Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 삼성화재해상보험주식회사 00260116 100000000000 20200320 1101110005078 000 84436853 70229499 18837427 5527 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr
삼성화재해상보험주식회사&cr &cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 70(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 69(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 15 | ||
| lll. | 내부회계관리제도 감사의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - - | 169 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 172 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 173 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 삼성화재해상보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2 020년 3월 12일 |
&cr 감사의견&cr 우리는 별첨된 삼성화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름 을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성화재해상보험주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를감사하였으며 2020년 3월 12일자 감사보고서에서 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.&cr &cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
가. 원수지급준비금 내 개별추산액 및 미보고건에 대한 보험금 추산액&cr(1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 등&cr 재무제표 주석 23에서 기술한 바와 같이 회사의 당기말 현재 지급준비금은 4,533,362백만원(총부채의 6.46 %)으 로 보험계약부채 항목으로 표시됩니다. 이 중 원수지급준비금은 4,016,944백만 원 이 며 , 원수지급준비금은 개별추산액 2,246,036백만원(원수지급준비금의 55.91%), 미보고건에 대한 보험금추산액(이하 "IBNR") 1,308,271 백만원(원수지급준비금의 32.57%) 및 그 외 항목(장래손해조사비, 구상가능이익 등)462,637백만원(원수지급준비금의 11.52%)으로 구성되어 있습니다. &cr &cr개별추산액 및 IBNR은 기보고 되었거나 보고되지 않은 사고건에 대해 회사가 보험계약자에게 미래 지급할 것으로 기대하는 금액입니다. 회사는 기보고된 지급의무(개별추산액)에 대해 사고 담보 유형별 약관에 따른 손해사정, 표준손해액 등을 적용하고, 미보고된 지급의무(IBNR)에 대해서는 보험감독업무시행세칙 대분류별 통계적 기법 등을 적용한 추산액(총량추산)으로 산정하고 있습니다. 특히, 통계적 기법에 따른 IBNR은 사고년도별 적용 방법론(PLDM, ILDM, BFM, FSM 등)의 결정 및 진전계수의 결정 등에 있어 경영진의 유의적인 추정이 요구됩니다.&cr&cr우리는 개별추산액 및 IBNR 산출 시 경영진의 유의적인 추정의 불확실성에 기인하여 발생할 수 있는 오류로 인해 재무제표의 중요한 왜곡표시 발생 위험이 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr우리는 해당 핵심감사사항에 대한 감사절차 수행시 중요한 계리적 판단이 요구되는 사항 및 추정에 필요한 기초데이터의 완전성, 정확성 검증을 위해 계리 전문가 및 전산 전문가를 활용하였습니다.&cr
(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr우리의 감사절차는 회사가 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 개별추산액 및 IBNR과 관련된 회계정책이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.&cr- 다음과 관련된 회사의 내부회계관리제도 내 통제에 대해 설계 및 운영의 효과성 테스트를 수행하였습니다.&cr √최초 사고 접수 시 사고 정보 입력의 정확성&cr √개별추산액이 약관, 표준손해액 테이블에 근거하여 정확하게 산출되었는지에 대한 검증&cr √표준손해액 테이블 산출시 기초데이터의 완전성, 정확성 테스트 및 표준손해액 테이블 검증&cr √개별추산 원천데이터와 재무데이터간 완전성 검증&cr √총량추산을 위한 진전년도별 지급보험금 및 개별추산액 표 산출 시 기초데이터의완전성 및 기초데이터 내 중요한 금융 및 비금융요소의 정확성 테스트 및 진전년도별지급보험금 및 개별추산액 표 검증&cr √선임계리사의 총량추산을 위한 사고연도별 통계적 기법 방법론 결정, 진전계수 및 산출 총량추산액의 검증&cr √산출된 원천 IBNR 데이터와 재무데이터간 완전성 검증&cr- 보고기간 종료일의 사고번호별 개별추산액 데이터를 전수로 입수하여 재무시스템에 완전하게 반영되었는지 확인하였습니다.&cr- 통계적 기법에 따라 사고번호를 샘플링하여 사고번호별 개별추산이 약관, 표준손해액 테이블에 근거하여 산출이 되었는지 검증하였습니다. 또한, 표준손해액 테이블의 적정성을 검증하였습니다.&cr- 보고기간 종료일 이후 지급된 보험금 데이터를 입수하여 통계적 기법에 따라 샘플링 후 보고기간 종료일의 개별추산액과 대사하여 개별추산액의 적정성 및 완전성을 검증하였습니다.&cr- 진전년도별 지급보험금 및 개별추산액 표 산출에 필요한 기초데이터를 입수하여 주요 금융 및 비금융요소에 대해 검증하고, 전문가적인 판단으로 샘플링하여 진전년도별 지급보험금 및 개별추산액 표를 재산출하여 검증하였습니다.
- 총량추산을 위한 사고연도별 통계적 기법 방법론에 대한 검증 및 진전계수 등 주요 변수에 대한 적정성 검증 및 IBNR에 대해 감사인의 독립적인 재계산 검증을수행하였습니다.&cr- 원천 IBNR 데이터를 입수하여 재무시스템에 완전하게 반영되었는지 확인하였습니다.&cr
나. 공정가치 수준 3으로 분류된 유가증권의 평가&cr(1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 등&cr 재무제표 주석 5.(2)에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 회사의 기업회계기준서 제1113호에 따른 공정가치 수준 3으로 분류된 유가증권 은 3,741,209백 만원( 총 자산의 4.43% )으로 매도가능금융자산 항목으로 표시됩니다. 해당 유가증권은 원화 비상장주식16,410백만원, 원화 출자금 140,425백만원, 원화 수익증권 3,514,826백만원 및 외화수익증권 69,548백만원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr공정가치 수준 3 유가증권은 공정가치 평가시 관측가능하지 않은 투입변수를 이용합니다.&cr&cr우리는 공정가치 수준 3 유가증권 공정가치 평가의 복잡성 등이 높아 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 발생 위험이 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr우리는 해당 핵심감사사항에 대한 감사절차 수행시 평가손익 자동산출 로직 검증을 위해 전산전문가를 활용하였습니다.&cr&cr(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr우리의 감사절차는 회사가 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
- 다음과 관련된 회사의 내부회계관리제도 내 통제에 대해 설계 및 운영의 효과성를 수행하였습니다.&cr √최초 투자시 투자정보 입력의 정확성&cr √외부평가기관으로부터 인터페이스 되는 평가값과 회사 시스템상 평가값 대사&cr √경영진의 외부평가값의 적정성 검증(평가방법, 평가변수, 평가값 등 검토)&cr √시스템 산출 평가손익 로직의 정확성 평가&cr √평가 및 환산손익의 원천시스템과 재무시스템간 대사&cr- 회사가 보유한 공정가치 수준 3 유가증권의 평가시 사용한 평가방법, 평가변수 및 수익증 권의 기초자산 유형을 파악하고 분석 하였습니다.&cr- 통계적 기법에 따라 샘플링하여 아 래의 절차를 수행하였습니다. &cr √공정가치 평가방법론 및 투입변수(가정)의 산출 방법론 검증
√관측 가능한 투입변수(가정)에 대해 원천 외부 데이터와 대사를 통한 적정성 검증
√관측 불가능한 투입변수(가정)에 대해 회사 제공 데이터의 신뢰성 및 적정성 검증
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr &cr 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. &cr ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조원덕입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 역삼동 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보 고서일( 2020년 3월 12일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
삼성화재해상보험주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 70(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 69(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성화재해상보험주식회사 대표이사 최 영 무 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 서초대로 74길 14 |
| (전 화) | 02-1588-5114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제70(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제69(전)기 기말 2 018년 12월 31일 현재 | |
| 삼성화재해상보험주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제70(당)기 기말 (*) | 제69(전)기 기말 (*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 현금및예치금(주석4,5,6,7,28) | 1,299,105,789,066 | 1,647,738,070,421 | ||
| II. 금융자산 | 70,207,109,654,050 | 65,314,131,853,861 | ||
| 1. 당기손익인식금융자산(주석4,5,8) | 625,639,723,686 | 312,902,749,951 | ||
| 2. 매도가능금융자산(주석4,5,7,9,28) | 44,686,409,171,866 | 41,043,773,735,764 | ||
| 3. 만기보유금융자산(주석4,5,10) | 133,506,411,886 | 132,938,938,961 | ||
| 4. 대출채권(주석4,5,11,13,43) | 23,457,221,349,865 | 22,531,499,097,394 | ||
| 5. 기타수취채권(주석4,5,12,13,28,43) | 1,304,332,996,747 | 1,293,017,331,791 | ||
| III. 관계종속기업투자(주석14,43) | 428,649,563,173 | 265,747,630,961 | ||
| IV. 파생상품자산(주석4,5,15) | 43,248,496,581 | 87,342,656,625 | ||
| V. 재보험자산(주석16,42) | 676,859,319,535 | 705,362,459,934 | ||
| VI. 투자부동산(주석17,18) | 283,394,695,046 | 283,830,386,127 | ||
| VII. 유형자산(주석7,18,19,39) | 674,153,640,582 | 611,282,156,629 | ||
| VIII. 무형자산(주석20) | 436,469,993,766 | 498,157,465,894 | ||
| IX . 매각예정비유동자산(주석21) | 7,771,908,212 | 14,244,884,410 | ||
| X. 순확정급여자산(주석25) | 8,111,926,043 | 20,690,759,519 | ||
| XI. 당기법인세자산(주석40) | 2,631,019,523 | - | ||
| XII. 이연법인세자산(주석40) | 17,784,884,210 | 18,693,616,116 | ||
| XIII. 기타자산(주석22) | 2,262,644,061,057 | 2,349,746,976,554 | ||
| XIV. 특별계정자산(주석44) | 8,088,918,416,271 | 7,145,492,403,140 | ||
| 자 산 총 계 | 84,436,853,367,115 | 78,962,461,320,191 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 보험계약부채(주석4,23) | 57,736,394,134,232 | 55,356,493,163,013 | ||
| II. 금융부채(주석4,5,24,28,39,42,43) | 951,788,242,275 | 699,045,542,423 | ||
| III. 파생상품부채(주석4,5,15) | 82,552,243,426 | 24,198,398,019 | ||
| IV. 충당부채(주석27) | 64,641,362,153 | 55,385,848,655 | ||
| V. 당기법인세부채(주석40) | - | 88,798,967,597 | ||
| VI. 이연법인세부채(주석40) | 2,692,573,712,567 | 2,019,258,255,435 | ||
| VII. 기타부채(주석26) | 375,528,843,367 | 493,322,900,438 | ||
| VIII. 특별계정부채(주석44) | 8,326,020,688,387 | 7,938,874,744,342 | ||
| 부 채 총 계 | 70,229,499,226,407 | 66,675,377,819,922 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석29) | 26,473,418,500 | 26,473,418,500 | ||
| II. 자본잉여금(주석30) | 939,233,350,327 | 939,233,350,327 | ||
| III. 자본조정(주석31) | (1,483,503,688,276) | (1,483,503,688,276) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석32) | 5,775,169,325,477 | 3,975,259,310,375 | ||
| V. 이 익잉여금(주석33)&cr ( 대손준비금 적립예정액 : 10,819,087,886 원&cr 기적 립액: 196,726,454,994 원) &cr ( 비상위험준비금 적 립 예정액: 154,421,851,634 원&cr 기적립액: 2,078,185,661,357 원) | 8,949,981,734,680 | 8,829,621,109,343 | ||
| 자 본 총 계 | 14,207,354,140,708 | 12,287,083,500,269 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 84,436,853,367,115 | 78,962,461,320,191 |
(*) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제70(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제69(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 삼성화재해상보험주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제70(당)기 (*) | 제69(전)기 (*) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 22,646,319,506,348 | 21,926,312,353,078 | ||
| 1. 보험영업수익 | 19,930,513,951,293 | 19,106,343,201,071 | ||
| (1) 보험료수익(주석4,34,43) | 19,223,577,103,347 | 18,513,029,340,435 | ||
| (2) 재보험금수익(주석34,42,43) | 553,026,497,521 | 667,832,951,400 | ||
| (3) 재보험자산환입액(주석16) | (31,395,923,522) | (239,802,611,059) | ||
| (4) 구상이익(주석22) | 18,534,842,057 | 10,066,986,283 | ||
| (5) 수입경비(주석35) | 147,307,701,844 | 138,915,470,851 | ||
| (6) 외환거래이익 | 19,463,730,046 | 16,301,063,161 | ||
| 2. 투자영업수익(주석37) | 2,444,583,332,228 | 2,543,412,854,856 | ||
| (1) 이자수익 | 1,792,772,313,276 | 1,766,949,793,910 | ||
| (2) 배당금수익 | 298,665,342,984 | 239,358,220,173 | ||
| (3) 금융상품평가및처분이익 | 124,910,286,598 | 339,501,305,382 | ||
| (4) 파생상품거래및평가이익 | 31,674,678,201 | 27,770,358,661 | ||
| (5) 손상차손환입 | 3,205,756,781 | 2,598,357,706 | ||
| (6) 임대료수익 | 35,455,922,414 | 35,384,328,422 | ||
| (7) 수수료수익 | 3,228,129,018 | 2,695,585,840 | ||
| (8) 외환거래이익 | 144,314,881,915 | 123,762,560,271 | ||
| (9) 투자부동산처분이익 | 1,690,268,933 | - | ||
| (10) 투자영업잡이익 | 8,665,752,108 | 5,392,344,491 | ||
| 3. 특별계정수입수수료 | 45,675,794,745 | 43,012,562,456 | ||
| 4. 특별계정수익(주석44) | 225,546,428,082 | 233,543,734,695 | ||
| II. 영업비용 | 21,812,023,281,838 | 20,489,997,805,648 | ||
| 1. 보험영업비용 | 21,147,700,139,188 | 19,848,392,862,557 | ||
| (1) 지급보험금및환급금(주석34,43) | 13,250,306,304,793 | 12,099,579,261,781 | ||
| (2) 재보험료비용(주석34,42,43) | 841,655,724,700 | 766,412,330,940 | ||
| (3) 보험계약부채전입액(주석23) | 2,372,496,894,853 | 2,556,417,782,818 | ||
| (4) 손해조사비(주석36) | 563,587,357,184 | 537,685,557,651 | ||
| (5) 지급경비(주석36) | 4,102,316,336,900 | 3,876,772,553,768 | ||
| (6) 외환거래손실 | 17,337,520,758 | 11,525,375,599 | ||
| 2. 투자영업비용(주석37) | 436,994,716,993 | 405,863,750,476 | ||
| (1) 이자비용 | 24,466,170,146 | 13,678,913,687 | ||
| (2) 금융상품평가및처분손실 | 26,440,690,263 | 22,376,217,846 | ||
| (3) 파생상품거래및평가손실 | 149,777,533,192 | 126,931,429,596 | ||
| (4) 손상차손 | 36,089,664,879 | 29,516,580,238 | ||
| (5) 재산관리비(주석36) | 141,418,738,463 | 151,229,851,424 | ||
| (6) 부동산관리비 | 17,129,006,777 | 16,925,121,499 | ||
| (7) 부동산감가상각비 | 7,215,749,193 | 8,160,005,085 | ||
| (8) 외환거래손실 | 31,841,844,544 | 35,694,109,401 | ||
| (9) 투자부동산처분손실 | 1,214,799,080 | - | ||
| (10) 투자영업잡손실 | 1,400,520,456 | 1,351,521,700 | ||
| 3. 특별계정지급수수료 | 1,781,997,575 | 2,197,457,920 | ||
| 4. 특별계정비용(주석44) | 225,546,428,082 | 233,543,734,695 | ||
| lll. 영업이익 | 834,296,224,510 | 1,436,314,547,430 | ||
| lV. 영업외수익(주석38) | 22,643,846,627 | 18,565,448,524 | ||
| V. 영업외비용(주석38) | 37,920,657,916 | 14,771,995,553 | ||
| Vl. 법인세차감전순이익 | 819,019,413,221 | 1,440,108,000,401 | ||
| Vll. 법인세비용(주석40) | 209,785,947,784 | 383,050,723,928 | ||
| Vlll. 당기순이익 &cr (대손준비금 반영후 조정이익&cr 당기: 598,414,377,551 원&cr 전기: 1,037,847,301,405 원)&cr (비상위험준비금 반영후 조정이익&cr 당기: 454,811,613,803 원&cr 전기: 916,450,815,406 원) | 609,233,465,437 | 1,057,057,276,473 | ||
| lX. 기타포괄손익 | 1,799,910,015,102 | (267,077,889,629) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (18,146,229,703) | (24,843,019,800) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,818,056,244,805 | (242,234,869,829) | ||
| X. 당기총포괄손익 | 2,409,143,480,539 | 789,979,386,844 | ||
| Xl. 주당이익(주석41) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 14,331 | 24,866 | ||
| 2. 희석주당이익 | 14,331 | 24,866 |
(*) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제70(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제69(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 삼성화재해상보험주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 (*) | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2018년 01월 01일 (전기초) | 26,473,418,500 | 939,233,350,327 | (1,483,503,688,276) | 4,242,337,200,004 | 8,197,672,398,970 | 11,922,212,679,525 |
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (425,108,566,100) | (425,108,566,100) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | - | 1,057,057,276,473 | 1,057,057,276,473 |
| 3. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (317,843,329,302) | - | (317,843,329,302) |
| 4. 해외사업환산손익 | - | - | - | 3,719,215,350 | - | 3,719,215,350 |
| 5. 현금흐름위험회피파생손익 | - | - | - | 21,553,257,297 | - | 21,553,257,297 |
| 6. 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 50,335,986,826 | - | 50,335,986,826 |
| 7. 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | (24,843,019,800) | - | (24,843,019,800) |
| II. 2018년 12월 31일 (전기말) | 26,473,418,500 | 939,233,350,327 | (1,483,503,688,276) | 3,975,259,310,375 | 8,829,621,109,343 | 12,287,083,500,269 |
| III. 2019년 01월 01일 (당기초) | 26,473,418,500 | 939,233,350,327 | (1,483,503,688,276) | 3,975,259,310,375 | 8,829,621,109,343 | 12,287,083,500,269 |
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (488,872,840,100) | (488,872,840,100) |
| 2. 당기순이익 | - | - | - | - | 609,233,465,437 | 609,233,465,437 |
| 3. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,808,698,840,711 | - | 1,808,698,840,711 |
| 4. 해외사업환산손익 | - | - | - | 2,865,206,211 | - | 2,865,206,211 |
| 5. 현금흐름위험회피파생손익 | - | - | - | (25,301,418,670) | - | (25,301,418,670) |
| 6. 특별계정기타포괄손익 | - | - | - | 31,793,616,553 | - | 31,793,616,553 |
| 7. 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | (18,146,229,703) | - | (18,146,229,703) |
| IV. 2019년 12월 31일 (당기말) | 26,473,418,500 | 939,233,350,327 | (1,483,503,688,276) | 5,775,169,325,477 | 8,949,981,734,680 | 14,207,354,140,708 |
(*) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제70(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제69(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 삼성화재해상보험주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제70(당)기 (*) | 제69(전)기 (*) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,156,795,619,826 | 2,237,553,485,515 | ||
| (1) 당기순이익 | 609,233,465,437 | 1,057,057,276,473 | ||
| (2) 손익조정항목 | 2,485,414,420,448 | 2,618,191,950,500 | ||
| 금융상품평가및처분손실 | 26,260,838,856 | 19,546,895,708 | ||
| 관계종속기업투자주식처분손실 | 139,884,356 | - | ||
| 외화환산손실 | 29,558,114,850 | 34,658,025,471 | ||
| 대손상각비 | 3,322,634,824 | 3,442,136,352 | ||
| 파생상품거래및평가손실 | 145,593,788,674 | 123,431,387,098 | ||
| 재보험자산환입액 | 31,395,923,522 | 239,802,611,059 | ||
| 신계약비상각비 | 1,623,695,227,785 | 1,447,895,562,428 | ||
| 감가상각비 | 160,963,670,052 | 80,291,727,143 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,585,165,831 | 1,297,220,398 | ||
| 리스계약해지손실 | 730,063,305 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 6,000 | 254,997,201 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 60,910,088 | ||
| 기타비용 | 10,697,765,459 | 8,948,916,347 | ||
| 무형자산상각비 | 141,648,859,181 | 129,970,775,223 | ||
| 이자비용 | 24,466,170,146 | 13,678,913,687 | ||
| 복구충당부채순전입액 | 302,148,906 | 688,784,724 | ||
| 퇴직급여 | 34,457,201,699 | 31,960,950,278 | ||
| 법인세비용 | 209,785,947,784 | 383,050,723,928 | ||
| 금융자산손상차손 | 36,089,664,879 | 29,516,580,238 | ||
| 관계종속기업투자주식손상차손 | 16,093,000,000 | - | ||
| 투자부동산처분손실 | 1,214,799,080 | - | ||
| 보험계약부채전입액 | 2,372,496,894,853 | 2,556,417,782,818 | ||
| 금융상품평가및처분이익 | (114,205,865,546) | (327,357,867,540) | ||
| 이자수익 | (1,792,772,313,276) | (1,766,949,793,910) | ||
| 외화환산이익 | (118,250,529,451) | (108,353,393,599) | ||
| 기타수익 | (6,559,677,386) | (6,821,403,627) | ||
| 파생상품거래및평가이익 | (31,425,372,458) | (27,488,869,171) | ||
| 유형자산처분이익 | (3,164,478,279) | (179,255,386) | ||
| 리스계약해지이익 | (505,705,231) | - | ||
| 무형자산처분이익 | (22,560,000) | (147,160,000) | ||
| 무형자산손상차손환입 | (286,393,993) | - | ||
| 투자부동산처분이익 | (1,690,268,933) | - | ||
| 구상이익 | (18,534,842,057) | (10,066,986,283) | ||
| 배당금수익 | (298,665,342,984) | (239,358,220,173) | ||
| (3) 자산부채증감 | (3,838,232,221,406) | (3,222,423,709,642) | ||
| 예치금의 감소(증가) | (343,102,802,933) | (77,634,248,308) | ||
| 당기손익인식금융자산의 감소(증가) | (311,648,004,498) | 584,450,854,643 | ||
| 대출채권의 감소(증가) | (959,802,647,083) | (1,168,044,303,442) | ||
| 기타수취채권의 감소(증가) | (30,966,940,353) | (115,630,868,348) | ||
| 기타자산의 감소(증가) | (1,583,928,636,170) | (1,361,143,604,714) | ||
| 특별계정자산의 감소(증가) | (998,230,791,622) | (32,689,630,910) | ||
| 기타금융부채의 증가(감소) | 99,649,216,843 | 1,371,828,089 | ||
| 매매목적파생상품의 증가(감소) | (68,506,443) | 2,346,395,025 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (2,600,309,989) | (3,998,904,024) | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (134,848,079,168) | 18,625,691,770 | ||
| 특별계정부채의 증가(감소) | 473,744,339,089 | (1,026,766,498,759) | ||
| 퇴직금의 지급 | (21,463,619,791) | (39,558,405,115) | ||
| 확정급여부채의 증가(감소) | 119,552,096 | (4,746,269,520) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (25,084,991,384) | 994,253,971 | ||
| (4) 이자의 수취 | 1,867,087,394,876 | 1,776,377,149,616 | ||
| (5) 이자의 지급 | (232,781,039) | (236,995,031) | ||
| (6) 배당금 수입 | 298,665,342,984 | 239,358,220,173 | ||
| (7) 법인세 납부액 | (265,140,001,474) | (230,770,406,574) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,310,171,557,736) | (1,589,466,577,483) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,045,094,516,497 | 6,618,454,833,879 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | 4,747,510,682,255 | 3,826,833,652,501 | ||
| 만기보유금융자산의 상환 | - | 30,000,000,000 | ||
| 관계종속기업투자주식의 감소 | 502,698,820 | 258,364,184 | ||
| 위험회피활동으로 인한 현금유입 | 2,273,041,697,209 | 2,760,551,982,596 | ||
| 투자부동산의 처분 | 1,450,320,904 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 7,153,557,309 | 191,674,598 | ||
| 무형자산의 처분 | 35,560,000 | 619,160,000 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 15,400,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,355,266,074,233) | (8,207,921,411,362) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | 5,806,490,628,166 | 5,385,811,355,801 | ||
| 만기보유금융자산의 취득 | - | 21,261,471,745 | ||
| 관계종속기업투자주식의 취득 | 179,637,515,388 | - | ||
| 위험회피활동으로 인한 현금유출 | 2,320,789,849,619 | 2,752,553,075,186 | ||
| 투자부동산의 취득 | 559,668,877 | 943,444,799 | ||
| 유형자산의 취득 | 32,211,524,951 | 32,676,897,393 | ||
| 무형자산의 취득 | 15,576,887,232 | 14,675,166,438 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (545,223,897,006) | (424,728,566,100) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 179,980,000,000 | 317,940,000,000 | ||
| 환매조건부채권매도의 증가 | 179,980,000,000 | 317,940,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (725,203,897,006) | (742,668,566,100) | ||
| 리스부채 상환 | 85,971,056,906 | - | ||
| 환매조건부채권매도의 감소 | 150,360,000,000 | 317,560,000,000 | ||
| 배당금 지급 | 488,872,840,100 | 425,108,566,100 | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,885,373,964 | (266,091,602) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (l+ll+lll+IV) | (695,714,460,952) | 223,092,250,330 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 1,182,107,722,871 | 959,015,472,541 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 (V+VI) | 486,393,261,919 | 1,182,107,722,871 |
(*) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전기 현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다."첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 삼성화재해상보험주식회사 |
1. 회사의 개요 &cr 삼성화재해상보험주식회사(이하 "당사")는 1952년 1월 26일 설립되어 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1975년 6월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금과 우선주 자본금이 각각 24,802백만원과 1,671백만원입 니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 47,374,837주이며, 최대주주는 삼성생명보험주식회사로 보통주 7,099,088주(14.98%)를 보유하고 있습니다.&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2020년 1월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2.(5)에서 설명하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)
&cr(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 당사의 회계정책에 적용되는 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함되어 있습니다.
