Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사필옵틱스 00391221 100000000000 191044 132795 140395 437 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 필옵틱스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
이촌회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................................... | 1 |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ..................................................... | 7 |
| 연결포괄손익계산서 | ..................................................... | 9 |
| 연결자본변동표 | ..................................................... | 10 |
| 연결현금흐름표 | ..................................................... | 11 |
| 주석 | ..................................................... | 14 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 94 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 필옵틱스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 17일 |
연결재무제표감사에 대한 보고&cr&cr감사의견
우리는 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업(이하 "회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항&cr 핵심감사사항은우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr&cr(1) 거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성
연결재무제표에 대한 주석2(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익에서 설명하는 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 식별하고, 각 수행의무에 대해서 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다. 회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석3(4) 거래가격이 배분에서 설명하는 바와 같이, 회사는 고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있으며, 수익은 수행의무별 예상원가 추정에 따라서 결정되므로 예상원가 추정치에 대한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 예상원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 제작기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 불확실성이 존재하고 있습니다.
우리는 회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 연결재무제표에서 미치는 영향이 유의적이므로 거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 회사의 수행의무 식별 프로세스에 대한 이해 및 질문
- 장비판매 계약별로 수행의무 식별에 대하여 표본감사로 회사의 판단근거서류 대조확인
- 수행의무 식별에 따라서 수익인식 요건 적용절차에 관한 이해 및 질문
- 수행의무 식별에 따라서 수익인식 요건 충족여부에 대한 회사의 판단프로세스에 대하여 표본선정된 계약별 회사의 판단근거서류 대조확인
- 계약에 대한 예정원가 산출프로 세스에 대한 질문
- 표본으로 선정된 계약에 대하여 회사의 예정원가산출표와 대조확인하고 회사의 내부승인 여부 확인
-표본선정된 계약에 대해서 수익인식 요건 적용하여 산출된 매출의 정확성 재계산
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :&cr·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종국입니다. &cr
| 서울시 영등포구 여의도동 국제금융로 70 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대표이사 정 석 용 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 필옵틱스
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 필옵틱스 대표이사 한기수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17 |
| (전 화) | 031-292-8321 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 12 기 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 11 기 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 |
자 산 I. 유동자산 83,049,320,010 90,965,994,124 현금및현금성자산(주석7)7,665,843,913 15,501,626,647 매출채권및기타채 권 (주석9) 12,011,018,072 4,936,377,742 재고자산(주석12)57,926,591,040 68,723,216,892 기타유동금융자산(주석8)3,271,408,575 - 기타유동자산(주석9)1,841,552,148 1,804,772,843 유동파생상품자산(주석11)332,906,262 - II. 비유동자산 107,995,417,978 98,068,623,183 투자부동산(주석15)1,276,240,596 5,241,825,450 유형자산(주석13)82,698,622,358 65,964,009,849 영업권 이외의 무형자산(주석14)7,822,170,824 8,904,522,117 당기손익-공정가치금융자산(주석8)5,052,263,389 5,101,792,616 기타상각후원가측정금융자산(주석10)5,596,818,310 7,376,468,537 이연법인세자산(주석20)5,549,302,501 5,480,004,614 자 산 총 계 191,044,737,988 189,034,617,307 부 채 I. 유동부채 117,919,094,261 90,704,740,241 매입채무(주석16)20,157,333,023 7,387,213,569 단기차입금(주석18)26,500,000,000 21,800,000,000 유동성장기차입금(주석18)19,192,900,003 11,287,500,000 유동성전환사채(주석21)19,653,160,532 9,128,331,435 기타충당부채(주석22)4,298,758,669 529,425,057 기타유동금융부채(주석16)10,931,689,857 3,805,439,067 기타유동부채(주석17)17,051,978,582 36,766,831,113 유동성리스부채(주석18)123,638,369 - 유동파생상품부채(주석11)9,635,226 -II. 비유동부채 14,876,886,743 32,318,082,165 순확정급여부채30,082,000 16,181,900 장기차입금(주석18)13,619,600,000 13,012,500,000 전환사채(주석21)- 18,293,075,392 비유동파생상품부채(주석11)- 69,704,873 기타비유동금융부채(주석16)638,720,000 926,620,000 비유동리스부채(주석18)588,484,743 -부 채 총 계 132,795,981,004 123,022,822,406 I. 지배기업 소유주지분 58,248,756,984 66,185,496,091 자본금(주석23)9,176,594,000 8,636,199,000 자본잉여금(주석23)58,648,530,098 51,177,649,510 기타자본구성요소(주석23)(4,852,718,774) (4,899,088,271) 기타포괄손익누계액(주석23)8,497,685 1,588,041 이익잉여금(주석23)(4,732,146,025) 11,269,147,811 II. 비지배지분 - (173,701,190)자 본 총 계 58,248,756,984 66,011,794,901부 채 및 자 본 총 계 191,044,737,988 189,034,617,307
| 과 목 | 제 12(당) 기말 | | 제 11(전) 기말 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 05_연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 12 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 |
I. 매출액 (주석33) 140,395,326,738 55,515,163,442 II. 매출원가 (주석26) 126,280,287,975 59,252,221,448 III. 매출총이익 14,115,038,763 (3,737,058,006)판매비와관리비(주석25)29,037,815,302 24,083,728,791 IV. 영업이익(손실) (14,922,776,539) (27,820,786,797)기타영업외수익(주석27)753,840,130 507,515,919 기타영업외비용(주석27)432,519,222 159,142,678 금융수익(주석28)2,459,632,187 1,853,357,924 금융비용(주석28)3,928,768,279 2,219,802,734 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (16,070,591,723) (27,838,858,366)법인세수익(비용)(주석20)(69,297,887) (372,081,000) VI. 당기순이익(손실) (16,001,293,836) (27,466,777,366)VII. 기타포괄손익 6,909,644 5,543,062 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목- 1,957,264 확정급여제도의 재측정요소- 1,957,264 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목6,909,644 3,585,798 해외사업장환산차이6,909,644 3,585,798 VIII. 당기총포괄이익(손실) (15,994,384,192) (27,461,234,304)IX. 당기순이익(손실)의 귀속 (16,001,293,836) (27,466,777,366) 지배기업 소유주지분(16,001,293,836) (27,466,777,366) X. 총포괄손실의 귀속 (15,994,384,192) (27,461,234,304) 지배기업 소유주지분(15,994,384,192) (27,461,234,304) XI. 지배기업 소유주지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실)(주석29)(930) (1,609) 희석주당이익(손실)(주석29)(930) (1,609)
| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
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주석 참조◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl 10_연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 12 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 |
2018.1.12,909,100,00055,969,603,152(4,347,345,730)(655,021)42,764,362,807(173,701,190)97,121,364,018 K-IFRS 제1109호 최초적용---(3,300,000)3,300,000 -- K-IFRS 제1115호 최초적용(세후)----(2,218,048,778)-(2,218,048,778)2018.1.1(변경후) 2,909,100,000 55,969,603,152 (4,347,345,730)(3,955,021) 40,549,614,029 (173,701,190)94,903,315,240 총포괄손익: 당기순이익(손실) - - - - (27,466,777,366) - (27,466,777,366) 배당금지급 - - - - (1,699,988,700) - (1,699,988,700) 주식매수선택권 행사 24,500,000 954,812,108 (413,244,851)- - - 566,067,257 무상증자 5,702,599,000 (5,746,765,750) - - - - (44,166,750) 자기주식의 취득 - - (310,274,250) - - - (310,274,250) 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,957,264 (113,700,152)- (111,742,888) 해외사업장환산차이 - - - 3,585,798 - - 3,585,798 주식기준보상거래의 인식 - - 171,776,560 - - - 171,776,560 2018.12.31(전기말)8,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271)1,588,041 11,269,147,811 (173,701,190)66,011,794,901 2019.1.18,636,199,000 51,177,649,510 (4,899,088,271)1,588,041 11,269,147,811 (173,701,190)66,011,794,901 총포괄손익: 당기순이익(손실) - - - - (16,001,293,836)- (16,001,293,836) 주식매수선택권 행사 28,316,500 356,680,566 (215,721,029) - - - 169,276,037 전환사채 행사 512,078,500 7,287,901,212 ---- 7,799,979,712 종속기업지분변동으로인한 증감 - (173,701,190) - - 173,701,190 - 해외사업장환산차이 - - - 6,909,644 - - 6,909,644 주식기준보상거래의 인식 - - 262,090,526 - - - 262,090,526 2019.12.31(당기말)9,176,594,000 58,648,530,098 (4,852,718,774)8,497,685 (4,732,146,025)- 58,248,756,984
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주석 참조◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 12 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 |
I. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석30)(8,373,188,994)(48,260,068,899)1. 당기순이익(손실)(16,001,293,836)(27,466,777,366)2. 수익비용 조정7,571,571,59613,930,586,377 비용가산5,430,578,36616,009,350,222 감가상각비4,482,317,857 4,448,093,129대손상각비145,757,313 234,869,254 무형자산상각비1,121,072,183 843,152,154 퇴직급여1,722,835,745 679,735,751 재고자산평가손실(환입)(4,441,515,208) 8,205,842,017기타의대손상각비(250,000,000)- 무형자산손상차손(43,200,000) 68,272,727 유형자산처분손실16,052,698 38,820,730 유형자산폐기손실303,930,969- 이자비용1,344,014,945 922,903,126 사채이자367,110,097 431,257,026 외화환산손실165,823,575 48,508,063 당기손익-공정가치금융자산평가손실164,805,200 29,726,024 통화선도거래손실198,850,000 144,850,000 주식보상비용262,090,526 171,776,560 기타(60,069,647)141,840,873 법인세비용(69,297,887)(400,297,212)수익차감2,140,993,230 (2,078,763,845)유형자산처분이익(700,000)(27,585,498)파생상품평가이익(332,906,262)- 당기손익-공정가치금융자산평가이익(105,275,973)(38,112,235)무형자산손상차손환입(49,800,000)- 통화선도거래이익-(38,825,000)이자수익(335,572,344)(252,409,457)기타3,769,333,612(1,630,786,652)외화환산이익(804,085,803)(91,045,003)3. 운전자본의 변동1,134,912,313 (32,987,057,007)매출채권 감소(증가)(5,591,735,111)2,436,106,983 기타채권 감소(증가)(1,224,106,605)(1,994,624,721)재고자산 감소(증가)15,238,141,060 (45,884,170,647)기타유동자산 감소(증가)(361,045,137)4,321,659,278 매입채무 증가(감소)12,770,321,013 4,278,563,819 기타채무 증가(감소)(215,710,476)(2,839,142,120)기타유동부채 증가(감소)(19,494,852,531)8,931,353,725 순확정급여채무 증가(감소)13,900,100 (2,236,803,324)4. 이자수익의 수취347,556,360 281,487,445 5. 이자비용의 지급(1,425,935,427)(49,866,249)6. 법인세의 납부-(1,968,442,099)II. 투자활동으로 인한 현금흐름(12,806,670,651)(10,381,320,279)1. 투자현금유입3,537,210,991 2,996,142,352 단기금융상품의 처분300,000,000 2,142,800,000 국고보조금의 수령949,664 - 대여금의 회수438,839,120 117,448,300 보증금의 회수1,751,761,124 507,133,852 선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입-38,825,000 무형자산의처분300,000,000 - 유형자산의처분745,661,083 189,935,200 2. 투자현금유출(16,343,881,642)(13,377,462,631)단기금융상품의 취득(637,287,742) - 장기금융상품의 취득(1,868,222,745)(875,850,058)당기손익-공정가치금융자산의 취득(10,000,000)(2,090,106,405)대여금의 증가(453,361,600)(235,000,000)보증금의 증가(1,273,512,949)(283,502,972)종속기업투자의 취득-(10,000,000)선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출(198,850,000)(144,850,000)유형자산의 취득(11,735,876,052)(4,282,755,490)무형자산의 취득(166,770,554)(5,455,397,706)III. 재무활동으로 인한 현금흐름12,750,491,264 31,375,572,3001. 재무현금유입19,969,276,03733,430,002,000 차입금의 차입3,000,000,000 15,000,000,000 장기차입금의 차입16,800,000,000-전환사채 발행- 18,000,000,000 주식매수선택권169,276,037 430,002,000 2. 재무현금유출(7,218,784,773)(2,054,429,700)차입금의 상환(6,587,507,285) -배당금지급-(1,699,988,700)신주발행비 지급- (44,166,750)리스부채의 상환(631,277,488)-자기주식의 취득- (310,274,250)IV.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과593,585,64716,111,512 V. 현금의 증감(7,835,782,734)(27,249,705,366)VI. 기초의 현금15,501,626,647 42,751,332,012 Ⅶ. 기말의 현금7,665,843,913 15,501,626,647
| 과 목 | 제 12(당) 기 | | 제 11(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조주석
| 제12기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제11기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 |
&cr1. 일반적 사항&cr&cr(1) 회사의 개요&cr
주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr&cr 연결실체는 2019년 12월 31일 현재 자본금은 9,177백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,918,204 | 37.69% |
| 자기주식 | 164,601 | 0.90% |
| 기타 | 11,270,383 | 61.41% |
| 합 계 | 18,353,188 | 100% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | 주요영업활동 | 지배력&cr판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 소유지분율(%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필머티리얼즈 | 한국 | 100 | 100 | 12월 | OLED 소재 개발 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 3차원 측정 기술 개발 | 의결권 과반수보유 |
&cr 2) 요약재무정보&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다
&cr <당 기말>&cr
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 | 부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필머티리얼즈 | 104,105 | (180,333) | - | (395,945) | (395,945) | 284,438 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 177,790 | 151,738 | 150,193 | (125,936) | (125,936) | 26,052 |
| PHILOPTICS USA,INC | 541,350 | 523,942 | 21,897 | (362,274) | (362,274) | 17,408 |
&cr < 전기말> &cr
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 | 부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필머티리얼즈 | 79,292 | (784,388) | 607,200 | 84,118 | 84,118 | 863,680 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 331,084 | 267,194 | 496,427 | 108,874 | 108,874 | 63,890 |
| PHILOPTICS USA,INC | 295,533 | 294,536 | - | (40,243) | (40,243) | 996 |
&cr상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
3) 연결범위의 변동&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 연결범위 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| - | - | - |
&cr<전기말>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| PHILOPTICS USA,INC | 신규 | 신규 설립 |
2. 중요한 회계정책&cr &cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연 결실체는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 한국채택국제회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한국채택국제회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. &cr 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 한국채택국제회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 한국채택국제회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (재무상태표) | (단위:천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 유동자산 | 90,321,023 | - | 90,321,023 |
| 비유동자산(*1) | 98,511,656 | 843,156 | 99,354,812 |
| 자산총계 | 188,832,679 | 843,156 | 189,675,834 |
| 유동부채(*2) | 90,286,479 | 110,133 | 90,396,612 |
| 비유동부채(*2) | 32,236,729 | 733,022 | 32,969,751 |
| 부채총계 | 122,523,208 | 843,156 | 123,366,363 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 연차개선 2015-2017
&cr·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위 해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr &cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (2) 재무제표 작성기준&cr &cr1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr (4) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr 1) 외화거래&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr (6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr (가) 분류
다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(ㄱ) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 당 기 손 익에 포함됩니다.&cr &cr(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익에 포함됩니다. &cr &cr(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 합니다.
&cr② 지분상품
연결실체 는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당 기 손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.&cr
(다) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다.
&cr2) 금융부채와 지분상품&cr &cr(가) 금융부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(나) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(다) 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr &cr 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(라) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(마) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&cr- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
(바) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(사) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 ‘기타영업외손익’ 항목으로 인식합니다.
3) 파생상품
연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(가) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.
&cr 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr
(7) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (8) 투자부동산&cr &cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr3) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (11) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 자 산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (12) 리스&cr &cr 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.&cr
(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr ( 14) 수익인식 &cr
연결실체는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
1) 수행의무의 식별 및 수익인식
연결실체는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결실체가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
연결실체는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에계 판매하는 부품은 고객에게 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을때 발생합니다.
2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3)계약 잔액
-계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
-매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
-계약부채
계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr ( 15) 하자보수충당부채&cr&cr 연결실체는 제품제작및용역 완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 수익의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 수익인식시 판매와관리비로 회계처리하고,동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr &cr(16) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr &cr (18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr (19) 자산손상&cr&cr 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (20) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.&cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr(21) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr (22). 재무제표의 승인&cr&cr동 재무제표는 2020년 02월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 개발비
연결실체는 주석에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.
