Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 롯데케미칼 00260198 100000000000 20200325 1101110193196 000 14396227 2939898 9179766 3287 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
롯데케미칼 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
&cr&cr&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 - - ----------------------------------- | 1 | |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 ----- ------------------------------------------ | 7 | |
| 포괄손익계산서 --------------------------- - - - - - ----------- | 9 | |
| 자본변동표 ----- ------------------------------------------ | 10 | |
| 현금흐름표 ----- ------------------------------------------ | 11 | |
| 주석 - - -------------------------------------------------- | 14 | |
| 내부회계관리제도 감사의견 -- - ----------------------------------- | 134 | |
| 외부감사 실시내용 - -------- - ----------------------------------- | 139 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 롯데케미칼 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견
&cr우리는 롯데케미칼 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2019년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr &cr(1) 종속기업투자 손상검사 - 롯데첨단소재 주식회사&cr2019년 12월 31일 현재 회사의 재무제표에 인식된 롯데첨단소재 주식회사(이하 "롯데첨단소재")에 대한 종속기업투자는 2,597,258백만원입니다(주석 12 참조). 회사는 롯데첨단소재에 대한 종속기업투자에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치 계산을 활용하여 손상검사를 수행하였습니다.&cr
사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 수반됩니다. 또한, 회사의 재무제표에서 롯데첨단소재에 대한 종속기업투자의 비중이 유의적인 점을 고려하여 우리는 롯데첨단소재에 대한 종속기업투자 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진이 제시한 평가모델 방법론 이해 및 합리성 평가
ㆍ경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
ㆍ손상검사 시 적용된 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정의 적정성을 검토하기 위한 감사인의 내부 가치평가 전문가 활용
ㆍ사후확인 목적을 위한 전기 예측치와 당기 실제치 비교
ㆍ할인율, 영구성장률 등 평가모형에 적용된 변수의 적정성을 검토
ㆍ사업계획 상 향후 현금흐름에 적용된 가정 및 추정의 적정성을 검토
(2) 공동기업투자 손상검사 - 롯데베르살리스 엘라스토머스 주식회사
2019년 12월 31일 현재 회사의 재무제표에 인식된 롯데베르살리스 엘라스토머스 주식회사(이하 "롯데베르살리스 엘라스토머스")에 대한 공동기업투자는 22,400백만원이며 당기에 인식한 손상차손은 178,500백만원입니다(주석 14 참조).&cr &cr사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 미래 수익, 영업비용, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 수반됩니다. 또한, 회사의 재무제표에서 롯데베르살리스 엘라스토머스에 대한 공동기업투자의 비중과 공동기업투자주식에 대한 손상차손이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 점을 고려하여 우리는 롯데베르살리스 엘라스토머스에 대한 공동기업투자 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr &cr 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ경영진이 제시한 평가모델 방법론 이해 및 합리성 평가
ㆍ경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
ㆍ손상검사 시 적용된 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정의 적정성을 검토하기 위한 감사인의 내부 가치평가 전문가 활용
ㆍ할인율, 영구성장률 등 평가모형에 적용된 변수의 적정성을 검토
ㆍ사업계획 상 향후 현금흐름에 적용된 가정 및 추정의 적정성을 검토&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2020년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
롯데케미칼 주식회사
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 43 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 롯데케미칼 주식회사 대표이사 김교현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워 14F-16F |
| (전 화) | 02-829-4114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 44(당) 기말 | 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전) 기말 | 2018년 12월 31일 현재 |
| 롯데케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 3,480,640,267,580 | 4,623,398,035,816 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 41 | 531,959,814,081 | 457,664,455,133 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4 | 445,000,012,174 | 2,281,389,729,257 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 6 | 610,000,000,000 | 59,800,000,000 | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7 | 34,810,000 | 4,544,530,000 | ||
| 5. 매출채권및기타채권 | 5,40 | 913,896,731,024 | 946,101,563,222 | ||
| 6. 재고자산 | 9 | 819,407,334,460 | 824,630,562,837 | ||
| 7. 금융리스채권 | 10 | 138,598,084 | 297,322,429 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 28,920,474,373 | - | |||
| 9. 기타금융자산 | 8 | 19,255,368,722 | 17,498,724,885 | ||
| 10. 기타유동자산 | 11 | 52,390,242,650 | 31,471,148,053 | ||
| 11. 매각예정비유동자산 | 42 | 59,636,882,012 | - | ||
| II. 비유동자산 | 10,915,586,518,631 | 10,578,491,243,169 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4 | 67,506,500,000 | 67,506,500,000 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융자산 | 6 | 2,011,106,256 | 1,200,000,000 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7 | 40,114,862,325 | 105,221,892,898 | ||
| 4. 금융리스채권 | 10 | 2,634,857,432 | 4,186,397,772 | ||
| 5. 종속기업투자 | 12 | 5,299,148,205,529 | 5,253,093,042,614 | ||
| 6. 관계기업투자 | 13 | 1,926,903,520,691 | 1,625,454,858,540 | ||
| 7. 공동기업투자 | 14 | 642,444,126,460 | 770,944,131,460 | ||
| 8. 유형자산 | 15 | 2,783,213,825,882 | 2,585,550,757,092 | ||
| 9. 사용권자산 | 2,16 | 60,692,684,409 | - | ||
| 10. 투자부동산 | 17 | 35,455,634,648 | 96,497,778,104 | ||
| 11. 무형자산 | 18 | 23,096,170,020 | 24,499,657,292 | ||
| 12. 기타금융자산 | 8 | 30,558,024,979 | 41,928,227,397 | ||
| 13. 기타비유동자산 | 11 | 1,807,000,000 | 2,408,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 14,396,226,786,211 | 15,201,889,278,985 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 1,448,968,625,814 | 2,564,885,825,816 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 19,40 | 738,958,172,534 | 655,545,644,155 | ||
| 2. 차입금및사채 | 21 | 541,372,614,059 | 1,379,202,067,544 | ||
| 3. 유동성리스부채 | 2,16 | 15,559,949,370 | - | ||
| 4. 당기법인세부채 | 17,864,869,909 | 344,288,807,564 | |||
| 5. 기타금융부채 | 22 | 38,701,361,468 | 51,365,072,475 | ||
| 6. 기타유동부채 | 25 | 72,679,131,232 | 125,955,983,934 | ||
| 7. 충당부채 | 26 | 23,832,527,242 | 8,528,250,144 | ||
| II. 비유동부채 | 1,487,929,182,471 | 1,206,445,208,437 | |||
| 1. 당기손익-공정가치금융부채 | 20 | - | 43,310,577,157 | ||
| 2. 차입금및사채 | 21 | 1,335,409,392,902 | 1,044,486,559,155 | ||
| 3. 비유동성리스부채 | 2,16 | 44,210,165,229 | - | ||
| 4. 순확정급여부채 | 24 | 170,324,407 | 22,128,398,564 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 35 | 85,632,873,279 | 50,173,127,797 | ||
| 6. 기타금융부채 | 22 | 11,091,452,922 | 32,353,621,905 | ||
| 7. 기타비유동부채 | 25 | 7,299,290,725 | 9,918,395,766 | ||
| 8. 충당부채 | 26 | 4,115,683,007 | 4,074,528,093 | ||
| 부 채 총 계 | 2,936,897,808,285 | 3,771,331,034,253 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 27 | 171,377,095,000 | 171,377,095,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 28 | 968,318,556,590 | 968,318,556,590 | ||
| III. 이익잉여금 | 29 | 10,341,239,817,353 | 10,311,394,202,741 | ||
| IV. 기타자본구성요소 | 30 | (21,606,491,017) | (20,531,609,599) | ||
| 자 본 총 계 | 11,459,328,977,926 | 11,430,558,244,732 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 14,396,226,786,211 | 15,201,889,278,985 |
&cr"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 3,40 | 9,179,765,913,688 | 10,133,832,338,956 | ||
| II. 매출원가 | 9,36,40 | 8,020,198,218,680 | 8,218,868,872,654 | ||
| III. 매출총이익 | 1,159,567,695,008 | 1,914,963,466,302 | |||
| 판매비와관리비 | 31,36 | 383,863,297,778 | 392,155,313,423 | ||
| IV. 영업이익 | 3 | 775,704,397,230 | 1,522,808,152,879 | ||
| 금융수익 | 3,32 | 92,834,704,502 | 99,835,304,481 | ||
| 금융비용 | 3,33 | 257,960,329,378 | 134,049,634,979 | ||
| 기타영업외수익 | 3,34 | 379,006,273,975 | 558,450,296,856 | ||
| 기타영업외비용 | 3,34 | 329,723,902,326 | 119,331,403,366 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 3 | 659,861,144,003 | 1,927,712,715,871 | ||
| 법인세비용 | 35 | 265,485,266,067 | 501,434,674,642 | ||
| VI. 당기순이익 | 394,375,877,936 | 1,426,278,041,229 | |||
| VII. 기타포괄손익 | (5,713,245,242) | (13,109,156,436) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 항목 | (5,747,553,745) | (13,015,091,853) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 24,29 | (6,397,743,205) | (18,709,860,722) | ||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산평가손익 | 7,30 | (1,529,917,132) | 758,009,889 | ||
| 법인세효과 | 29,30 | 2,180,106,592 | 4,936,758,980 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 항목 | 34,308,503 | (94,064,583) | |||
| 파생상품평가손익 | 23,30 | 47,322,073 | (129,744,253) | ||
| 법인세효과 | 30 | (13,013,570) | 35,679,670 | ||
| VIII. 총포괄이익 | 388,662,632,694 | 1,413,168,884,793 | |||
| IX. 주당이익 | 37 | ||||
| 기본및희석주당순이익 | 11,506 | 41,612 |
&cr"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 44(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 기타포괄손익&cr-공정가치&cr금융자산&cr평가손익 | 파생상품&cr평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 2018.01.01. (전기초) | 171,377,095,000 | 22,913,227,871 | 945,405,328,719 | 9,211,371,437,921 | 26,133,556,156 | 80,613,772 | 10,377,281,259,439 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | 47,201,272,114 | (47,201,272,114) | - | - |