① 매도가능지분상품의 손상
매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당사는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다.
&cr② 유효한 위험회피 관계&cr당사는 유의적인 회계정책 (7)에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.
&cr2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.&cr &cr① 금융상품의 공정가치&cr관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.&cr
② 신용손실에 대한 충당금 &cr당사는 대여금및수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
③ 확정급여채무의 측정&cr확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식으로 계산되며, 임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.
&cr④ 이연법인세자산의 인식
차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5 : 금융상품의 공정가치측정 및 상계
(5) 회계정책의 변경 및 영향
당사는 2019 년 1 월 1 일부터 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1116 호 최초 적용 누적효과를 2019 년 1 월 1 일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017 호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업 회계기준서 제 1116 호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr1) 리스의 정의&cr 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr
2) 리스이용자&cr당사는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr &cr당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 정수기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스 기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr &cr당사는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 내 기타금융부채 항목에 포함합니다.
① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 최초인식 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr &cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr &cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
② 경과 규정&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 등의 리스를 운용리스로분류하였습니다. 이 계약에는 본사와 지점의 부동산과 차량 등에 대한 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 1년간 유지되고, 해지불능기간 종료 후 리스제공자와 리스이용자의 합의하에 연장할 수 있는 선택권이 있습니다.
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).&cr &cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.
&cr3) 리스제공자&cr당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.&cr
당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
4) 재무제표에 미치는 영향&cr ① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기초 |
|---|---|
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 167,580 |
| 리스부채 | 159,318 |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.14%입니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기초 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표 운용리스 약정 총액 | 173,244 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 159,318 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 159,318 |
&cr② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 122,068백만원을 인식하였고, 리스부채로 117,548백만원을 인식하였습니다.&cr &cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 12개월 보고기간 동안 감가상각비 89,986백만원, 이자비용 2,453백만원을 인식하였습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2. (5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대 해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 투자자산의 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법으로 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 외화
1) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(3) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(4) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr
1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익 으로 인식하고 있습니다.
2) 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr3) 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr
4) 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(5) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(6) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니 다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(7) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
1) 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
&cr당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동 도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 영업손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
4) 거래일 손익&cr당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 손익은 파생상품의 청산 및 만기도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 10~60년 | 정액법 |
| 비품 | 4~20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 4년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 10~60년 | 정액법 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(11) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(12) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr &cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.&cr &cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우
&cr매도가능지분증권에 대하여는 상기 예시 이외에 동 지분증권의 공정가치가 취득원가이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단합니다. 이에 따라, 당사는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품의 손상사건발생여부를 판단하고 있습니다.
&cr손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
&cr1) 매도가능금융자산&cr공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2) 만기보유금융자산&cr상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.&cr &cr후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.
&cr3) 대여금및수취채권&cr상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 그룹에 포함하여 집합평가방식으로 손상여부를 검토합니다.&cr &cr① 개별평가 대손충당금&cr개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.
② 집합평가 대손충당금&cr집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율과 담보 및 여신과목별 명목회수율, 부도시 발생손실률을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 필요할 경우 검토 후 변경할 수 있습니다.&cr &cr손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비 및 매각예정자산으로분류되는 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 리스
1) 2018년 12월 31일까지 적용한 정책
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr &cr운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
2) 2019년 1월 1일부터 적용한 정책
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 부동산 리스에 대하여 계약의각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다.
&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 최초인식 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr &cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr &cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 수익인식
당사는 보험료수익을 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr(21) 보험계약 및 투자계약의 분류&cr당사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며,임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'이 적용됩니다.
&cr(22) 보험계약부채&cr당사는 보험계약에 대하여 관련 법규와 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출된 금액을 보험계약부채로 설정하고 있습니다. 보험계약부채의 개별내용은 다음과같습니다.
&cr1) 지급준비금&cr보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 아직 지급하지 아니한 금액으로 보험사고별로 추산하여 산출하거나 통계적인 방법 등을 사용하여 산출하고 있습니다.
2) 보험료적립금&cr보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 적립하여야 하는 금액입니다.
&cr3) 미경과보험료적립금&cr보고기간말 이전에 납입한 보험료 중 차기 이후의 기간에 해당하는 보험료를 적립한 금액입니다.&cr &cr4) 계약자배당준비금&cr계약자배당에 충당하기 위하여 적립하는 금액으로 보험료 및 책임준비금 산출방법서와 금융감독원장이 정하는 바에 따라서 계산한 금액입니다.
&cr5) 계약자이익배당준비금&cr장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 보험약관에 의해 영업성과에 따라 총액으로 적립하는 금액입니다.
6) 배당보험손실보전준비금
배당보험계약의 손실을 보전하기 위한 목적으로 적립하는 금액입니다.
&cr(23) 보험계약부채 적정성 평가
기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다.&cr
(24) 손해조사비&cr손해조사비는 보험사고 손해액을 사정하여 지급하고 구상권 행사 등을 통해 보험금을 환수하는 일련의 업무처리에 소요되는 비용입니다. 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정, 소송ㆍ중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다.
&cr(25) 구상채권&cr당사는 보험업감독규정에 따라 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 3년간 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.
&cr(26) 내재된 옵션과 보증&cr보험계약 중 일부에 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다.
(27) 임의배당요소&cr보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.
(28) 신계약비&cr당사는 보험업감독규정 등에 의거 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(표준해약공제액을 초과하는 금액은 제외)는 보험계약별로 구분하여 실제 신계약비를 이연하되 당해 보험계약의 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용처리하고 있습니다. 다만, 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며 해약일(해약 이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 미상각신계약비 전체 합계액이당해 보고기간말 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 상각합니다.
&cr(29) 재보험계약
기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.&cr① 재보험자산과 관련된 보험계약부채
② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익&cr &cr또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.
(30) 특별계정&cr당사는 보험업법 '제 108조 특별계정의 설정ㆍ운용' 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 '퇴직보험계약' 및 '퇴직연금계약'에 대하여 계약자적립금 등에 상당하는 재산을 기타 재산과 구별하여 이용하기 위한 계정을 설정하여 운용하고 있으며, 그에 상당하는 자산ㆍ부채를 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 퇴직연금 실적배당형상품에 대해서 설정된 유가증권의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정미수금(특별계정미지급금)으로 계상하고 있습니다.&cr &cr(31) 신탁계정&cr당사는 금융감독위원회로부터 신탁업겸업인가를 받아 신탁업을 겸업하고 있습니다.신탁업 규정에 따라 신탁재산은 고유재산과 별도로 구분 회계처리되며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는이를 신탁보수(수수료수익)로 하여 영업수익으로 계상하고 있습니다.
&cr(32) 비상위험준비금&cr예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의100분의35이상100분의100이하 해당액을 경과보험료의50%(자동차40%, 보증150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시100분의90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.&cr&cr또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종110%, 보증140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이80%를 초과)하고보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.&cr
(33) 대손준비금&cr당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.
(34) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 되었으며, 당사는 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 면제 받을 계획입니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험활동과 관련된 부채의 금액이 총부채금액의 90%를 초과하거나 또는 80%를 초과하고 90%이하이면서 비보험활동이 유의적인 활동이 없다는 증거를 제시할 수 있는 경우로, 당사는 2015년 12월 31일 현재 해당 기준을 충족할 수 있어 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 1년 연장되었으며, 따라서 당사는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호를 적용할 것으로 예상합니다. &cr &cr당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산의 분류와 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)
&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr &cr② 금융부채의 분류와 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr &cr③ 금융자산의 손상&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr &cr위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
&cr ⑤ 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보
(i) 당기말 및 전기말 금융자산 그룹별 공정가치와 해당 보고기간의 공정가치 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말 | 변동금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산 | 대출채권 | 23,457,221 | 22,531,499 | 925,722 |
| 유가증권 | 34,909,547 | 34,146,056 | 763,491 | |
| 소계 | 58,366,768 | 56,677,555 | 1,689,213 | |
| 그 외 금융자산 | 11,940,719 | 8,772,134 | 3,168,585 | |
| 합계 | 70,307,487 | 65,449,689 | 4,857,798 |
(ii) 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산의 신용위험 정보&cr(a) 제70(당)기 기말&cr가. 대출채권
(단위: 백만원)
| 구분 | 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 | 공정가치(*2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | 4,119,600 | 12,731,690 | 200,031 | 437,182 | 5,765,162 | 23,253,665 | 23,253,665 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | 106,943 | 4,671 | 9,497 | - | 121,111 | 121,111 |
| 손상된 대출채권 | - | 5,882 | 1,834 | 1,174 | - | 8,890 | 8,890 |
| 합계 | 4,119,600 | 12,844,515 | 206,536 | 447,853 | 5,765,162 | 23,383,666 | 23,383,666 |
(*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.
&cr나. 유가증권
(단위: 백만원)
| 구분 | 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 | 공정가치 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ A- | BBB+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 국고채 및 &cr지방채 등 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유가증권 | 15,244,501 | 7,408,435 | 766,352 | 633,250 | 5,832 | 10,794,047 | 34,852,417 | 34,909,547 |
&cr (b) 제69(전)기 기말&cr가. 대출채권
(단위: 백만원)
| 구분 | 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 | 공정가치(*2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | 3,859,108 | 11,844,749 | 168,208 | 486,393 | 5,917,884 | 22,276,342 | 22,276,342 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | 148,218 | 6,197 | 15,477 | - | 169,892 | 169,892 |
| 손상된 대출채권 | - | 7,388 | 1,537 | 2,221 | - | 11,146 | 11,146 |
| 합계 | 3,859,108 | 12,000,355 | 175,942 | 504,091 | 5,917,884 | 22,457,380 | 22,457,380 |
(*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.&cr
나. 유가증권
(단위: 백만원)
| 구분 | 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 | 공정가치 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ A- | BBB+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 국고채 및 &cr지방채 등 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유가증권 | 15,905,059 | 6,038,085 | 716,354 | 597,289 | 4,936 | 10,836,118 | 34,097,841 | 34,146,056 |
2) 기업회계기준해석서 재무보고를 위한 개념체계&cr동 기준서는 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 새로운 개념 도입, 자산과 부채의 정의 및 인식기준 업데이트, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화를 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr동 기준서는 사업의 정의를 명확히 하고 취득한 활동의 집합과 자산이 사업인지의 여부를 평가하기 위한 방법의 제시를 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr &cr4) 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시' 및 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'&cr동 기준서는 중요성의 정의와 실무적용지침의 제시를 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. &cr &cr5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정합니다. 동 기준서는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다만, 2018년 11월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 시행일이 1년 연장되었으며, 따라서 당사는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호를 적용할 것으로 예상합니다. &cr
6) 리스기간과 리스개량 내용연수에 대한 해석서&crIFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. &cr
본 해석은 갱신가능리스(Renewable Lease)와 해지가능리스(Cancellable Lease)의 리스기간의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 당사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.&cr
다만, 당사가 보유한 리스계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 당사는 본 해석으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.&cr
4. 금융위험 관리 &cr4-1. 위험관리개요&cr 당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr &cr(1) 위험관리정책, 전략 및 절차&cr 당사는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 리스크 관리를 위한 자산 부 채 관리 전 략 (ALM), 예정이율 운용전략 등 당사의 주요리스크 관리전략은 리스크관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 당사는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 리스크를 인식하여 리스크 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 리스크 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 리스크 관리 대책을 실행하고 리스크 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다.&cr
(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차&cr 당사의 자본적정성 평가는 보험사의 자본적정성 평가기준인 위험기준 지급여력평가제도(RBC)를 통해 이루어지고 있습니다. 위험기준 지급여력제도는 보험, 금리리스크 외 시장, 신용 및 운영리스크를 추가로 반영하고 있습니다. 위험기준 지급여력평가제도와는 별도로 내부모형에 의해 산출된 리스크량을 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산 부채관리 및 투자전략(ALM, SAA), 예정이율 운용전략 등 경영목표 수립에 반영하고 있습니다.&cr
(3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능&cr 당사는 이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회를 두고 전사 리스크 관련 사항을 심의, 의결하고 있으며, 이를 보좌하기 위한 전담 조직으로 리스크 관리 담당 임원 산하에 RM기획파트와 RM운영1파트, RM운영2파트를 두고 있습니다. 리스크 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반ㆍ장기ㆍ자동차보험 상품위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 투자심의위원회, 여신심의위원회 등을 운용하고있습니다.&cr &cr(4) 위험관리체계구축을 위한 활동&cr 당사의 리스크관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 리스크수준의 결정, 리스크허용한도의 결정, 리스크관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다. 특히 리스크허용한도는 분기별로 한도 준수 여부를 점검하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크량 측정을 위한 시스템은 지속적인 업그레이드를 통해 정합성을 관리하고 있습니다.
| 구분 | 측정방법 | 측정시스템 | 측정 주기 | 설정 주기 |
|---|---|---|---|---|
| 보험리스크 | VaR | ReMetrica('09.12 도입→'14年 업데이트) | 분기별 | 연간 |
| ALM('08.12 구축)→RAFM('16.02 구축) | ||||
| 금리리스크 | VaR | ALM('08.12 구축→'14.12 재구축) | 분기별 | 연간 |
| 시장리스크 | Market VaR | KRM('01.08 도입→'15.12 업데이트) | 분기별 | 연간 |
| 신용리스크 | Credit VaR | Credit Metrics→Basel Ⅱ모형('18.01 변경) | 분기별 | 연간 |
| 유동성리스크 | 현금성자산 | SAP(회계 관리 시스템) | 분기별 | 연간 |
4-2. 보험위 험 &cr (1) 보험위험의 개 요&cr 보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 관리하고 있습니다. 보험가격리스크는 실제손해율이 보험료 산출시 책정된 예정손해율을 초과하여 손실이 발생할 리스크를 의미하며, 준비금리스크는 평가시점에 적립한 지급준비금이 부족하여 향후 더 많은 보험금지급이 발생함에 따라 회사에 손실이 발생할 리스크로서 일반손해보험을 대상으로 측정합니다.&cr
(2) 보험위험의 측정 및 관리&cr1) 보험위험의 측정&cr 당사는 보험업감독업무시행세칙의 위험기준 지급여력제도를 통해 일반/자동차/장기보험리스크를 측정하고 있으며 감독기준의 보험리스크 외에 내부적으로는 DFA(Dynamic Financial Analysis) 기법을 활용하여 경제적 자본개념의 보험리스크를 평가하고 있습니다. 이를 기초로, 보험부문의 안정적 손해율 관리를 위한 요율 및 심사정책을 유도하며 이와 관련된 리스크 관리 정책을 운용하고 있습니다. &cr &cr2) 보험위험관리대상&cr 당사는 보험가격의 적정성과 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고있으며, 다음과 같이 확인하고 있습니다.&cr① 보험가격의 적정성: 경과보험료(경과위험보험료) 대비 발생손해액 비율(손해율(위험손해율))의 변동을 확인하고 있습니다.&cr② 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다.&cr &cr3) 보험위험의 관리기구 및 관리방법&cr 당사는 매년 보험리스크 한도를 설정하고 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다. 또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유, 재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. &cr
(3) 보험위험 집중도 및 익스포져&cr 당사의 보험가격리스크는 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료, 장기보험은 직전 1년간의 보유위험보험료를 익스포져로 인식하며 준비금리스크는 일반 및 자동차보험의 보유지급준비금을 익스포져로 인식합니다. 보고일 현재 당사의 보험위험집중도 및 보험위험익스포져는 다음과 같습니다.&cr
1) 보험위험의 집중도&cr당기와 전기 중 보험위험의 집중도는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 수입보험료 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제70(당)기 | 제69(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 국외 | 합계 | 국내 | 국외 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 1,641,099 | 424,990 | 2,066,089 | 1,506,382 | 381,417 | 1,887,799 |
| 자동차보험 | 4,920,629 | - | 4,920,629 | 4,530,241 | - | 4,530,241 |
| 장기보험 | 12,236,859 | - | 12,236,859 | 12,094,989 | - | 12,094,989 |
| 합계 | 18,798,587 | 424,990 | 19,223,577 | 18,131,612 | 381,417 | 18,513,029 |
2) 보험위험의 익스포져&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가격위험에 대한 익스포져 및 지급준비금위험은 다음과 같습니다. &cr ① 보험가격위험에 대한 익스포져
(i) 제70(당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보유보험료(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| 원수 | 수재 | 출재 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 1,457,802 | 608,287 | (469,867) | 1,596,222 |
| 자동차보험 | 4,920,629 | - | (3,161) | 4,917,468 |
| 장기보험 | 3,358,831 | - | (368,628) | 2,990,203 |
| 합계 | 9,737,262 | 608,287 | (841,656) | 9,503,893 |
(*) 일반 및 자동차보험은 직전 1년 보유보험료 기준이며, 장기보험의 경우 보유위험보험료 기준입니다.&cr
(ii ) 제69(전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보유보험료(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| 원수 | 수재 | 출재 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 1,399,900 | 487,899 | (452,257) | 1,435,542 |
| 자동차보험 | 4,530,241 | - | (3,681) | 4,526,560 |
| 장기보험 | 3,168,724 | - | (310,474) | 2,858,250 |
| 합계 | 9,098,865 | 487,899 | (766,412) | 8,820,352 |
(*) 일반 및 자동차보험은 직전 1년 보유보험료 기준이며, 장기보험의 경우 보유위험보험료 기준입니다.
&cr② 지급준비금위험
(i) 제70(당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 지급준비금 | |||
|---|---|---|---|---|
| 원수 | 수재 | 출재 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 1,481,043 | 516,418 | (345,976) | 1,651,485 |
| 자동차보험 | 927,560 | - | (352) | 927,208 |
| 합계 | 2,408,603 | 516,418 | (346,328) | 2,578,693 |
(ii) 제69(전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 지급준비금 | |||
|---|---|---|---|---|
| 원수 | 수재 | 출재 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반보험 | 1,435,324 | 405,611 | (371,210) | 1,469,725 |
| 자동차보험 | 868,367 | - | (654) | 867,713 |
| 합계 | 2,303,691 | 405,611 | (371,864) | 2,337,438 |
3) 과거 추정된 보험금과 비교된 실제 보험금(준비금적립의 적정성)&cr 당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다.&cr &cr ① 당기말 및 전기말 현재 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말 |
|---|---|---|
| 일반보험 | 1,651,485 | 1,469,725 |
| 자동차보험 | 927,208 | 867,713 |
| 장기보험(*) | 1,463,889 | 1,369,504 |
| 합계 | 4,042,582 | 3,706,942 |
(*) 총량추산 대상금액 외 장기손해보험 미지급보험금, 실효비금, 배당실효비금을 포함한 금액입니다.
