Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)녹십자홀딩스 00260198 100000000000 20200325 1345110000014 100 928992 332991 63553 195 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 녹십자홀딩스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| · 재 무 상 태 표 | ..................................... | 8 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................... | 10 |
| · 자 본 변 동 표 | ..................................... | 11 |
| · 현 금 흐 름 표 | ..................................... | 12 |
| · 주석 | ..................................... | 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ..................................... | 99 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................... | 103 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 녹십자홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 주식회사 녹십자홀딩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
1) 종속기업투자주식 손상평가 - GC Labtech, Inc.
재무제표에 대한 주석 8에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 GC Labtech, Inc. (이하 "GC 랩텍")에 대한 종속기업투자는 5,852백만원입니다. 회사는 손상징후가 있는 GC 랩텍에 대한 종속기업투자에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용하여 손상검사를 수행하였습니다.
사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 수반되는 바, 우리는 당기말 손상징후가 있는 GC 랩텍에 대한 종속기업투자 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성, 독립성 평가
- 투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 평가
- 경영진의 손상징후 검토 내역과 그 근거에 대한 확인
- 이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr - 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 전문가 활용&cr - 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&cr - 회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교
2) 공정가치 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가 - 케이티비투자증권(우선주)&cr &cr재무제표에 대한 주석 33-3에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 회사의 재무제표에 인식된 수준 3으로 분류하고 있는 케이티비투자증권(우선주)에 대한 당기손익-공정가치측정 금융자산은 22,879백만원이며, 당기에 인식한 평가손실은 1,145백만원입니다.
&cr공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품은 경영진이 평가기법 및 관측 가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재하는 바, 우리는 당기말 케이티비투자증권(우선주)에 대한 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 점을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성, 독립성 평가
- 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정 시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게 분류되었는지 평가&cr - 금융상품 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지 검토
- 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용&cr - 미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사가 고용한 외부전문가의 평가가정 및 추정사항을 검토하고, 외부전문가에 서면 질의 수행&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손동춘 입니다.&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
2020년 3월 17일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 녹십자홀딩스
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 54 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 53 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 녹십자홀딩스 대표이사 허일섭, 허용준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107 |
| (전 화) | 031) 260-9300 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 54(당) 기 2019년 12월 31일 현재&cr제 53(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제54(당)기말 | 제53(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3 | 606,306,488 | 65,990,575,138 |
| 미수금및기타채권 | 4 | 16,992,929,139 | 15,440,394,717 |
| 재고자산 | 6 | - | 584,770,927 |
| 미청구공사 | 14 | - | 18,468,759,040 |
| 기타유동자산 | 12 | 1,071,787,691 | 3,311,307,621 |
| 유동자산 합계 | 18,671,023,318 | 103,795,807,443 | |
| 비유동자산 | |||
| 미수금및기타채권 | 4 | 1,212,682,026 | 1,387,315,392 |
| 기타금융자산 | 5 | 89,124,450,286 | 76,036,497,542 |
| 관계기업투자 | 7 | 47,836,107,088 | 47,115,093,536 |
| 종속기업투자 | 8 | 433,754,960,439 | 430,299,774,136 |
| 유형자산 | 9 | 46,395,694,118 | 67,631,416,255 |
| 무형자산 | 10 | 3,564,636,283 | 2,667,680,835 |
| 투자부동산 | 11,29 | 280,326,278,624 | 261,892,254,686 |
| 기타비유동자산 | 12 | 1,631,316,507 | 2,218,101,142 |
| 사용권자산 | 2,34 | 6,474,509,374 | - |
| 비유동자산 합계 | 910,320,634,745 | 889,248,133,524 | |
| 자산 총계 | 928,991,658,063 | 993,043,940,967 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 미지급금및기타채무 | 13 | 3,142,693,069 | 11,375,403,645 |
| 단기차입부채 | 15 | 211,400,000,000 | 285,800,000,000 |
| 당기법인세부채 | 3,871,734,977 | 6,799,722,555 | |
| 충당부채 | 16,28 | 386,750,000 | 386,750,000 |
| 기타유동부채 | 12 | 2,407,497,111 | 1,143,046,738 |
| 리스부채 | 2,34 | 632,444,062 | - |
| 유동부채 합계 | 221,841,119,219 | 305,504,922,938 | |
| 비유동부채 | |||
| 미지급금및기타채무 | 13 | 22,430,881,055 | 17,577,992,716 |
| 장기차입부채 | 15 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 |
| 기타비유동부채 | 12 | 717,004,512 | 1,266,808,392 |
| 확정급여부채 | 17 | 370,164,354 | 2,475,021,879 |
| 이연법인세부채 | 27 | 31,240,542,806 | 32,877,312,304 |
| 리스부채 | 2,34 | 6,391,238,704 | - |
| 비유동부채 합계 | 111,149,831,431 | 104,197,135,291 | |
| 부채 총계 | 332,990,950,650 | 409,702,058,229 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,18 | 26,579,335,000 | 26,579,335,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 81,063,974,885 | 81,063,974,885 |
| 기타자본항목 | 20 | (18,288,787,670) | (18,288,787,670) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 3,111,778,491 | 6,127,480,064 |
| 이익잉여금 | 22 | 503,534,406,707 | 487,859,880,459 |
| 자본 총계 | 596,000,707,413 | 583,341,882,738 | |
| 부채와 자본 총계 | 928,991,658,063 | 993,043,940,967 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 54(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr제 53(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 2,24 | 63,553,294,669 | 140,083,965,948 |
| 영업비용 | 24 | 36,058,856,122 | 104,661,885,635 |
| 영업이익 | 27,494,438,547 | 35,422,080,313 | |
| 기타수익 | 25 | 3,150,837,764 | 729,028,801 |
| 기타비용 | 25 | 474,082,634 | 10,451,142,102 |
| 금융수익 | 26 | 6,726,952,712 | 7,037,262,847 |
| 금융원가 | 26 | 12,233,015,037 | 9,697,799,855 |
| 관계기업및종속기업투자손익 | 7,8 | 11,819,096,743 | 19,481,217 |
| 법인세비용차감전순이익 | 36,484,228,095 | 23,058,911,221 | |
| 법인세비용 | 27 | 8,431,219,653 | 3,548,401,127 |
| 당기순이익 | 28,053,008,442 | 19,510,510,094 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (708,083,564) | (1,207,436,947) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손실 | (3,015,701,573) | (9,068,555,687) | |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | (3,723,785,137) | (10,275,992,634) | |
| 총포괄손익 | 24,329,223,305 | 9,234,517,460 | |
| 주당이익: | |||
| 보통주 기본및희석주당순이익 | 23 | 618 | 430 |
| 구형1우선주 기본및희석주당순이익 | 23 | 623 | 435 |
| 구형2우선주 기본및희석주당순이익 | 23 | 618 | 430 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 54(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr제 53(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 녹십자홀딩스 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타&cr자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익&cr잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(제 53 기 기초) | 26,579,335,000 | 81,063,974,885 | (18,288,787,670) | 31,293,257,061 | 467,919,426,078 | 588,567,205,354 |
| 회계정책변경의 효과 (주석 2) | - | - | - | (16,097,221,310) | 16,097,221,310 | - |
| 2018.01.01(재작성된 재무제표) | 26,579,335,000 | 81,063,974,885 | (18,288,787,670) | 15,196,035,751 | 484,016,647,388 | 588,567,205,354 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,510,510,094 | 19,510,510,094 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | - | - | (9,068,555,687) | (838,186,356) | (9,906,742,043) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,207,436,947) | (1,207,436,947) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (9,068,555,687) | 17,464,886,791 | 8,396,331,104 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (13,621,653,720) | (13,621,653,720) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 | - | - | - | - | (13,621,653,720) | (13,621,653,720) |
| 2018.12.31(제 53 기 기말) | 26,579,335,000 | 81,063,974,885 | (18,288,787,670) | 6,127,480,064 | 487,859,880,459 | 583,341,882,738 |
| 2019.01.01(제 54 기 기초) | 26,579,335,000 | 81,063,974,885 | (18,288,787,670) | 6,127,480,064 | 487,859,880,459 | 583,341,882,738 |
| 회계정책변경의 효과 (주석 2) | - | - | - | - | (318,831,460) | (318,831,460) |
| 2019.01.01(재작성된 재무제표) | 26,579,335,000 | 81,063,974,885 | (18,288,787,670) | 6,127,480,064 | 487,541,048,999 | 583,023,051,278 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 28,053,008,442 | 28,053,008,442 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | - | - | (3,015,701,573) | - | (3,015,701,573) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (708,083,564) | (708,083,564) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (3,015,701,573) | 27,344,924,878 | 24,329,223,305 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (11,351,567,170) | (11,351,567,170) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 | - | - | - | - | (11,351,567,170) | (11,351,567,170) |
| 2019.12.31(제 54 기 기말) | 26,579,335,000 | 81,063,974,885 | (18,288,787,670) | 3,111,778,491 | 503,534,406,707 | 596,000,707,413 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제54(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제53(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 녹십자홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 30 | 42,743,842,813 | 70,089,932,173 |
| 이자의 수취 | 531,921,003 | 33,723,788 | |
| 배당금의 수취 | 10,263,806,908 | 9,549,985,991 | |
| 이자의 지급 | (7,606,054,368) | (8,080,866,532) | |
| 법인세의 납부 | (11,742,186,651) | (11,857,275,385) | |
| 영업활동순현금흐름 | 34,191,329,705 | 59,735,500,035 | |
| 투자활동현금흐름 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (22,457,343,660) | (2,740,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 6,853,617,655 | 5,896,919,714 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | - | 1,728,830,797 | |
| 관계기업투자의 취득 | (721,013,552) | (16,998,977,579) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (6,677,730,310) | (33,303,570,000) | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 15,041,640,750 | 178,919,920 | |
| 유형자산의 취득 | (391,190,540) | (7,408,164,019) | |
| 유형자산의 처분 | 348,812,500 | 1,011,686,395 | |
| 무형자산의 취득 | (1,055,219,913) | (332,975,987) | |
| 무형자산의 처분 | 606,359,360 | - | |
| 투자부동산의 취득 | (5,647,883,720) | (33,071,907,524) | |
| 투자부동산의 처분 | 997,022,000 | 4,979,532,243 | |
| 투자활동순현금흐름 | (13,102,929,430) | (80,059,706,040) | |
| 재무활동현금흐름 | |||
| 단기차입부채의 증가 | 230,450,000,000 | 294,350,288,152 | |
| 단기차입부채의 상환 | (304,850,000,000) | (290,750,288,152) | |
| 장기차입부채의 증가 | - | 50,000,000,000 | |
| 배당금의 지급 | (11,351,567,170) | (13,621,653,720) | |
| 리스부채의 감소 | (721,101,755) | - | |
| 재무활동순현금흐름 | (86,472,668,925) | 39,978,346,280 | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (65,384,268,650) | 19,654,140,275 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 65,990,575,138 | 46,336,625,417 | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | (190,554) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 606,306,488 | 65,990,575,138 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 54(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr제 53(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 녹십자홀딩스 |
1. 회 사의 개요 &cr
주식회사 녹십자홀딩스(이하 "당사")는 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1967년 10월 5일 설립되었고, 1978년 8월 28일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본사를 두고있습니다.