| I. 2018.01.01. (변경 후) | 171,377,095,000 | 22,913,227,871 | 945,405,328,719 | 9,258,572,710,035 | (21,067,715,958) | 80,613,772 | 10,377,281,259,439 |
| 1. 배당금의 지급 | - | - | - | (359,891,899,500) | - | - | (359,891,899,500) |
| 2. 총포괄이익 | - | - | - | 1,412,713,392,206 | 549,557,170 | (94,064,583) | 1,413,168,884,793 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,426,278,041,229 | - | - | 1,426,278,041,229 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (13,564,649,023) | - | - | (13,564,649,023) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산평가이익 | - | - | - | - | 549,557,170 | - | 549,557,170 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | (94,064,583) | (94,064,583) |
| II. 2018.12.31 (전기말) | 171,377,095,000 | 22,913,227,871 | 945,405,328,719 | 10,311,394,202,741 | (20,518,158,788) | (13,450,811) | 11,430,558,244,732 |
| I. 2019.01.01. (당기초) | 171,377,095,000 | 22,913,227,871 | 945,405,328,719 | 10,311,394,202,741 | (20,518,158,788) | (13,450,811) | 11,430,558,244,732 |
| 1. 배당금의 지급 | - | - | - | (359,891,899,500) | - | - | (359,891,899,500) |
| 2. 총포괄이익 | - | - | - | 389,737,514,112 | (1,109,189,921) | 34,308,503 | 388,662,632,694 |
| 당기순이익 | - | - | - | 394,375,877,936 | - | - | 394,375,877,936 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (4,638,363,824) | - | - | (4,638,363,824) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 금융자산평가손실 | - | - | - | - | (1,109,189,921) | - | (1,109,189,921) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - | 34,308,503 | 34,308,503 |
| II. 2019.12.31. (당기말) | 171,377,095,000 | 22,913,227,871 | 945,405,328,719 | 10,341,239,817,353 | (21,627,348,709) | 20,857,692 | 11,459,328,977,926 |
&cr"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데케미칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 521,557,562,363 | 1,074,455,204,941 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,104,760,401,954 | 1,772,550,723,706 | ||
| (1) 당기순이익 | 394,375,877,936 | 1,426,278,041,229 | ||
| (2) 조정사항 | 751,872,853,436 | 489,441,082,199 | ||
| 법인세비용 | 265,485,266,067 | 501,434,674,642 | ||
| 이자수익 | (47,722,883,925) | (59,399,719,560) | ||
| 이자비용 | 47,454,831,704 | 60,748,988,775 | ||
| 배당금수익 | (258,139,456,094) | (284,638,949,742) | ||
| 외화환산손실 | 8,801,893,121 | 13,744,436,261 | ||
| 외화환산이익 | (15,564,448,314) | (5,469,715,583) | ||
| 파생상품평가손실 | 718,835,171 | 181,960,253 | ||
| 파생상품평가이익 | (2,687,132,384) | (8,791,198,846) | ||
| 파생상품거래손실 | 7,830,962,743 | 2,463,791,718 | ||
| 파생상품거래이익 | (8,367,225,378) | (8,734,670,000) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 88,893,744 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | - | 18,072,182,367 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | (507,138,777) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 330,870,892 | 846,922,406 | ||
| 금융보증수익 | (9,176,777,882) | - | ||
| 금융보증비용 | 166,198,136,170 | - | ||
| 종속기업투자손상차손 | 51,190,531,193 | 12,598,423,527 | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | - | (18,796,000,000) | ||
| 종속기업투자처분손실 | 2,031,898,928 | - | ||
| 관계기업투자손상차손환입 | (5,448,662,151) | (88,727,337,849) | ||
| 관계기업투자처분이익 | - | (27,737,323,176) | ||
| 공동기업투자손상차손 | 178,500,005,000 | 6,760,767,868 | ||
| 공동기업투자손상차손환입 | - | (5,764,718,185) | ||
| 유형자산처분이익 | (11,293,858,116) | (3,162,479,034) | ||
| 유형자산처분손실 | 9,601,715,842 | 1,876,953,463 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 69,536,875 | ||
| 사용권자산처분손실 | 344,146,380 | - | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (1,959,762,639) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,445,000,000) | 12,307,000,000 | ||
| 대손상각비 | 42,374,067 | 631,160,954 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | - | (27,565,964,811) | ||
| 감가상각비 | 320,440,777,710 | 365,829,558,478 | ||
| 무형자산상각비 | 2,032,864,254 | 1,431,748,565 | ||
| 퇴직급여 | 28,666,442,159 | 26,402,439,906 | ||
| 장기종업원급여 | 976,607,459 | 1,943,364,966 | ||
| 충당부채의 전입 | 21,488,383,853 | 2,845,010,600 | ||
| (3) 운전자본의 변동 | (41,488,329,418) | (143,168,399,722) | ||
| 매출채권 | 34,696,920,827 | 130,361,051,042 | ||
| 기타채권 | (43,228,051,901) | 93,039,337,229 | ||
| 재고자산 | 6,668,228,377 | (35,666,706,034) | ||
| 기타자산 | (8,107,035,196) | (917,552,986) | ||
| 매입채무 | 113,280,511,164 | (213,093,231,450) | ||
| 기타채무 | (47,166,743,647) | (42,488,674,874) | ||
| 기타금융부채 | (13,399,865,944) | (10,706,045,607) | ||
| 기타부채 | (28,736,480,510) | (25,018,159,822) | ||
| 순확정급여부채 | (55,495,812,588) | (38,678,417,220) | ||
| 2. 법인세의 납부 | (583,202,839,591) | (698,095,518,765) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 677,761,208,964 | (406,572,622,848) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,185,728,032,995 | 554,401,888,468 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,836,389,717,083 | - | ||
| 기타금융자산의 감소 | 2,645,120,658 | 530,068,202 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 25,290,270,060 | 144,335,202,551 | ||
| 관계기업투자의 처분 | - | 67,117,896,437 | ||
| 유형자산의 처분 | 12,432,673,445 | 14,309,031,594 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 2,882,610,000 | ||
| 이자의 수취 | 50,830,795,655 | 54,899,967,269 | ||
| 배당금의 수취 | 258,139,456,094 | 270,327,112,415 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,507,966,824,031) | (960,974,511,316) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 130,036,087,790 | ||
| 기타금융자산의 취득 | 1,924,880,752 | 56,514,063 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 551,100,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | 6,875,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 509,657,475,243 | 632,739,598,613 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 590,818,200 | ||
| 종속기업투자의 취득 | 97,245,694,108 | 355,806,000 | ||
| 종속기업투자의 처분 | 2,031,898,928 | - | ||
| 관계기업투자의 취득 | 296,000,000,000 | 195,995,686,650 | ||
| 공동기업투자의 취득 | 50,000,000,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,131,062,032,943) | (1,121,161,212,997) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,015,871,186,492 | 2,198,691,202,338 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,497,945,249,449 | 1,996,821,832,338 | ||
| 장기차입금의 차입 | 113,005,000,000 | - | ||
| 사채의 발행 | 398,949,640,000 | 199,440,060,000 | ||
| 파생상품거래의 정산 | 2,064,022,730 | 2,429,310,000 | ||
| 금융보증수익 수취 | 3,907,274,313 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,146,933,219,435) | (3,319,852,415,335) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,544,822,660,196 | 2,122,901,967,673 | ||
| 유동성장기부채 상환 | 429,246,080,000 | - | ||
| 사채의 상환 | 590,000,000,000 | 776,210,120,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 15,057,041,768 | - | ||
| 이자의 지급 | 42,103,007,079 | 50,644,346,412 | ||
| 배당금의 지급 | 359,891,899,500 | 359,891,899,500 | ||
| 지급보증이행으로 인한 현금유출 | 164,205,240,892 | - | ||
| 파생상품거래의 정산 | 1,607,290,000 | 10,204,081,750 | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 68,256,738,384 | (453,278,630,904) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 457,664,455,133 | 910,110,351,183 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 | 6,038,620,564 | 832,734,854 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 531,959,814,081 | 457,664,455,133 |
&cr"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 44(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| &cr롯데케미칼 주식회사 |
1. 당사의 개요
롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 8,145,201 주 | 23.76% |
| 롯데물산㈜ | 6,855,084 주 | 20.00% |
| Lotte Holdings Co., Ltd. | 3,186,000 주 | 9.30% |
| 기 타 | 16,089,134 주 | 46.94% |
| 계 | 34,275,419 주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2-1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr &cr 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2020년 3월 4일 에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.
(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 변경된 성격과 효과는 아래와 같습니다.
&cr몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.&cr&cr리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 당사는 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다.
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 증가(감소) |
| --- | --- |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 61,256,164 |
| 유형자산 | (11,317,821) |
| 총자산 | 49,938,343 |
| 부채 | |
| 이자부차입금 | 59,199,977 |
| 기타부채 | (9,261,634) |
| 총부채 | 49,938,343 |
| 자본 | |
| 이익잉여금 | - |
| 총자본 | - |
&cr당사는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2-3 리스를 참조합니다. 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.&cr&cr- 이전에 금융리스로 분류되었던 리스&cr당사는 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다(즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.
