 | 3,628,030 | - | - | - | 3,628,030 |
| 수입보증금 | 6,870,336 | 454,409 | 310,000 | 10,500 | 7,645,245 |
| 자금보충약정 | 8,900,000 | - | - | - | 8,900,000 |
| 지분옵션계약(*2) | 25,990,516 | - | - | - | 25,990,516 |
| 합 계 | 323,695,455 | 6,544,876 | 40,425,308 | 1,821,615 | 372,487,254 |
| (*1) | 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원이 제거되었습니다. |
| (*2) | 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다(주석 13 참조). |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채 | |||||
| 단기차입금 | 170,896,203 | - | - | - | 170,896,203 |
| 원화장기차입금(*1) | 13,183,153 | 30,198,210 | 4,228,895 | 36,592,262 | 84,202,520 |
| 외화장기차입금 | - | - | - | 1,167,927 | 1,167,927 |
| 사채 | 330,470 | 247,853 | 12,463,635 | - | 13,041,958 |
| 매입채무 | 78,003,033 | - | - | - | 78,003,033 |
| 미지급금 및 기타채무 | |||||
| 미지급금 | 15,136,664 | - | - | - | 15,136,664 |
| 미지급배당금 | 5,392 | - | - | - | 5,392 |
| 미지급비용 | 3,392,280 | - | - | - | 3,392,280 |
| 수입보증금 | 7,599,831 | 954,600 | 115,000 | 10,500 | 8,679,931 |
| 분양보증 | 7,000,000 | - | - | - | 7,000,000 |
| 지분옵션계약(*2) | 25,990,516 | 14,733,335 | 73,892,064 | - | 114,615,915 |
| 합 계 | 321,537,542 | 46,133,998 | 90,699,594 | 37,770,689 | 496,141,823 |
| (*1) | 당사의 관계기업인 디에스파워(주)에 대한 주식 3,900,000주, 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였으나, 제거요건을 충족하지 않은 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원을 차입금으로 회계처리하였습니다. |
| (*2) | 관계기업투자주식 중 디에스파워(주), 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다(주석 13 참조). |
&cr 5.2 자본 위험 관리 &cr 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채조달비율과 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 (a) | 249,319,043 | 253,552,897 |
| 차감 : 현금및현금성자산 (b) | 17,364,965 | 25,456,039 |
| 순차입금 (c)=(a)-(b) | 231,954,078 | 228,096,858 |
| 부채총계 (d) | 508,285,183 | 502,052,754 |
| 자본총계 (e) | 368,418,514 | 428,504,333 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 600,372,592 | 656,601,191 |
| 부채조달비율(%) ((c)/(f)) | 38.64% | 34.74% |
| 부채비율(%) ((d)/(e)) | 137.96% | 117.16% |
5.3 공정가치 측정 &cr 활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 &cr 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 지분증권(*) | - | - | 1,093,806 | 1,093,806 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 출자금 등(*) | - | - | 33,318,980 | 33,318,980 |
| 채무증권 | - | - | 100,828 | 100,828 |
| 소 계 | - | - | 33,419,808 | 33,419,808 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,446,129 | 4,446,129 |
| 합 계 | - | - | 38,959,743 | 38,959,743 |
| (*) | 당사는 당기말 현재 보유 중인 공정가치 측정 금융자산 중 2,128백만원에 대해서는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며, 가능한 공정가치 측정치 범위에서 원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 전기말과 동일한 금액으로 측정하였습니다. |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 지분증권(*) | 165,025 | - | 1,093,806 | 1,258,831 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 출자금 등 | - | - | 42,473,297 | 42,473,297 |
| 채무증권 | - | - | 228,367 | 228,367 |
| 소 계 | - | - | 42,701,664 | 42,701,664 |
| 파생상품부채 | - | - | 7,585,303 | 7,585,303 |
| 합 계 | 165,025 | - | 51,380,773 | 51,545,798 |
| (*) | 당사는 전기말 기준 유가증권시장에 상장된 이건산업(주) 보유주식을 수준 1로 분류하였으나 당기 중 전량 처분하였습니다. |
(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 파생상품부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,093,806 | 42,701,664 | 7,585,303 |
| 취득 및 발행 | - | 2,043 | 2,477,587 |
| 처분 | - | (360) | (6,233,437) |
| 평가 | - | (9,283,539) | 616,676 |
| 기말잔액 | 1,093,806 | 33,419,808 | 4,446,129 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당기말 기준 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. &cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.
(3) 가치평가 기법
수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 당사는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 향후 10개년의 미래현금흐름을 9.9%의 할인율을 적용하여 할인한 현재가치를 공정가치로 산정 하였습 니다.&cr
나머지 금융상품에 대해서는 이항모형, 자산가치접근법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 | 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 등 | 32,285,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.9% | 할인율 감소시 공정가치 증가 |
| 2,228,614 | 자산가치접근법 | - | - | - | |
| 파생상품부채 | 4,446,129 | 이항모형 | 위험중립확률 | 0.47~0.51 | - |
(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 유리한변동 | 불리한변동 | 유리한변동 | 불리한변동 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 지분증권(*1) | - | - | 328,142 | (328,142) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 출자금 등(*2) | 1,195,000 | (1,125,000) | - | - |
| 채무증권(*3) | 29,400 | (29,400) | - | - |
| 파생상품부채(*4) | 1,569,205 | (1,569,205) | - | - |
| (*1) | 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (*2) | 자원개발자산의 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)1~1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하였으며, 기타 출자금 등은 제외하였습니다. |
| (*3) | 주요 관측불가능한 투입변수인 유동화회사의 대손추산액 비율을 (-)10~10%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (*4) | 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 (-)10~10%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
6. 현금및현금성자산 &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 은행예금 및 보유현금 | 14,458,111 | 13,351,519 |
| 단기은행예치금 등 | 2,906,854 | 12,104,520 |
| 합 계 | 17,364,965 | 25,456,039 |
&cr&cr 7. 사용 이 제한된 금융상품 &cr 당기말과 전 기 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | (주)국민은행 | 283,704 | 304,151 | 질권설정 |
| 기타비유동금융자산 | (주)한국스탠다드차타드은행 외 | 73,783 | 73,783 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 357,487 | 377,934 |
8. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,364,965 | - | - | 17,364,965 |
| 매출채권 | 24,860,379 | - | - | 24,860,379 |
| 미수금 및 기타채권 | 31,968,122 | - | - | 31,968,122 |
| 기타유동금융자산 | 283,704 | - | - | 283,704 |
| 장기미수금 및 장기기타채권 | 12,559,635 | - | - | 12,559,635 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 1,093,806 | - | 1,093,806 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | - | 33,419,808 | 33,419,808 |
| 기타비유동금융자산 | 73,783 | - | - | 73,783 |
| 합 계 | 87,110,588 | 1,093,806 | 33,419,808 | 121,624,202 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 25,456,039 | - | - | 25,456,039 |
| 매출채권 | 28,451,259 | - | - | 28,451,259 |
| 미수금 및 기타채권 | 35,377,277 | - | - | 35,377,277 |
| 기타유동금융자산 | 304,151 | - | - | 304,151 |
| 장기미수금 및 장기기타채권 | 50,576,956 | - | - | 50,576,956 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | 1,258,831 | - | 1,258,831 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | - | - | 42,701,664 | 42,701,664 |
| 기타비유동금융자산 | 73,783 | - | - | 73,783 |
| 합 계 | 140,239,465 | 1,258,831 | 42,701,664 | 184,199,960 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 52,707,284 | - | 52,707,284 |
| 미지급금 및 기타채무 | 23,220,985 | - | 23,220,985 |
| 차입금 및 사채(유동) | 206,926,001 | - | 206,926,001 |
| 기타유동금융부채(*) | - | 3,199,266 | 3,199,266 |
| 장기미지급금 및 장기기타채무 | 774,909 | - | 774,909 |
| 차입금 및 사채(비유동) | 42,393,042 | - | 42,393,042 |
| 기타비유동금융부채(*) | - | 1,246,863 | 1,246,863 |
| 합 계 | 326,022,221 | 4,446,129 | 330,468,350 |
| (*) | 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다. |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 78,003,033 | - | 78,003,033 |
| 미지급금 및 기타채무 | 27,485,230 | - | 27,485,230 |
| 차입금(유동) | 176,946,575 | - | 176,946,575 |
| 장기미지급금 및 장기기타채무 | 1,080,100 | - | 1,080,100 |
| 차입금 및 사채(비유동) | 76,606,322 | - | 76,606,322 |
| 파생상품부채 | - | 7,585,303 | 7,585,303 |
| 합 계 | 360,121,260 | 7,585,303 | 367,706,563 |
(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 |
| --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | |
| 대손상각비 | (1,384,007) |
| 이자수익 | 8,168,714 |
| 외환차손익 | 82,675 |
| 외화환산손익 | 20,318 |
| 소 계 | 6,887,700 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 3,249 |
| 평가손익 | (31,777) |
| 소 계 | (28,528) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 5,525,619 |
| 평가손익 | (9,283,539) |
| 처분손익 | (7) |
| 소 계 | (3,757,927) |
| 상각후원가 측정 금융부채: | |
| 이자비용 | (12,512,250) |
| 외환차손익 | (12,235) |
| 외화환산손익 | (26,865) |
| 소 계 | (12,551,350) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |
| 평가손익 | (616,677) |
| 거래손익 | 6,144,117 |
| 소 계 | 5,527,440 |
| 합 계 | (3,922,665) |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | |
| 대손충당금환입 | 2,721,614 |
| 이자수익 | 453,797 |
| 외환차손익 | 62,761 |
| 외화환산손익 | 18,235 |
| 소 계 | 3,256,407 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 4,054 |
| 평가손익 | 11,753 |
| 소 계 | 15,807 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 배당수익 | 5,695,977 |
| 평가손익 | 473,367 |
| 소 계 | 6,169,344 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | |
| 이자비용 | (14,913,521) |
| 외환차손익 | 11,068 |
| 외화환산손익 | (38,408) |
| 소 계 | (14,940,861) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |
| 평가손익 | 1,014,437 |
| 합 계 | (4,484,866) |
9 . 매출채권 및 기타채권 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 차감:&cr대손충당금 | 차감:&cr현재가치할인 | 소 계 | 차감:&cr비유동항목 | 유동항목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 25,131,658 | (271,279) | - | 24,860,379 | - | 24,860,379 |
| 미수금 및 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 292,473,264 | (260,716,164) | - | 31,757,100 | (2,261,261) | 29,495,839 |
| 미수수익 | 1,009,036 | (919,556) | - | 89,480 | - | 89,480 |
| 대여금 | 27,297,381 | (22,113,945) | - | 5,183,436 | (3,774,920) | 1,408,516 |
| 보증금 | 9,148,937 | - | (1,651,197) | 7,497,740 | (6,523,454) | 974,286 |
| 소 계 | 329,928,618 | (283,749,665) | (1,651,197) | 44,527,756 | (12,559,635) | 31,968,121 |
| 합 계 | 355,060,276 | (284,020,944) | (1,651,197) | 69,388,135 | (12,559,635) | 56,828,500 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 차감:&cr대손충당금 | 차감:&cr현재가치할인 | 소 계 | 차감:&cr비유동항목 | 유동항목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,794,475 | (343,216) | - | 28,451,259 | - | 28,451,259 |
| 미수금 및 기타채권: | ||||||
| 미수금 | 330,444,283 | (259,260,220) | - | 71,184,063 | (42,983,074) | 28,200,989 |
| 미수수익 | 1,132,465 | (919,556) | - | 212,909 | - | 212,909 |
| 대여금 | 27,057,560 | (22,113,945) | - | 4,943,615 | (3,778,975) | 1,164,640 |
| 보증금 | 10,434,266 | - | (820,620) | 9,613,646 | (3,814,907) | 5,798,739 |
| 소 계 | 369,068,574 | (282,293,721) | (820,620) | 85,954,233 | (50,576,956) | 35,377,277 |
| 합 계 | 397,863,049 | (282,636,937) | (820,620) | 114,405,492 | (50,576,956) | 63,828,536 |
&cr당사가 당기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.
(2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 및 기타채권 | 매출채권 | 미수금 및 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 - 조정 전 | 343,216 | 282,293,721 | 1,729,850 | 286,247,950 |
| K-IFRS 제1109호 도입 효과 | - | - | (1,197,065) | 155,151 |
| 기초 - 조정 후 | 343,216 | 282,293,721 | 532,785 | 286,403,101 |
| 대손상각비 | 24,295 | 2,679,722 | 388,980 | 713,471 |
| 대손충당금환입 | (96,232) | (1,223,778) | (573,303) | (3,250,762) |
| 제각 | - | - | (5,246) | (1,572,089) |
| 기말 | 271,279 | 283,749,665 | 343,216 | 282,293,721 |
&cr (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
&cr (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 24,668,505 | 28,261,085 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 187,335 | 203,737 |
| 6개월 초과 | 40,621 | 93,323 |
| 소 계 | 227,956 | 297,060 |
| 손상채권(*2) | ||
| 6개월 초과 | 235,197 | 236,330 |
| 합 계 | 25,131,658 | 28,794,475 |
| (*1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다. |
| (*2) | 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. |
10 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,258,831 | 1,247,078 |
| 평가(*) | (40,740) | 11,753 |
| 처분(*) | (124,285) | - |
| 기말금액 | 1,093,806 | 1,258,831 |
| (*) | 이건산업(주) 주식을 당기 중 전량 처분함에 따른 변동분입니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 이건산업(주) | - | 165,025 |
| (주)매일방송 등 | 1,093,806 | 1,093,806 |
| 합 계 | 1,093,806 | 1,258,831 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| (주)매일방송 등 | 1,093,806 | 1,093,806 |
&cr상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr &cr (1) 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 42,701,664 | 42,126,833 |
| 취득 | 2,043 | 101,464 |
| 평가(*) | (9,283,539) | 473,367 |
| 처분 | (360) | - |
| 기말금액 | 33,419,808 | 42,701,664 |
| (*) | 당사는 당기 중 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권에 대한 평가손실 128백만원 및 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대한 평가손실 9,156백만원을 인식하였습니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 등 | ||
| 경기자연학교(주) | 137,332 | 137,332 |
| 중구에너지 등 | 796,648 | 794,965 |
| Korea Ras Laffan LNG Limited(*1) | 32,285,000 | 41,441,000 |
| IMM인프라제8호 사모투자합자회사 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 33,318,980 | 42,473,297 |
| 채무증권 | ||
| 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권(*2) | 100,828 | 228,367 |
| 합 계 | 33,419,808 | 42,701,664 |
| (*1) | 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성있는 추정이 가능합니다. |
| (*2) | 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 등 | ||
| 경기자연학교(주) | 137,332 | 137,332 |
| 중구에너지 외(*) | 796,648 | 794,965 |
| IMM인프라제8호 사모투자합자회사 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 1,033,980 | 1,032,297 |
| (*) | 회사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다. |
&cr상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.
12. 재고자산&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금(*) | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 20,306,194 | (319,867) | 19,986,327 | 14,283,743 | (403,063) | 13,880,680 |
| 미착상품 | 130,850 | - | 130,850 | 138,530 | - | 138,530 |
| 제품 | 829,611 | - | 829,611 | 488,287 | - | 488,287 |
| 재공품 | 21,510,625 | (14,331,876) | 7,178,749 | 2,696,564 | (1,928,994) | 767,570 |
| 원재료 | 329,857 | - | 329,857 | 163,241 | - | 163,241 |
| 저장품 | 68,580 | - | 68,580 | 38,235 | - | 38,235 |
| 합 계 | 43,175,717 | (14,651,743) | 28,523,974 | 17,808,600 | (2,332,057) | 15,476,543 |
| (*) | 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매사업 관련 재공품 평가충당금 14,332백만원입니다. |
13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr&cr(1) 당기와 전기의 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 기초금액 | 78,721,978 | 78,693,913 |
| 취득 (*1) | 4,500,000 | 200,000 |
| 청 산(*2) | (926,085) | (171,935) |
| 기말금액 | 82,295,893 | 78,721,978 |
| (*1) | 당기 중 종속기업인 대성씨앤에스(주)의 유상증자로 주식을 추가취득함에 따라 증가하였으며, 전기 중 종속기업인 농업회사법인 (주)파주영농의 유상증자로 주식을 추가취득함에 따라 증가하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 종속기업인 (주)에스필이 청산되었으며, 전기 중 종속기업인 (주)디엔에스피엠씨, 대성하이드로릭스(주)와 공동기업인 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산되었습니다. |
&cr(2) 당기와 전기의 관계기업과 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 기초금액 | 57,690,636 | 56,560,636 |
| 취득(*) | - | 1,130,000 |
| 기말금액 | 57,690,636 | 57,690,636 |
| (*) | 전기 중 디큐브 거제백화점 부동산을 매각하면서 취득한 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 지분을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 지분율 (%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 대성계전(주) | 대한민국 | 12월 | 기계 및 장비 제조 등 | 100.00 | 9,331,840 | 9,331,840 |
| (주)가하컨설팅 | 대한민국 | 12월 | 공공관계 서비스업 | 90.00 | 45,000 | 45,000 |
| 문경새재관광(주) | 대한민국 | 12월 | 부동산 개발 등 | 100.00 | 1,767,756 | 1,767,756 |
| (주)가하이엠씨 | 대한민국 | 12월 | 부동산 임대차 등 | 100.00 | 2,419,104 | 2,419,104 |
| 대성물류건설(주) | 대한민국 | 12월 | 육상운송 등 | 100.00 | 6,451,427 | 6,451,427 |
| 대성나찌유압공업(주) | 대한민국 | 12월 | 기계 및 장비 제조 등 | 55.00 | 2,703,877 | 2,703,877 |
| (주)대성아트센터 | 대한민국 | 6월 | 광고대행 등 | 98.00 | 128,558 | 128,558 |
| 대성히트에너시스(주)&cr(구. 대성히트펌프(주)) | 대한민국 | 12월 | 기계 및 장비 제조 등 | 100.00 | 2,765,034 | 2,765,034 |
| 농업회사법인 (주)파주영농 | 대한민국 | 12월 | 작물 재배 등 | 99.95 | 1,122,527 | 1,122,527 |
| (주)에스필(*1) | 대한민국 | 12월 | 실내 건축 등 | - | - | 926,085 |
| 대성기계소주유한공사 | 중국 | 12월 | 유압기계 부품 제조 | 100.00 | 5,829,407 | 5,829,407 |
| 대성씨앤에스(주) | 대한민국 | 12월 | 세제 제조 등 | 100.00 | 11,422,624 | 6,922,624 |
| (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 | 대한민국 | 6월,12월 | 부동산임대차 | 100.00 | 38,308,739 | 38,308,739 |
| 하우사모부동산투자신탁제1호 | 대한민국 | 12월 | 부동산투자신탁 | 100.00 | - | - |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 호주 | 12월 | 자원개발 | 100.00 | - | - |
| (주)남곡이지구 | 대한민국 | 12월 | 부동산 개발 등 | 15.00 | - | - |
| 소 계 | 82,295,893 | 78,721,978 | ||||
| 관계기업과 공동기업 | ||||||
| 대성쎌틱에너시스(주)(*2) | 대한민국 | 12월 | 가스 보일러 제조 등 | 51.00 | 20,576,985 | 20,576,985 |
| 디에스파워(주)(*3) | 대한민국 | 12월 | 전기가스업 | 34.91 | 22,695,698 | 22,695,698 |
| (주)푸르메주택개발 | 대한민국 | 12월 | 부동산 개발 등 | 30.00 | - | - |
| (주)엘프주택개발 | 대한민국 | 12월 | 부동산 개발 등 | 22.20 | - | - |
| 한국캠브리지필터(주) | 대한민국 | 12월 | 산업용 필터 제조 등 | 50.00 | 13,287,953 | 13,287,953 |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 | 대한민국 | 12월 | 부동산 투자 등 | 14.56 | 1,130,000 | 1,130,000 |
| 소 계 | 57,690,636 | 57,690,636 | ||||
| 합 계 | 139,986,529 | 136,412,614 |
| (*1) | 당기 중 종속기업인 (주)에스필이 청산되었습니다. |
| (*2) | Celtic Asia Ltd.가 보유하고 있는 49% 지분에는 당사에 행사할 수 있는 풋옵션이 부여되어 있으며, 당기말 현재 당사는 해당 풋옵션에 대해 3,199백만원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. |
| (*3) | 당기 중 디에스파워(주)의 불균등유상감자로 당사의 소유지분율이 25.37%에서 34.91%로 증가하였습니다. |
(4) 당사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 종속기업 및 관계기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 디에스이제일차(유) | 대성쎌틱에너시스(주) | 20,576,985 | 23,400,000 |
| 한국산업은행 | 대성계전(주) | 8,483,966 | 240,000,000 |
| 한국캠브리지필터(주) | 13,287,953 |
&cr
14. 기타자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 7,237,545 | 4,327,152 | 11,274,089 | 3,873,865 |
| 선급비용 | 651,398 | 215,727 | 886,299 | 961,469 |
| 합 계 | 7,888,943 | 4,542,879 | 12,160,388 | 4,835,334 |
15 . 유형자산 &cr &cr(1) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr&cr 1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 405,353,444 | 67,535,194 | 6,611,383 | 16,645,563 | 294,835 | - | 6,060,129 | 1,589,725 | 504,090,273 |
| 취득원가 | 405,353,444 | 141,307,078 | 17,076,537 | 21,952,077 | 2,215,861 | - | 33,474,154 | 2,580,439 | 623,959,590 |
| 감가상각누계액 | - | (33,988,609) | (10,459,379) | (5,306,514) | (1,921,026) | - | (27,414,024) | - | (79,089,552) |
| 손상차손누계액 | - | (39,783,275) | - | - | - | - | - | - | (39,783,275) |
| 정부보조금 | - | - | (5,775) | - | - | - | (1) | (990,714) | (996,490) |
| K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정 |
- | - | - | - | - | 69,452,515 | - | - | 69,452,515 |
| 취득(자본적지출포함) | - | 50,401 | 835,136 | 4,800 | 46,464 | 4,627,479 | 2,271,287 | 2,337,252 | 10,172,819 |
| 건설중인자산 대체 | - | 1,291,175 | 1,102,470 | 9,720 | - | - | 771,180 | (3,424,545) | (250,000) |
| 감가상각 | - | (2,379,499) | (799,586) | (2,110,546) | (139,417) | (14,632,888) | (1,932,468) | - | (21,994,404) |
| 처분/폐기 | (2,012,788) | (1) | (8,489) | - | (260) | (1,415,768) | (364,113) | - | (3,801,419) |
| 손상(*2) | - | (8,823,263) | (7,434,943) | (8,727,393) | (67,455) | (11,123,296) | (4,440,343) | (12,453) | (40,629,146) |
| 정부보조금의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | (100,676) | (100,676) |
| 기타(*3) | - | - | - | - | - | (17,720,011) | - | - | (17,720,011) |
| 기말장부금액 | 403,340,656 | 57,674,007 | 305,971 | 5,822,144 | 134,167 | 29,188,031 | 2,365,672 | 389,303 | 499,219,951 |
| 취득원가 | 403,340,656 | 142,623,178 | 18,935,346 | 21,966,597 | 2,138,707 | 54,756,854 | 33,887,740 | 1,493,146 | 679,142,224 |
| 감가상각누계액 | - | (36,342,633) | (11,190,757) | (7,417,060) | (1,937,085) | (14,445,527) | (27,081,724) | - | (98,414,786) |
| 손상차손누계액 | - | (48,606,538) | (7,434,943) | (8,727,393) | (67,455) | (11,123,296) | (4,440,343) | (12,453) | (80,412,421) |
| 정부보조금 | - | - | (3,675) | - | - | - | (1) | (1,091,390) | (1,095,066) |
| (*1) | 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조). |
| (*2) | 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 8,823백만원을 포함한 유형자산손상차손 40,629백만원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동입니다(주석 16 참조). |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 토지 (*1) | 건물 (*1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 340,679,823 | 72,295,393 | 6,933,195 | 18,847,563 | 573,407 | 6,380,267 | 482,972 | 446,192,620 |
| 취득원가 | 340,679,823 | 149,559,703 | 17,109,325 | 21,503,274 | 2,464,142 | 37,104,793 | 1,276,979 | 569,698,039 |
| 감가상각누계액 | - | (33,623,121) | (10,168,255) | (2,655,711) | (1,890,735) | (30,724,524) | - | (79,062,346) |
| 손상차손누계액 | - | (43,641,189) | - | - | - | - | - | (43,641,189) |
| 정부보조금 | - | - | (7,875) | - | - | (2) | (794,007) | (801,884) |
| 취득(자본적지출포함) | 107,914 | 8,350 | 479,159 | 566,330 | - | 2,078,275 | 1,566,339 | 4,806,367 |
| 공정가치 변동 (*2) | 67,651,980 | - | - | - | - | - | - | 67,651,980 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 72,180 | - | - | - | (262,180) | (190,000) |
| 감가상각 | - | (2,408,221) | (772,602) | (2,678,039) | (206,031) | (1,713,986) | - | (7,778,879) |
| 처분/폐기 | (3,086,273) | (2,360,328) | (55,739) | (90,291) | (72,541) | (684,432) | (699) | (6,350,303) |
| 정부보조금의 변동 | - | - | - | - | - | 1 | (196,707) | (196,706) |
| 기타 | - | - | (44,810) | - | - | 4 | - | (44,806) |
| 기말장부금액 | 405,353,444 | 67,535,194 | 6,611,383 | 16,645,563 | 294,835 | 6,060,129 | 1,589,725 | 504,090,273 |
| 취득원가 | 405,353,444 | 141,307,078 | 17,076,537 | 21,952,077 | 2,215,861 | 33,474,154 | 2,580,439 | 623,959,590 |
| 감가상각누계액 | - | (33,988,609) | (10,459,379) | (5,306,514) | (1,921,026) | (27,414,024) | - | (79,089,552) |
| 손상차손누계액 | - | (39,783,275) | - | - | - | - | - | (39,783,275) |
| 정부보조금 | - | - | (5,775) | - | - | (1) | (990,714) | (996,490) |
| (*1) | 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 . |
| (*2) | 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 토지를 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2018년 12월 31일 기준으로 토지를 재평가하였습니다. |
&cr (2) 당기 중 발생한 감가상각 비 21,994백만원 중 3,424백만원은 매출원가, 18,494백만원은 판매비와관리비, 76백만원은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.