② 당사의 당기말 및 전기말 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다. &cr (i) 제70(당)기 기말&cr (a) 자동차보험
(단위: 백만원)
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금 | |||||
| FYD-4 | 2,350,246 | 2,670,546 | 2,712,339 | 2,741,483 | 2,757,692 |
| FYD-3 | 2,589,877 | 2,906,434 | 2,947,464 | 2,971,837 | - |
| FYD-2 | 2,723,789 | 3,089,365 | 3,142,270 | - | - |
| FYD-1 | 2,949,647 | 3,339,594 | - | - | - |
| FYD | 3,225,879 | - | - | - | - |
| 추정보험금 | |||||
| FYD-4 | 2,699,618 | 2,759,436 | 2,776,243 | 2,779,337 | 2,783,718 |
| FYD-3 | 2,988,470 | 3,000,662 | 3,000,705 | 3,007,362 | - |
| FYD-2 | 3,178,310 | 3,188,384 | 3,199,168 | - | - |
| FYD-1 | 3,371,908 | 3,425,660 | - | - | - |
| FYD | 3,639,341 | - | - | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 추정보험금 | 당기 누적지급보험금 | 지급준비금 |
|---|---|---|---|
| FYD-4 | 2,783,718 | 2,757,692 | 26,026 |
| FYD-3 | 3,007,362 | 2,971,837 | 35,525 |
| FYD-2 | 3,199,168 | 3,142,270 | 56,898 |
| FYD-1 | 3,425,660 | 3,339,594 | 86,066 |
| FYD | 3,639,341 | 3,225,879 | 413,462 |
(b) 일반보험
(단위: 백만원)
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금 | |||||
| FYD-4 | 334,902 | 629,226 | 671,416 | 728,534 | 733,406 |
| FYD-3 | 238,885 | 405,872 | 466,256 | 486,190 | - |
| FYD-2 | 234,293 | 347,559 | 383,293 | - | - |
| FYD-1 | 265,306 | 430,572 | - | - | - |
| FYD | 281,449 | - | - | - | - |
| 추정보험금 | |||||
| FYD-4 | 680,420 | 732,383 | 731,198 | 755,297 | 750,119 |
| FYD-3 | 439,729 | 491,405 | 504,063 | 505,571 | - |
| FYD-2 | 367,747 | 425,747 | 430,654 | - | - |
| FYD-1 | 453,585 | 505,004 | - | - | - |
| FYD | 425,919 | - | - | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 추정보험금 | 당기 누적지급보험금 | 지급준비금 |
|---|---|---|---|
| FYD-4 | 750,119 | 733,406 | 16,713 |
| FYD-3 | 505,571 | 486,190 | 19,381 |
| FYD-2 | 430,654 | 383,293 | 47,361 |
| FYD-1 | 505,004 | 430,572 | 74,432 |
| FYD | 425,919 | 281,449 | 144,470 |
(c) 장기보험
(단위: 백만원)
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금 | |||||
| FYD-4 | 1,285,776 | 1,781,433 | 1,839,430 | 1,864,130 | 1,873,373 |
| FYD-3 | 1,453,633 | 1,998,794 | 2,073,458 | 2,100,124 | - |
| FYD-2 | 1,539,645 | 2,179,673 | 2,257,382 | - | - |
| FYD-1 | 1,683,198 | 2,360,689 | - | - | - |
| FYD | 1,904,036 | - | - | - | - |
| 추정보험금 | |||||
| FYD-4 | 1,412,814 | 1,821,239 | 1,867,345 | 1,881,058 | 1,883,836 |
| FYD-3 | 1,586,969 | 2,049,165 | 2,100,204 | 2,117,689 | - |
| FYD-2 | 1,709,107 | 2,223,885 | 2,284,094 | - | - |
| FYD-1 | 1,822,883 | 2,401,120 | - | - | - |
| FYD | 2,051,284 | - | - | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 추정보험금 | 당기 누적지급보험금 | 지급준비금 |
|---|---|---|---|
| FYD-4 | 1,883,836 | 1,873,373 | 10,463 |
| FYD-3 | 2,117,689 | 2,100,124 | 17,565 |
| FYD-2 | 2,284,094 | 2,257,382 | 26,712 |
| FYD-1 | 2,401,120 | 2,360,689 | 40,431 |
| FYD | 2,051,284 | 1,904,036 | 147,248 |
(ii) 제69(전)기 기말
(a) 자동차보험
(단위: 백만원)
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금 | |||||
| FYD-4 | 2,213,859 | 2,550,777 | 2,595,682 | 2,621,395 | 2,630,273 |
| FYD-3 | 2,350,246 | 2,670,546 | 2,712,339 | 2,741,483 | - |
| FYD-2 | 2,589,877 | 2,906,434 | 2,947,464 | - | - |
| FYD-1 | 2,723,789 | 3,089,365 | - | - | - |
| FYD | 2,949,647 | - | - | - | - |
| 추정보험금 | |||||
| FYD-4 | 2,598,244 | 2,635,668 | 2,645,529 | 2,649,871 | 2,649,581 |
| FYD-3 | 2,699,618 | 2,759,436 | 2,776,243 | 2,779,337 | - |
| FYD-2 | 2,988,470 | 3,000,662 | 3,000,705 | - | - |
| FYD-1 | 3,178,310 | 3,188,384 | - | - | - |
| FYD | 3,371,908 | - | - | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 전기 추정보험금 | 전기 누적지급보험금 | 지급준비금 |
|---|---|---|---|
| FYD-4 | 2,649,581 | 2,630,273 | 19,308 |
| FYD-3 | 2,779,337 | 2,741,483 | 37,854 |
| FYD-2 | 3,000,705 | 2,947,464 | 53,241 |
| FYD-1 | 3,188,384 | 3,089,365 | 99,019 |
| FYD | 3,371,908 | 2,949,647 | 422,261 |
(b) 일반보험
(단위: 백만원)
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금 | |||||
| FYD-4 | 327,484 | 536,705 | 591,616 | 614,834 | 625,724 |
| FYD-3 | 334,902 | 629,226 | 671,416 | 728,534 | - |
| FYD-2 | 238,885 | 405,872 | 466,256 | - | - |
| FYD-1 | 234,293 | 347,559 | - | - | - |
| FYD | 265,306 | - | - | - | - |
| 추정보험금 | |||||
| FYD-4 | 693,859 | 763,413 | 776,457 | 639,697 | 643,671 |
| FYD-3 | 680,420 | 732,383 | 731,198 | 755,297 | - |
| FYD-2 | 439,729 | 491,405 | 504,063 | - | - |
| FYD-1 | 367,747 | 425,747 | - | - | - |
| FYD | 453,585 | - | - | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 전기 추정보험금 | 전기 누적지급보험금 | 지급준비금 |
|---|---|---|---|
| FYD-4 | 643,671 | 625,724 | 17,947 |
| FYD-3 | 755,297 | 728,534 | 26,763 |
| FYD-2 | 504,063 | 466,256 | 37,807 |
| FYD-1 | 425,747 | 347,559 | 78,188 |
| FYD | 453,585 | 265,306 | 188,279 |
(c) 장기보험
(단위: 백만원)
| 사고년도 | 진전년도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적지급보험금 | |||||
| FYD-4 | 1,170,368 | 1,617,295 | 1,673,339 | 1,690,486 | 1,699,954 |
| FYD-3 | 1,285,776 | 1,781,433 | 1,839,430 | 1,864,130 | - |
| FYD-2 | 1,453,633 | 1,998,794 | 2,073,458 | - | - |
| FYD-1 | 1,539,645 | 2,179,673 | - | - | - |
| FYD | 1,683,198 | - | - | - | - |
| 추정보험금 | |||||
| FYD-4 | 1,281,864 | 1,659,799 | 1,699,091 | 1,708,337 | 1,712,252 |
| FYD-3 | 1,412,814 | 1,821,239 | 1,867,345 | 1,881,058 | - |
| FYD-2 | 1,586,969 | 2,049,165 | 2,100,204 | - | - |
| FYD-1 | 1,709,107 | 2,223,885 | - | - | - |
| FYD | 1,822,883 | - | - | - | - |
(단위: 백만원)
| 구분 | 전기 추정보험금 | 전기 누적지급보험금 | 지급준비금 |
|---|---|---|---|
| FYD-4 | 1,712,252 | 1,699,954 | 12,298 |
| FYD-3 | 1,881,058 | 1,864,130 | 16,928 |
| FYD-2 | 2,100,204 | 2,073,458 | 26,746 |
| FYD-1 | 2,223,885 | 2,179,673 | 44,212 |
| FYD | 1,822,883 | 1,683,198 | 139,685 |
4) 보험위험의 민감도분석
당사는 장기손해보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 당사의 민감도분석결과 당기말과 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다.
(단위: 억원)
| 구분 | 평가차액(*1) | |
|---|---|---|
| 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말(*2) | |
| --- | --- | --- |
| 기준금액 | (185,801) | (173,141) |
| 할인율 0.5%P 감소 | (177,640) | (166,140) |
| 사업비율 10% 증가 | (177,948) | (165,761) |
| 해약률 10% 증가 | (173,770) | (162,989) |
| 사고보험금 10% 증가 | (140,855) | (131,691) |
(*1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다. &cr (*2) 할인율 산출기준 및 현금흐름 추정기간 변경에 따라 당기의 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 주석은 재작성되었습니다. 전기말 자본과 세전이익에 미치는 효과는 없습니다.&cr
5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험&cr 보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 유동성비율을 모니터링 하고 있습니다.&cr &cr① 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말 |
|---|---|---|
| 유동성자산 | 3,307,880 | 3,522,204 |
| 평균3개월지급보험금 | 2,546,352 | 2,320,776 |
| 비율(%) | 129.9 | 151.8 |
② 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.&cr (i) 제70(당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 3개월미만 | 1년미만 | 1년이상 5년미만 | 5년이상 10년미만 | 10년이상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험료적립금 | 421,431 | 1,475,172 | 7,702,791 | 4,887,370 | 34,461,552 | 48,948,316 | |
| 미경과보험료적립금 | 일반 | 37,738 | 540,885 | 175,187 | 10,221 | 683 | 764,714 |
| 장기 | 43 | 882 | 10,460 | 24,697 | 72,468 | 108,550 | |
| 자동차 | 192,285 | 2,365,279 | 114,472 | - | - | 2,672,036 | |
| 소계 | 230,066 | 2,907,046 | 300,119 | 34,918 | 73,151 | 3,545,300 | |
| 합계 | 651,497 | 4,382,218 | 8,002,910 | 4,922,288 | 34,534,703 | 52,493,616 |
(ii) 제69(전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 3개월미만 | 1년미만 | 1년이상 5년미만 | 5년이상 10년미만 | 10년이상 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험료적립금 | 283,115 | 1,063,772 | 8,074,520 | 5,336,354 | 32,578,350 | 47,336,111 | |
| 미경과보험료적립금 | 일반 | 59,608 | 442,196 | 216,479 | 15,985 | 63 | 734,331 |
| 장기 | 36 | 668 | 9,044 | 13,908 | 37,968 | 61,624 | |
| 자동차 | 184,138 | 2,112,352 | 100,360 | - | - | 2,396,850 | |
| 소계 | 243,782 | 2,555,216 | 325,883 | 29,893 | 38,031 | 3,192,805 | |
| 합계 | 526,897 | 3,618,988 | 8,400,403 | 5,366,247 | 32,616,381 | 50,528,916 |
6) 보험계약에서 발생하는 신용위험&cr 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 임의재보험 또는 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 당사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 당사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 재보 험자의 수는 총 253 개 로 서 상위 3 대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.
| 재보험사 | 비율(*1) | 신용등급(*2) |
|---|---|---|
| KOREAN RE | 42.30% | AA |
| LIBERTY MUTUAL INSURANCE | 8.10% | AA |
| SCOR | 6.22% | AAA |
(*1) CY'2019년 1월 1일부터 12월 31일 까지의 보고기간을 대상으로 하며 미국지점, Pool을 제외한 출재보험료 기준입니다.&cr(*2) 금융감독원 발행 '보험회사 위험기준 자기자본제도 해설서(2013.03.15)' 내 국내신용등급 전환기준을 적용한 신용등급입니다.&cr &cr 또한, 당기말 및 전기말 현재 재 보 험사별 출재보험료 및 재보험사 군별 출재미경과보험료 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 제70(당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | AAA | AA(*2) | A(*3) | BBB | BB | 미분류 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험미수금(*1) | 3,824 | 51,731 | 264 | 68 | - | 320 | 56,207 |
| 출재미경과보험료 | 38,736 | 143,662 | 3,650 | 32 | - | - | 186,080 |
| 출재지급준비금 | 127,335 | 353,216 | 9,877 | 365 | - | (13) | 490,780 |
(*1) 재보험 거래처별로 출재보험미수금과 출재보험미지급금을 상계한 금액을 기준으로 작성하였으며, 부(-)의 값인 경우 익스포져는 '0'으로 간주하였습니다.&cr(*2) RBC 기준 AA+ ~ AA- 신용등급은 AA 등급으로 분류하였습니다.&cr(*3) RBC 기준 A+ ~ A- 신용등급은 A 등급으로 분류하였습니다.&cr
② 제69(전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | AAA | AA(*2) | A(*3) | BBB | BB | 미분류 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험미수금(*1) | 2,935 | 37,893 | 4 | 114 | - | 1,411 | 42,357 |
| 출재미경과보험료 | 32,738 | 179,756 | 1,789 | - | - | - | 214,283 |
| 출재지급준비금 | 96,716 | 383,100 | 11,123 | - | - | 140 | 491,079 |
(*1) 재보험 거래처별로 출재보험미수금과 출재보험미지급금을 상계한 금액을 기준으로 작성하였으며, 부(-)의 값인 경우 익스포져는 '0'으로 간주하였습니다.&cr(*2) RBC 기준 AA+ ~ AA- 신용등급은 AA 등급으로 분류하였습니다.&cr(*3) RBC 기준 A+ ~ A- 신용등급은 A 등급으로 분류하였습니다.&cr
7) 보험계약에서 발생하는 시장위험&cr 당사의 보험계약에 노출된 금리 리스크는 금리의 변동에 따라 순이자소득 또는 순자산가치가 변동함으로써 예상치 못한 손실이 발생할 위험으로 당사는 금리의 변동으로 발생하는 예상치 못한 손실을 최소화하기 위해 관리하고 있습니다. 당사는 장기손해보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다.부채의 익스포져는 보험료적립금(보험업감독규정 제7-65조)에서 해약공제액(보험업감독규정 제7-66조)을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의합니다.자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산을 의미하며, 지급여력기준금액(감독규정 7-2조) 금리위험액 산출을 위해 규정된 자산 익스포져로 정의합니다.&cr &cr① 측정 및 인식방법&cr 위험기준 지급여력제도에서는 금리민감도(Duration)를 이용하여 금리리스크를 측정하고 있으며 내부적으로는 ALM시스템을 활용한 금리리스크 측정 및 Duration 매칭관리 등을 통해 금리리스크를 관리하고 있습니다. 또한 매년 리스크관리위원회를 통해 금리리스크 관리를 위한 예정이율, ALM전략을 수립ㆍ운용하고 있습니다.&cr
② 금리민감도&cr 일반적으로 금리 상승시 자산과 부채의 가치(시가)와 듀레이션은 감소하며, 금리하락시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 증가합니다. 듀레이션은 평균적인 금리에 대한 민감도를 나타내며, 자산과 부채의 만기구조 및 금리구조에 의해 결정됩니다. 만기나금리구조가 유사할 경우 듀레이션은 유사하게 나타나며 이는 금리변화에 따른 자산과 부채 가치변화의 차이가 작은 것을 의미합니다.
가. 잔존만기별 자산부채 익스포져현황&cr (i) 제70(당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금리부자산(a) | 3,481,805 | 5,725,615 | 43,044,372 | 52,251,792 |
| 금리부부채(b) | 2,049,109 | 4,642,779 | 40,358,805 | 47,050,693 |
| 갭 (a-b) | 1,432,696 | 1,082,836 | 2,685,567 | 5,201,099 |
(ii) 제69(전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금리부자산(a) | 2,200,392 | 5,473,418 | 42,119,468 | 49,793,278 |
| 금리부부채(b) | 1,474,752 | 3,858,484 | 40,023,252 | 45,356,488 |
| 갭 (a-b) | 725,640 | 1,614,934 | 2,096,216 | 4,436,790 |
나. 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황&cr 당사의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증이율의 내재된 옵션 및보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 보험계약부채 적정성 평가에반영하고 있습니다. 금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.&cr
당사의 최저보증이율별 금리연동형 부채현황은 다음과 같습니다.&cr(i) 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 0%이하(*) | 0%초과 2%이하 | 2%초과 3%이하 | 3%초과 4%이하 | 4%초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리연동형부채 | 9,494,756 | 18,698,989 | 13,102,451 | 3,719,022 | - | 45,015,218 |
(*) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시합니다.
&cr(ii) 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 0%이하(*) | 0%초과 2%이하 | 2%초과 3%이하 | 3%초과 4%이하 | 4%초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금리연동형부채 | 8,756,561 | 15,266,387 | 15,788,031 | 3,491,487 | - | 43,302,466 |
(*) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시합니다.
4-3. 신용위험&cr (1) 신용위험의 개요&cr 신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다.&cr
(2) 신용위험의 관리&cr 당사는 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 월별로 신용위험을 관리하고 있으며, 예상손실 및 신용 VaR에 대한 정기적인 산출 및 결과 분석을 통해 대책을 수립하여 적절한 조치를 시행하고 있습니다.&cr
(3) 신용위험의 최대 익스포져 정보 &cr 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대 익스포져는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| I. 예치금 | 812,713 | 465,630 |
| II. 금융자산 | 60,301,491 | 58,418,733 |
| 당기손익인식금융자산 | 315,087 | 161,393 |
| 매도가능금융자산 | 35,091,344 | 34,299,885 |
| 만기보유금융자산 | 133,506 | 132,939 |
| 대출채권 | 23,457,221 | 22,531,499 |
| 기타수취채권 | 1,304,333 | 1,293,017 |
| III. 파생상품자산 | 43,248 | 87,343 |
| 합계 | 61,157,452 | 58,971,706 |
당기말 및 전기말 현재 당사의 미사용 약정사항으로 인한 신용위험 노출금액은 각각 3,748,018백만원, 2,765,909백만원입 니다. &cr
(4) 대여금및수취채권 등의 손상정보&cr 당사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 등에 대한 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정하고 관리하고 있습니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 등에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니 다. 당사는 대출채권 등으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실을 측정한 대손충당금을 자산의 장부금액에서 차감하여 재무제표에 표시합니다.&cr
1) 대출채권 손상정보
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | 4,119,600 | 12,731,690 | 200,031 | 437,182 | 5,765,162 | 23,253,665 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | 106,943 | 4,671 | 9,497 | - | 121,111 |
| 손상된 대출채권 | - | 5,882 | 1,834 | 1,174 | - | 8,890 |
| 합계(*) | 4,119,600 | 12,844,515 | 206,536 | 447,853 | 5,765,162 | 23,383,666 |
(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr &cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 | 3,859,108 | 11,844,749 | 168,208 | 486,393 | 5,917,884 | 22,276,342 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 | - | 148,218 | 6,197 | 15,477 | - | 169,892 |
| 손상된 대출채권 | - | 7,388 | 1,537 | 2,221 | - | 11,146 |
| 합계(*) | 3,859,108 | 12,000,355 | 175,942 | 504,091 | 5,917,884 | 22,457,380 |
(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr &cr가. 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우수 | - | 11,690,901 | 161,253 | 308,818 | 5,552,830 | 17,713,802 |
| 양호 | - | 913,406 | 36,590 | 106,460 | 212,332 | 1,268,788 |
| 보통이하 | - | 127,383 | 2,188 | 21,904 | - | 151,475 |
| 무등급 | 4,119,600 | - | - | - | - | 4,119,600 |
| 합계(*) | 4,119,600 | 12,731,690 | 200,031 | 437,182 | 5,765,162 | 23,253,665 |
(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우수 | - | 10,745,516 | 134,763 | 365,056 | 5,846,438 | 17,091,773 |
| 양호 | - | 928,577 | 30,814 | 103,093 | 71,446 | 1,133,930 |
| 보통이하 | - | 170,656 | 2,631 | 18,244 | - | 191,531 |
| 무등급 | 3,859,108 | - | - | - | - | 3,859,108 |
| 합계(*) | 3,859,108 | 11,844,749 | 168,208 | 486,393 | 5,917,884 | 22,276,342 |
(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr&cr나. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 이내 연체 | - | 99,900 | 4,023 | 8,697 | - | 112,620 |
| 30일 초과 60일 이내 연체 | - | 5,243 | 340 | 597 | - | 6,180 |
| 60일 초과 90일 이내 연체 | - | 1,800 | 308 | 203 | - | 2,311 |
| 합계(*1) | - | 106,943 | 4,671 | 9,497 | - | 121,111 |
| 담보의 공정가치(*2) | - | 166,965 | - | - | - | 166,965 |
(*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr(*2) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.&cr &cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 이내 연체 | - | 140,540 | 5,447 | 13,999 | - | 159,986 |
| 30일 초과 60일 이내 연체 | - | 6,361 | 390 | 850 | - | 7,601 |
| 60일 초과 90일 이내 연체 | - | 1,317 | 360 | 628 | - | 2,305 |
| 합계(*1) | - | 148,218 | 6,197 | 15,477 | - | 169,892 |
| 담보의 공정가치(*2) | - | 242,745 | - | - | - | 242,745 |
(*1) 대손충당금, 이연부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.
(*2) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.
다. 손상된 대출채권&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상된 대출채권 | - | 5,882 | 1,834 | 1,174 | - | 8,890 |
| 대손충당금 | - | (847) | (1,672) | (197) | - | (2,716) |
| 이연대출부대손익 | - | 72 | 1 | 10 | - | 83 |
| 장부금액 | - | 5,107 | 163 | 987 | - | 6,257 |
| 담보의 공정가치(*) | - | 6,926 | - | - | - | 6,926 |
(*) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다. &cr&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 보험계약대출 | 부동산 | 신용 | 지급보증 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상된 대출채권 | - | 7,388 | 1,537 | 2,221 | - | 11,146 |
| 대손충당금 | - | (936) | (1,353) | (447) | - | (2,736) |
| 이연대출부대손익 | - | 87 | 1 | 33 | - | 121 |
| 장부금액 | - | 6,539 | 185 | 1,807 | - | 8,531 |
| 담보의 공정가치(*) | - | 10,453 | - | - | - | 10,453 |
(*) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.&cr
라. 담보자산 내역 및 공정가치 추정액
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 손상된 대출채권 | 손상되지 않은 대출채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | 연체 | 무연체 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | - | 6,926 | 166,965 | 30,684,415 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 손상된 대출채권 | 손상되지 않은 대출채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개별평가 | 집합평가 | 연체 | 무연체 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | - | 10,453 | 242,745 | 32,957,349 |
&cr 마 . 당기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.&cr &cr바. 당사의 금융상품 중 당기말 및 전기말 현재 조건을 조정하지 않았더라면 손상되었을 대여금및수취채권은 없습니다.&cr &cr 사. 손상된 대출 채권으로부터 인식한 이자수익은 당기와 전기 중 각각 195 백만원과 298 만원 입니다 . &cr
2) 유가증권의 신용건전성 &cr 당기말 및 전기말 현재 금융자산 중 신용위험에 노출된 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 않고 손상되지도 않은 유가증권 | 35,534,105 | 34,589,281 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 유가증권 | - | - |
| 손상된 유가증권 | 5,832 | 4,936 |
| 합계 | 35,539,937 | 34,594,217 |
&cr한편, 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ A- | BBB+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 국고채 및 &cr지방채 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 11,788 | - | - | - | - | 11,788 |
| 단기매매금융자산 | 120,854 | - | - | - | - | 182,445 | 303,299 |
| 매도가능금융자산 | 15,244,501 | 7,679,128 | 766,352 | 734,990 | 5,832 | 10,660,541 | 35,091,344 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - | - | 133,506 | 133,506 |
| 합계 | 15,365,355 | 7,690,916 | 766,352 | 734,990 | 5,832 | 10,976,492 | 35,539,937 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | AAA | AA+ ~ AA- | A+ ~ A- | BBB+ ~ BBB- | BBB- 미만 | 국고채 및 &cr지방채 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 10,697 | - | - | - | - | 10,697 |
| 단기매매금융자산 | 90,440 | - | - | - | - | 60,256 | 150,696 |
| 매도가능금융자산 | 15,905,059 | 6,303,250 | 716,354 | 667,107 | 4,936 | 10,703,179 | 34,299,885 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | - | - | 132,939 | 132,939 |
| 합계 | 15,995,499 | 6,313,947 | 716,354 | 667,107 | 4,936 | 10,896,374 | 34,594,217 |
3) 신용위험의 집중도
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.
