Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 진흥기업(주) 00260091 100000000000 20200327 1101110006349 000 325811 238400 546534 212 Y Y Y Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
진흥기업 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 61(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼덕회계법인목 차
&cr
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------- | 1 | |
| Ⅱ. | (첨부) 재무제표 | ||
| 재무상태표 ------------------------------------------------- | 8 | ||
| 손익계산서 ------------------------------------------------- | 10 | ||
| 포괄손익계산서 --------------------------------------------- | 11 | ||
| 자본변동표 ------------------------------------------------- | 12 | ||
| 현금흐름표 ------------------------------------------------- | 13 | ||
| 주석 ------------------------------------------------------ | 15 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ------------------- | 100 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 ------------------------------ | 102 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 | ||
| 감사대상업무 ----------------------------------------------- | 103 | ||
| 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 -------------------------- | 103 | ||
| 주요 감사실시내용 ------------------------------------------- | 103 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 진흥기업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 별첨된 진흥기업 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr 재무제표에 대한 주석 38(채권금융기관 공동 관리절차 종료)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 2018년 12월 17일 진행된 진흥기업(주) 제7차 채권금융기관협의회에서 '채권금융기관 공동관리절차종료의 건'이 가결됨에 따라, 2019년 1월 1일 0시부로 채권금융기관공동관리절차가 종료되었습니다.&cr
수주산업 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습 니다.&cr&cr 가. 일반사항&cr &cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr &cr재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건 설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.&cr &cr 나. 투입법에 따른 수익인식&cr &cr재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 기업회계기준서 제1115호에 근거한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 재무제표는 원자재 가격변동 및 계약변경 등 다양한 원가변동 요인에따라 총계약수익 추정의 불확실성이 존재하며, 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익( 또는 미래 손익 )에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식 을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 수익인식 회계정책의 적정성 검토 - 주요 계약에 대하여 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 조건을 충족하는지에 대한 질문 및 문서 검사 - 주요 프로젝트의 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토, 문서검사 &cr &cr 다. 총계약원가 추정의 불확실성&cr &cr재무제표에 대한 주석3(중요한 회계추정 및 가정)에서 언급되어 있는 바와 같이, 총 계약원가 는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본합계(법인세효과 고려 전)는 40,138백만원 감소합니다. 장기공사 및 설계변경, 공사여건 변화, 공기지연 및 원자재 가격 변동 등의 발생에 따른 총계약원가 추정의 불확실성과 이러한 추정의 변동이 당기손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여, 우리는 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 총계약원가의 최종 승인내역 확인 및 보고기간말 업데이트된 계약원가 적용의 적정성 확인 - 주요 공사현장의 총계약원가 승인내역의 신뢰성 검증을 위하여 원가구성 내역과 관련한 증빙 확인&cr &cr 라. 공사진행률 산정&cr &cr 보고기간의 공사수익은 총계약수익에 당기말 현재의 누적진행률을 곱한 금액에서 전기까지 인식한 공사수익을 차감하여 산정하게 되므로, 공사진행률의 변동은 당기 및 미래의 공사수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올 수 있습니다. 국내외 여러 상황의 변화가 건설산업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 증대하고 있고, 공사진행률 산정이 신뢰성 있게 이루어지지 않을 경우 기간손익에 미치는 영향이 중대할 수 있음에 따 라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr공사진행률의 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 투입원가의 발생, 귀속시기 및 계약별 원가 귀속의 적정성 테스트 - 공사진행률 및 공사매출액에 대한 독립적인 재계산 수행&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정창모입니다.&cr &cr 기타사항&cr회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 14일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2020년 3월 19일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
진흥기업 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 61(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 60(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 진흥기업 주식회사 대표이사 노재봉, 이주익 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 컨벤시아대로 69 |
| (전 화) | 02) 772 - 1200 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제 61(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 60(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 진흥기업 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 61(당) 기말 | 제 60(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 218,281,825,113 | 286,361,415,386 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,34 | 591,363,962 | 12,555,530,444 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,7 | 153,158,686,974 | 161,419,649,531 | ||
| 미청구공사 | 25,26 | 46,973,324,151 | 50,032,355,664 | ||
| 당기법인세자산 | 31 | - | 88,483,680 | ||
| 기타금융자산 | 5,8,33,34,36 | 4,391,770,117 | 50,162,325,361 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 9,628,747,643 | 8,388,083,524 | ||
| 재고자산 | 10 | 3,537,932,266 | 3,714,987,182 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 107,529,334,621 | 79,880,405,803 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5,7 | 2,643,157,198 | - | ||
| 기타금융자산 | 5,8 | 91,735,099,044 | 67,215,117,119 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 1,094,690,372 | 1,395,530,183 | ||
| 유형자산 | 11,34 | 10,599,875,843 | 10,707,695,970 | ||
| 사용권자산 | 12 | 959,710,698 | - | ||
| 무형자산 | 13 | 326,690,085 | 341,273,776 | ||
| 투자부동산 | 14,34 | 170,111,381 | 220,788,755 | ||
| 자 산 총 계 | 325,811,159,734 | 366,241,821,189 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 148,572,282,856 | 228,546,159,408 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,15,33,37 | 78,949,909,843 | 180,985,001,645 | ||
| 초과청구공사 | 25,26 | 27,749,768,187 | 20,395,155,455 | ||
| 차입금 | 5,16,37 | 17,388,427,830 | 12,471,567,192 | ||
| 유동리스부채 | 5,12,37 | 717,552,994 | - | ||
| 기타금융부채 | 5,17,33,37 | 2,311,803,476 | 8,535,042,101 | ||
| 금융보증부채 | 5,37 | 994,136,667 | 1,252,676,843 | ||
| 기타유동부채 | 18,20 | 17,699,791,069 | 4,906,716,172 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 2,760,892,790 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 79,827,587,030 | 58,891,515,529 | |||
| 차입금 | 5,16,37 | 5,957,920,337 | 11,232,068,780 | ||
| 비유동리스부채 | 5,12,37 | 148,859,584 | - | ||
| 순확정급여부채 | 19,33 | 11,740,741,099 | 9,895,926,868 | ||
| 충당부채 | 20 | 61,893,066,010 | 37,678,519,881 | ||
| 기타금융부채 | 5,17,36 | 87,000,000 | 85,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 228,399,869,886 | 287,437,674,937 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 21 | 73,311,885,500 | 73,311,885,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 21 | - | 94,867,140 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 22 | (61,733,772) | (61,733,772) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 23 | 6,347,506,522 | 6,404,024,702 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 24 | 17,813,631,598 | (944,897,318) | ||
| 자 본 총 계 | 97,411,289,848 | 78,804,146,252 | |||
| 부채와 자본총계 | 325,811,159,734 | 366,241,821,189 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
손 익 계 산 서
| 제 61(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 진흥기업 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,25,26 | 546,534,147,300 | 671,155,389,696 | ||
| 매출원가 | 4,25,27,33 | 501,838,545,127 | 615,955,604,823 | ||
| 매출총이익 | 44,695,602,173 | 55,199,784,873 | |||
| 판매비와관리비 | 27,28,33 | 16,655,798,437 | 20,148,408,802 | ||
| (1) 대손상각비 | (5,421,419,491) | 5,820,390,472 | |||
| (2) 기타 | 22,077,217,928 | 14,328,018,330 | |||
| 영업이익 | 28,039,803,736 | 35,051,376,071 | |||
| 기타수익 | 29 | 7,004,715,073 | 1,697,618,475 | ||
| 기타비용 | 29,33 | 10,605,488,266 | 30,604,762,956 | ||
| (1) 기타의대손상각비 | 2,612,829,606 | 22,558,685,483 | |||
| (2) 기타 | 7,992,658,660 | 8,046,077,473 | |||
| 금융수익 | 5,30,33 | 624,273,552 | 573,516,656 | ||
| 금융비용 | 5,30,33 | 714,027,199 | 664,254,089 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 24,349,276,896 | 6,053,494,157 | |||
| 법인세비용 | 31 | 4,010,983,340 | - | ||
| 당기순이익 | 20,338,293,556 | 6,053,494,157 | |||
| 기본 및 희석주당순이익 | 32 | 140 | 41 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 61(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 진흥기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 20,338,293,556 | 6,053,494,157 | |||
| 기타포괄손익: | (1,731,149,960) | (813,613,396) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (1,674,631,780) | (864,782,142) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 23 | (56,518,180) | 51,168,746 | ||
| 당기총포괄이익 | 18,607,143,596 | 5,239,880,761 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 61(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 진흥기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일(전기초) | 73,252,554,000 | 61,398,152,091 | (61,733,772) | 11,236,391,698 | (69,951,439,386) | 75,873,924,631 |
| 회계정책변경: | ||||||
| 기업회계기준서 제1115호 | - | - | - | - | (2,389,428,572) | (2,389,428,572) |
| 기업회계기준서 제1109호 | - | - | - | (4,882,478,182) | 4,882,478,182 | - |
| 2018년 1월 1일(수정후) | 73,252,554,000 | 61,398,152,091 | (61,733,772) | 6,353,913,516 | (67,458,389,776) | 73,484,496,059 |
| 연결 종속기업 제외 | - | - | - | - | (74,429,208) | (74,429,208) |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,053,494,157 | 6,053,494,157 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | - | - | - | 51,168,746 | - | 51,168,746 |
| 재평가한 토지의 처분 | - | - | - | (1,057,560) | 1,057,560 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (864,782,142) | (864,782,142) |
| 소계 | - | - | - | 50,111,186 | 5,189,769,575 | 5,239,880,761 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 결손금처리 | - | (61,398,152,091) | - | - | 61,398,152,091 | - |
| 출자전환 | 13,593,500 | 64,161,320 | - | - | - | 77,754,820 |
| 유상증자 | 45,738,000 | 30,705,820 | - | - | - | 76,443,820 |
| 소계 | 59,331,500 | (61,303,284,951) | - | - | 61,398,152,091 | 154,198,640 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 73,311,885,500 | 94,867,140 | (61,733,772) | 6,404,024,702 | (944,897,318) | 78,804,146,252 |
| 2019년 1월 1일(당기초) | 73,311,885,500 | 94,867,140 | (61,733,772) | 6,404,024,702 | (944,897,318) | 78,804,146,252 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 20,338,293,556 | 20,338,293,556 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 | - | - | - | (56,518,180) | - | (56,518,180) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,674,631,780) | (1,674,631,780) |
| 소계 | - | - | - | (56,518,180) | 18,663,661,776 | 18,607,143,596 |
| 소유자와의 거래: | ||||||
| 결손금처리 | - | (94,867,140) | - | - | 94,867,140 | - |
| 소계 | - | (94,867,140) | - | - | 94,867,140 | - |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 73,311,885,500 | - | (61,733,772) | 6,347,506,522 | 17,813,631,598 | 97,411,289,848 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 61(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 진흥기업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (43,915,360,619) | 24,270,912,773 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주35) | (43,061,296,565) | 23,941,251,785 | ||
| 가. 당기순이익 | 20,338,293,556 | 6,053,494,157 | ||