&cr ( 3) 당기 중 토지의 경우 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았 습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 토 지와 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 403,340,656 | 403,340,656 |
| 기계장치 | - | - | 5,822,144 | 5,822,144 |
| 합 계 | - | - | 409,162,800 | 409,162,800 |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 405,353,444 | 405,353,444 |
| 기계장치 | - | - | 16,645,563 | 16,645,563 |
| 합 계 | - | - | 421,999,007 | 421,999,007 |
&cr(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 421,999,007 | 359,527,386 |
| 취득 | 4,800 | 674,244 |
| 감가상각 | (2,110,546) | (2,678,039) |
| 처분/폐기/손상 | (10,740,181) | (3,176,564) |
| 공정가치 변동 | - | 67,651,980 |
| 건설중인자산 대체 | 9,720 | - |
| 기말잔액 | 409,162,800 | 421,999,007 |
(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr&cr측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인&cr(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr &cr시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 원가법에 의한 적산가격 평가법&cr &cr구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(7) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 토 지 | 기계장치 |
| --- | --- | --- |
| 취득금액 | 331,632,232 | 21,966,597 |
| 감가상각누계액 | - | (7,417,060) |
| 손상차손누계액 | - | (8,727,393) |
| 장부금액 | 331,632,232 | 5,822,144 |
&cr 2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 토 지 | 기계장치 |
| --- | --- | --- |
| 취득금액 | 337,701,464 | 21,952,077 |
| 감가상각누계액 | - | (5,306,514) |
| 장부금액 | 337,701,464 | 16,645,563 |
(8) 현금창출단위의 손상평가&cr 당사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는 자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 현금창출단위 | 업 종 |
|---|---|---|
| 석유가스부문 | 서울석유사업부 | 석유가스판매업 |
| 대구석유사업부 | ||
| 기타부문 | CES사업부 | 전기의 생산판매 |
| 호텔사업부 | 호텔업 |
&cr1) 서울, 대구석유사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 1%를 적용하였으며 할인율은 6.83%를 적용하였습니다. 토지의 경우 순공정가치를 회수가능가액으로 평가하였으며 전기 평가된 금액(주석 15. (1)참조)에 당기 지가상승률 및 처분부대비용을 반영하여 산출하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별 인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울, 대구석유사업부 | 8,823,263 | 7,434,943 | 1,952,377 | 67,455 | 4,777,296 | 3,789,796 | 26,845,130 |
2) CES사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 현금창출단위의 필수자산인 기계장치의 잔여내용연수인 10년동안의 현금흐름을 추정하였으며 할인율은 8.83%를 적용하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별 인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 |
| --- | --- |
| 기계장치 | |
| --- | --- |
| CES사업부 | 6,775,016 |
&cr3) 호텔사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 현금창출단위의 호텔 임차계약 잔여기간인 4년 동안의 현금흐름을 추정하였으며 할인율은 9.17%를 적용하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 호텔사업부 | 6,346,000 | 663,000 | 7,009,000 |
16. 리스&cr
(1) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - | - | - | - |
| K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정 | 66,027,683 | 1,287,280 | 210,237 | 1,927,315 | 69,452,515 |
| 취득 | 3,808,094 | 568,666 | 183,363 | 67,356 | 4,627,479 |
| 변경 | (18,539,716) | - | - | 819,705 | (17,720,011) |
| 감가상각 | (13,839,122) | (431,689) | (133,052) | (229,025) | (14,632,888) |
| 처분 | (1,345,699) | - | (61,289) | (8,780) | (1,415,768) |
| 손상 | (7,660,867) | (905,182) | (121,005) | (2,436,242) | (11,123,296) |
| 기말장부금액 | 28,450,373 | 519,075 | 78,254 | 140,329 | 29,188,031 |
| 취득원가 | 49,783,242 | 1,855,946 | 316,087 | 2,801,579 | 54,756,854 |
| 감가상각누계액 | (13,672,002) | (431,689) | (116,828) | (225,008) | (14,445,527) |
| 손상차손누계액 | (7,660,867) | (905,182) | (121,005) | (2,436,242) | (11,123,296) |
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | K-IFRS 제1116호&cr도입으로 인한 조정 | 증가 | 변경 | 이자비용(*) | 지급 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 67,531,545 | 4,425,715 | (18,221,249) | 3,397,946 | (15,468,563) | (1,370,374) | 40,295,020 |
| (*) | 현재가치할인차금 상각액입니다. |
&cr (3) 당기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 10,315,478 |
| 1년 초과 2년 이내 | 9,667,734 |
| 2년 초과 3년 이내 | 9,181,367 |
| 3년 초과 4년 이내 | 8,254,736 |
| 4년 초과 5년 이내 | 2,278,374 |
| 5년 초과 | 7,917,139 |
| 합 계 | 47,614,828 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 15,468,563 |
| 단기리스 관련 비용 | 145,988 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 364,921 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | 1,182,054 |
| 총현금유출액 | 17,161,526 |
&cr (5) 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 1,723백만원 입니다.&cr&cr17. 무형자산&cr
(1) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 해외광구개발비 | 광구권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 16,241 | 431,164 | 5,979,667 | 3,139,240 | 1,075,753 | 10,642,065 |
| 취득(자본적지출포함) | 1,104 | 145,601 | 119,697 | - | - | 266,402 |
| 상각 | (124) | (241,100) | (1,193,976) | - | - | (1,435,200) |
| 손상 | - | - | (1,083,644) | - | (2,500) | (1,086,144) |
| 건설중인자산 대체 | - | 250,000 | - | - | - | 250,000 |
| 기타 | - | - | 637,816 | - | - | 637,816 |
| 기말장부금액 | 17,221 | 585,665 | 4,459,560 | 3,139,240 | 1,073,253 | 9,274,939 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 해외광구개발비 | 광구권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 20,696 | 468,296 | 8,818,855 | 3,139,240 | 1,075,753 | 13,522,840 |
| 취득(자본적지출포함) | - | 99,460 | 165,447 | - | - | 264,907 |
| 상각 | (1,067) | (312,569) | (1,760,586) | - | - | (2,074,222) |
| 처분/폐기 | (3,388) | (14,023) | - | - | - | (17,411) |
| 손상 | - | - | (1,506,487) | - | - | (1,506,487) |
| 건설중인자산 대체 | - | 190,000 | - | - | - | 190,000 |
| 기타 | - | - | 262,438 | - | - | 262,438 |
| 기말장부금액 | 16,241 | 431,164 | 5,979,667 | 3,139,240 | 1,075,753 | 10,642,065 |
(2) 당기 중 발생한 무형자산상각비 1,435백만원 중 1,213백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 222백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr
18. 자원개발 관련 자산&cr당기말과 전기말 현재 무형자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 무형자산(해외광구개발비) | |||
| 리비아 NC174광구(*1) | 0.20 | 4,459,560 | 4,356,774 |
| 베트남 11-2광구(*1) | 6.94 | - | 1,622,893 |
| 소 계 | 4,459,560 | 5,979,667 | |
| 무형자산(광구권) | |||
| 예멘 70 | 5.70 | 3,139,240 | 3,139,240 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| Korea Ras Laffan LNG Limited(*2) | 0.27 | 32,285,000 | 41,441,000 |
| 합 계 | 39,883,800 | 50,559,907 |
| (*1) | 자원생산이 이루어지고 있는 자산으로, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 이에 따라 당사는 리비아 NC174 광구자산 및 베트남 11-2광구자산의 향후 생산예상기간의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였습니다. 그 결과 베트남 11-2광구자산은 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,084백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 상업적 생산이 진행됨에 따라 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 당사는 향후 10개년의 미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 평가하였으며, 9,156백만원의 평가손실을 인식하였습니다. |
19 . 투자부동산 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*) | 건 물(*) | 합 계 | 토 지(*) | 건 물(*) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 65,134,526 | 507,753 | 65,642,279 | 62,202,917 | 536,994 | 62,739,911 |
| (*) | 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 25 참조) . |
&cr (2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 62,202,917 | 536,994 | 62,739,911 | 61,872,298 | 927,342 | 62,799,640 |
| 처분/폐기 | (9,809) | - | (9,809) | (1,436,683) | (366,000) | (1,802,683) |
| 공정가치 변동(*) | 2,941,418 | (29,241) | 2,912,177 | 1,767,302 | (24,348) | 1,742,954 |
| 기말장부금액 | 65,134,526 | 507,753 | 65,642,279 | 62,202,917 | 536,994 | 62,739,911 |
| (*) | 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2019년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 65,134,526 | 65,134,526 |
| 건물 | - | - | 507,753 | 507,753 |
| 합 계 | - | - | 65,642,279 | 65,642,279 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 62,202,917 | 62,202,917 |
| 건물 | - | - | 536,994 | 536,994 |
| 합 계 | - | - | 62,739,911 | 62,739,911 |
&cr당사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr&cr측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr &cr시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인비교치 | 개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 원가법에 의한 적산가격 평가법&cr &cr구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
20 . 장ㆍ단기차입금 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | |
| 유동 | 단기차입금 | 162,004,893 | 166,901,343 |
| 단기사채 | 10,000,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 27,921,108 | 10,045,232 | |
| 유동성장기사채 | 7,000,000 | - | |
| 소 계 | 206,926,001 | 176,946,575 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 30,429,641 | 65,561,657 |
| 장기사채 | 11,963,401 | 11,044,665 | |
| 소 계 | 42,393,042 | 76,606,322 | |
| 총 차입금 | 249,319,043 | 253,552,897 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보대출 | 한국산업은행 | 4.71 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 4.87 | 77,630,000 | 78,380,000 | ||
| (주)한국스탠다드차타드은행 | CD+1.90 | 25,000,000 | 30,000,000 | |
| CD+2.45 | 52,000,000 | 52,000,000 | ||
| 제이온에이치(주) | 5.40 | 1,900,000 | - | |
| 일반대출 | 대성물류건설(주) | - | - | 1,500,000 |
| 소 계 | 162,530,000 | 167,880,000 | ||
| 차감: 현재가치할인차금 | (525,107) | (978,656) | ||
| 합 계 | 162,004,893 | 166,901,344 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화 장기차입금 | 담보대출 | 디에스이제일차(유) | 5.30 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 뉴디에스제일차(유) | 4.95 | 10,000,000 | 20,000,000 | ||
| (주)대구은행 | 4.22 | 26,000,000 | - | ||
| 운영자금 | 대한주택보증(주) | - | 740,789 | 770,420 | |
| GS칼텍스(주) | - | 2,500,000 | - | ||
| 가스안전관리기금 | (주)신한은행 | - | - | 15,600 | |
| 주식등 매매약정(*) | 에스메랄다(주) | - | - | 30,000,000 | |
| - | - | 5,970,000 | |||
| 소 계 | 57,240,789 | 74,756,020 | |||
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (317,058) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (28,029,632) | (10,045,232) | |||
| 차감 계 | 29,211,157 | 64,393,730 | |||
| 외화 장기차입금 | 광구권 (성공불) | 한국에너지공단 | 0.75 | 1,218,484 | 1,167,927 |
| 합 계 | 30,429,641 | 65,561,657 |
| (*) | 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원이 제거되었습니다. |
&cr(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원화장기차입금 | 외화장기차입금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 28,029,632 | - | 28,029,632 |
| 1년 초과 2년 이내 | 29,632 | - | 29,632 |
| 2년 초과 3년 이내 | 26,862,965 | - | 26,862,965 |
| 3년 초과 4년 이내 | 654,632 | - | 654,632 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,071,298 | - | 1,071,298 |
| 5년 초과 | 592,630 | 1,218,484 | 1,811,114 |
| 합 계 | 57,240,789 | 1,218,484 | 58,459,273 |
21 . 사채 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제68회 회사채 | 2020.11.27 | 4.72 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제71회 회사채 | 2020.08.21 | 5.60 | 10,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 보장수익률(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2018.06.15 | 2021.06.15 | 3.00 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2019.07.24 | 2022.07.24 | 2.00 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 14,500,000 | 5,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 1,029,352 | 463,635 | |||
| 차감 : 교환권조정 | (3,565,951) | (1,418,970) | |||
| 합 계 | 11,963,401 | 4,044,665 |
&cr당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 사채의 명칭 | 제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
| 교환비율 | 100% | |
| 교환가액(원/주)(*) | 5,750 | |
| 교환대상 | 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2018.06.18 |
| 종료일 | 2021.05.15 |
| (*) | 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다. |
| 구 분 | 내 용 | |
| 사채의 명칭 | 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
| 교환비율 | 100% | |
| 교환가액(원/주)(*) | 5,000 | |
| 교환대상 | 대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식) | |
| 교환청구기간 | 시작일 | 2019.07.25 |
| 종료일 | 2022.06.24 |
| (*) | 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 교환권대가(*) | 1,246,863 | 729,126 |
| (*) | 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. |
&cr
22. 기타부채&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 851,811 | - | 889,091 | - |
| 선수금(*1) | 14,221,620 | - | 8,198,199 | - |
| 선수수익(*2) | 4,161,104 | 9,211,254 | 4,813,640 | 11,865,478 |
| 이연매출 | 43,943 | - | 45,578 | - |
| 상품권 | 357,595 | - | 378,810 | - |
| 합 계 | 19,636,073 | 9,211,254 | 14,325,318 | 11,865,478 |
| (*1) | 당기말과 전기말 현재 선수금에는 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련 대금 9,723백만원 및 4,174백만원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 브랜드사용료 8,184백만원 및 시스템 유지보수계약에 따른 선수수익 3,338백만원이 포함되어 있습니다. |
23. 퇴직급여제도 &cr&cr (1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.&cr&cr한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기에 인식한 비용은 97백만원입니다.
&cr(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
&cr1) 당기말과 전기말 현재 당사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 18,286,553 | 17,840,780 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (7,850,335) | (8,433,943) |
| 재무상태표상 부채 | 10,436,218 | 9,406,837 |
| (*) | 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 10백만원 (전기: 11백만원)이 포함되어 있습니다. |
2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,374,357 | 2,372,084 |
| 이자비용 | 524,902 | 413,822 |
| 사외적립자산의 이자수익(*) | (247,815) | (203,635) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 2,651,444 | 2,582,271 |
| (*) | 당기 사외적립자산의 실제수익은 129백만원 (전기: 129백만원) 입니다 |
&cr3) 당기와 전기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 582,995 | 534,954 |
| 판매비와관리비 | 2,068,449 | 2,047,318 |
| 합 계(*) | 2,651,444 | 2,582,272 |
| (*) | 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 및 퇴직위로금 등 97백만원은 제외되어 있습니다. |
&cr4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 17,840,780 | 17,593,585 |
| 계열사간 전출입 | 13,021 | (128,950) |
| 당기근무원가 | 2,374,357 | 2,372,084 |
| 이자비용 | 524,902 | 413,822 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (586,984) | 60,311 |
| 급여지급액 | (1,879,523) | (2,470,072) |
| 기말 | 18,286,553 | 17,840,780 |
5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초(*) | 8,433,943 | 9,363,022 |
| 계열사간 전출입 | 30,630 | 15,194 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 247,815 | 203,635 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (118,599) | (74,818) |
| 급여지급액 | (712,413) | (1,044,778) |
| 국민연금전환금 증감 | (623) | (1,062) |
| 운용관리원가 | (30,418) | (27,250) |
| 기말(*) | 7,850,335 | 8,433,943 |
| (*) | 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 10백만원 (전기: 11백만원) 이 포함되어 있습니다. |
&cr6) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재무적 가정 변동-제도부채 | (186,174) | (273,383) |
| 추정과 실제의 차이-제도부채 | (400,810) | 333,694 |
| 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 | 118,599 | 74,818 |
| 합 계 | (468,385) | 135,129 |
&cr7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금 | 7,850,335 | 100% | 8,433,943 | 100% |
8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.47 | 3.17 |
| 미래임금상승률 | 3.78 | 5.25 |
&cr 9) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요가정의 변동 | 확정급여채무의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가 / 감소 | 2.35% 감소 / 2.54% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 / 감소 | 2.53% 증가 / 2.38% 감소 |
10) 보고기간 종료일 이후 개시하는 회계연도에 제도자산에 불입할 것으로 예상되는기여금액은 1,784백만원입니다.