가. 국가별 집중도
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 유가증권 | 대출채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr지정금융자산 | 단기매매&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 11,788 | 303,299 | 32,883,772 | 133,506 | 23,457,221 | 56,789,586 |
| 프랑스 | - | - | 612,381 | - | - | 612,381 |
| 미국 | - | - | 311,687 | - | - | 311,687 |
| 중국 | - | - | 146,460 | - | - | 146,460 |
| 캐나다 | - | - | 111,968 | - | - | 111,968 |
| 호주 | - | - | 92,030 | - | - | 92,030 |
| 일본 | - | - | 82,954 | - | - | 82,954 |
| 기타 | - | - | 850,092 | - | - | 850,092 |
| 합계 | 11,788 | 303,299 | 35,091,344 | 133,506 | 23,457,221 | 58,997,158 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 유가증권 | 대출채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr지정금융자산 | 단기매매&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 10,697 | 150,696 | 33,013,858 | 132,939 | 22,501,499 | 55,809,689 |
| 프랑스 | - | - | 281,409 | - | - | 281,409 |
| 미국 | - | - | 262,127 | - | - | 262,127 |
| 중국 | - | - | 134,715 | - | 30,000 | 164,715 |
| 캐나다 | - | - | 94,981 | - | - | 94,981 |
| 호주 | - | - | 81,160 | - | - | 81,160 |
| 일본 | - | - | 73,778 | - | - | 73,778 |
| 기타 | - | - | 357,857 | - | - | 357,857 |
| 합계 | 10,697 | 150,696 | 34,299,885 | 132,939 | 22,531,499 | 57,125,716 |
나. 산업별 집중도&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 유가증권 | 대출채권 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr지정금융자산 | 단기매매&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관 | - | 263,218 | 25,347,677 | 133,506 | - | 25,744,401 |
| 금융권 | 11,788 | 40,081 | 1,715,064 | - | 1,931,456 | 3,698,389 |
| 비금융권 | - | - | 8,028,603 | - | 7,996,751 | 16,025,354 |
| 기타 | - | - | - | - | 13,529,014 | 13,529,014 |
| 합계 | 11,788 | 303,299 | 35,091,344 | 133,506 | 23,457,221 | 58,997,158 |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 유가증권 | 대출채권 | &cr합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr지정금융자산 | 단기매매&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관 | - | 110,683 | 25,317,066 | 132,939 | - | 25,560,688 |
| 금융권 | 10,697 | 40,013 | 1,592,500 | - | 1,685,810 | 3,329,020 |
| 비금융권 | - | - | 7,390,319 | - | 7,848,066 | 15,238,385 |
| 기타 | - | - | - | - | 12,997,623 | 12,997,623 |
| 합계 | 10,697 | 150,696 | 34,299,885 | 132,939 | 22,531,499 | 57,125,716 |
4-4. 유동성위험 &cr (1) 유동성위험의 개요&cr 유동성위험은 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다.&cr &cr(2) 유동성위험관리&cr 당사는 필요 최소 유동성 잔고를 설정하여 일별로 유동성 잔고를 체크하며, 극단적인Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다.&cr &cr (3) 유동성갭관리&cr 당사의 당기말 및 전기말 현재 유동성갭현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 초과 | 합계 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금과예치금 | 529,182 | 769,924 | 1,299,106 | 1,221,726 | 426,012 | 1,647,738 |
| 유가증권(*1) | 1,293,663 | 44,580,542 | 45,874,205 | 1,141,989 | 40,613,374 | 41,755,363 |
| 대출채권 | 1,380,733 | 22,076,488 | 23,457,221 | 1,063,499 | 21,468,000 | 22,531,499 |
| 부동산 | - | 760,944 | 760,944 | - | 798,521 | 798,521 |
| 비운용자산 | 134,302 | 4,822,157 | 4,956,459 | 95,370 | 4,988,478 | 5,083,848 |
| 특별계정자산 | - | 8,088,918 | 8,088,918 | - | 7,145,492 | 7,145,492 |
| 자산계 | 3,337,880 | 81,098,973 | 84,436,853 | 3,522,584 | 75,439,877 | 78,962,461 |
| 책임준비금(*2) | 585,668 | 46,465,025 | 47,050,693 | 389,770 | 44,966,718 | 45,356,488 |
| 차입부채 | 30,000 | - | 30,000 | 380 | - | 380 |
| 부채계 | 615,668 | 46,465,025 | 47,080,693 | 390,150 | 44,966,718 | 45,356,868 |
| 갭(자산-부채) | 2,722,212 | 34,633,948 | 37,356,160 | 3,132,434 | 30,473,159 | 33,605,593 |
(*1) 관계종속기업투자주식이 포함된 금액입니다.&cr(*2) 해약식 적립금 기준으로 분석하였습니다.&cr
(4) 금융상품의 만기분석 &cr 가. 비파생상품의 만기분석&cr 당 기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 보험미지급금 | 533,797 | - | - | - | 533,797 |
| 미지급금 | 105,761 | - | - | - | 105,761 |
| 임대보증금(*) | 19,485 | 8,271 | 7,047 | 83 | 34,886 |
| 리스계약부채 | 21,712 | 52,534 | 54,499 | 42 | 128,787 |
| 기타 | - | - | 40,466 | 89,556 | 130,022 |
| 합계 | 710,755 | 60,805 | 102,012 | 89,681 | 963,253 |
(*) 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입부채 | 380 | - | - | - | 380 |
| 보험미지급금 | 488,888 | - | - | - | 488,888 |
| 미지급금 | 72,500 | - | - | - | 72,500 |
| 임대보증금(*) | 17,842 | 2,771 | 12,723 | - | 33,336 |
| 기타 | - | - | 43,580 | 60,750 | 104,330 |
| 합계 | 579,610 | 2,771 | 56,303 | 60,750 | 699,434 |
(*) 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.&cr &cr 상기 비파생금융부채 외에 당기말과 전기말 현재 당사의 미사용 약정금액은 각각 3,748,018백만원, 2,765,909백만원이며 미래현금흐름이 확정되지 않았습니다. &cr
나. 파생상품의 만기분석 &cr 당 기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 파생상품의 만기내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 항목 | 구분 | 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 현금유입 | 350,975 | 96,890 | 12 | - | 447,877 |
| 현금유출 | (351,213) | (96,393) | (12) | - | (447,618) | |
| 소계 | (238) | 497 | - | - | 259 | |
| 통화스왑 | 현금유입 | 275,047 | 754,467 | 2,560,917 | 422,398 | 4,012,829 |
| 현금유출 | (280,452) | (775,752) | (2,547,995) | (423,162) | (4,027,361) | |
| 소계 | (5,405) | (21,285) | 12,922 | (764) | (14,532) | |
| 총현금유입 | 626,022 | 851,357 | 2,560,929 | 422,398 | 4,460,706 | |
| 총현금유출 | (631,665) | (872,145) | (2,548,007) | (423,162) | (4,474,979) | |
| 현금순유입(출) | (5,643) | (20,788) | 12,922 | (764) | (14,273) |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 항목 | 구분 | 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | 3개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 현금유입 | 381,836 | 46,572 | - | - | 428,408 |
| 현금유출 | (384,094) | (48,846) | - | - | (432,940) | |
| 소계 | (2,258) | (2,274) | - | - | (4,532) | |
| 통화스왑 | 현금유입 | 41,511 | 549,292 | 2,430,110 | 256,037 | 3,276,950 |
| 현금유출 | (43,734) | (543,749) | (2,398,897) | (255,174) | (3,241,554) | |
| 소계 | (2,223) | 5,543 | 31,213 | 863 | 35,396 | |
| 총현금유입 | 423,347 | 595,864 | 2,430,110 | 256,037 | 3,705,358 | |
| 총현금유출 | (427,828) | (592,595) | (2,398,897) | (255,174) | (3,674,494) | |
| 현금순유입(출) | (4,481) | 3,269 | 31,213 | 863 | 30,864 |
&cr 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
4-5. 시장위험 &cr (1) 시장위험의 개요&cr 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로서 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.
| 위험변수 | 대상자산 | 시장위험 |
|---|---|---|
| 주가 | 주식 | 주가변동에 의한 보유주식 현재가치 변동 |
| 금리 | 채권 | 금리변동에 의한 보유채권 현재가치 변동 |
| 환율 | 외화표시 자산부채 | 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 변동 |
&cr(2) 시장위험관리&cr 시장위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 RBC 표준모형과 외부 시장리스크 시스템을 동시에 사용하고 있으며 외부 시장리스크 시스템으로 미국 Kamakura사에서 개발한 Kamakura Risk Management (KRM) 시스템을 사용하여 시장VaR를 측정하고 있습니다. 당사는 KRM을 통해 시장리스크량을 측정 및 관리하고, 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고있습니다. 극단적 상황 하의 시장위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 월별로 Stress Test 분석을 실시하고 있으며 그 밖에 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석을 하고 주기적으로 Back Test를 실시하여 모형의 적정성을 점검하고 있습니다.&cr &cr(3) 시장위험의 익스포져&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 금리 포지션 | 741,716 | 653,606 |
| 외환 포지션 | 408,195 | 174,453 |
| 합계 | 1,149,911 | 828,059 |
(4) 시장위험의 민감도분석&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 손익효과(*) | 자본효과(*) | 손익효과(*) | 자본효과(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가지수 | 10% 상승 | 1,179 | 592,702 | 1,070 | 455,197 |
| 10% 하락 | (1,179) | (592,702) | (1,070) | (455,197) | |
| 금리 | 100bp 상승 | (10,370) | (3,139,464) | (1,930) | (2,921,442) |
| 100bp 하락 | 10,370 | 3,139,464 | 1,930 | 2,921,442 | |
| 외환 | USD 100원 상승 | - | 12,687 | - | 10,779 |
| USD 100원 하락 | - | (12,687) | - | (10,779) |
(*) 세전이익 또는 자본에 미치는 영향을 의미하며, 손익효과의 경우 총괄계정의 당기손익인식금융자산, 자본효과의 경우 매도가능금융자산을 대상으로 합니다.&cr
4-6. 자본적정성 평가&cr (1) 자본적정성 평가 개요&cr자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 필요한 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 실제가용자본 규모의 적정 여부를 평가하는 것을 의미합니다.&cr&cr(2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표&cr당사는 요구자본(RBC 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.&cr &cr (3) 자본적정성 평가 결과&cr당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다.&cr
5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계
(1) 금융상품의 공정가치&cr 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.&cr &cr당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| 구분 | 공정가치측정방법 |
|---|---|
| 현금및예치금 | 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. |
| 유가증권 | 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 한편, 만기보유금융자산의 공정가치는 외부평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. |
| 파생상품 | 시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 각 계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장에서 공시되는 해당 기간별 LIBOR 금리 및 선도환율을 적용하여 할인하여 산정됩니다. 파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다. |
| 대출채권 | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. |
| 차입부채 | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. |
| 기타금융자산 및 &cr기타금융부채 | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. |
당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및예치금 | 1,299,106 | 1,299,106 | 1,647,738 | 1,647,738 |
| 당기손익인식금융자산 | 625,640 | 625,640 | 312,903 | 312,903 |
| 단기매매목적금융자산 | 613,852 | 613,852 | 302,206 | 302,206 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 11,788 | 11,788 | 10,697 | 10,697 |
| 매도가능금융자산 | 44,686,409 | 44,686,409 | 41,043,774 | 41,043,774 |
| 만기보유금융자산 | 133,506 | 190,636 | 132,939 | 181,154 |
| 파생상품자산 | 43,248 | 43,248 | 87,343 | 87,343 |
| 대출채권 | 23,457,221 | 23,457,221 | 22,531,499 | 22,531,499 |
| 기타수취채권 | 1,304,333 | 1,304,333 | 1,293,017 | 1,293,017 |
| 금융자산 합계 | 71,549,463 | 71,606,593 | 67,049,213 | 67,097,428 |
| 금융부채 | 951,788 | 951,788 | 699,046 | 699,046 |
| 파생상품부채 | 82,552 | 82,552 | 24,198 | 24,198 |
| 금융부채 합계 | 1,034,340 | 1,034,340 | 723,244 | 723,244 |
(2) 공정가치의 수준공시&cr 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.&cr- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.&cr- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 및 SOC(BTL, BTO) 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출채권 등이 있습니다.&cr
1) 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품&cr (i) 공정가치 수준&cr당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. &cr ① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 | 분류 제외 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 182,445 | 443,195 | - | 625,640 | - | 625,640 |
| 단기매매목적금융자산 | 182,445 | 431,407 | - | 613,852 | - | 613,852 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 11,788 | - | 11,788 | - | 11,788 |
| 매도가능금융자산 | 16,380,624 | 24,557,768 | 3,741,209 | 44,679,601 | 6,808 | 44,686,409 |
| 파생상품자산 | - | 43,248 | - | 43,248 | - | 43,248 |
| 자산 합계 | 16,563,069 | 25,044,211 | 3,741,209 | 45,348,489 | 6,808 | 45,355,297 |
| 파생상품부채 | - | 82,552 | - | 82,552 | - | 82,552 |
| 부채 합계 | - | 82,552 | - | 82,552 | - | 82,552 |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 | 분류 제외 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 60,257 | 252,646 | - | 312,903 | - | 312,903 |
| 단기매매목적금융자산 | 60,257 | 241,949 | - | 302,206 | - | 302,206 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 10,697 | - | 10,697 | - | 10,697 |
| 매도가능금융자산 | 14,457,542 | 24,250,751 | 2,328,533 | 41,036,826 | 6,948 | 41,043,774 |
| 파생상품자산 | - | 87,343 | - | 87,343 | - | 87,343 |
| 자산 합계 | 14,517,799 | 24,590,740 | 2,328,533 | 41,437,072 | 6,948 | 41,444,020 |
| 파생상품부채 | - | 24,198 | - | 24,198 | - | 24,198 |
| 부채 합계 | - | 24,198 | - | 24,198 | - | 24,198 |
(ii) 공정가치 수준 2, 3의 공정가치평가기법과 투입변수 &cr ① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 지분증권 | 310,552 | 151,509 | DCF모형 | 할인율 |
| 채무증권 | 132,643 | 101,137 | DCF모형 | 할인율 | |
| 소계 | 443,195 | 252,646 | |||
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | 507,742 | 529,910 | DCF모형 | 할인율 |
| 채무증권 | 24,050,026 | 23,720,841 | DCF모형 | 할인율 | |
| 소계 | 24,557,768 | 24,250,751 | |||
| 파생상품자산 | 매매목적파생상품자산 | 413 | 96 | Covered Interest Rate Parity | 할인율, 환율 등 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 42,835 | 87,247 | Forward Approach | 할인율, 환율 등 | |
| 소계 | 43,248 | 87,343 | |||
| 자산 합계 | 25,044,211 | 24,590,740 | |||
| 파생상품부채 | 매매목적파생상품부채 | - | 164 | Covered Interest Rate Parity | 할인율, 환율 등 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 82,552 | 24,034 | Forward Approach | 할인율, 환율 등 | |
| 소계 | 82,552 | 24,198 | |||
| 부채 합계 | 82,552 | 24,198 |
&cr ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr관측가능하지&cr 않은 투입변수 | 유의적이지만&cr관측가능하지 않은&cr투입변수의 범위 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 지분증권 | 3,741,209 | 2,328,533 | DCF모형, NAV모형 | 할인율, 순자산평가액 | 할인율 | 할인율: 4.0~8.0% |
(iii) 공정가치 수준 3 관련 공시 &cr ① 변동내역&cr 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,328,533 | 1,424,501 | |
| 공정가치변동액 | 당기손익인식액 | (1,540) | (537) |
| 기타포괄손익인식액 | 30,685 | 24,515 | |
| 매입금액 | 1,560,157 | 939,457 | |
| 매도금액 | (176,626) | (59,403) | |
| 기말금액 | 3,741,209 | 2,328,533 |
&cr ② 민 감 도 분석
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr가. 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익인식 | 기타포괄손익인식 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 지분증권(*) | - | - | 43,345 | (42,237) |
(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~+1%), 할인율(-1%~+1%) 또는 순자산 평가액(-1%~+1%) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr
나. 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익인식 | 기타포괄손익인식 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 지분증권(*) | - | - | 4,896 | (4,894) |
(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~+1%), 할인율(-1%~+1%) 또는 순자산 평가액(-1%~+1%) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
2) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품&cr 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. &cr ① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 1,299,106 | - | - | 1,299,106 |
| 만기보유금융자산 | 190,636 | - | - | 190,636 |
| 대출채권 | - | - | 23,457,221 | 23,457,221 |
| 기타수취채권 | - | - | 1,304,333 | 1,304,333 |
| 자산 합계 | 1,489,742 | - | 24,761,554 | 26,251,296 |
| 금융부채 | - | - | 951,788 | 951,788 |
| 부채 합계 | - | - | 951,788 | 951,788 |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 1,647,738 | - | - | 1,647,738 |
| 만기보유금융자산 | 181,154 | - | - | 181,154 |
| 대출채권 | - | - | 22,531,499 | 22,531,499 |
| 기타수취채권 | - | - | 1,293,017 | 1,293,017 |
| 자산 합계 | 1,828,892 | - | 23,824,516 | 25,653,408 |
| 금융부채 | - | - | 699,046 | 699,046 |
| 부채 합계 | - | - | 699,046 | 699,046 |
(3) 금융상품 범주별 분류 &cr당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하는 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기 기말&cr(i) 금융자산
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 위험회피&cr파생상품 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익지정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및예치금(*) | - | - | - | - | 1,299,106 | - | 1,299,106 |
| 당기손익인식금융자산 | 613,852 | 11,788 | - | - | - | - | 625,640 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 44,686,409 | - | - | - | 44,686,409 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 133,506 | - | - | 133,506 |
| 파생상품자산 | 413 | - | - | - | - | 42,835 | 43,248 |
| 대출채권 | - | - | - | - | 23,457,221 | - | 23,457,221 |
| 기타수취채권 | - | - | - | - | 1,304,333 | - | 1,304,333 |
| 자산 합계 | 614,265 | 11,788 | 44,686,409 | 133,506 | 26,060,660 | 42,835 | 71,549,463 |
(*) 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.
&cr(ii) 금융부채
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 위험회피파생상품 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익지정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | - | - | 951,788 | - | 951,788 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 82,552 | 82,552 |
| 부채 합계 | - | - | 951,788 | 82,552 | 1,034,340 |
② 제 69 (전)기 기말&cr(i) 금융자산
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 위험회피&cr파생상품 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익지정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및예치금(*) | - | - | - | - | 1,647,738 | - | 1,647,738 |
| 당기손익인식금융자산 | 302,206 | 10,697 | - | - | - | - | 312,903 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 41,043,774 | - | - | - | 41,043,774 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 132,939 | - | - | 132,939 |
| 파생상품자산 | 96 | - | - | - | - | 87,247 | 87,343 |
| 대출채권 | - | - | - | - | 22,531,499 | - | 22,531,499 |
| 기타수취채권 | - | - | - | - | 1,293,017 | - | 1,293,017 |
| 자산합계 | 302,302 | 10,697 | 41,043,774 | 132,939 | 25,472,254 | 87,247 | 67,049,213 |
(*) 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.
&cr(ii) 금융부채
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 위험회피파생상품 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매 | 당기손익지정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | - | - | 699,046 | - | 699,046 |
| 파생상품부채 | 164 | - | - | 24,034 | 24,198 |
| 부채합계 | 164 | - | 699,046 | 24,034 | 723,244 |
(4) 금융상품 상계 &cr 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 금융자산의 유형 | 인식된&cr금융자산 총액 | 상계된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에서 상계되지 &cr않은 관련 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 3,739 | - | 3,739 | (2,946) | - | 793 |
(단위: 백만원)
| 금융부채의 유형 | 인식된&cr금융부채 총액 | 상계된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에서 상계되지 &cr않은 관련 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,946 | - | 2,946 | (2,946) | - | - |
&cr2) 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 금융자산의 유형 | 인식된&cr금융자산 총액 | 상계된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에서 상계되지 &cr않은 관련 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 1,804 | - | 1,804 | (1,804) | - | - |
(단위: 백만원)
| 금융부채의 유형 | 인식된&cr금융부채 총액 | 상계된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에서 상계되지 &cr않은 관련 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 5,803 | - | 5,803 | (1,804) | - | 3,999 |
6. 현금및예치금&cr 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 | 50 | 64 |
| 당좌예금 | 6,457 | 6,872 | |
| 보통예금 | 37,031 | 75,975 | |
| 해외제예금 | 41,156 | 20,570 | |
| 정기예금(*) | - | 60,000 | |
| 기타예금 | 401,699 | 1,018,627 | |
| 소계 | 486,393 | 1,182,108 | |
| 예치금 | 정기예금 | 646,620 | 320,000 |
| 기타예금 등 | 166,093 | 145,630 | |
| 소계 | 812,713 | 465,630 | |
| 합계 | 1,299,106 | 1,647,738 |
(*) 현금및현금성자산에 포함된 정기예금은 취득일 기준 만기가 91일 이내입니다.
7 . 담보제공자산 및 사용제한 예금 등&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
1) 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 종목 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 외화정기예금 | Citi Bank Europe | 18,525 | LC개설담보 |
| 원화정기예금 | 우리은행 | 55,000 | 외화지급보증 | |
| 외화기타예치금 | Lloyd's | 10,709 | 외화지급보증 | |
| 매도가능금융자산 | 국고채 등 | 한국씨티은행 | 93,731 | LC개설담보 |
| 국고채 등 | 우리은행 | 1,080 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | 한국스탠다드차타드은행 | 5,390 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | 한국씨티은행 | 10,527 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | Bank of America | 2,714 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | DBS | 17,873 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | ING Bank N.V. | 10,395 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | 신한은행 | 2,320 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | 중소기업은행 | 4,281 | 통화스왑거래담보 | |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | - | 31,817 | 임대보증금관련 근저당 |
| 합계 | 264,362 |
&cr2) 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 종목 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 외화정기예금 | Citi Bank Europe | 5,591 | LC개설담보 |
| 원화정기예금 | 우리은행 | 70,000 | 외화지급보증 | |
| 매도가능금융자산 | 국고채 등 | 한국씨티은행 | 157,969 | LC개설담보 |
| 국고채 등 | 신한은행 | 729 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | SC은행 | 682 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | Bank of America | 1,216 | 통화스왑거래담보 | |
| 국고채 등 | HSBC | 3,439 | 통화스왑거래담보 | |
| 한국도로공사 채권 | 삼성선물 | 402 | 국채선물 대용증권 예치 | |
| 유형자산 | 토지 및 건물 | - | 29,687 | 임대보증금관련 근저당 |
| 합계 | 269,715 |
(2) 사용이 제한된 예금 등 &cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 종류 | 거래처 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 특정예금 | 국민은행 외 | 16 | 21 | 당좌개설보증금 |
| 해외제예금 | Citi Bank 외 | 126 | 107 | 법정예치금(*) |
| 외화채권 | Citi Bank 외 | 9,124 | 8,654 | 법정예치금(*) |
| 합계 | 9,266 | 8,782 |
(*) 보험영업을 위해 미국의 주마다 요구하고 있는 법정예치금을 예금 또는 채권으로예치하고 있는 금액입니다.
8. 당기손익인식금융자산&cr(1) 단기매매금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 수익증권 | 310,553 | 151,510 |
| 채무증권 | 국공채 | 172,453 | 30,172 |
| 특수채 | 90,765 | 80,511 | |
| 금융채 | 40,081 | 40,013 | |
| 소계 | 303,299 | 150,696 | |
| 합계 | 613,852 | 302,206 |
(2) 당기손익인식지정금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | |
|---|---|---|---|
| 채무증권 | 상장지수채권(ETN) | 11,788 | 10,697 |
| 합계 | 11,788 | 10,697 |
&cr상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.