&cr당사는 국내외 경영환경에 능동적으로 대응하기 위하여 1998년부터 각 사업부문을 전문성과 효율성을 강화한 별도회사로 독립시켜 왔으며, 순수지주회사체제로 전환하고 2004년 9월 3일자로 상호를 주식회사 녹십자에서 주식회사 녹십자홀딩스로 변경하였습니다. 그 결과 당사의 주요 영업활동이 의약품의 제조 및 판매에서 특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익으로 변경되었습니다. &cr
당기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 25,322백만원 , 우선주 1,257백만원 이며, 당기말 현재 대표이사 허일섭 회장 이 대주주로서 보통주지분 50.61% (특 수관계자 포함)를 소유하고 있습니다. &cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2-1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr2-2 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-3 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.&cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr
2-4 유동성/비유동성 분류&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr2-5 외화환산&cr&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr&cr2-6 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2-7 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정&cr
금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr
(1) 금융자산&cr&cr(가) 최초 인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정 되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-19의 회계정책을 참조합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다&cr&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr(나) 후속측정&cr후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.&cr - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr - 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr (채무상품)&cr - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생.&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며,복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr&cr(다) 제거&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나,&cr - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하 거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않 으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr
(2) 금융자산의 손상&cr&cr 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr - 유의적인 가정에 대한 공시&cr - 기타포괄손익-공정가치로 측정 되는 채무상품&cr - 계약자산을 포함한 매출채권&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속 기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래 전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr(3) 금융부채&cr&cr(가) 최초 인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. &cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(나) 후속 측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
&cr금융부채가 단기간 내에 재매입 되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 당기말 현재 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr② 대여금 및 차입금&cr이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 33에 언급되어 있습니다.&cr&cr (다) 제거&cr금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2-8 공정가치 측정&cr &cr 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 5, 32&crㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 32&crㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 5&crㆍ투자부동산 - 주석 11&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 32&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr&crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr
2-9 재고자산&cr
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착계정(개별법) 및 원재료, 저장품(이동평균법)을 제외한 재고자산을 총평균법으로결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2-10 유형자산&cr&cr건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 43 ~ 50년 | 기 계 장 치 | 5 ∼ 12년 |
| 구 축 물 | 21 ~ 25년 | 기타의유형자산 | 3 ~ 11년 |
유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr
2-11 투자부동산&cr &cr 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
&cr2-12 리스&cr
당사는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여, 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr&cr(1) 리스이용자&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2 ~ 50년 | 기타 | 2 ∼ 5년 |
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-15 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
&cr(2) 리스제공자&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
&cr2-13 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr2-14 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 신규개발 프로젝트는 후보 약물 확보, 비임상시험(유효성 및 안전성 시험), 임상시험(1 ~ 3상 단계), 제품승인 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당 내부창출프로젝트가 임상시험 단계 중 2상 단계를 통과한 이후 발생한 지출 중 신규 진출 시장 또는 확대할 시장의 규모 및 경쟁력과 사업가치를 종합적으로 고려하여 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5 ~ 10년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타의 무형자산 | 5 ~ 20년 |
&cr2-15 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
&crㆍ영업권&cr당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.&cr&crㆍ무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2-16 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr당사는 반품가능판매에 대해 판매시점에서 반품이 예상되는 부분의 매출액을 직접 차감하고 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.
&cr한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.
&cr2-17 종업원급여&cr&cr(1) 연금 및 퇴직급여&cr당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2-18 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2-19 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사는 특수관계자지분으로 인한 투자수익 및 건물 임대수익를 주요사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-24를 참조바랍니다.
또한 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(1) 용역의 진행&cr당사는 고객에게 임대 등의 용역을 제공합니다. 임대 등의 용역은 단일 수행의무로 구성되며, 용역 제공에 대한 수익은 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.
ㆍ계약 잔액&cr(1) 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr&cr(2) 매출채권&cr수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-7 부분을 참조합니다.&cr&cr(3) 계약부채&cr계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr2-20 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2-21 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용할 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
&cr2-22 현금배당&cr&cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr2-23 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.
몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr
리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. &cr&cr당사는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초적용일은 2019년 1월 1일입니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를포함하고있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에,당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 당사는 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다.
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 백만원) | |
| 구분 | 증가(감소) |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 7,121 |
| 이연법인세자산 | 99 |
| 총자산 | 7,220 |
| 부채 | |
| 단기리스부채 | 515 |
| 장기리스부채 | 7,024 |
| 총부채 | 7,539 |
| 조정사항이 자본에 미치는 영향: | |
| 이익잉여금 | (319) |
| 총자본 | (319) |
&cr당사는 차량운반구 및 건물의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2-12 리스를 참조합니다. 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다. &cr&crㆍ 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr당사는 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다 (즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.
&crㆍ 이전에 운용리스로 회계처리된 리스&cr당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.&cr
당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:
- 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 적용
- 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외
- 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용
&cr상기 내용에 따라, 2019년 1월 1일에:&cr- 사용권자산 7,121백만원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다. &cr- 리스부채는 7,539백만원이 추가로 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다.&cr- 자산과 부채의 변동에 따른 법인세 효과로 이연법인세자산은 99백만원이 증가하였습니다.&cr- 이러한 조정의 순효과로 인해 이익잉여금 319백만원 감소되었습니다.&cr
2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.
| (단위 : 백만원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 8,633 |
| 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 | 2.80% |
| 2019년 1월 1일의 할인된 운용리스 약정 | 7,595 |
| 감소: | |
| 소액자산리스관련 약정 | (5) |
| 단기리스관련 약정 | (51) |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 | 7,539 |
(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액&cr 공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
&cr당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(6) 2015-2017 연차개선&cr(a) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' &cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr
(b) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
&cr(c) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(d) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr2-24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석 32)이 있습니다.&cr
(1) 회계적 판단&cr당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.&cr&cr- 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단&cr반품권을 포함한 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액 사용이 요구됩니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에,당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대
가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다. &cr&cr2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.&cr&cr당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).&cr&cr당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.&cr&cr3) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자&cr당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.&cr
4) 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 기업의 연결
| 구분 | 지배기업 지분율(%) | 종속기업 지분율(%) | 합계 |
|---|---|---|---|
| (주)녹십자랩셀 | 9.29 | 38.66 | 47.95 |
| (주)녹십자엠에스 | - | 41.61 | 41.61 |
| (주)녹십자웰빙 | 12.39 | 22.25 | 34.64 |
| (주)녹십자지놈 | 10.36 | 33.37 | 43.73 |
| 글로벌바이오인프라제이호사모투자합자회사 | 49.51 | 49.50 | 99.01 |
&cr(2) 회계 추정 및 변경&cr다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별묶음의 연체일수에 근거합니다.
&cr충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
&cr과거채무불이행률과 미래경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는주석 4에 공시됩니다.&cr
3) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
4) 조건부 대가의 공정가치 측정
사업결합과정에서 발생하는 조건부 대가는 취득일에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr조건부 대가가 파생상품의 정의를 충족하여 금융부채로 분류될 경우 매 보고기간말마다 재측정하고 있습니다. 공정가치는 현금흐름할인법에 기초하여 측정하고 있으며&cr주요 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
5) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr6) 이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.
&cr7) 개발비&cr당사는 주석 2-14 '무형자산' 에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. &cr&cr8) 반품 추정&cr주석 2-16 '충당부채'에 기술된 바와 같이, 당사는 반품과 관련하여 미래 경제적자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 충당부채 산정을 위한 평가기법과 가정들이 적정하다고 믿고 있습니다. &cr&cr9) 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr
당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
&cr 2-25 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 ‘시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.&cr&cr동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.&cr&cr동 중요성의 정의 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
&cr2-26 영업부문&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. &cr &cr 2-27 재무제표 확정일과 기관&cr&cr 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2 020년 2 월 11 일 에 당사의 이사회에서 승인 되었습니다.