&cr11) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무(*) |
| --- | --- |
| 1~5차 년도 | 15,109,789 |
| 6~10차 년도 | 3,176,764 |
| 11차 년도 이후 | - |
| 합 계 | 18,286,553 |
| (*) | 당기말 확정급여채무의 만기 구성금액은 현재가치로 할인된 금액입니다. |
&cr당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 4.12년 입니다.
24. 충당부채 &cr 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타충당부채(*1) | 환불충당부채(*2) | 복구충당부채(*3) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 24,022,287 | 169,417 | 6,669,959 | 30,861,663 |
| 증가 | 1,348,683 | - | 768,616 | 2,117,299 |
| 감소 | (3,290,960) | (65,981) | (83,925) | (3,440,866) |
| 기말 | 22,080,010 | 103,436 | 7,354,650 | 29,538,096 |
| 차감 : 비유동항목 | (22,080,010) | - | (6,562,650) | (28,642,660) |
| 유동항목 | - | 103,436 | 792,000 | 895,436 |
| (*1) | 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며,당기 중 이자와 환율변동으로 1,349백만원을 추가 계상하였습니다. |
| (*2) | 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (*3) | 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구자산 및 리비아광구자산에 복구비용으로 각 5,688백만원, 875백만원을 계상하였습니다. |
&cr(2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소송충당부채(*1) | 기타충당부채(*2) | 환불충당부채(*3) | 복구충당부채(*4) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 43,000 | 2,953,435 | - | 7,122,816 | 10,119,251 |
| 기업회계기준서 제1115호 &cr도입으로 인한 조정 | - | - | 192,315 | - | 192,315 |
| 증가 | 14,000 | 22,519,317 | 40,867 | 375,447 | 22,949,631 |
| 감소 | (57,000) | (72,243) | (63,765) | (828,303) | (1,021,311) |
| 대체 | - | (1,378,222) | - | - | (1,378,222) |
| 기말 | - | 24,022,287 | 169,417 | 6,669,960 | 30,861,664 |
| 차감 : 비유동항목 | - | (22,820,594) | - | (5,877,959) | (28,698,553) |
| 유동항목 | - | 1,201,693 | 169,417 | 792,001 | 2,163,111 |
| (*1) | 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련하여 손실부담징후가 발생하여 충당부채를 설정하였으며 전기 중 예상손실이 증가하여 추가 계상한 충당부채는 839백만원입니다. 또한 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 기간의 감소가 예상되어 충당부채 21,680백만원을 계상하였습니다. |
| (*3) | 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다. 전기 기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따라 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하였습니다. |
| (*4) | 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구자산 및 리비아 광구자산에 복구비용으로 각 5,497백만원, 381백만원을 계상하였습니다. |
25 . 우발채 무와 약정사항 &cr &cr (1) 당기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 매 수 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 어음 | 한국에너지공단 | 36 | 융자금채권 |
| GS칼텍스(주) | 2 | 위약보증금 | |
| 어음 계 | 38 | ||
| 수표 | 한국에너지공단 | 3 | 융자금채권 |
| GS칼텍스(주) | 1 | 위약보증금 | |
| 수표 계 | 4 |
(2) 당기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다(주석 39 참조).
(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 3,236백만원, 주택도시보증공사가 2,020백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 68백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 10건(소송가액 : 4,067백만 원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 : 611백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 토지, 건물 및 종속기업투자주식 외(*1) | 224,955,667 | 253,000,000 | 단기차입금 | 83,630,000 |
| (주)한국스탠다드차타드은행 | 토지 및 건물 외 | 118,890,904 | 98,400,000 | 단기차입금 | 77,000,000 |
| (주)대구은행 | 토지 및 건물 | 44,550,283 | 31,200,000 | 장기차입금 | 26,000,000 |
| 신용보증기금 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) | 100,828 | 7,000,000 | 회사채 | 7,000,000 |
| 한국투자증권 | 토지, 건물 및 자기주식 외 | 57,139,191 | 13,000,000 | 회사채 | 10,000,000 |
| (주)하나은행 | 토지 및 건물(*2) | 49,402,966 | 26,000,000 | ABL | 10,000,000 |
| 무기명 사모사채 사채권자 | 토지 및 건물(*2) | 49,402,966 | 13,000,000 | ABL | 1,900,000 |
| 미래에셋대우(주) 외 | 자기주식 및 관계기업투자주식 | 23,173,289 | 23,400,000 | ABL | 18,000,000 |
| (*1) | 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
| (*2) | 상기 자산 외에 당사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다. |
&cr 한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 109,745백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 174백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.
(6) 당사는 2018년 4월 28일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.&cr
(7) 디에스파워(주) 지분매각 약정사항&cr당사는 전기 중 과거 매각예정자산과 부채로 분류하고 있던(매각예정자산 : 57,000백만원, 매각예정관련부채: 12,075백만원) 디에스파워(주) 주식 3,900,000주와 미수금 및 콜옵션을 에스메랄다(주)에 양도 하였으며 동 양도거래 대상 중 에스메랄다(주)에 부여한 동반매도권 등의 영향으로 제거 요건을 충족하지 않은 금융상품은 담보부 차입거래로 처리한 바 있습니다. 한편, 당기 2019년 1월 4일에 디에스파워(주)가 발행한 금융상품의 채권자, 주주 등이 디에스파워(주)의 재무구조 개선을 위해 약정을 체결하였고, 동 약정으로 인해 전기 당사가 금융상품 양도 거래 시 에스메랄다(주)게 부여한 동반매도권의 행사가능성이 실질적이지 않아 에스메랄다(주)에게 양도한 미수금 등의 금융상품을 제거하는 회계처리를 하였습니다.
26. 자본금과 자본잉여금 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 45,235,478 | 45,235,478 |
| 보통주자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 |
(2) 당기와 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 45,235,478 | 12,017,563 | 33,217,915 | 45,235,478 | 12,017,563 | 33,217,915 |
| 교환청구에 따른 자기주식 교부 | - | (86,956) | 86,956 | - | - | - |
| 기말 발행주식수 | 45,235,478 | 11,930,607 | 33,304,871 | 45,235,478 | 12,017,563 | 33,217,915 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 511,646,698 | 511,646,698 |
| 기타자본잉여금 | 168,321,331 | 167,887,080 |
| 합 계 | 679,968,029 | 679,533,778 |
27. 이 익잉여금 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 8,238,000 | 8,238,000 |
| 임의적립금 | 176,292,825 | 176,292,825 |
| 미처분이익잉여금 | 462,660,922 | 522,354,159 |
| 합 계 | 647,191,747 | 706,884,984 |
| (*) | 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다. |
&cr (2) 당기와 전기의 현재 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액(조정 전) | 706,884,984 | 667,343,085 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | (126,983) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | 33,983,976 |
| 기초금액(조정 후) | 706,884,984 | 701,200,078 |
| 당기순이익(손실) | (60,925,376) | 5,676,963 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,340 | (135,129) |
| 재평가잉여금 대체 | 1,033,347 | 143,072 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | (166,548) | - |
| 기말금액 | 647,191,747 | 706,884,984 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 10 기 | 2019년 1 월 1 일 | 부터 | 제 9 기 | 2018년 1 월 1 일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3 월 30일 | 처분확정일 | 2019년 3월 29일 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 462,660,922 | 522,354,159 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 522,354,159 | 482,812,260 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (60,925,376) | 5,676,963 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,340 | (135,129) | ||
| 4. 재평가잉여금 대체 | 1,033,347 | 143,072 | ||
| 5. 회계정책의 변경효과 | - | 33,856,993 | ||
| 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산의 처분 | (166,548) | - | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 462,660,922 | 522,354,159 |
28. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식 | (9,843,321) | (9,915,064) |
| 감자차손 | (195,160,394) | (195,160,394) |
| 합병차손 | (1,086,002,241) | (1,086,002,241) |
| 합 계 | (1,291,005,956) | (1,291,077,699) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (2,926,199) | (3,060,970) |
| 유형자산재평가이익 | 109,013,504 | 110,046,850 |
| 합 계 | 106,087,305 | 106,985,880 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 주식수(*) | 11,930,607주 | 12,017,563주 |
| 취득원가 | 9,843,321 | 9,915,064 |
| (*) | 당기 교환사채의 교환권 행사로 인하여 자기주식이 교부되어 감소하였습니다. |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr(1) 수익 원천&cr당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 770,149,886 | 850,774,931 |
&cr(2) 수익의 구분&cr다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 38 참조).
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 761,059,086 | 837,909,109 |
| 국외 | 9,090,800 | 12,865,822 |
| 소 계 | 770,149,886 | 850,774,931 |
| 주요 상품과 서비스 계열 | ||
| 상품매출 | 711,154,371 | 786,471,538 |
| 제품매출 | 14,749,996 | 9,853,270 |
| 용역매출 | 34,107,766 | 35,597,609 |
| 기타수익 | 10,137,753 | 18,852,514 |
| 소 계 | 770,149,886 | 850,774,931 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 770,149,886 | 850,774,931 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 770,149,886 | 850,774,931 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,&cr유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 석유, 가스류 | 석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시,&cr30일 이내 발행합니다.&cr석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.&cr재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.&cr고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여회계처리하고 있습니다. |
| 윤활유 및 리필캔 | 윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.&cr일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 세차 용역 서비스 | 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. | 세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다. |
| 백화점 | 상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.&cr상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. | 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. |
| 기계 상품 | 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.&cr청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.&cr인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다. | 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.&cr이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. |
| 로봇 공급 및 설치용역 | 계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다. | 로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.&cr로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다. |
| 호텔 | 고객에게 제공되는 재화는 객실과 식음 제공으로 구성되어 있으며 제 3자 제공의 재화는 호텔이 구입 후에 고객에게 직접 제공하고 있습니다. | 객실의 경우 고객이 머무는 기간에 매출로 인식하고 식음의 경우 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다. |
30 . 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (8,633,609) | (2,251,075) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 11,200,785 | 13,008,297 |
| 상품판매 | 645,374,942 | 716,125,209 |
| 급여 | 26,522,960 | 27,668,731 |
| 퇴직급여 | 2,748,294 | 2,937,200 |
| 복리후생비 | 4,671,374 | 5,069,779 |
| 임차료 | - | 17,200,792 |
| 리스료(*1) | 1,692,964 | - |
| 감가상각비(*2) | 21,918,490 | 7,702,966 |
| 무형자산상각비 | 1,435,200 | 2,074,222 |
| 세금과공과 | 3,119,652 | 3,004,788 |
| 외주가공비 | 17,989,331 | 1,270,301 |
| 지급수수료 | 37,514,117 | 38,982,273 |
| 수선비 | 1,652,479 | 1,775,161 |
| 운반비 | 5,494,065 | 5,188,322 |
| 수도광열비 | 4,053,521 | 4,521,080 |
| 대손상 각비 | 2,586,285 | 584,650 |
| 대손충당금환입 | (1,320,010) | (2,520,342) |
| 기타 | 8,611,732 | 10,031,564 |
| 합 계 | 786,632,572 | 852,373,918 |
| (*1) | 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. |
31 . 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 20,538,599 | 21,858,078 |
| 퇴직급여 | 2,165,299 | 2,402,247 |
| 복리후생비 | 3,755,707 | 4,212,660 |
| 여비교통비 | 354,990 | 381,787 |
| 차량유지비 | 670,664 | 910,630 |
| 수도광열비 | 3,045,561 | 3,559,330 |
| 소모품비 | 462,316 | 493,271 |
| 임차료 | - | 16,184,753 |
| 리스료(*1) | 1,538,700 | - |
| 감가상각비(*2) | 18,493,707 | 4,293,854 |
| 무형자산상각비 | 221,545 | 292,121 |
| 보험료 | 743,512 | 726,266 |
| 접대비 | 466,607 | 505,670 |
| 광고선전비 | 521,120 | 581,036 |
| 판매촉진비 | 187,090 | 516,226 |
| 지급수수료 | 26,267,220 | 29,373,113 |
| 운반비 | 5,493,822 | 5,188,291 |
| 용기관리비 | 1,447,274 | 1,060,258 |
| 대손상각비 | 2,586,285 | 584,650 |
| 대손충당금환입 | (1,320,010) | (2,520,342) |
| 수선비 | 1,276,350 | 1,518,354 |
| 세금과공과 | 3,082,766 | 2,972,596 |
| 기타 | 2,100,836 | 2,415,548 |
| 합 계 | 94,099,960 | 97,510,397 |
| (*1) | 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다. |
32. 조정영업손익
포괄손익계산서상 영업손실에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 포괄손익계산서상 영업손실 | (16,482,686) | (1,598,987) |
| 기타영업외수익(*) | 5,500,823 | 5,665,013 |
| 조정영업손익 | (10,981,863) | 4,066,026 |
| (*) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다. |
33. 기타영업외수익과 비용 &cr 당기와 전기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 외환차익 | 194,831 | 214,133 |
| 외화환산이익 | 58,664 | 33,284 |
| 유형자산처분이익 | 1,197,402 | 14,342,622 |
| 유형자산재평가이익 | - | 4,252,331 |
| 투자부동산처분이익 | 2,059 | 33,610 |
| 투자부동산재평가이익 | 2,941,418 | 1,767,302 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 14,714,611 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 539,000 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | 5,422,129 |
| 기타충당부채환입 | 627,869 | 65,813 |
| 기타대손충당금환입 | - | 1,303,723 |
| 배당금수익 | 9,933,374 | 8,877,462 |
| 잡이익(*) | 10,151,579 | 4,458,171 |
| 합 계 | 25,107,196 | 56,024,191 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 108,398 | 151,373 |
| 외환환산손실 | 4,835 | 3,366 |
| 유형자산처분손실 | 331,201 | 675,697 |
| 유형자산손상차손 | 40,629,146 | - |
| 유형자산재평가손실 | - | 742,543 |
| 무형자산손상차손 | 1,086,144 | 1,506,487 |
| 투자부동산처분손실 | - | 352,576 |
| 투자부동산재평가손실 | 29,241 | 24,348 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 38,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 7 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 9,283,539 | 65,633 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 188,560 | - |
| 소송충당부채전입액 | - | 14,000 |
| 기타충당부채전입액 | 769,783 | 21,679,959 |
| 재고자산평가손실 | - | 83,197 |
| 기타감가상각비 | 75,914 | 75,914 |
| 기타대손상각비 | 117,732 | 517,801 |
| 기타지급수수료 | 17,106 | 117,123 |
| 기부금 | 50,130 | 37,876 |
| 잡손실 | 81,236 | 834,001 |
| 합 계 | 52,772,972 | 26,920,304 |
| (*) | 전기 중 디에스파워(주) 지분에 대한 주식매수선택권 매매거래가 제거요건을 충족하지 않음에 따라 차입금을 계상하였습니다. 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되어 제거한 차입금 5,970백만원이 포함되어 있습니다. |
&cr&cr34. 금융수익과 금융비용 &cr 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 8,168,714 | 453,797 |
| 외환차익 | 70,805 | 187,384 |
| 외화환산이익 | - | 2,980 |
| 파생상품평가이익 | 1,870,529 | 3,325,671 |
| 파생상품거래이익 | 6,144,117 | - |
| 합 계 | 16,254,165 | 3,969,832 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 16,955,605 | 14,913,522 |
| 외환차손 | 86,798 | 176,316 |
| 외화환산손실 | 60,376 | 53,071 |
| 파생상품평가손실 | 2,487,206 | 2,311,234 |
| 금융수수료 | 595,822 | 49,500 |
| 합 계 | 20,185,807 | 17,503,643 |
35. 법인세비용과 이연법인세
&cr(1) 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 9,069,189 | 7,297,113 |
| 과거기간 법인세와 관련 인식한 당기조정액 | (235,266) | (2,952) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 4,105,431 | 18,005,701 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (94,082) | (17,005,736) |
| 법인세비용 | 12,845,272 | 8,294,126 |
&cr(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세이익차감전순손익 | (48,080,104) | 13,971,090 |
| 법인세법상 세율로 계산된 법인세비용 | (10,577,623) | 3,073,640 |
| 법인세 효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 등 | 2,649,954 | (736,131) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 등 | (3,000,510) | 15,367,577 |
| 세액공제와 감면 | - | - |
| 법인세환급액 | (235,265) | (2,952) |
| 이연법인세 미인식효과 | 36,684,158 | 6,616,934 |
| 이월결손금 공제효과 | (12,996,715) | (16,331,071) |
| 기타 | 321,273 | 306,129 |
| 법인세비용(수익) | 12,845,272 | 8,294,126 |
| 평균유효세율(*) | - | 59.37% |
| (*) | 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (40,740) | 8,963 | (31,777) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 468,385 | (103,045) | 365,340 |
| 합 계 | 427,645 | (94,082) | 333,563 |
&cr(4) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 기초조정 및&cr항목 재분류 | 조정후 기초 | 손익계산서&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||||
| 미수수익 | (756) | - | (756) | (202,224) | - | (202,980) |
| 재평가적립금 | (32,650,496) | - | (32,650,496) | 56,888 | - | (32,593,608) |
| 토지재평가 | (28,447,190) | - | (28,447,190) | 291,457 | - | (28,155,733) |
| 자산가액조정 등 (토지제외) | (857,084) | - | (857,084) | 152,213 | - | (704,871) |
| 채무면제이익 | (5,041,927) | - | (5,041,927) | 1,551,295 | - | (3,490,632) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정 금융자산 평가이익 | (8,617,938) | - | (8,617,938) | (5,987) | 8,963 | (8,614,962) |
| 취득세 | (457,680) | - | (457,680) | - | - | (457,680) |
| 일시상각충당금 | (1,271) | - | (1,271) | 462 | - | (809) |
| 사용권자산 | - | - | - | (8,868,492) | - | (8,868,492) |
| 합병매수차익 | (76,572,725) | - | (76,572,725) | 21,369,133 | - | (55,203,592) |
| 교환권조정 | (312,174) | - | (312,174) | (472,336) | - | (784,510) |
| 반품권자산 | (31,887) | - | (31,887) | 12,910 | - | (18,977) |
| 장기미수금(DS파워) | (6,600,000) | - | (6,600,000) | 6,600,000 | - | - |
| 단기차입금(현재가치평가) | (215,304) | - | (215,304) | 99,781 | - | (115,523) |
| 장기차입금(현재가치평가) | (69,753) | - | (69,753) | 45,878 | - | (23,875) |
| 소 계 | (159,876,185) | - | (159,876,185) | 20,630,978 | 8,963 | (139,236,244) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 16,296,516 | - | 16,296,516 | 2,042,379 | - | 18,338,895 |
| 미지급비용 | 731,484 | - | 731,484 | (35,120) | - | 696,364 |
| 대손충당금 | 61,963,030 | (147) | 61,962,883 | 388,237 | - | 62,351,120 |
| 기타충당부채 | 5,284,903 | - | 5,284,903 | (366,423) | - | 4,918,480 |
| 복구충당부채 | 1,467,391 | - | 1,467,391 | 150,632 | - | 1,618,023 |