9. 매도가능금융자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권(*) | 주식 | 5,109,663 | 3,559,361 |
| 출자금 | 140,700 | 74,828 | |
| 수익증권 | 3,998,190 | 2,784,773 | |
| 외화주식 | 71,103 | 60,642 | |
| 외화수익증권 | 205,861 | 241,370 | |
| 외화기타유가증권 | 69,548 | 22,915 | |
| 소계 | 9,595,065 | 6,743,889 | |
| 채무증권 | 국공채 | 10,660,541 | 10,703,179 |
| 특수채 | 11,743,202 | 12,341,587 | |
| 금융채 | 739,720 | 933,706 | |
| 회사채 | 7,141,715 | 6,504,540 | |
| 외화채권 | 4,122,352 | 3,027,710 | |
| 국내신종유가증권 | 683,814 | 789,163 | |
| 소계 | 35,091,344 | 34,299,885 | |
| 합계 | 44,686,409 | 41,043,774 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 주식 및 출자금은 각각 6,808 백만원, 6,948 백만원입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 인식액은 각각 36,090 백만원, 29,517 만 원 입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 처분 등으로 인한 실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 3,428,293 | 1,658,569 | 21,244 | 5,108,106 |
| 채무증권 | 1,970,201 | 825,684 | (42,360) | 2,753,525 |
| 소계 | 5,398,494 | 2,484,253 | (21,116) | 7,861,631 |
| 법인세효과 | (1,441,999) | (2,096,438) | ||
| 합계 | 3,956,495 | 5,765,193 |
&cr ② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 처분 등으로 인한 실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 4,915,029 | (1,179,809) | (306,927) | 3,428,293 |
| 채무증권 | 898,785 | 1,090,077 | (18,661) | 1,970,201 |
| 소계 | 5,813,814 | (89,732) | (325,588) | 5,398,494 |
| 법인세효과 | (1,539,476) | (1,441,999) | ||
| 합계 | 4,274,338 | 3,956,495 |
10. 만기보유금융자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 133,506 | 132,939 |
| 합계 | 133,506 | 132,939 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사가 만기보유 금융자산에서 인식한 손상은 없습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 1년 미만 | - | - |
| 1년 이상 2년 미만 | - | - |
| 2년 이상 3년 미만 | - | - |
| 3년 이상 | 133,506 | 132,939 |
| 합계 | 133,506 | 132,939 |
11. 대출채권&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 대출채권 | 23,383,666 | 22,457,380 |
| 현재가치할인차금 | (559) | (755) |
| 대손충당금 | (7,249) | (6,466) |
| 이연대출부대손익 | 81,363 | 81,340 |
| 장부금액 | 23,457,221 | 22,531,499 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가계 | 기업 | 합계 | 가계 | 기업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약대출금 | 4,044,764 | 74,836 | 4,119,600 | 3,787,113 | 71,995 | 3,859,108 |
| 부동산담보대출금 | 8,682,628 | 4,161,887 | 12,844,515 | 8,381,152 | 3,619,203 | 12,000,355 |
| 신용대출금 | 202,534 | 4,002 | 206,536 | 175,942 | - | 175,942 |
| 지급보증대출금 | 447,853 | - | 447,853 | 504,089 | 2 | 504,091 |
| 기타대출금 | - | 5,765,162 | 5,765,162 | - | 5,917,884 | 5,917,884 |
| 대출채권 총액 | 13,377,779 | 10,005,887 | 23,383,666 | 12,848,296 | 9,609,084 | 22,457,380 |
| 현재가치할인차금 | (559) | - | (559) | (755) | - | (755) |
| 대출채권 소계 | 13,377,220 | 10,005,887 | 23,383,107 | 12,847,541 | 9,609,084 | 22,456,625 |
| 비율 | 57.21% | 42.79% | 100.00% | 57.21% | 42.79% | 100.00% |
| 대손충당금 | (7,249) | - | (7,249) | (6,466) | - | (6,466) |
| 이연대출부대손익 | 84,208 | (2,845) | 81,363 | 84,552 | (3,212) | 81,340 |
| 대출채권 장부금액 | 13,454,179 | 10,003,042 | 23,457,221 | 12,925,627 | 9,605,872 | 22,531,499 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 &cr2년 이하 | 2년 초과 &cr3년 이하 | 3년 초과 &cr5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약대출금 | 41,968 | 179,739 | 189,726 | 272,316 | 3,435,851 | 4,119,600 |
| 부동산담보대출금 | 162,487 | 1,600,924 | 630,349 | 1,169,818 | 9,280,937 | 12,844,515 |
| 신용대출금 | 102,920 | 27,059 | 72,237 | 4,304 | 16 | 206,536 |
| 지급보증대출금 | 158,834 | 245,740 | 27,224 | 15,994 | 61 | 447,853 |
| 기타대출금 | 1,493,988 | 833,358 | 440,375 | 323,803 | 2,673,638 | 5,765,162 |
| 대출채권 총액 | 1,960,197 | 2,886,820 | 1,359,911 | 1,786,235 | 15,390,503 | 23,383,666 |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과&cr2년 이하 | 2년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과&cr5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약대출금 | 111,022 | 139,369 | 138,823 | 207,663 | 3,262,231 | 3,859,108 |
| 부동산담보대출 | 321,342 | 198,903 | 1,601,055 | 1,128,452 | 8,750,603 | 12,000,355 |
| 신용대출금 | 92,340 | 21,501 | 62,085 | - | 16 | 175,942 |
| 지급보증대출금 | 240,745 | 153,992 | 44,435 | 62,562 | 2,357 | 504,091 |
| 기타대출금 | 1,518,727 | 782,826 | 697,525 | 407,475 | 2,511,331 | 5,917,884 |
| 대출채권총액 | 2,284,176 | 1,296,591 | 2,543,923 | 1,806,152 | 14,526,538 | 22,457,380 |
&cr(4) 당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대비용 | ||||
| 부동산담보대출금 | 78,388 | 26,294 | (25,070) | 79,612 |
| 신용대출금 | 246 | 438 | (426) | 258 |
| 지급보증대출금 | 6,030 | 2,871 | (4,273) | 4,628 |
| 소계 | 84,664 | 29,603 | (29,769) | 84,498 |
| 이연대출부대수익 | ||||
| 부동산담보대출금 | (1,147) | (371) | 515 | (1,003) |
| 신용대출금 | - | (73) | 66 | (7) |
| 기타대출금 | (2,177) | (1,125) | 1,177 | (2,125) |
| 소계 | (3,324) | (1,569) | 1,758 | (3,135) |
| 합계 | 81,340 | 28,034 | (28,011) | 81,363 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연대출부대비용 | ||||
| 부동산담보대출금 | 76,146 | 23,936 | (21,694) | 78,388 |
| 신용대출금 | 178 | 428 | (360) | 246 |
| 지급보증대출금 | 10,059 | 1,540 | (5,569) | 6,030 |
| 소계 | 86,383 | 25,904 | (27,623) | 84,664 |
| 이연대출부대수익 | ||||
| 부동산담보대출금 | (1,307) | (301) | 461 | (1,147) |
| 신용대출금 | (24) | - | 24 | - |
| 기타대출금 | (2,165) | (1,263) | 1,251 | (2,177) |
| 소계 | (3,496) | (1,564) | 1,736 | (3,324) |
| 합계 | 82,887 | 24,340 | (25,887) | 81,340 |
12. 기타수취채권&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 보험미수금 | 549,673 | 532,451 |
| 미수금 | 213,728 | 186,959 |
| 보증금 | 134,549 | 145,559 |
| 미수수익 | 419,896 | 445,931 |
| 받을어음 | 699 | 700 |
| 공탁금 | 5,986 | 6,191 |
| 기타 | 92 | 109 |
| 소계 | 1,324,623 | 1,317,900 |
| 현재가치할인차금 | (3,387) | (3,965) |
| 대손충당금 | (16,903) | (20,918) |
| 합계 | 1,304,333 | 1,293,017 |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 미수보험료 | 59,112 | 69,501 |
| 대리점미수금 | 2,687 | 1,489 |
| 공동보험미수금 | 18,564 | 17,168 |
| 대리업무미수금 | 37,771 | 34,674 |
| 재보험미수금 | 216,472 | 187,783 |
| 외국재보험미수금 | 204,626 | 211,649 |
| 특약수재예탁금 | 10,441 | 10,187 |
| 소계 | 549,673 | 532,451 |
| 대손충당금 | (14,885) | (18,717) |
| 합계 | 534,788 | 513,734 |
13. 대손충당금 &cr(1) 당기와 전기 중 당사의 대출채권 및 기타수취채권에서 발생한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험미수금 | 미수금 | 기타 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,466 | 18,717 | 2,145 | 56 | 27,384 |
| 전입액(환입액) | 7,178 | (3,786) | (75) | 5 | 3,322 |
| 제각액 | (5,430) | (79) | (104) | - | (5,613) |
| 매각 | (944) | - | - | (9) | (953) |
| 제각후 환입액 | 1,113 | - | - | - | 1,113 |
| Unwinding effect | (1,134) | - | - | - | (1,134) |
| 해외사업환산손익 | - | 33 | - | - | 33 |
| 기말금액 | 7,249 | 14,885 | 1,966 | 52 | 24,152 |
&cr ② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 대출채권 | 기타수취채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험미수금 | 미수금 | 기타 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,443 | 21,749 | 1,823 | 54 | 29,069 |
| 전입액(환입액) | 5,701 | (2,670) | 409 | 2 | 3,442 |
| 제각액 | (3,769) | (826) | (87) | - | (4,682) |
| 제각후 환입액 | 492 | - | - | - | 492 |
| Unwinding effect | (1,401) | - | - | - | (1,401) |
| 해외사업환산손익 | - | 464 | - | - | 464 |
| 기말금액 | 6,466 | 18,717 | 2,145 | 56 | 27,384 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권에서 대손충당금 설정대상 채권총액 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 대출채권(*1) | 23,383,666 | 22,457,380 |
| 기타수취채권(*2) | 1,324,623 | 1,317,900 |
| 합계 | 24,708,289 | 23,775,280 |
| 대손충당금 | 24,152 | 27,384 |
| 설정비율 | 0.10% | 0.12% |
(*1) 대출채권 총액으로 이연대출부대비용(수익) 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.&cr(*2) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.
14. 관계종속기업투자 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 관계종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 지분율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업(*2) | 삼성화재서비스손해사정 | 대한민국 | 손해보험서비스업 | 100.00 | 690 |
| 삼성화재애니카손해사정 | 대한민국 | 손해보험서비스업 | 100.00 | 1,909 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | 대한민국 | 보험대리업 | 100.00 | 23,907 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 인도네시아 | 손해보험업 | 70.00 | 7,793 | |
| 삼성화재베트남법인 | 베트남 | 손해보험업 | 75.00 | 21,096 | |
| 삼성화재중국법인 | 중국 | 손해보험업 | 100.00 | 82,123 | |
| 삼성화재유럽법인 | 영국 | 손해보험업 | 100.00 | 19,064 | |
| 삼성화재미국관리법인 | 미국 | 보험서비스업 | 100.00 | 4,798 | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 싱가포르 | 손해보험업 | 100.00 | 59,879 | |
| 삼성화재중아Agency | 아랍에미리트 | 보험대리업 | 100.00 | 239 | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이(*1) | 대한민국 | 공항고속도로 | 1.38 | 1,386 |
| Petrolimex Insurance Corporation | 베트남 | 손해보험업 | 20.00 | 26,128 | |
| Fortuna Topco Limited(*1) | 영국 | 보험업 | 15.33 | 179,638 | |
| 합계 | 428,650 |
(*1) 당사의 직원이 피투자회사의 임원을 겸직하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr (*2) 삼성화재브라질 법인은 당기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 지분율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼성화재서비스손해사정 | 대한민국 | 손해보험서비스업 | 100.00 | 690 |
| 삼성화재애니카손해사정 | 대한민국 | 손해보험서비스업 | 100.00 | 1,909 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | 대한민국 | 보험대리업 | 100.00 | 40,000 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 인도네시아 | 손해보험업 | 70.00 | 7,793 | |
| 삼성화재베트남법인 | 베트남 | 손해보험업 | 75.00 | 21,096 | |
| 삼성화재중국법인 | 중국 | 손해보험업 | 100.00 | 82,123 | |
| 삼성화재브라질법인 | 브라질 | 보험서비스업 | 100.00 | 403 | |
| 삼성화재유럽법인 | 영국 | 손해보험업 | 100.00 | 19,064 | |
| 삼성화재미국관리법인 | 미국 | 보험서비스업 | 100.00 | 4,798 | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 싱가포르 | 손해보험업 | 100.00 | 59,879 | |
| 삼성화재중아Agency | 아랍에미리트 | 보험대리업 | 100.00 | 239 | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이(*) | 대한민국 | 공항고속도로 | 1.38 | 1,626 |
| Petrolimex Insurance Corporation | 베트남 | 손해보험업 | 20.00 | 26,128 | |
| 합계 | 265,748 |
(*) 당사의 직원이 피투자회사의 임원을 겸직하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.&cr&cr(2) 시장성 있는 관계종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 소유주식수(주) | 주가(원) | 시가 | 장부가 |
|---|---|---|---|---|
| Petrolimex Insurance Corporation | 17,743,555 | 975 | 17,300 | 26,128 |
15. 파생상품 및 위험회피회계&cr (1) 미결제약정 계약금액 및 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 파생상품 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 공정가액&cr 위험회피목적 | 현금흐름&cr 위험회피목적 | 합계 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 63,631 | 384,246 | - | 447,877 | 3,739 | 2,946 |
| 통화스왑 | - | - | 4,012,829 | 4,012,829 | 39,509 | 79,606 |
| 합계 | 63,631 | 384,246 | 4,012,829 | 4,460,706 | 43,248 | 82,552 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 파생상품 | 미결제약정계약금액 | 공정가치 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 공정가액&cr 위험회피목적 | 현금흐름&cr 위험회피목적 | 합계 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 45,601 | 382,807 | - | 428,408 | 1,804 | 5,803 |
| 통화스왑 | - | - | 3,276,950 | 3,276,950 | 85,539 | 18,395 |
| 합계 | 45,601 | 382,807 | 3,276,950 | 3,705,358 | 87,343 | 24,198 |
&cr(2) 파생상품평가손익&cr당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기손익
(단위: 백만원)
| 파생상품 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 3,738 | 2,946 | 1,804 | 5,803 |
| 통화스왑 | 20,221 | 84,207 | 22,208 | 88,383 |
| 합계 | 23,959 | 87,153 | 24,012 | 94,186 |
② 기타포괄손익누계액
(단위: 백만원)
| 파생상품 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑(*) | 14,425 | 10,123 | 42,827 | 2,428 |
(*) 이연법인세효과 차감전 금액입니다.
&cr(3) 위험회피회계&cr1) 공정가치위험회피회계&cr 당사는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도를 체결하였습니다. 이에 따라 해외수익증권 등에 서 발생한 환율변동손익 중 외화 환 산손실 292백만원 과 외화 환 산이익 5,400 백만원 이 각각 당기와 전기의 손익에 반영되었습니 다. &cr&cr2) 현금흐름위험회피회계&cr 당기말 현재 현금흐름위험회피 적용대상 파생상품 약정과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 5일까지이며, 당기말 및 전기말 현재기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 1년 이내에 만기도래 등의 사유로 인해 손익으로 인식될 것으로 예상되는 순금액은 각각 파생상품평가손실 64백만원과 파생상품평가이익 2,830백만원입니다.&cr
3) 당기와 전기 중 위험회피회계를 적용하였으나, 효과성이 없는 것으로 파악되어 위험회피회계가 중단된 거래는 없습니다. 해당 위험회피회계가 중단됨에 따라 손익에 미치는 효과는 없습니다.&cr
4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제거(*) | 비효과 | 제거(*) | 비효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | (93,032) | 246 | (79,343) | 278 |
(*) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 관련 자본이 당기손익으로 인식되는 과정에서 발생한 거래손익은 (28,799 )백만원 및 (12,891 )백만원 입니다.
16. 재보험자산 &cr 당기와 전기 중 재보험자산의 적립내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 출재지급준비금 | ||||
| 일반보험 | 372,211 | - | (25,548) | 346,663 |
| 자동차보험 | 655 | - | (303) | 352 |
| 장기보험 | 119,001 | 25,207 | - | 144,208 |
| 연금보험 | 214 | 30 | - | 244 |
| 소계 | 492,081 | 25,237 | (25,851) | 491,467 |
| 출재미경과보험료적립금 | ||||
| 일반보험 | 214,748 | - | (28,235) | 186,513 |
| 자동차보험 | - | - | - | - |
| 소계 | 214,748 | - | (28,235) | 186,513 |
| 재보험자산 총계 | 706,829 | 25,237 | (54,086) | 677,980 |
| 손상차손누계액 | (1,467) | - | 346 | (1,121) |
| 재보험자산 순액 | 705,362 | 25,237 | (53,740) | 676,859 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 출재지급준비금 | ||||
| 일반보험 | 602,129 | - | (229,918) | 372,211 |
| 자동차보험 | 430 | 225 | - | 655 |
| 장기보험 | 109,663 | 9,338 | - | 119,001 |
| 연금보험 | 229 | - | (15) | 214 |
| 소계 | 712,451 | 9,563 | (229,933) | 492,081 |
| 출재미경과보험료적립금 | ||||
| 일반보험 | 228,769 | - | (14,021) | 214,748 |
| 자동차보험 | 86 | - | (86) | - |
| 소계 | 228,855 | - | (14,107) | 214,748 |
| 재보험자산 총계 | 941,306 | 9,563 | (244,040) | 706,829 |
| 손상차손누계액 | (285) | (1,182) | - | (1,467) |
| 재보험자산 순액 | 941,021 | 8,381 | (244,040) | 705,362 |
17. 투자부동산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 97,589 | - | 97,589 |
| 건물 | 278,422 | (92,616) | 185,806 |
| 합계 | 376,011 | (92,616) | 283,395 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 95,062 | - | 95,062 |
| 건물 | 272,426 | (83,658) | 188,768 |
| 합계 | 367,488 | (83,658) | 283,830 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 95,062 | - | (424) | 2,951 | - | 97,589 |
| 건물 | 188,768 | 560 | (1,039) | 4,733 | (7,216) | 185,806 |
| 합계 | 283,830 | 560 | (1,463) | 7,684 | (7,216) | 283,395 |
(*) 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산으로부터의 대체분과 선급부가세로의 대체분 및 매각예정비유동자산으로의 대체분입니다.&cr
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 108,836 | - | - | (13,774) | - | 95,062 |
| 건물 | 244,556 | 943 | - | (48,571) | (8,160) | 188,768 |
| 합계 | 353,392 | 943 | - | (62,345) | (8,160) | 283,830 |
(*) 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산으로부터의 대체분과 건설중인자산으로부터의 대체분 및 선급부가세로의 대체분, 매각예정비유동자산으로의 대체분입니다.&cr&cr(3) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었 습 니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 평가가액과 공정가치 수준은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 평가가액 | 410,062 | 378,747 |
| 공정가치 수준 | 3 | 3 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 34,278 | 34,275 |
| 운영비용 | 17,129 | 16,925 |
18. 유형자산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 135,941 | - | 135,941 |
| 건물 | 474,170 | (144,715) | 329,455 |
| 구축물 | 7,325 | (3,325) | 4,000 |
| 비품 | 431,327 | (349,073) | 82,254 |
| 차량운반구 | 235 | (180) | 55 |
| 건설중인자산 | 381 | - | 381 |
| 리스사용권자산 | 208,269 | (86,201) | 122,068 |
| 합계 | 1,257,648 | (583,494) | 674,154 |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 144,087 | - | 144,087 |
| 건물 | 493,528 | (142,501) | 351,027 |
| 구축물 | 7,325 | (3,032) | 4,293 |
| 비품 | 434,939 | (328,476) | 106,463 |
| 차량운반구 | 424 | (347) | 77 |
| 임차점포시설물 | 11,144 | (6,848) | 4,296 |
| 건설중인자산 | 1,039 | - | 1,039 |
| 합계 | 1,092,486 | (481,204) | 611,282 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초(변경전) | 회계정책&cr변경효과 | 기초(변경후) | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 144,087 | - | 144,087 | - | (2,540) | (5,606) | - | 135,941 |
| 건물 | 351,027 | - | 351,027 | 3,631 | (4,289) | (9,463) | (11,451) | 329,455 |
| 구축물 | 4,293 | - | 4,293 | - | - | - | (293) | 4,000 |
| 비품 | 106,463 | - | 106,463 | 28,182 | (400) | 1 | (51,992) | 82,254 |
| 차량운반구 | 77 | - | 77 | 18 | (14) | - | (26) | 55 |
| 임차점포시설물 | 4,296 | (4,296) | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 1,039 | - | 1,039 | 381 | - | (1,039) | - | 381 |
| 리스사용권자산 | - | 167,580 | 167,580 | 61,437 | (16,320) | (643) | (89,986) | 122,068 |
| 합계 | 611,282 | 163,284 | 774,566 | 93,649 | (23,563) | (16,750) | (153,748) | 674,154 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 131,978 | - | - | 12,109 | - | 144,087 |
| 건물 | 325,439 | 819 | - | 35,934 | (11,165) | 351,027 |
| 구축물 | 4,603 | - | - | - | (310) | 4,293 |
| 비품 | 134,707 | 30,761 | (13) | 3 | (58,995) | 106,463 |
| 차량운반구 | 66 | 64 | - | - | (53) | 77 |
| 임차점포시설물 | 3,771 | - | (1,297) | 3,431 | (1,609) | 4,296 |
| 건설중인자산 | - | 1,033 | - | 6 | - | 1,039 |
| 합계 | 600,564 | 32,677 | (1,310) | 51,483 | (72,132) | 611,282 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 내역 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 토지(*) | 385,032 | 343,464 |
(*) 토지는 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다.