- 이전에 운용리스로 분류되었던 리스&cr당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류되었던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 최초적용일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 (미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.&cr&cr당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다:&cr ㆍ 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&crㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 대체&cr ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용&crㆍ최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용
&cr2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과 같이 조정될 수 있습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 | 58,979,732 |
| 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 | 2.34% |
| 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 | 55,468,732 |
| 차감: | |
| 단기리스관련 약정 | (4,180,457) |
| 소액자산리스관련 약정 | (1,349,932) |
| 가산: | |
| 종전에 금융리스로 분류된 리스관련 약정 | 9,261,634 |
| 2019년 1월 1일 리스부채 | 59,199,977 |
2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr 3 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr &cr 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
6) 2015-2017 연차개선&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않았던 공동영업에 대한 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.&cr&cr동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의&cr2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.&cr&cr동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
2-2 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
당사는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
&cr(1) 변동대가&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr(2) 유의적인 금융요소&cr일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr
(3) 보증 의무&cr당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.&cr
(4) 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-10 참고).
&cr3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
2-3 리스&cr&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr(1) 리스이용자로서의 당사&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 10~50년 |
| 구 축 물 | 15~40년 |
| 기 계 장 치 | 7~15년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 1~5년 |
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr2) 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제 규정을 적용합니다.또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr(2) 리스제공자로서의 당사&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서의 수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.&cr
2-4 외화환산
당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 &cr ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대 해서는 주석 2-16 참고)&cr ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이&cr
이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
2-5 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-6 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2-7 퇴직급여비용과 해고급여
&cr 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
당사는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.&cr&cr보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.&cr&cr과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr
2-8 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
(1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr(2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. &cr
그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
2-9 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-10 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정&cr &cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr &cr(1) 금융자산
1) 최초 인식과 측정 &cr 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr
2) 후속 측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생&cr
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.&cr
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
3) 제거&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸&cr- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr
4) 금융자산의 손상&cr 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr- 유의적인 가정에 대한 공시&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr- 계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채&cr 1) 최초 인식과 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다.&cr
2) 후속 측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr② 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.&cr&cr3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr
(3) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
2-11 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 10~50년 |
| 구 축 물 | 15~40년 |
| 기 계 장 치 | 7~15년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 1~5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2-12 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-13 무형자산&cr
(1) 개별취득하는 무형자산&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(3) 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 무형자산의 내용연수
무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의 무형자산 | 4~5년 |
2-14 비금융자산의 손상
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr&cr당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
&cr2-15 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr &cr당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상합니다.&cr
2-16 파생금융상품과 위험회피회계
(1) 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는금융부채로 인식됩니다.&cr
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피
ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
ㆍ해외사업장순투자의 위험회피
위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.
&cr위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
1) 공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 23를 참조합니다.&cr
당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
3) 해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
2-17 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 &cr (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수 &cr (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr &cr2-18 현금배당&cr &cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2-19 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr&cr
3. 부문정보&cr
3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
| 부 문 | 생산제품 |
|---|---|
| 모노머 | 에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), &cr 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA) |
| 폴리머 | 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), &cr 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC) |
| 기초유분 | 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), &cr 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX) |
| 기타 | 임대사업, 파견용역 등 |
3-2 부문수익 및 이익&cr&cr 당기와 전기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 2,681,219,115 | 4,046,453,791 | 2,316,697,520 | 135,395,488 | 9,179,765,914 |
| 영업이익 | 197,572,404 | 428,816,858 | 102,316,508 | 46,998,627 | 775,704,397 |
| 금융수익 | 23,645,059 | 51,319,918 | 12,245,029 | 5,624,699 | 92,834,705 |
| 금융비용 | 65,702,660 | 142,602,953 | 34,025,333 | 15,629,383 | 257,960,329 |
| 기타영업외수익 | 96,533,139 | 209,518,317 | 49,991,464 | 22,963,354 | 379,006,274 |
| 기타영업외비용 | 83,980,888 | 182,274,547 | 43,491,049 | 19,977,418 | 329,723,902 |
| 법인세비용차감전순이익 | 168,067,054 | 364,777,593 | 87,036,619 | 39,979,879 | 659,861,145 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
| 영업이익 | 830,606,361 | 566,771,850 | 88,425,137 | 37,004,805 | 1,522,808,153 |
| 금융수익 | 54,454,554 | 37,157,563 | 5,797,152 | 2,426,035 | 99,835,304 |
| 금융비용 | 73,116,551 | 49,891,747 | 7,783,881 | 3,257,456 | 134,049,635 |
| 기타영업외수익 | 304,603,287 | 207,848,840 | 32,427,620 | 13,570,550 | 558,450,297 |
| 기타영업외비용 | 65,088,582 | 44,413,789 | 6,929,235 | 2,899,797 | 119,331,403 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,051,459,069 | 717,472,717 | 111,936,793 | 46,844,137 | 1,927,712,716 |
&cr 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내 다른영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.&cr
보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.
3-3 부문자산 및 부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,042,855,912 | 1,395,506,552 | 1,406,309,525 | 10,551,554,797 | 14,396,226,786 |
| 부채 | 435,538,346 | 517,051,611 | 752,552,348 | 1,231,755,503 | 2,936,897,808 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,452,272,612 | 1,313,427,409 | 1,126,451,616 | 11,309,737,642 | 15,201,889,279 |
| 부채 | 624,834,411 | 406,452,969 | 677,998,024 | 2,062,045,630 | 3,771,331,034 |
3-4 지역에 대한 정보&cr&cr당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.&cr&cr3-5 주요고객에 대한 정보&cr
당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr (당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리적 시장 | |||||
| 한국 | 1,669,953,578 | 1,906,527,786 | 1,275,811,586 | 109,537,973 | 4,961,830,923 |
| 중국 | 474,622,634 | 748,142,105 | 752,034,982 | - | 1,974,799,721 |
| 유럽 | 161,645,108 | 518,547,981 | 28,563,738 | 783,368 | 709,540,195 |
| 기타 | 374,997,795 | 873,235,919 | 260,287,214 | 25,074,147 | 1,533,595,075 |
| 합 계 | 2,681,219,115 | 4,046,453,791 | 2,316,697,520 | 135,395,488 | 9,179,765,914 |
| 수익인식시기 | |||||
| 한 시점에 인식 | 2,665,627,214 | 4,009,028,696 | 2,316,604,678 | - | 8,991,260,588 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 15,591,901 | 37,425,095 | 92,842 | 135,395,488 | 188,505,326 |
| 합 계 | 2,681,219,115 | 4,046,453,791 | 2,316,697,520 | 135,395,488 | 9,179,765,914 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모노머 | 폴리머 | 기초유분 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리적 시장 | |||||
| 한국 | 2,131,963,832 | 2,132,245,780 | 1,174,896,926 | 76,354,238 | 5,515,460,776 |
| 중국 | 730,526,419 | 693,599,839 | 732,434,140 | - | 2,156,560,398 |
| 유럽 | 268,944,744 | 553,186,922 | - | 740,998 | 822,872,664 |
| 기타 | 428,018,293 | 1,027,771,741 | 165,127,644 | 18,020,823 | 1,638,938,501 |
| 합 계 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
| 수익인식시기 | |||||
| 한 시점에 인식 | 3,541,737,210 | 4,371,596,601 | 2,071,281,902 | - | 9,984,615,713 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 17,716,078 | 35,207,681 | 1,176,808 | 95,116,059 | 149,216,626 |
| 합 계 | 3,559,453,288 | 4,406,804,282 | 2,072,458,710 | 95,116,059 | 10,133,832,339 |
4 . 사용이 제한된 예금 등&cr&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 신한은행 외 | 12 | 27,729 | 산업기반기술개발사업비 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 6,500 | 6,500 | 당좌개설보증금 |
| 기업은행 | 67,500,000 | 67,500,000 | 상생협력펀드 | |
| 합 계 | 67,506,512 | 67,534,229 |
&cr&cr5. 매출채권및기타채권 &cr
5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 871,119,899 | - | 910,319,142 | - |
| 차감: 대손충당금 | (698,540) | - | (715,429) | - |
| 매출채권(순액) | 870,421,359 | - | 909,603,713 | - |
| 미수금 | 43,475,372 | - | 36,497,850 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 43,475,372 | - | 36,497,850 | - |
| 합 계 | 913,896,731 | - | 946,101,563 | - |
5-2 매출채권및기타채권의 관리정책&cr &cr당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. &cr&cr당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.&cr
5-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | 234,191 | 234,191 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 312,440 | 1,159,392 | 1,075,026 | 2,546,858 |
5-4 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 715,429 | - | 21,972,068 | 4,985,294 |
| 대손상각비 | 42,686 | - | 4,078,161 | - |
| 대손상각비환입 | (312) | - | (25,293,000) | (4,985,294) |
| 제각 | (59,263) | - | (41,800) | - |
| 기말금액 | 698,540 | - | 715,429 | - |
6. 당기손익-공정가치금융자산&cr
6-1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융채 | 610,000,000 | - | 59,800,000 | - |
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 2,011,106 | - | 1,200,000 |
| 합 계 | 610,000,000 | 2,011,106 | 59,800,000 | 1,200,000 |
6-2 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | |||||
| 금융채 | 59,800,000 | 610,000,000 | (59,800,000) | - | 610,000,000 |
| 비유동 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 1,200,000 | 900,000 | - | (88,894) | 2,011,106 |
| 합 계 | 61,000,000 | 610,900,000 | (59,800,000) | (88,894) | 612,011,106 |
&cr (전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | |||||
| 금융채 | - | 59,800,000 | - | - | 59,800,000 |
| 비유동 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 |
| 합 계 | - | 61,000,000 | - | - | 61,000,000 |
7. 기 타 포 괄손익-공 정가치금융자산&cr&cr 7-1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | ||||
| 시장성이 있는 지분증권 | - | 3,304,594 | - | 3,390,801 |
| 시장성이 없는 지분증권 | - | 36,803,393 | - | 101,796,282 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | 34,810 | 6,875 | 4,544,530 | 34,810 |
| 합 계 | 34,810 | 40,114,862 | 4,544,530 | 105,221,893 |
&cr7-2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과같습니다.&cr (당기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (주2) |
| 시장성이 있는 지분증권 (주1) | |||||
| 금호산업㈜ | 287,356 | 0.79% | 4,999,994 | 3,304,594 | (1,695,400) |
| 소 계 | 4,999,994 | 3,304,594 | (1,695,400) | ||
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | 10.00% | 9,628,681 | - | (9,628,681) |
| ChemCross, Inc. | 200,000 | 1.27% | 224,522 | - | (224,522) |
| 한국계면활성제 협동조합 | 50 | 4.30% | 5,000 | 5,000 | - |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | - | 15.00% | 1,336,831 | 730,002 | (606,829) |
| ㈜한주 | 97,920 | 8.66% | 6,712,294 | 12,049,644 | 5,337,350 |
| 제우피엔씨 ㈜ | 127 | 0.03% | 9,560 | 9,560 | - |
| 금호고속 ㈜ | 50,000 | 1.60% | 5,000,000 | 7,101,200 | 2,101,200 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 500,000 | 9.99% | 2,500,000 | 3,026,500 | 526,500 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 495,732 | 1.45% | 16,860,711 | 13,881,487 | (2,979,224) |
| 소 계 | 42,277,599 | 36,803,393 | (5,474,206) | ||
| 합 계 | 47,277,593 | 40,107,987 | (7,169,606) |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (주2) |
| 시장성이 있는 지분증권 (주1) | |||||
| 금호산업㈜ | 287,356 | 0.80% | 4,999,994 | 3,390,801 | (1,609,193) |
| 소 계 | 4,999,994 | 3,390,801 | (1,609,193) | ||
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | 10.00% | 9,628,681 | - | (9,628,681) |
| ChemCross, Inc. | 200,000 | 1.27% | 224,522 | - | (224,522) |
| 한국계면활성제 협동조합 | 50 | 4.30% | 5,000 | 5,000 | - |
| 롯데로지스틱스㈜ | 30,326 | 4.64% | 1,829,401 | 14,742,120 | 12,912,719 |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | - | 15.00% | 1,336,831 | 1,336,831 | - |
| ㈜한주 | 97,920 | 8.66% | 6,712,294 | 10,589,461 | 3,877,167 |
| 제우피엔씨 ㈜ | 127 | 0.03% | 9,560 | 9,560 | - |
| 금호고속 ㈜ | 50,000 | 1.79% | 5,000,000 | 10,048,200 | 5,048,200 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 500,000 | 9.99% | 2,500,000 | 2,500,000 | - |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,489,604 | 14.53% | 133,718,836 | 62,565,110 | (71,153,726) |
| 소 계 | 160,965,125 | 101,796,282 | (59,168,843) | ||
| 합 계 | 165,965,119 | 105,187,083 | (60,778,036) |
(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일&cr 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.&cr (주2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 법인세효과를 제한 손상차손&cr 누계액을 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다.