&cr2-28 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
(1) 당기 중 당사의 주요 제품 및 용역별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.&cr
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 분양수익 | 2,009 | 85,287 |
| 배당금수익 | 10,264 | 9,550 |
| 임대료수익 | 15,145 | 12,268 |
| 기타 | 36,135 | 32,979 |
| 합계 | 63,553 | 140,084 |
&cr(2) 당기 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 46,399 | 42,529 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 17,154 | 97,555 |
| 합계 | 63,553 | 140,084 |
&cr(3) 당기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 국내에서 발생하였습니 다.
3 . 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 의 내역은 다음과 같 습니다 .
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 8 | 9 |
| 요구불예금 | 483 | 65,870 |
| 당좌예금 | 115 | 112 |
| 합계 | 606 | 65,991 |
&cr
4. 미수금및기타채권&cr &cr4-1 당기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 16,825 | - | 15,440 | - |
| 미수수익 | 168 | - | - | - |
| 보증금 | - | 1,213 | - | 1,387 |
| 합계 | 16,993 | 1,213 | 15,440 | 1,387 |
4-2 미수금및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 미수금및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수금및기타채권 총장부금액 | 20,634 | 19,255 |
| 손실충당금: | ||
| 미수금 | (2,299) | (2,299) |
| 미수수익 | (129) | (129) |
| 손실충당금 합계 | (2,428) | (2,428) |
| 미수금및기타채권 순장부금액 | 18,206 | 16,827 |
4-3 당기와 전기 중 미수금및기타채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
&cr 한편, 당사는 미수금및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미수금및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.&cr &cr4-4 당기말과 전기말 현재 각 연령별 미수금및기타채권의 총 장부금액 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 16,095 | - | 13,984 | - |
| 3개월 이하 | 15 | - | 875 | - |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 1,778 | - | 1,824 | - |
| 6개월 초과 | 2,746 | 2,428 | 2,572 | 2,428 |
| 합계 | 20,634 | 2,428 | 19,255 | 2,428 |
당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편,당사는 상기 미수금및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.
5. 기타금융자산&cr
5-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 (*1) | 6 | 6 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,284 | 51,245 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 20,834 | 24,785 |
| 합계 | 89,124 | 76,036 |
&cr(*1) 전액 사용이 제한된 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.
&cr5-2 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는&cr지분증권 | ㈜제넥신 | 5,518 | 6,409 |
| ㈜엔에스엔 | 33 | 25 | |
| Oxford Biomedica | 1,958 | 2,008 | |
| ㈜케어랩스 | 4,621 | 5,803 | |
| DGB 금융지주 | 1 | 1 | |
| 다이노나(*1) | 867 | - | |
| 천랩(*2) | 5,875 | 2,088 | |
| 시장성 없는&cr지분증권 등 | 케이티비투자증권(우선주) | 22,879 | 24,024 |
| Healthcare PEF | 8,059 | 10,852 | |
| Artiva Biotherapeutics, Inc.(전환사채) | 3,473 | - | |
| 휴먼스케이프 | 1,000 | - | |
| 녹십자셀(전환사채) | 14,000 | - | |
| 기타 | - | 35 | |
| 합계 | 68,284 | 51,245 |
&cr(*1) 전기 중 코넥스시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 코스닥시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.
5-3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는&cr지분증권 | 한일홀딩스(주) | 2,546 | 3,022 |
| 한일시멘트(주) | 10,262 | 12,909 | |
| 고려제강 | 5,586 | 6,320 | |
| 시장성 없는&cr지분증권 등 | (주)서울랜드(구,한덕개발) | 2,156 | 2,250 |
| 기타 | 284 | 285 | |
| 합계 | 20,834 | 24,786 |
&cr5-4 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익&cr (법인세효과 반영 전) | 7,463 | 40,434 |
| 법인세 효과 | (1,336) | (9,141) |
| 기초 장부금액 | 6,127 | 31,293 |
| 변동: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (3,951) | (12,979) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | - | 1,098 |
| 기업회계기준서 제1109호를 적용으로 인한 &cr 이익잉여금 대체 | - | (21,090) |
| 기말: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익&cr (법인세효과 반영 전) | 3,512 | 7,463 |
| 법인세 효과 | (400) | (1,336) |
| 기말 장부금액 | 3,112 | 6,127 |
&cr&cr6. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용지 | - | - | - | 585 | - | 585 |
7 . 관계기업투 자&cr &cr당기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜녹십자셀 (*1) | 한국 | 생물학적 제제 제조업 | 4.86 | 25,430 | 4.97 | 25,430 |
| PBS Biotech, Inc (*1),(*2),(*3) | 미국 | 서비스 | 2.53 | - | 2.74 | - |
| ㈜어뮤즈웨이 (*1),(*2) | 한국 | 소프트웨어 및 운동기구제작 | 10.00 | - | 10.00 | - |
| Cipherome, Inc. (*3),(*4) | 미국 | 유전체분석 및 약물적합도 검사 | 16.59 | 4,686 | 16.59 | 4,686 |
| Feldan Bio Inc. (*5) | 캐나다 | 재조합 단백질 생산 및 &cr기술 플랫폼 개발 | 18.16 | 5,544 | 18.16 | 5,544 |
| (주)뷰노(*4) | 한국 | 의료 데이터 분석 플랫폼 개발 | 8.31 | 5,000 | 8.31 | 5,000 |
| (주)두에이아이 (*4) | 한국 | AI 개발 및 데이터 저장 서비스 | 19.04 | 2,721 | 13.33 | 2,000 |
| Genoplan Inc. (*4) | 미국 | 유전자 분석 서비스 | 8.35 | 4,455 | 8.35 | 4,455 |
| 합계 | 47,836 | 47,115 |
(*1) 지분율은 20% 미만이지만 당사의 종속기업의 지분까지 포함할 경우 피투자회사의 지분을 20% 이상 보유하고 있으며, 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*2) 전기 이전에 완전자본잠식상태로서 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전액손상을 인식하였습니다.&cr(*3) 해당 지분율은 우선주를 포함한 지분율 입니다. &cr (*4) 지 분율은 20% 미만이지만, 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr(*5) 전기 중 Feldan Bio Inc.의 전환상환우선주를 11,770,244주를 취득하였습니다. 지분율은 20%미만이지만 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관 계기업에 포함하였습니다.&cr&cr
8. 종속기업 투자
당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)녹십자 | 한국 | 의약품제조 및 판매 | 51.17 | 296,327 | 51.17 | 296,327 |
| (주)녹십자이엠 | 한국 | 건설업 | 100.00 | 11,116 | 100.00 | 11,116 |
| Green Cross HK Holdings Limited. (*3) | 홍콩 | 서비스 | 84.78 | 37,696 | 91.98 | 40,898 |
| (주)녹십자헬스케어 (*4) | 한국 | 서비스 | 69.01 | 2,971 | 69.49 | 2,992 |
| (주)녹십자랩셀 (*1) | 한국 | 혈액검사 연구 | 9.29 | 490 | 9.29 | 490 |
| (주)지씨웰페어 | 한국 | 음식료품 소매업 | 70.00 | 70 | 70.00 | 70 |
| (주)녹십자웰빙 (*1) | 한국 | 의약품제조 및 판매 | 12.39 | 2,636 | 16.70 | 2,636 |
| (주)녹십자지놈 (*1) | 한국 | 서비스 | 10.36 | 1,160 | - | - |
| Green Cross North America Inc. | 캐나다 | 의약품제조 및 판매 | 53.15 | 57,457 | 53.15 | 57,457 |
| GC Labtech, Inc. | 미국 | 보건업 및 사회복지서비스업 | 100.00 | 5,852 | 100.00 | 5,852 |
| 부동산 처분신탁 | 한국 | 신탁부동산 보존관리 | 100.00 | 5,846 | 100.00 | 5,846 |
| GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd. | 중국 | 의약품 제조 | 100.00 | 6,616 | 100.00 | 6,616 |
| Artiva Biotherapeutics, Inc. (*2) | 미국 | 세포치료제 개발 | 51.00 | 18 | - | - |
| 글로벌바이오인프라제이호사모투자 (*1) | 한국 | 금융업 | 49.50 | 5,500 | - | - |
| 합계 | 433,755 | 430,300 |
&cr (*1) 당기말 현재 당사의 보유지분율이 50%미만이나 당사의 종속기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 충분하다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.&cr (*2) 당기 중 미국 세포치료제 글로벌 신약 개발을 위해 설립된 Artiva Biotherapeutics, Inc. 에 51.00% 지분을 투자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr(*3) 당기 중 일부 지분을 처분하여 처분이익 11,798백만원을 포괄손익계산서의 관계기업및종속기업투자손익으로 인식하였습니다.&cr(*4) 당기 중 일부 지분을 처분하여 처분이익 21백만원을 포괄손익계산서의 관계기업및종속기업투자손익으로 인식하였습니다.