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 20,694,703,549 | 39,645,083,901 | ||
| 다. 영업활동 자산·부채의 증감 | (84,094,293,670) | (21,757,326,273) | ||
| 2. 이자수취 | 621,917,203 | 571,587,310 | ||
| 3. 이자지급 | (639,619,820) | (632,484,618) | ||
| 4. 법인세환급(납부) | (1,161,606,870) | (43,835,840) | ||
| 5. 배당금수취 | 325,245,433 | 434,394,136 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 33,748,837,715 | (58,527,108,913) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 216,499,685,744 | 7,494,844,027 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 764,524,700 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 6,378,286,919 | 2,390,244,449 | ||
| 보증금의 감소 | 4,043,342,230 | 2,614,486,672 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 25,629,500 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 941,900,000 | 439,020,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 204,371,631,895 | 1,890,207,406 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 11,256,000 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 24,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (182,750,848,029) | (66,021,952,940) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (400,102,200) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (154,916,060,652) | (49,774,263,396) | ||
| 단기대여금의 증가 | (3,185,373,470) | (59,650,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (9,576,598,536) | (8,219,644,609) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (489,620,000) | (92,540,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (4,355,564,243) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (227,395,000) | (58,745,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (65,435,000) | (51,043,750) | ||
| 보증금의 증가 | (9,534,698,928) | (7,765,458,572) | ||
| 연결종속기업 제외 | - | (607,613) | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,797,643,578) | (165,805,925) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 76,443,820 | ||
| 유상증자 | - | 76,443,820 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,797,643,578) | (242,249,745) | ||
| 차입금의 상환 | (403,990,920) | (242,249,745) | ||
| 리스부채의 감소 | (1,393,652,658) | - | ||
| IV.현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,964,166,482) | (34,422,002,065) | ||
| V.기초 현금및현금성자산 | 12,555,530,444 | 46,977,532,509 | ||
| Ⅵ.기말 현금및현금성자산 | 591,363,962 | 12,555,530,444 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 61(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 60(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 진흥기업 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr
진흥기업 주식회사(이하 "당사") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다. &cr
당기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 72,736 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을 합한 73,312백만원 입니다.&cr &cr(1) 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 효성중공업(주) | 70,661,330 | 48.19 | 최대주주(*1) |
| 진흥기업(주) | 58,131 | 0.04 | 자기주식(*2) | |
| 기타주주 | 74,752,284 | 50.98 | ||
| 보통주 소계 | 145,471,745 | 99.21 | ||
| 우선주 | 진흥기업(주) | 73 | 0.00 | 자기주식(*2) |
| 기타주주 | 1,151,953 | 0.79 | ||
| 우선주 소계 | 1,152,026 | 0.79 | ||
| 합계 | 146,623,771 | 100.00 |
(*1) 2018년 6월 4일 최대주주인 (주)효성의 인적분할에 따라 최대주주가 효성중공업(주)로 변경 되었습니다.&cr(*2) 당사가 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 없으며, 2017년말 종속기업인 (주)태억건설은 2017년 12월 28일 부산지방법원에 파산을 신청하였고, 2018년 05월 24일 파산신청이 결정되어 부산지방법원으로부터 파산관재인이 선임되었으며, 이 후 2019년 2월 13일자로 파산종결 되었습니다.&cr이러한 종속기업의 파산결정에 따라 회사는 2018년 5월 24일 이후 연결재무제표를 작성하지 아니하게 되었습니다.&cr
2. 중요한 회계정책
&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr
상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 1,212,307 |
| 자산총계 | 1,212,307 |
| 리스부채 | 1,212,307 |
| 부채총계 | 1,212,307 |
&cr② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 1,781,569 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,742,167 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (462,373) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | (67,487) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,212,307 |
| 유동리스부채 | 870,349 |
| 비유동리스부채 | 341,958 |
&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.55%입니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정기준서 는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정기준서 는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하 는데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 3 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr
2.4 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr 3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거&cr &cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr&cr회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류됩니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr&cr 2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.7 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 주택건설부문의 용지와 미완성주택은 개별법, 원자재는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 단, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2.8 유형자산&cr
토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시되며, 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액으로 표시됩니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 건설용장비 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 공구와기구비품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr 2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.10 무형자산&cr&cr(1) 산업재산권&cr&cr산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정 내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr&cr(2) 회원권&cr&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr
(3) 기타의무형자산&cr&cr기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년, 계약기간) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr
2.11 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.13 매입채무와 기타 채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr
2.14 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채 는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채 , 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매 입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
2.15 금융보증계약&cr&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채" 로 인식됩니다. &cr (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 손익계산서상 "기타비용"으로 인식됩니다.&cr
2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.18 퇴직급여&cr
회사는 퇴직연금제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 수익인식 &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr
( 1 ) 수행의무의 식별&cr&cr회사의 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 분양대행용역 등의 비시공업무가포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식시점을 결정하고 있습니다.
&cr (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 자체분양공사&cr&cr자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
(3) 변동대가&cr&cr 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
(4) 거래가격의 배분&cr&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr2.20 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.21 채무의 조정
&cr출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로 측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 채무의 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기 손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 손익계산서에 인식됩니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 총 계약수익 추정치의 불확실성&cr&cr총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 경우에 계약수익에 포함합니다.&cr
(2) 추정총계약원가&cr&cr공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr &cr(3) 법인세&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr(6) 하자보수충당부채&cr&cr회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr&cr(7) 공사손실충당부채&cr&cr회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(8) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr
4. 영업부문 정보 &cr &cr(1) 회사의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
|---|---|
| 관급토목부문 | 도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사 |
| 관급건축부문 | 아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사 |
| 민간건축부문 | 재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사 |
| 분양사업부문 | 오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 회사의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관급토목 | 관급건축 | 민간건축 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 103,957,060 | 43,573,251 | 399,003,836 | 546,534,147 |
| 매출원가 | 104,031,741 | 43,164,649 | 354,642,155 | 501,838,545 |
| 매출총이익(손실) | (74,681) | 408,602 | 44,361,681 | 44,695,602 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 관급토목 | 관급건축 | 민간건축 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 78,765,383 | 69,891,194 | 522,498,813 | 671,155,390 |
| 매출원가 | 81,656,390 | 68,916,177 | 465,383,038 | 615,955,605 |
| 매출총이익 | (2,891,007) | 975,017 | 57,115,775 | 55,199,785 |
&cr(3) 회사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다. &cr&cr (4) 회사 매 출액의 10% 이상을 차지하는 당기 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 87,900,069 | 민간건축부문 |
| 주요거래처(B) | 57,582,279 | 민간건축부문 |
| 합계 | 145,482,348 |
(*)전기 10%이상 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 591,364 | - | - | 591,364 | 12,555,530 | - | - | 12,555,530 |
| 유동매출채권및기타채권 | 153,158,687 | - | - | 153,158,687 | 161,419,650 | - | - | 161,419,650 |
| 유동기타금융자산 | 3,543,467 | 848,303 | - | 4,391,770 | 811,923 | 1,006,207 | 48,344,195 | 50,162,325 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 2,643,157 | - | - | 2,643,157 | - | - | - | - |
| 비유동기타금융자산 | 67,586,013 | 2,561,048 | 21,588,038 | 91,735,099 | 41,764,977 | 2,911,942 | 22,538,198 | 67,215,117 |
| 합계 | 227,522,688 | 3,409,351 | 21,588,038 | 252,520,077 | 216,552,080 | 3,918,149 | 70,882,393 | 291,352,622 |
2) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동매입채무및기타채무 | 78,949,910 | - | 78,949,910 | 180,985,002 | - | 180,985,002 |
| 유동차입금 | 17,388,428 | - | 17,388,428 | 12,471,567 | - | 12,471,567 |
| 유동리스부채 | - | 717,553 | 717,553 | - | - | - |
| 유동기타금융부채 | 2,311,803 | - | 2,311,803 | 8,535,042 | - | 8,535,042 |
| 금융보증부채 | - | 994,137 | 994,137 | - | 1,252,677 | 1,252,677 |
| 비유동차입금 | 5,957,920 | - | 5,957,920 | 11,232,069 | - | 11,232,069 |
| 비유동리스부채 | - | 148,860 | 148,860 | - | - | - |
| 비유동기타금융부채 | 87,000 | - | 87,000 | 85,000 | - | 85,000 |
| 합계 | 104,695,061 | 1,860,550 | 106,555,611 | 213,308,680 | 1,252,677 | 214,561,357 |
(*)회사는 리스부채를 유동리스부채와 비유동리스부채로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (56,518) | 51,169 |
| 배당금수익 | 52,188 | 44,337 |
| 상 각후 원가 금융자산: | ||
| 이자수익 | 295,946 | 157,116 |
| 대손상각비 | 5,421,419 | (5,634,454) |
| 기타의대손상각비 | 23,910 | (32,497,974) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 328,328 | 416,401 |
| 평가이익(당기손익) | 168,504 | 316,652 |
| 평가손실(당기손익) | (7,287) | (18,957) |
| 처분이익 | 44,416 | 3,275 |
| 처분손실 | - | (6,467) |
| 배당금수익 | 273,057 | 390,057 |
| 상각후원가 금융부채: | ||
| 이자비용 | (683,277) | (664,254) |
| 이자비용(리스) | (30,750) | - |
| 기타금융부채: | ||
| 금융보증수익 | 2,465,371 | 701,240 |
| 금융보증이자 | (2,327,858) | (2,356,201) |
6. 현 금및현금성자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 10,000 | 10,000 |
| 예금(*) | 581,364 | 12,545,530 |
| 합계 | 591,364 | 12,555,530 |
(*) 전기말 회사의 예금 중 일부는 사용이 제한 되어 있습니다(주석 34참조)