(3) 충당부채
연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.
(4) 거래가격의 배분&cr&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
(5) 법인세
과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재하며, 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.
4. 재무위험관리&cr &cr연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 30,512,500 | 30,500,000 |
가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 305,125 | (305,125) | 305,000 | (305,000) |
나. 외환위험&cr&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr2019년 12월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 907,529 | (907,529) | 336,807 | (336,807) |
| VND | 9,865 | (9,865) | 21,231 | (21,231) |
| EUR | 5,175 | (5,175) | 21,354 | (21,354) |
| CNY | 80 | (80) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,420,800 | 1,345,515 | 4,174,327 | 806,259 |
| CNY | 802 | - | - | - |
| EUR | 51,755 | 213,544 | ||
| VND | 124,698 | 26,052 | 276,203 | 63,890 |
| 합계 | 10,598,055 | 1,371,567 | 4,664,075 | 870,149 |
다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 12,839,671 | 5,619,273 |
(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타금융부채 | 31,089,023 | 638,720 | - | - |
| 차입금 | 45,692,900 | 8,548,180 | 5,071,420 | - |
| 전환사채 | 19,653,160 | - | - | - |
| 합계 | 96,435,083 | 9,186,900 | 5,071,420 | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타금융부채 | 11,192,653 | 926,620 | - | - |
| 차입금 | 33,087,500 | 10,000,000 | 3,012,500 | - |
| 전환사채 | 9,128 | 18,293,075 | - | - |
| 합계 | 44,289,281 | 29,219,695 | 3,012,500 | - |
(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 132,795,981 | 123,022,822 |
| 자본 | 58,248,757 | 66,011,795 |
| 부채비율 | 227.98% | 186.36% |
&cr 5. 공정가치 &cr &cr 당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 5,052,263 | 5,052,263 | 5,101,793 | 5,101,793 |
| - 파생상품자산 | 332,906 | 332,906 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 5,385,170 | 5,385,170 | 5,101,793 | 5,101,793 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 7,665,844 | 7,665,844 | 15,501,627 | 15,501,627 |
| - 매출채권및기타채권(*) | 12,011,018 | 12,011,018 | 4,936,378 | 4,936,378 |
| - 기타금융자산 | 8,868,227 | 8,868,227 | 7,376,469 | 7,376,469 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 28,545,089 | 28,545,089 | 27,814,473 | 27,814,473 |
| 금융자산 합계 | 33,930,259 | 33,930,259 | 32,916,266 | 32,916,266 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 9,635 | 9,635 | 69,705 | 69,705 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 9,635 | 9,635 | 69,705 | 69,705 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 단기차입금 | 45,692,900 | 45,692,900 | 33,087,500 | 33,087,500 |
| - 장기차입금 | 13,619,600 | 13,619,600 | 13,012,500 | 13,012,500 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 19,653,161 | 19,653,161 | 27,421,407 | 27,421,407 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) | 31,727,743 | 31,727,743 | 12,119,273 | 12,119,273 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 110,693,403 | 110,693,403 | 85,640,679 | 85,640,679 |
| 금융부채 계 | 110,703,039 | 110,703,039 | 85,710,384 | 85,710,384 |
| 리스부채 | ||||
| - 리스부채(유동,비유동) | 712,123 | 712,123 | - | - |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,&cr 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수) |
다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,052,263 | 5,052,263 | ||
| 파생상품자산 | 332,906 | 332,906 | ||
| 파생상품부채 | 9,635 | 9,635 | ||
| 합계 | - | - | 5,394,805 | 5,394,805 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 5,101,793 | 5,101,793 | |
| 파생상품자산 | - | - | - | |
| 파생상품부채 | 69,705 | 69,705 | ||
| 합계 | - | - | 5,171,497 | 5,171,497 |
회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
6. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr
가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,052,263 | 5,101,793 |
| 파생상품자산(유동) | 332,906 | |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 | 12,011,018 | 4,936,378 |
| 기타금융자산 | 8,868,227 | 7,376,469 |
| 현금및현금성자산 | 7,665,844 | 15,501,627 |
| 합계 | 33,930,259 | 32,916,266 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.&cr
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 9,635 | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | 69,705 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 20,157,333 | 7,387,214 |
| 기타금융부채(유동,비유동) | 11,570,410 | 4,732,059 |
| 전환사채(유동,비유동) | 19,653,161 | 27,421,407 |
| 리스부채(유동) | 123,638 | |
| 리스부채(비유동) | 588,485 | |
| 단기차입금 | 45,692,900 | 33,087,500 |
| 장기차입금 | 13,619,600 | 13,012,500 |
| 합계 | 111,415,162 | 85,710,384 |
&cr (2) 당기말과 전기말 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 &cr공정가치&cr 금융자산 | 당기손익 &cr공정가치&cr 금융부채 | 상각후원가&cr 금융자산 | 상각후원가 &cr 금융부채 | 리스부채 | 합계 | 당기손익 &cr공정가치&cr 금융자산 | 당기손익 &cr공정가치&cr 금융부채 | 상각후원가&cr 금융자산 | 상각후원가 &cr 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | - | - | 145,757 | - | 145,757 | - | - | 246,687 | - | 246,687 | |
| 대손충당금환입 | - | - | 11,190 | - | 11,190 | - | - | - | - | - | |
| 외화환산이익 | - | - | 47,560 | 8,906 | 56,466 | - | - | 39,361 | 3,601 | 42,962 | |
| 외화환산손실 | - | - | 113,360 | 1,191 | 114,551 | - | - | 7,314 | 163 | 7,477 | |
| 외환차익 | - | - | 222,361 | 635,908 | 858,269 | 47 | - | 1,342,926 | 100,251 | 1,443,225 | |
| 외환차손 | - | - | 1,579,257 | 145,970 | 1,725,227 | - | - | 413,381 | 94,660 | 508,041 | |
| 평가이익 | 771,088 | - | - | - | 771,088 | 38,112 | - | - | - | 38,112 | |
| 평가손실 | 174,440 | 9,635 | - | - | 184,076 | 29,726 | 69,705 | - | - | 99,431 | |
| 이자수익 | - | - | 347,443 | - | 347,443 | - | - | 264,248 | - | 264,248 | |
| 이자비용 | - | - | - | 1,344,824 | 37,738 | 1,382,562 | - | - | - | 934,721 | 934,721 |
&cr 7. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 119,674 | 204,199 |
| 보통예금 | 7,546,170 | 15,297,427 |
| 합 계 | 7,665,844 | 15,501,627 |
8. 금융자산&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 신종자본증권등 유가증권 | 5,030,754 | 5,090,598 |
| 사모부동산신탁 | 21,509 | 11,195 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 &cr채무상품 관련 손익 | (59,529) | 8,386 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 96,573 | - | 94,124 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 119,400 | - | 93,690 | |
| 저축보험 | ING생명보험 | - | 530,414 | - | 518,468 | |
| 저축보험 | 푸본현대생명 | - | 30,000 | - | - | |
| 정기예금 | 기업은행 | - | - | - | 300,000 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | - | - | - | |
| 외화예적금 | 기업은행 | 115,780 | ||||
| 정기예금 | 한국증권금융 | 2,655,629 | - | - | 824,978 | |
| 대여금 | 대여금(*1) | 임직원 | - | 283,591 | - | 376,380 |
| 임차보증금 | 공장보증금외 | - | - | 4,229,097 | - | 4,820,803 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 307,744 | - | 348,025 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | - | 332,906 | - | - | - |
| 합 계 | 3,604,315 | 5,596,818 | - | 7,376,469 |
(*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다.&cr&cr (4) 담 보로 제공된 자산&cr
당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 기업은행 | 정기예금 | - | 300,000 | 필머티리얼즈 차입금 담보 |
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 파생상품거래 담보 | |
| 정기예금 | 한국증권금융 | 정기예금 | 2,655,629 | 824,978 | 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 |
| 외화예적금 | 기업은행 | 정기예금 | 115,780 | - | 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정) |
| 합계 | 3,271,409 | 1,124,978 |
9. 매출채권 및 기타채권, 기타유동자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,427,733 | 3,463,446 |
| 계약자산 | 3,678,859 | - |
| 손실충당금 | (828,653) | (682,895) |