9. 유형자산
&cr 9-1 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및&cr구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 58,992 | 5,150 | - | 1,834 | 1,655 | 67,631 |
| 취득 및 자본적지출 (*1) | - | - | - | 325 | - | 325 |
| 대체 | (18,763) | - | - | - | (1,655) | (20,418) |
| 처분 | (596) | - | - | - | - | (596) |
| 감가상각 | - | (174) | - | (372) | - | (546) |
| 기말 장부금액 | 39,633 | 4,976 | - | 1,787 | - | 46,396 |
| 취득원가 | 39,633 | 5,659 | 125 | 4,071 | - | 49,488 |
| 감가상각누계액 | - | (683) | (125) | (2,284) | - | (3,092) |
&cr(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액 은 6백만원 입니다.&cr &cr9-2 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및&cr구축물 | 기계장치 | 기타의&cr유형자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 60,750 | 1,299 | - | 1,244 | 11,548 | 74,841 |
| 취득 및 자본적지출 (*1) | 17 | 2,804 | - | 989 | 382 | 4,192 |
| 대체 | 419 | 1,121 | - | - | (9,767) | (8,227) |
| 처분 | (2,194) | - | - | (49) | (508) | (2,751) |
| 감가상각 | - | (74) | - | (350) | - | (424) |
| 전기말 장부금액 | 58,992 | 5,150 | - | 1,834 | 1,655 | 67,631 |
| 취득원가 | 58,992 | 5,659 | 125 | 3,842 | 1,655 | 70,273 |
| 감가상각누계액 | - | (509) | (125) | (2,008) | - | (2,642) |
&cr (*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 72백만원 입니다.
10. 무형자산
10-1 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 산업&cr재산권 | 기타의&cr무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | 140 | 674 | 1,854 | 2,668 |
| 취득 및 자본적지출 (*1) | - | - | 1,205 | - | 1,205 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (5) | - | (5) |
| 상각 | - | (140) | (163) | - | (303) |
| 기말 장부금액 | - | - | 1,711 | 1,854 | 3,565 |
| 취득원가 | 47,762 | 1,535 | 3,639 | 1,854 | 54,790 |
| 상각누계액 | - | (1,535) | (1,928) | - | (3,463) |
| 손상차손누계액 | (47,762) | - | - | - | (47,762) |
&cr (*1) 당기 중 무형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액 은 40백만원 입니다.&cr
10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 개발비 | 산업&cr재산권 | 기타의&cr무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | 292 | 483 | 1,681 | 2,456 |
| 취득 및 자본적지출 (*1) | - | - | 276 | 173 | 449 |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1) | - | (1) |
| 상각 | - | (152) | (84) | - | (236) |
| 기말 장부금액 | - | 140 | 674 | 1,854 | 2,668 |
| 취득원가 | 47,762 | 1,535 | 2,450 | 1,854 | 53,601 |
| 상각누계액 | - | (1,395) | (1,776) | - | (3,171) |
| 손상차손누계액 | (47,762) | - | - | - | (47,762) |
&cr (*1) 전기 중 무형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액 은 115백만원 입니다.&cr
10-3 당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
&cr영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.
&cr&cr 11 . 투자부동산 &cr
11-1 당기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 (*1) | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 167,730 | 88,604 | 5,558 | 261,892 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,034 | 103 | 222 | 1,359 |
| 대체 | 25,857 | - | (5,439) | 20,418 |
| 처분 및 폐기 | (1,160) | - | - | (1,160) |
| 감가상각 | - | (2,183) | - | (2,183) |
| 기말 장부금액 | 193,461 | 86,524 | 341 | 280,326 |
| 취득원가 | 195,679 | 107,340 | 341 | 303,360 |
| 감가상각누계액 | - | (20,816) | - | (20,816) |
| 손상차손누계액 | (2,218) | - | - | (2,218) |
&cr (*1) 당기말 현재 투자부동산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다 &cr(주석 29 참조).&cr
11-2 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 109,728 | 29,375 | 86,856 | 225,959 |
| 취득 및 자본적지출 (*1) | 5,410 | 21,797 | 2,024 | 29,231 |
| 대체 | 52,735 | 38,814 | (83,322) | 8,227 |
| 처분 및 폐기 | (143) | (31) | - | (174) |
| 감가상각 | - | (1,351) | - | (1,351) |
| 기말 장부금액 | 167,730 | 88,604 | 5,558 | 261,892 |
| 취득원가 | 170,675 | 107,237 | 5,558 | 283,470 |
| 감가상각누계액 | - | (18,633) | - | (18,633) |
| 손상차손누계액 | (2,945) | - | - | (2,945) |
&cr (*1) 전기 중 투자부동산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 4,290백만원 입니다.&cr
11-3 투자부동산의 공정가치&cr&cr투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr
당사는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자부동산 중 토지에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가를 받았으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 당사는 재평가일 대비 당기말 현재 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다. 투자부동산 중 건물은 미래의 현금흐름을 할인하는 방법으로 공정가치를 평가하였습니다. 할인율은 무위험이자율을 적용하였으며 발생가능한 위험은 현금흐름에 반영하였습니다.
&cr당사는 당기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.&cr&cr 11-4 투자부동산 관련 손익&cr &cr 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 15,145백만원 및 12,268백만원 입니다.
12. 기타자산 및 기타부채&cr&cr12-1 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 209 | 914 | 1,879 | 951 |
| 선급비용 | 863 | 717 | 970 | 1,267 |
| 부가가치세대급금 | - | - | 462 | - |
| 합계 | 1,072 | 1,631 | 3,311 | 2,218 |
&cr12-2 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부가가치세예수금 | 1,151 | - | - | - |
| 예수금 | 649 | - | 536 | - |
| 금융보증부채 (주석 31 참조) | 607 | 717 | 607 | 1,267 |
| 합계 | 2,407 | 717 | 1,143 | 1,267 |
&cr
13. 미지급금및기타채무
당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 176 | - | 4,522 | - |
| 미지급비용 | 2,967 | 263 | 6,853 | 169 |
| 임대보증금 | - | 22,168 | - | 17,409 |
| 합계 | 3,143 | 22,431 | 11,375 | 17,578 |
14. 공동영업투자 및 중요 계약별 공시&cr&cr14-1 공동영업투자 내역&cr&cr당사는 2014년 11월에 ㈜포스코건설과 용인 기흥역세권 M3-1 블럭 공동사업약정을체결하여 사업을 진행중이며, 동 약정에 의거 당해 사업의 관련 자산, 부채, 수익 및 비용을 당사의 지분인 39%에 해당하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr&cr14-2 중요 계약별 공시&cr&cr당기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계 약 일 | 공 사 기 한 | 진 행 률 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인기흥&cr주상복합 신축공사 | 2015.9월 | 2018.11월 | 100.00% | - | - |
&cr 당기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다. &cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계 약 일 | 공 사 기 한 | 진 행 률 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인기흥&cr주상복합 신축공사 | 2015.9월 | 2018.11월 | 99.02% | 18,469 | - |
&cr전기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 공사손익변동 및 공사손실충당부채의 설정은 없습니다.
15. 차입금&cr &cr15-1 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채: | ||||
| 단기차입금 | ||||
| (주)KEB하나은행 | 일반한도대출 | 2.45 ~ 2.79 | 58,400 | 20,300 |
| (주)신한은행 | 일반한도대출 | - | - | 10,000 |
| (주)국민은행 | 일반한도대출 | 2.98 | 10,000 | 58,000 |
| (주)우리은행 | 일반한도대출 | 2.56 | 20,000 | 33,000 |
| (주)KDB산업은행 | 일반대출 | 2.48 ~ 2.56 | 50,000 | 35,000 |
| (주)농협은행 | 일반대출 | 2.65 | 25,000 | 25,000 |
| 당좌대출 | - | - | 10,000 | |
| 시설자금대출 | 2.84 | 10,000 | 14,000 | |
| 소계 | 173,400 | 205,300 | ||
| 유동성장기차입금 | ||||
| (주)KDB산업은행 | 시설자금대출 | - | - | 28,000 |
| (주)국민은행 | 일반대출 | 2.83 ~ 2.98 | 38,000 | - |
| 케이비그린제일차 | 일반한도대출 | - | - | 52,500 |
| 소계 | 38,000 | 80,500 | ||
| 단기차입부채 소계 | 211,400 | 285,800 | ||
| 장기차입부채: | ||||
| 에스리디파인 제육차(주) | 일반한도대출 | 3.24 | 50,000 | 50,000 |
| 장기차입부채 소계 | 50,000 | 50,000 | ||
| 합계 | 261,400 | 335,800 |
15-2 당기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 만기 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 2020년 | 10,000 | 42,000 |
| 한도대출 | 2020년 | 88,400 | 173,800 |
| 일반대출 | 2020년 | 113,000 | 60,000 |
| 일반대출 | 2020년이후 | 50,000 | 50,000 |
| 당좌대출 | 2020년 | - | 10,000 |
| 합계 | 261,400 | 335,800 |
16. 충당부채&cr
당사는 피고로서 계류중에 있는 소송의 결과로 초래될 수 있는 채무를 합리적으로 추정하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석 28 참조). 당사의 소송충당부채 잔액은 387백만원으로 당기와 전기 중 변동 내역은 없습니다.&cr&cr&cr17. 종업원급여&cr&cr17-1 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순확정급여채무 | 2,475 | 381 |
| 당기근무원가 | 1,803 | 1,481 |
| 이자비용 | 287 | 274 |
| 퇴직급여 지급액 | (365) | 1,079 |
| 관계회사 전출입 | (26) | (59) |
| 납부한 기여금 | (4,500) | (2,000) |
| 이자수익 | (231) | (263) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 (*1) | ||
| 인구통계적 가정 | 69 | - |
| 재무적 가정 | 562 | 106 |
| 경험조정 | 248 | 1,306 |
| 사외적립자산 수익 | 48 | 170 |
| 기말 순확정급여채무 | 370 | 2,475 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,847 | 13,031 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,477) | (10,556) |
&cr (*1) 순확정급여부채의 재측정요소 (-)927백만원 (전기: (-)1,582백만원)에서 법인세효과 (-)219백만원 (전기: (-)375백만원)을 차감한 (-)708백만원 (전기: (-)1,207백만원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
17-2 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| DB형: | ||
| 당기근무원가 | 1,803 | 1,481 |
| 이자비용 | 287 | 274 |
| 이자수익 | (231) | (263) |
| 소계 | 1,859 | 1,492 |
| DC형: | 177 | 13 |
| 합계 | 2,036 | 1,505 |
&cr 17-3 기금 적립&cr기금적립 요구사항은 최초에 기금적립정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보 험수리적 측정치에 기초합니다. 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으 로 2,290백만원 을 납부 할 것으로 예상하고 있습니다 .&cr
17-4 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예금 및 채권 | 14,477 | 10,556 |
| 합 계 | 14,477 | 10,556 |
&cr17-5 확정급여채무&cr① 보험수리적 가정&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.94 | 2.26 |
| 기대임금상승률 | 4.62 | 4.34 |
&cr당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습 니다. 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하 여 결정되었습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.23년 및 7.28년입니다.