7-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성이 있는 지분증권 | |||||
| 금호산업 ㈜ | 3,390,801 | - | - | (86,207) | 3,304,594 |
| 소 계 | 3,390,801 | - | - | (86,207) | 3,304,594 |
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| ChemCross, Inc. | - | - | - | - | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 롯데로지스틱스㈜ (주1) | 14,742,120 | - | (7,210,431) | (7,531,689) | - |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | 1,336,831 | - | - | (606,829) | 730,002 |
| ㈜한주 | 10,589,461 | - | - | 1,460,183 | 12,049,644 |
| 제우피엔씨 ㈜ | 9,560 | - | - | - | 9,560 |
| 금호고속 ㈜ | 10,048,200 | - | - | (2,947,000) | 7,101,200 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 2,500,000 | - | - | 526,500 | 3,026,500 |
| 롯데글로벌로지스㈜ (주1) | 62,565,110 | 7,210,431 | (63,549,178) | 7,655,124 | 13,881,487 |
| 소 계 | 101,796,282 | 7,210,431 | (70,759,609) | (1,443,711) | 36,803,393 |
| 합 계 | 105,187,083 | 7,210,431 | (70,759,609) | (1,529,918) | 40,107,987 |
&cr(주1) 당기 중 롯데로지스틱스㈜를 롯데글로벌로지스㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌&cr 로지스㈜ 주식을 취득하였습니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성이 있는 지분증권 | |||||
| 롯데푸드㈜ (주1) | 6,103,461 | - | (9,072,414) | 2,968,953 | - |
| 금호산업 ㈜ | 2,732,994 | - | - | 657,807 | 3,390,801 |
| 롯데지주㈜ (주1) | 1,553,547 | 9,829,894 | (10,098,994) | (1,284,447) | - |
| 소 계 | 10,390,002 | 9,829,894 | (19,171,408) | 2,342,313 | 3,390,801 |
| 시장성이 없는 지분증권 | |||||
| 스팍스자산운용㈜ (주2) | 6,646,366 | - | (5,582,800) | (1,063,566) | - |
| Weifang Yasing Group Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| ChemCross, Inc. | - | - | - | - | - |
| 한국계면활성제 협동조합 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 롯데로지스틱스㈜ | 25,750,513 | - | (9,829,894) | (1,178,499) | 14,742,120 |
| Lotte(China) Management Co., Ltd. | 1,336,831 | - | - | - | 1,336,831 |
| 롯데알미늄㈜ (주1) | 93,869,601 | - | (120,381,698) | 26,512,097 | - |
| ㈜한주 | 10,504,270 | - | - | 85,191 | 10,589,461 |
| 제우피엔씨 ㈜ | 9,560 | - | - | - | 9,560 |
| 금호고속 ㈜ | 5,000,000 | - | - | 5,048,200 | 10,048,200 |
| 롯데액셀러레이터㈜ | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 93,552,836 | - | - | (30,987,726) | 62,565,110 |
| 소 계 | 239,174,977 | - | (135,794,392) | (1,584,303) | 101,796,282 |
| 합 계 | 249,564,979 | 9,829,894 | (154,965,800) | 758,010 | 105,187,083 |
&cr (주1) 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데 기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주 ㈜ 는 동 기업집단의 대표회사이므로 당사 는 롯데지주 ㈜ 와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2018년 10월 10일 롯데푸드 ㈜ , 롯데알미늄 ㈜ , 롯데지주 ㈜ 의 보유지분을 전량 매도하였습니다.&cr (주2) 롯데지주 ㈜ 는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제 한 등)에 의해 금융업 또는 보험업 영위 국내회사의 주식 소유를 제한받고 있으며, 당사는 롯데 기업집단의 일원으로서 금융업 영위 국내회사의 주식을 처분할 필요가 있어 2018년 12월 21일 스팍스자산운용 지분 전량을 매각하였습니다.
7-4 당기말과 전기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 34,810 | 4,544,530 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 6,875 | 34,810 |
| 합 계 | 41,685 | 4,579,340 |
&cr&cr8. 기타금융자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 14,248,046 | - | 17,355,958 | - |
| 대여금 | 4,730,556 | 10,003,857 | - | 14,936,384 |
| 보증금 | - | 10,825,700 | - | 9,633,703 |
| 위험회피지정파생상품자산 | 276,767 | - | 142,767 | 154,936 |
| 장기미수금 | - | 9,728,468 | - | 17,203,204 |
| 합 계 | 19,255,369 | 30,558,025 | 17,498,725 | 41,928,227 |
9. 재고자산&cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 11,794,254 | - | 11,794,254 | 9,784,432 | - | 9,784,432 |
| 제품 | 266,231,490 | (6,785,000) | 259,446,490 | 267,886,141 | (5,762,000) | 262,124,141 |
| 반제품 | 135,018,480 | (3,050,000) | 131,968,480 | 162,138,701 | (6,767,000) | 155,371,701 |
| 원재료 | 225,375,516 | (1,600,000) | 223,775,516 | 247,109,501 | (351,000) | 246,758,501 |
| 저장품 | 111,864,123 | - | 111,864,123 | 107,463,260 | - | 107,463,260 |
| 미착품 | 80,558,471 | - | 80,558,471 | 43,128,528 | - | 43,128,528 |
| 합 계 | 830,842,334 | (11,435,000) | 819,407,334 | 837,510,563 | (12,880,000) | 824,630,563 |
&cr 당기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 1,445 백만원이 차감되어 있으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전기 재고자산평가손실 12,307 백만원이 포함되어 있습니다.