| 해외광구개발비 | 4,368,329 | - | 4,368,329 | (674,971) | - | 3,693,358 |
| 광구관련자산 등 | 5,945,385 | - | 5,945,385 | - | - | 5,945,385 |
| 퇴직급여충당금한도초과 | 2,089,113 | - | 2,089,113 | 312,183 | (103,045) | 2,298,251 |
| 차입금원본전입액 | 362,682 | - | 362,682 | (139,019) | - | 223,663 |
| 모래영업권상각부인 | 1,609,716 | - | 1,609,716 | - | - | 1,609,716 |
| 대손금 | 6,710,380 | - | 6,710,380 | (136,236) | - | 6,574,144 |
| 외화환산손실 | 5,303 | - | 5,303 | (717) | - | 4,586 |
| 공사부담금 | 219,228 | - | 219,228 | 21,687 | - | 240,915 |
| 장기대여금 | 21,440 | (21) | 21,419 | 5,240 | - | 26,659 |
| 재고자산 평가손실충당금 | 513,052 | - | 513,052 | 2,710,331 | - | 3,223,383 |
| 미수수익(CS글로벌) | - | 171,551 | 171,551 | 48,919 | - | 220,470 |
| 수선비자본적지출 | - | 94,882 | 94,882 | (6,509) | - | 88,373 |
| 해외파견자급여 | - | 248,913 | 248,913 | 63,558 | - | 312,471 |
| 리스부채 | - | - | - | 8,864,904 | - | 8,864,904 |
| 종속/관계기업투자자산 | 2,995,415 | - | 2,995,415 | (113,713) | - | 2,881,702 |
| 사용권자산 | - | - | - | 2,515,325 | - | 2,515,325 |
| 대성산업 자기주식 | 9,168,614 | - | 9,168,614 | (531,291) | - | 8,637,323 |
| 지급이자 | 255,356 | - | 255,356 | (255,356) | - | - |
| 파생상품금융부채 | 156,654 | - | 156,654 | 547,185 | - | 703,839 |
| 환불충당부채 | 37,272 | - | 37,272 | (14,516) | - | 22,756 |
| 사채상환할증금 | 102,000 | - | 102,000 | 124,458 | - | 226,458 |
| 교환권대가 | 160,408 | - | 160,408 | 113,902 | - | 274,310 |
| 감가상각비 | 12,668,074 | - | 12,668,074 | 5,932,591 | - | 18,600,665 |
| 재평가차액 | 606,712 | - | 606,712 | - | - | 606,712 |
| 투자부동산재평가 | 5,684,428 | - | 5,684,428 | (640,603) | - | 5,043,825 |
| 미지급금 | 14,012 | - | 14,012 | 33,493 | - | 47,505 |
| 용기재고 | 26,708 | - | 26,708 | (5,635) | - | 21,073 |
| 선수수익 | 38,251 | - | 38,251 | 3,781 | - | 42,032 |
| 장기차입금 | 7,913,400 | - | 7,913,400 | (7,913,400) | - | - |
| 이월결손금 | 84,535,836 | (6,853,341) | 77,682,495 | (14,403,966) | - | 63,278,529 |
| 기타 | 1,541,195 | - | 1,541,195 | (1,003,466) | - | 537,729 |
| 소계 | 233,492,287 | (6,338,163) | 227,154,124 | (2,362,136) | (103,045) | 224,688,943 |
| 미인식 이연법인세자산 (*) | (134,671,994) | 6,338,163 | (128,333,831) | (22,280,192) | - | (150,614,023) |
| 합 계 | (61,055,892) | - | (61,055,892) | (4,011,350) | (94,082) | (65,161,324) |
| (*) | 당사는 구조조정 대상이 아닌 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다. |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 기초조정 및 &cr항목 재분류 | 조정후 기초 | 손익계산서&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||||
| 미수수익 | (203,299) | - | (203,299) | 202,543 | - | (756) |
| 관계/종속기업투자자산 | (1,433,482) | 1,433,482 | - | - | - | - |
| 자산재평가이익 | (28,335,603) | 28,335,603 | - | - | - | - |
| 투자부동산 | (102,590) | 102,590 | - | - | - | - |
| 재평가적립금 | - | (32,675,308) | (32,675,308) | 24,812 | - | (32,650,496) |
| 토지재평가 | - | (13,482,408) | (13,482,408) | (490,516) | (14,474,266) | (28,447,190) |
| 자산가액조정 등 (토지제외) | - | (1,040,521) | (1,040,521) | 183,437 | - | (857,084) |
| 채무면제이익 | (5,359,795) | - | (5,359,795) | 317,868 | - | (5,041,927) |
| 매도가능금융자산평가이익 | (8,615,352) | - | (8,615,352) | (2,586) | - | (8,617,938) |
| 취득세 | (457,680) | - | (457,680) | - | - | (457,680) |
| 일시상각충당금 | (1,733) | - | (1,733) | 462 | - | (1,271) |
| 건설중인자산 | (1,003,886) | 1,003,886 | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | (142) | 142 | - | - | - | - |
| 합병매수차익 | (97,941,858) | - | (97,941,858) | 21,369,133 | - | (76,572,725) |
| 교환권조정 | - | - | - | (312,174) | - | (312,174) |
| 반품권자산 | - | - | - | (31,887) | - | (31,887) |
| 장기미수금(DS파워) | - | - | - | (6,600,000) | - | (6,600,000) |
| 단기차입금(현재가치평가) | - | - | - | (215,304) | - | (215,304) |
| 장기차입금(현재가치평가) | - | - | - | (69,753) | - | (69,753) |
| 소 계 | (143,455,420) | (16,322,534) | (159,777,954) | 14,376,035 | (14,474,266) | (159,876,185) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 매도가능증권 | 16,400,799 | (142) | 16,400,657 | 571,858 | (675,999) | 16,296,516 |
| 미지급비용 | 1,654,964 | - | 1,654,964 | (923,480) | - | 731,484 |
| 대손충당금 | 62,799,043 | - | 62,799,043 | (836,013) | - | 61,963,030 |
| 기타충당부채 | 649,756 | - | 649,756 | 4,635,147 | - | 5,284,903 |
| 소송충당부채 | 9,460 | - | 9,460 | (9,460) | - | - |
| 복구충당부채 | 1,567,019 | - | 1,567,019 | (99,628) | - | 1,467,391 |
| 해외광구개발비 | 4,174,303 | - | 4,174,303 | 194,026 | - | 4,368,329 |
| 매도가능금융자산 등 | 5,945,385 | - | 5,945,385 | - | - | 5,945,385 |
| 퇴직급여충당금한도초과 | 1,743,408 | (7,763) | 1,735,645 | 353,468 | - | 2,089,113 |
| 차입금원본전입액 | 3,756,441 | - | 3,756,441 | (3,393,759) | - | 362,682 |
| 모래영업권상각부인 | 1,609,716 | - | 1,609,716 | - | - | 1,609,716 |
| 대손금 | 6,709,226 | - | 6,709,226 | 1,154 | - | 6,710,380 |
| 외화환산손실 | 22,435 | - | 22,435 | (17,132) | - | 5,303 |
| 공사부담금 | 176,415 | - | 176,415 | 42,813 | - | 219,228 |
| 장기대여금 | 12,796 | - | 12,796 | 8,644 | - | 21,440 |
| 재고자산 평가손실충당금 | 191,540 | - | 191,540 | 321,512 | - | 513,052 |
| 매각예정비유동자산 | 2,940,476 | (1,934,134) | 1,006,342 | (1,006,342) | - | - |
| 종속/관계기업투자자산 | 1,093,362 | 924,271 | 2,017,633 | 2,833,253 | (1,855,471) | 2,995,415 |
| 상표권 | 3,787,839 | (3,787,839) | - | - | - | - |
| 대성산업 자기주식 | 9,168,614 | - | 9,168,614 | - | - | 9,168,614 |
| 기계장치 | 4,184 | (4,184) | - | - | - | - |
| 지급이자 | 196,771 | - | 196,771 | 58,585 | - | 255,356 |
| 파생상품금융부채 | 808,726 | - | 808,726 | (652,072) | - | 156,654 |
| 환불충당부채 | - | - | - | 37,272 | - | 37,272 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 102,000 | - | 102,000 |
| 교환권대가 | - | - | - | 160,408 | - | 160,408 |
| 감가상각비 | - | 14,836,492 | 14,836,492 | (2,168,418) | - | 12,668,074 |
| 재평가차액 | - | 668,233 | 668,233 | (61,521) | - | 606,712 |
| 투자부동산재평가 | - | 6,041,957 | 6,041,957 | (357,529) | - | 5,684,428 |
| 미지급금 | 5,147 | - | 5,147 | 8,865 | - | 14,012 |
| 용기재고 | - | 33,321 | 33,321 | (6,613) | - | 26,708 |
| 선수수익 | - | - | - | 38,251 | - | 38,251 |
| 장기차입금 | - | - | - | 7,913,400 | - | 7,913,400 |
| 이월결손금 | 100,857,501 | 9,406 | 100,866,907 | (16,331,071) | - | 84,535,836 |
| 기타 | 1,075,033 | (31,819) | 1,043,214 | 497,981 | - | 1,541,195 |
| 소계 | 227,360,359 | 16,747,799 | 244,108,158 | (8,084,401) | (2,531,470) | 233,492,287 |
| 미인식 이연법인세자산(*) | (126,955,130) | (425,265) | (127,380,395) | (7,291,599) | - | (134,671,994) |
| 합 계 | (43,050,191) | - | (43,050,191) | (999,965) | (17,005,736) | (61,055,892) |
| (*) | 회사는 구조조정 대상이 아닌 영업용 고정자산에 대해 이연법인세를 인식하고 있고, 그 외의 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 낮다고 판단하여 인식하고 있지 않습니다. |
&cr(2) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 누적유통보통주식수(A) | 12,147,147,535 | 12,124,538,975 |
| 일수(B) | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수(A/B) | 33,279,856 | 33,217,915 |
2) 기본주당순손 익
| (단위: 원, 주) | ||
| 내 역 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| 당기순손익(A) | (60,925,375,999) | 5,676,963,406 |
| 가중평균유통보통주식수(C) | 33,279,856 | 33,217,915 |
| 기본주당순손익 | (1,831) | 171 |
&cr (3) 당기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 12,845,272 | 8,294,126 |
| 이자수익 | (8,168,714) | (453,797) |
| 이자비용 | 16,955,605 | 14,913,522 |
| 배당금수익 | (9,933,374) | (8,877,462) |
| 퇴직급여 | 2,651,444 | 2,937,200 |
| 감가상각비 | 21,994,404 | 7,778,879 |
| 무형자산상각비 | 1,435,200 | 2,074,222 |
| 대손충당금전입(환입)액 | 1,384,006 | (2,721,614) |
| 재고자산평가충당금전입액 | 11,241,103 | 83,197 |
| 유형자산처분이익 | (1,197,402) | (14,342,622) |
| 유형자산처분손실 | 331,201 | 675,697 |
| 유형자산손상차손 | 40,629,146 | - |
| 유형자산재평가이익 | - | (4,252,331) |
| 유형자산재평가손실 | - | 742,543 |
| 무형자산손상차손 | 1,086,144 | 1,506,487 |
| 투자부동산처분이익 | (2,059) | (33,610) |
| 투자부동산처분손실 | - | 352,576 |
| 투자부동산재평가이익 | (2,941,418) | (1,767,302) |
| 투자부동산재평가손실 | 29,241 | 24,348 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 9,283,539 | 65,633 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | (539,000) |
| 외화환산이익 | (58,664) | (36,264) |
| 외화환산손실 | 65,211 | 56,436 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 38,410 |
| 매각예정자산처분이익 | - | (14,714,611) |
| 종속기업투자주식처분손실 | 188,560 | - |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | (5,422,129) |
| 파생상품평가이익 | (1,870,529) | (3,325,671) |
| 파생상품평가손실 | 2,487,206 | 2,311,234 |
| 파생상품거래이익 | (6,144,117) | - |
| 충당부채순전입액 | 225,840 | 22,467,504 |
| 기타 | (7,419,324) | (70,176) |
| 합 계 | 85,097,521 | 7,765,425 |
&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | 3,306,887 | 4,148,077 |
| 미수금 및 기타채권의 증감 | 7,862,313 | 3,664,171 |
| 기타유동자산의 증감 | (6,813,166) | (4,161,463) |
| 재고자산의 증감 | (14,763,306) | 4,312,471 |
| 기타비유동자산의 증감 | (528,155) | (413,712) |
| 매입채무의 증감 | (25,270,383) | (59,859,908) |
| 미지급금 및 기타채무의 증감 | (2,587,787) | (6,798,992) |
| 기타유동부채의 증감 | 4,131,239 | (2,405,517) |
| 순확정급여부채의 증감 | (1,184,096) | (1,568,377) |
| 기타비유동부채의 증감 | (1,627,841) | - |
| 충당부채의 증감 | (1,545,323) | (891,733) |
| 합 계 | (39,019,618) | (63,974,983) |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보증금의 유동성대체 | 2,648,229 | 4,275,842 |
| 차입금의 유동성대체 | 27,813,711 | 28,045,232 |
| 사채의 유동성대체 | 7,000,000 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 11,437,283 | - |
| 토지의 자산재평가이익 | - | 64,142,192 |
| 합병차손 | - | 95,198,274 |
&cr(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 제 10(당) 기 | |||||
| 기 초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | |||
| 유동성대체 | 회계정책변경 | 기타 (*) | ||||
| 단기차입금 | 166,901,343 | (6,392,000) | - | - | 1,495,550 | 162,004,893 |
| 유동성장기차입금 | 10,045,232 | (10,045,232) | 27,813,711 | - | 107,397 | 27,921,108 |
| 단기사채 | - | 10,000,000 | 7,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| 장기차입금 | 65,561,657 | 28,500,000 | (27,813,711) | - | (35,818,305) | 30,429,641 |
| 장기사채 | 11,044,664 | 10,000,000 | (7,000,000) | - | (2,081,263) | 11,963,401 |
| 파생상품부채 | 7,585,303 | - | - | - | (3,139,174) | 4,446,129 |
| 리스부채 | - | (12,070,617) | - | 67,531,545 | (15,165,908) | 40,295,020 |
| (*) | 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다. |
38. 부문정보 &cr &cr (1) 사업부문에 대한 일반정보&cr당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요 고객 | 지역 정보 |
|---|---|---|---|
| 석유가스부문 | 석유, 가스류 | 부판점 및 개인고객 | 서울 및 대구 |
| 유통부문 | 백화점 | 개인고객 등 | 거제 |
| 기계사업부문 | 기계 | 일반기업 | 서울 등 |
| 기타 | 호텔, 본사 공통 등 | 일반기업 및 개인고객 | 서울 등 |
&cr(2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 681,699,997 | 8,339,120 | 27,003,913 | 53,106,856 | 770,149,886 |
| 당기순이익(손실)(*) | (16,884,936) | 1,307,777 | (436,021) | (44,912,196) | (60,925,376) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,635,127 | 2,212,651 | 497,665 | 15,084,161 | 23,429,604 |
| 유형자산손상차손 | 26,845,130 | - | - | 13,784,016 | 40,629,146 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,086,144 | 1,086,144 |
| (*) | 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. |
&cr2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 736,770,750 | 9,110,171 | 46,607,993 | 58,286,017 | 850,774,931 |
| 당기순이익(손실)(*) | 11,973,955 | 5,474,739 | (230,123) | (11,541,608) | 5,676,963 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,466,008 | 1,414,014 | 82,321 | 4,890,758 | 9,853,101 |
| (*) | 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . &cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유,무형자산 및 투자부동산 | 377,185,185 | 53,513,605 | 2,266,364 | 141,172,016 | 574,137,170 |
| 보고부문자산 | 418,656,471 | 54,989,543 | 14,397,006 | 388,660,677 | 876,703,697 |
| 보고부문부채 | 89,504,673 | 8,143,370 | 5,112,827 | 405,524,313 | 508,285,183 |
&cr2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 석유가스부문 | 유통부문 | 기계사업부문 | 기타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유,무형자산 및 투자부동산 | 389,874,293 | 50,925,952 | 293,769 | 136,378,235 | 577,472,249 |
| 보고부문자산 | 427,183,742 | 52,796,621 | 14,820,005 | 435,756,719 | 930,557,087 |
| 보고부문부채 | 98,383,029 | 5,116,923 | 4,330,883 | 394,221,919 | 502,052,754 |
&cr(4) 당기와 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 기타의 국가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 761,059,086 | 9,090,800 | 770,149,886 |
| 비유동자산 | 713,587,927 | 52,225,683 | 765,813,610 |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 한 국 | 기타의 국가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 837,909,109 | 12,865,822 | 850,774,931 |
| 비유동자산 | 750,802,124 | 62,529,306 | 813,331,430 |
(5) 당기와 전기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 711,154,371 | 786,471,538 |
| 제품매출 | 14,749,996 | 9,853,270 |
| 용역매출 | 34,107,766 | 35,597,609 |
| 기타수익 | 10,137,753 | 18,852,514 |
| 합 계 | 770,149,886 | 850,774,931 |
&cr (6) 당 기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr39. 특수관계자 거래 &cr &cr ( 1) 당 기 말 과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 최상위 지배자
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자 | 김영대 | 김영대 |
2) 종속기업
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 대성계전(주) | 대성계전(주) |
| (주)가하컨설팅 | (주)가하컨설팅 | |
| 문경새재관광(주) | 문경새재관광(주) | |
| (주)가하이엠씨 | (주)가하이엠씨 | |
| (주)남곡이지구 | (주)남곡이지구 | |
| 대성나찌유압공업(주) | 대성나찌유압공업(주) | |
| 대성물류건설(주) | 대성물류건설(주) | |
| 한국물류용역(주) | 한국물류용역(주) | |
| 대성히트에너시스(주)&cr(구. 대성히트펌프(주)) | 대성히트펌프(주) | |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | |
| 농업회사법인 (주)파주영농 | 농업회사법인 (주)파주영농 | |
| (주)대성아트센터 | (주)대성아트센터 | |
| 대성기계소주유한공사 | 대성기계소주유한공사 | |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | |
| 하우사모부동산투자신탁1호 | 하우사모부동산투자신탁1호 | |
| 대성씨앤에스(주) | 대성씨앤에스(주) | |
| 에이블대성제이차(유) | 에이블대성제이차(유) | |
| 디에스케이프제일차(주) | 디에스케이프제일차(주) | |
| 디에스이제일차(유) | 디에스이제일차(유) | |
| 뉴디에스제일차(유) | 뉴디에스제일차(유) | |
| 제이온에이치(주) | - | |
| 소주대성세은사화학유한회사 | - | |
| - | (주)에스필 | |
| - | 에스디파트너스(주) |
&cr 당기 중 제이온에이치(주) 및 소주대성세은사화학유한회사가 신규 설립됨에 따라 특수관계자에 포함되었으며, (주)에스필 및 에스디파트너스(주)가 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
3) 관계기업 및 공동기업
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 공동기업 | (주)푸르메주택개발 | (주)푸르메주택개발 |
| (주)엘프주택개발 | (주)엘프주택개발 | |
| (주)바피아노삼성 | (주)바피아노삼성 | |
| (주)바피아노강남 | (주)바피아노강남 | |
| 디에스파워(주) | 디에스파워(주) | |
| 한국캠브리지필터(주) | 한국캠브리지필터(주) | |
| 디에스이앤이(주) | 디에스이앤이(주) | |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 대성쎌틱에너시스(주) | |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 | 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호 |
&cr 전기 중 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr
4) 기타 특수관계자
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) 등 | 서울도시가스(주) 등 |
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 고정자산 매각 | 기타수익(*1) | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성계전(주) | 457,798 | 98,000 | - | 15,408 | - |
| 대성씨앤에스(주) | 531,612 | 148,937 | - | - | - | |
| (주)가하컨설팅 | 2,593 | - | - | - | - | |
| (주)가하이엠씨 | 12,185 | 1,764,000 | - | - | - | |
| (주)남곡이지구 | 7,445 | 116,375 | - | - | - | |
| 대성나찌유압공업(주) | 452,812 | 13,455,049 | 3,427 | 28,446 | - | |
| 대성물류건설(주) | 351,289 | 10,367,014 | - | 4,217 | 17,444 | |
| 한국물류용역(주) | 41,836 | - | - | - | - | |
| (주)대성아트센터 | 32,123 | 630,733 | - | - | - | |
| (주)에스필(*2) | 15,346 | 482,617 | - | 737,525 | - | |
| 대성히트에너시스(주)&cr(구. 대성히트펌프(주)) | 271,674 | 336,800 | - | 23,000 | - | |
| 대성기계소주유한공사 | 2,861,264 | 3,039,284 | - | - | - | |
| 디에스이제일차(유) | - | - | - | - | 952,679 | |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | - | 10,720,657 | - | 2,697,270 | - | |
| 하우사모부동산투자신탁1호 | - | - | - | 1,499,833 | - | |
| 뉴디에스제일차(유) | - | - | - | - | 798,442 | |
| 제이온에이치(주) | - | - | - | - | 260,339 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 245,306 | 34,524 | - | 60,222 | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 1,014,060 | 10,705 | - | - | - | |
| 디에스파워(주)(*3) | 187,762 | - | - | 14,428,719 | - | |
| 디에스이앤이(주) | 70,965 | - | - | - | - | |
| 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호 | - | - | - | 119,353 | - | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) 등 | 476,984 | 986 | - | - | - |
| 합 계 | 7,033,054 | 41,205,681 | 3,427 | 19,613,993 | 2,028,904 |
| (*1) | 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 당기 중 (주)에스필이 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 잔여재산배분액을 포함하고 있습니다. |
| (*3) | 당기 디에스파워(주)로부터 발생한 기타수익 14,429백만원은 미수금 채권에 대한 이자수익 7,135백만원, 전기 에스메랄다(주)와의 지분 등 매매거래에서 차입금으로 인식한 콜옵션권리 및 미지급이자의 당기 실현금액 7,294백만원입니다. |
2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 고정자산 매입 | 기타수익(*1) | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성계전(주) | 454,163 | 15,890 | - | 2,807 | - |
| 대성씨앤에스(주) | 532,743 | 113,970 | - | - | 94,016 | |
| (주)가하컨설팅 | 2,593 | - | - | - | - | |
| (주)가하이엠씨 | 6,763 | 1,822,514 | - | - | 10,233 | |
| 문경새재관광(주) | - | - | - | - | 19,005 | |