&cr ② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 포인트 변동) | (700) | (539) |
| 미래 급여인상율 (1% 포인트 변동) | 796 | 607 |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. &cr&cr18. 자본금&cr
18-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 | 배당에 관한 사항 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 (*1) | 140,000,000주 | 47,028,210주 | 500원 | 25,322 | 25,322 | |
| 1우선주 (*2) | 10,000,000주 | 1,668,870주 | 500원 | 834 | 834 | 보통주배당율+1% |
| 2우선주 | 845,990주 | 500원 | 423 | 423 | 최저배당율 9% | |
| 합 계 | 150,000,000주 | 49,543,070주 | 26,579 | 26,579 |
&cr(*1) 2006년 당사의 보통주식 361,560주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,808백만원의 차이가 발생합니다.&cr(*2) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.
18-2 당기 와 전기 중 보통주자본금 및 우선주자본금의 변동내역은 없습니다.&cr&cr19. 자본잉여금&cr
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 33,365 | 33,365 |
| 자기주식처분이익 | 42,799 | 42,799 |
| 기타자본잉여금 | 4,900 | 4,900 |
| 합계 | 81,064 | 81,064 |
&cr20. 기타자본항목&cr
20-1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 2,094,020 | 7,131 | 2,094,020 | 7,131 |
| 우선주 | 2,047,319 | 11,158 | 2,047,319 | 11,158 |
| 합계 | 4,141,339 | 18,289 | 4,141,339 | 18,289 |
&cr20-2 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없 었습니다.&cr&cr 21. 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 3,112 | 6,127 |
22. 이익잉여금과 배당금&cr&cr22-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 (*1) | 13,290 | 13,290 |
| 임의적립금 | 441,323 | 421,323 |
| 미처분이익잉여금 | 48,921 | 53,247 |
| 합계 | 503,534 | 487,860 |
(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
&cr22-2 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당 배당금 | 배당금 | 1주당 배당금 | 배당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주(배당률 당기 65%, 전기 60%) | 325원 | 14,604 | 300원 | 13,480 |
| 1우선주(배당률 당기 66%, 전기 61%) | 330원 | 75 | 305원 | 69 |
| 2우선주(배당률 당기 65%, 전기 60%) | 325원 | 78 | 300원 | 72 |
| 합계 | 14,757 | 13,621 |
22-3 이익잉여금처분계산서&cr
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr
이익잉여금처분계산서&cr=====================
| 제54기 | 2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지 | 제53기 | 2018년 01월 01일부터&cr2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2020년 3월 25일 | 처분확정일 | 2019년 3월 27일 |
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| I.미처분이익잉여금 | 48,921 | 53,247 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 21,895 | 19,685 |
| 2.회계정책변경효과 | (319) | 16,097 |
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | (708) | (2,046) |
| 4.당기순이익 | 28,053 | 19,511 |
| II.이익잉여금처분액 | 24,757 | 31,352 |
| 1. 이익준비금 | - | - |
| 2. 배당금 | 14,757 | 11,352 |
| 3. 임의적립금 | 10,000 | 20,000 |
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 24,164 | 21,895 |
23. 주당이익&cr&cr기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr&cr23-1 당기 및 전기의 보통주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 28,053,008,442 | 19,510,510,094 |
| (-)구형우선주 배당금 | 1,134,420 | 1,134,420 |
| (-)구형우선주 귀속잔여이익 | 288,874,476 | 200,904,961 |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 27,762,999,546 | 19,308,470,713 |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,934,190 | 44,934,190 |
| 보통주 기본주당이익 | 618 | 430 |
23-2 당기 및 전기의 구형우선주 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1우선주 | 2우선주 | 1우선주 | 2우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구형우선주 총기본주당이익&cr 계산에 사용된 순이익 | 141,316,771 | 148,692,125 | 98,627,733 | 103,411,648 |
| 가중평균유통구형우선주식수 | 226,884 | 240,657 | 226,884 | 240,657 |
| 구형우선주 기본주당이익 | 623 | 618 | 435 | 430 |
&cr이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.
24 . 영업수익 및 영업비용
&cr당기 및 전 기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업수익: | ||
| 임대료수익 | 15,145 | 12,268 |
| 배당금수익 | 10,264 | 9,550 |
| 기타영업수익 | 36,135 | 32,979 |
| 분양매출 | 2,009 | 85,287 |
| 합계 | 63,553 | 140,084 |
| 영업비용: | ||
| 분양매출원가 | 1,476 | 73,430 |
| 급여 | 15,929 | 13,441 |
| 퇴직급여 | 2,035 | 1,505 |
| 복리후생비 | 606 | 599 |
| 복지증진비 | 1,685 | 1,744 |
| 임대자산관리비 | 1,968 | 1,888 |
| 세금과공과 | 1,177 | 224 |
| 지급수수료 | 3,996 | 4,323 |
| 수도광열비 | 378 | 392 |
| 임차료 | 736 | 1,392 |
| 회의비 | 153 | 231 |
| 여비교통비 | 716 | 604 |
| 소모품비 | 214 | 311 |
| 교육훈련비 | 191 | 217 |
| 감가상각비 | 2,730 | 1,776 |
| 무형자산상각비 | 303 | 237 |
| 리스자산상각비 | 840 | - |
| 대손상각비 | - | 13 |
| 기타 | 926 | 2,335 |
| 합계 | 36,059 | 104,662 |
25 . 기타수익 및 기타비용&cr &cr당기 및 전 기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 6 | 2 |
| 투자부동산처분이익 | 1 | 641 |
| 무형자산처분이익 | 602 | - |
| 외화환산이익 | 5 | - |
| 외환차익 | 42 | - |
| 잡이익 | 2,495 | 86 |
| 합계 | 3,151 | 729 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 29 | 49 |
| 유형자산처분손실 | 254 | 1,743 |
| 투자부동산처분손실 | 162 | 31 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 무형자산폐기손실 | - | 1 |
| 외환차손 | - | 5 |
| 외화환산손실 | 26 | 3 |
| 잡손실 | 2 | 8,619 |
| 합계 | 474 | 10,451 |
26 . 금융수익 및 금융원 가&cr &cr당기 및 전 기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 703 | 34 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 5,923 | 3,647 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 5 | 3,348 |
| 외환차익 | 21 | 8 |
| 외화환산이익 | 75 | - |
| 소계 | 6,727 | 7,037 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 7,456 | 7,929 |
| 이자비용(리스) | 206 | - |
| 외화환산손실 | 3 | - |
| 외환차손 | - | 61 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 3,269 | 1,708 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 1,299 | - |
| 소계 | 12,233 | 9,698 |
| 순금융수익 | (5,506) | (2,661) |
&cr
27 . 법인세비용&cr &cr27-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 8,482 | 12,028 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 332 | (108) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (1,637) | (11,558) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 1,254 | 3,186 |
| 법인세비용 | 8,431 | 3,548 |
27-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 936 | 2,812 |
| 신기준도입으로 인한 변경 | 99 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 219 | 374 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,254 | 3,186 |
&cr확정급여제도의 재측정요소 및 자산양도와 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였습니다.&cr
27-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 36,484 | 23,059 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 8,637 | 5,459 |
| 조정사항: | ||
| 영구적차이 | (832) | (1,270) |
| 법인세 추가납부 | 332 | (108) |
| 기타 | 294 | (533) |
| 법인세비용 | 8,431 | 3,548 |
| 평균유효세율 | 23.11% | 15.39% |
&cr 27-4 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
27-5 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는&cr법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,319 | 248 | 1,567 |
| 사외적립자산 | (2,056) | (467) | (2,523) |
| 연차수당 | 154 | 3 | 157 |
| 대손충당금 | 593 | - | 593 |
| 토지재평가손실 | 614 | - | 614 |
| 소송충당부채 | 92 | - | 92 |
| 기타금융자산 | (1,900) | 935 | (965) |
| 관계기업및종속기업 | (19,853) | - | (19,853) |
| 토지재평가잉여금 | (14,181) | 208 | (13,973) |
| 토지재평가차액 | (1,092) | - | (1,092) |
| 기타 | 3,433 | 709 | 4,142 |
| 합계 | (32,877) | 1,636 | (31,241) |
| 이연법인세부채 | (32,877) | 1,636 | (31,241) |
&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,417 | (98) | 1,319 |
| 사외적립자산 | (1,779) | (277) | (2,056) |
| 연차수당 | 167 | (13) | 154 |
| 대손충당금 | 586 | 7 | 593 |
| 토지재평가손실 | 614 | - | 614 |
| 소송충당부채 | 92 | - | 92 |
| 기타금융자산 | (9,705) | 7,805 | (1,900) |
| 관계기업및종속기업 | (19,853) | - | (19,853) |
| 토지재평가잉여금 | (23,040) | 8,859 | (14,181) |
| 토지재평가차액 | (1,092) | - | (1,092) |
| 기타 | 8,158 | (4,725) | 3,433 |
| 합계 | (44,435) | 11,558 | (32,877) |
| 이연법인세부채 | (44,435) | 11,558 | (32,877) |
28. 우발상황 및 약정사항&cr&cr28-1 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 .