&cr10-1 금융리스계약
당기말 현재 당사는 ㈜ 두본 과 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 사의 공장 내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 30년입니다.&cr
10-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 139,196 | 138,598 | 305,506 | 297,322 |
| 1년 초과 5년 이내 | 556,784 | 548,477 | 1,222,022 | 1,114,209 |
| 5년 초과 | 2,204,876 | 2,086,381 | 3,674,548 | 3,072,189 |
| 소 계 | 2,900,856 | 2,773,456 | 5,202,076 | 4,483,720 |
| 차감: 미실현이자수익 | (127,400) | - | (718,356) | - |
| 합 계 | 2,773,456 | 2,773,456 | 4,483,720 | 4,483,720 |
&cr 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 각각 연 0.4248% 및 1.9514% 입니다.&cr
10-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 138,598 | 297,322 |
| 비유동자산 | 2,634,858 | 4,186,398 |
| 합 계 | 2,773,456 | 4,483,720 |
11. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,753,425 | - | 965,535 | - |
| 선급비용 | 6,629,224 | 1,807,000 | 5,799,923 | 2,408,000 |
| 부가세대급금 | 29,058,242 | - | 18,465,003 | - |
| 기타유동자산 | 9,011,312 | - | 4,731,622 | - |
| 배출권 | 5,938,040 | - | 1,509,065 | - |
| 합 계 | 52,390,243 | 1,807,000 | 31,471,148 | 2,408,000 |
12. 종속기업 투자 &cr&cr 12-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업&cr활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 판매 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 화학제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 화학제조 | 말레이시아 | 76.01 | 76.01 |
| PT Lotte Chemical Indonesia (주1) | 화학제조 | 인도네시아 | 49.00 | - |
| 삼박엘에프티㈜ | 화학제조 | 국내 | 100.00 | 99.84 |
| 데크항공 ㈜ | 부품제조 | 국내 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 화학제조 | 미국 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주2) | 화학제조 | 중국 | 50.00 | 50.00 |
| ㈜ 케이피켐텍 | 화학제조 | 국내 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 화학제조 | 파키스탄 | 75.01 | 75.01 |
| Lotte Chemical UK Limited (주3) | 화학제조 | 영국 | - | 100.00 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 판매 | 폴란드 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 화학제조 | 미국 | 60.00 | 60.00 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| 롯데첨단소재 ㈜ | 화학제조 | 국내 | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 판매 | 나이지리아 | 100.00 | 100.00 |
| 롯데케미칼이노베이션펀드1호 (주4) | 투자 | 국내 | 98.00 | - |
| (주1) | 당사는 2019년 11월 4일 Lotte Chemical Titan Holding Berhad로부터 해당 종속기업투자 지분 49%를 취득하였으며, 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad가보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 매각하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 신규 설립되었습니다. |
12-2 당기말과 전기말 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 6,172,786 | 7,818,794 | 6,172,786 | 7,818,794 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 9,284,902 | 13,753,802 | 9,284,902 | 13,753,802 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 94,186,048 | - | 94,186,048 | 30,869,002 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,505,146,948 | 1,505,146,948 | 1,505,146,948 | 1,505,146,948 |
| PT Lotte Chemical Indonesia | 95,157,299 | 95,157,299 | - | - |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,129,945 | 34,129,945 | 34,129,945 | 34,129,945 |
| 데크항공㈜ | 32,580,807 | 2,091,000 | 32,580,807 | 10,285,671 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,322,621 | 11,322,621 | 11,322,621 | 11,322,621 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,291,830 | 3,446,226 | 8,291,830 | 8,291,830 |
| ㈜케이피켐텍 | 46,498,473 | 25,034,424 | 46,498,473 | 25,034,425 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 106,909,695 | 106,909,695 | 106,909,695 | 106,909,695 |
| Lotte Chemical UK Limited | - | - | 152,954,501 | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 205,362 | 205,362 | 205,362 | 205,362 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 884,836,237 | 884,836,237 | 884,836,236 | 884,836,236 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 17,983,753 | 10,702,499 | 17,983,753 | 17,983,753 |
| 롯데첨단소재㈜ (주1) | 2,597,257,548 | 2,597,257,548 | 2,596,149,153 | 2,596,149,153 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 355,806 | 355,806 | 355,806 | 355,806 |
| 롯데케미칼이노베이션펀드1호 | 980,000 | 980,000 | - | - |
| 합 계 | 5,451,300,060 | 5,299,148,206 | 5,507,008,866 | 5,253,093,043 |
| (주1) | 당사는 롯데첨단소재㈜를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 4년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr- 4년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데첨단소재㈜의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 4년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데첨단소재㈜의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데첨단소재㈜ 에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. |
12-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 7,818,794 | - | - | 7,818,794 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 13,753,802 | - | - | 13,753,802 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 30,869,002 | - | (30,869,002) | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,505,146,948 | - | - | 1,505,146,948 |
| PT Lotte Chemical Indonesia | - | 95,157,299 | - | 95,157,299 |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,129,945 | - | - | 34,129,945 |
| 데크항공㈜ | 10,285,671 | - | (8,194,671) | 2,091,000 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,322,621 | - | - | 11,322,621 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,291,830 | - | (4,845,604) | 3,446,226 |
| ㈜케이피켐텍 | 25,034,424 | - | - | 25,034,424 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 106,909,695 | - | - | 106,909,695 |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 205,362 | - | - | 205,362 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 884,836,237 | - | - | 884,836,237 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 17,983,753 | - | (7,281,254) | 10,702,499 |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,596,149,153 | 1,108,395 | - | 2,597,257,548 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 355,806 | - | - | 355,806 |
| 롯데케미칼이노베이션펀드1호 | - | 980,000 | - | 980,000 |
| 합 계 | 5,253,093,043 | 97,245,694 | (51,190,531) | 5,299,148,206 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | (손상차손)/환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 7,818,794 | - | - | 7,818,794 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 13,753,802 | - | - | 13,753,802 |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 41,170,048 | - | (10,301,046) | 30,869,002 |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,505,146,948 | - | - | 1,505,146,948 |
| 삼박엘에프티㈜ | 34,129,945 | - | - | 34,129,945 |
| 데크항공㈜ | 10,560,000 | - | (274,329) | 10,285,671 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,322,621 | - | - | 11,322,621 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,291,830 | - | - | 8,291,830 |
| ㈜케이피켐텍 | 27,057,473 | - | (2,023,048) | 25,034,425 |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 88,113,695 | - | 18,796,000 | 106,909,695 |
| Lotte Chemical UK Limited | - | - | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 205,362 | - | - | 205,362 |
| Lotte Chemical USA Corp. | 884,836,236 | - | - | 884,836,236 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 17,983,753 | - | - | 17,983,753 |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,596,149,153 | - | - | 2,596,149,153 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | - | 355,806 | - | 355,806 |
| 합 계 | 5,246,539,660 | 355,806 | 6,197,577 | 5,253,093,043 |
12-4 당기말 과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.&cr (당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배지분 | 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 61,730,842 | 2,736,111 | 25,935,769 | - | 38,531,184 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 46,491,031 | 5,651,208 | 16,625,170 | - | 35,517,069 | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 45,619,743 | 33,685,284 | 39,922,234 | 36,999,532 | 2,383,261 | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1) | 1,733,787,660 | 2,145,041,102 | 217,615,350 | 228,290,046 | 3,344,561,679 | 88,361,687 |
| 삼박엘에프티㈜ | 38,161,793 | 20,579,460 | 17,605,710 | 429,315 | 40,706,228 | - |
| 데크항공㈜ | 9,541,568 | 10,758,561 | 8,400,035 | 12,552,913 | (652,819) | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 17,218,705 | 17,379,399 | 7,083,092 | 11,860,321 | 15,654,691 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 9,150,999 | 7,736,872 | 9,071,852 | - | 7,816,019 | - |
| ㈜케이피켐텍 | 37,479,889 | 11,229,171 | 17,316,239 | 571,139 | 30,821,682 | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 164,603,442 | 41,292,483 | 86,771,696 | 999,687 | 118,124,542 | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 19,940,042 | 51,946 | 20,365,685 | - | (373,697) | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | 456,908,057 | 2,608,032,641 | 535,522,029 | 959,500,683 | 1,569,917,986 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 7,885,517 | 8,439,452 | 5,858,159 | - | 10,466,810 | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 1,300,854,860 | 1,115,719,131 | 480,917,858 | 157,527,557 | 1,774,822,473 | 3,306,103 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 229,649 | - | 23,298 | - | 206,351 | - |
| 롯데케미칼이노베이션펀드1호 | 995,896 | - | - | - | 995,896 | - |
&cr(주1) PT Lotte Chemical Indonesia의 재무상태가 포함되어 있습니다.&cr&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배지분 | 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 69,640,566 | 6,069,493 | 38,282,502 | - | 37,427,557 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 41,824,695 | 7,234,719 | 7,666,489 | - | 41,392,925 | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 54,069,772 | 63,393,136 | 66,353,757 | 17,872,871 | 33,236,280 | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 1,611,934,505 | 2,043,824,166 | 226,419,686 | 182,719,224 | 3,241,894,022 | 4,725,739 |
| 삼박엘에프티㈜ | 38,225,384 | 22,081,873 | 21,453,307 | 2,072,493 | 36,781,457 | - |
| 데크항공㈜ | 9,498,469 | 10,933,595 | 4,405,715 | 16,611,927 | (585,578) | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 16,182,395 | 17,806,486 | 8,615,976 | 11,182,521 | 14,190,384 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 8,509,373 | 11,966,541 | 7,966,092 | - | 12,509,822 | - |
| ㈜케이피켐텍 | 41,548,871 | 12,213,185 | 24,313,777 | 722,209 | 28,726,070 | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 124,402,580 | 45,574,433 | 68,945,803 | 1,002,600 | 100,028,610 | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 217,870,650 | 86,599,444 | 218,757,618 | 137,771,040 | (52,058,564) | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 24,881,054 | 104,949 | 24,657,272 | 2,605 | 326,126 | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | 181,501,863 | 3,016,042,580 | 402,262,697 | 1,386,072,135 | 1,409,209,611 | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 5,928,152 | 11,652,683 | 3,672,867 | - | 13,907,968 | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 1,352,982,881 | 894,915,259 | 527,410,880 | 15,282,359 | 1,702,564,689 | 2,640,212 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 270,754 | - | 62,608 | - | 208,146 | - |
12-5 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분&cr 순손익 | 비지배지분&cr 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 189,517,972 | 4,138,554 | 3,927,001 | 1,103,627 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 59,670,939 | (470,448) | (939,056) | (465,101) | - | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 114,118,888 | 3,419,346 | (32,000,649) | (30,853,019) | - | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1) | 2,372,814,807 | 65,062,893 | 80,352,418 | 209,504,794 | 790,376 | 392,249 |
| 삼박엘에프티㈜ | 100,410,050 | 8,832,145 | 7,123,512 | 6,987,247 | - | - |
| 데크항공㈜ | 19,742,866 | 577,792 | (214,489) | (67,241) | - | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 44,244,777 | 2,365,872 | 966,966 | 1,464,307 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 11,384,440 | (1,394,572) | (5,007,202) | (4,693,803) | - | - |
| ㈜케이피켐텍 | 171,736,441 | 2,447,927 | 2,458,728 | 2,095,611 | - | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 470,393,890 | 57,108,555 | 43,063,900 | 35,108,050 | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 57,754,932 | (648,473) | (705,423) | (699,823) | - | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | 310,031,104 | 74,702,614 | 111,422,411 | 160,708,374 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 8,244,660 | (849,379) | (3,759,129) | (3,441,157) | - | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,936,744,684 | 181,176,622 | 137,938,035 | 127,923,675 | 321,443 | 665,891 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 372,242 | (9,247) | (9,247) | (1,794) | - | - |
| 롯데케미칼이노베이션펀드1호 | - | (4,104) | (4,104) | (4,104) | - | - |
&cr (주1) PT Lotte Chemical Indonesia의 경영성과가 포함되어 있습니다. &cr&cr (전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분&cr 순손익 | 비지배지분&cr 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 219,607,770 | 1,616,327 | 540,122 | 326,536 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. | 68,943,079 | 3,599,781 | 2,554,119 | 2,422,275 | - | - |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | 139,943,544 | (2,110,062) | (6,723,741) | (6,794,363) | - | - |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 2,526,570,315 | 184,556,712 | 216,193,245 | 334,827,381 | 552,669 | 768,664 |
| 삼박엘에프티㈜ | 101,324,672 | 5,968,400 | 5,497,332 | 5,248,571 | - | - |
| 데크항공㈜ | 20,753,045 | 868,787 | 404,495 | (103,409) | - | - |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 28,223,254 | 1,429,751 | 956,385 | 1,523,942 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. | 11,268,058 | (699,026) | (845,772) | (900,200) | - | - |
| ㈜케이피켐텍 | 218,906,026 | 3,089,167 | 2,514,715 | 2,515,933 | - | - |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | 520,620,182 | 62,506,241 | 40,190,085 | 18,536,602 | - | - |
| Lotte Chemical UK Limited | 471,952,412 | 21,222,028 | 42,111,621 | 41,990,315 | - | - |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 59,594,096 | 145,547 | (165,409) | (176,735) | - | - |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | (6,266,822) | (1,533,208) | 57,365,921 | - | - |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. | 6,247,029 | (817,689) | (842,315) | (904,445) | - | - |
| 롯데첨단소재㈜ | 3,070,694,673 | 235,784,703 | 183,722,606 | 182,492,878 | 524,565 | 626,502 |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 110,675 | (157,962) | (158,267) | (147,660) | - | - |
13 . 관계 기업 투자&cr
13-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 종합건설 | 국내 | 43.79 | 43.79 |
| 현대케미칼㈜ | 화학제조 | 국내 | 40.00 | 40.00 |
| 여수페트로㈜ | 시설물유지관리 | 국내 | 27.20 | 27.20 |
| 롯데정밀화학㈜ (주1) | 화학제조 | 국내 | 31.53 | 31.53 |
(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.