&cr&cr7. 매출채권및기타채권 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 381,792,707 | - | 423,249,940 | - |
| 손실충당금 | (234,411,477) | - | (290,109,390) | - |
| 분양미수금 | 956,533 | - | 956,533 | - |
| 손실충당금 | (956,533) | - | (956,533) | - |
| 미수금 | 37,757,633 | 5,315,407 | 61,013,127 | 2,672,250 |
| 손실충당금 | (31,980,176) | (2,672,250) | (32,734,027) | (2,672,250) |
| 합계 | 153,158,687 | 2,643,157 | 161,419,650 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상되지 않은 채권 | ||||||
| 180일 이내 | 70,818,583 | 8,348,600 | 79,167,183 | 79,528,329 | 28,102,919 | 107,631,248 |
| 1년 이내 | 46,955,284 | 71,807 | 47,027,091 | 40,366,577 | 114,343 | 40,480,920 |
| 2년 이내 | 29,601,363 | - | 29,601,363 | 13,239,644 | 61,631 | 13,301,275 |
| 3년 이내 | - | - | - | - | 207 | 207 |
| 3년 이상 | 6,000 | 207 | 6,207 | 6,000 | - | 6,000 |
| 소 계 | 147,381,230 | 8,420,614 | 155,801,844 | 133,140,550 | 28,279,100 | 161,419,650 |
| 손상된 채권 | 235,368,010 | 34,652,426 | 270,020,436 | 291,065,923 | 35,406,277 | 326,472,200 |
| 합 계 | 382,749,240 | 43,073,040 | 425,822,280 | 424,206,473 | 63,685,377 | 487,891,850 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 291,065,923 | 35,406,277 | 326,472,200 | 320,532,365 | 36,889,883 | 357,422,248 |
| 대손상각비(환입) | (5,421,419) | (74,110) | (5,495,529) | 5,634,454 | 52,562 | 5,687,016 |
| 제각 등 | (50,276,494) | (679,741) | (50,956,235) | (35,100,896) | (1,536,168) | (36,637,064) |
| 당기말금액 | 235,368,010 | 34,652,426 | 270,020,436 | 291,065,923 | 35,406,277 | 326,472,200 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은장부금액입니다.&cr
8. 기타금융자산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 400,102 | 764,525 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 848,304 | 1,006,207 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 48,344,195 |
| 단기대여금 | 84,900,494 | 81,806,684 |
| 손실충당금 | (81,765,321) | (81,765,121) |
| 미수수익 | 32,992,957 | 34,586,348 |
| 손실충당금 | (32,984,766) | (34,580,513) |
| 소계 | 4,391,770 | 50,162,325 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 4,375,565 | 20,000 |
| 장기미수수익 | 848,303 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,561,047 | 2,911,942 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 21,588,038 | 22,538,198 |
| 장기대여금 | 384,076,154 | 380,836,279 |
| 손실충당금 | (332,918,914) | (344,804,851) |
| 보증금 | 11,198,906 | 5,707,549 |
| 부도어음 | 75,416 | 75,416 |
| 손실충당금 | (75,416) | (75,416) |
| 기타투자자산 | 6,000 | 6,000 |
| 소계 | 91,735,099 | 67,215,117 |
| 합계 | 96,126,869 | 117,377,442 |
&cr
(2) 공정가치측정금융자산
1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치측정금융자산(*1) | ||
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (당기말) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 채무증권 | |||
| 국공채 | 848,304 | 1,361,301 | 2,209,605 |
| 출자금 | - | 1,199,746 | 1,199,746 |
| 소계 | 848,304 | 2,561,047 | 3,409,351 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 채무증권 | |||
| 출자금 | - | 19,830,265 | 19,830,265 |
| 수익증권 등 | - | 1,430,606 | 1,430,606 |
| 비상장지분증권 | - | 327,167 | 327,167 |
| 소계 | - | 21,588,038 | 21,588,038 |
| 합계 | 848,304 | 24,149,085 | 24,997,389 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치측정금융자산(*1) | ||
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (전기말) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 채무증권 | |||
| 국공채 | 1,006,207 | 1,712,196 | 2,718,403 |
| 출자금 | - | 1,199,746 | 1,199,746 |
| 소계 | 1,006,207 | 2,911,942 | 3,918,149 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 채무증권 | |||
| MMT(*2) | 48,344,195 | - | 48,344,195 |
| 출자금 | - | 19,368,545 | 19,368,545 |
| 수익증권 등 | - | 2,842,486 | 2,842,486 |
| 지분증권 | |||
| 비상장지분증권 | - | 327,167 | 327,167 |
| 소계 | 48,344,195 | 22,538,198 | 70,882,393 |
| 합계 | 49,350,402 | 25,450,140 | 74,800,542 |
(*1) 회사의 공정가치측정금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).&cr(*2) MMT는 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 합계 |
| (당기말) | |||
| 당기초 | 3,918,149 | 70,882,393 | 74,800,542 |
| 취득 | 489,620 | 154,916,061 | 155,405,681 |
| 평가손익 | (56,518) | 161,216 | 104,698 |
| 처분 | (941,900) | (204,371,632) | (205,313,532) |
| 기말 | 3,409,351 | 21,588,038 | 24,997,389 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 합계 |
| (전기말) | |||
| 전기말 | - | - | - |
| 회계정책변경 | 4,213,460 | 22,703,834 | 26,917,294 |
| 전기초 | 4,213,460 | 22,703,834 | 26,917,294 |
| 취득 | 92,540 | 49,774,263 | 49,866,803 |
| 평가손익 | 51,169 | 297,695 | 348,864 |
| 처분 | (439,020) | (1,893,399) | (2,332,419) |
| 기말 | 3,918,149 | 70,882,393 | 74,800,542 |
3) 당기 중 공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기말 |
| (당기) | |||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 평가손익 | (291,253) | (56,518) | (347,771) |
(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수수익 | 부도어음 | 대여금 | 미수수익 | 부도어음 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 426,569,972 | 34,580,513 | 75,416 | 394,324,450 | 34,580,513 | 75,416 |
| 기타의대손상각비(환입) | (11,835,737) | (848,303) | - | 32,445,412 | - | - |
| 제각 등 | (50,000) | (747,444) | - | (199,890) | - | - |
| 기말 | 414,684,235 | 32,984,766 | 75,416 | 426,569,972 | 34,580,513 | 75,416 |
9. 기타자산 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,431,278 | - | 2,913,725 | - |
| 손실충당금 | (1,026,163) | - | (1,032,580) | - |
| 선급비용 | 1,353,776 | 1,094,690 | 1,897,317 | 1,395,530 |
| 선급공사 | 13,203,668 | - | 9,943,434 | - |
| 손실충당금 | (5,333,812) | - | (5,333,812) | - |
| 합계 | 9,628,747 | 1,094,690 | 8,388,084 | 1,395,530 |
&cr
10. 재고자산 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용지 | 3,440,582 | - | 3,440,582 | 3,440,582 | - | 3,440,582 |
| 원자재 | 89,330 | - | 89,330 | 258,134 | - | 258,134 |
| 가설재 | 8,020 | - | 8,020 | 16,271 | - | 16,271 |
| 합계 | 3,537,932 | - | 3,537,932 | 3,714,987 | - | 3,714,987 |
11. 유형자산 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 10,174,044 | (54,359) | - | 10,119,685 | 10,174,044 | (54,359) | - | 10,119,685 |
| 건물(*) | 2,475,851 | - | (2,111,470) | 364,381 | 2,320,151 | - | (1,816,591) | 503,560 |
| 공구와기구비품 | 2,658,221 | - | (2,542,411) | 115,810 | 2,586,526 | - | (2,502,075) | 84,451 |
| 합계 | 15,308,116 | (54,359) | (4,653,881) | 10,599,876 | 15,080,721 | (54,359) | (4,318,666) | 10,707,696 |
(*) 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 공구와기구비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,119,685 | 503,560 | 84,451 | 10,707,696 |
| 취득 | - | 155,700 | 71,695 | 227,395 |
| 감가상각 | - | (294,879) | (40,336) | (335,215) |
| 기말 | 10,119,685 | 364,381 | 115,810 | 10,599,876 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 공구와기구비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,130,605 | 676,156 | 77,189 | 10,883,950 |
| 취득 | - | 11,813 | 46,932 | 58,745 |
| 처분 | (10,920) | - | - | (10,920) |
| 대체 | - | 45,675 | - | 45,675 |
| 감가상각 | - | (230,084) | (39,670) | (269,754) |
| 기말 | 10,119,685 | 503,560 | 84,451 | 10,707,696 |
(3) 회사는 전기부터 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2017년 5월 31일)의 공정가치입니다. 당기말 현재토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr&cr공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.&cr&cr감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.&cr
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준법&cr(시장접근법) | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
&cr한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,424,406 천원입니다.
12. 리스&cr
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 부동산 | 251,599 |
| 차량운반구 | 195,088 |
| 기타 | 513,024 |
| 합계 | 959,711 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 1,071백만원입니다.&cr
(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 131,370 |
| 차량운반구 | 138,830 |
| 기타 | 827,652 |
| 합계 | 1,097,852 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 30,750 |
| 단기리스료 | 382,971 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 124,935 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 당기초 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 738,640 | 717,553 | 893,932 | 870,349 |
| 1년 초과 5년 이내 | 153,570 | 148,860 | 368,280 | 341,958 |
| 합계 | 892,210 | 866,413 | 1,262,212 | 1,212,307 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 유동 | 717,553 | 870,349 |
| 비유동 | 148,860 | 341,958 |
| 합계 | 866,413 | 1,212,307 |
&cr
13. 무형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 383,145 | - | (252,295) | 130,850 |
| 회원권 | 711,658 | (515,818) | - | 195,840 |
| 합계 | 1,094,803 | (515,818) | (252,295) | 326,690 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 317,710 | - | (192,276) | 125,434 |
| 기타무형자산 | 45,000 | - | (45,000) | - |
| 회원권 | 711,658 | (495,818) | - | 215,840 |
| 합계 | 1,074,368 | (495,818) | (237,276) | 341,274 |
&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 125,434 | 215,840 | 341,274 |
| 취득 | 65,435 | - | 65,435 |
| 상각 | (60,019) | - | (60,019) |
| 손상 | - | (20,000) | (20,000) |
| 기말 | 130,850 | 195,840 | 326,690 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 129,353 | 7,200 | 239,840 | 376,393 |
| 취득 | 51,044 | - | - | 51,044 |
| 처분 | - | - | (24,000) | (24,000) |
| 상각 | (54,963) | (7,200) | - | (62,163) |
| 기말 | 125,434 | - | 215,840 | 341,274 |
&cr
14. 투자부동산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 109,556 | - | - | 109,556 | 109,556 | - | - | 109,556 |
| 건물 | 514,715 | (355,909) | (98,251) | 60,555 | 514,715 | (305,231) | (98,251) | 111,233 |
| 합계 | 624,271 | (355,909) | (98,251) | 170,111 | 624,271 | (305,231) | (98,251) | 220,789 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 109,556 | 111,233 | 220,789 |
| 감가상각 | - | (50,678) | (50,678) |
| 기말 | 109,556 | 60,555 | 170,111 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 110,263 | 222,292 | 332,555 |
| 처분 | (707) | - | (707) |
| 대체 | - | (45,675) | (45,675) |
| 감가상각 | - | (65,384) | (65,384) |
| 기말 | 109,556 | 111,233 | 220,789 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 78백만원 (전기 78백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 제외)은 24백만원 (전기 27백만원) 입니다.&cr &cr (4) 회사는 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.&cr
&cr 15. 매입채무 및 기타채무 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 78,755,030 | 180,790,770 |
| 미지급금 | 194,880 | 194,232 |
| 합계 | 78,949,910 | 180,985,002 |
16. 차입금 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성차입금: | ||
| 단기차입금 | 11,693,690 | 11,693,690 |
| 유동성장기차입금 | 5,694,738 | 777,877 |
| 소계 | 17,388,428 | 12,471,567 |
| 비유동성차입금: | ||
| 장기차입금 | 5,957,920 | 11,232,069 |
| 합계 | 23,346,348 | 23,703,636 |
(2) 당 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입종류 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 담보대출 | 건설공제조합 | 2020.06.18 | 1.43 | 11,693,690 | 11,693,690 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 주택도시보증공사 | 2026.04.26 | 1.00 | 1,376,666 | 1,573,333 |
| 하나은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 1,478,460 | 1,478,460 | |
| 서울상호저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 1,444,000 | 1,444,000 | |
| DB저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 156,422 | 156,422 | |
| 진흥저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 855,093 | 855,093 | |