| 매출채권(순액) | 8,277,939 | 2,780,551 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 5,624,839 | (2,613) | 1,175 | (1,175) | 3,375,766 | - |
| 3월초과~6월이하 | 1,942,138 | (68,627) | 1,175 | (1,175) | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 582,826 | (25,623) | 2,311 | (2,311) | - | - |
| 1년 초과 | 731,790 | (731,790) | 13,100 | (13,100) | - | - |
| 합 계 | 8,881,593 | (828,653) | 17,761 | (17,761) | 3,375,766 | - |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 2,333,616 | (17,739) | - | - | 2,155,827 | - |
| 3월초과~6월이하 | 463,761 | (4,638) | - | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 5,607 | (56) | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 660,462 | (660,462) | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,463,446 | (682,895) | - | - | 2,155,827 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 3,375,766 | 2,155,827 |
| 대여금(*1) | 357,312 | - |
| 합 계 | 3,733,078 | 2,155,827 |
(*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,773,053 | 1,682,625 |
| 선급비용 | 41,846 | 100,182 |
| 부가세대급금 | 26,590 | 21,949 |
| 선납세금 | 64 | 16 |
| 합 계 | 1,841,552 | 1,804,773 |
10. 기타상각후원가측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계사대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 임직원대여금 | - | 283,591 | 283,591 | - | 376,380 | 376,380 |
| 장기금융상품 | - | 776,386 | 776,386 | - | 706,283 | 706,283 |
| 장기성예금(*1) | - | - | - | - | 1,124,978 | 1,124,978 |
| 임차보증금 | - | 4,229,097 | 4,229,097 | - | 4,820,803 | 4,820,803 |
| 기타보증금 | - | 307,744 | 307,744 | - | 348,025 | 348,025 |
| 총 장부금액 | - | 5,596,818 | 5,596,818 | - | 7,376,469 | 7,376,469 |
| 차감:대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 | - | 5,596,818 | 5,596,818 | - | 7,376,469 | 7,376,469 |
(*1) 장기성예금에서 정기예금으로 유동성 대체하였습니다.&cr
11. 파생상품&cr
연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 국민은행 등과 통화옵션 및 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화옵션 및 선물환 계약 등에 대해 거래은행이 제공한 환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당기 중 인식한 파생상품 평가손실은 9,635천원, 파생상품 평가이익은 332,906천원으로 동일한 금액을 유동부채(파생상품), 유동자산(파생상품)으로 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션, 선물환 계약 등의 미결제액은 USD 13,000,000 입니다. &cr
(1) 당기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | 332,906 | 9,635 | - | 69,705 |
| 유동항목 계 | 332,906 | 9,635 | - | - |
| 비유동항목 계 | - | - | - | 69,705 |
&cr (2) 당기말 전기말 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 파생상품 종류 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 통화선도 | (198,850) | (106,025) |
12. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 5,747,441 | (685,756) | 5,061,686 | 5,923,907 | (491,913) | 5,431,994 |
| 재공품 | 57,183,784 | (4,318,879) | 52,864,905 | 72,245,460 | (8,954,236) | 63,291,223 |
| 합 계 | 62,931,225 | (5,004,634) | 57,926,591 | 78,169,366 | (9,446,150) | 68,723,217 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 (*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 32,815,584 | 22,190,756 | 1,331,554 | 17,740,377 | 641,570 | 72,577 | 4,032,103 | 1,627,589 | 843,156 | 81,295,264 |
| 취득금액 | 493,224 | 21,418 | 148,500 | 483,900 | 59,689 | 160,120 | 128,723 | 15,595,656 | 462,507 | 17,553,738 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,453,247) | (36,041) | - | (8,544) | (79,900) | - | (1,577,733) |
| 대체금액 (*2) | 1,862,468 | 2,181,230 | - | - | - | - | - | (1,744) | - | 4,041,954 |
| 환산차이 | - | - | - | - | 1,522 | - | (81) | - | - | 1,441 |
| 기말금액 | 35,171,276 | 24,393,404 | 1,480,054 | 16,771,030 | 666,740 | 232,697 | 4,152,201 | 17,141,601 | 1,305,663 | 101,314,665 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 2,297,857 | 158,951 | 9,137,135 | 286,205 | 11,553 | 2,412,167 | - | - | 14,303,868 |
| 처분금액 | - | - | - | (283,899) | (15,618) | - | (3,703) | - | - | (303,219) |
| 감가상각비 | - | 613,086 | 68,434 | 2,586,794 | 110,395 | 32,179 | 565,630 | - | 594,802 | 4,571,320 |
| 대체금액 | - | 91,196 | - | (129,668) | - | - | - | - | - | (38,473) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | 414 | - | (13) | - | - | 400 |
| 기말금액 | - | 3,002,139 | 227,385 | 11,310,363 | 381,396 | 43,732 | 2,974,081 | - | 594,802 | 18,533,897 |
| 정부보조금: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 184,231 | - | - | - | - | - | 184,231 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 차감 | - | - | - | (102,084) | - | - | - | - | - | (102,084) |
| 기말금액 | - | - | - | 82,146 | - | - | - | - | - | 82,146 |
| 장부금액 | ||||||||||
| 기초금액 | 32,815,584 | 19,892,899 | 1,172,603 | 8,419,011 | 355,365 | 61,024 | 1,619,937 | 1,627,589 | - | 65,964,009 |
| 기말금액 | 35,171,276 | 21,391,265 | 1,252,669 | 5,378,521 | 285,344 | 188,965 | 1,178,120 | 17,141,601 | 710,861 | 82,698,622 |
(*1) 당기말 현재 사용권자산 1,305,663천원은 건물 886,472천원, 차량운반구 419,191천원으로 구성되어 있습니다.&cr (*2) 임대기간 만료로 유형자산 대체한 금액입니다.&cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 31,886,871 | 21,281,752 | 1,248,869 | 14,979,243 | 558,424 | 3,480 | 3,750,394 | 1,870,269 | 75,579,301 |
| 취득금액 | 1,262 | - | 82,685 | 2,928,331 | 82,300 | 69,097 | 290,333 | 2,337,647 | 5,791,653 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,278,640) | - | - | (8,695) | (706,594) | (1,993,929) |
| 대체금액 | 927,452 | 909,004 | - | 1,111,444 | - | - | - | (1,873,734) | 1,074,166 |
| 환산차이 | - | - | - | - | 846 | - | 71 | - | 917 |
| 기말금액 | 32,815,584 | 22,190,756 | 1,331,554 | 17,740,377 | 641,570 | 72,577 | 4,032,103 | 1,627,589 | 80,452,109 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,720,053 | 95,819 | 6,998,032 | 188,024 | 1,392 | 1,726,918 | - | 10,730,238 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,077,471) | - | - | (8,693) | - | (1,086,164) |
| 감가상각비 | - | 541,936 | 63,132 | 3,216,575 | 98,020 | 10,161 | 693,936 | - | 4,623,760 |
| 대체금액 | - | 35,868 | - | - | - | - | - | - | 35,868 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | 161 | - | 6 | - | - |
| 기말금액 | - | 2,297,857 | 158,951 | 9,137,135 | 286,205 | 11,553 | 2,412,167 | - | 14,303,869 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 444,083 | - | - | - | - | 444,083 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 보조금차감 | - | - | - | (259,851) | - | - | - | - | (259,851) |
| 기말금액 | - | - | - | 184,231 | - | - | - | - | 184,231 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 31,886,871 | 9,561,698 | 1,153,050 | 7,537,128 | 370,400 | 2,088 | 2,023,476 | 1,870,269 | 64,404,981 |
| 기말금액 | 32,815,584 | 19,892,899 | 1,172,603 | 8,419,011 | 355,365 | 61,024 | 1,619,937 | 1,627,589 | 65,964,009 |
(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) | 4,979 | 3,887,230 | 3,756,927 |
| 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) | 6,841 | 5,955,564 | 5,161,972 |
| 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) | 5,088 | 2,094,331 | 1,563,034 |
| 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) | 30,495 | 21,477,574 | 14,209,287 |
| 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) | 899 | 1,364,475 | 1,078,800 |
| 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) | 319 | 387,479 | 522,367 |
| 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) | 61 | 4,622 | 18,390 |
| 합 계 | 35,171,276 | 26,310,777 |
(3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(본사) | 3,887,230 | 12,840,000 | 시설자금대출 외 | 9,952,655 |
| 건물(본사) | 10,315,333 | ||||
| 기업은행 | 토지(3공장) | 5,338,680 | 15,000,000 | 시설자금대출 외 | 12,457,011 |
| 건물(3공장) | 4,840,882 | ||||
| 국민은행 | 토지(3공장) | 1,285,974 | 3,600,000 | 운전자금 대출 | 3,000,000 |
| 건물(3공장) | 1,165,821 | ||||