13-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 448,599,649 | 1,005,975,174 | 448,599,649 | 1,000,526,512 |
| 현대케미칼㈜ | 488,000,000 | 488,000,000 | 192,000,000 | 192,000,000 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | 227,800 | 227,800 | 227,800 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,546 | 432,700,547 | 432,700,546 | 432,700,547 |
| 합 계 | 1,369,527,995 | 1,926,903,521 | 1,073,527,995 | 1,625,454,859 |
13-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 손상환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 1,000,526,512 | - | 5,448,662 | 1,005,975,174 |
| 현대케미칼㈜ | 192,000,000 | 296,000,000 | - | 488,000,000 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | - | - | 227,800 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,547 | - | - | 432,700,547 |
| 합 계 | 1,625,454,859 | 296,000,000 | 5,448,662 | 1,926,903,521 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 715,803,487 | 195,995,687 | - | 88,727,338 | 1,000,526,512 |
| 롯데자산개발㈜ | 39,380,573 | - | (39,380,573) | - | - |
| 현대케미칼㈜ | 192,000,000 | - | - | - | 192,000,000 |
| 여수페트로㈜ | 227,800 | - | - | - | 227,800 |
| 롯데정밀화학㈜ | 432,700,547 | - | - | - | 432,700,547 |
| 합 계 | 1,380,112,407 | 195,995,687 | (39,380,573) | 88,727,338 | 1,625,454,859 |
13-4 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr(1) 요약 재무상태
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 3,781,913,544 | 1,401,533,401 | 1,922,545,832 | 1,239,981,119 | 2,020,919,994 |
| 현대케미칼㈜ | 1,314,318,018 | 1,492,087,950 | 533,466,913 | 784,281,837 | 1,488,657,218 |
| 여수페트로㈜ | 513,847 | 1,218,071 | 69,214 | 443,893 | 1,218,811 |
| 롯데정밀화학㈜ | 860,529,744 | 932,155,738 | 282,524,354 | 17,048,280 | 1,493,112,848 |
&cr (전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 4,031,898,810 | 1,369,803,644 | 2,715,085,515 | 888,001,624 | 1,798,615,315 |
| 현대케미칼㈜ | 865,498,908 | 1,017,178,295 | 479,389,581 | 706,524,019 | 696,763,603 |
| 여수페트로㈜ | 447,083 | 1,224,778 | 95,269 | 382,116 | 1,194,476 |
| 롯데정밀화학㈜ | 716,359,134 | 983,671,299 | 228,509,392 | 93,623,036 | 1,377,898,005 |
&cr(2) 요약 재무성과
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 5,577,332,054 | 433,652,480 | 160,736,422 | 213,578,720 |
| 현대케미칼㈜ | 3,653,908,635 | 106,103,992 | 62,365,095 | 55,445,615 |
| 여수페트로㈜ | 1,280,240 | 2,104 | 24,335 | 24,335 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,311,271,455 | 189,666,421 | 168,371,662 | 158,513,843 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 롯데건설㈜ | 5,626,986,507 | 396,037,386 | 113,276,931 | 43,286,337 |
| 현대케미칼㈜ | 4,152,627,249 | 38,709,373 | (5,946,700) | (3,608,463) |
| 여수페트로㈜ | 1,290,324 | 18,410 | 103,620 | 103,620 |
| 롯데정밀화학㈜ | 1,371,695,611 | 210,714,115 | 214,923,353 | 205,567,962 |
14-1 당기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업&cr활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 유틸리티 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| 롯데엠시시㈜ | 화학제조 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 50.00 | 50.00 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 화학제조 | 국내 | 50.00 | 50.00 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1) | 화학제조 | 말레이시아 | 40.00 | 40.00 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2) | 화학제조 | 국내 | 50.00 + 1주 | 50.00 + 1주 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 화학제조 | 중국 | 25.00 | 25.00 |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3) | 자원개발 | 말레이시아 | 49.00 | 49.00 |
&cr (주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr(주2) 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 는 지분율이 과반수를 초과하고 있지만 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다. &cr
14-2 당기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 105,234,004 | 115,806,148 | 105,234,004 | 115,806,148 |
| 롯데엠시시㈜ | 95,125,421 | 94,435,208 | 95,125,421 | 94,435,208 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 24,700,840 | 14,491,558 | 24,700,840 | 14,491,558 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 26,510,268 | 5,521,500 | 26,510,268 | 5,521,500 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 200,900,005 | 22,400,000 | 150,900,005 | 150,900,005 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 12,668,543 | - | 12,668,543 | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,975,384 | 379,789,712 | 379,975,384 | 379,789,712 |
| 합 계 | 855,114,465 | 642,444,126 | 805,114,465 | 770,944,131 |
14-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 손상차손 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 115,806,148 | - | - | 115,806,148 |
| 롯데엠시시㈜ | 94,435,208 | - | - | 94,435,208 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 14,491,558 | - | - | 14,491,558 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 5,521,500 | - | - | 5,521,500 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1) | 150,900,005 | 50,000,000 | (178,500,005) | 22,400,000 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | - | - | - | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,789,712 | - | - | 379,789,712 |
| 합 계 | 770,944,131 | 50,000,000 | (178,500,005) | 642,444,126 |
| (주1) | 당사는 당기말 현재 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 178,500,005천원의 공동기업투자 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr당사는 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr&cr- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.&cr&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 손상차손 | 손상환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 115,806,148 | - | - | 115,806,148 |
| 롯데엠시시㈜ | 94,435,208 | - | - | 94,435,208 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 8,726,840 | - | 5,764,718 | 14,491,558 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 12,282,268 | (6,760,768) | - | 5,521,500 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 150,900,005 | - | - | 150,900,005 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | - | - | - | - |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 379,789,712 | - | - | 379,789,712 |
| 합 계 | 771,940,181 | (6,760,768) | 5,764,718 | 770,944,131 |
&cr14-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr (1) 요약 재무상태&cr (당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 81,332,646 | 270,603,164 | 46,428,667 | 13,303,719 | 292,203,424 |
| 롯데엠시시㈜ | 282,472,760 | 224,816,361 | 41,980,749 | 19,159,588 | 446,148,784 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 43,451,518 | 52,431,247 | 60,414,410 | - | 35,468,355 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 2,440,214 | 21,454,776 | 801,768 | 1,601,298 | 21,491,924 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 26,320,326 | 134,435,794 | 93,807,658 | 55,914,715 | 11,033,747 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 79,212,798 | 518,824,900 | 233,998,840 | 257,947,532 | 106,091,326 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 106,666 | 25,955,648 | 54,764,719 | 1,924,363 | (30,626,768) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 100,294,409 | 1,163,631,233 | 3,824 | - | 1,263,921,818 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 순자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 74,426,309 | 271,997,093 | 44,748,701 | 3,732,253 | 297,942,448 |