| (주)남곡이지구 | 7,975 | 111,415 | - | - | - | |
| 대성하이드로릭스(주)(*2) | - | - | - | 11,202 | - | |
| 대성나찌유압공업(주) | 549,595 | 18,971,277 | - | 32,653 | - | |
| 대성물류건설(주) | 438,794 | 10,832,428 | 44,998 | 109,943 | 97,230 | |
| 한국물류용역(주) | 23,571 | - | - | 852 | - | |
| (주)디엔에스피엠씨(*2) | 2,822 | - | - | - | 187,491 | |
| (주)대성아트센터 | 28,856 | 662,794 | - | - | - | |
| (주)에스필 | 22,500 | 555,649 | - | - | - | |
| 대성히트펌프(주) | 257,435 | - | - | 7,373 | - | |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | - | - | - | 135,306 | - | |
| 대성기계소주유한공사 | 4,557,188 | 2,883,509 | - | - | - | |
| 디에스이제일차(유) | - | - | - | - | 483,534 | |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | - | 10,510,448 | - | 1,627,526 | - | |
| 하우사모부동산투자신탁1호 | - | - | - | 1,373,961 | - | |
| 에이블대성제이차(유) | - | - | - | - | 1,230,978 | |
| 디에스케이프제일차(주) | - | - | - | - | 1,158,583 | |
| 뉴디에스제일차(유) | - | - | - | - | 13,562 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 308,168 | 12,432 | - | 60,000 | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 1,206,693 | 7,457 | - | - | - | |
| 디큐브시티뽀로로파크(주)(*2) | - | - | - | 1,606 | - | |
| 디에스파워(주) | 83,569 | - | - | - | - | |
| 디에스이앤이(주) | 77,549 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) 등 | 1,171,474 | 818 | - | - | - |
| 합 계 | 9,732,451 | 46,500,601 | 44,998 | 3,363,229 | 3,294,632 |
| (*1) | 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 대성하이드로릭스(주), 디큐브시티뽀로로파크(주) 및 (주)디엔에스피엠씨가 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 잔여재산배분액을 기타수익으로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성계전(주) | 78,411 | - | 32,666 | - | - | 107,800 |
| 대성씨앤에스(주) | 53,684 | - | 24,897 | - | - | 6,887 | |
| (주)가하컨설팅 | 238 | - | - | - | - | - | |
| (주)가하이엠씨 | 847 | - | - | - | - | 161,700 | |
| (주)남곡이지구(*) | 141 | 17,417,684 | 53,442,159 | - | - | 55,476 | |
| 대성나찌유압공업(주) | 32,883 | - | 25,090 | 1,289,005 | - | 812 | |
| 대성물류건설(주) | 5,696 | - | 1,053,303 | - | - | 445,446 | |
| 한국물류용역(주) | 2,648 | - | - | - | - | - | |
| (주)대성아트센터 | 3,209 | - | - | - | - | 79,277 | |
| 대성히트에너시스(주)&cr(구. 대성히트펌프(주)) | 22,712 | 500,000 | 25,770 | - | - | 47,520 | |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*) | - | 517,801 | 39,605 | - | - | - | |
| 대성기계소주유한공사 | 679,354 | - | - | 536,732 | - | - | |
| 디에스이제일차(유) | - | 73,458 | - | - | 18,000,000 | 5,213 | |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | - | - | 3,520,000 | - | - | 1,863 | |
| 뉴디에스제일차(유) | - | 71,218 | 2,722,110 | - | 10,000,000 | 8,137 | |
| 제이온에이치(주) | - | - | - | - | 1,900,000 | 281 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 21,263 | - | 17,128 | - | - | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 77,413 | - | 51,391 | - | - | 3,804 | |
| 디에스파워(주) | 54,919 | - | - | - | - | - | |
| 디에스이앤이 | 5,841 | - | - | - | - | - | |
| (주)푸르메주택개발(*) | - | - | 39,333,450 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) 등 | 41,282 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,080,541 | 18,580,161 | 100,287,569 | 1,825,737 | 29,900,000 | 924,216 |
| (*) | 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
2) 제 9(전) 기 말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성계전(주) | 31,106 | - | 162,572 | - | - | - |
| 대성씨앤에스(주) | 40,589 | - | 25,417 | - | - | 6,122 | |
| (주)가하컨설팅 | 238 | - | - | - | - | - | |
| (주)가하이엠씨 | 701 | - | - | - | - | 161,700 | |
| (주)남곡이지구(*1) | 125 | 17,417,684 | 53,442,159 | - | - | 10,438 | |
| 대성나찌유압공업(주) | 39,691 | - | 53,723 | 2,259,782 | - | 812 | |
| 대성물류건설(주) | 22,277 | - | 783,762 | - | 1,500,000 | 177,874 | |
| 한국물류용역(주) | 1,046 | - | 147 | - | - | - | |
| (주)디엔에스피엠씨 | - | - | 158,964 | - | - | - | |
| (주)대성아트센터 | 2,317 | - | - | - | - | 98,701 | |
| (주)에스필 | 1,432 | - | 63,083 | - | - | 50,820 | |
| 대성히트펌프(주) | 18,208 | 500,000 | 24,545 | - | - | - | |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*1) | - | 517,801 | 7,450 | - | - | - | |
| 대성기계소주유한공사 | 595,510 | - | - | 615,558 | - | - | |
| 디에스이제일차 (유) | - | 37,031 | - | - | 18,000,000 | 5,227 | |
| 에이블대성제이차(유) | - | 233,640 | - | - | - | - | |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | - | - | 3,520,000 | - | - | - | |
| 뉴디에스제일차(유) | - | - | 2,722,110 | - | 20,000,000 | 13,562 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 한국캠브리지필터(주) | 18,343 | - | 25,745 | - | - | - |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 113,115 | - | 68,503 | - | - | 218 | |
| 디에스파워(주)(*2) | 7,076 | - | 30,000,000 | - | - | 20,000 | |
| 디에스이앤이(주) | 7,737 | - | - | - | - | - | |
| (주)푸르메주택개발(*1) | - | - | 39,333,450 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 서울도시가스(주) 등 | 43,359 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 942,870 | 18,706,156 | 130,391,630 | 2,875,340 | 39,500,000 | 545,474 |
| (*1) | 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
| (*2) | 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 미수금 30,000백만원이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)남곡이지구 | 17,417,684 | - | - | 17,417,684 |
| 대성물류건설(주) | - | 700,000 | (700,000) | - | |
| 대성히트에너시스(주)&cr(구. 대성히트펌프(주)) | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 517,801 | - | - | 517,801 | |
| 디에스이제일차(유) | 37,031 | 183,343 | (146,916) | 73,458 | |
| 에이블대성제이차(유) | 233,640 | - | (233,640) | - | |
| 뉴디에스제일차(유) | - | 71,218 | - | 71,218 | |
| 합 계 | 18,706,156 | 954,561 | (1,080,556) | 18,580,161 |
&cr2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성하이드로릭스(주)(*) | 441,000 | - | (41,000) | (400,000) | - |
| 대성계전(주) | 500,000 | - | (500,000) | - | - | |
| (주)남곡이지구 | 17,417,684 | - | - | - | 17,417,684 | |
| 대성히트펌프(주) | - | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 1,264,409 | 517,801 | (1,264,409) | - | 517,801 | |
| 에이블대성제이차(유) | 19,404 | 214,236 | - | - | 233,640 | |
| 디에스제일차(유) | - | 37,031 | - | - | 37,031 | |
| 디큐브이탈리아노(주) | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | 디큐브시티뽀로로파크(주)(*) | 1,150,000 | - | - | (1,150,000) | - |
| 합 계 | 20,792,497 | 1,269,068 | (1,805,409) | (1,550,000) | 18,706,156 |
| (*) | 전기 중 대성하이드로릭스(주), 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다. |
(5) 당기와 전기의 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성물류건설(주) | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - |
| 디에스이제일차(유) | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 뉴디에스제일차(유) | 20,000,000 | - | (10,000,000) | 10,000,000 | |
| 제이온에이치(주) | - | 8,900,000 | (7,000,000) | 1,900,000 | |
| 합 계 | 39,500,000 | 8,900,000 | (18,500,000) | 29,900,000 |
&cr 2) 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)디엔에스피엠씨 | 5,400,000 | 5,500,000 | (10,900,000) | - |
| (주)가하이엠씨 | - | 700,000 | (700,000) | - | |
| 문경새재관광(주) | - | 1,300,000 | (1,300,000) | - | |
| 대성물류건설(주) | 2,500,000 | - | (1,000,000) | 1,500,000 | |
| 대성씨앤에스(주) | 3,700,000 | 2,500,000 | (6,200,000) | - | |
| 에이블대성제이차(유) | 28,000,000 | - | (28,000,000) | - | |
| 디에스케이프제일차(주) | 20,000,000 | - | (20,000,000) | - | |
| 디에스이제일차(유) | - | 18,000,000 | - | 18,000,000 | |
| 뉴디에스제일차(유) | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 | |
| 합 계 | 59,600,000 | 48,000,000 | (68,100,000) | 39,500,000 |
&cr(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.
| 구 분 | 대 상 | 사용처 | 사용료 |
|---|---|---|---|
| 브랜드사용료 | 상표권 및 서비스표권 | 종속기업, 관계기업 및&cr공동기업 | 매출액의 0.2%&cr(10년 주기로 갱신) |
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 자 | 지급보증금액 | 지급보증처 | 보증만료일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 김영대 | 93,156,000 | 한국산업은행 | 2020.04.30 |
| 7,000,000 | 신용보증기금 | 2020.11.27 |
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 담보내역 | 장부금액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 디에스파워(주)(*) | 관계기업투자주식 | 22,695,698 | 한화생명보험(주) 외 |
| 디에스이제일차(유) | 자기주식 및&cr관계기업투자주식 | 23,173,289 | 미래에셋대우(주) 외 |
| 뉴디에스제일차(유) | 토지 및 건물 | 49,402,966 | (주)하나은행 |
| 제이온에이치(주) | 무기명 사모사채 사채권자 |
| (*) | 당사는 당기 디에스파워(주)의 리파이낸싱 거래로 차주인 디에스파워(주)의 질권자들에게 당사 보유 디에스파워(주) 주식에 대한 근질권을 설정하였습니다. |
&cr (9) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 내용 | 관련채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공받은 자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 | 종 류 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약이행보증 | 대성히트에너시스(주)&cr(구. 대성히트펌프(주)) | 응암 제2구역 지열, 연료전지 설치공사관련 선급금 지급 및 계약이행보증 | 1,071,400 | 지급채무 | 응암 제2구역 주택재개발 정비사업조합 |
| 자금보충 | 제이온에이치(주) | ABL 관련 SPC 자금보충 | 8,900,000 | 자금보충 | 무기명 사모사채 사채권자 |
( 10) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 854,527 | 642,660 |
| 퇴직급여 | 135,562 | 408,670 |
&cr 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr
(11) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지급액 | 제 10(당) 기 말 | 제 10(당) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 이자비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대성나찌유압공업(주) | 3,136 | 39,690 | 1,274 |
| (주)제이알제12호기업구조조정&cr부동산투자회사 | 10,720,657 | 20,472,692 | 2,347,157 |
&cr40. 계속기업에 대한 가정 &cr당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.&cr&cr그러나 당사는 호텔사업 영업실적 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 16,483백만원의 영업손실과 60,925백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 당사의 유동부채가 유동자산을 209,117백만원 초과하고 있습니다.&cr&cr이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 신규차입, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 진행한 사항은 다음과같습니다.&cr
[합병]&cr
① 시기 및 대상회사(거래상대방)
| 일자 | 구분 | 거래상대방 |
|---|---|---|
| 2017년 05월 04일 | 이사회결의일 | (주)대성합동지주 |
| 2017년 05월 04일 | 합병계약 체결일 | |
| 2017년 05월 19일 | 주주확정기준일 | |
| 2017년 06월 30일 | 주주총회일 | |
| 2017년 07월 01일 ~&cr2017년 07월 31일 | 주식매수청구권 행사기간 | |
| 2017년 08월 01일 | 합병기일 | |
| 2017년 08월 02일 | 합병등기일 |
&cr② 주요 내용&cr가. 합병방법 : 대성산업주식회사가 주식회사대성합동지주를 흡수합병&cr - 합병회사(존속회사) : 대성산업주식회사&cr * 피합병회사(소멸회사) : 주식회사대성합동지주&cr나. 합병목적&cr : 대성산업주식회사와 주식회사대성합동지주는 경영효율성의 증대 및 시너지&cr 효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여 본 합병을 결정하였습니다.&cr다. 합병비율 : 대성산업주식회사(1) : 주식회사대성합동지주(16.7897177)&cr라. 합병비율 산출근거&cr(1) 대성산업주식회사 기명식 보통주식의 합병가액
유가증권시장 주권상장법인인 대성산업주식회사의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제1항제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 05월 04일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 05월 04일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 05월 03일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을적용하지 않았습니다.&cr- 1개월 가중평균 주가(2017년 04월 04일 ~ 2017년 05월 03일) : 2,378원&cr- 1주일 가중평균 주가(2016년 04월 27일 ~ 2017년 05월 03일) : 2,362원&cr- 최근일 종가(2017년 05월 02일) : 2,380원
- 합병가액(산술평균 주가) : 2,373원&cr
(2) 주식회사대성합동지주 기명식 보통주식의 합병가액
유가증권시장주권상장법인인 주식회사대성합동지주의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제1항제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2017년 05월 04일)과합병계약을 체결한 날(2017년 05월 04일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 05월 03일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.&cr- 1개월 가중평균 주가(2017년 04월 04일 ~ 2017년 05월 03일) : 40,587원&cr- 1주일 가중평균 주가(2016년 04월 27일 ~ 2017년 05월 03일) : 39,740원&cr- 최근일 종가(2017년 05월 02일) : 39,200원&cr- 합병가액(산술평균 주가) : 39,842원&cr&cr상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는합병당사회사의 주당평가액은 합병회사와 피합병회사가 각각 2,373원(액면가액 5,000원)과 39,842원(액면가액 5,000원)으로 산출되었으며, 이에 따라 합병비율은 1 : 16.7897177로 결정되었습니다.&cr&cr마. 주식매수청구권에 관한 사항 &cr- 합병반대의사표시 접수 : 2017년 06월 15일 ~ 2017년 06월 29일&cr- 주주총회일자 : 2017년 06월 30일&cr- 주식매수청구권 행사기간 : 2017년 07월 01일 ~ 2017년 07월 20일
&cr③ 관련 공시서류 제출일자&cr- 주요사항보고서(회사합병결정) : 2017년 05월 04일&cr- 주요사항보고서(감자결정) : 2017년 05월 04일&cr- 주주총회소집결의 : 2017년 05월 04일&cr- 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) : 2017년 05월 04일&cr- 증권신고서(합병) : 2017년 06월 09일&cr- 투자설명서 : 2017년 06월 12일&cr- 주주총회소집공고 : 2017년 06월 15일&cr- 최대주주변경 : 2017년 08월 02일&cr- 증권발행실적보고서(합병) : 2017년 08월 04일
※ 당사는 2017년 08월 02일자로 합병등기를 완료하였습니다.
&cr2) 우발채무 등에 관한 사항&cr우발채무 등에 관한 사항은「연결재무제표 주석 - 우발채무와 약정사항」을&cr참조하시기 바랍니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| [2019년 12월 31일 현재] | (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정 과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정비율 |
|---|---|---|---|---|
| 제 10 기 | 매출채권 | 37,410,410 | 556,043 | 1.5% |
| 미수금 및 기타채권 | ||||
| 미수금 | 239,376,151 | 208,194,351 | 87.0% | |
| 미수수익 | 97,858 | - | - | |
| 대여금 | 8,733,221 | 4,205,908 | 48.2% | |
| 보증금 | 6,637,178 | - | - | |
| 공사미수금 | 6,062,997 | 157,100 | 2.6% | |
| 합 계 | 298,317,815 | 213,113,402 | 71.4% | |
| 제 9 기 | 매출채권 | 44,773,088 | 576,906 | 1.3% |
| 미수금 및 기타채권 | ||||
| 미수금 | 277,228,748 | 206,740,988 | 74.6% | |
| 미수수익 | 488,900 | 374,710 | 76.6% | |
| 대여금 | 9,914,979 | 5,734,116 | 57.8% | |
| 보증금 | 8,038,115 | - | - | |
| 공사미수금 | 4,866,005 | 36,558 | 0.8% | |
| 합 계 | 345,309,835 | 213,463,278 | 61.8% | |
| 제 8 기 | 매출채권 | 48,395,259 | 1,877,778 | 3.9% |
| 미수금 및 기타채권 | ||||
| 미수금 | 250,683,991 | 208,036,033 | 83.0% | |
| 미수수익 | 598,319 | 374,733 | 62.6% | |
| 단기대여금 | 4,435,848 | 3,655,521 | 82.4% | |
| 장기대여금 | 7,120,409 | 3,654,480 | 51.3% | |
| 보증금 | 7,658,972 | - | - | |
| 공사미수금 | 7,024,670 | 51,574 | 0.7% | |
| 합 계 | 325,917,468 | 217,650,119 | 66.8% |
&cr2) 대손충당금 변동현황
| [2019년 12월 31일 현재] | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 213,463,278 | 217,650,119 | 221,590,525 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (1,893,073) | (1,138,069) | (4,129,268) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (1,893,073) | (1,138,069) | (4,129,268) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,543,197 | (3,048,772) | 188,862 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 213,113,402 | 213,463,278 | 217,650,119 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 대손설정대상 채권 : 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 공사미수금&cr② 대손충당금 설정 기준
- 부도발생, 법정관리개시, 영업의 정지, 본인의 사망, 재산의 강제집행 등의 사유로&cr 채권 회수에 문제가 발생한 경우
- 거래가 중단된 경우
- 대금회수가 일정기간 이상 중단 또는 연체되는 경우
- 기타 사유로 대금회수에 문제가 발생한 경우&cr③ 대손설정률 산정기준 &cr- 직전 3개년도 채권 기간별 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을&cr 산정하여 설정&cr (각 사업부문 및 채권의 성격별 대손설정률 산출하여 적용) &cr
4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| [2019년 12월 31일 현재] | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 36,292,485 | 44,239,698 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 731,057 | 203,737 |
| 6개월 초과 | 46,820 | 93,323 |
| 소 계 | 777,877 | 297,060 |
| 손상채권(주2) | ||
| 6개월 초과 | 340,048 | 236,330 |
| 합 계 | 37,410,410 | 44,773,088 |
주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을&cr 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.&cr 주2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로&cr 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여&cr 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 다. 재고자산 현황 등&cr&cr1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| [2019년 12월 31일 현재] | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정 과목 | 제 10 기 | 제 9 기 | 제 8 기 |
|---|---|---|---|---|
| 석유가스부문 | 상 품 | 13,558,128 | 7,401,617 | 13,481,762 |
| 제 품 | 140,459 | 378,692 | 221,964 | |
| 재공품 | 386,665 | 767,570 | 380,534 | |
| 원재료 | 256,731 | 141,109 | 140,238 | |
| 저장품 | 40,918 | 10,015 | 18,765 | |
| 소 계 | 14,382,900 | 8,699,003 | 14,243,263 | |
| 기계부문 | 상 품 | 3,192,103 | 2,705,198 | 2,863,178 |
| 제 품 | 8,343,377 | 6,119,408 | 5,368,456 | |
| 재공품 | 1,742,496 | 1,698,744 | 1,597,336 | |
| 원재료 | 3,694,629 | 4,574,401 | 5,520,087 | |
| 저장품 | 492,067 | 511,968 | 495,558 | |
| 미착품 | 287,873 | 138,530 | 311,629 | |
| 소 계 | 17,752,546 | 15,748,248 | 16,156,244 | |
| 기타 | 상 품 | 655,591 | 2,547,149 | 2,912,091 |
| 제 품 | 2,532,622 | 1,911,369 | 1,427,780 | |
| 재공품 | 6,792,085 | - | - | |
| 원재료 | 2,038,728 | 2,078,161 | 1,824,763 | |
| 저장품 | 113,727 | 148,107 | 164,931 | |
| 미착품 | 66,380 | 383,363 | 201,629 | |
| 기 타 | 461,610 | 123,356 | 32,199 | |
| 소 계 | 12,660,742 | 7,191,505 | 6,563,392 | |
| 합 계 | 상 품 | 17,405,822 | 12,653,964 | 19,257,031 |
| 제 품 | 11,016,458 | 8,409,469 | 7,018,199 | |
| 재공품 | 8,921,245 | 2,466,314 | 1,977,870 | |
| 원재료 | 5,990,088 | 6,793,671 | 7,485,088 | |
| 저장품 | 646,712 | 670,090 | 679,254 | |
| 미착품 | 354,253 | 521,893 | 513,258 | |
| 기 타 | 461,610 | 123,356 | 32,199 | |
| 합 계 | 44,796,188 | 31,638,756 | 36,962,899 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷(년)기말자산총계×100] | 4.3% | 2.9% | 3.3% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 20.2회 | 24.2회 | 21.1회 |