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,477,574 | 12,000,000 | 시설자금대출 외 | 8,537,814 |
| 산업은행 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 11,000,000 | ||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 시설자금대출 외 | 1,552,518 |
| 건물(평동기숙사) | 2,292,656 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 4,000,000 |
| 건물(남사공장) | 2,264,268 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 1,077,257 | ||||
| 합계 | 57,791,960 | 77,590,000 | 50,499,998 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(본사) | 10,315,333 | 10,708,638 | 메리츠화재 |
| 건물(3공장) | 6,006,703 | 12,110,000 | KB손해보험 | |
| 건물(남사공장) | 2,264,628 | 2,002,727 | 한화손해보험 | |
| 건물(평동기숙사) | 2,292,656 | 4,010,000 | 삼성화재 | |
| 건물(천안기숙사) | 1,077,257 | 2,300,000 | 한화손해보험 |
&cr연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
(5) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 444,957 | - |
| 차량운반구 | 149,845 | - |
| 합계 | 594,802 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 37,738 | - |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 247,772 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 23,224 | - |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
당기 중 리스의 현금유출은 631,277천원입니다.&cr
14. 무형자산&cr&cr(1) 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,376,23 | (1,532,885) | (36,294) | - | 807,053 |
| 특허권 | 3,930,408 | (999,651) | - | - | 2,930,757 | |
| 실용신안권 | 822 | (822) | - | - | - | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 12,387,808 | (2,110,744) | (6,782,338) | (198,340) | 3,296,387 | |
| 기타무형자산 | 622,576 | (135,878) | - | - | 486,699 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 788,672 | - | - | (487,397) | 301,275 |
| 합 계 | 20,107,755 | (4,781,215) | (6,818,633) | (685,737) | 7,822,171 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,180,432 | (1,278,602) | (47,234) | - | 854,596 |
| 특허권 | 3,909,538 | (442,528) | - | - | 3,467,010 | |
| 실용신안권 | 822 | (767) | - | - | 55 | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 12,387,808 | (1,570,247) | (7,122,540) | (198,340) | 3,496,681 | |
| 기타무형자산 | 592,576 | (14,671) | - | - | 577,905 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 788,672 | - | - | (280,397) | 508,275 |
| 합 계 | 19,861,084 | (3,308,051 | (7,169,775) | (478,737) | 8,904,522 |
(2) 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(*1) | 대체(*2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 854,596 | 195,800 | - | (254,283) | - | 10,940 | 807,053 |
| 특허권 | 3,467,010 | 20,871 | - | (557,123) | - | - | 2,930,757 |
| 실용신안권 | 55 | - | - | (55) | - | - | 0 |
| 상표권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 3,496,681 | - | (950) | (540,496) | - | 341,151 | 3,296,387 |
| 기타무형자산 | 577,905 | 30,000 | - | (121,207) | - | - | 486,699 |
| 회원권 | 508,275 | - | - | - | (207,000) | - | 301,275 |
| 합 계 | 8,904,522 | 246,671 | (950) | (1,473,164) | (207,000) | 352,092 | 7,822,171 |
(*1) 비한정 내용년수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 207백만원 인식 하였습니다.&cr(*2) 해당 대체금액은 국고보조금 862백만원 상각한 금액 입니다.&cr&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 655,804 | 500,659 | - | (301,867) | - | - | 854,596 |
| 특허권 | 75,252 | 3,802,998 | - | (411,241) | - | - | 3,467,010 |
| 실용신안권 | 219 | - | - | (164) | - | - | 55 |
| 상표권 | 165 | - | - | (165) | - | - | - |
| 개발비 | 3,045,637 | 567,389 | - | (202,343) | - | 85,999 | 3,496,681 |
| 기타무형자산 | 14,500 | 577,576 | - | (14,171) | - | - | 577,905 |
| 회원권 | 498,973 | 77,575 | - | - | (68,273) | - | 508,275 |
| 합 계 | 4,290,549 | 5,526,198 | - | (929,951) | (68,273) | 85,999 | 8,904,522 |
(3) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 개별자산명 | CODE | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 소재부품 | S10050532 | 973,600 | - |
| 제어기기술개발 | S10051669 | 6,477 | - |
| DI양산장비개발 | S2152115 | 36,502 | 1년 |
| WC300 | S10050458-1 | 536,319 | 4.8년 |
| WC300 | S10050458-2 | 23,882 | 4.8년 |
| WC300 | S2341147-1 | 911,028 | 4.8년 |
| WC300 | S2341147-2 | 808,579 | 4.8년 |
| 합 계 | 3,296,387 |
&cr15. 투자부동산
&cr(1) 당기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초금액 | 2,531,558 | 2,837,012 | 5,368,570 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 (*) | (1,862,468) | (2,181,230) | (4,043,698) |
| 기말금액 | 669,090 | 655,782 | 1,324,872 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | - | 126,745 | 126,745 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 13,082 | 13,082 |
| 대체금액 | - | (91,196) | (91,196) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 48,631 | 48,631 |
| 장부금액 | |||
| 기초금액 | 2,531,558 | 2,710,267 | 5,241,825 |
| 기말금액 | 669,090 | 607,151 | 1,276,241 |
(*) 임대기간 만료로 유형자산 대체한 금액입니다.&cr&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | (927,452) | (909,004) | (1,836,456) |
| 기말금액 | 2,531,558 | 2,837,012 | 5,368,570 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 84,185 | 84,185 |
| 대체금액 | - | (35,868) | (35,868) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 126,745 | 126,745 |
| 장부금액 | |||
| 기초금액 | 3,459,010 | 3,667,588 | 7,126,598 |
| 기말금액 | 2,531,558 | 2,710,267 | 5,241,825 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 157,667 | 353,631 |
| 임대비용 | - | 19,875 |
&cr(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수원시 권선구 산업로155번길 161 | 769 | 669,090 | 437,227 | 579,930 | 359,279 |
| 용인시 처인구 남사면 원암로 268(*) | 5,088 | - | 2,094,331 | - | 1,522,838 |
| 합계 | 769 | 669,090 | 2,531,558 | 579,930 | 1,882,117 |
(*) 2019년 4월 20일 계약해지로 2,094,331천원 유형자산으로 대체하였습니다.&cr
16. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무(*) | 20,157,333 | - | 7,387,214 | - |
| 미지급금(*) | 9,591,512 | 563,720 | 3,383,546 | 661,620 |
| 미지급비용(*) | 1,340,178 | - | 421,893 | - |
| 임대보증금 | - | 75,000 | - | 265,000 |
| 합 계 | 31,089,023 | 638,720 | 11,192,653 | 926,620 |
(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr&cr17. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 141,576 | 509,391 |
| 선수금 | 16,910,402 | 36,257,440 |
| 합계 | 17,051,979 | 36,766,831 |
18. 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 신한은행 | 일반자금대출 | 3.42% ~ 3.62% | - | 4,300,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.077%~2.591% | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2.78% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.33% | 2,000,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2.99% | 3,000,000 | - | |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2.38%~3.46% | 4,000,000 | - | |
| 합계 | 26,500,000 | 21,800,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기&cr차입금 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.53%~2.66% | - | 2,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.55%~3.29% | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.45%~2.87% | 5,000,000 | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.98%~3.33% | 500,000 | 500,000 | |
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 1.77%~2.12% | 312,500 | 500,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.90%~3.33% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2.94%~3.27% | 1,200,000 | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 2.21%~2.66% | 11,000,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 1.72% | 5,700,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2.67% | 100,000 | ||
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.403% | - | 300,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (19,192,900) | (11,287,500) | |||