19. 보험가입자산 &cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 패키지보험 | 사옥 및 구축물 등 | 1,118,084 | 1,117,593 | 현대해상 |
당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험, 배상책임보험, 임원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
20. 무형자산&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 781,144 | (422,415) | - | 358,729 |
| 소프트웨어 | 200,304 | (165,206) | - | 35,098 |
| 기타의무형자산 | 48,959 | (326) | (5,990) | 42,643 |
| 합계 | 1,030,407 | (587,947) | (5,990) | 436,470 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 717,144 | (302,574) | - | 414,570 |
| 소프트웨어 | 185,123 | (143,509) | - | 41,614 |
| 기타의무형자산 | 48,595 | (322) | (6,300) | 41,973 |
| 합계 | 950,862 | (446,405) | (6,300) | 498,157 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각(*2) | 기말(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 414,570 | - | - | 64,331 | (120,172) | 358,729 |
| 소프트웨어 | 41,614 | 15,177 | - | (220) | (21,473) | 35,098 |
| 기타의무형자산 | 41,973 | 400 | (13) | - | 283 | 42,643 |
| 합계 | 498,157 | 15,577 | (13) | 64,111 | (141,362) | 436,470 |
(*1) 당기말 현재 개발비에는 ERP 시스템 관련 260,648백만원이 포함되어 있습니 다. 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 2.7년 입니다.&cr (*2) 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원 권의 손상 차손 환입 286 백만원 이 포함되어 있습니다. &cr
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각(*2) | 기말(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 474,617 | 3,569 | (245) | 45,578 | (108,949) | 414,570 |
| 소프트웨어 | 53,001 | 9,664 | - | (34) | (21,017) | 41,614 |
| 기타의무형자산 | 41,079 | 1,442 | (482) | - | (66) | 41,973 |
| 합계 | 568,697 | 14,675 | (727) | 45,544 | (130,032) | 498,157 |
(*1) 전기말 현재 개발비에는 ERP 시스템 관련 355,429백만원이 포함되어 있습니 다. 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.7년 입니다.&cr (*2) 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원 권의 손상 차손 61 백만원 이 포함되어 있습니다. &cr &cr (3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 손상인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | 평가방법 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 손상후 장부금액&cr(순공정가치) | 취득금액 | 손상후 장부금액&cr(순공정가치) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의무형자산 | 골프회원권 | 2,434 | 1,495 | 5,057 | 3,701 | 거래소 시세(*2) |
| 콘도회원권 | 12,207 | 7,156 | 12,028 | 7,084 | 감정평가(거래사례비교법)(*3) | |
| 합계(*1) | 14,641 | 8,651 | 17,085 | 10,785 |
(*1) 손상 인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 금액입니다. &cr(*2) 공신력 있는 회원권 거래소(3개사) 시세를 평균하여 산출하였습니다.
(*3) 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로 평가 받았으며, 입지조건, 시설규모, 유사 콘도의 최근 분양사례, 인근 동유형 또는 유사형 콘도미니엄의 정상적인 가격수준 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다.&cr &cr21. 매각예정비유동자산&cr 당사는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 제주특별자치도 제주시 연동 소재 사옥을 2019년 3월 중 매각완료하였습니다. &cr당사는 전라남도 순천시 순광로 소재 사옥의 매각계획에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 장부금액은 7,772백만원입니다. 동 자산은 2020년 2월 매각 예정입니다.
22. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 19,367 | 52,037 |
| 구상채권 | 122,423 | 103,888 |
| 미상각신계약비 | 2,006,173 | 2,041,247 |
| 선급금 | 58,076 | 69,792 |
| 선급부가세 | 1,076 | 320 |
| 그밖의 기타자산 | 55,529 | 82,463 |
| 합계 | 2,262,644 | 2,349,747 |
(2) 구상채권 &cr 당 기와 전기 중 구상 채권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 일반보험 | 9,695 | 3,167 | 12,862 |
| 자동차보험 | 87,272 | 14,786 | 102,058 |
| 장기보험 | 6,921 | 582 | 7,503 |
| 합계 | 103,888 | 18,535 | 122,423 |
&cr② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 일반보험 | 8,820 | 875 | 9,695 |
| 자동차보험 | 79,813 | 7,459 | 87,272 |
| 장기보험 | 5,188 | 1,733 | 6,921 |
| 합계 | 93,821 | 10,067 | 103,888 |
당기와 전기 중 구상이익으로 계상된 금액은 각각 18,535 백만원 및 10,067 백만원입니다. 그 중 해외수재 및 원보험의 구상이익(손실)은 당기와 전기 중 각각 ( 82 )백만원, ( 347 )백만원입니다.
(3) 미상각신계약비 &cr 당사는 보험업감독규정 등 관련규정에 의하여 장기손해보험 및 개인연금손해보험의 경우 지출된 신계약비(감독규정에서 정한 계약별 한도 초과금액 제외)를 당해 보험계약의 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 당기와 전기 중 신계약비의 주요변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 이연 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기무배당 | 2,022,112 | 1,586,864 | (1,610,565) | 1,998,411 |
| 개인연금 | 19,135 | 1,757 | (13,130) | 7,762 |
| 합계 | 2,041,247 | 1,588,621 | (1,623,695) | 2,006,173 |
&cr② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 이연 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기무배당 | 2,143,183 | 1,289,877 | (1,410,948) | 2,022,112 |
| 개인연금 | 54,045 | 2,038 | (36,948) | 19,135 |
| 합계 | 2,197,228 | 1,291,915 | (1,447,896) | 2,041,247 |
23. 보험계약부채&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 일반보험 | 자동차보험 | 장기보험 | 연금보험 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급준비금 | 1,997,461 | 927,560 | 1,526,136 | 82,205 | 4,533,362 |
| 보험료적립금 | - | - | 30,129,968 | 18,818,348 | 48,948,316 |
| 미경과보험료적립금 | 764,714 | 2,672,036 | 98,488 | 10,062 | 3,545,300 |
| 계약자배당준비금 | - | - | 233 | 534,842 | 535,075 |
| 계약자이익배당준비금 | - | - | 162 | 100,618 | 100,780 |
| 배당보험손실보전준비금 | - | - | - | 73,561 | 73,561 |
| 합계 | 2,762,175 | 3,599,596 | 31,754,987 | 19,619,636 | 57,736,394 |
&cr② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 일반보험 | 자동차보험 | 장기보험 | 연금보험 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급준비금 | 1,840,935 | 868,367 | 1,395,648 | 93,071 | 4,198,021 |
| 보험료적립금 | - | - | 29,819,202 | 17,516,909 | 47,336,111 |
| 미경과보험료적립금 | 734,331 | 2,396,850 | 52,188 | 9,436 | 3,192,805 |
| 계약자배당준비금 | - | - | 236 | 489,413 | 489,649 |
| 계약자이익배당준비금 | - | - | 158 | 88,341 | 88,499 |
| 배당보험손실보전준비금 | - | - | - | 51,408 | 51,408 |
| 합계 | 2,575,266 | 3,265,217 | 31,267,432 | 18,248,578 | 55,356,493 |
(2) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 일반보험 | 자동차보험 | 장기보험 | 연금보험 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급준비금 | |||||
| 기초 | 1,840,935 | 868,367 | 1,395,648 | 93,071 | 4,198,021 |
| 증가 | 156,526 | 59,193 | 130,488 | - | 346,207 |
| 감소 | - | - | - | (10,866) | (10,866) |
| 기말 | 1,997,461 | 927,560 | 1,526,136 | 82,205 | 4,533,362 |
| 보험료적립금 | |||||
| 기초 | - | - | 29,819,202 | 17,516,909 | 47,336,111 |
| 증가 | - | - | 310,766 | 1,301,439 | 1,612,205 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 30,129,968 | 18,818,348 | 48,948,316 |
| 미경과보험료적립금 | |||||
| 기초 | 734,331 | 2,396,850 | 52,188 | 9,436 | 3,192,805 |
| 증가 | 30,383 | 275,186 | 46,300 | 626 | 352,495 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 764,714 | 2,672,036 | 98,488 | 10,062 | 3,545,300 |
| 계약자배당준비금 | |||||
| 기초 | - | - | 236 | 489,413 | 489,649 |
| 증가 | - | - | - | 45,429 | 45,429 |
| 감소 | - | - | (3) | - | (3) |
| 기말 | - | - | 233 | 534,842 | 535,075 |
| 계약자이익배당준비금 | |||||
| 기초 | - | - | 158 | 88,341 | 88,499 |
| 증가 | - | - | 4 | 12,277 | 12,281 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 162 | 100,618 | 100,780 |
| 배당보험손실보전준비금 | |||||
| 기초 | - | - | - | 51,408 | 51,408 |
| 증가 | - | - | - | 22,153 | 22,153 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | 73,561 | 73,561 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 일반보험 | 자동차보험 | 장기보험 | 연금보험 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지급준비금 | |||||
| 기초 | 1,863,847 | 891,344 | 1,325,150 | 93,607 | 4,173,948 |
| 증가 | - | - | 70,498 | - | 70,498 |
| 감소 | (22,912) | (22,977) | - | (536) | (46,425) |
| 기말 | 1,840,935 | 868,367 | 1,395,648 | 93,071 | 4,198,021 |
| 보험료적립금 | |||||
| 기초 | - | - | 28,766,738 | 16,134,637 | 44,901,375 |
| 증가 | - | - | 1,052,464 | 1,382,272 | 2,434,736 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 29,819,202 | 17,516,909 | 47,336,111 |
| 미경과보험료적립금 | |||||
| 기초 | 726,567 | 2,377,384 | 47,682 | 8,998 | 3,160,631 |
| 증가 | 7,764 | 19,466 | 4,506 | 438 | 32,174 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 734,331 | 2,396,850 | 52,188 | 9,436 | 3,192,805 |
| 계약자배당준비금 | |||||
| 기초 | - | - | 631 | 448,458 | 449,089 |
| 증가 | - | - | - | 40,955 | 40,955 |
| 감소 | - | - | (395) | - | (395) |
| 기말 | - | - | 236 | 489,413 | 489,649 |
| 계약자이익배당준비금 | |||||
| 기초 | - | - | 157 | 73,076 | 73,233 |
| 증가 | - | - | 1 | 15,265 | 15,266 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 158 | 88,341 | 88,499 |
| 배당보험손실보전준비금 | |||||
| 기초 | - | - | - | 33,103 | 33,103 |
| 증가 | - | - | - | 18,305 | 18,305 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | 51,408 | 51,408 |
(3) 보험계약부채 적정성평가 &cr 부채적정성평가는 보유하고 있는 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 모든 미래현금흐름에 대한 현행추정을 통하여 평가기준금액을 산출하고 현재의 비교대상 책임준비금이 이 평가기준금액에 미달하는 경우 준비금의 추가적립 등 필요한 조치를 취하는 것을 의미합니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 보험계약부채 적정성평가의 결과는 다음과 같습니다.① 보험계약부채의 적정성평가를 위한 가정
| 구분 | 산출근거 |
|---|---|
| 해약률 (유지율) | 최근 5년 경험통계를 근거로 상품군별 해약률을 산출 |
| 할인율 | 감독원 제공 시나리오 사용 ( 무위험수익률 + 산업위험스프레드 80% ) |
| 사업비율 | 최근 1년 경험통계를 기반으로 산출한 보험상품군별, 채널별로 신계약비와 유지비로 구분하여 산출 |
| 손해율 | 최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금비율 |
&cr ② 보험계약부채의 적정성평가 결과
(단위: 억원)
| 구분 | 평가차액(*1) | |
|---|---|---|
| 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | |
| --- | --- | --- |
| 보험료적립금 및 미경과보험료적립금 | ||
| 무배당금리확정형 | (4,292) | 1,879 |
| 무배당금리연동형 | (180,300) | (173,542) |
| 유배당금리확정형 | 521 | 475 |
| 유배당금리연동형 | (1,731) | (1,953) |
| 합계(*2) | (185,802) | (173,141) |
(*1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다. &cr (*2) 할인율 산출기준 및 현금흐름 추정기간 변경에 따라 당기의 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 주석은 재작성되었습니다. 전기말 자본과 세전이익에 미치는 효과는 없습니다. &cr
24. 금융부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말 | |
|---|---|---|---|
| 차입부채 | 환매조건부채권매도 | 30,000 | 380 |
| 기타금융부채 | 보험미지급금 | 533,797 | 488,888 |
| 미지급금 | 105,761 | 72,500 | |
| 임대보증금 | 34,886 | 33,336 | |
| 리스부채 | 117,548 | - | |
| 기타 | 130,022 | 104,330 | |
| 현재가치할인차금 | (226) | (388) | |
| 소계 | 921,788 | 698,666 | |
| 합계 | 951,788 | 699,046 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 미지급보험금 | 31,854 | 34,486 |
| 대리점미지급금 | 100,104 | 76,626 |
| 미환급보험료 | 9,282 | 2,899 |
| 대리업무미지급금 | 46,744 | 41,336 |
| 재보험미지급금 | 193,456 | 181,119 |
| 외국재보험미지급금 | 149,095 | 148,625 |
| 특약출재예수금 | 3,262 | 3,797 |
| 합계 | 533,797 | 488,888 |
25. 순확정급여부채(자산)&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 436,151 | 391,681 |
| (-) 사외적립자산의 공정가치 | (444,263) | (412,372) |
| 재무제표상 순확정급여부채(자산) | (8,112) | (20,691) |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 391,681 | 364,367 |
| 당기근무원가 | 34,336 | 32,778 |
| 이자비용 | 10,404 | 12,079 |
| 확정급여제도 재측정요소 | 21,074 | 26,762 |
| 인구통계학적 가정의 변동 | 11 | - |
| 재무적 가정의 변동 | 17,699 | 22,705 |
| 경험조정의 변동 | 3,364 | 4,057 |
| 퇴직급여지급액 | (21,464) | (39,558) |
| 기타(전출입에 의한 효과 등) | 120 | (4,747) |
| 기말금액 | 436,151 | 391,681 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 412,372 | 407,508 |
| 이자수익 | 10,283 | 12,896 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (3,477) | (7,038) |
| 기여금납부액 | 46,000 | 28,000 |
| 퇴직급여지급액 | (20,997) | (28,996) |
| 기타(전출입에 의한 효과 등) | 82 | 2 |
| 기말금액 | 444,263 | 412,372 |
( 4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 | 443,486 | 411,593 |
| 국민연금전환금 | 777 | 779 |
| 합계 | 444,263 | 412,372 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 34,336 | 32,778 |
| 이자비용 | 10,404 | 12,079 |
| 이자수익 | (10,283) | (12,896) |
| 당기손익에 인식된 비용 | 34,457 | 31,961 |
| 재측정요소(*) | 24,550 | 33,800 |
| 기타포괄손익에 인식된 비용 | 24,550 | 33,800 |
(*) 법인세효과 고려전 금액입니다. &cr당기 와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각 각 6,806 백만원 , 5,858 백만원입니다. &cr
(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.40 | 2.80 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.40 | 2.80 |
| 미래임금상승률 | 4.45 | 4.19 |
할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 또한 기대사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무에 대한 영향 | 확정급여채무에 대한 영향 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (26,525) | 29,997 | 1% | (23,685) | 26,743 |
| 임금상승률 | 1% | 29,966 | (26,996) | 1% | 27,249 | (24,541) |
&cr (8) 당기말 및 전기말 이후 향후 10년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 1년미만 | 43,530 | 40,613 |
| 1년이상 2년미만 | 47,925 | 42,124 |
| 2년이상 5년미만 | 144,110 | 130,172 |
| 5년이상 10년미만 | 227,693 | 216,112 |
| 합계 | 463,258 | 429,021 |
당기말 기준 당사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 6.48 년입니다. &cr
(9 ) 당 사는 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 각각 5,978 백만 원과 4,962 백만원 을 인 식하였습니다. &cr
26. 기타부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 289,524 | 405,770 |
| 선수금 | 29,006 | 42,383 |
| 예수금 | 17,383 | 18,142 |
| 선수수익 | 4,112 | 3,521 |
| 가수보험료 | 11,215 | 5,257 |
| 미지급부가세 | 1,424 | 1,021 |
| 그밖의 기타부채 | 22,865 | 17,229 |
| 합계 | 375,529 | 493,323 |
27. 충당부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 11,213 | 11,945 |
| 휴면보험금충당부채 | 44,322 | 39,236 |
| 기타충당부채 | 9,106 | 4,205 |
| 합계 | 64,641 | 55,386 |
(2) 복구충당부채&cr 당사는 임차점포와 관련하여 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래 추정비용을 현재 가치로 할인하여 충당금을 설정하고 있습니다. 관련 충당금은 경제적 내용연수에 월 0.15 %의 할인율 을 적용 하여 최선의 추정치로 평가되었으며 이 비용은 향후 4년 에걸 쳐 발생할 것으로 예상됩니다 . 추정비 용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다.
당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,945 | 11,824 |
| 발생 | 1,140 | 3,431 |
| 사용 | (2,174) | (3,999) |
| 전입 | 302 | 689 |
| 기말 | 11,213 | 11,945 |
( 3) 휴 면보험금충당부채&cr당기와 전기 중 휴면보험금충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 39,236 | 36,585 |
| 증가 | 5,086 | 2,651 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 44,322 | 39,236 |
(4) 기타충당부채&cr 당기와 전기 중 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,205 | 6,874 |
| 증가 | 4,901 | - |
| 감소 | - | (2,669) |
| 기말 | 9,106 | 4,205 |
28. 외화표시자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 제 70 (당)기 기말
(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 외화 | 외화금액(*) | 환율(원) | 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 외화예금 등 | USD | 317,726 | 1157.80 | 367,863 |
| 매도가능금융자산 | 외화주식 | USD | 61,412 | 1157.80 | 71,103 |
| 외화수익증권 | USD | 177,804 | 1157.80 | 205,861 | |
| 외화채권 | USD | 3,560,505 | 1157.80 | 4,122,352 | |
| 외화기타유가증권 | USD | 60,069 | 1157.80 | 69,548 | |
| 기타수취채권 | 보험미수금 | USD | 185,898 | 1157.80 | 215,233 |
| 외화자산 합계 | USD | 4,363,414 | 1157.80 | 5,051,960 | |
| 기타금융부채 | 보험미지급금 | USD | 129,160 | 1157.80 | 149,541 |
(*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다.
(2) 제 69 (전)기 기말
(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 외화 | 외화금액(*) | 환율(원) | 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 외화예금 등 | USD | 212,017 | 1,118.10 | 237,056 |
| 매도가능금융자산 | 외화주식 | USD | 54,236 | 1,118.10 | 60,642 |
| 외화수익증권 | USD | 215,875 | 1,118.10 | 241,370 | |
| 외화채권 | USD | 2,707,907 | 1,118.10 | 3,027,710 | |
| 외화기타유가증권 | USD | 20,494 | 1,118.10 | 22,915 | |
| 기타수취채권 | 보험미수금 | USD | 198,994 | 1,118.10 | 222,495 |
| 외화자산 합계 | USD | 3,409,523 | 1,118.10 | 3,812,188 | |
| 기타금융부채 | 보험미지급금 | USD | 133,308 | 1,118.10 | 149,051 |
(*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다.
29. 자본금&cr 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100백만주이며, 발행주식수는 보통주 47,374,837주 및 우선주 3,192,000주(주식 소각수 제외)로서 1주당 금액은 500원입니다. 당사는 주주에게 배당할 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 2003년 9월 5일자 이사회 결의에의거 2003년 11월 11일 보통주 730,000주와 우선주 50,000주의 자기주식을 소각하였습니다. 또한, 당사는 2007년 4월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2007년 4월 23일부터 5월 23일까지 유가증권시장을 통해 장내매수한 보통주 1,500,000주와 우선주 100,000주의 자기주식(취득가액: 262,821백만원)을 2007년 5월 28일에 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액(500원)을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.&cr &cr 30. 자본잉여금&cr당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 593,429 | 593,429 |
| 재평가적립금 | 123,816 | 123,816 |
| 기타자본잉여금 | 221,988 | 221,988 |
| 합계 | 939,233 | 939,233 |
&cr(1) 주식발행초과금&cr 자본잉여금 중 주식발행초과금 593,429백만원은 전기 이전의 유상증자시 납입된 것입니다.&cr
(2) 재평가적립금&cr 당사는 자산재평가법에 따라 1999년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 1998년 12월 31일 이전 취득 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 당기말 현재 자산재평가적립금 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 장부가액 | 재평가액 | 재평가차액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 172,180 | 262,061 | 89,881 |
| 건물 | 289,443 | 333,410 | 43,967 |
| 구축물 | 345 | 545 | 200 |
| 합계 | 461,968 | 596,016 | 134,048 |
| 재평가세 등 | (3,345) | ||
| 이연법인세 | (8,393) | ||
| 재평가기준일 현재 재평가적립금 잔액 | 1,506 | ||
| 재평가적립금 | 123,816 |
&cr(3) 기타자본잉여금&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 217,451 | 217,451 |
| 기타자본잉여금(기타) | 4,537 | 4,537 |
| 합계 | 221,988 | 221,988 |
31. 자본조정&cr당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (1,483,504) | (1,483,504) |
&cr(*) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 주)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 취득원가 | 보통주 | 우선주 | 취득원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,546,541 | 510,780 | 1,483,504 | 7,546,541 | 510,780 | 1,483,504 |
| 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 7,546,541 | 510,780 | 1,483,504 | 7,546,541 | 510,780 | 1,483,504 |
당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 보유하고 있습니다.&cr
32. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 5,765,193 | 3,956,495 |
| 해외사업환산손익 | 643 | (2,223) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 2,655 | 27,957 |
| 특별계정기타포괄손익누계액 | 81,361 | 49,567 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (74,683) | (56,537) |
| 합계 | 5,775,169 | 3,975,259 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 3,956,495 | 2,463,137 | (654,439) | 5,765,193 |
| 해외사업환산손익 | (2,223) | 2,866 | - | 643 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 27,957 | (36,097) | 10,795 | 2,655 |
| 특별계정기타포괄손익누계액 | 49,567 | 31,794 | - | 81,361 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (56,537) | (24,550) | 6,404 | (74,683) |
| 합계 | 3,975,259 | 2,437,150 | (637,240) | 5,775,169 |
&cr ② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 4,274,338 | (415,320) | 97,477 | 3,956,495 |
| 해외사업환산손익 | (5,942) | 3,719 | - | (2,223) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 6,403 | 30,352 | (8,798) | 27,957 |
| 특별계정기타포괄손익누계액 | (768) | 50,335 | - | 49,567 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (31,694) | (33,800) | 8,957 | (56,537) |
| 합계 | 4,242,337 | (364,714) | 97,636 | 3,975,259 |
33. 이익잉여금&cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 13,237 | 13,237 |
| 임의적립금 | 6,051,711 | 5,557,711 |
| 비상위험준비금 | 2,078,185 | 1,937,579 |
| 대손준비금 | 196,727 | 177,517 |
| 미처분이익잉여금 | 610,121 | 1,143,577 |
| 합계 | 8,949,981 | 8,829,621 |
&cr(1) 법정적립금&cr 법정적립 금은 이익준비금 13,237백만원 으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.&cr &cr(2) 임의적립금&cr 임의적립금은 구 법인세법 규정에 의한 기업합리화적립금 1,852 백만원과 정기주주총회의 결의에 의 하여 처분된 임 의적립금( 당기말 및 전기말 현재 각각 6,049,859백만원 , 5,555,859백만원 )으로 구성되어 있습니다.
(3) 비상위험준비금 &cr① 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기적립액 | 2,078,185 | 1,937,579 |
| 추가적립(환입)예정액 | 154,421 | 140,606 |
| 기말적립예정액 | 2,232,606 | 2,078,185 |
&cr② 당기와 전기의 비상위험준비금적립후 조정이익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 비상위험준비금 추가적립예정액 | 154,421 | 140,606 |
| 비상위험준비금 반영 후 조정이익(*) | 454,812 | 916,451 |
| 비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(*)(원) | 10,699 | 21,558 |
| 비상위험준비금 반영 후 우선주당조정이익(*)(원) | 10,704 | 21,563 |
(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.
(4) 대손준비금&cr① 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기적립액 | 196,727 | 177,517 |
| 추가적립(환입)예정액 | 10,819 | 19,210 |
| 기말적립예정액 | 207,546 | 196,727 |
&cr② 당기와 전기의 대손준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 추가적립예정액 | 10,819 | 19,210 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익(*) | 598,414 | 1,037,847 |
| 대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(*)(원) | 14,077 | 24,414 |
| 대손준비금 반영 후 우선주당조정이익(*)(원) | 14,082 | 24,419 |
(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.