| 경기저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 768,888 | 768,888 | |
| (주)상상인저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 471,867 | 471,867 | |
| 모아저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 145,165 | 145,165 | |
| 한국저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 303,798 | 303,798 | |
| 솔로몬저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 1,091,311 | 1,091,311 | |
| (주)애큐온저축은행 | 2020.12.28 | 4.00 | 606,872 | 606,872 | |
| 신라저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 282,616 | 282,616 | |
| 더블유상호저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 344,049 | 344,049 | |
| 대신저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 140,840 | 140,840 | |
| 더케이저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 730,418 | 730,418 | |
| 아주저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 246,547 | 246,547 | |
| 대전상호저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 140,038 | 140,038 | |
| 한울저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 271,583 | 271,583 | |
| 영남저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 152,833 | 152,833 | |
| 솔브레인저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 117,542 | 117,542 | |
| 우리종합금융 | 2021.12.31 | 4.00 | 170,023 | 170,023 | |
| 한울저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 2,862 | 2,862 | |
| 해솔저축은행 | 2021.12.31 | 4.00 | 3,294 | 3,294 | |
| 화인제삼차유동화전문 | 2021.12.31 | 4.00 | 510,061 | 717,386 | |
| 소계 | 11,811,248 | 12,215,240 | |||
| 차감:유동성장기차입금 | (5,717,394) | (803,539) | |||
| 차감:현재가치할인차금 | (135,934) | (179,632) | |||
| 합계 | 5,957,920 | 11,232,069 |
17. 기타금융부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,374,089 | - | 7,624,009 | - |
| 예수금 | 281,488 | - | 248,007 | - |
| 예수보증금 | 656,226 | - | 663,026 | - |
| 임대보증금 | - | 87,000 | - | 85,000 |
| 합계 | 2,311,803 | 87,000 | 8,535,042 | 85,000 |
&cr&cr18. 기타유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 분양선수금 | 406,249 | 432,941 |
| 선수금 | 11,770,682 | 4,016,855 |
| 부가세예수금 | 1,290,051 | 456,920 |
| 공사손실충당부채 | 4,232,809 | - |
| 합계 | 17,699,791 | 4,906,716 |
&cr&cr19. 순확정급여부채&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 16,737,061 | 13,945,206 |
| 사외적립자산 | (4,996,320) | (4,049,279) |
| 순확정급여부채 | 11,740,741 | 9,895,927 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산&cr공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 13,945,206 | (4,049,279) | 9,895,927 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | 2,128,202 | (99,657) | 2,028,545 |
| - 당기근무원가 | 1,821,131 | - | 1,821,131 |
| - 이자비용 | 307,071 | (99,657) | 207,414 |
| 재측정요소: | 1,587,780 | 39,038 | 1,626,818 |
| - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 | 360,289 | - | 360,289 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 370,523 | - | 370,523 |
| - 가정과 실제의 차이에 인한 보험수리적손익 | 856,968 | - | 856,968 |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 39,038 | 39,038 |
| 제도에서의 지급액 | (924,127) | 113,578 | (810,549) |
| 사외적립자산 납입액 | - | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 기말 | 16,737,061 | (4,996,320) | 11,740,741 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산&cr공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 12,149,190 | (3,686,049) | 8,463,141 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | 1,980,759 | (113,628) | 1,867,131 |
| - 당기근무원가 | 1,651,681 | - | 1,651,681 |
| - 이자비용 | 329,078 | (113,628) | 215,450 |
| 재측정요소: | 784,474 | 71,478 | 855,952 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 491,188 | - | 491,188 |
| - 가정과 실제의 차이에 인한 보험수리적손익 | 293,286 | - | 293,286 |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 71,478 | 71,478 |
| 제도에서의 지급액 | (969,217) | 296,820 | (672,397) |
| 사외적립자산 납입액 | - | (617,900) | (617,900) |
| 기말 | 13,945,206 | (4,049,279) | 9,895,927 |
(3) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 구성비(%) |
|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 4,996,320 | 100.0% |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.15% | 2.43% |
| 기대임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
&cr(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (1,248,865) | 1,423,436 |
| 기대임금상승률 | 1% | 1,412,249 | (1,263,122) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 &cr&cr 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,686,179천원입니다.&cr &cr 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만(*1) | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 1,139,562 | 1,083,107 | 3,756,562 | 8,589,553 | 15,593,201 | 30,161,985 |
(*1) 해당 금액에는 임원 및 계약직에 대한 급여지급액이 포함되어 있습니다.
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 8.22년입니다.
&cr&cr20. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채(*) | 지급보증충당부채 | 소송충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 32,766,801 | 1,525,443 | 3,386,276 | - | 37,678,520 |
| 전입 | 7,591,878 | 6,608,612 | - | 7,520,047 | 21,720,537 |
| 사용 | (2,106,176) | (3,901,246) | - | - | (6,007,422) |
| 대체 | - | (4,232,809) | - | 12,734,240 | 8,501,431 |
| 기말 | 38,252,503 | - | 3,386,276 | 20,254,287 | 61,893,066 |
(*)비유동 공사손실충당부채는 기타유동부채로 대체 되었습니다.(주석 18참조)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 지급보증충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 26,832,938 | - | 14,477,482 | 41,310,420 |
| 회계정책변경 | (56,617) | 130,110 | - | 73,493 |
| 전입 | 8,089,041 | 4,828,427 | - | 12,917,468 |
| 환입 | - | - | (9,980,162) | (9,980,162) |
| 사용 | (2,098,561) | (3,433,094) | (1,111,044) | (6,642,699) |
| 기말 | 32,766,801 | 1,525,443 | 3,386,276 | 37,678,520 |
&cr
21. 자본금과 자본잉여금
&cr (1) 자본금&cr&cr당기말 및 전기말 현 재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 2,000,000,000주 | 2,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 146,623,771주 | 146,623,771주 |
| 보통주자본금 | 72,735,873 | 72,735,873 |
| 우선주자본금 | 576,013 | 576,013 |
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | 94,867 |
| 합계 | - | 94,867 |
2) 당기 및 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (당기) | ||||
| 주식발행초과금 | 94,867 | - | (94,867) | - |
| 합계 | 94,867 | - | (94,867) | - |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (전기) | ||||
| 주식발행초과금 | 25,553,248 | 94,867 | (25,553,248) | 94,867 |
| 감자차익 | 35,844,904 | - | (35,844,904) | - |
| 합계 | 61,398,152 | 94,867 | (61,398,152) | 94,867 |
22. 기타자본&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (61,734) | (61,734) |
| 합계 | (61,734) | (61,734) |
2) 당기 및 전기 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (당기) | ||||
| 자기주식 | (61,734) | - | - | (61,734) |
| 합계 | (61,734) | - | - | (61,734) |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (전기) | ||||
| 자기주식 | (61,734) | - | - | (61,734) |
| 합계 | (61,734) | - | - | (61,734) |
&cr23. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 | (347,772) | (291,254) |
| 재평가잉여금 | 6,695,278 | 6,695,278 |
| 합계 | 6,347,506 | 6,404,024 |
(2) 당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (당기) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 | (291,254) | 16,031 | (72,549) | (347,772) |
| 재평가잉여금 | 6,695,278 | - | - | 6,695,278 |
| 합계 | 6,404,024 | 16,031 | (72,549) | 6,347,506 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초&cr(기준서 제1039호) | 회계정책의&cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (전기) | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 | 4,540,056 | (4,882,478) | (342,422) | 51,168 | - | (291,254) |
| 재평가잉여금 | 6,696,336 | - | 6,696,336 | - | (1,058) | 6,695,278 |
| 합계 | 11,236,392 | (4,882,478) | 6,353,914 | 51,168 | (1,058) | 6,404,024 |
24. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 17,813,632 | (944,897) |
| 합계 | 17,813,632 | (944,897) |
&cr(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리 결손금) | 17,813,632 | (944,897) | ||
| 1. 전기이월이익잉여금(결손금) | (850,030) | (8,627,717) | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (1,674,632) | (864,782) | ||
| 3. 회계정책의 변경(IFRS 제1115호) | - | (2,389,428) | ||
| 4. 회계정책의 변경(IFRS 제1109호) | - | 4,882,478 | ||
| 5. 재평가잉여금 | - | 1,058 | ||
| 6. 당기순이익 | 20,338,294 | 6,053,494 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액) | - | (94,867) | ||
| 1. 자본잉여금이입액 | - | 94,867 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 17,813,632 | (850,030) |
(*) 당기말 이익잉여금의 처분예정일은 2020년 3월 27일(전기말 확정일 : 2019년 3월 29일) 입니다.
25. 건설계약&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액(*1) | 공사수익인식 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관급토목 | 332,257,252 | (2,256,417) | 103,957,060 | 226,043,775 |
| 관급건축 | 95,708,999 | 30,766,968 | 43,573,251 | 82,902,716 |
| 민간건축 | 2,660,036,379 | 64,247,569 | 399,003,836 | 2,325,280,112 |
| 합계 | 3,088,002,630 | 92,758,120 | 546,534,147 | 2,634,226,603 |
(*1) 당기 중 신규수주 도급증 가액은 189,708백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액 은 (-)96,950백만원입 니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액(*1) | 증감액(*2) | 공사수익인식 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관급토목 | 333,800,021 | 77,222,614 | 78,765,383 | 332,257,252 |
| 관급건축 | 88,512,582 | 77,087,611 | 69,891,194 | 95,708,999 |
| 민간건축 | 2,464,124,820 | 718,410,372 | 522,498,813 | 2,660,036,379 |
| 합계 | 2,886,437,423 | 872,720,597 | 671,155,390 | 3,088,002,630 |
(*1) 전기부터 도입된 IFRS1115호 전환효과로 전기초 민간건축 공사수입금 1,411백만원이 증가하여 기초잔액에서 차감하였습니다.&cr(*2) 전기 중 신규수주 도급증 가액은 929,239 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액 은 (-)56,518백만원입 니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관급토목 | 348,370,296 | 334,240,518 | 14,129,778 |
| 관급건축 | 68,972,576 | 72,551,360 | (3,578,784) |
| 민간건축 | 607,979,946 | 535,372,549 | 72,607,397 |
| 합계 | 1,025,322,818 | 942,164,427 | 83,158,391 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관급토목 | 454,954,379 | 436,058,298 | 18,896,081 |
| 관급건축 | 149,916,534 | 145,898,068 | 4,018,466 |
| 민간건축 | 958,190,059 | 856,104,939 | 102,085,120 |
| 합계 | 1,563,060,972 | 1,438,061,305 | 124,999,667 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사(*1) | 초과청구공사(*2) | 미청구공사(*1) | 초과청구공사(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관급토목 | 2,740,789 | 15,619,238 | 9,602,828 | 9,015,864 |
| 관급건축 | 4,654,363 | - | 1,550,905 | 3,354,588 |
| 민간건축 | 39,578,172 | 12,130,530 | 38,878,623 | 8,024,703 |
| 합계 | 46,973,324 | 27,749,768 | 50,032,356 | 20,395,155 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사의 손실충당금은 3,889백만원입니다.&cr(*1) 전기부터 도입된 IFRS 제1115호 전환효과로 전기초에 1,681백만원이 소급 적용 되었습니다.&cr (*2) 전기부터 도입된 IFRS 제1115호 전환효과로 전기초에 (-)46백만원이 소급 적용 되었습니다.
(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 추정총계약금액의 변동 | 추정원가의 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사 변동 | 공사손실충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관급토목 | (19,781,371) | (12,700,614) | (7,298,852) | 218,095 | (7,298,852) | 3,432,161 |
| 관급건축 | 523,156 | 797,048 | (930,822) | 656,930 | (930,821) | 800,648 |
| 민간건축 | 12,783,673 | 13,478,812 | 1,434,763 | (2,129,902) | 1,434,763 | - |
| 합계 | (6,474,542) | 1,575,246 | (6,794,911) | (1,254,877) | (6,794,910) | 4,232,809 |
한편, 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5%증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본합계(법인세효과 고려 전)는 40,138백만원 감소합니다.