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부산지방법원 | 김현수 외 25명 | 녹십자홀딩스 | 손해배상 | 1,180 | 1심 진행중 |
| 부산지방법원 | 황선준 외 5명 | 녹십자홀딩스 | 손해배상 | 140 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원 | 경해인 외 29명 | 녹십자홀딩스 | 손해배상 | 2,117 | 파기 환송 후&cr 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 현대커머셜주식회사 외 1명 | 녹십자홀딩스 외 | 손해배상 | 25,658 | 2심 진행 중 |
당기말 당사는 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 16 참조).&cr
28-2 당기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천CAD,원화단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 설정금액 |
| --- | --- | --- |
| 일반대출 | (주)KEB하나은행 | 71,300 |
| (주)국민은행 | 40,000 | |
| (주)신한은행 | 10,000 | |
| (주)우리은행 | 46,000 | |
| (주)KDB산업은행 | 50,000 | |
| 에스리디파인 제육차㈜ | 50,000 | |
| (주)농협은행 | 40,000 | |
| 당좌대출 | (주)농협은행 | 10,000 |
| (주)KEB하나은행 | 1,000 | |
| 기타 | (주)KEB하나은행 | USD 9,000 |
| (주)KDB산업은행 | USD 9,300 | |
| 미쓰비시도쿄UFJ은행 | CAD 30,000 |
28-3 당사의 종속기업인 Green Cross Biotherapeutics Inc.는 2015년 5월 22일에 플라즈마 유한회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. 상기 거래와 관련하여 Green Cross Biotherapeutics Inc.의 지배주주인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요약정사항을 포함하고 있습니다.&cr- 당사가 제 3자에게 종속기업의 주식을 매각 시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right) 및 공동매도요구권(Drag Along Right)&cr- 투자자의 공동매도요구권 행사에 대한 당사의 우선매수청구권(Right of First Offer)&cr- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등 &cr
28-4 당사의 특수관계자인 Green Cross Biotherapeutics Inc.는 2018년 12월 12일에 오아시스1호 유한회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. 상기 거래와 관련하여 Green Cross Biotherapeutics Inc.의 특수관계자인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.&cr- 당사가 제 3자에게 Green Cross Biotherapeutics Inc.의 주식을 매각 시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right)&cr- 일정 조건 하에서 주식처분의 제한 등&cr
28-5 당사의 종속기업인 Green Cross HK Holdings Limited.는 2019년 4월 4일에 외부주주(이하 "투자자")를 신주인수자로 하여 전환상환우선주를 발행하였습니다(HKD 136,849,358). 상기 거래와 관련하여 당사와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요약정사항을 포함하고 있습니다.&cr- 투자자가 지명한 자 1인을 Green Cross HK Holdings Limited.의 비상근 등기이사로 선임
- 당사가 제 3자에게 종속기업의 주식을 매각 시 투자자의 동반매도권(Tag Along Right) 및 공동매도요구권(Drag Along Right)
- 본건 거래종료일로부터 3년이 되는 날까지의 기간내에 한국거래소 유가증권시장, 코스닥시장 또는 이에 준하는 해외의 공신력 있는 증권시장(이하 "적격시장")에 대상회사 발행주식에 대한 IPO가 진행되지 않을 경우, 투자자는 투자자가 보유하고 있는본건 신주 전부 또는 일부를 당사에게 매수해 줄 것을 요청할 수 있는 권리를 보유
28-6 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 716백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr&cr29. 담보제공자산&cr
당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련기관 | 과목 | 채무금액 | 담보제공자산 | 적요 | 장부금액 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 비지에프리테일 | 임대보증금 | 840 | 투자부동산 | 근저당권설정 | 28,013 | 840 |
&cr
30. 영업활동으로 발생한 현금&cr&cr30-1 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 28,053 | 19,511 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산: | 26,839 | 18,479 |
| 법인세비용 | 8,431 | 3,548 |
| 이자비용 | 7,456 | 7,929 |
| 이자비용(리스) | 206 | - |
| 퇴직급여 | 1,859 | 1,492 |
| 감가상각비 | 2,730 | 1,775 |
| 무형자산상각비 | 303 | 236 |
| 리스자산상각비 | 840 | - |
| 유형자산처분손실 | 254 | 1,743 |
| 무형자산폐기손실 | - | 1 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 투자부동산처분손실 | 162 | 31 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 1,299 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 3,269 | 1,708 |
| 대손상각비 | - | 13 |
| 외화환산손실 | 29 | 3 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감: | (29,403) | (17,241) |
| 이자수익 | (703) | (34) |
| 배당금수익 | (10,264) | (9,550) |
| 유형자산처분이익 | (6) | (2) |
| 무형자산처분이익 | (602) | - |
| 투자부동산처분이익 | (1) | (641) |
| 외화환산이익 | (80) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (5,923) | (3,647) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | (5) | (3,348) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (11,819) | (19) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: | 17,255 | 49,341 |
| 미수금의 증감 | (1,775) | (2,453) |
| 선급금의 증감 | 1,537 | 726 |
| 장기선급금의 증감 | 27 | (951) |
| 선급비용의 증감 | 75 | 181 |
| 재고자산의 증감 | 585 | 66,800 |
| 미지급금의 증감 | (120) | (2) |
| 미청구공사의 증감 | 18,469 | (17,292) |
| 초과청구공사의 증감 | - | (8,491) |
| 예수금의 증감 | 113 | 234 |
| 미지급비용의 증감 | (3,581) | 2,674 |
| 장기미지급비용의 증감 | 94 | 34 |
| 부가가치세예수금의 증감 | 1,614 | (905) |
| 임대보증금의 증감 | 5,127 | 10,590 |
| 임차보증금의 증감 | (19) | 402 |
| 순확정급여부채의 전출입 | (26) | (59) |
| 사외적립자산 | (4,500) | (2,000) |
| 퇴직금의 지급 | (365) | (147) |
| 영업활동으로 발생한 현금 | 42,744 | 70,090 |
30-2 비현금거래
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 대체 | 1,655 | 93,089 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 63,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 3,016 | 9,907 |
&cr&cr 31. 특수관계자거래 &cr
31-1 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)녹십자 &cr(주)녹십자헬스케어 &cr(주)녹십자이엠 &crGreen Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)&cr(주)녹십자엠에스 &cr(주)녹십자웰빙&crGreen Cross America, Inc.(GCAM)&cr녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)&cr(주)녹십자랩셀 &cr농업회사법인 인백팜(주) &cr안휘거린커약품판매유한공사 &cr(주)지씨웰페어&cr(주)녹십자지놈&crGreen Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)&crGC MOGAM, Inc. &crGreen Cross North America Inc.(GCNA)&crTaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. &cr(주)녹십자메디스&crCurevo, Inc. &cr GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA. &crGC Labtech, Inc.&cr부동산 처분신탁&crGC Meizhou Biological Product Co.,Ltd&crShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. &crNingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.&crDangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.&crArtiva Biotherapeutics, Inc (*1)&cr(주)지씨씨엘 (*5)&cr글로벌바이오인프라제이호사모투자 (*1) | (주)녹십자 &cr(주)녹십자헬스케어 &cr(주)녹십자이엠 &crGreen Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)&cr(주)녹십자엠에스 &cr(주)녹십자웰빙&crGreen Cross America, Inc.(GCAM)&cr녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)&cr(주)녹십자랩셀 &cr농업회사법인 인백팜(주) &cr안휘거린커약품판매유한공사 &cr(주)지씨웰페어&cr(주)녹십자지놈&crGreen Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)&crGC MOGAM, Inc. &crGreen Cross North America Inc.(GCNA)&crTaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. &cr(주)녹십자메디스&crCurevo, Inc. &cr GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA. &crGC Labtech, Inc.&cr부동산 처분신탁&crGC Meizhou Biological Product Co.,Ltd&crShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. &crNingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.&crDangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. |
| 관계기업 | (주)녹십자셀&crPBS Biotech, Inc.&cr(주)어뮤즈웨이&cr Cipherome, Inc.&cr (주)두에이아이 (*2)&crFeldan Bio Inc. (*2) &cr(주)뷰노 (*2) &crGenoplan Inc. (*2) | (주)녹십자셀&crPBS Biotech, Inc.&cr(주)어뮤즈웨이&cr Cipherome, Inc.&cr (주)두에이아이 (*2)&crFeldan Bio Inc. (*2) &cr(주)뷰노 (*2) &crGenoplan Inc. (*2) |
| 기타&cr특수관계자 | (재)목암생명과학연구소 &cr의료법인 녹십자의료재단 &crLymphotec Inc.&cr(주)아진디앤엠&cr(주)제노플랜코리아&crGenoplan Japan Inc.&cr시냅스신기술투자조합 (*3)&cr펫플랫폼 제1호조합 (*4) | (재)목암생명과학연구소 &cr의료법인 녹십자의료재단 &crLymphotec Inc.&cr(주)메디진바이오 (*6)&cr(주)아진디앤엠&cr(주)제노플랜코리아&crGenoplan Japan Inc.&cr시냅스신기술투자조합 (*3) |