(5) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,143,577 | 1,043,608 |
| 비상위험준비금의 전입 | (140,606) | (120,427) |
| 대손준비금의 전입 | (19,210) | (19,852) |
| 임의적립금의 전입 | (494,000) | (391,700) |
| 당기순이익 | 609,233 | 1,057,057 |
| 배당금 | (488,873) | (425,109) |
| 기말금액 | 610,121 | 1,143,577 |
(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제70(당)기&cr (처분예정일:2020년 3월 20일) | 제69(전)기&cr(처분확정일:2019년 3월 22일) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 610,121 | 1,143,577 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 888 | 86,520 | ||
| 2. 당기순이익 | 609,233 | 1,057,057 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 609,584 | 1,142,689 | ||
| 1. 비상위험준비금 | 154,421 | 140,606 | ||
| 2. 대손준비금 | 10,819 | 19,210 | ||
| 3. 임의적립금 | 83,000 | 494,000 | ||
| 4. 현금배당금 | 361,344 | 488,873 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 537 | 888 |
34. 보험 및 재보험손익&cr(1) 당기와 전기 중 보험료수익 구성내역은 다음과 같습니다. &cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 원수보험료 | 수재보험료 | 해지환급금 | 수재해지환급금 | 보험료수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 1,420,670 | 226,224 | (5,677) | (118) | 1,641,099 |
| 해외수재 및 원보험 | 42,809 | 386,747 | - | (4,566) | 424,990 |
| 자동차보험 | 5,137,089 | - | (216,460) | - | 4,920,629 |
| 장기보험 | 10,437,848 | - | - | - | 10,437,848 |
| 연금보험 | 1,799,011 | - | - | - | 1,799,011 |
| 합계 | 18,837,427 | 612,971 | (222,137) | (4,684) | 19,223,577 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 원수보험료 | 수재보험료 | 해지환급금 | 수재해지환급금 | 보험료수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 1,365,807 | 146,244 | (4,804) | (865) | 1,506,382 |
| 해외수재 및 원보험 | 38,897 | 349,788 | - | (7,268) | 381,417 |
| 자동차보험 | 4,732,649 | - | (202,408) | - | 4,530,241 |
| 장기보험 | 10,222,267 | - | - | - | 10,222,267 |
| 연금보험 | 1,872,722 | - | - | - | 1,872,722 |
| 합계 | 18,232,342 | 496,032 | (207,212) | (8,133) | 18,513,029 |
(2) 당기와 전기 중 보험금비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 원수보험금 | 수재보험금 | 보험금환입 | 수재보험금환입 | 보험금비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 795,904 | 164,622 | (16,093) | (126) | 944,307 |
| 해외수재 및 원보험 | 69,261 | 178,203 | - | (790) | 246,674 |
| 자동차보험 | 4,090,128 | - | (259,006) | - | 3,831,122 |
| 장기보험 | 2,722,350 | - | (17,380) | - | 2,704,970 |
| 연금보험 | 2,612 | - | (3) | - | 2,609 |
| 합계 | 7,680,255 | 342,825 | (292,482) | (916) | 7,729,682 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 원수보험금 | 수재보험금 | 보험금환입 | 수재보험금환입 | 보험금비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 756,521 | 207,292 | (12,490) | (1) | 951,322 |
| 해외수재 및 원보험 | 46,953 | 187,700 | - | (159) | 234,494 |
| 자동차보험 | 3,748,215 | - | (227,619) | - | 3,520,596 |
| 장기보험 | 2,452,115 | - | (13,228) | - | 2,438,887 |
| 연금보험 | 2,491 | - | (3) | - | 2,488 |
| 합계 | 7,006,295 | 394,992 | (253,340) | (160) | 7,147,787 |
(3) 당기와 전기 중 보험환급금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 만기환급금 | 1,254,220 | 1,131,547 |
| 개인연금지급금 | 129,749 | 99,774 |
| 계약자배당금 | 21,389 | 19,533 |
| 장기해지환급금 | 4,115,266 | 3,700,938 |
| 합계 | 5,520,624 | 4,951,792 |
&cr (4) 당기와 전기 중 출재보험관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.&cr1) 재보험수익&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 재보험금 | 재보험금환급 | 재보험금수익 |
|---|---|---|---|
| 일반보험 | 211,756 | (3,773) | 207,983 |
| 해외수재 및 원보험 | 78,044 | (102) | 77,942 |
| 자동차보험 | 201 | - | 201 |
| 장기보험 | 270,543 | (3,986) | 266,557 |
| 연금보험 | 383 | (40) | 343 |
| 합계 | 560,927 | (7,901) | 553,026 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 재보험금 | 재보험금환급 | 재보험금수익 |
|---|---|---|---|
| 일반보험 | 328,074 | (3,038) | 325,036 |
| 해외수재 및 원보험 | 107,069 | (14) | 107,055 |
| 자동차보험 | 341 | - | 341 |
| 장기보험 | 238,452 | (3,392) | 235,060 |
| 연금보험 | 345 | (4) | 341 |
| 합계 | 674,281 | (6,448) | 667,833 |
&cr2) 재보험비용&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 출재보험료 | 해지환급금환입 | 재보험료비용 |
|---|---|---|---|
| 일반보험 | 380,227 | (848) | 379,379 |
| 해외수재 및 원보험 | 90,935 | (447) | 90,488 |
| 자동차보험 | 3,161 | - | 3,161 |
| 장기보험 | 368,265 | - | 368,265 |
| 연금보험 | 363 | - | 363 |
| 합계 | 842,951 | (1,295) | 841,656 |
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 출재보험료 | 해지환급금환입 | 재보험료비용 |
|---|---|---|---|
| 일반보험 | 362,843 | (755) | 362,088 |
| 해외수재 및 원보험 | 90,236 | (67) | 90,169 |
| 자동차보험 | 3,681 | - | 3,681 |
| 장기보험 | 310,102 | - | 310,102 |
| 연금보험 | 372 | - | 372 |
| 합계 | 767,234 | (822) | 766,412 |
35. 수입경비 &cr 당기와 전기 중 수입경비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 출재보험수수료 | 89,436 | 96,970 |
| 출재이익수수료 | 42,141 | 22,851 |
| 수재예탁금이자 | 57 | 55 |
| 수입대리업무수수료 | 2,096 | 2,205 |
| 복구공사관련이익 | 841 | 2,685 |
| 영업잡이익 | 12,737 | 14,149 |
| 합계 | 147,308 | 138,915 |
36. 지급경비, 재산관리비 및 손해조사비 &cr당기와 전기 중 지급경비, 재산관리비 및 손해조사비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급경비 | 재산관리비 | 손해조사비 | 지급경비 | 재산관리비 | 손해조사비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 390,062 | 18,040 | 91,157 | 473,364 | 28,330 | 87,099 |
| 퇴직급여 | 37,265 | 1,792 | 9,219 | 38,369 | 1,503 | 8,209 |
| 복리후생비 | 86,148 | 3,260 | 21,418 | 73,694 | 3,351 | 19,422 |
| 세금과공과 | 78,675 | 67,159 | 6,559 | 77,276 | 66,437 | 5,487 |
| 지급임차료 | 59,173 | 1,099 | 3,667 | 143,285 | 4,512 | 8,975 |
| 감가상각비 | 135,551 | 6,338 | 11,859 | 58,341 | 5,531 | 8,260 |
| 수수료 | 294,483 | 12,204 | 382,748 | 268,599 | 11,473 | 359,224 |
| 광고선전비 | 109,164 | 548 | - | 112,913 | 944 | - |
| 교육훈련비 | 14,132 | 103 | - | 14,814 | 107 | - |
| 전산비 | 106,155 | 15,246 | 25,211 | 102,348 | 15,501 | 27,439 |
| 수금비 | 114,982 | - | - | 119,779 | - | - |
| 신계약비 | 242,946 | - | - | 214,827 | - | - |
| 대리점수수료 | 435,160 | - | - | 379,476 | - | - |
| 수재보험수수료 | 117,906 | - | - | 101,523 | - | - |
| 신계약비상각비 | 1,623,695 | - | - | 1,447,896 | - | - |
| 무형자산상각비 | 141,649 | - | - | 129,971 | - | - |
| 기타 | 115,170 | 15,630 | 11,749 | 120,298 | 13,541 | 13,571 |
| 합계 | 4,102,316 | 141,419 | 563,587 | 3,876,773 | 151,230 | 537,686 |
37. 금융상품순손익
당기와 전기 중 금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 이자수익 | 배당금수익(*2) | 수수료수익 | 평가손익 | 처분손익(*2) | 이자비용 | 손상차손 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 20,941 | - | - | - | - | - | - | 20,941 |
| 유가증권 | 987,804 | 292,681 | 2,006 | 1,089 | 97,603 | - | (36,090) | 1,345,093 |
| 파생상품(*1) | 14,308 | - | - | (63,194) | (54,909) | (17,838) | - | (121,633) |
| 대출채권 | 769,645 | - | - | - | (222) | - | - | 769,423 |
| 기타수취채권 | 74 | - | - | - | - | - | - | 74 |
| 소계 | 1,792,772 | 292,681 | 2,006 | (62,105) | 42,472 | (17,838) | (36,090) | 2,013,898 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | (228) | - | (228) |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | (6,400) | - | (6,400) |
| 소계 | - | - | - | - | - | (6,628) | - | (6,628) |
| 합계 | 1,792,772 | 292,681 | 2,006 | (62,105) | 42,472 | (24,466) | (36,090) | 2,007,270 |
(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.&cr(*2) 관계종속기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다.
&cr (2) 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 이자수익 | 배당금수익(*2) | 수수료수익 | 평가손익 | 처분손익(*2) | 이자비용 | 손상차손 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 14,329 | - | - | - | - | - | - | 14,329 |
| 유가증권 | 995,279 | 234,408 | 1,499 | (1,442) | 318,632 | - | (29,517) | 1,518,859 |
| 파생상품(*1) | 10,268 | - | - | (70,174) | (28,988) | (10,068) | - | (98,962) |
| 대출채권 | 746,973 | - | - | - | (64) | - | - | 746,909 |
| 기타수취채권 | 101 | - | - | - | - | - | - | 101 |
| 소계 | 1,766,950 | 234,408 | 1,499 | (71,616) | 289,580 | (10,068) | (29,517) | 2,181,236 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | (230) | - | (230) |
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | (3,381) | - | (3,381) |
| 소계 | - | - | - | - | - | (3,611) | - | (3,611) |
| 합계 | 1,766,950 | 234,408 | 1,499 | (71,616) | 289,580 | (13,679) | (29,517) | 2,177,625 |
(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.&cr(*2) 관계종속기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다.&cr
38. 영업외수익 및 영업외비용 &cr 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | |
|---|---|---|---|
| 영업외수익 | 유형자산처분이익 | 3,164 | 179 |
| 무형자산처분이익 | 23 | 147 | |
| 무형자산손상차손환입 | 286 | - | |
| 리스사용권자산해지이익 | 506 | - | |
| 영업외잡이익 | 18,665 | 18,239 | |
| 합계 | 22,644 | 18,565 | |
| 영업외비용 | 유형자산처분손실 | 2,585 | 1,297 |
| 무형자산처분손실 | - | 255 | |
| 무형자산손상차손 | - | 61 | |
| 관계ㆍ종속기업투자관련비용 | 16,233 | - | |
| 기부금 | 12,783 | 10,123 | |
| 리스사용권자산해지손실 | 730 | - | |
| 영업외잡손실 | 5,590 | 3,036 | |
| 합계 | 37,921 | 14,772 |
39. 리스 &cr (1) 당기말 현재 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산리스사용권자산 | 205,218 | (84,061) | 121,157 |
| 차량리스사용권자산 | 2,541 | (1,929) | 612 |
| 기타리스사용권자산 | 510 | (211) | 299 |
| 합계 | 208,269 | (86,201) | 122,068 |
&cr (2) 당기 중 유형별 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초 (전환일) | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산리스사용권자산 | 166,298 | 59,614 | (16,274) | (643) | (87,838) | 121,157 |
| 차량리스사용권자산 | 1,150 | 1,445 | (46) | - | (1,937) | 612 |
| 기타리스사용권자산 | 132 | 378 | - | - | (211) | 299 |
| 합계 | 167,580 | 61,437 | (16,320) | (643) | (89,986) | 122,068 |
&cr (3) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 |
|---|---|
| 부동산리스부채 | 116,425 |
| 차량리스부채 | 823 |
| 기타리스부채 | 300 |
| 합계 | 117,548 |
&cr (4) 당기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 기초 (전환일) | 증가 | 이자비용 | 상환 (*1) | 해지 등 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산리스부채 | 158,036 | 58,472 | 2,431 | (86,464) | (16,050) | 116,425 |
| 차량리스부채 | 1,150 | 1,446 | 19 | (1,747) | (45) | 823 |
| 기타리스부채 | 132 | 378 | 3 | (213) | - | 300 |
| 합계 | 159,318 | 60,296 | 2,453 | (88,424) | (16,095) | 117,548 |
(*1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액으 로 리스부채 관련 이자지급액 2,453백만원이 포함되어 있습니다. &cr
(5) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산리스부채 | 21,288 | 51,944 | 54,381 | 42 | 127,655 |
| 차량리스부채 | 376 | 446 | 6 | - | 828 |
| 기타리스부채 | 48 | 144 | 112 | - | 304 |
| 합계 | 21,712 | 52,534 | 54,499 | 42 | 128,787 |
(6) 당기중 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 |
|---|---|
| 소액리스료 | 683 |
&cr (7) 판매후리스 &cr 당기 중 판매후리스거래로 인 해 발생한 처분이익 및 처분손실은 각각 1,006백만원, (101)백만원입니다.
40. 법인세비용 및 이연법 인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 194,851 | 289,098 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 10,643 | 94,527 |
| 세무조정변경효과 | 4,292 | (574) |
| 법인세비용 | 209,786 | 383,051 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 819,019 | 1,440,108 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 214,868 | 385,668 |
| 조정사항 | ||
| 비과세비용 등 | (9,928) | (10,909) |
| 세액공제 | (1,543) | (1,175) |
| 법인세환급액 및 추납액 | (2,111) | 405 |
| 기타(세율변경효과 등) | 8,500 | 9,062 |
| 법인세비용 | 209,786 | 383,051 |
| 유효세율 | 25.61% | 26.60% |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <일시적차이> | ||||||
| 매도가능채무증권감액손실 | 31,624 | 749 | 32,373 | 8,380 | 166 | 8,546 |
| 수입배당금 | 27,426 | - | 27,426 | 7,268 | (28) | 7,240 |
| 외화환산이익 | (17,201) | (88,995) | (106,196) | (4,558) | (23,478) | (28,036) |
| 미지급성과 등 | 89,560 | 4,635 | 94,195 | 23,733 | 1,134 | 24,867 |
| 휴면보험금 | 39,236 | 5,086 | 44,322 | 10,397 | 1,304 | 11,701 |
| 단기매매금융자산평가손익 | (25,125) | 66,121 | 40,996 | (6,658) | 17,481 | 10,823 |
| 미수수익 | (284,648) | 2,275 | (282,373) | (75,432) | 886 | (74,546) |
| 구상채권 | (103,888) | (18,535) | (122,423) | (27,530) | (4,790) | (32,320) |
| 이연대출부대비용 | (84,664) | 165 | (84,499) | (22,436) | 128 | (22,308) |
| 비상위험준비금 신고조정 | (2,078,186) | (154,422) | (2,232,608) | (550,719) | (38,689) | (589,408) |
| 기타 | 269,963 | 134,488 | 404,451 | 71,541 | 35,243 | 106,784 |
| 소계 | (2,135,903) | (48,433) | (2,184,336) | (566,014) | (10,643) | (576,657) |
| <자본에 반영된 이연법인세> | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (5,398,494) | (2,463,137) | (7,861,631) | (1,441,999) | (654,439) | (2,096,438) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (40,400) | 36,096 | (4,304) | (12,443) | 10,795 | (1,648) |
| 특별계정기타포괄손익누계액 | (49,568) | (31,793) | (81,361) | - | - | - |
| 압축기장충당금 | (1,303) | - | (1,303) | (345) | 1 | (344) |
| 소계 | (5,489,765) | (2,458,834) | (7,948,599) | (1,454,787) | (643,643) | (2,098,430) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)(*2) | (1,128) | - | (1,128) | (299) | 1 | (298) |
| 합계(*3) | (7,624,540) | (2,507,267) | (10,131,807) | (2,020,502) | (654,287) | (2,674,789) |
(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다.&cr (*2) 지분법평가이익 중 1,128백만원은 법인세법상 익금불산입율을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다. &cr (*3) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다.&cr
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <일시적차이> | ||||||
| 매도가능채무증권감액손실 | 30,636 | 988 | 31,624 | 8,118 | 262 | 8,380 |
| 수입배당금 | 27,426 | - | 27,426 | 7,268 | - | 7,268 |
| 외화환산이익 | 129,372 | (146,573) | (17,201) | 34,284 | (38,842) | (4,558) |
| 미지급성과 등 | 93,039 | (3,479) | 89,560 | 24,655 | (922) | 23,733 |
| 휴면보험금 | 36,585 | 2,651 | 39,236 | 9,695 | 702 | 10,397 |
| 단기매매금융자산평가손익 | (132,271) | 107,146 | (25,125) | (35,052) | 28,394 | (6,658) |
| 미수수익 | (255,412) | (29,236) | (284,648) | (67,684) | (7,748) | (75,432) |
| 구상채권 | (93,821) | (9,433) | (103,254) | (24,863) | (2,499) | (27,362) |
| 이연대출부대비용 | (86,383) | 1,719 | (84,664) | (22,892) | 456 | (22,436) |
| 비상위험준비금 신고조정 | (1,937,579) | (140,607) | (2,078,186) | (513,458) | (37,261) | (550,719) |
| 기타 | 400,762 | (56,197) | 344,565 | 106,222 | (14,913) | 91,309 |
| 소계 | (1,787,646) | (273,021) | (2,060,667) | (473,707) | (72,371) | (546,078) |
| <자본에 반영된 이연법인세> | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (5,813,814) | 415,320 | (5,398,494) | (1,539,476) | 97,477 | (1,441,999) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (10,047) | (30,352) | (40,399) | (3,644) | (8,798) | (12,442) |
| 특별계정기타포괄손익누계액 | 768 | (50,335) | (49,567) | - | - | - |
| 압축기장충당금 | (1,303) | - | (1,303) | (345) | - | (345) |
| 소계 | (5,824,396) | 334,633 | (5,489,763) | (1,543,465) | 88,679 | (1,454,786) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)(*2) | (1,128) | - | (1,128) | (299) | - | (299) |
| 합계(*3) | (7,610,914) | 61,612 | (7,549,302) | (2,016,873) | 16,308 | (2,000,565) |
(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다.&cr (*2) 지분법평가이익 중 1,128백만원은 법인세법상 익금불산입율을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다. &cr(*3) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | |
|---|---|---|---|
| 당기법인세 | 확정급여제도의 재측정요소 | 6,404 | 8,957 |
| 이연법인세 | 매도가능금융자산평가손익 | 654,439 | (97,477) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (10,795) | 8,799 | |
| 압축기장충당금 | (1) | - | |
| 소계 | 643,643 | (88,678) | |
| 합계 | 650,047 | (79,721) |
&cr(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 없습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준 이연법인세부채와 이연법인세자산 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 17,785 | 265,319 |
| 이연법인세부채 | (2,692,574) | (2,265,884) |
| 순액 | (2,674,789) | (2,000,565) |
| 당기법인세자산 | 207,382 | 187,891 |
| 당기법인세부채 | (204,751) | (276,690) |
| 순액 | 2,631 | (88,799) |
41. 주당이익&cr(1) 기본주당이익&cr당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.
① 보통주
(단위: 원, 주)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 배분된 당기순이익 | 570,794,474,640 | 990,372,512,221 |
| 가중평균 유통주식수(*) | 39,828,296 | 39,828,296 |
| 기본주당이익 | 14,331 | 24,866 |
(*) 가중평균 유통주식수 산정
(단위: 주)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 가중평균 총발행 주식수 | 47,374,837 | 47,374,837 |
| II. 가중평균 자기주식수 | 7,546,541 | 7,546,541 |
| III. 가중평균 유통주식수(I-II) | 39,828,296 | 39,828,296 |
② 우선주
(단위: 원, 주)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 배분된 당기순이익 | 38,438,990,797 | 66,684,764,252 |
| 가중평균 유통주식수(*) | 2,681,220 | 2,681,220 |
| 기본주당이익 | 14,336 | 24,871 |
(*) 가중평균 유통주식수 산정
(단위: 주)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 가중평균 총발행 주식수 | 3,192,000 | 3,192,000 |
| II. 가중평균 자기주식수 | 510,780 | 510,780 |
| III. 가중평균 유통주식수(I-II) | 2,681,220 | 2,681,220 |
(2) 희석주당이익&cr 당기와 전기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr
42. 우발채무 및 주요 약정사항 &cr (1) 재보험 협약&cr 당사는 보험계약자로부터 인수한 위험의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사, Munich Re Insurance Company 등 국내, 해외재보험사와 재보험 협약을 맺어 당사가 부담할 수 있는 부분을 초과하는 위험을 출재하고 있습니다. 한편, 당사는 수재보험 협약을 통해 국내 및 해외 타 보험사가 인수한 위험에 대하여 당사의 인수여부와 인수조건을 결정하여 수재를 받고 있습니다. 이 협약에 따라 발생한 출재보험과 수재보험 거래에 대해 당사는 상대사와의 정산을 통해 재보험료, 재보험금 및 재보험수수료를 상호간에 주고받고 있습니다.&cr &cr (2) 금융기관 약정사항 &cr 당기말 현재 당사는 우 리 은행 등에 당좌차월약정 (한도액: 5,950 억원, 특별계정 200 억원 포함) 을 맺고 있으며 동 약정은 매 1년 마다 갱신 할 수 있습니다. 또한, 우리은행에 외화지급보증약정 (한도액: USD 48백만) 을 맺고 있으며, 이와 관련하여 원화정기예금 550억 원을 담보도 제공하고 있습니다.&cr 수 재보험계약과 관련하여 유럽씨티은행에 USD 16백만 의 정기예금, 한국씨티은행에 93,731백만원의 국고채를 담보로 제공하고있으며 동 금액을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr(3) 보증보험 가입내역 &cr 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 57,736 백 만원의 보증보험에 가입 하고 있습니다.