| 합 계 | 13,619,600 | 13,012,500 |
상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 13참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2020.01.01~2020.12.31 | 19,192,900 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 605,340 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 7,942,840 |
| 2023.01.01~2023.12.31 | 1,071,420 |
| 2024.01.01~2024.12.31 | - |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 4,000,000 |
| 합계 | 32,812,500 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 123,638 | 588,485 | - | - |
(5) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 118,348 |
| 1년 초과 5년 이내 | 593,775 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 712,123 |
&cr19. 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 424백만, 경상연구개발비 220백만원, 제조경비 1,094백만원 총 금액 1,738백만원(전기: 744백만원) 입니다.&cr
20. 법인세&cr &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (69,298) | 389,588 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (761,669) |
| 미수법인세환급액 | - | - |
| 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | - | - |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | (69,298) | (372,081) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | (16,070,592) | (27,838,858) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (3,557,530) | (6,162,659) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | - | 174,144 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 | - | - |
| - 세액공제 | - | - |
| - 농특세 | - | - |
| - 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 | 1,353,620 | 2,302,020 |
| - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | - | (761,669) |
| - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | (53,188) | (37,345) |
| - 기타 | 2,187,800 | 4,113,428 |
| 법인세비용 | (69,298) | (372,081) |
(3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(유형자산) | 5,093,954 | 924,096 | 1,289,703 | 5,459,561 | 1,201,103 |
| 대손충당금 | 1,060,820 | 1,060,820 | 876,772 | 876,772 | 192,890 |
| 대손금 | 66,772 | - | - | 66,772 | 14,690 |
| 재고자산평가충당금 | 9,446,150 | 9,446,150 | 5,004,634 | 5,004,634 | 1,101,020 |
| 감가상각비(무형자산) | 335,416 | 340,714 | 210,000 | 204,702 | 45,035 |
| 하자보수충당부채 | 529,425 | 529,425 | 4,298,759 | 4,298,759 | 945,727 |
| 국고보조금 | 6,559,689 | 7,417,601 | 7,104,942 | 6,247,030 | 1,374,347 |
| 기타 | 1,819,942 | 7,032,357 | 8,278,287 | 3,065,872 | 674,492 |
| 소 계 | 24,912,168 | 26,751,163 | 27,063,098 | 25,224,102 | 5,549,303 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 24,912,168 | 26,751,163 | 27,063,098 | 25,224,102 | 5,549,303 |
<전기말>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(유형자산) | 3,328,144 | 182,882 | 1,946,577 | 5,091,839 | 1,120,205 |
| 대손충당금 | 717,416 | 717,416 | 1,060,820 | 1,060,820 | 233,380 |
| 대손금 | 65,068 | - | 1,703 | 66,772 | 14,690 |
| 재고자산평가충당금 | 451,547 | 451,547 | 9,446,150 | 9,446,150 | 2,078,153 |
| 감가상각비(무형자산) | 304,857 | 37,714 | 68,273 | 335,416 | 73,792 |
| 하자보수충당부채 | 2,715,843 | 2,715,843 | 529,425 | 529,425 | 116,474 |
| 국고보조금 | 5,478,125 | 6,289,059 | 7,370,624 | 6,559,689 | 1,443,132 |
| 기타 | 2,627,867 | 8,322,984 | 7,514,119 | 1,819,001 | 400,180 |
| 소 계 | 15,688,867 | 18,717,445 | 27,937,690 | 24,909,112 | 5,480,005 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 15,688,867 | 18,717,445 | 27,937,690 | 24,909,112 | 5,480,005 |
(4). 당기 및 전기 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 15,183,225 | 18,661,505 |
| 이월세액공제 | 644,567 | 1,131,000 |
21. 전환사채&cr&cr(1) 전환사채의 1회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 세부사항 |
|---|---|
| 사채명 | 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2016-10-21 |
| 최종만기일 | 2020-10-20 |
| 액면가액 | 8,458,800,000 원 |
| 발행가액 | 8,458,800,000 원 |
| 표면이율 | 연 단리 0.5% |
| 만기보장수익율 | 3개월 복리 연 4.0% |
| 행사가능기간 | 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 7,616원 | 8,120원 |
| 행사가능주식수(*2) | 1,110,661주 | 1,041,724주 |
&cr(2) 전환사채의 2회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면총액(원) | 18,000,000,000 | |
| 표면이자율 | 연 0.0% | |
| 만기이자율(YTM) | 연 0.0% | |
| 발행일 | 2018년 12월 10일 | |
| 만기일 | 2023년 12월 10일 | |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 | |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% | |
| 전환청구기간 | 2019-12-10 ~ 2023-11-10 | |
| 행사가격(*1) | 당기말 | 전기말 |
| 7,616원 | 8,130원 | |
| 행사가능주식수(*2) | 2,363,444주 | 2,214,019주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \7,616/주 입니다.&cr(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 18,658,813 | 26,751,875 |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | 1,265,213 |
| 사채할인발행차금 | (270,865) | (595,681) |
| 장부금액 | 19,653,161 | 27,421,407 |
2019년 12월 11일 전환사채 2회차 7,799백만원 전환청구권행사 하였습니다.&cr &cr (4) 전환사채의 주요 전환조건 및 상환조건은 다음과 같습니다.&cr&cr <제1회차 전환사채>&cr&cr-조기상환 청구권(Put option) 행사조건&cr사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년 10월 21일 및 이후 매 1년마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만, 조기상환의 청구기간은 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 연복리 4.0%로 한다.
&cr-기한의 이익상실 조건 예시&cr>전환사채의 원금 또는 이자 지급이 그 지급기일에 이루어지지 아니한 경우
>회사의 중요자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있는 경우
>회사에 대한 해산, 청산, 파산, 회생 또는 이에 준하는 절차(워카아웃등)의 개신청이 있거나 개시되는 경우
>은행거래정지 등의 부실징후기업으로의 인정 등의 절차가 개시되는 경우&cr
<제2회차 전환사채>&cr&cr -조기상환 청구권(Put option) 행사조건&cr사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
&cr-발행회사의 매도청구권(Call option) 행사조건&cr사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3.0%의 이율을 적용하여 계산한다. 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. &cr&cr-기한의 이익상실 조건 예시&cr>발행회사(발행회사의 청산인이나 이사를 포함)가 발행회사에 대한 파산,회생절차 개시의 신청을 한 경우
>발행회사의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 만기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고인정되는 경우
>발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) 등 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우
&cr-선언에 의한 기한의 이익상실 조건 예시&cr>원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여 통지한 변제 유예기간 내에 변제하지 못한 경우
>본 사채 이외의 발행회사의 채무 중 원금 50억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발행하거나 당해 채무에 관한 담보권이 실행된 경우
>발행회사의 재산의 전부 또는 최근 사업연도말 별도재무제표 기준 총자산의 50%이상에 해당하는 자산에 가압류, 압류명령이나 기타의 방법에 의한 강제집행 개시나 체납처분 착수가 있는 때 또는 금전채권 회수를 목적으로 하는 가처분이 선고되고 90일 이내에 취소되지 않은 경우
22. 기타충당부채&cr&cr당기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 529,425 | 4,849,295 | 1,079,961 | 4,298,759 |
| 합계 | 529,425 | 4,849,295 | 1,079,961 | 4,298,759 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 2,160,212 | 3,478,656 | (5,109,443) | 529,425 |
| 공사손실충당부채 | 6,022 | - | (6,022) | - |
| 합계 | 2,166,233 | 3,478,656 | (5,115,465) | 529,425 |
23. 자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 18,353,188 | 17,272,398 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 9,176,594 | 8,636,199 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 58,822,231 | 51,177,650 |
| 기타자본잉여금 | (173,701) | - |
| 전환권대가 | - | - |
| 소계 | 58,648,530 | 51,177,650 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 1,079,173 | 1,032,803 |
| 자기주식 | (5,931,892) | (5,931,892) |
| 소계 | (4,852,719) | (4,899,089) |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | - | - |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 해외사업상환산차이 | 8,498 | 1,588 |
| 소 계 | 8,498 | 1,588 |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 169,999 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금 | (4,902,145) | 11,099,149 |
| 소 계 | (4,732,146) | 11,269,148 |
| 비지배분 | - | (173,701) |
| 소계 | - | (173,701) |