&cr
(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계약일 | 계약상&cr완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권&cr(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강동성내청년주택 | 2019/11/20 | 2022/12/04 | 0.0% | - | - | - | - |
| 강북미아동APT | 2016/11/01 | 2019/09/30 | 100.0% | - | - | 15,063,201 | - |
| 고양향동LHAPT | 2016/12/30 | 2019/10/31 | 100.0% | - | - | - | - |
| 광교업무복합시설 | 2016/10/25 | 2019/04/23 | 100.0% | - | - | - | - |
| 광주태전APT | 2016/04/01 | 2019/07/31 | 100.0% | 450,000 | - | 4,024,733 | 4,024,733 |
| 구미공단동APT | 2016/11/01 | 2019/04/29 | 100.0% | - | - | 41,384,964 | - |
| 대구중동APT | 2017/09/01 | 2020/03/31 | 93.0% | - | - | 13,208,026 | - |
| 마곡택지2공구 | 2010/02/01 | 2019/03/15 | 100.0% | - | - | - | - |
| 보령부여간도로 | 2016/07/08 | 2023/06/01 | 28.4% | 417,083 | - | - | - |
| 부산울산간철도7공구 | 2013/11/20 | 2020/06/30 | 97.7% | 78,580 | - | 1,093,750 | - |
| 부산원자력산단조성 | 2014/09/01 | 2019/08/23 | 100.0% | - | - | - | - |
| 분당수서도로소음저감시설 | 2015/07/24 | 2021/12/31 | 51.2% | 661,831 | - | 432,500 | - |
| 서수지테라스하우스 | 2016/06/01 | 2018/02/28 | 91.2% | - | - | 3,526,100 | - |
| 속초조양동APT | 2016/12/01 | 2019/07/31 | 99.9% | - | - | - | - |
| 에코델타시티1-2공구 | 2015/04/21 | 2020/05/21 | 82.0% | - | - | - | - |
| 에코델타시티2-2공구 | 2016/11/28 | 2021/08/27 | 55.7% | - | - | - | - |
| 에코델타시티2-3공구 | 2017/08/29 | 2023/02/11 | 35.9% | - | - | - | - |
| 용인보라동APT | 2017/01/01 | 2019/05/29 | 100.0% | - | - | 1,396,259 | - |
| 용인하갈동APT | 2016/02/01 | 2019/03/29 | 100.0% | - | - | - | - |
| 위례오피스텔 | 2014/07/16 | 2016/09/08 | 100.0% | - | - | - | - |
| 인천가스저장탱크 | 2015/10/08 | 2020/10/12 | 81.9% | - | - | 8,279,616 | - |
| 인천서운동APT | 2018/06/01 | 2021/01/31 | 57.5% | 18,006,147 | - | - | - |
| 인천수도권제3매립지 | 2018/07/02 | 2026/08/30 | 12.0% | - | - | 1,657,424 | - |
| 인천용현동오피스텔 | 2017/12/08 | 2021/06/07 | 31.0% | 695,193 | - | - | - |
| 천안두정동APT | 2017/06/09 | 2020/04/23 | 83.6% | 10,273,856 | - | 18,500,000 | - |
| 청량리주상복합 | 2019/05/10 | 2023/01/31 | 7.6% | 869,915 | - | - | - |
| 평택소사2지구APT 1단지 | 2016/11/07 | 2019/06/25 | 99.9% | - | - | 3,492,120 | - |
| 평택소사2지구APT 2단지 | 2016/11/07 | 2019/06/25 | 99.9% | - | - | 21,435,679 | - |
| 포항영일만철도공사 | 2013/12/11 | 2019/11/05 | 100.0% | - | - | - | - |
| 하남미사오피스텔13BL | 2016/07/29 | 2019/02/27 | 100.0% | - | - | - | - |
| 홍제3구역APT | 2019/05/01 | 2021/12/31 | 14.7% | 1,765,157 | - | - | - |
| 화성동탄복합시설 | 2017/06/26 | 2020/02/25 | 84.0% | 2,189,112 | - | 13,283,050 | - |
| 합 계 | 35,406,874 | - | 146,777,422 | 4,024,733 |
26. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채&cr
(1) 당기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 관급토목 | 관급건축 | 민간건축 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익인식시기 | ||||
| 기간에 걸쳐 인식 | 103,957,060 | 43,573,251 | 399,003,836 | 546,534,147 |
&cr상기 수익금액은 모두 국내에서 발생하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 계약자산 | |
| 미청구공사(*1) | 46,973,324 |
| 계약부채 | |
| 초과청구공사 | 27,749,768 |
(*1) 손실충당금 3,888,887천원을 차감한 금액입니다.
&cr(3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다.
(4) 전기말 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 외주공사 | 25,208,694 |
&cr(5) 당기말 현재 계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 외주공사 | 2,634,226,603 |
&cr상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.&cr&cr (6) 당기말 현재 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 계약이행원가 및 준비원가(*1) | 7,869,856 |
(*1) 재무상태표에서 기타유동자산 중 선급공사로 표시되어 있습니다.(주석 9 참조)
&cr 자산으로 인식한 계약원가에서 당기 중 손익으로 인식한 손상차손의 금액은 없 습니다.
27. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별비용 계 |
|---|---|---|---|
| 재료비 | 136,677,998 | - | 136,677,998 |
| 종업원급여 | 20,481,803 | 6,295,014 | 26,776,817 |
| 퇴직급여 | 1,132,131 | 722,378 | 1,854,509 |
| 외주비 | 271,065,975 | - | 271,065,975 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | 445,912 | 445,912 |
| 감가상각비(리스) | 1,042,562 | 55,290 | 1,097,852 |
| 임차료 | 4,203,269 | 7,552 | 4,210,821 |
| 세금과공과 | 13,214,433 | 1,088,277 | 14,302,710 |
| 하자보수비 | 6,221,298 | 7,017,666 | 13,238,964 |
| 지급수수료 | 25,746,210 | 1,957,658 | 27,703,868 |
| 대손상각비 | - | (5,421,419) | (5,421,419) |
| 기타비용 | 22,052,866 | 4,487,470 | 26,540,336 |
| 합계 | 501,838,545 | 16,655,798 | 518,494,343 |
| &cr(전기) | &cr(단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별비용 계 |
|---|---|---|---|
| 재료비 | 162,539,123 | - | 162,539,123 |
| 종업원급여 | 22,049,589 | 5,622,181 | 27,671,770 |
| 퇴직급여 | 1,031,534 | 641,439 | 1,672,973 |
| 외주비 | 357,028,766 | - | 357,028,766 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | 397,300 | 397,300 |
| 임차료 | 7,834,007 | 43,651 | 7,877,658 |
| 세금과공과 | 14,470,127 | 1,113,567 | 15,583,694 |
| 하자보수비 | 7,838,847 | 667,230 | 8,506,077 |
| 지급수수료 | 22,962,769 | 2,359,637 | 25,322,406 |
| 대손상각비 | - | 5,820,390 | 5,820,390 |
| 기타비용 | 20,200,843 | 3,483,014 | 23,683,857 |
| 합계 | 615,955,605 | 20,148,409 | 636,104,014 |
28. 판매비와관리비 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,295,014 | 5,622,181 |
| 퇴직급여 | 722,378 | 641,439 |
| 복리후생비 | 470,354 | 251,796 |
| 여비교통비 | 110,486 | 112,093 |
| 통신비 | 46,877 | 49,632 |
| 수도광열비 | 56,126 | 59,437 |
| 세금과공과 | 1,088,277 | 1,113,567 |
| 임차료 | 7,552 | 43,651 |
| 감가상각비 | 385,893 | 335,137 |
| 감가상각비(리스) | 55,291 | - |
| 수리비 | 170 | 765 |
| 보험료 | 100,325 | 55,760 |
| 접대비 | 582,337 | 325,561 |
| 광고선전비 | 1,631,950 | 20,395 |
| 운반비 | 10,006 | 9,821 |
| 지급수수료 | 1,957,658 | 2,359,637 |
| 소모품비 | 81,493 | 80,606 |
| 도서인쇄비 | 10,451 | 9,765 |
| 차량유지비 | 180,714 | 145,464 |
| 교육훈련비 | 29,367 | 10,850 |
| 경조비 | 3,800 | 3,800 |
| 하자보수비 | 7,017,666 | 667,230 |
| 대손상각비 | (5,421,419) | 5,820,390 |
| 수주비 | 1,173,013 | 2,347,269 |
| 무형자산상각비 | 60,019 | 62,163 |
| 합계 | 16,655,798 | 20,148,409 |
29. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 78,400 | 78,000 |
| 잡이익 | 2,743,594 | 138,798 |
| 배당금수익 | 325,245 | 434,394 |
| 금융보증수익 | 2,465,371 | 701,241 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 | 44,416 | 3,275 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 168,504 | 316,652 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 감액손실환입 | 1,179,185 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | 24,922 |
| 유형자산처분이익 | - | 336 |
| 합계 | 7,004,715 | 1,697,618 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 3,164 | 551 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 | - | 6,467 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 7,287 | 18,957 |
| 보상비 | 1,071,709 | 715,469 |
| 기타의대손상각비 | 2,612,830 | 22,558,685 |
| 잡손실 | 4,562,640 | 4,948,433 |
| 금융보증이자 | 2,327,858 | 2,356,201 |
| 무형자산손상차손 | 20,000 | - |
| 합계 | 10,605,488 | 30,604,763 |
30. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 624,274 | 573,517 |
| 계 | 624,274 | 573,517 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 683,277 | 664,254 |
| 이자비용(리스) | 30,750 | - |
| 계 | 714,027 | 664,254 |
31. 법인세비용 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,010,983 | - |
| 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | 4,010,983 | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 22,577,777 | 6,053,494 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 4,945,789 | 1,309,769 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (400,572) | (1,867,552) |
| 비공제비용 | 626,678 | 1,163,507 |
| 전기 이전 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 | - | - |
| 미인식 일시적차이의 변동 | (1,160,912) | (605,724) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 4,010,983 | - |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직보험예치금 | (4,041,254) | (947,041) | (4,988,295) |
| 잡이익 | - | (2,643,157) | (2,643,157) |
| 미수수익 | (34,586,348) | 745,088 | (33,841,260) |
| 매도가능금융자산평가손익 | 291,254 | 56,518 | 347,772 |
| 현재가치할인차금 | (205,293) | 46,703 | (158,590) |
| 대손상각비 | (97,237,691) | 45,197,603 | (52,040,088) |
| 선급공사원가 | (1,178,171) | 121,027 | (1,057,144) |
| 미수금 | (18,387,357) | - | (18,387,357) |
| 차입금 | 11,469,448 | (11,469,448) | - |
| 대여금 | (486,548) | - | (486,548) |
| 퇴직급여충당부채 | 14,008,081 | 2,728,980 | 16,737,061 |
| 매도가능금융자산 | 132,114 | - | 132,114 |
| 대손충당금 | 788,827,900 | (69,989,409) | 718,838,491 |
| 하자보수충당부채 | 32,766,801 | 5,485,702 | 38,252,503 |
| 공사손실충당부채 | 1,525,443 | 2,707,366 | 4,232,809 |
| 소송충당부채 | - | 20,254,287 | 20,254,287 |
| 금융보증부채 | 1,252,677 | (258,540) | 994,137 |
| 손상차손누계액 | 149,492 | - | 149,492 |
| 보상비 | 6,229,016 | 491,312 | 6,720,328 |
| 감가상각충당금 | 154,761 | - | 154,761 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 8,073,008 | (1,347,173) | 6,725,835 |
| 하자보수비 | 1,901,790 | - | 1,901,790 |
| 구상채권 | 2,275,153 | 11,548,456 | 13,823,609 |
| 자기주식 | 4,936,800 | - | 4,936,800 |
| 잡손실 | 695,678 | (2,305) | 693,373 |
| 연대납세채권 | 2,727,120 | - | 2,727,120 |
| 지급보증충당부채 | 3,386,276 | - | 3,386,276 |
| 매출원가 | 255,017 | 4,511,273 | 4,766,290 |
| 공사미수금 | - | 19,436,900 | 19,436,900 |
| 회원권 | 495,818 | 20,000 | 515,818 |
| 재평가잉여금 | (6,695,278) | - | (6,695,278) |
| 리스부채 | - | 866,413 | 866,413 |
| 사용권자산 | - | (959,711) | (959,711) |
| 매도가능증권평가이익 | - | 8,148 | 8,148 |
| 미지급비용 | - | 209,241 | 209,241 |