&cr (*1) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.&cr (*2) 전기 중 해당기업에 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.&cr(*3) 전기 중 종속기업인 (주)녹십자이엠이 해당기업에 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.&cr(*4) 당기 중 종속기업인 (주)녹십자랩셀이 해당기업에 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.&cr(*5) 당기 중 종속기업인 (주)녹십자랩셀의 종속회사가 됨에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.&cr(*6) 당기 중 녹십자의 (주)메디진바이오 지분 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr
31-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. &cr &cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 배당수익 | 기타영업수익 | 자산매각 | 자산취득 | 기타비용 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜녹십자 | 5,851 | 32,805 | 450 | - | 343 | - |
| ㈜녹십자엠에스 | - | 2,329 | - | - | - | - | |
| ㈜녹십자웰빙 | 165 | 1,395 | 163 | - | 7 | - | |
| ㈜녹십자이엠 | 1,500 | 1,176 | - | - | 483 | - | |
| ㈜녹십자헬스케어 | - | 173 | - | - | 27 | - | |
| 농업회사법인 인백팜㈜ | - | 112 | - | - | - | - | |
| ㈜녹십자랩셀 | 34 | 1,586 | - | - | - | - | |
| ㈜녹십자지놈 | - | 466 | - | - | - | 1,161 | |
| GCHK | - | 1 | - | - | - | - | |
| ㈜지씨웰페어 | - | 68 | - | - | 38 | - | |
| ㈜녹십자메디스 | - | 14 | - | - | - | - | |
| GC China | - | 2,094 | - | - | - | - | |
| GCBT | - | 33 | - | - | - | - | |
| GC Meizhou Biological&cr Product Co.,Ltd. | - | 158 | - | - | - | - | |
| Artiva | - | - | - | 3,398 | - | 17 | |
| (주)지씨씨엘 | - | 78 | - | - | - | - | |
| 글로벌바이오인프라제이호사모투자 | - | - | - | - | - | 5,500 | |
| 관계기업 | (주)녹십자셀 | 59 | 1,963 | - | 12,739 | 53 | - |
| (주)두에이아이I | - | 106 | - | - | - | 721 | |
| 기타관계사 | (재)목암생명과학연구소 | - | 300 | - | - | - | - |
| (주)메디진바이오 (*1) | - | 12 | - | - | - | - | |
| 의료법인 녹십자의료재단 | - | 5,362 | - | - | 26 | - | |
| (주)아진디앤엠 | - | 1 | - | - | - | - | |
| 합계 | 7,609 | 50,232 | 613 | 16,137 | 977 | 7,399 |
(*1) 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.&cr&cr② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 배당수익 | 기타영업수익 | 자산취득 | 지급수수료 | 기타비용 | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)녹십자 | 7,313 | 30,284 | - | 230 | - | - |
| (주)녹십자엠에스 | - | 1,990 | - | - | - | - | |
| (주)녹십자웰빙 | 165 | 972 | - | - | 16 | - | |
| (주)녹십자이엠 | 1,500 | 898 | 18,320 | 258 | - | - | |
| (주)녹십자헬스케어 | - | 109 | - | - | 10 | - | |
| 농업회사법인 인백팜(주) | - | 103 | - | - | - | - | |
| (주)녹십자랩셀 | 49 | 1,102 | - | - | - | - | |
| (주)녹십자지놈 | - | 281 | - | - | - | - | |
| GCHK | - | 1 | - | - | - | 17,000 | |
| (주)지씨웰페어 | - | 65 | - | - | 51 | - | |
| (주)녹십자메디스 | - | 14 | - | - | - | - | |
| GC China | - | 2,140 | - | - | - | - | |
| GCNA | - | - | - | - | - | 11,215 | |
| GCBT | - | 33 | - | - | - | - | |
| GC Meizhou Biological&cr Product Co.,Ltd. | - | - | - | - | - | 5,089 | |
| 관계기업 | (주)녹십자셀 | 29 | 1,079 | - | - | - | - |
| (주)두에이아이I | - | 18 | - | - | - | 2,000 | |
| Feldan Bio Inc. | - | - | - | - | - | 5,544 | |
| (주)뷰노 | - | - | - | - | - | 5,000 | |
| Genoplan Inc. | - | - | - | - | - | 4,455 | |
| 기타관계사 | (재)목암생명과학연구소 | - | 257 | - | - | - | - |
| (주)메디진바이오 | - | 13 | - | - | - | - | |
| 의료법인 녹십자의료재단 | - | 4,172 | - | - | 70 | - | |
| (주)아진디앤엠 | - | 2 | - | - | - | - | |
| 합계 | 9,056 | 43,533 | 18,320 | 488 | 147 | 50,303 |
31-3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 미수금 | 미지급비용 등 | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)녹십자 | 11,402 | 36 | 8,860 |
| (주)녹십자엠에스 | 414 | - | 372 | |
| (주)녹십자웰빙 | 550 | - | 1,552 | |
| (주)녹십자이엠 | 235 | 46 | 166 | |
| (주)녹십자헬스케어 | 77 | 1 | - | |
| 농업회사법인 인백팜(주) | 20 | - | - | |
| (주)녹십자랩셀 | 201 | - | 2,618 | |
| (주)녹십자지놈 | 51 | - | 1,177 | |
| GCHK | 1 | - | - | |
| GC China | 2,095 | - | - | |
| (주)지씨웰페어 | 6 | 2 | 34 | |
| GCBT | 112 | - | - | |
| (주)녹십자메디스 | 1 | - | - | |
| (주)지씨씨엘 | 52 | - | 885 | |
| GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd. | 158 | - | - | |
| 관계기업 | (주)녹십자셀 | 282 | 3 | 2,951 |
| (주)두에이아이 | 10 | - | 57 | |
| 기타특수관계자 | (재)목암생명과학연구소 | 36 | - | - |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 753 | 21 | 2,571 | |
| 합계 | 16,456 | 109 | 21,243 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업명 | 미수금 | 미지급비용 등 | 임대보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)녹십자 | 9,549 | 41 | 8,981 |
| (주)녹십자엠에스 | 396 | - | 372 | |
| (주)녹십자웰빙 | 266 | 5 | - | |
| (주)녹십자이엠 | 136 | 4,091 | 166 | |
| (주)녹십자헬스케어 | 44 | 1 | - | |
| 농업회사법인 인백팜(주) | - | 15 | - | |
| (주)녹십자랩셀 | 257 | - | 2,618 | |
| (주)녹십자지놈 | 74 | - | 1,177 | |
| GCHK | 1 | - | - | |
| GC China | 2,140 | - | - | |
| (주)지씨웰페어 | 6 | 4 | 34 | |
| GCBT | 57 | - | - | |
| (주)녹십자메디스 | 5 | - | - | |
| 관계기업 | (주)녹십자셀 | 242 | 6 | 615 |
| (주)두에이아이 | 19 | - | 57 | |
| 기타특수관계자 | (주)메디진바이오 | - | - | 3 |
| (재)목암생명과학연구소 | 21 | - | - | |
| 의료법인 녹십자의료재단 | 2,005 | 24 | 2,464 | |
| 합계 | 15,218 | 4,187 | 16,487 |
31-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,750 | 2,568 |
| 퇴직급여 | 725 | 492 |
| 합계 | 3,475 | 3,060 |
31-5 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 제공받은 회사의 사용내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||
| GCHK | 일반한도대출 | USD 9,300 | USD 9,300 | (주)KDB산업은행 |
| GCBT | 일반한도대출 | CAD 30,000 | CAD 30,000 | 미쓰비시도쿄UFJ은행 |
| 기타 | 기타외화지급보증 | USD 9,000 | - | ㈜KEB하나은행 |
| 합계 | USD 18,300&cr CAD 30,000 | USD 9,300&cr CAD 30,000 |
당기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련 하여 금융보증부채 1,324백만원 을 기타부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).&cr
32. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr
금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
32-1 위험관리 정책&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr&cr32-2 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | CAD | 환산금액 | USD | CAD | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 자산 | 889 | 69 | 1,090 | 2,126 | 134 | 2,486 |
| 외화 부채 | - | - | - | - | - | - |
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화기준 10% 절상시 | 원화기준 10% 절하시 | 원화기준 10% 절상시 | 원화기준 10% 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산(A) | 981 | 1,199 | 2,237 | 2,735 |
| 외화부채(B) | - | - | - | - |
| (A)-(B) | 981 | 1,199 | 2,237 | 2,735 |
| 분석전 금액(장부금액) | 1,090 | 1,090 | 2,486 | 2,486 |
| 순효과 | (109) | 109 | (249) | 249 |
② 이자율위험&cr당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr당기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채 | 126,400 | 131,300 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,264) | 1,264 | (1,313) | 1,313 |
&cr③ 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 매도가능지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분 상품의&cr가격변동이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 및 매도가능금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세 차감전 기타포괄손익 | 920 | (920) | 1,113 | (1,113) |
| 법인세효과 | (218) | 218 | (263) | 263 |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 | 702 | (702) | 850 | (850) |
&cr32-3 신용위험&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
&cr당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 4 참조). 또한 당기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31-5 참조).