| 롯데엠시시㈜ | 333,744,928 | 219,975,962 | 64,622,804 | 1,566,133 | 487,531,953 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 39,297,935 | 60,452,085 | 63,066,356 | 154,594 | 36,529,070 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 2,826,879 | 24,738,036 | 6,372,770 | 29,331 | 21,162,814 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 31,231,883 | 125,518,231 | 91,240,427 | 45,574,665 | 19,935,022 |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 71,564,031 | 641,374,289 | 142,797,425 | 379,766,664 | 190,374,231 |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 1,537,550 | 30,204,890 | 55,877,887 | 1,607,936 | (25,743,383) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 58,476,550 | 932,727,299 | 34,884 | - | 991,168,965 |
(2) 요약 재무성과&cr(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 596,823,881 | 17,632,217 | 13,959,161 | 14,260,976 |
| 롯데엠시시㈜ | 537,786,529 | 96,270,256 | 83,818,340 | 83,616,831 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 151,308,527 | 711,365 | (1,711,214) | (1,711,214) |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 12,865,867 | 401,269 | 291,905 | 329,110 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 98,575,992 | (4,744,449) | (9,674,252) | (9,674,252) |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 45,026,001 | (84,954,115) | (183,765,662) | (183,789,388) |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 8,526,006 | (3,992,558) | (3,991,636) | (3,991,636) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | (92,803) | 187,642,138 | 187,642,138 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨텍 | 529,680,354 | 23,810,681 | 18,471,010 | 17,507,404 |
| 롯데엠시시㈜ | 712,368,939 | 216,261,191 | 174,890,510 | 174,223,810 |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | 199,755,198 | 14,559,545 | 9,816,649 | 9,816,649 |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 13,045,735 | 281,759 | (335,009) | (164,001) |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 103,454,384 | (470,232) | (2,878,949) | (2,878,949) |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 28,067,126 | (87,440,480) | (102,297,543) | (102,303,848) |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 7,954,470 | (4,693,924) | (4,673,081) | (4,673,081) |
| Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | (82,903) | 97,429,229 | 97,429,229 |
15. 유형자산 &cr
15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 514,479,209 | - | - | - | 514,479,209 |
| 건물 | 400,991,080 | (143,746,718) | - | (3,226,311) | 254,018,051 |
| 구축물 | 807,015,034 | (522,686,360) | - | - | 284,328,674 |
| 기계장치 | 7,135,630,815 | (5,845,284,211) | (22,809,128) | - | 1,267,537,476 |
| 차량운반구 | 6,340,801 | (5,617,336) | - | - | 723,465 |
| 공구와기구 | 78,072,055 | (69,304,406) | - | - | 8,767,649 |
| 비품 | 67,819,728 | (51,640,174) | - | - | 16,179,554 |
| 기타의유형자산 | 384,707,599 | (184,282,977) | - | - | 200,424,622 |
| 건설중인자산 | 236,755,126 | - | - | - | 236,755,126 |
| 합 계 | 9,631,811,447 | (6,822,562,182) | (22,809,128) | (3,226,311) | 2,783,213,826 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 514,479,209 | - | - | 514,479,209 |
| 건물 | 379,474,903 | (134,159,447) | - | 245,315,456 |
| 구축물 | 766,872,107 | (500,052,515) | - | 266,819,592 |
| 기계장치 | 6,497,823,537 | (5,721,884,104) | (60,942,620) | 714,996,813 |
| 차량운반구 | 7,154,199 | (6,787,991) | - | 366,208 |
| 공구와기구 | 76,223,807 | (67,522,603) | - | 8,701,204 |
| 비품 | 64,260,798 | (47,568,561) | - | 16,692,237 |
| 기타의유형자산 | 344,927,042 | (220,528,484) | - | 124,398,558 |
| 건설중인자산 | 693,781,480 | - | - | 693,781,480 |
| 합 계 | 9,344,997,082 | (6,698,503,705) | (60,942,620) | 2,585,550,757 |
15-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 정부보조금 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 514,479,209 | - | - | - | - | - | 514,479,209 |
| 건물 | 245,315,456 | - | (1,289,396) | (9,876,646) | 23,170,619 | (3,301,982) | 254,018,051 |
| 구축물 | 266,819,592 | - | - | (22,633,846) | 40,142,928 | - | 284,328,674 |
| 기계장치 | 714,996,813 | - | (248,705) | (190,944,343) | 743,733,711 | - | 1,267,537,476 |
| 차량운반구 | 366,208 | - | (37) | (222,613) | 579,907 | - | 723,465 |
| 공구와기구 | 8,701,204 | - | (246) | (4,372,327) | 4,439,018 | - | 8,767,649 |
| 비품 | 16,692,237 | - | (440,104) | (7,257,010) | 7,184,431 | - | 16,179,554 |
| 기타의유형자산 | 124,398,558 | - | (8,762,043) | (69,170,300) | 153,958,407 | - | 200,424,622 |
| 건설중인자산 | 693,781,480 | 528,173,465 | - | - | (985,199,819) | - | 236,755,126 |
| 합 계 | 2,585,550,757 | 528,173,465 | (10,740,531) | (304,477,085) | (11,990,798) | (3,301,982) | 2,783,213,826 |
&cr (주1) 당기 대체합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.&cr &cr (전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 507,227,926 | - | (822,145) | - | 8,073,428 | 514,479,209 |
| 건물 | 226,805,212 | 3,633,121 | (2,677,282) | (9,985,126) | 27,539,531 | 245,315,456 |
| 구축물 | 273,169,153 | - | (328,650) | (27,554,295) | 21,533,384 | 266,819,592 |
| 기계장치 | 902,476,961 | 5,280,744 | (711,080) | (236,256,856) | 44,207,044 | 714,996,813 |
| 차량운반구 | 247,520 | - | (12) | (124,032) | 242,732 | 366,208 |
| 공구와기구 | 7,592,265 | - | (125) | (4,425,480) | 5,534,544 | 8,701,204 |
| 비품 | 15,116,011 | - | (1,606) | (5,937,473) | 7,515,305 | 16,692,237 |
| 기타의유형자산 | 106,002,433 | - | (8,482,606) | (80,062,291) | 106,941,022 | 124,398,558 |
| 건설중인자산 | 267,378,624 | 651,978,480 | - | - | (225,575,624) | 693,781,480 |
| 합 계 | 2,306,016,105 | 660,892,345 | (13,023,506) | (364,345,553) | (3,988,634) | 2,585,550,757 |
&cr (주1) 전기 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
16. 사용권자산 및 리스부채&cr
16-1 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 40,644,783 | (10,423,454) | 30,221,329 |
| 기계장치 | 5,280,744 | (1,056,149) | 4,224,595 |
| 차량운반구 | 9,495,702 | (2,548,115) | 6,947,587 |
| 기타의사용권자산 | 24,721,673 | (5,422,500) | 19,299,173 |
| 합 계 | 80,142,902 | (19,450,218) | 60,692,684 |
&cr 16-2 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 개정효과 (주1) | 취득액 | 처분액 | 상 각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 39,502,802 | 80,954 | - | (9,362,427) | 30,221,329 |
| 기계장치 | - | 4,752,670 | - | - | (528,075) | 4,224,595 |
| 차량운반구 | - | 5,079,731 | 4,415,970 | - | (2,548,114) | 6,947,587 |
| 기타의사용권자산 | - | 11,920,961 | 10,249,412 | (794,986) | (2,076,214) | 19,299,173 |
| 합 계 | - | 61,256,164 | 14,746,336 | (794,986) | (14,514,830) | 60,692,684 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조).
16-3 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당 기)
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초금액 | - |
| 개정효과 (주1) | 59,199,977 |
| 취득 | 14,746,336 |
| 처분 | (450,839) |
| 이자비용 | 1,307,090 |
| 지급리스료 (주2) | (15,057,042) |
| 기타 | 24,593 |
| 기말금액 (주3) | 59,770,115 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조).&cr(주2) 단기리스료(8,602,470천원) 및 소액리스료(644,364천원)를 포함한 리스에 대해 당기 중 총 24,303,876천원의 현금유출이 있었습니다.&cr(주3) 리스부채에 대한 만기분석은 주석 38-4 (3)에 기재되어 있습니다.
17. 투자부동산 &cr &cr17-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 27,563,000 | - | 27,563,000 | 57,250,505 | - | 57,250,505 |
| 건물 | 15,981,293 | (8,088,658) | 7,892,635 | 65,945,073 | (26,697,800) | 39,247,273 |
| 합 계 | 43,544,293 | (8,088,658) | 35,455,635 | 123,195,578 | (26,697,800) | 96,497,778 |
&cr 17-2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 57,250,505 | - | (29,687,505) | 27,563,000 |
| 건물 | 39,247,273 | (1,448,861) | (29,905,777) | 7,892,635 |
| 합 계 | 96,497,778 | (1,448,861) | (59,593,282) | 35,455,635 |
&cr (주1) 유형자산으로부터의 대체 금액 43,600천원과 매각예정비유동자산으로의 대체 금액 59,636,882천원의 합계입니다(주석 42 참조).&cr &cr (전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 (주1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 57,580,505 | (330,000) | - | - | 57,250,505 |
| 건물 | 41,273,726 | (592,847) | (1,484,005) | 50,399 | 39,247,273 |
| 합 계 | 98,854,231 | (922,847) | (1,484,005) | 50,399 | 96,497,778 |
&cr (주1) 전기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.