| 소 계 | 718,735,707 | 26,818,233 | 745,553,940 |
| 이월결손금 | 37,059,079 | 12,730,087 | 49,789,166 |
| 합 계 | 755,794,786 | 39,548,320 | 795,343,106 |
| 법인세효과 | 166,274,853 | 8,700,630 | 174,975,483 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (166,274,853) | (8,700,630) | (174,975,483) |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
(*) 회사는 차감할 일시적차이와 이월결손금의 소멸가능성이 낮다고 보아, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직보험예치금 | (3,678,024) | (363,230) | (4,041,254) |
| 잡이익 | - | - | - |
| 미수수익 | (34,584,419) | (1,929) | (34,586,348) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,540,056) | 4,831,310 | 291,254 |
| 현재가치할인차금 | (257,171) | 51,878 | (205,293) |
| 대손상각비 | (52,040,088) | (45,197,603) | (97,237,691) |
| 선급공사원가 | (2,821,469) | 1,643,298 | (1,178,171) |
| 미수금 | (18,387,357) | - | (18,387,357) |
| 차입금 | 11,469,448 | - | 11,469,448 |
| 대여금 | (486,548) | - | (486,548) |
| 퇴직급여충당부채 | 12,203,363 | 1,804,718 | 14,008,081 |
| 매도가능금융자산 | 132,114 | - | 132,114 |
| 손실충당금 | 705,701,083 | 83,126,817 | 788,827,900 |
| 하자보수충당부채 | 26,832,938 | 5,933,863 | 32,766,801 |
| 공사손실충당부채 | 130,110 | 1,395,333 | 1,525,443 |
| 종속기업투자주식 | 10,948,245 | (10,948,245) | - |
| 금융보증부채 | 1,246,986 | 5,691 | 1,252,677 |
| 손상차손누계액 | 149,492 | - | 149,492 |
| 보상비 | 4,637,949 | 1,591,067 | 6,229,016 |
| 감가상각충당금 | 154,761 | - | 154,761 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 18,426,777 | (10,353,769) | 8,073,008 |
| 하자보수비 | 1,901,790 | - | 1,901,790 |
| 구상채권 | 1,243,118 | 1,032,035 | 2,275,153 |
| 자기주식 | 4,936,800 | - | 4,936,800 |
| 잡손실 | 2,346,570 | (1,650,892) | 695,678 |
| 연대납세채권 | 2,727,120 | - | 2,727,120 |
| 지급보증충당부채 | 14,477,482 | (11,091,206) | 3,386,276 |
| 매출원가 | 1,178,080 | (923,063) | 255,017 |
| 공사미수금 | 39,903,046 | (39,903,046) | - |
| 회원권 | 495,818 | - | 495,818 |
| 재평가잉여금 | (6,696,336) | 1,058 | (6,695,278) |
| 소 계 | 737,751,622 | (19,015,915) | 718,735,707 |
| 이월결손금 | 20,796,454 | 16,262,625 | 37,059,079 |
| 합 계 | 758,548,076 | (2,753,290) | 755,794,786 |
| 법인세효과 | 166,880,577 | (605,724) | 166,274,853 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (166,880,577) | 605,724 | (166,274,853) |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
(*) 회사는 차감할 일시적차이와 이월결손금의 소멸가능성이 낮다고 보아, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2021년 | 2,157,232 | - |
| 2022년 | 38,307,583 | 27,734,727 |
| 2023년 | 9,324,351 | 9,324,352 |
| 합계 | 49,789,166 | 37,059,079 |
32. 주당손익 &cr &cr(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 20,338,293,556 | 6,053,494,157 |
| 추정 우선주 배당금(액면가액의 5%) | 28,798,825 | 28,798,825 |
| 보통주 귀속 당기순이익 | 20,309,494,731 | 6,024,695,332 |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) | 145,413,614 | 145,309,581 |
| 기본주당이익 | 140 | 41 |
(*1) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.
(2) 당기 및 전 기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
33. 특 수관계자&cr
(1) 당 기 말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연결 제외 종속기업 현황
| 특수관계구분 | 회사명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)태억건설(*1) | 100% |
2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ 채무 잔액이 있는 기타특수관계자&cr
| 특수관계구분 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 효성중공업(주) | (*2) |
| 기타특수관계자 | (주)효성 | |
| 우리은행, 한국산업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 하나은행(구,외환은행), 서울상호저축은행 | (*3) | |
| 대규모기업집단 | 효성티앤에스(주)(舊 노틸러스효성), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주), 공덕경우개발(주), 갤럭시아코퍼레이션(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주), (주)갤럭시아에스엠, 두미종합개발(주), 동륭실업(주), (주)세빛섬, (주)신동진, 효성티앤씨(주),에이케이타워제이차주식회사, 케이비와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 | (*4) |
(*1) 2018년 5월 24일, 부산지방법원으로부터의 파산결정 및 파산관재인 선임에 따라 전기 중 지배력을 상실하였으며, 2019년 2월 13일자로 파산종결 되었습니다.&cr(*2) (주 )효성은 2018년 6월 4일 인적분할에 따라 효성중공업(주)로 변경되었으며, (주)효성은 지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 지주회사입니다.&cr (*3) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 진흥기업(주) 주주협의회 구성기관으로 회사 지분의 44.07%를 보유하고 있어 회사에 대한 유의적인 영향을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류 하였으며, 전기말 기타특수관계자로 분류된 금융기관 중 파산저축은행외 11개사는 회사가 2019년 1월 1일 0시부로 채권금융기관 공동관리 절차의 종료에 따라 당기말 기타 특수관계자 분류에서 제외하였습니다. 한편 우리은행은 25.28% 의 지분을 보유하고 있어 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(주석 38 참조)&cr (*4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 공사원가 | 이자비용 | 이자수익 등 | 기타비용 | 자산취득(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 효성중공업(주) | 258,110 | - | - | 1,688,654 | - |
| &cr기타특수관계자 | (주)효성 | - | - | - | 408 | - |
| 에이케이타워제이차주식회사 | - | - | - | - | 151,086,061 | |
| 우리은행(*1) | 768 | 11,128 | 372,345 | 10,658 | - | |
| 한국산업은행 | - | - | 9 | - | - | |
| 국민은행(*1) | 1,481,983 | - | 145,349 | 4 | - | |
| 하나은행(*1) | 3,116,570 | - | 229 | 408 | - | |
| 신한은행 | - | - | 16,175 | 962 | - | |
| 하나은행(구, 외환은행) | - | 54,278 | - | - | - | |
| 서울상호저축은행 | - | 53,013 | - | - | - | |
| 합계 | 4,857,431 | 118,419 | 534,107 | 1,701,094 | 151,086,061 |
(*1) 해당 금융기관에의 공사원가 금액은 공사원가로 반영된 분양계약자 중도금 대출이자의 대납금액입니다.(*2) 당기중 처분되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 공사원가 | 이자비용 | 이자수익 등 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)효성 | 1,044,411 | - | - | - |
| 효성중공업(주) | 361,340 | - | - | - | |
| 우리은행 | 861 | - | 505,419 | 10,522 | |
| 한국산업은행 | - | - | 11,406 | - | |
| 국민은행(*1) | 1,182,122 | - | 12 | 5 | |
| 하나은행(*1) | 2,475,053 | - | 1,865 | 422 | |
| 신한은행 | - | - | 1,131 | 960 | |
| 하나은행(구, 외환은행) | - | 59,138 | - | - | |
| 서울상호저축은행 | - | 86,561 | - | - | |
| 솔로몬저축은행 외 19 | - | 282,363 | - | - | |
| 합계 | 5,063,787 | 428,062 | 519,833 | 11,909 |
(*1) 해당 금융기관에의 공사원가 금액은 공사원가로 반영된 분양계약자 중도금 대출이자의 대납금액입니다.
당기 및 전기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 공사수익 | 공사원가 | 판매관리비 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단 | 효성티앤에스(주) | - | - | 8,400 |
| 효성티앤씨(주) | - | 1,071,716 | - | |
| (주)세빛섬 | - | 691 | 33,660 | |
| 효성인포메이션시스템(주) | - | - | 6,000 | |
| 효성아이티엑스(주) | - | 257,313 | 5,050 | |
| 공덕경우개발주식회사 | 160,047 | 102,173 | - | |
| 합계 | 160,047 | 1,431,893 | 53,110 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 공사수익 | 공사원가 | 판매관리비 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단 | 효성티앤에스(주) | - | - | 8,400 |
| 효성티앤씨(주) | - | 5,402 | - | |
| (주)세빛섬 | - | 699 | 5,801 | |
| 효성인포메이션시스템(주) | - | - | 6,000 | |
| 효성아이티엑스(주) | - | 575,850 | 970 | |
| 공덕경우개발(주) | 1,430,921 | - | - | |
| (주)갤럭시아에스엠 | - | - | 58,261 | |
| 갤럭시아코퍼레이션(주) | - | - | 363 | |
| 갤럭시아일렉트로닉스(주) | - | 189,660 | - | |
| 합계 | 1,430,921 | 771,611 | 79,795 |
(3) 당 기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당 기말(*) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 금융자산 | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | 효성중공업(주) | - | 9,094 | - | 13,718,190 |
| 기타특수관계자 | 우리은행 | 5,105,391 | 3,457 | - | - |
| 한국산업은행 | 490,423 | - | - | - | |
| 국민은행 | 6,051 | 4,734 | - | - | |
| 하나은행 | 490,659 | - | - | - | |
| 신한은행 | 467,390 | - | - | - | |
| 하나은행(구, 외환은행) | 375,263 | - | 1,478,460 | 162 | |
| 서울상호저축은행 | - | - | 1,444,000 | 158 | |
| 합계 | 6,935,177 | 17,285 | 2,922,460 | 13,718,510 |
(*) 상기 잔액 외에 전기 중 파산결정으로 인해 지배력이 상실된 (주)태억건설에 대한 당기말 공사미수금 4,743,890천원은 파산종결 결정에 따라 손실충당금 4,743,890천원과 제각하여 잔액은 없습니다.(주석 1참조)
| (단위 : 천원) |
| 전기말(*) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 금융자산 | 기타채권 | 차입금 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 효성중공업(주) | - | 18,076,537 | - | 24,793,744 |
| 우리은행 | 64,739,750 | 5,835 | - | 410 | |
| 한국산업은행 | 328,614 | - | - | - | |
| 국민은행 | 6,000 | - | - | - | |
| 하나은행 | 421,008 | - | - | 162 | |
| 신한은행 | 410,420 | - | - | - | |
| 하나은행(구, 외환은행) | 304,410 | - | 1,478,460 | - | |
| 서울상호저축은행 | - | - | 1,444,000 | 158 | |
| 솔로몬저축은행 외 19개사 | - | - | 7,719,446 | 3,901 | |
| 합계 | 66,210,202 | 18,082,372 | 10,641,906 | 24,798,375 |
(*) 상기 잔액 외에 당기 중 파산결정으로 지배력이 상실된 (주)태억건설에 대한 전기말 공사미수금 4,783,890천원이 존재하며, 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 공사미수금 | 금융자산 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단 | 효성티앤에스(주) | - | - | 770 |
| 효성인포메이션시스템(주) | - | - | 1,650 | |
| 에이케이타워제이차주식회사 | - | 3,135,173 | - | |
| 공덕경우개발(주) | 248,000 | - | - | |
| 합계 | 248,000 | 3,135,173 | 2,420 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 공사미수금 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단 | 효성티앤에스(주) | - | - | 770 |
| 효성인포메이션시스템(주) | - | - | 1,650 | |
| 효성아이티엑스(주) | - | - | 302,000 | |
| 공덕경우개발(주) | 3,022,800 | 451,953 | - | |
| 세빛섬(주) | - | - | 496 | |
| 합계 | 3,022,800 | 451,953 | 304,916 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자 | 대여 | 상환 | 주채무전환(*1) | 유상증자 | 출자전환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 효성중공업(주) | - | - | - | - | 77,755 | - |
| 에이케이타워제이차주식회사 | - | 3,135,173 | - | - | - | - |
| 케이비와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 | 300,000 | - | - | - | - | - |
| 솔로몬저축은행 외 19개사(*2) | - | - | (207,324) | 986,452 | - | 77,755 |
| 합계 | 300,000 | 3,135,173 | (207,324) | 986,452 | 77,755 | 77,755 |
(*1) 지급보증충당부채의 주채무 전환금액입니다.&cr(*2) 채권금융기관 공동관리 절차의 종료에 따라 당기 기타 특수관계자에서 제외하였습니다..