주1) 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 작성기준에 따라 일괄하여&cr 기타사업부문으로 기재하였습니다.&cr&cr2) 재고자산의 실사내용&cr① 실사일자 : 2019.01.02&cr② 실사기관 : 삼정회계법인&cr③ 실사장소 : 주유소, 창고(서울, 대구 등)&cr④ 실사대상 : 상품, 원재료 등 회사 보유 재고자산&cr⑤ 장기체화재고 등 내역 : 해당사항 없음&cr&cr 라. 수주계약 현황&cr당기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.&cr&cr 마. 공정가치평가 내역&cr
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5: 재 무 위 험관리&cr- 주석 15: 유형자산 &cr - 주석 19: 투자부동산 &cr
바. 채무증권 발행실적 등
공시대상기간 중 채무증권 발행실적 등은 다음과 같습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
대성산업(주)회사채사모2017년 11월 27일7,0004.72%BB(안정적)&cr(한국기업평가)2020년 11월 27일미상환신용보증기금&cr(제68회)대성산업(주)회사채사모2018년 06월 15일4,500--2021년 06월 15일미상환미래에셋대우&cr(제69회)대성산업(주)회사채사모2019년 07월 24일10,000--2022년 07월 24일미상환한국투자증권&cr(제70회)대성산업(주)회사채사모2019년 08월 21일10,0005.60%-2020년 08월 21일미상환키웨스트&cr자산운용&cr(제71회)31,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------17,0004,50010,000----31,50017,0004,50010,000----31,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr연결회사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 &cr현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영&cr하였습니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, &cr가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들&cr에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 &cr있는 위험이 있으며 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 &cr차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 &cr요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 예측정보 작성시점 &cr이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 사업보고서 상에 회사&cr가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 &cr확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성 시점을 &cr기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 &cr없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개 요&cr&cr본 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사에 대한 투자자의 이해도를 높이기 위하여 영업성과 및 재무상태에 대한 핵심사항을 정리하여 제공하는데에 그 목적이 있습니다.&cr당사(연결회사)의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 연결재무제표 및 재무제표에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr
&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr&cr 가. 재무상태
(단위 : 원, %)
| 구 분 | 제 10 기&cr(2019년 12월말) | 제 9 기&cr(2018년 12월말) | 증감률(%) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 187,336,827,687 | 182,920,834,287 | 2.4 |
| 1. 현금및현금성자산 | 51,440,592,833 | 50,778,781,971 | 1.3 |
| 2. 매출채권 | 36,854,367,017 | 44,196,182,418 | -16.6 |
| 3. 미수금 및 기타채권 | 37,631,983,820 | 39,765,067,356 | -5.4 |
| 4. 기타유동금융자산 | 9,617,088,952 | 5,595,535,257 | 71.9 |
| 5. 기타유동자산 | 6,662,464,793 | 10,818,506,225 | -38.4 |
| 6. 당기법인세자산 | 334,142,497 | 128,004,837 | 161.0 |
| 7. 재고자산 | 44,796,187,775 | 31,638,756,223 | 41.6 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 845,051,594,954 | 909,852,609,060 | -7.1 |
| 1. 장기미수금 및 장기기타채권 | 9,675,007,522 | 47,816,113,813 | -79.8 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,093,806,000 | 1,258,831,000 | -13.1 |
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 35,184,230,097 | 44,510,937,920 | -21.0 |
| 4. 기타비유동금융자산 | 2,982,148,127 | 2,871,192,954 | 3.9 |
| 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 | 44,646,971,803 | 53,854,869,874 | -17.1 |
| 6. 이연법인세자산 | 682,110,275 | 438,714,863 | 55.5 |
| 7. 기타비유동자산 | 5,311,026,602 | 4,324,554,062 | 22.8 |
| 8. 유형자산 | 669,286,947,385 | 680,061,229,825 | -1.6 |
| 9. 무형자산 | 9,467,967,809 | 10,913,153,301 | -13.2 |
| 10. 투자부동산 | 66,721,379,334 | 63,803,011,448 | 4.6 |
| 자 산 총 계 | 1,032,388,422,641 | 1,092,773,443,347 | -5.5 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 360,232,132,611 | 334,245,053,011 | 7.8 |
| 1. 매입채무 | 61,043,709,382 | 86,735,575,210 | -29.6 |
| 2. 미지급금 및 기타채무 | 32,235,458,967 | 37,854,029,236 | -14.8 |
| 3. 차입금 및 사채 | 227,888,757,585 | 180,057,945,009 | 26.6 |
| 4. 기타유동금융부채 | 8,804,582,702 | 712,059,578 | 1,136.5 |
| 5. 당기법인세부채 | 4,039,407,759 | 7,187,459,399 | -43.8 |
| 6. 충당부채 | 2,466,656,445 | 3,797,962,137 | -35.1 |
| 7. 기타유동부채 | 23,753,559,771 | 17,900,022,442 | 32.7 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 284,846,190,164 | 307,158,801,780 | -7.3 |
| 1. 장기미지급금 및 장기기타채무 | 975,508,800 | 1,360,700,000 | -28.3 |
| 2. 차입금 및 사채 | 141,653,202,359 | 179,227,911,574 | -21.0 |
| 3. 기타비유동금융부채 | 18,533,935,567 | 6,873,243,120 | 169.7 |
| 4. 순확정급여부채 | 18,288,352,359 | 15,184,830,888 | 20.4 |
| 5. 충당부채 | 29,224,491,143 | 29,340,886,668 | -0.4 |
| 6. 이연법인세부채 | 66,931,546,230 | 63,195,451,854 | 5.9 |
| 7. 기타비유동부채 | 9,239,153,706 | 11,975,777,676 | -22.9 |
| 부 채 총 계 | 645,078,322,775 | 641,403,854,791 | 0.6 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 412,465,588,193 | 476,166,700,743 | -13.4 |
| 1. 자본금 | 226,177,390,000 | 226,177,390,000 | 0.0 |
| 2. 자본잉여금 | 824,726,642,041 | 824,292,391,196 | 0.1 |
| 3. 기타자본항목 | -1,042,223,481,270 | -1,042,339,068,999 | 0.0 |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 120,431,477,308 | 119,592,074,719 | 0.7 |
| 5. 이익잉여금 | 283,353,560,114 | 348,443,913,827 | -18.7 |
| Ⅱ. 비지배지분 | -25,155,488,327 | -24,797,112,187 | 1.4 |
| 자 본 총 계 | 387,310,099,866 | 451,369,588,556 | -14.2 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,032,388,422,641 | 1,092,773,443,347 | -5.5 |
&cr2019년말 자산총계는 전년 반영된 DS파워(주) 미수금 감소, 유형자산손상차손 및 공정가치측정 금융자산 평가손실 반영 등으로 전년대비 5.5% 감소한 1조 324억원을 기록하였습니다. &cr&cr2019년말 자본총계는 당기순손실 증가로 인한 이익잉여금 감소로 전년대비 14.2% 감소한 3,873억원을 기록하였습니다.&cr&cr 나. 영업실적
(단위 : 원, %)
| 과 목 | 제 10 기&cr(2019.01.01~2019.12.31) | 제 9 기&cr(2018.01.01~2018.12.31) | 증감률(%) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 869,910,393,675 | 945,461,187,147 | -8.0 |
| II. 매출원가 | 772,532,274,586 | 830,055,485,135 | -6.9 |
| III. 매출총이익 | 97,378,119,089 | 115,405,702,012 | -15.6 |
| 판매비와관리비 | 107,051,689,347 | 109,301,495,839 | -2.1 |
| IV. 영업이익(손실) | -9,673,570,258 | 6,104,206,173 | 적자전환 |
| 기타영업외수익 | 21,785,985,249 | 47,414,494,136 | -54.1 |
| 기타영업외비용 | 46,589,777,281 | 27,825,123,114 | 67.4 |
| 금융수익 | 16,553,683,378 | 4,197,408,191 | 294.4 |
| 금융비용 | 23,523,315,258 | 23,016,407,173 | 2.2 |
| 관계기업에 대한 지분법손실 | -8,584,125,323 | -6,315,426,700 | -35.9 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | -50,031,119,493 | 559,151,513 | 적자전환 |
| 법인세비용(수익) | 13,061,698,745 | 7,367,818,529 | 77.3 |
| VI. 계속영업순이익(손실) | -63,092,818,238 | -6,808,667,016 | -826.7 |
| VII. 세후중단영업이익(손실) | - | -19,645,824 | - |
| VIII. 당기순이익(손실) | -63,092,818,238 | -6,828,312,840 | -824.0 |
&cr2019년 매출액은 국제유가하락 및 유류세 인하 영향으로 인한 석유가스사업부문 매출액 감소, IA프로젝트 부문 종료로 인한 기계사업부문 매출액 감소 등으로 전년대비8.0% 감소한 8,699억원을 기록하였습니다.&cr&cr2019년 영업이익은 신규프로젝트 지연에 따른 비용발생과 호텔사업부 영업손실로 전년대비 적자로 전환한 -97억원을 기록하였습니다.&cr&cr2019년 당기순이익은 석유사업부 등 보유자산 및 리스자산에 대한 자산손상 발생으로 전년대비 824.0% 감소한 -631억원을 기록하였습니다.&cr&cr 다. 보고부문별 영업실적 분석
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 제 10 기 | 제 9 기 | 증감율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 금 액 | (%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 석유가스부문 | 681,343,106 | 78.3 | 736,373,580 | 77.9 | -55,030,474 | -7.5 |
| 기계사업부문 | 62,962,867 | 7.2 | 81,146,755 | 8.6 | -18,183,888 | -22.4 |
| 기타부문 | 125,604,421 | 14.4 | 102,908,638 | 10.9 | 22,695,783 | 22.1 |
| 매출액 합계 | 869,910,394 | 100.0 | 945,461,187 | 100 | -75,550,793 | -8.0 |
| 전사 영업이익 | -9,673,570 | - | 6,104,206 | - | -15,777,776 | 적자전환 |
&cr[석유가스부문]&cr석유가스부문은 국제유가하락 및 유류세 인하 영향으로 인하여 전년대비 7.5% 감소한 6,813억원의 매출액을 기록하였습니다.&cr
[기계사업부문]&cr기계사업부문은 IA프로젝트 부문 종료 및 건설경기 부진 영향으로 인하여 전년대비 22.4% 감소한 630억원의 매출을 기록하였습니다.&cr&cr[기타부문]&cr기타부문은 계열회사 해외수출 물량 증가 및 신규 수주 달성 등으로 전년대비 22.1%증가한 1,256억원을 달성하였습니다.
&cr 라. 중단영업&cr&cr 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr 마. 자산손상 또는 감액손실&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 기준서 문단12에서 제시하고 있는자산손상의 징후가 있다고 판단하여 당기 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사의 개별 사업부는 독립된 사업을 통해 현금을 창출하고 있으므로 개별 사업부를 현금창출단위로 판단하였습니다. 당기 손상평가가 수행된 현금창출단위는 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 현금창출단위 | 업 종 |
|---|---|---|
| 석유가스부문 | 서울석유사업부 | 석유가스판매업 |
| 대구석유사업부 | ||
| 기타부문 | CES사업부 | 전기의 생산판매 |
| 호텔사업부 | 호텔업 |
&cr1) 서울, 대구석유사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 1%를 적용하였으며 할인율은 6.83%를 적용하였습니다. 토지의 경우 순공정가치를 회수가능가액으로 평가하였으며 전기 평가된 금액(주석 15. (1)참조)에 당기 지가상승률 및 처분부대비용으로 반영하여 산출하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별 인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 현금창출단위 | 손상차손 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산 | 기 타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울, 대구석유사업부 | 8,823,262 | 7,434,943 | 1,952,377 | 67,456 | 4,777,296 | 3,789,796 | 26,845,130 |
&cr2) CES사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 현금창출단위의 필수자산인 기계장치의 잔여내용연수인 10년동안의 현금흐름을 추정하였으며 할인율은 8.83%를 적용하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별 인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 현금창출단위 | 손상차손 |
|---|---|
| 기계장치 | |
| --- | --- |
| CES사업부 | 6,775,016 |
&cr3) 호텔사업부&cr현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 사용가치는 현금창출단위의 호텔 임차계약 잔여기간인 4년 동안의 현금흐름을 추정하였으며 할인율은 9.17%를 적용하였습니다. 현금창출단위의 자산 분류별인식한 손상차손금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 현금창출단위 | 손상차손 |
|---|---|
| 기 타 | |
| --- | --- |
| 호텔사업부 | 665,282 |
&cr&cr 4. 유동성 및 자금의 조달 등 &cr&cr 가. 유동성에 관한사항&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr
당기말 현재 연결회사는 514억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제 10 기 | 제 9 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (23,485,422,892) | (50,877,982,072) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,066,769,017) | 71,003,787,902 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 39,233,947,467 | (11,168,933,449) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 681,755,558 | 8,956,872,381 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 50,778,781,971 | 41,822,559,751 |
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과 | (19,944,696) | (650,161) |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 51,440,592,833 | 50,778,781,971 |
&cr 나. 자금조달에 관한 사항&cr&cr1) 단기차입금 현황 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보대출 | 한국산업은행 | 4.71 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 4.87 | 77,630,000 | 78,380,000 | ||
| (주)한국스탠다드차타드은행 | CD+1.90 | 25,000,000 | 30,000,000 | |
| CD+2.45 | 52,000,000 | 52,000,000 | ||
| 담보대출 등 | ㈜하나은행 외 | 1.86~3.92 | 3,502,877 | 3,957,090 |
| 소 계 | 164,132,877 | 170,337,090 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (525,107) | (978,657) | ||
| 합 계 | 163,607,770 | 169,358,433 |
&cr2) 장기차입금 현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화 장기차입금 | 담보대출 | 미래에셋대우(주) 외 | 5.30 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| (주)하나은행 | 4.95 | 10,000,000 | 20,000,000 | ||
| (주)대구은행 | 4.22 | 26,000,000 | - | ||
| 미래에셋대우(주) 외 | 5.00 ~ 8.00 | 113,500,000 | 99,500,000 | ||
| 운영자금 | 대한주택보증(주) | - | 740,789 | 770,420 | |
| GS칼텍스(주) | - | 2,500,000 | - | ||
| 시설자금대출 외 | 중소기업은행 외 | 1.75~2.99 | 3,220,040 | 3,775,870 | |
| 가스안전관리기금 | (주)신한은행 | - | - | 15,600 | |
| 주식등 매입약정(*) | 에스메랄다(주) | - | - | 30,000,000 | |
| - | - | 5,970,000 | |||
| 소 계 | 173,960,829 | 178,031,890 | |||
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (317,058) | |||
| 차감 : 유동성 대체 | (45,489,512) | (10,699,512) | |||
| 차감 계 | 128,471,317 | 167,015,320 | |||
| 외화 장기차입금 | 광구권 (성공불) | 한국에너지공단 | 0.75 | 1,218,484 | 1,167,927 |
| 합 계 | 129,689,801 | 168,183,247 |
주1) 당기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가&cr소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권&cr5,970백만원이 제거되었습니다.
&cr 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 원화장기차입금 | 외화장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 45,489,512 | - | 45,489,512 |
| 1년 초과 2년 이내 | 99,204,542 | - | 99,204,542 |
| 2년 초과 3년 이내 | 26,869,565 | - | 26,869,565 |
| 3년 초과 4년 이내 | 661,232 | - | 661,232 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,077,898 | - | 1,077,898 |
| 5년 초과 | 658,080 | 1,218,484 | 1,876,564 |
| 합 계 | 173,960,829 | 1,218,484 | 175,179,313 |
&cr3) 사채 현황&cr
당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 제68회 회사채 | 2020.11.27 | 4.72 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 제71회 회사채 | 2020.08.21 | 5.60 | 10,000,000 | - |
| 제4회 무기명식 무보증 사모사채 | 2020.03.31 | 5.40 | 1,900,000 | - |
당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 보장수익률(%) | 제 10(당) 기 말 | 제 9(전) 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2018.06.15 | 2021.06.15 | 3.00 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2019.07.24 | 2022.07.24 | 2.00 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 14,500,000 | 5,000,000 | |||
| 가산 : 상환할증금 | 1,029,352 | 463,635 | |||
| 차감 : 교환권조정 | (3,565,951) | (1,418,970) | |||
| 합 계 | 11,963,401 | 4,044,665 |
&cr 5. 부외거래&cr- 부외거래에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중&cr 3.우발채무 등을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등은 회사의 2019년 연결감사보고서의&cr 주석을 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
&cr 1. 회계감사인의 감사의견 등&cr
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제10기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음-제9기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음-제8기(전전기)한울회계법인적정계속기업으로서의 존속능력에&cr유의적 의문을 제기할 만한&cr중요한 불확실성이 존재-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원, Hr)제10기(당기)삼정회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사410,0005,098제9기(전기)삼정회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사340,0004,686제8기(전전기)한울회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr- 연결 및 별도재무제표에 대한 감사528,0003,698
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원)제10기(당기) 2019.01법인세 세무조정2019.01 ~ 2019.0420,000-제9기(전기) 2018.01법인세 세무조정2018.01 ~ 2018.0422,000-제8기(전전기) -----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의결과
12019년 05월 15일회사: 감사위원회 위원&cr감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의분기재무제표에 대한 검토결과22019년 08월 13일회사: 감사위원회 위원&cr감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의반기재무제표에 대한 검토결과32019년 09월 16일회사: 감사위원회 위원&cr감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의감사계획, 핵심감사사항 선정보고42019년 11월 12일회사: 감사위원회 위원&cr감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의분기재무제표에 대한 검토결과52020년 03월 12일회사: 감사위원회 위원&cr감사인 :업무수행이사와 업무팀원 1인서면 및 대면회의감사종결, 핵심감사사항 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr
2. 회계감사인의 변경&cr
1) 당 사업연도&cr - 회계감사인 변경 없음&cr&cr2) 직전사업연도
| 변경 전&cr회계감사인&cr(제8기) | 변경 후&cr회계감사인&cr(제9기) | 변경사유 | 관련 규정 |
|---|---|---|---|
| 한울회계법인 | 삼정회계법인 | - 주식회사의 외부감사에 관한 법률제4조의2 제1항,&cr 제2항에 따라 2018년 04월 30일 삼정회계법인과&cr 외부감사계약 체결(자율선임) | 1) 주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr 제4조의2 제1항, 제2항&cr2) 주식회사의 외부감사에 관한 법률시행령 &cr 제4조의2 제2항 |
&cr&cr3. 내부회계관리제도&cr
가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr- 해당사항 없음&cr&cr 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제 10 기 | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제 9 기 | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제 8 기 | 한울회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr당사의 이사회는 사내이사 3인(김영대, 이은우, 지관)과 사외이사 6인(김용섭, 배 순, 원종욱,주광일, 최용호, 양창삼), 기타비상무이사(차정현) 1인으로 총 10인의 이사로 구성되어 있으며 정관 제34조에 따라 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.&cr이사회내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 2개의 소위원회가 설치되어있습니다. 감사위원회는 모두 사외이사(김용섭, 배 순, 원종욱)로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 등은「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 이사의 성명 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사&cr김영대&cr(출석률&cr:100%) | 대표이사&cr지 관&cr(출석률&cr:100%) | 사내이사&cr이은우&cr(출석률&cr:100%) | 기타&cr비상무&cr이사&cr차정현&cr(출석률&cr:82%) | 사외이사&cr김용섭&cr(출석률&cr:91%) | 사외이사&cr배 순&cr(출석률&cr:100%) | 사외이사&cr원종욱&cr(출석률&cr:91%) | 사외이사&cr주광일&cr(출석률&cr:100%) | 사외이사&cr최용호&cr(출석률&cr:100%) | 사외이사&cr양창삼&cr(출석률&cr:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.02.08 | ① 주식근질권설정계약 체결 등 승인의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 2 | 2019.03.13 | ① 제9기(2018회계년도)연결재무제표 및&cr 재무제표 승인의 건&cr② 제9기(2018회계년도)정기주주총회&cr 소집의 건&cr③ 내부회계관리규정 개정의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 3 | 2019.03.25 | ① 제9기(2018회계년도)연결재무제표 및&cr 재무제표 확정 승인의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 4 | 2019.03.29 | ① 대표이사 선임의 건&cr② 이사회 의장 선임의 건&cr③ 자산유동화대출(ABL)승인의 건&cr④ 대천대성주유소 사업장 설치 승인의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 불 참 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 5 | 2019.04.29 | ① 한국산업은행 차입금 연장의 건&cr② SC제일은행 차입금 연장의 건&cr③ 지점설치 및 지배인 선임의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 불 참 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 6 | 2019.06.28 | ① 지점 이전의 건&cr② 지배인을 둔 장소 이전의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 불 참 | 불 참 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 7 | 2019.07.16 | ① 한국산업은행 차입금 연장의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 8 | 2019.07.22 | ① 교환사채발행 승인의 건&cr② 자기주식처분 승인의 건&cr③ 담보부 사모사채 발행 승인의 건&cr④ 지배인 해임 및 선임의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 9 | 2019.08.14 | ① SC제일은행 담보대출 연장 승인의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 10 | 2019.10.14 | ① 평택 현대주유소 사업장 설치 승인의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 11 | 2019.10.25 | ① DGB대구은행 담보대출 승인의 건 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