24. 주식기준보상&cr&cr(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발행&cr3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 158,000주 | 60,000주 | 32,000주 | 130,000주 |
| 행사가격(*) | 2,989원 | 2,989원 | 9,983원 | 7,830원 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)&cr4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.&cr&cr(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 1차(완료) | 2차(완료) | 3차 | 4차 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 2,106,281 | 176,432 | 171,777 | - | 2,454,490 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 226,556 | 35,535 | 262,091 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 54,779 | 57,861 | 112,641 |
| 합계 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 93,396 | 2,829,221 |
&cr(3) 연결실체는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.54% | 1.81% | 2.44% | 1.87% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 71.12% | 66.16% | 63.38% | 17.20% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - |
&cr(4) 연결실체의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초(조정전) | 37,000 | 38,000 | 32,000 | - | 107,000 |
| 당기초(조정후*) | 108,923 | 111,876 | 94,208 | - | 315,007 |
| 신규부여 | - | - | - | 130,000 | 130,000 |
| 당기중퇴사로 인한 취소 | - | - | - | - | - |
| 행사 | 44,857 | 11,776 | - | - | 56,633 |
| 당기말 | 64,066 | 100,100 | 94,208 | 130,000 | 388,374 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)&cr
25. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,438,457 | 6,802,484 |
| 퇴직급여 | 424,510 | 276,634 |
| 복리후생비 | 1,356,877 | 1,435,935 |
| 여비교통비 | 719,809 | 1,066,054 |
| 수도광열비 | 351,599 | 335,976 |
| 세금과공과금 | 341,716 | 852,367 |
| 감가상각비 | 756,501 | 610,167 |
| 보험료 | 208,082 | 474,243 |
| 경상연구개발비 | 7,781,183 | 8,297,206 |
| 차량유지비 | 106,346 | 219,964 |
| 소모품비 | 492,450 | 652,560 |
| 지급수수료 | 3,808,951 | 2,137,277 |
| 대손상각비 | 145,757 | 234,869 |
| 무형고정자산상각 | 1,020,738 | 831,390 |
| 하자보수충당금전입 | 3,769,334 | (1,630,787) |
| 주식보상비 | 262,091 | 171,777 |
| 기타 | 2,053,414 | 1,315,611 |
| 합계 | 29,037,815 | 24,083,729 |
26. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 25,291,424 | (35,752,300) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 85,034,475 | 72,745,186 |
| 종업원급여 | 20,334,497 | 17,680,622 |
| 복리후생비 | 2,977,661 | 3,140,854 |
| 여비교통비 | 3,313,137 | 2,708,483 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 | 2,866,285 | 3,196,563 |
| 운반비 | 1,647,748 | 611,340 |
| 지급수수료 | 4,538,258 | 2,676,035 |
| 소모품비 | 1,943,588 | 1,551,794 |
| 외주가공비 | 5,481,902 | 4,400,072 |
| 타계정대체액 | (13,555,339) | (1,245,920) |
| 기타비용 | 15,444,466 | 11,623,220 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 155,318,103 | 83,335,950 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 [ 기타영업수익 ] | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 700 | 27,585 |
| 잡이익 | 694,524 | 403,481 |
| 수입임대료 | - | 3,520 |
| 수입수수료 | 8,816 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 49,800 | - |
| 합 계 | 753,840 | 434,586 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 [ 기타영업비용 ] | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기부금 | 142,740 | 23,338 |
| 유형자산처분손실 | 16,053 | 38,821 |
| 잡손실 | 11,950 | 18,712 |
| 유형자산폐기손실 | 303,931 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,046 | - |
| 투자자산손상차손 | - | 10,000 |
| 무형자산손상차손 | (43,200) | 68,273 |
| 합계 | 432,519 | 159,143 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 외환차익 | 858,269 | 1,446,150 |
| 외화환산이익 | 804,086 | 77,841 |
| 배당금수익 | 462 | 72,929 |
| 이자수익 | 358,633 | 252,430 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 105,276 | 38,112 |
| 통화선도거래이익 | - | 38,825 |
| 파생상품평가이익 | 332,906 | - |
| 금융수익 소계 | 2,459,632 | 1,926,287 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 1,725,227 | 510,718 |
| 외화환산손실 | 165,824 | 48,508 |
| 사채이자 | 367,110 | 431,257 |
| 이자비용 | 1,329,285 | 922,903 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 164,805 | 29,726 |
| 파생상품평가손실 | (60,070) | 131,841 |
| 통화선도거래손실 | 198,850 | 144,850 |
| 이자비용(리스부채) | 37,738 | - |
| 금융비용소계 | 3,928,768 | 2,219,803 |
&cr(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 304,078 | 243,730 |
| 기타이자수익 | 54,555 | 8,701 |
| 합 계 | 358,633 | 252,430 |
&cr(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 1,329,285 | 922,903 |
| 사채이자 | 367,110 | 431,257 |
| 이자비용(리스부채) | 37,738 | - |
| 합계 | 1,734,133 | 1,354,160 |
29. 주당손익&cr
가. 기본주당순이익&cr&cr(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (16,001,293,836) | (27,466,777,366) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,202,836 | 17,067,124 |
| 기본주당순이익(손실) | (930) | (1,609) |
(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 17,272,398 | 365 | 6,304,425,270 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (164,601) | 365 | (60,079,365) |
| 주식매입선택권행사 | 2019-04-25 | 41,214 | 251 | 10,344,714 |
| 주식매입선택권행사 | 2019-07-01 | 15,419 | 184 | 2,837,096 |
| 제2회차 전환사채 전환청구권행사 | 2019-12-11 | 1,024,157 | 21 | 21,507,297 |
| 합계 | 365 | 6,279,035,012 | ||
| 가중평균유통주식수 | 17,202,836 |
&cr<전기말>
(단위:원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 16,988,490 | 365 | 6,200,798,850 |
| 자기주식취득 | 2018-01-03 | (837) | 363 | (303,831) |
| 자기주식취득 | 2018-01-04 | (870) | 362 | (314,940) |
| 자기주식취득 | 2018-01-05 | (12,318) | 361 | (4,446,798) |
| 자기주식취득 | 2018-01-08 | (6,006) | 358 | (2,150,148) |
| 자기주식취득 | 2018-02-26 | (7,662) | 309 | (2,367,558) |
| 주식매입선택권 행사 | 2018-04-02 | 101,700 | 274 | 27,865,800 |
| 주식매입선택권 행사 | 2018-05-16 | 45,300 | 230 | 10,419,000 |
| 합계 | 365 | 6,229,500,375 | ||
| 가중평균유통주식수 | 17,067,124 |
나. 희석주당순이익&cr&cr(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (16,001,293,836) | (27,466,777,366) |
| 전환사채 이자비용 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | (16,001,293,836) | (27,466,777,366) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 17,202,836 | 17,067,124 |
| 조정내역 | - | - |
| 전환사채의 전환 가정 | - | - |
| 주식선택권 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 17,202,836 | 17,067,124 |
| 희석주당이익(손실) | (930) | (1,609) |
&cr(2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(1차)(*) | 2015.03.29~2020.03.28 | 64,066 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(2차)(*) | 2017.04.01~2022.03.31 | 100,100 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(3차)(*) | 2020.03.29~2025.03.28 | 94,208 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(4차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 130,000 | 약정용역제공 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,294,810) | (46,523,248) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (16,001,294) | (27,466,777) | ||
| 2. 수익비용 조정 | 7,571,571 | 13,930,586 | ||
| 비용가산 | 5,430,578 | 16,009,350 | ||
| 감가상각비 | 4,482,318 | 4,448,093 | ||
| 대손상각비 | 145,757 | 234,869 | ||
| 무형자산상각비 | 1,121,072 | 843,152 | ||
| 퇴직급여 | 1,722,836 | 679,736 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (4,441,515) | 8,205,842 | ||
| 기타의대손상각비 | (250,000) | - | ||
| 무형자산손상차손 | (43,200) | 68,273 | ||
| 유형자산처분손실 | 16,053 | 38,821 | ||
| 유형자산폐기손실 | 303,931 | - | ||
| 이자비용 | 1,344,015 | 922,903 | ||
| 사채이자 | 367,110 | 431,257 | ||
| 외화환산손실 | 165,824 | 48,508 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 164,805 | 29,726 | ||
| 통화선도거래손실 | 198,850 | 144,850 | ||
| 주식보상비용 | 262,091 | 171,777 | ||
| 기타 | (60,070) | 141,841 | ||
| 법인세비용 | (69,298) | (400,297) | ||
| 수익차감 | 2,140,993 | (2,078,764) | ||
| 유형자산처분이익 | (700) | (27,585) | ||
| 파생상품평가이익 | (332,906) | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (105,276) | (38,112) | ||