&cr (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,082,589 | 829,104 |
| 퇴직급여 | 90,715 | 46,106 |
| 합계 | 1,173,304 | 875,210 |
&cr한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.
&cr (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자와 체결한 주요 금융약정과 제공한 담보의 내역은 주석 34에 표시하였습니다.
34. 우발채무 및 약정사항
&cr(1) 당 기말 현재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 매, 금액단위: 천원) |
| 구분 | 제공처 | 매수 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업어음(CP) | 한국개발금융(주) 외 2 | 4 | 차입금 담보 | 백지어음 |
&cr 한편, 당 기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 13매및 1매 가 있으며, 이로 인해 회사는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 회사는 여러 정황들을 고려할 때 당 기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | - | 1,374,044 | 채권가압류 및 질권설정 |
| - | 505,433 | 질권설정 | ||
| 기타금융자산 | 정기예금 | 400,102 | 764,525 | 하자보증서 관련 질권설정 등 |
| 별단예금 | 20,000 | 20,000 | 당좌개설보증금 | |
| 기타장기금융상품 | 1,507,427 | - | 질권설정 | |
| 1,374,044 | - | 채권가압류 및 질권설정 | ||
| 1,474,093 | - | 소송관련 | ||
| 합계 | 4,775,666 | 2,664,002 |
(3) 당 기 말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 기업일반운전자금대출 | 우리은행 | 31,749,000 |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 7,926,000 | |
| 일반당좌대출 | 3,775,000 | ||
| 기업일반운전일반대출 | 신한은행 | 3,816,000 | |
| 기업일반운전일반대출 | 하나은행 | 6,553,000 | |
| 일반대출 | 1,478,460 | ||
| 기업일반운전일반대출 | 하나은행(구.외환은행) | 400,000 | |
| 기업일반운전일반대출 | 산업은행 | 9,526,500 | |
| 일반대출 | 서울상호저축은행 | 1,444,000 | |
| 일반자금대출 | 주택도시보증공사 | 1,376,666 | |
| 신용운영자금(*) | 건설공제조합 | 113,892,755 | |
| 일반대출 | DB저축은행 | 156,422 | |
| 일반대출 | 솔로몬저축은행 | 1,091,312 | |
| 일반대출 | 진흥저축은행 | 855,093 | |
| 일반대출 | 더블유저축은행 | 344,049 | |
| 일반대출 | 신라저축은행 | 282,616 | |
| 일반대출 | 대전저축은행 | 140,038 | |
| 일반대출 | 더케이저축은행 | 730,418 | |
| 일반대출 | 모아저축은행 | 145,165 | |
| 일반대출 | 대신저축은행 | 140,840 | |
| 일반대출 | 아주저축은행 | 246,547 | |
| 일반대출 | 솔브레인저축은행 | 117,542 | |
| 일반대출 | 한국저축은행 | 303,798 | |
| 일반대출 | 경기저축은행 | 768,888 | |
| 일반대출 | 영남저축은행 | 152,833 | |
| 일반대출 | (주)애큐온저축은행 | 606,872 | |
| 일반대출 | (주)상상인저축은행 | 471,867 | |
| 일반대출 | 한울저축은행 | 274,445 | |
| 일반대출 | 화인제삼차유동화전문(유) | 510,062 | |
| 일반대출 | 우리종합금융 | 170,023 | |
| 일반대출 | 해솔저축은행 | 3,294 | |
| 매출채권 | 외상매출채권전자대출 | 국민은행 | 20,000,000 |
| 외상매출채권전자대출 | 하나은행 | 10,000,000 |
(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.
(4) 당 기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 15건(관련금액: 60,159백만원)과 회사가 피소된 46 건( 관련금액: 48,846백만원 )이 있으며, 당기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다. &cr &cr(5) 당 기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 회사 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
&cr 1) 담보로 제공된 부동산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 구분 | 제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련채무 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 후암동 지사 | 토 지 | 6,433,363 | 5,600,000 | 차입금 담보 | 국민은행 |
| 건 물 | 364,381 | |||||
| 투자부동산 | 토 지 | 97,357 | ||||
| 건 물 | 60,555 | |||||
| 합계 | 6,955,656 | 5,600,000 |
2) 당 기말 현재 회사가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 건설공제조합 등에게 당기손익-공정가치측정금융자산(장부금액 19,423백만원) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 장부금액 1,810백만원 )을 제공하고 있으며 , 인천용현동오피스텔 신축사업의 시행사 대출약정과 관련하여 신한캐피탈에게 동 사업의 공사비입금계좌(한도 8,600백만원)에 대한 근질권을 제공하고 있습니다.
&cr(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공받은 회사 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보제공자산 | 여신금융기관 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대규모기업집단 | KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 | 300,000 | 374,770,000 | 수익증권 | 에이케이타워제삼차 주식회사 |
(7) 타인에게 제공한 지급보증&cr&cr1) 당 기말 현재 회사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증내용 | 피보증회사 | 당기말 보증금액 | 당기말 대출잔액 | 전기말 대출잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| PF 대출보증&cr(*) | 대천주택건설(주) 외 | 39,000,000 | 15,629,603 | 55,639,833 | 시행사 |
| 합계 | 39,000,000 | 15,629,603 | 55,639,833 |
(*) 회사는 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출 235,000백만원과 시행권을 인수하고 회사의 시공권을 상실케 한 (주)엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 회사의 지급보증 의무가 없으므로, 상기 지급보증에서 제외하였습니다. 한편, 용인신갈동 미착공 사업장의 PF대출채권을 양수한 (주)엠제이파트너스가 채권금융기관협의회를 상대로 제기한 2016년 12월 21일자 협의회 취소소송에 대해 2018년 2월 8일자 1심, 2018년 10월 5일자 2심에서 협의회의 의결은 정당하다는 승소 판결을 받았습니다.
&cr2) 당 기말 현재 회사가 타인에게 제공한 주택분양보증 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증내용 | 피보증회사 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 주택분양보증 등 | 대한토지신탁(주) | 97,590,500 | 주택도시보증공사 |
| (주)생보부동산신탁 | 443,848,337 | ||
| (주)하나자산신탁 | 148,619,635 | ||
| 코리아신탁(주) | 281,265,738 | ||
| (주)무궁화신탁 | 122,313,100 | ||
| (주)대재아이앤씨 | 16,000,000 | ||
| 사업이행보증 | 강진문화복지종합타운BTL 외 1 | 8,316,180 | 서울보증보험(주) |
| 합계 | 1,117,953,490 |
3) 당기말 현재 회사는 인천서운구역 주택재개발정비사업 일반분양계약자의 중도금대출 64,344백만원, 제주영평 연립주택 및 도시형생활주택 수분양자의 중도금대출 19,320백만원, 홍제 제3구역 주택재개발정비사업 일반분양계약자의 중도금 대출 25,560백만원에 대해 하나은행 등에 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr 또한, 주택재건축조합사업 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정 193,000백만원(약정한도)을 제공하고 있으며, 추가적으로 일부 사업장에 대하여 재건축사업 등과 관련한 사업약정에 따라 금융기관 및 주택도시보증공사에 책임준공 확약(약정한도 1,281,154백만원)을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 192,898백만원(회사 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(8) 제공받은 지급보증&cr&cr 당 기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 공사이행보증 등(*) | 391,273,783 | 발주자 등 |
| 서울보증보험(주) | 165,979,686 | ||
| 서울보증보험(주) | 공탁보증 | 8,929,500 | 발주자 등 |
| 주택도시보증공사 | 하자보수보증 등 | 564,998,358 | 입주예정자 |
| 합계 | 1,131,181,327 |
(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 회사는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.
35. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 20,338,294 | 6,053,494 |
| 당기순이익에 대한 조정: | 20,694,703 | 39,645,083 |
| 감가상각비 | 385,893 | 335,137 |
| 감가상각비(리스) | 1,097,852 | - |
| 퇴직급여 | 2,028,545 | 1,867,132 |
| 하자보수비 | 5,611,470 | - |
| 하자보수충당부채전입액 | 6,221,298 | 8,089,041 |
| 대손상각비(환입) | (5,421,419) | 5,820,390 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 6,467 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 7,287 | 18,957 |
| 무형자산상각비 | 60,019 | 62,163 |
| 투자자산손상차손 | 20,000 | - |
| 보상비 | 636,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 2,612,830 | 22,558,685 |
| 공사손실충당부채전입액 | 6,608,612 | - |
| 이자비용 | 683,277 | 664,254 |
| 이자비용(리스) | 30,750 | - |
| 금융보증이자 | 2,327,858 | 2,356,201 |
| 법인세비용 | 4,010,983 | - |
| 이자수익 | (624,274) | (573,517) |
| 투자부동산처분이익 | - | (24,922) |
| 유형자산처분이익 | - | (336) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (3,275) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (168,504) | (316,652) |
| 금융보증수익 | (2,465,371) | (701,240) |
| 배당금수익 | (325,245) | (434,394) |
| 기타 | (2,643,158) | (79,008) |
| 영업활동·부채의 증감 | (84,094,294) | (21,757,325) |
| 공사미수금 | (8,819,260) | (74,748,017) |
| 미수금 | 22,575,753 | (2,919,053) |
| 미청구공사 | 3,059,032 | 4,825,132 |
| 선급금 | 1,482,446 | (882,944) |
| 선급비용 | 537,541 | 1,020,908 |
| 선급공사 | (3,209,509) | 2,117,565 |
| 재고자산 | 177,055 | 229,800 |
| 장기선급비용 | 306,840 | - |
| 매입채무 | (102,148,769) | 38,061,040 |
| 초과청구공사 | 7,354,613 | 6,897,512 |
| 미지급금 | 113,677 | - |
| 선수금 | 7,753,827 | 3,251,672 |
| 분양선수금 | (26,692) | (488,741) |
| 예수금 | 33,481 | 39,573 |
| 예수보증금 | (6,800) | (69,571) |
| 부가세예수금 | 833,130 | (1,081,220) |
| 미지급비용 | (6,294,689) | 3,982,544 |
| 임대보증금 | 2,000 | - |
| 하자보수충당부채사용 | (2,106,176) | (2,098,561) |
| 공사손실충당부채 | (3,901,246) | 1,395,333 |
| 사외적립자산 | (886,421) | (321,080) |
| 퇴직금의 지급 | (924,127) | (969,217) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (43,061,297) | 23,941,252 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손실충당부채 제각 | 51,753,680 | 39,903,046 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 6,000 | 382,450 |
| 투자부동산의 유형자산대체 | - | 45,675 |
| 토지재평가잉여금 | - | (1,058) |
| 기타충당부채 | 12,734,240 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 5,110,521 | - |
| 유동성 차입금의 비유동성 차입금으로의 대체 | - | 9,838,367 |
| 지급보증충당부채의 주채무(차입금) 전환 | - | 1,032,036 |
| 출자전환 | - | 77,755 |
| 사용권자산 | 2,229,315 | - |
| 결손금 처리 | 94,867 | 61,398,152 |
| 회계처리변경(이익잉여금) | - | 2,493,050 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름&cr에서 발생한 변동 | 비현금변동(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동차입금 | 12,471,567 | (196,667) | 5,113,528 | 17,388,428 |
| 비유동차입금 | 11,232,069 | (207,324) | (5,066,825) | 5,957,920 |
| 리스부채 | - | (1,393,653) | 2,260,066 | 866,413 |
| 합계 | 23,703,636 | (1,797,644) | 2,306,769 | 24,212,761 |
(*) 비현금변동은 리스부채의 인식 및 차입금 등의 유동성대체 금액으로 구성되어 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름&cr에서 발생한 변동 | 비현금변동 (*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동차입금 | 21,594,990 | (242,250) | (8,881,173) | 12,471,567 |
| 비유동차입금 | 1,344,737 | - | 9,887,332 | 11,232,069 |
| 합계 | 22,939,727 | (242,250) | 1,006,159 | 23,703,636 |
(*) 비현금변동은 지급보증충당부채의 주채무 전환 등이 포함되어 있습니다.
&cr
36. 공 정가치 &cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품범주 | 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | - | - | - | - |
| 지분증권 | - | - | 20,157,431 | 20,157,431 | |
| 수익증권 등 | - | 1,430,607 | - | 1,430,607 | |
| 소계 | - | 1,430,607 | 20,157,431 | 21,588,038 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 국공채 등 | - | 2,209,605 | - | 2,209,605 |
| 지분증권 | - | - | 1,199,746 | 1,199,746 | |
| 소계 | - | 2,209,605 | 1,199,746 | 3,409,351 | |
| 합계 | - | 3,640,212 | 21,357,177 | 24,997,389 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품범주 | 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무상품 | - | 48,344,195 | - | 48,344,195 |
| 지분증권 | - | - | 19,695,712 | 19,695,712 | |
| 수익증권 등 | - | 2,842,486 | - | 2,842,486 | |
| 소계 | - | 51,186,681 | 19,695,712 | 70,882,393 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 국공채 등 | - | 2,718,403 | - | 2,718,403 |
| 지분증권 | - | - | 1,199,746 | 1,199,746 | |
| 소계 | - | 2,718,403 | 1,199,746 | 3,918,149 | |
| 합계 | - | 53,905,084 | 20,895,458 | 74,800,542 |
(3) 당 기말 현재 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품범주 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,695,711 | 161,720 | 300,000 | 20,157,431 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,199,746 | - | - | 1,199,746 |
| 합계 | 20,895,457 | 161,720 | 300,000 | 21,357,177 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품범주 | 기초금액(*1) | 당기손익 | 매각 | 대체 | 수준3로의 &cr이동(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 21,741,212 | 300,690 | (1,293,399) | (1,199,746) | 146,954 | 19,695,711 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 1,199,746 | - | 1,199,746 |
| 합계 | 21,741,212 | 300,690 | (1,293,399) | - | 146,954 | 20,895,457 |
(*1) 전기초 도입된 기업회계기준 1109호 적용에 따라 주택도시보증공사 등은 기타포괄손익-공정가치측정상품으로 분류하였습니다.&cr(*2) 기준서 제1109호 적용에 따라 원가로 측정되는 금융상품에서 전기부터 수준3으로 분류 되었습니다.
37. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리&cr
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 23,346,348 | 23,703,636 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (591,364) | (12,555,530) |
| 순차입금(A) | 22,754,984 | 11,148,106 |
| 자본총계(B) | 97,411,290 | 78,804,146 |
| 총자본(A+B) | 120,166,274 | 89,952,252 |
| 자본조달비율 (A/(A+B)) | 18.94% | 12.39% |
(2) 금융위험관리&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 회사는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
1) 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 1,057,306 | (1,057,306) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 170,468 | (170,468) |
&cr 2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(*) | 148,224,000 | 300,904,000 |
(*) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 4,380 백만원 및 4,639백만원이 재무상태표상 금융부채 및 충당부채로 인식되어 있습니다.
&cr 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr
3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 4년 이하 | 4년 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 78,949,910 | - | - | - | 78,949,910 |
| 리스부채(*1) | 738,640 | 148,334 | 5,236 | - | 892,210 |
| 기타금융부채 | 2,311,803 | 50,000 | 37,000 | - | 2,398,803 |
| 유동성차입금(*1) | 17,718,579 | - | - | - | 17,718,579 |
| 비유동성차입금(*1) | 204,604 | 5,325,396 | 408,332 | 597,791 | 6,536,123 |
| 금융보증계약(*3) | 148,224,000 | - | - | - | 148,224,000 |
| 합 계 | 248,147,536 | 5,523,730 | 450,568 | 597,791 | 254,719,625 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 4년 이하 | 4년 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 180,985,002 | - | - | - | 180,985,002 |
| 기타금융부채 | 8,535,042 | 55,000 | 30,000 | - | 8,620,042 |
| 유동성차입금(*1) | 12,608,811 | - | - | - | 12,608,811 |
| 비유동성차입금(*1,2) | 9,392 | 11,063,022 | 412,260 | 800,981 | 12,285,655 |
| 금융보증계약(*3) | 300,904,000 | - | - | - | 300,904,000 |
| 합 계 | 503,042,247 | 11,118,022 | 442,260 | 800,981 | 515,403,510 |
( * 1) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함하고 있습니다. &cr(*2) 비유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액중 그 상환금액과 시기가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 이 차입금은 현재시점에서는 그 만기와 상환금액을 예측할 수 없으므로 전액 1년~2년 이하로 분류하였습니다.&cr ( * 3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr&cr38. 채권금융기관 공동 관리절차 종료&cr &cr회사는 2008년 하반기 이후 국내 부동산시장의 경기 침체 영향으로 인한 공사미수금의 증가 및 프로젝트파이낸싱 대출에 대한 지급보증에 의한 유동성 위기에 직면하여 2011년 2월 10일자로 워크아웃(경영정상화)을 신청하였으며, 채권금융기관협의회는2011년 2월 24일자로 회사에 대한 워크아웃 개시를 결정하였습니다. 이에 따라 2011년 5월 19일자로 회사의 채권금융기관협의회는 상환청구유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였습니다.&cr&cr또한, 기업재무개선의 효율적 실행을 위해 채권금융기관협의회를 통해 2014년 12월 24일(2016년 12월 31일) 및 2016년 12월 21일(2018년 12월 31일)에 채권금융기관 공동 관리절차를 연장이 가결 되었으며, 2018년 12월 17일 진흥기업(주) 제7차 채권금융기관협의회에서 '채권금융기관 공동관리절차종료의 건'이 가결됨에 따라, 2019년 1월 1일 0시부로 채권금융기관공동관리절차가 종료 됩니다.
&cr한편, 동 일자 채권금융기관협의회의 결의에 따라 회사는 채권금융기관협의회와 기존 채무에 대하여 2021년 12월 31일까지 원금상환 유예등 변경 약정을 체결하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기존 금융채권 원금의 상환청구 유예&cr&cr -일반여신 및 한도성여신 : 2020년 12월 30일(2020년 12월 31일 기준 금융채권 원금 잔액의 50% 상환 후 1년 연장, 이후 개별협의를 통 해 상환여부 결정)&cr
(2) 적용금리(보증료율, 수수료 등 포함)&cr
| 대상기간 | 적용금리 | 보증료 | 원금(한도)의 처리 | ||
| 2019.1.1~2020.12.30 | 산출&cr금리 | 4.0% &cr상한 | 산출&cr보증&cr료율 | 0.8% &cr상한 | 채권행사 유예 |
| 2020.12.31 | 결의일 기준&cr잔액(한도) 50% 상환(감액) | ||||
| 2021.1.1~2021.12.31 | 5.0%&cr상한 | 1.2% &cr상한 | 개별협의 불가 시 2021년 말에&cr결의일 기준 잔액(한도)&cr50% 상환(감면) | ||
| 2022.1.1 ~ | 개별기관 산출 금리(보증료율) | 2021년 말에 미상환(감액)시 |
&cr(3) 재조정의 효력발생 &cr&cr2019년 1월 1일부터 채권의 금융조건 재조정의 효력이 발생하는 것으로 한다.&cr&cr
39 . 보고기간 후 사건&cr&cr송림1,2동구역 주택재개발정비사업조합이 시공사인 회사로 하여금 "사업비 대여 및 이자지급보증 등의 협조에 응하지 않았다“는 사유 등으로 일방적인 공사도급계약 해지를 2020년 3월 4일자로 통보 하였습니다. 이에, 회사는 계약상대방인 "송림1,2동구역 주택재개발정비사업조합"이 일방적으로 시공사 계약해지를 통보 한 바, 시공권 유지를 위하여 "계약해지 효력정지 및 시공사 선정 입찰절차 금지 가처분 소송" 및 "시공자 지위확인 등 청구의 소" 등의 소송을 제기하여 시공권을 유지할 계획입니다. &cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr&cr 진흥기업 주식회사&cr &cr내부 회계관리제도 검토 보고서는 진흥기업 주식회사의 2019년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 진흥기업 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 3월 19일 |
우리는 첨부된 진흥기업 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관 리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 진흥기업 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
내부회계 운영실태보고서.jpg 내부회계 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 진흥기업 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221177-6-2--1018234032217202-40----259277715214152862630-377-28--1,0831,2029182541841,079832-417-28--1,3421,479
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.04.1512019년도 감사계획 수립
2019.10.21~22
2019.12.09~22
661내부통제 이해 및 평가2019.01.20~23471입증감사절차 수행----2019.01.021진흥기업 후암동 사무실현금시재 등OOO견질어음조회2중간보고:2020.01.23&cr감사종결단계:2020.3..19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 01월 23일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사사항 관련 보고22020년 03월 19일회사측: 감사&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사사항 및 감사종료 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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