다. 이사회내 위원회&cr&cr1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및&cr권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 김용섭 | 경영 전반 활동 감사 | 감사위원장 |
| 배 순 | 감사위원 | |||
| 원종욱 | 감사위원 |
&cr2) 위원회 활동내용
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김용섭&cr(출석률:100%) | 배순&cr(출석률:100%) | 원종욱&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사&cr위원회 | 2019.03.19 | - 2018년 4/4분기 영업실적 감사 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 2019.05.15 | - 2019년 1/4분기 영업실적 감사 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 | |
| 2019.08.13 | - 2019년 2/4분기 영업실적 감사 | 가 결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr1) 이사의 선임&cr당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사회는 총 10인중 6인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 이러한 절차에 따라 금번 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(상근) | 김영대 | 당사의 업무 총괄 및&cr대외적 업무를 안정적으로&cr수행하기 위함 | 이사회 | 대표이사 회장 | 해당없음 | 최대주주 | 3년 | 연임(3회) |
| 사내이사&cr(상근) | 지관 | 이사회 | 대표이사 부사장 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | - | |
| 사외이사&cr(비상근) | 김용섭 | 이사회 | 사외이사&cr(감사위원장) | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(3회) | |
| 사외이사&cr(비상근) | 배 순 | 이사회 | 사외이사&cr(감사위원) | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(3회) | |
| 사외이사&cr(비상근) | 원종욱 | 이사회 | 사외이사&cr(감사위원) | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(2회) | |
| 사외이사&cr(비상근) | 주광일 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(1회) | |
| 사외이사&cr(비상근) | 최용호 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(1회) | |
| 사외이사&cr(비상근) | 양창삼 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(1회) | |
| 사내이사&cr(상근) | 이은우 | 이사회 | 사내이사 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(1회) | |
| 기타비상무이사&cr(비상근) | 차정현 | 이사회 | 기타비상무이사 | 해당없음 | 배우자 | 3년 | - |
※ 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 대표이사 김영대, 사내이사 이은우 및&cr 사외이사 김용섭, 배순, 원종욱, 주광일, 최용호, 양창삼을 재선임하였습니다.&cr&cr2) 사외이사후보추천위원회&cr당사는 상법 제542조의8제4항 및 정관 제34조의2에 의거 사외이사후보를 추천하기위한 사외이사후보추천위원회를 설치하였으나 별도 운영하고 있지 않습니다.&cr&cr 마. 사외이사의 전문성&cr&cr1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직&cr회사 내 지원조직(IR팀)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| IR팀 | 3 | 부장1명, 대리1명, 사원1명(평균 12년) | 이사회 운영 지원&cr각 이사에게 의결을 위한 정보 제공&cr회의 진행을 위한 실무 지원&cr이사회 회의내용 기록 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
2) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회의 안건내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사들은 각 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으나, 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 추가적으로 필요할 경우 별도 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
김용섭예- 전 대우정보시스템 대표이사&cr- 전 대우인력개발원 원장&cr- 해군사관학교 학사&cr- 아주대 경영학 석사---배 순예- 전 리크머스코리아 대표이사&cr- 전 C&G해운 사장&cr- 전 GRACE TOP CONSULTANCY 회장&cr- 연세대 경제학 학사---원종욱예- 공인회계사&cr- 현 우덕회계법인(2011년 ~ 현재)&cr- 전 대한도시가스 상임감사 &cr- 서울대 경영학 학/석사예회계사- 공인회계사&cr- 현 우덕회계법인&cr(2011년 ~ 현재)
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 위원의 독립성&cr당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사(3명)로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령(상법 제415조의2 제2항, 제542조의11 제2항, 제3항)의 요건을 충족하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(원종욱 사외이사) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
&cr 다. 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 감사위원회 위원의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 김용섭&cr(출석률:100%) | 배 순&cr(출석률:100%) | 원종욱&cr(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.03.19 | - 2018년 4/4분기 영업실적 감사 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 2 | 2019.05.15 | - 2019년 1/4분기 영업실적 감사 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 3 | 2019.08.13 | - 2019년 2/4분기 영업실적 감사 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
| 4 | 2019.11.12 | - 2019년 3/4분기 영업실적 감사 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
감사위원회의 감사위원들은 각 분야의 전문성을 충분히 갖추고&cr있습니다. 또한, 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과&cr및 내부통제에 관한 점검결과를 충실히 제공하고 있습니다.&cr교육에 대한 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 통해 &cr필요성이 있다고 판단될 경우 추후 감사 일정 등을 고려하여&cr별도 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
마. 감사위원회 지원조직 현황
감사실4고문 1명, 부장 1명, 과장 2명(평균 10.7년)경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 등&cr당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr
1) 집중투표제&cr당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr2) 서면투표제&cr당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr3) 전자투표제&cr「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제10기 정기주주총회에서&cr활용하기로 2020년 03월 13일 이사회에서 결의하였습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사는 없었습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간 중에 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김영대최대주주보통주14,289,45331.5914,314,46231.64장내매수김인한특수관계인보통주173,7790.38173,7790.38-김신한특수관계인보통주173,3740.38173,3740.38-차정현특수관계인보통주208,8640.46208,8640.46-㈜대성지주계열회사보통주21,7590.0521,7590.05-에이원㈜계열회사보통주58,2600.1358,2600.13-김영훈특수관계인보통주497,4551.10497,4551.10-김영주특수관계인보통주93,3870.2193,3870.21-김정주특수관계인보통주275,9290.61275,9290.61-최용호특수관계인보통주7,4180.027,4180.02-박광호특수관계인보통주360.00360.00-이은우특수관계인보통주4,5930.014,5930.01-전성희특수관계인보통주3,3540.013,3540.01-김영범특수관계인보통주3500.003500.00-원주연특수관계인보통주2150.002150.00-정태승특수관계인보통주20,5680.0520,5680.05-보통주15,828,79434.9915,853,80335.05-합 계15,828,79434.9915,853,80335.05-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
&cr 가. 최대주주&cr당사의 최대주주는 김영대이며, 그 주식수는 14,314,462주(31.64%)입니다.&cr
나. 최대주주의 주요경력&cr최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요 경력(최근5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경력사항 | 겸직현황 | 직 위 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영대 | 1942.10 | 대표이사 | 대성산업(주) 대표이사 | 대성계전(주) | 공동대표이사 |
| 대성씨앤에스(주) | 공동대표이사 | ||||
| 대성나찌유압공업(주) | 대표이사 | ||||
| 문경새재관광(주) | 대표이사 | ||||
| 대성히트에너시스(주) | 사내이사 | ||||
| 한국캠브리지필터(주) | 사내이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 08월 02일김영대14,314,46231.64합병에 따른 최대주주 변경-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
3. 주식의 분포&cr&cr 가. 주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영대14,314,46231.64---1,627,9353.60
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 나. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,87799.6715,823,13334.98
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다.
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.&cr&cr
4. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에&cr비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의&cr자에게 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다&cr① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를&cr모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의&cr결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우&cr③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리&cr사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여&cr주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr⑤ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 외국인&cr투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr⑥ 긴급한 자금 조달 또는 재무구조 개선을 위해 국내외 금융기관, 기업, 기타 주주외의 자에게 신주를 발행하는 경우&cr단, 본호 "주주외의 자"에는 기존 주식보유비율과 무관하게&cr본호 소정의 목적으로 특정주주에게 신주를 발행하는 경우&cr그 특정주주를 포함함 ⑦ 발행주식총수의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을&cr필요로 그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우&cr⑧ 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 영업적&cr제휴관계 또는 협력 관계 구축을 위하여 관련 기업에 대하여&cr신주를 발행하는 경우&cr⑨ 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”)상 지주회사 요건을 충족하기 위하여 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여, 공정거래법상 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 편입하거나 자회사에 해당되도록 할 목적에서, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우&cr3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서&cr단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기 주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 01월 01일 부터 01월 31일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | 취급소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 | ||
| 대리인 : (주)하나은행 증권대행부, 02-368-5860 | |||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고게재신문 |
&cr&cr 5. 주가 및 주식거래실적&cr
가. 국내증권시장
| [한국거래소] | (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 2019년 07월 | 2019년 08월 | 2019년 09월 | 2019년 10월 | 2019년 11월 | 2019년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 5,100 | 4,180 | 4,245 | 4,020 | 3,810 | 3,530 |
| 최 저 | 3,995 | 3,660 | 3,850 | 3,655 | 3,315 | 3,145 | ||
| 평 균 | 4,820 | 4,870 | 3,810 | 3,710 | 3,570 | 3,560 | ||
| 거래량 | 최 고 | 279,464 | 191,982 | 243,055 | 116,835 | 712,605 | 114,757 | |
| 최 저 | 31,326 | 28,958 | 32,741 | 23,523 | 37,740 | 13,025 | ||
| 월 간(계) | 1,897,385 | 1,687,259 | 2,000,799 | 1,210,667 | 2,629,109 | 1,021,004 |
주1) 주가정보는 해당일자의 종가기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영대남1942년 10월대표이사등기임원상근회 장현 대성산업(주) 대표이사 회장&cr서울대 법학 학사&cr서울대 경영학 석사14,314,462-본인2010.06.30&cr~ 현재2022년 03월 29일지 관남1943년 09월대표이사등기임원상근부사장전 대성산업(주) 관리본부장&cr전 대성산업(주) 감사역&cr전 쌍용양회(주) 감사위원&cr전 (주)조흥은행 캐나다&cr 현지법인 은행장&cr한양대 화학공학과 학사&cr연세대 경영학 석사&cr샌프란시스코 대학 경제학 석사---2010.06.30&cr~ 현재2021년 03월 30일김용섭남1941년 10월사외이사등기임원비상근사외이사&cr(감사위원장)전 (주)레고코리아 회장&cr전 대우정보시스템 대표이사&cr전 대우인력개발원 원장&cr해군사관학교 학사&cr아주대 경영학 석사---2010.06.30&cr~ 현재2022년 03월 29일배 순남1943년 01월사외이사등기임원비상근사외이사&cr(감사위원)전 리크머스코리아 대표이사&cr전 C&G해운 사장&cr전 GRACE TOP &crCONSULTANCY 회장&cr전 TRICON CONSORTIUM회장&cr연세대 경제학 학사---2010.06.30&cr~ 현재2022년 03월 29일원종욱남1958년 12월사외이사등기임원비상근사외이사&cr(감사위원)현 우덕회계법인('11년 ~ 현재)&cr 공인회계사 &cr현 송파세무서 국세심사위원&cr전 대한도시가스 상임감사 &cr서울대 경영학 학/석사---2016.03.25&cr~ 현재2022년 03월 29일주광일남1943년 08월사외이사등기임원비상근사외이사전 서울고검 검사장&cr전 국민고충처리위원회위원장&cr전 법무법인 나라 고문 변호사&cr전 MD KIRK 로스쿨 교수&cr전 한림국제대학원대 겸임교수&cr서울대 법학 학사, 석사, 박사---2017.08.02&cr~ 현재2022년 03월 29일최용호남1943년 11월사외이사등기임원비상근사외이사전 대구도시가스 사외이사 &cr전 LG 마이크론 사외이사 &cr전 오산에너지 고문&cr전 대구은행 사외이사 &cr한국중소기업학회 회장&cr고려대 정치외교학 학사&cr경북대 경제학 박사7,418--2017.08.02&cr~ 현재2022년 03월 29일양창삼남1944년 02월사외이사등기임원비상근사외이사전 한양대 경영학부 학장&cr현 연변과기대 상경학부 교수&cr현 한양대 경영학부 명예교수&cr서울대 정치학 학사&cr연세대 경영학 박사---2017.08.02&cr~ 현재2022년 03월 29일이은우남1955년 05월사내이사등기임원상근사내이사현 서울석유가스 사업부 사장&cr선린상업고4,593--2010.06.30&cr~ 현재2022년 03월 29일차정현여1949년 06월기타&cr비상무&cr이사등기임원비상근기타&cr비상무이사서울대학교 음과대학 학사208,864-처2018.03.30&cr~ 현재2021년 03월 30일전성희여1943년 03월이 사미등기임원상근본사 비서실&cr이사대우이화여대 약학 학사3,354----김신한남1975년 09월사 장미등기임원상근본사&cr 구조조정&cr본부장(사장)전 삼성전자(주) 재직&crIBM Co.(East fishkill, 뉴욕)&cr엠허스트대 물리학 학사&cr미시간대 컴퓨터공학 석사173,374-자--김정민남1968년 10월전 무미등기임원상근본사&cr재무기획부&crCFO 전무전 하나은행 신탁부&cr전 미래에셋증권 전략기획본부장&cr서울대 경영학 학사83,000----김세현남1965년 06월상 무미등기임원비상근본사 상무고려대 경영학 석사6,000----이기복남1961년 03월상 무미등기임원상근서울석유부&cr상무경산고등학교1,000----최기철남1970년 01월상 무미등기임원상근기계사업부&cr상무서울대 경제학 학사-----신의섭남1960년 12월상 무미등기임원상근기계사업부&cr상무인천대 기계공학과 학사-----김군재남1961년 04월상 무미등기임원상근기계사업부&cr상무영남대 기계공학과 학사-----안현정여1961년 06월상 무미등기임원상근호텔사업부&cr상무이화여자대학교 학사-----김익환남1957년 04월이 사미등기임원상근대구석유부&cr이사선린상업고5,553----김해기남1957년 11월이 사미등기임원상근기계사업부&cr이사계명대 무역학과 학사-----장민수남1958년 04월이 사미등기임원상근서울석유부&cr이사한국외국어대 경영학 석사-----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 공시서류제출인 현재 2020년 03월 30일 이사회 결의로 김영대, 지관 각자대표이사는&cr 공동대표이사로 변경되었습니다.&cr
나. 직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
석유가스사업부남182-65-24713.010,8644419615211-석유가스사업부여16-4-209.561030-기계사업부남49---497.82,26546-기계사업부여7-2-94.525228-기타사업부남151-1121605.85,31133-기타사업부여107-221093.62,64024-512-8445968.721,94237-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
121,236103-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사103,000사외이사, 감사위원회 위원 포함계103,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 2020년 03월 30일 주주총회 승인금액입니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 101,138114-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 총인원으로 단순 평균하여 계산하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 4930232-310033-310836-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 총인원으로 단순 평균하여 계산하였습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김영대회장543-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김영대 | 근로소득 | 급여 | 384 | - 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 임원관리규정에 따라&cr 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행, 회사기여도 등을 고려하여&cr 보수를 결정하고 기본급 32백만원을 매월 지급&cr- 설/추석 명절귀향비 지급&cr- 임원 하계휴가비 기준에 따라 연 1회 지급 |
| 상여 | 159 | - 임원 관리규정에 따라 임원상여(정기상여로 구성) 지급&cr- 임원보수표에 따라 기본급에 분기별 100%, 연말 200% 지급(총 500%)&cr- 회장으로서의 기술과 경영 전반 기여도 감안하여 상여금 산정 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김영대회장543-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김영대 | 근로소득 | 급여 | 384 | - 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 임원관리규정에 따라&cr 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행, 회사기여도 등을 고려하여&cr 보수를 결정하고 기본급 32백만원을 매월 지급&cr- 설/추석 명절귀향비 지급&cr- 임원 하계휴가비 기준에 따라 연 1회 지급 |
| 상여 | 159 | - 임원 관리규정에 따라 임원상여(정기상여로 구성) 지급&cr- 임원보수표에 따라 기본급에 분기별 100%, 연말 200% 지급(총 500%)&cr- 회장으로서의 기술과 경영 전반 기여도 감안하여 상여금 산정 | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr&cr 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr
1) 기업집단의 명칭 : 대성&cr당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조와 동법시행령 제17조 및 제21조의규정에 의거 2016년 04월 01일자로 상호출자 및 채무보증제한기업집단에서 제외되었습니다. 또한 서울도시가스(주) 등 44개 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2(기업집단으로부터의 제외)제1항제2호의 요건을 충족하여 기업집단「대성」에서 2019년 04월 23일자로 제외되었습니다.&cr
2) 소속 회사의 명칭
| 명 칭 | 법인등록번호 |
|---|---|
| (유)영컨설팅 | 110114-0025632 |
| 대성계전(주) | 110111-0555768 |
| 대성나찌유압공업(주) | 110111-0575089 |
| 대성산업(주) | 110111-4382612 |
| 대성히트에너시스(주) | 101111-4422707 |
| 대성물류건설(주) | 110111-0577861 |
| 문경새재관광(주) | 175411-0000421 |
| (주)가하이엠씨 | 110111-0729503 |
| (주)가하컨설팅 | 110111-0729438 |
| (주)남곡이지구 | 131111-0151777 |
| (주)대성아트센터 | 110111-4761808 |
| 대성씨앤에스(주) | 110111-0648365 |
| (주)대성지주 | 110111-2025511 |
| (주)에이원 | 131411-0235468 |
| (주)파주영농 | 284911-0090298 |
| 한국캠브리지필터(주) | 110111-0405541 |
| 한국물류용역(주) | 110111-2791295 |
| 대성쎌틱에너시스(주) | 110111-0407141 |
| 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 | 110111-5095024 |
| 디에스파워(주) | 110111-5079820 |
| 디에스이앤이(주) | 110111-0218265 |
※ 해외 계열회사는 기재를 생략합니다.&cr
나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황(계통도)
| 피출자회사 | 구 분 | 출 자 회 사 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대성산업(주) | (주)가하이엠씨 | (주)대성지주 | (주)에이원 | (유)영컨설팅 | 대성물류건설(주) | 디에스파워(주) | 대성씨앤에스(주) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성계전(주) | 소유주 | 571,968 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 대성나찌유압공업(주) | 소유주 | 93,500 | |||||||
| 지분율 | 55% | ||||||||
| 대성산업(주) | 소유주 | 11,930,607 | 21,759 | 58,260 | |||||
| 지분율 | 26.37% | 0.05% | 0.13% | ||||||
| 대성씨앤에스(주) | 소유주 | 750,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 대성히트에너시스(주) | 소유주 | 1,820,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 문경새재관광(주) | 소유주 | 312,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| (주)가하이엠씨 | 소유주 | 630,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| (주)가하컨설팅 | 소유주 | 9,000 | |||||||
| 지분율 | 90% | ||||||||
| (주)남곡이지구 | 소유주 | 9,000 | 27,000 | ||||||
| 지분율 | 15% | 45% | |||||||
| (주)대성아트센터 | 소유주 | 1,960 | |||||||
| 지분율 | 98% | ||||||||
| (주)에스필 | 소유주 | 40,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| (주)파주영농 | 소유주 | 399,800 | |||||||
| 지분율 | 99.95% | ||||||||
| 대성물류건설(주) | 소유주 | 200,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 한국캠브리지필터(주) | 소유주 | 30,000 | |||||||
| 지분율 | 50% | ||||||||
| (주)대성지주 | 소유주 | 1,500 | |||||||
| 지분율 | 15% | ||||||||
| 한국물류용역(주) | 소유주 | 1,600,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 대성쎌틱에너시스(주) | 소유주 | 2,680,123 | |||||||
| 지분율 | 51% | ||||||||
| (주)제이알제12호기업&cr구조조정부동산투자회사 | 소유주 | 6,000,000 | |||||||
| 지분율 | 46.88% | ||||||||
| 디에스파워(주) | 소유주 | 6,292,000 | |||||||