(4) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 당사의 보험금 지급을 대상으로 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 건, 백만원)
| 구분 | 소송건수 | 소송금액 | 손해추산액 |
|---|---|---|---|
| 1심 계류 | 2,071 | 309,680 | 208,496 |
| 2심 계류 | 382 | 90,195 | 32,606 |
| 3심 계류 | 42 | 15,058 | 4,100 |
| 합계 | 2,495 | 414,933 | 245,202 |
상기 소송과 관련하여 당사는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 그리고 당사의 경영진은 상기 손해추산액 이외에는 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 통상임금&cr당사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.&cr
(6) 당사는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 3,748,018백만원 , 2,765,909만원입니다.&cr
43. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역 은 다음 과 같습 니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 영업소재지 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼성화재서비스손해사정 | 100.00 | 대한민국 | 손해보험서비스업 |
| 삼성화재애니카손해사정 | 100.00 | 대한민국 | 손해보험서비스업 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | 100.00 | 대한민국 | 보험대리업 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 70.00 | 인도네시아 | 손해보험업 | |
| 삼성화재베트남법인 | 75.00 | 베트남 | 손해보험업 | |
| 삼성화재중국법인 | 100.00 | 중국 | 손해보험업 | |
| 삼성화재유럽법인 | 100.00 | 영국 | 손해보험업 | |
| 삼성화재미국관리법인 | 100.00 | 미국 | 보험서비스업 | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 100.00 | 싱가포르 | 손해보험업 | |
| 삼성화재중아Agency | 100.00 | 아랍에미리트 | 보험대리업 | |
| KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 | 97.44 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 삼성유럽가치배당증권자투자신탁H | 99.54 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 삼성유럽가치배당증권모투자신탁(*1) | - | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁121호 | 99.96 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 | 65.99 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 | 99.69 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 한강US전문투자형사모부동산투자신탁2-1호 | 99.76 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68호 | 99.74 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 | 53.85 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 | 99.76 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호 | 54.95 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 | 75.00 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 현대고양북삼송주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁12호 | 71.43 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 | 51.92 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 이지스영국전문투자형사모부동산투자신탁58-1호(재간접형) | 77.40 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 | 99.00 | 대한민국 | 투자조합 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁10호 | 79.49 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| KTB영국PPP전문투자형사모투자신탁제26-1호 | 60.64 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 다비하나청산풍력전문투자형사모투자신탁 | 58.70 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 | 59.79 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| JB미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁2호 | 99.70 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 | 90.91 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 | 77.27 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 교보악사유럽코어부동산재간접전문투자형사모투자신탁1호펀드 | 68.09 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 맥쿼리글로벌인프라대출전문투자형사모특별자산투자신탁3호 | 51.61 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제110호 | 75.47 | 대한민국 | 집합투자기구 | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | 1.38 | 대한민국 | 공항고속도로 |
| Petrolimex Insurance Corporation | 20.00 | 베트남 | 손해보험업 | |
| Fortuna Topco Limited | 15.33 | 영국 | 보험업 | |
| 그 밖의 특수관계자(*2) | 삼성전자 외 57개 |
(*1) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.&cr(*2) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | 보험미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼성화재서비스손해사정 | 6 | - | - | 10 | 500 | 7,840 |
| 삼성화재애니카손해사정 | 21 | - | - | 1 | 600 | 11,464 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | 17 | - | - | 9 | 88 | 3,582 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 559 | - | 160 | 209 | - | - | |
| 삼성화재베트남법인 | 1,113 | - | 285 | 157 | - | - | |
| 삼성화재중국법인 | 12,979 | - | 218 | 408 | - | - | |
| 삼성화재유럽법인 | 2,248 | - | 244 | 28 | - | - | |
| 삼성화재미국관리법인 | - | - | 69 | - | - | - | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 17,631 | - | 131 | 2,941 | - | - | |
| 삼성화재중아Agency | - | - | 56 | - | - | 36 | |
| KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 | - | - | 206,233 | - | - | - | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁10호 | - | - | 58,035 | - | - | 8 | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | - | 5,163 | - | - | - |
| 그 밖의 특수관계자(*) | 삼성전자 | 1,457 | 768 | 86 | 261 | 50 | 85 |
| 삼성물산 | 1,955 | 26,312 | 1,752 | 101 | 434 | 1,769 | |
| 기타 | 17,620 | 2,473 | 38,062 | 5,804 | 14,595 | 902 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.&cr
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | 보험미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼성화재서비스손해사정 | - | - | - | - | 500 | 7,608 |
| 삼성화재애니카손해사정 | - | - | - | - | 651 | 18,696 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | - | - | - | - | - | 2,985 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 443 | - | 225 | 22 | - | - | |
| 삼성화재베트남법인 | 467 | - | 426 | - | - | - | |
| 삼성화재중국법인 | 11,296 | - | 598 | 102 | - | - | |
| 삼성화재유럽법인 | 1,140 | - | 219 | 52 | - | - | |
| 삼성화재미국관리법인 | - | - | 131 | - | - | - | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 16,454 | - | 163 | 2,929 | - | - | |
| 삼성화재중아Agency | - | - | 75 | - | - | 56 | |
| KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 | - | - | 206,233 | - | - | - | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | - | 5,348 | - | - | - |
| 그 밖의 특수관계자(*) | 삼성전자 | 2,677 | 985 | - | 53 | - | - |
| 삼성물산 | 763 | 26,312 | - | 15 | 581 | - | |
| 기타 | 27,819 | 2,539 | 50,444 | 1,085 | 13,880 | 108 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.
상기 채권ㆍ채무내역 중 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 당기말 및 전기말 현재 채권에 대한 대손충당금은 각각 1,086백만원, 1,620백만원입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자 | 수익 등 | 비용 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험료수익 등 | 기타수익 | 보험금비용 등 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼성화재서비스손해사정 | 899 | 2,926 | - | 134,822 |
| 삼성화재애니카손해사정 | 1,484 | 1,798 | - | 168,466 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | 331 | 19 | - | 36,798 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 1,486 | 208 | 570 | - | |
| 삼성화재베트남법인 | 810 | 3,014 | 389 | - | |
| 삼성화재중국법인 | 57,246 | - | 28,175 | - | |
| 삼성화재브라질법인 | - | - | - | 41 | |
| 삼성화재유럽법인 | 5,930 | 168 | 1,542 | - | |
| 삼성화재미국관리법인 | - | - | - | 4,828 | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 71,369 | 34 | 38,857 | - | |
| 삼성화재중아Agency | - | - | - | 785 | |
| KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 | - | 22,708 | - | - | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁121호 | - | 572 | - | - | |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 | - | 2,044 | - | - | |
| 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 | - | 1,471 | - | - | |
| 한강US전문투자형사모부동산투자신탁2-1호 | - | 1,366 | - | - | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68호 | - | 1,706 | - | - | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 | - | 2,438 | - | - | |
| KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 | - | 1,636 | - | - | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호 | - | 149 | - | - | |
| 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 366 | - | - | |
| KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 | - | 523 | - | - | |
| 이지스영국전문투자형사모부동산투자신탁58-1호(재간접형) | - | 349 | - | - | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁10호 | - | 2,605 | - | - | |
| KTB영국PPP전문투자형사모투자신탁제26-1호 | - | 1,792 | - | - | |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 | - | 1,082 | - | - | |
| JB미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁2호 | - | 457 | - | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 | - | 990 | - | - | |
| 맥쿼리글로벌인프라대출전문투자형사모특별자산투자신탁3호 | - | 620 | - | - | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | 2,264 | - | - |
| Petrolimex Insurance Corporation | - | 1,026 | - | - | |
| 그 밖의 특수관계자(*) | 삼성전자 | 136,397 | 129,230 | 47,846 | 1,957 |
| 삼성물산 | 28,346 | 141 | 4,634 | 6,321 | |
| 기타 | 161,027 | 19,454 | 32,364 | 247,975 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.&cr
② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자 | 수익 등 | 비용 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험료수익 등 | 기타수익 | 보험금비용 등 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼성화재서비스손해사정 | 864 | 2,675 | - | 125,296 |
| 삼성화재애니카손해사정 | 1,665 | 1,968 | - | 159,302 | |
| 삼성화재금융서비스보험대리점 | 327 | 15 | - | 31,718 | |
| 삼성화재인도네시아법인 | 1,845 | 343 | 633 | - | |
| 삼성화재베트남법인 | 1,738 | 2,181 | 454 | - | |
| 삼성화재중국법인 | 49,460 | - | 51,714 | - | |
| 삼성화재브라질법인 | - | - | - | 363 | |
| 삼성화재유럽법인 | 3,975 | 145 | 1,190 | - | |
| 삼성화재미국관리법인 | - | - | - | 8,382 | |
| 삼성화재싱가포르법인 | 75,967 | 34 | 48,003 | - | |
| 삼성화재중아Agency | - | - | - | 801 | |
| KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 | - | 21,274 | - | - | |
| 삼성유럽가치배당증권자투자신탁H | - | 612 | - | - | |
| 이지스전문투자형사모부동산투자신탁121호 | - | 765 | - | - | |
| 하나전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 | - | 2,206 | - | - | |
| 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 | - | 1,286 | - | - | |
| 한강US전문투자형사모부동산투자신탁2-1호 | - | 2,561 | - | - | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68호 | - | 995 | - | - | |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 | - | 1,350 | - | - | |
| KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 | - | 845 | - | - | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | 2,084 | - | - |
| Petrolimex Insurance Corporation | - | 1,005 | - | - | |
| 그 밖의 특수관계자(*) | 삼성전자 | 141,293 | 139,269 | 13,060 | 2,281 |
| 삼성물산 | 27,178 | 5,361 | 964 | 40,699 | |
| 기타 | 182,506 | 19,535 | 31,241 | 389,949 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.&cr&cr 상기 거래내역 중 비용은 대손상각비가 제외된 금액이며, 당기와 전기 중 대손충당금환입으로 인식한 금액은 각각 534백만원, 416백만원입니다. &cr
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 4,067 | - |
| 현대고양북삼송주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁12호 | - | - | - | - | 2,800 | - | |
| KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 | - | - | - | - | 20,575 | - | |
| 이지스영국전문투자형사모부동산투자신탁58-1호(재간접형) | - | - | - | - | 17,368 | - | |
| SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 | - | - | - | - | 19,090 | - | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁10호 | - | - | - | - | 31,000 | - | |
| KTB영국PPP전문투자형사모투자신탁제26-1호 | - | - | - | - | 63,967 | - | |
| 다비하나청산풍력전문투자형사모투자신탁 | - | - | - | - | 13,449 | - | |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 | - | - | - | - | 33,211 | - | |
| JB미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁2호 | - | - | - | - | 35,591 | - | |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 | - | - | - | - | 146 | - | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 | - | - | - | - | 68,340 | - | |
| 교보악사유럽코어부동산재간접전문투자형사모투자신탁1호펀드 | - | - | - | - | 41,097 | - | |
| 맥쿼리글로벌인프라대출전문투자형사모특별자산투자신탁3호 | - | - | - | - | 59,392 | - | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제110호 | - | - | - | - | 14,000 | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | 424,093 | - | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | 183 | - | - | - | 240 |
| Fortuna Topco Limited | - | - | - | - | 179,638 | - | |
| 합계 | - | 183 | - | - | 603,731 | 240 |
&cr ② 제 69 (전)기
(단위: 백만원)
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68호 | - | - | - | - | 39,051 | - |
| 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 | - | - | - | - | 48,978 | - | |
| KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 | - | - | - | - | 42,250 | 495 | |
| 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제81호 | - | - | - | - | 10,000 | - | |
| 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | 5,023 | - | |
| 현대고양북삼송주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁12호 | - | - | - | - | 4,200 | - | |
| 소계 | - | - | - | - | 149,502 | 495 | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | 157 | - | - | - | 258 |
| 합계 | - | 157 | - | - | 149,502 | 753 |
(5) 당사의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 | 제69(전)기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,582 | 3,122 |
| 퇴직급여 | 856 | 472 |
| 기타장기종업원급여 | 456 | 988 |
| 합계 | 3,894 | 4,582 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제70(당)기 기말 | 제69(전)기 기말 |
|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 4,796 | 6,318 |
| 신용대출금 | 16 | 16 |
| 합계 | 4,812 | 6,334 |
&cr (7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr
44. 특별계정 &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 기말 | 제 69 (전)기 기말 |
|---|---|---|
| 특별계정자산 | 9,776,687 | 8,359,517 |
| (특별계정미지급금) | (1,687,769) | (1,214,025) |
| 순액 | 8,088,918 | 7,145,492 |
| 특별계정부채 | 9,695,327 | 8,309,950 |
| (특별계정미수금) | (1,369,306) | (371,075) |
| 순액 | 8,326,021 | 7,938,875 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채는 다음과 같습니다.
① 제 70 (당)기 기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 퇴직보험 | 퇴직연금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금과예치금 | 1,228 | 986,637 | 987,865 |
| 유가증권 | 54,862 | 4,677,477 | 4,732,339 |
| 대출채권 | - | 2,323,280 | 2,323,280 |
| 기타자산 | 625 | 44,809 | 45,434 |
| 일반계정미수금 | 202 | 1,687,567 | 1,687,769 |
| 자산합계 | 56,917 | 9,719,770 | 9,776,687 |
| 부채 및 적립금 | |||
| 기타부채 | 315 | 52,596 | 52,911 |
| 일반계정미지급금 | 316 | 1,368,990 | 1,369,306 |
| 투자계약부채 | 2,742 | 8,216,824 | 8,219,566 |
| 보험계약부채 | 53,544 | - | 53,544 |
| 부채 및 적립금 합계 | 56,917 | 9,638,410 | 9,695,327 |
| 자본 | |||
| 기타포괄손익누계액 | - | 81,360 | 81,360 |
| 부채적립금 및 자본 합계 | 56,917 | 9,719,770 | 9,776,687 |
② 제 69 (전)기 기말
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 퇴직보험 | 퇴직연금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금과예치금 | 786 | 1,155,654 | 1,156,440 |
| 유가증권 | 55,818 | 4,390,323 | 4,446,141 |
| 대출채권 | - | 1,489,505 | 1,489,505 |
| 기타자산 | 576 | 52,830 | 53,406 |
| 일반계정미수금 | 252 | 1,213,773 | 1,214,025 |
| 자산합계 | 57,432 | 8,302,085 | 8,359,517 |
| 부채 및 적립금 | |||
| 기타부채 | 318 | 50,166 | 50,484 |
| 일반계정미지급금 | 4 | 371,071 | 371,075 |
| 투자계약부채 | 2,774 | 7,831,281 | 7,834,055 |
| 보험계약부채 | 54,336 | - | 54,336 |
| 부채 및 적립금 합계 | 57,432 | 8,252,518 | 8,309,950 |
| 자본 | |||
| 기타포괄손익누계액 | - | 49,567 | 49,567 |
| 부채적립금 및 자본 합계 | 57,432 | 8,302,085 | 8,359,517 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약과 관련한 운용실적은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직보험 | 퇴직연금 | 합계 | 퇴직보험 | 퇴직연금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | ||||||
| 이자수익 | 743 | 198,279 | 199,022 | 872 | 182,384 | 183,256 |
| 배당금수익 | - | 997 | 997 | - | 1,020 | 1,020 |
| 수수료수익 | 405 | 532 | 937 | 329 | 185 | 514 |
| 유가증권처분이익 | 256 | 11,000 | 11,256 | 287 | 23,762 | 24,049 |
| 유가증권평가이익 | 24 | 3,759 | 3,783 | 24 | 1,387 | 1,411 |
| 파생상품거래이익 | - | 231 | 231 | - | 114 | 114 |
| 파생상품평가이익 | - | 215 | 215 | - | 107 | 107 |
| 외환차익 | - | 10,759 | 10,759 | - | 21,698 | 21,698 |
| 기타수익 | 236 | 781 | 1,017 | 268 | 2,196 | 2,464 |
| 수익합계 | 1,664 | 226,553 | 228,217 | 1,780 | 232,853 | 234,633 |
| 비용 | ||||||
| 계약자적립금전입액 | (792) | - | (792) | (356) | - | (356) |
| 지급보험금 | 1,867 | - | 1,867 | 1,463 | - | 1,463 |
| 특별계정운용수수료 | 285 | 44,780 | 45,065 | 287 | 44,047 | 44,334 |
| 대손상각비 | - | (237) | (237) | - | (95) | (95) |
| 재산관리비 | 71 | 4,250 | 4,321 | 70 | 3,215 | 3,285 |
| 유가증권처분손실 | 62 | 1,042 | 1,104 | 260 | 17,356 | 17,616 |
| 유가증권평가손실 | 125 | 161 | 286 | 8 | 2,165 | 2,173 |
| 파생상품거래손실 | - | 4,960 | 4,960 | - | 12,954 | 12,954 |
| 파생상품평가손실 | - | 7,309 | 7,309 | - | 10,676 | 10,676 |
| 외환차손 | - | 188 | 188 | - | 361 | 361 |
| 이자비용 | 1 | 1,748 | 1,749 | 1 | 1,779 | 1,780 |
| 투자계약부채이자비용 | 45 | 162,350 | 162,395 | 47 | 140,394 | 140,441 |
| 기타비용 | - | 2 | 2 | - | 1 | 1 |
| 차입금이자 | - | - | - | - | - | - |
| 비용합계 | 1,664 | 226,553 | 228,217 | 1,780 | 232,853 | 234,633 |
실적배당형 특별 계정(퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익ㆍ비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않습니다. 상기 운용실적에 포함된 당기와 전기의 실적배당형 특별계정 의 수익ㆍ비용은 각각 2,671 백만원 및 1,089 백만원입니다 . &cr
45. 배당금&cr 당기와 전기의 배당금, 배당성향 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다.
(1) 배당금
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대상 발행주식수 | 39,828,296주 | 2,681,220주 | 39,828,296주 | 2,681,220주 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 대상 자본금 | 19,914 | 1,341 | 19,914 | 1,341 |
| 배당률 | 1,700% | 1,701% | 2,300% | 2,301% |
| 현금배당액 | 338,540 | 22,804 | 458,025 | 30,848 |
(2) 배당성향
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 361,344 | 488,873 |
| 당기순이익 | 609,233 | 1,057,057 |
| 배당성향(당기순이익 기준) | 59.31% | 46.25% |
| 대손준비금 반영후 조정이익 | 598,414 | 1,037,847 |
| 배당성향(대손준비금 반영후 조정이익 기준) | 60.38% | 47.10% |
| 비상위험준비금 반영후 조정이익 | 454,812 | 916,451 |
| 배당성향(비상위험준비금 반영후 조정이익 기준) | 79.45% | 53.34% |
(3) 배당수익률
(단위: 원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 8,500 | 8,505 | 11,500 | 11,505 |
| 주가 | 250,375 | 175,500 | 279,250 | 179,000 |
| 배당수익률 | 3.39% | 4.85% | 4.12% | 6.43% |
46. 현금흐름표에 대한 주석 &cr (1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 토지(유형자산)의 토지(투자부동산)으로의 대체 | 3,588 | - |
| 건물(유형자산)의 건물(투자부동산)으로의 대체 | 6,008 | - |
| 토지(투자부동산)의 토지(유형자산)으로의 대체 | - | 13,073 |
| 건물(투자부동산)의 건물(유형자산)으로의 대체 | - | 43,260 |
| 건설중인자산의 유형자산(건물)으로의 대체 | 1,002 | - |
| 기타자산의 무형자산으로의 대체 | 64,332 | 45,580 |
| 리스부채의 증가 | 219,236 | - |
| 리스부채의 감소 | 16,320 | - |
| 사용권자산의 증가 | 229,017 | - |
| 사용권자산의 감소 | 16,320 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세, 이자, 배당금 관련 현금유출ㆍ입액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 70 (당)기 | 제 69 (전)기 |
|---|---|---|
| 이자수취 | 1,867,087 | 1,776,377 |
| 이자지급 | (233) | (237) |
| 배당금수취 | 298,665 | 239,358 |
| 법인세납부 | (265,103) | (230,770) |
| 배당금지급 | (488,873) | (425,109) |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 삼성화재해상보험주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
&cr
| 삼성화재해상보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2 020년 3월 12일 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr 우리는 2019년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니 다. &cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 12일자 감사보고서에서 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있다는 의견을 표명하였습니다.&cr
내부회계관리제도 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
&cr이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조원덕입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 역삼동 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보 고서일( 2020년 3월 12일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태 보고.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 삼성화재해상보험주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
6111910722518--483224858591,8041,83082454726---2,7362,44424836371963,5011,4303,8066354,081970--12,0073,167272444291555,3053,2604,6301,1824,107970--14,7435,611
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 04월 10일 ~ &cr2019년 10월 22일19연초 전반감사계획 수립 후 제70기 3분기까지의 성과에 기초하여 연초에 수립한 감사계획을 재수립하였으며, 전반감사계획시 주요 논의 항목은 아래와 같음.&cr- 감사팀의 구성 및 전문가 참여 여부 결정&cr- 감사 대상 업무 정의&cr- 회사에 대한 이해 공유 및 위험평가를 통한 감사절차 수립&cr √ 유의적인 계정과목, 공시사항 선정&cr √ 핵심감사항목의 선정&cr √ 유의적 위험 식별&cr √ 당기 신규 제ㆍ개정 기준서 검토 방안&cr- Group Audit Scope 결정&cr- 연중감사항목의 선정 및 감사 일정 계획 수립2019년 04월 22일 ~ &cr2019년 05월 03일1063- 제70기 1분기 별도 및 연결재무제표 검토2019년 05월 22일 ~ &cr2019년 06월 28일28114- 내부회계관리제도 설계 완전성 평가(전산감사 포함): 현업 인터뷰/증빙 검토를 통한 재무제표 왜곡표시 위험 및 이에 대응하는 통제에 대한 완전한 식별 여부 감사2019년 07월 22일 ~ &cr2019년 08월 02일1083- 제70기 반기 별도 및 연결재무제표 검토 &cr- 보험료적립금 로직 샘플 검증 및 표준손해액테이블 검증 등 연중감사2019년 08월 28일 ~ &cr2019년 10월 02일23134- 내부회계관리제도 1차 설계평가(전산감사 포함): 내부통제 설계 및 이행 평가 (MRC, IPE,EUC 통제에 대한 완전성 검토 포함)2019년 10월 21일 ~ &cr2019년 11월 01일10113- 제70기 3분기 별도 및 연결재무제표 검토&cr- 보험료적립금 로직 샘플 검증 및 표준손해액테이블 검증 등 연중감사2019년 11월 21일 ~ &cr2019년 12월 31일27165- 내부회계관리제도 2차 설계평가 및 운영평가(전산감사 포함): 회사의 설계평가서 및 운영평가서 검토 및 감사인 통제 평가 재수행 (전년도까지의 중간감사 개념의 재무제표 감사와 통합감사 수행)2020년 01월 20일 ~ &cr2020년 01월 29일6144- 내부회계관리제도 Roll-forward 운영평가(전산감사 포함): 대상기간 확대를 통한 추가 샘플검증 (전년도까지의 중간감사 개념의 재무제표 감사와 통합감사 수행)2020년 01월 30일 ~ &cr2020년 02월 14일12155- 제70기 별도 및 연결재무제표에 대한 입증감사: 유의적인계정과목, 핵심감사항목 등에 대한 표본감사 및 데이터 분석을 통한 입증절차 수행 등----2020년 01월 02일1삼성화재해상보험주식회사 본사현금시재, 유가증권, 회원권, 어음 및 수표 등OOO-22019년 09월 26일, 2020년 02월 27일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 26일회사측 : 감사위원회 구성원 3인&cr감사인측 : 업무수행이사대면회의- 핵심감사항목 및 유의적 위험&cr- 내부회계관리제도 감사 진행사항 및 우려사항&cr- 전반적인 감사일정22020년 02월 27일회사측 : 감사위원회 구성원 3인&cr감사인측 : 업무수행이사Conference call - 재무제표 및 내부회계관리제도 감사시 발견된 유의적인 사항&cr- 감사계획보고 대비 재평가로 인한 유의적 위험 변경사항&cr- 내부회계관리제도 미비점 경영진 보고 여부&cr- 감사인 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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