| 무형자산손상차손환입 | (49,800) | - | ||
| 통화선도거래이익 | - | (38,825) | ||
| 이자수익 | (335,572) | (252,409) | ||
| 외화환산이익 | (804,086) | (91,045) | ||
| 기타 | 3,769,334 | (1,630,787) | ||
| 3. 운전자본의 변동 | 1,134,912 | (32,987,057) | ||
| 매출채권 감소(증가) | (5,591,735) | 2,436,107 | ||
| 기타채권 감소(증가) | (1,224,107) | (1,994,625) | ||
| 재고자산 감소(증가) | 15,238,141 | (45,884,171) | ||
| 기타유동자산 감소(증가) | (361,045) | 4,321,659 | ||
| 매입채무 증가(감소) | 12,770,321 | 4,278,564 | ||
| 기타채무 증가(감소) | (215,710) | (2,839,142) | ||
| 기타유동부채 증가(감소) | (19,494,853) | 8,931,354 | ||
| 순확정급여채무 증가(감소) | 13,900 | (2,236,803) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설가계정자산의 유형자산 본계정 대체 | 9,787,165 | 1,181,444 |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 589,573 | 1,836,456 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 1,305,663 | - |
| 미지급금에 의한 유형자산 취득 | 5,160,000 | - |
| 장기금융자산의 유동성대체 | 2,941,594 | - |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 7,799,979 | - |
| 장기부채의 유동부채 대체 | 21,392,913 | 2,987,500 |
&cr31. 지급보증&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 4,031,908 | 우리사주취득자금대출연대보증 |
&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시 외 | 898,254 | 일반한도 |
| 기술보증기금 | IBK기업은행 | 1,350,000 | 운전자금대출보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 960,000.00 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 4,620,000 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 5,665,000.00 | 포괄외화지급보증 | |
| IBK기업은행 | USD 3,720,000.00 | 기타외화지급보증 | |
| IBK기업은행 | 3,636,000 | 시설자금대출보증 | |
| 산업은행 | 4,800,000 | 운전자금대출보증 | |
| 산업은행 | 24,000,000 | 시설자금대출보증 | |
| 산업은행 | USD 4,800,000.00 | 기타외화지급보증 |
32. 우발채무 및 약정사항&cr &cr당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 800,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | USD 2,150,000 | 포괄외화지급보증 |
| 국민은행 | USD 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | USD 3,100,000 | 기타외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 1,500,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 서울보증보험 | 10,000,000 | 일반한도 |
| 국민은행 | 3,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 4,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
33. 영업부문&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 단일 보고 부문 | 장비제작판매 및 설치용역등 |
&cr(2) 당기와 전기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국 | 68,932,262 | 46,523,285 |
| 중국 | 61,017,950 | 934,472 |
| 베트남 | 9,836,404 | 5,089,862 |
| 기타 | 608,710 | 2,967,545 |
| 합계 | 140,395,327 | 55,515,163 |
&cr(3) 당기 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~B사이며, 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| A사 | 27,132,120 | 26,804,850 |
| B사 | 34,108,640 | 11,387,026 |
| 합계 | 61,240,760 | 38,191,876 |
&cr(4) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품판매 수익 | 123,313,344 | 43,315,703 |
| 용역 수익 | 15,589,459 | 10,583,625 |
| 기타수익 | 1,492,524 | 1,615,835 |
| 합계 | 140,395,327 | 55,515,163 |
34. 특수관계자와의 거래내역&cr&cr(1) 종속기업 투자현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필머티리얼즈 | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 100 | - | 100 | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 930,620 | 100 | 335,370 |
&cr(2) 종속기업 투자의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 503,970 | 168,600 |
| 취득 | 1,595,250 | 345,370 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손(*1) | 1,000,000 | 10,000 |
| 보고기간말 장부가액 | 1,099,220 | 503,970 |
(*1) (주)필머티리얼즈 1,000백만원 증자에 대하여 100% 손상차손으로 반영하였습니다.&cr&cr(3) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr당기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)필머티리얼즈 | 기타수익 | (11,190) | 1,188 |
| 기타비용 | 1,000,000 | - | ||
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 기타비용 | 150,193 | 498,567 | |
| PHILOPTICS USA,INC | 기타비용 | 3,732 | - |
&cr(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr&cr당기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 필머티리얼즈(*) | - | 150,000 | 17,761 | - | - | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | - | - | 12,034 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 631,308 | - | - | - | - |
| 계 | - | 781,308 | 17,761 | - | - | 12,034 |
(*) 상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr<전기말>
(단위:천원)
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 필머티리얼즈 | - | 400,000 | 28,951 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 376,380 | - | - | - | - |
| 계 | - | 776,380 | 28,951 | - | - | - |
&cr(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 필머티리얼즈 | - | 250,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(*) | 443,766 | 179,244 | - | - |
| 계 | 443,766 | 429,244 | - | - |
(*) 기타특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. &cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 필머티리얼즈 | 400,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 415,189 | 38,808 | - | - |
| 계 | 815,189 | 38,808 | - | - |
&cr(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr1) 제공한 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합 | 우리사주취득자금대출연대보증 | 한국증권금융 | 2,628,832 | 4,808,688 |
| 합 계 | 2,628,832 | 4,808,688 |
&cr2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한기수 | 일반자금대출 지급보증 | 신한은행 | - | 7,306,752 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD 960,000 | - | |
| 일반자금대출 지급보증 | 국민은행 | 4,620,000 | 2,200,150 | |
| 외화 지급보증 | 국민은행 | USD 5,665,000 | - | |
| 외화지급보증 | IBK기업은행 | USD 3,720,000 | - | |
| 중소기업시설자금대출 지급보증 | IBK기업은행 | 3,636,000 | 10,220,772 | |
| 산업은행 운영대출 | 산업은행 | 4,800,000 | - | |
| 산업시설대출 | 산업은행 | 24,000,000 | - | |
| 기타외화지급보증대출 | 산업은행 | USD 4,800,000 | - |
&cr3) 담보제공
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보한도액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 필머티리얼즈 | 정기예금 | - | IBK기업은행 | - | 330,000 |
| 우리사주조합 | 정기예금 | 2,655,629 | 한국증권금융 | 4,755,630 | - |
| 합 계 | 2,655,629 | 4,755,630 | 330,000 |
&cr(7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 782,880 | 790,400 |
| 퇴직급여 | 50,530 | 50,217 |
| 주식기준보상 | 10,317 | 65,920 |
| 합계 | 843,727 | 906,537 |
&cr(8) 당기말과 전기말 현재 임직원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 부여일 | 만료일 | 주당행사가격&cr(*) | 주식매수선택권 수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말(*) | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2013-03-28 | 2020-03-28 | 2,989원 | - | 800 |
| 2차 | 2015-03-31 | 2022-03-31 | 2,989원 | 23,553 | 12,000 |
| 3차 | 2018-03-28 | 2025-03-28 | 29,390원 | 32,000 | 32,000 |
| 4차 | 2019-03-27 | 2026-03-27 | 7,830원 | 130,000 | - |
| 합 계 | 185,553 | 44,800 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)
&cr 35. 보 고기간 후 사건&cr &cr당사는 2020년 2월 17일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 250억원을 발행하였습니다. &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221132------65342621022024------2492386876636704168------786812912102846924192------1,0351,050
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.04.01~2019.10.3140유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립2019.11.25~11.29511중간감사 및 내부회계 관리제도 검토, 재무제표감사2019.12.19~12.20231중간감사 및 내부회계 관리제도 검토, 재무제표감사2020.1.30~1.31231재무제표감사2020.2.10~2.11231재무제표감사2020.01.031회사 창고원재료 등 회사 보유 재고자산2020.01.031본사현금 및 회원권 시재 확인OOO-32019.11.4 2019.12.26,2020.3.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 04일회사측: 감사 1인&cr 감사인측: 업무수행이사서면감사계획 커뮤니케이션22019년 12월 26일회사측: 감사 1인&cr 감사인측: 업무수행이사서면감사계획 커뮤니케이션32020년 03월 10일회사측: 감사 1인&cr 감사인측: 업무수행이사서면감사결과 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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