| 지분율 | 34.91% | ||||||||
| 디에스이앤이(주) | 소유주 | 1,000,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| DAESUNG AUSTRALIA&crPTY., LTD. | 소유주 | 4,650,600 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 대성기계소주유한공사 | 소유주 | - | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 소주대성세은사화학&cr유한공사 | 소유주 | - | |||||||
| 지분율 | 100% |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | ||
|---|---|---|---|
| 직 위 | 성 명 | 회 사 명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 김 영 대 | 대성계전(주) | 공동대표이사 |
| 대성씨앤에스(주) | 공동대표이사 | ||
| 대성나찌유압공업(주) | 대표이사 | ||
| 문경새재관광(주) | 대표이사 | ||
| 대성히트에너시스(주) | 사내이사 | ||
| 한국캠브리지필터(주) | 사내이사 | ||
| 대표이사 | 지 관 | 대성계전(주) | 감사 |
| 대성씨앤에스(주) | 감사 | ||
| 대성히트에너시스(주) | 감사 | ||
| 디에스파워(주) | 기타비상무이사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황&cr
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
대성나찌유압공업(주)&cr(비상장) 1988년 05월 17일계열회사9359455.002,704---9455.002,70411,089-764대성히트에너시스(주)&cr(비상장)2010년 08월 27일계열회사8,9361,820100.002,765---1,820100.002,76513,8171,230대성물류건설(주)&cr(비상장)1988년 07월 01일계열회사2,000200100.006,451---200100.006,45113,100-27(주)대성아트센터&cr(비상장)2011년 08월 30일계열회사1,092298.00129---298.0012978562(주)파주영농(비상장)2010년 10월 14일계열회사1,99940099.951,123---40099.951,1231,440-3대성계전(주)(비상장)1987년 12월 30일계열회사9,332572100.009,332---572100.009,33220,911202(주)가하컨설팅(비상장)1988년 10월 04일계열회사45990.0045---990.0045111-4(주)가하이엠씨(비상장)1989년 12월 01일계열회사2,419630100.002,419---630100.002,4192,755-26문경새재관광(주)&cr(비상장)1985년 12월 20일계열회사1,768312100.001,768---312100.001,7685,254371대성씨앤에스(주)&cr(비상장)1989년 09월 10일계열회사6,923300100.006,9234504,500-750100.0011,42324,293582한국캠브리지필터(주)&cr(비상장)1985년 08월 20일계열회사13,2883050.0013,288---3050.0013,28831,487360(주)남곡이지구(비상장)2014년 08월 07일계열회사45915.00----915.00-71-932DAESUNG AUSTRALIA&crPTY., LTD.&cr(비상장)1980년 11월 19일계열회사3,0404,651100.00----4,651100.00-176-150대성기계(소주)유한공사&cr(비상장)2007년 11월 29일계열회사5,768-100.005,829----100.005,8296,975-251DS파워(주)(비상장)2013년 03월 04일계열회사33,7766,29334.9122,696---6,29334.9122,696664,065-22,231(주)푸르메주택개발&cr(비상장)-관계회사90929.99----929.99---엘프주택개발(비상장)-관계회사671322.22----1322.22---리치먼드 멀티플렉스&cr전문투자형 사모부동산&cr투자신탁 10호(비상장)-관계회사1,130014.561,130---014.561,1307,765328JR 제12호 기업구조조정&cr부동산투자회사&cr(비상장)2013년 03월 21일계열회사30,0006,00046.8838,309---6,00046.8838,309174,758-321대성쎌틱에너시스(주)&cr(비상장)1985년 09월 19일계열회사13,4002,68051.0020,577---2,68051.0020,57749,874-2,359하우사모부동산투자신탁&cr제1호(비상장)2017년 03월 24일종속회사4,4313,90097.50----3,90097.50-20,8091,540매일방송(비상장)--1,0001330.241,000---1330.241,000435,586-781(주)경기자연학교&cr(비상장)-사업관련2074124.00137---418.00137--김포에너지(비상장)-사업관련300-2.13300----2.13300--중구에너지(비상장)-사업관련450-4.26450----4.26450--카타르 라스라판(비상장)-사업관련2,3331,5035.4041,441--9,156-1,5035.4032,285----178,816--4,656---174,160--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나&cr 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr&cr 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr 가. 대주주등에 대한 신용공여등&cr- 해당사항 없음&cr
나. 종속회사 등 이해관계자와의 신용공여 등 내역
| [기준일: 2019년 12월 31일] | (단위 : 백만원, %) |
| 성명(법인명) | 관 계 | 종 류 | 이 율 | 대여(보증)일 | 거래내역(잔액) | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)남곡이지구 | 계열회사 | 금전대여 | - | 2010.12.21 | 17,418 | - | - | 17,418 | 용인 남곡동 아파트 시공관련 대여 |
| DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. | 계열회사 | 금전대여 | 6.20 | 2016.03.23 | 518 | - | - | 518 | 계열회사에 대한 금전대여 |
| 대성히트에너시스㈜ | 계열회사 | 금전대여 | 4.60 | 2018.09.06 | 500 | - | - | 500 | 계열회사에 대한 금전대여 |
| 대성히트에너시스㈜ | 계열회사 | 보증제공 | - | 2017.07.03 | 4,270 | - | 3,199 | 1,071 | 계약이행보증 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신고 내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2017.05.17 | 거제백화점 &cr사업부문 매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 | 1. 거제백화점 매각 추진 보류&cr당사는 재무구조개선약정의 일환으로 디큐브거제백화점 매각을&cr지속적으로 진행해왔으나 지역경기 하강에 따른 영업 환경 악화로&cr인하여 매각작업이 순조롭게 진행되지 못했습니다. 따라서 당사는&cr우선적으로 거제백화점 영업 활성화에 집중할 계획입니다.&cr&cr※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2015년 04월 23일 08:55)에 따른 조회공시 답변임 | - |
| 2017.04.13 | 타법인 주식 및 출자증권&cr처분결정 | 1. 발행회사 : 디에스파워(주)&cr2. 처분주식수 : 7,192,000주&cr3. 처분목적 : 잔여 회사채 전액 상환을 통한 재무구조 개선&cr4. 처분예정일자 : 2017.05.31&cr※ 처분예정일자는 공정거래위원회 기업결합신고 및 전기위원회 인가 등에 따라 변경될 수 있음 | - |
| 2018.02.27 | 타법인 주식 및 출자증권&cr처분결정[정정] | 1. 발행회사 : 디에스파워(주)&cr2. 처분주식수 : 7,192,000주 → 3,900,000주&cr3. 처분금액 : 60,937,816,000원 → 36,000,000,000원&cr4. 처분예정일자 : 2018년 06월 30일 → 2018년 02월 27일 | 본 처분과 관련하여 전기위원회 인가&cr(2017년 04월 28일) 및 공정거래위원회의 조건부 승인(2017년 10월18일)이완료되었으며, 매수자측과의 협의 완료로 일부매각을 완료함 |
| 2019.02.28 | 타인에 대한 담보제공&cr결정[정정] | 1. 채무자 : 디에스파워(주)&cr2. 채권자 : 한화생명보험(주) 외&cr3. 채무(차입)금액 : 493,095,000,000원 → 602,500,000,000원&cr4. 담보설정금액 : 641,023,500,000원 → 723,000,000,000원&cr5. 담보제공기간 &cr : 2013.12.03 ~ 2034.12.03 → 2019.02.13 ~ 2043.02.13 | 본 정정공시는 차주인 디에스파워(주)의 기존 차입금에 대한 리파이낸싱으로 운영출자자인 당사가 보유한 디에스파워(주)의 주식을 담보로 제공하는 건임 |
&cr
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 |
|---|---|---|
| 2017.03.24 | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr- 제3호 의안 : 건설사업부 영업양도 승인의 건&cr* 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조&cr제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의&cr적정의견을 요건으로 2017년 03월 21일 이사회에서 승인&cr하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 | - 모든 의안 원안대로 가결 |
| 2017.06.30 | - 제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 자본금 감소 승인의 건 | - 모든 의안 원안대로 가결 |
| 2018.03.30 | - 제1호 의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr- 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | - 모든 의안 원안대로 가결 |
| 2019.03.29 | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제2-1호 : 사내이사 김영대 선임의 건 &cr 제2-2호 : 사내이사 이은우 선임의 건 &cr 제2-3호 : 사외이사 김용섭 선임의 건 &cr 제2-4호 : 사외이사 배 순 선임의 건 &cr 제2-5호 : 사외이사 원종욱 선임의 건 &cr 제2-6호 : 사외이사 주광일 선임의 건&cr 제2-7호 : 사외이사 최용호 선임의 건&cr 제2-8호 : 사외이사 양창삼 선임의 건&cr- 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 &cr 제3-1호 : 감사위원(사외이사) 김용섭 선임의 건 &cr 제3-2호 : 감사위원(사외이사) 배 순 선임의 건 &cr 제3-3호 : 감사위원(사외이사) 원종욱 선임의 건 &cr- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr※ 재무제표 승인사항은 당사 정관 제40조 제4항에 의거하여&cr감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의 적정의견을 요건으로&cr2019년 03월 25일 이사회에서 승인하였으며 정기주주총회&cr보고사항으로 전환됨 | - 모든 의안 원안대로 가결 |
| 2020.03.30 | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr* 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건은 당사 정관 제40조&cr제4항에 의거하여 감사위원 전원의 동의 및 외부감사인의&cr적정의견을 요건으로 2020년 03월 24일 이사회에서 승인&cr하였으며 정기주주총회 보고사항으로 전환됨 | - 모든 의안 원안대로 가결 |
&cr&cr 3. 우발채무 등(연결기준)&cr
가. 중요한 소송사건&cr 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 14건 (소송가액 6,733백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 : 611백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| 구분 | 제공처 | 매수(매) | 내용 |
|---|---|---|---|
| 어음 | 한국에너지공단 | 36 | 융자금채권 |
| GS칼텍스(주) | 2 | 위약보증금 | |
| 어음 계 | 38 | ||
| 수표 | 한국에너지공단 | 3 | 융자금채권 |
| GS칼텍스(주) | 1 | 위약보증금 | |
| 수표 계 | 4 |
| [구분 : 어음](기준일 : 2019년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 38 | 1,329,705 | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
| [구분 : 수표](기준일 : 2019년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 4 | 288,500 | - |
| 기타(개인) | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
&cr 다. 약정사항 등
| [2019년 12월 31일 현재] | (단위: 천원, USD) |
| 금융기관 | 구 분 | 금 액 |
|---|---|---|
| (주)대구은행 | 당좌대출 | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 |
| (주)하나은행 | 당좌차월 | 2,000,000 |
| 기업시설일반자금대출 | 2,500,000 | |
| 상생 외담대 등 | 1,070,000 | |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 700,000 |
| 기타시설자금대출 | 1,727,000 | |
| 기업시설일반자금대출 | 9,500,000 | |
| 외화지급보증 | USD 1,000,000 | |
| (주)신한은행 | 당좌차월 | 1,500,000 |
| 외화지급보증 | USD 500,000 |
&cr
4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr&cr1) 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2019.12.31) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2019.12.31) |
(단위 : 원) --------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
&cr2) 한국거래소 상장 또는 공시 관련 제재조치 현황&cr&crⅰ) 상장 관련 제재조치(관리종목 지정)&cr - 지정일자 : 2017년 03월 17일&cr - 조치대상 : 대성산업(주)&cr - 조치내용 : 관리종목 지정&cr - 지정사유 : 자본잠식(자본금의 50/100이상 잠식)&cr - 근거법령 : 유가증권시장 상장규정 제47조&cr - 제제조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당사항 없음&cr - 재발방지를 회사의 대책 : 자본잠식 해결을 위한 재무구조 개선 이행&cr ※ 당사는 감사보고서 제출 공시 익일인 2018년 03월 30일에 관리종목에서&cr 해제되었습니다.
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
나. 직접금융 자금의 사용&cr
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
1) 사모자금의 사용내역
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제69회 사모사채2018년 06월 15일2018년 06월 15일타법인증권&cr취득자금5,000타법인증권&cr취득자금5,000-제70회 사모사채2019년 07월 24일2019년 07월 24일운영자금10,000운영자금10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 제69회 사모사채(2018년 06월 15일) 및 제70회 사모사채(2019년 07월 24일)는 당사가 자기주식을 교환대상으로 발행한 교환사채 금액입니다.&cr 제69회 사모사채중 5억원(86,956주)은 2019.04.16자로 교환청구되었습니다.
다. 합병등의 사후정보&cr&cr1. (주)대성합동지주 흡수합병&cr&cr1) 합병일자 : 2017년 08월 02일(합병효력발생일)&cr&cr※ 관련공시: 주요사항보고서, 합병등종료보고서&cr&cr2) 합병 당사회사
| 구 분 | 합병법인(당사) | 피합병법인(거래상대방) |
|---|---|---|
| 법인명 | 대성산업 주식회사 | 주식회사 대성합동지주 |
| 소재지 | 서울특별시 구로구 경인로 662 | 서울특별시 구로구 경인로 662 |
| 대표이사 | 김영대, 정광우 | 김영대 |
&cr3) 피합병법인(대성합동지주)의 개요&cr&cr(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 국문으로 주식회사 대성합동지주로 표기하고, 영문으로 DAESUNG GROUP PARTNERS CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 &cr(주)대성합동지주 또는 DSGP으로 표기합니다.&cr&cr(2) 설립일자 &cr주식회사 대성합동지주(구, 대성산업 주식회사)는 1968년 07월 04일 설립되었으며, 1948년에 창립한 대성산업공사 주식회사를 1972년 06월 30일 흡수합병하였습니다.&cr그리고 1976년 12월 28일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr2010년 06월 29일자로 석유사업 및 건설사업부문 등 사업부문 일체를 인적분할을 &cr통해 분할신설회사인 대성산업 주식회사로 포괄이전하고, 상호를 기존 대성산업 &cr주식회사에서 주식회사 대성합동지주로 변경하였습니다.&cr&cr(3) 주요사업의 내용&cr주식회사 대성합동지주는 주유소 및 충전소 영업(각 1개소) 등을 운영하고 있습니다.타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고, 주 수입원은 자회사 등으로 부터 받는 배당수익과 "대성" 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 등이 있습니다. &cr2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결 대상 주요 종속회사에 포함된 &cr회사들이 영위하는 사업으로는 차량 연료 도소매업 등을 영위하는 대성산업(주)와 &cr정밀계량 계측기 제조 및 판매업의 대성계전(주)이 있고 기타 관계회사로 한국캠브리지필터(주) 등이 있습니다.&cr&cr(4) 임원 현황
(단위 : 주)
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영대 | 남 | 1942년 10월 | 회 장 | 등기임원 | 상근 | 대표이사&cr회장 | 서울대 법학 학사&cr서울대 경영학 석사&cr현 대성산업(주) 대표이사 | 842,128 | - | 1992.03.17 &cr~ 현재 | 2019년 03월 25일 |
| 정광우 | 남 | 1942년 10월 | 이 사 | 등기임원 | 비상근 | 기타&cr비상무이사 | 서울대 법학 학사 &cr전 제일은행 부행장&cr현 대성산업(주) 대표이사 | - | - | 2004.06.16&cr~ 현재 | 2019년 03월 25일 |
| 주광일 | 남 | 1943년 08월 | 이 사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사&cr(감사위원장) | 서울대 법학 학사, 석사, 박사&cr전 서울고검 검사장&cr전 국민고충처리위원회 위원장&cr전 법무법인 나라 고문 변호사&cr전 MD KIRK 로스쿨 교수&cr전 한림국제대학원대 겸임교수 | - | - | 2010.06.29&cr~ 현재 | 2019년 03월 25일 |
| 최용호 | 남 | 1943년 11월 | 이 사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사&cr(감사위원) | 고려대 정치외교학 학사&cr경북대 경제학 박사&cr전 대구도시가스 사외이사 &cr전 LG 마이크론 사외이사 &cr전 오산에너지 고문&cr전 대구은행 사외이사 &cr한국중소기업학회 회장 | 13 | - | 2010.06.29&cr~ 현재 | 2019년 03월 25일 |
| 양창삼 | 남 | 1944년 02월 | 이 사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사&cr(감사위원) | 서울대 정치학 학사&cr연세대 경영학 박사&cr전 한양대 경영학부 학장&cr현 연변과기대 상경학부 교수&cr현 한양대 경영학부 명예교수 | - | - | 2010.06.29&cr~ 현재 | 2019년 03월 25일 |
| 김정민 | 남 | 1968년 10월 | 상 무 | 미등기임원 | 상근 | 전략지원실&cr상무이사 | 서울대 경영학 학사&cr전 하나은행 신탁부&cr전 미래에셋증권 전략기획 본부장 | - | - | 2010.12.13&cr~ 현재 | - |
&cr
(5) 직원 현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | 기간제&cr근로자 | 합 계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 외 | 남 | 8 | - | 1 | - | 9 | 8.4 | 157,854,130 | 17,539,348 | - |
| 본사 외 | 여 | 1 | - | 1 | - | 2 | 5.3 | 12,846,600 | 6,423,300 | - |
| 합 계 | 9 | - | 2 | - | 11 | 7.8 | 170,700,730 | 15,518,248 | - |
※ 상기 1인당 평균 급여액은 급여 총액을 2017년 3월 말 기준 직원수로 단순 평균한&cr 금액입니다.&cr
(6) 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
(단위 : 주)
| 성 명 | 주식의&cr종류 | 주식회사대성합동지주 | |
|---|---|---|---|
| 소유주식수 및 지분율 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 김영대 | 보통주 | 842,128 | 46.81% |
| 김인한 | 보통주 | 9,190 | 0.51% |
| 김신한 | 보통주 | 8,668 | 0.48% |
| 차정현 | 보통주 | 11,245 | 0.63% |
| (주)대성지주 | 보통주 | 1,244 | 0.07% |
| (주)에이원 | 보통주 | 3,470 | 0.19% |
| 김영훈 | 보통주 | 28,590 | 1.59% |
| 김정주 | 보통주 | 15,727 | 0.87% |
| 김성주 | 보통주 | 5,581 | 0.31% |
| 최용호 | 보통주 | 13 | 0.00% |
| 정태승 | 보통주 | 1,787 | 0.10% |
| 합계 | 보통주 | 927,643 | 51.56% |
| 계 | 927,643 | 51.56% |
주1) 2017년 05월 16일자 주식회사 대성합동지주가 보유한 자기주식 중 10,696주를&cr주식회사 대성합동지주 우리사주조합에 무상출연을 결정함에 따른 변동사항을 반영
(7) 주식의 소유현황&cr&cr① 5% 이상 주주의 주식 소유현황
(단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김 영 대 | 842,128 | 46.81% | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
&cr② 소액주주 현황
(단위 : 주)
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 2,494 | 99.56% | 469,297 | 26.09% | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다.&cr※ 보유주식의 비율은 보통주(발행주식총수 1,799,077주) 기준이며,&cr 최대주주 및 특수관계인, 자기주식은 제외하였습니다.&cr&cr4) 합병의 배경&cr&cr합병회사인 대성산업주식회사는 주유소 및 충전소 영업으로 구성되는 석유가스사업을 주된 사업으로 영위하고 있고, 이와 함께 기계사업, 유통사업 등을 영위하고 있으며, 피합병회사인 주식회사대성합동지주는 지주회사 역할을 하면서 일부 주유소 및 충전소 영업을 영위하고 있는바, 본 합병은 주유소 및 충전소 영업부문 등을 포함한 인적ㆍ물적 조직을 통합하여 사업을 영위하게 됨으로써, 일정 부분 사업상 시너지 효과를 거두고 영업상태의 개선을 도모하기 위함입니다.
&cr5) 법적형태 &cr&cr- 합병 방법&cr대성산업주식회사가 주식회사대성합동지주를 흡수합병하며, 대성산업주식회사는 존속하고, 주식회사대성합동지주는 해산합니다.&cr&cr- 소규모합병 또는 간이합병 여부&cr본 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과&cr소규모합병에 해당하지 않습니다.
| 【상 법】 |
| 제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90 이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.&cr② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.&cr&cr제527조의3(소규모합병) ① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.&cr② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.&cr③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.&cr④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할수 없다.&cr⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. |
&cr6) 합병 주요일정
| 구 분 | 대성산업 주식회사&cr(합병회사) | 주식회사 대성합동지주&cr(피합병회사) | |
|---|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2017년 5월 4일 | 2017년 5월 4일 | |
| 합병계약일 | 2017년 5월 4일 | 2017년 5월 4일 | |
| 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 | 2017년 5월 4일 | 2017년 5월 4일 | |
| 주주확정기준일 | 2017년 5월 19일 | 2017년 5월 19일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2017년 5월 22일 | 2017년 5월 22일 |
| 종료일 | 2017년 5월 26일 | 2017년 5월 26일 | |
| 주주총회 소집 통지 및 공고일 | 2017년 6월 15일 | 2017년 6월 15일 | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2017년 6월 15일 | 2017년 6월 15일 |
| 종료일 | 2017년 6월 29일 | 2017년 6월 29일 | |
| 합병계약승인을 위한 주주총회일 | 2017년 6월 30일 | 2017년 6월 30일 | |
| 주식매수청구권 행사 기간 | 시작일 | 2017년 7월 1일 | 2017년 7월 1일 |
| 종료일 | 2017년 7월 20일 | 2017년 7월 20일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | 2017년 7월 1일 |
| 종료일 | - | 2017년 7월 31일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2017년 7월 1일 | 2017년 7월 1일 |
| 종료일 | 2017년 7월 31일 | 2017년 7월 31일 | |
| 합병기일 | 2017년 8월 1일 | 2017년 8월 1일 | |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2017년 8월 2일 | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2017년 8월 2일 | - | |
| 합병등기일(해산등기일) | 2017년 8월 2일 | 2017년 8월 2일 | |
| 주권교부 예정일 | 2017년 8월 24일 | - | |
| 신주상장 예정일 | 2017년 8월 25일 | - |
주1) 상기 주권교부 및 신주상장 예정일은 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
7) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 원) 대성산업(주)---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
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| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
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| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 2017년 05월 04일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)에는 예측치를&cr 기재하지 않았고, 외부평가를 받지 아니하여 상기 표의 실적 및 괴리율은&cr 작성하지 않았습니다.&cr
8) 합병회계처리&cr합병은 법률적으로 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 대성산업 주식회사의 자산 및 부채는 당사의 2017년 8월 1일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황
라. 보호예수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주323,0002017년 05월 17일2021년 05월 16일4년우리사주의무예탁(한국증권금융)45,235,478보통주1,304,9352017년 05월 19일2021년 05월 19일4년우리사주의무예탁(한국증권금융)45,235,478보통주&cr(자기주식)1,949,3172019년 07월 24일-1년증권의 발행 및 공시등에 관한&cr규정 제2-2조 제2항에 의거하여&cr증권의 권면에 발행 후 1년 이내&cr분할금지특약 기재&cr(전매제한, 증권신고서 제출 면제)45,235,478
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 2019년 07월 24일 보통주(자기주식)를 교환대상으로 한 1,949,317주를&cr 교환사채로 발행하였으며, 상세한 내용은 2019년 07월 22일 공시된 주요사항보고서&cr (교환사채권 발행결정)를 참조하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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