&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 598 | 65,982 |
| 미수금및기타채권 | 18,206 | 16,827 |
| 기타금융자산 (*1) | 6 | 6 |
| 합계 | 18,810 | 82,815 |
(*1) 당사가 보유한 현금시재액 및 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 제외하였습니다.&cr
32-4 유동성위험&cr유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr&cr당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년미만 | 1년이상 | 계약상 현금흐름 | 장부가액 | 1년미만 | 1년이상&cr3년미만 | 3년이상 | 계약상 &cr현금흐름 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 214,286 | - | 214,286 | 211,400 | 289,951 | - | - | 289,951 | 285,800 |
| 장기차입부채 | 1,618 | 51,387 | 53,005 | 50,000 | 1,449 | 53,005 | - | 54,454 | 50,000 |
| 미지급금및기타채무 | 3,143 | 22,431 | 25,574 | 25,574 | 11,375 | 17,578 | - | 28,953 | 28,953 |
| 금융보증부채 | USD 9,300 | - | USD 9,300 | 1,324 | USD 9,300 | - | - | USD 9,300 | 1,874 |
| - | CAD 30,000 | CAD 30,000 | - | - | CAD 30,000 | CAD 30,000 | |||
| 6,000 | - | 6,000 | 6,000 | - | - | 6,000 | |||
| 리스부채 | 823 | 7,089 | 7,912 | 7,024 | - | - | - | - | - |
| 합계 | USD 9,300&cr225,870 | CAD 30,000&cr80,907 | USD 9,300&crCAD 30,000&cr306,777 | 295,322 | USD 9,300&cr308,775 | 70,583 | CAD 30,000 | USD 9,300&cr CAD 30,000&cr379,358 | 366,627 |
32-5 자본관리&cr당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 332,991 | 409,702 |
| 자본총계(B) | 596,001 | 583,342 |
| 현금 및 예금(C) | 606 | 65,991 |
| 차입금(D) | 261,400 | 335,800 |
| 부채비율(A/B) | 55.87% | 70.23% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 43.76% | 46.25% |
&cr
32-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| <당기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 285,800 | (74,400) | - | 211,400 |
| 장기차입금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 리스부채 | 7,539 | (721) | 206 | 7,024 |
| 합 계 | 343,339 | (75,121) | 206 | 268,424 |
| <전기> | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 219,200 | 3,600 | 63,000 | 285,800 |
| 장기차입금 | 63,000 | 50,000 | (63,000) | 50,000 |
| 합 계 | 282,200 | 53,600 | - | 335,800 |
&cr&cr33. 범주별 금융상품 등&cr &cr33-1 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 606 | - | - | - | 606 | 606 |
| 미수금및기타채권 | 18,206 | - | - | - | 18,206 | 18,206 |
| 기타금융자산 | 6 | 68,284 | 20,834 | - | 89,124 | 89,124 |
| 단기차입부채 | - | - | - | (211,400) | (211,400) | (211,400) |
| 장기차입부채 | - | - | - | (50,000) | (50,000) | (50,000) |
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | (25,574) | (25,574) | (25,574) |
| 금융보증부채 | - | - | - | (1,325) | (1,325) | (1,325) |
| 합계 | 18,818 | 68,284 | 20,834 | (288,299) | (180,363) | (180,363) |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 65,991 | - | - | - | 65,991 | 65,991 |
| 미수금및기타채권 | 16,827 | - | - | - | 16,827 | 16,827 |
| 기타금융자산 | 6 | 51,245 | 24,785 | - | 76,036 | 76,036 |
| 단기차입부채 | - | - | - | (285,800) | (285,800) | (285,800) |
| 장기차입부채 | - | - | - | (50,000) | (50,000) | (50,000) |
| 미지급금및기타채무 | - | - | - | (28,953) | (28,953) | (28,953) |
| 금융보증부채 | - | - | - | (1,874) | (1,874) | (1,874) |
| 합계 | 82,824 | 51,245 | 24,785 | (366,627) | (207,773) | (207,773) |
&cr상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다.
&cr33-2 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr① 수익
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 손익합계 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 손익합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익: | ||||||||
| 배당금수익 | - | 1,938 | 717 | 2,655 | - | - | 494 | 494 |
| 금융수익: | ||||||||
| 이자수익 | 703 | - | - | 703 | 34 | - | - | 34 |
| 외환차익 | 21 | - | - | 21 | 8 | - | - | 8 |
| 외화환산이익 | 75 | - | - | 75 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 처분이익 | - | 5 | - | 2 | - | 3,348 | - | 3,348 |
| 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산 평가이익 | - | 5,923 | - | 5,923 | - | 3,647 | - | 3,647 |
| 합계 | 799 | 7,866 | 717 | 9,382 | 42 | 6,995 | 494 | 7,531 |
② 비용
| (단위: 백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 손익합계 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익&cr공정가치 측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 손익합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비용: | ||||||||||
| 외환차손 | - | - | - | - | - | 5 | - | - | - | 5 |
| 외화환산손실 | 26 | - | - | - | 26 | 3 | - | - | - | 3 |
| 금융원가: | ||||||||||
| 이자비용 | - | 7,456 | - | - | 7,456 | - | 7,929 | - | - | 7,929 |
| 외환차손 | - | - | - | - | - | 61 | - | - | - | 61 |
| 외화환산손실 | 3 | - | - | - | 3 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손실 | - | - | 3,269 | - | 3,269 | - | - | 1,708 | - | 1,708 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 처분손실 | - | - | 1,299 | - | 1,299 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익: | ||||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손실 | - | - | - | 3,016 | 3,016 | - | - | - | 9,907 | 9,907 |
| 합계 | 190 | 7,456 | 4,568 | 3,016 | 15,230 | 69 | 7,929 | 1,708 | 9,907 | 19,613 |
33-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 18,873 | - | 49,411 | 68,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 18,394 | - | 2,440 | 20,834 |
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 8 | 598 | - | 606 |
| 미수금및기타채권 | - | - | 18,206 | 18,206 |
| 기타금융자산 | 6 | - | - | 6 |
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| 미지급금및기타채무 | - | - | 25,574 | 25,574 |
| 단기차입부채 | - | 211,400 | - | 211,400 |
| 장기차입부채 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 금융보증부채 | - | - | 1,324 | 1,324 |
&cr한편, 당기 중 다이노나의 코넥스 시장 상장 및 천랩의 코스닥시작 상장으로 활성시장에서 거래됨에 따라, 관련 당기손익-공정가치측정 금융자산이 수준 3에서 수준 1로 이동 되었습니다.&cr
③ 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 14,246 | - | 36,999 | 51,245 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 22,251 | - | 2,534 | 24,785 |
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 9 | 65,982 | - | 65,991 |
| 미수금및기타채권 | - | - | 16,828 | 16,828 |
| 기타금융자산 | - | 6 | - | 6 |
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| 미지급금및기타채무 | - | - | 28,953 | 28,953 |
| 단기차입부채 | - | 285,800 | - | 285,800 |
| 장기차입부채 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 금융보증부채 | - | - | 1,874 | 1,874 |
한편, 전기 중 캐어랩스의 코스닥시작 상장으로 활성시장에서 거래됨에 따라, 관련 당기손익-공정가치측정 금융자산이 수준 3에서 수준 1로 이동 되었습니다.&cr
33-4 공정가치&cr당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr&cr① 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
&cr② 미수금및기타채권&cr미수금및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. &cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 22,879 | Black-Derman-Toy&cr(B-D-T) | 주가 | 2,345원 |
| 할인율 | 8.16% | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 12,532 | 조정순자산법 등&cr대체적 방법 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 14,000 | Tsiveriotis-Fernandes Model | 주가 | 46,950원 |
| 변동성 | 23.10% | |||
| 할인율 | 8.41% | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,156 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 12.32% |
| 영구성장률 | 0.00% |
④ 비파생금융부채&cr기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.&cr
33-5 당기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 존재하지 않습니다.
&cr34. 리스&cr&cr34-1 일반사항&cr&cr당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며,차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.&cr&cr당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
34-2 사용권자산 및 리스부채&cr&cr당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 |
| 건물 | ||
| 당기초 | 7,121 | 7,539 |
| 증가/변경 | 194 | - |
| 감가상각 | (840) | - |
| 이자비용 | - | 206 |
| 지급 | - | (721) |
| 당기말 | 6,475 | 7,024 |
34-3 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구분 | 당기 |
| 유동부채 | |
| 리스부채 | 633 |
| 비유동부채 | |
| 리스부채 | 6,391 |
| 총리스부채 | 7,024 |
| 1년 이내 | 823 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,785 |
| 5년 초과 | 3,304 |
34-4 당기 중 리스계약에서 인식한 수익은 없으며, 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구분 | 당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 840 |
| 리스부채의 이자비용 | 206 |
| 리스료 - 단기 리스 | 51 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 5 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 1,102 |
&cr34-5 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
| 구분 | 당기 |
| 리스부채의 지급 | 721 |
| 리스료 - 단기 리스 | 51 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 5 |
| 총현금유출액 | 777 |
&cr34-6 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. &cr
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 녹십자홀딩스&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 녹십자홀딩스의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr======================== |
| 주식회사 녹십자홀딩스 |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 녹십자홀딩스의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 녹십자홀딩스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정하는 경우 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr2020년 3월 17일&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr===================================== |
| 주식회사 녹십자홀딩스 |
untitled.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 녹십자홀딩스2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
842177531617--3832142145841,2081,1718994152417--2,1901,7085051146132709831452539318286--1,6751,83964721912161,9172,0021,351954342303--3,8653,547
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.06.241회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.04.22~05.0310421사분기 검토 수행2019.07.22~08.021042반기 검토 수행2019.09.16~09.20533내부통제 이해와 평가, 내부회계관리제도 검토2019.10.21~11.0110423사분기 검토 수행2020.01.28~02.07942중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도 검토 수행----2020.01.031용인 본사현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO-22019.11.05, 2020.02.11, 2020.03.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 05일감사, 업무수행이사 등서면회의독립성 보고 등22020년 02월 11일감사, 업무수행이사 등서면회의회계감사 범위,&cr시기 및 내용 등32020년 03월 12일감사, 업무수행이사 등서면회의회계감사 수행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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