17-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 공장부지 등 | 27,563,000 | 41,013,712 | 57,250,505 | 59,675,231 |
&cr17-4 당 기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 8,456,291 | 8,156,779 |
| 운영비용 | (5,066,353) | (5,177,362) |
| 합 계 | 3,389,938 | 2,979,417 |
&cr&cr 18. 무형자산 &cr
18-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,963,953 | (1,168,261) | 795,692 |
| 회원권 | 18,892,930 | - | 18,892,930 |
| 기타의무형자산 | 33,215,782 | (29,808,234) | 3,407,548 |
| 합 계 | 54,072,665 | (30,976,495) | 23,096,170 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,963,953 | (993,661) | 970,292 |
| 회원권 | 18,892,930 | - | 18,892,930 |
| 기타의무형자산 | 32,586,405 | (27,949,970) | 4,636,435 |
| 합 계 | 53,443,288 | (28,943,631) | 24,499,657 |
18-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 대 체 (주1) | 상 각 (주2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 970,292 | - | (174,600) | 795,692 |
| 회원권 | 18,892,930 | - | - | 18,892,930 |
| 기타의 무형자산 | 4,636,435 | 629,377 | (1,858,264) | 3,407,548 |
| 합 계 | 24,499,657 | 629,377 | (2,032,864) | 23,096,170 |
&cr (전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 (주2) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,144,892 | - | - | - | (174,600) | 970,292 |
| 회원권 | 18,371,649 | 590,818 | (69,537) | - | - | 18,892,930 |
| 기타의 무형자산 | 1,955,350 | - | - | 3,938,235 | (1,257,150) | 4,636,435 |
| 합 계 | 21,471,891 | 590,818 | (69,537) | 3,938,235 | (1,431,750) | 24,499,657 |
&cr (주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.&cr (주2) 당기와 전기 상각비 중 각각 1,217,194천원과 589,922 천원은 판매관리비에 포함&cr 되고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.&cr
19 . 매입채무 및 기타채무&cr &cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 648,847,683 | - | 538,479,609 | - |
| 미지급금 | 90,110,490 | - | 117,066,035 | - |
| 합 계 | 738,958,173 | - | 655,545,644 | - |
20. 당기손익-공정가치금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 풋옵션부채 | - | - | - | 43,310,577 |
&cr
21. 차입금및사채&cr &cr 21-1 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 316,518,503 | - | 367,310,594 | - |
| 장기차입금 | 124,909,840 | 137,306,600 | 422,020,701 | 145,949,036 |
| 사채 | 99,944,271 | 1,198,102,793 | 589,870,773 | 898,537,523 |
| 합 계 | 541,372,614 | 1,335,409,393 | 1,379,202,068 | 1,044,486,559 |
&cr 21 -2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 양도 (주1) | 하나은행 등 | 5M Libor + 0.45% | 11,584,074 | 44,554,018 |
| USANCE | 하나은행 등 | 3M Libor + 0.17% | 54,626,708 | 96,529,812 |
| 수입자금 | 산업은행 등 | 3M Libor + 0.30%~ 0.35% | 250,307,721 | 226,226,764 |
| 합 계 | 316,518,503 | 367,310,594 |
| (주1) | 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. |
21-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율&cr(당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국석유공사 (주1) | 1.25% | 2020-12-31 | 1,441,641 | - | 1,441,641 | - |
| 한국수출입은행 | 2.37% | 2020-07-29 ~ 2021-04-29 | 50,000,000 | 25,000,000 | 25,000,000 | 75,000,000 |
| 삼성 SDI | - | 2019-04-28 | - | - | 258,500,000 | - |
| Mizuho Bank | - | 2019-05-23 | - | - | 28,623,360 | - |
| - | 2019-12-20 | - | - | 108,455,700 | - | |
| 3M Libor + 1.22% | 2020-01-17 | 16,735,999 | - | - | 16,162,136 | |
| 3M Libor + 1.22% | 2020-01-23 | 56,732,200 | - | - | 54,786,900 | |
| 3M Libor + 0.95% | 2022-12-20 | - | 112,306,600 | - | - | |
| 합 계 | 124,909,840 | 137,306,600 | 422,020,701 | 145,949,036 |
| (주1) | 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. |
21-4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 이자율&cr(당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 50-2회 | - | 2019-07-28 | - | - | 250,000,000 | - |
| 사채 50-3회 | 3.25% | 2021-07-28 | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 사채 51-2회 | 2.48% | 2022-10-08 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 사채 52-2회 | - | 2019-04-28 | - | - | 340,000,000 | - |
| 사채 52-3회 | 2.14% | 2021-04-28 | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 사채 52-4회 | 2.60% | 2026-04-28 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 사채 53-1회 | 2.04% | 2020-07-28 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 사채 53-2회 | 2.33% | 2022-07-28 | - | 90,000,000 | - | 90,000,000 |
| 사채 54-1회 | 2.37% | 2023-09-12 | - | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 사채 54-2회 | 2.68% | 2028-09-12 | - | 120,000,000 | - | 120,000,000 |
| 사채 55-1회 | 1.91% | 2022-04-29 | - | 190,000,000 | - | - |
| 사채 55-2회 | 1.98% | 2024-04-29 | - | 100,000,000 | - | - |
| 사채 55-3회 | 2.11% | 2029-04-27 | - | 110,000,000 | - | - |
| 사채발행차금 | (55,729) | (1,897,207) | (129,227) | (1,462,477) | ||
| 합 계 | 99,944,271 | 1,198,102,793 | 589,870,773 | 898,537,523 |
&cr 한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 제55회 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.&cr&cr
22. 기타금 융부채 &cr
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 6,361,594 | - | 8,334,586 | - |
| 장기성미지급금 | - | 1,028,024 | - | 10,740,572 |
| 예수보증금 | 25,179,551 | - | 26,544,680 | - |
| 위험회피지정파생상품부채 | 697,321 | 778,429 | 9,062,806 | 3,196,050 |
| 금융보증부채 | 6,462,895 | 9,285,000 | 7,423,000 | 18,417,000 |
| 합 계 | 38,701,361 | 11,091,453 | 51,365,072 | 32,353,622 |
23. 파생상품 &cr
당사는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금 (주석 21 참조) 과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
23-1 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
(유 동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미즈호은행 | 2017-01-17 | 2020-01-17 | 17,158,085 | 1,187.00 | USD 14,455 | (393,747) |
| 2017-01-24 | 2020-01-23 | 56,987,000 | 1,163.00 | USD 49,000 | (174,340) | |
| 하나은행 | 2019-10-31 | 2020-01-31 | EUR 5,000 | 1,301.00 | 6,505,000 | 11,785 |
| 2019-11-29 | 2020-02-28 | EUR 5,000 | 1,302.08 | 6,510,400 | 10,282 | |
| 2019-12-31 | 2020-03-31 | EUR 5,000 | 1,300.30 | 6,501,500 | (650) | |
| CITI Bank | 2019-10-08 | 2020-01-03 | CNY 10,000 | 166.90 | 1,669,000 | 11,877 |
| 2019-10-11 | 2020-01-10 | CNY 10,000 | 166.82 | 1,668,200 | 11,767 | |
| 2019-10-18 | 2020-01-17 | CNY 10,000 | 165.82 | 1,658,200 | 2,444 | |
| 2019-10-25 | 2020-01-23 | CNY 20,000 | 165.26 | 3,305,200 | (5,051) | |
| 2019-11-01 | 2020-01-31 | CNY 10,000 | 165.00 | 1,650,000 | (4,334) | |
| 2019-11-08 | 2020-02-07 | CNY 20,000 | 164.84 | 3,296,800 | (10,400) | |
| 2019-11-15 | 2020-02-14 | CNY 20,000 | 165.43 | 3,308,600 | 4,382 | |
| 2019-11-22 | 2020-02-21 | CNY 20,000 | 166.29 | 3,325,800 | 21,171 | |
| 2019-11-29 | 2020-02-28 | CNY 20,000 | 166.80 | 3,336,000 | 32,611 | |
| 2019-12-06 | 2020-03-06 | CNY 20,000 | 167.65 | 3,353,000 | 52,415 | |
| 2019-12-20 | 2020-03-13 | CNY 20,000 | 165.28 | 3,305,600 | 6,443 | |
| 2019-12-27 | 2020-03-27 | CNY 10,000 | 165.13 | 1,651,300 | 2,791 | |
| 합 계 | (420,554) |
&cr(비유동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미즈호은행 | 2019-12-18 | 2022-12-20 | 113,005,000 | 1,165.00 | USD 97,000 | (778,429) |
| 합 계 | (778,429) |
&cr한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 36개월 이내입니다.
23-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
(유 동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미즈호은행 | 2016-05-19 | 2019-05-23 | 30,510,080 | 1,191.80 | USD 25,600 | (1,846,383) |
| 2016-12-19 | 2019-12-20 | 115,236,000 | 1,188.00 | USD 97,000 | (6,994,126) | |
| 하나은행 | 2018-12-28 | 2019-01-31 | GBP 2,000 | 1,417.40 | 2,834,800 | (69,341) |
| 2018-10-31 | 2019-01-31 | EUR 5,000 | 1,298.50 | 6,492,500 | 87,434 | |
| 2018-11-30 | 2019-03-29 | EUR 5,000 | 1,281.80 | 6,409,000 | (8,245) | |
| 2018-12-28 | 2019-04-30 | EUR 5,000 | 1,287.38 | 6,436,900 | 11,344 | |
| CITI Bank | 2018-10-10 | 2019-01-04 | CNY 10,000 | 162.22 | 1,622,200 | (4,716) |
| 2018-10-12 | 2019-01-11 | CNY 10,000 | 162.65 | 1,626,500 | 411 | |
| 2018-10-19 | 2019-01-18 | CNY 10,000 | 162.60 | 1,626,000 | 971 | |
| 2018-10-26 | 2019-01-25 | CNY 20,000 | 162.45 | 3,249,000 | 668 | |
| 2018-11-02 | 2019-02-01 | CNY 10,000 | 161.52 | 1,615,200 | (8,251) | |
| 2018-11-09 | 2019-02-11 | CNY 20,000 | 161.20 | 3,224,000 | (22,264) | |
| 2018-11-16 | 2019-02-15 | CNY 20,000 | 161.59 | 3,231,800 | (11,571) | |
| 2018-11-23 | 2019-02-20 | CNY 20,000 | 161.70 | 3,234,000 | (7,447) | |
| 2018-11-30 | 2019-02-28 | CNY 20,000 | 160.15 | 3,203,000 | (37,122) | |
| 2018-12-07 | 2019-03-08 | CNY 20,000 | 161.30 | 3,226,000 | (13,002) | |
| 2018-12-14 | 2019-03-15 | CNY 20,000 | 162.00 | 3,240,000 | 1,064 | |
| 2018-12-28 | 2019-03-29 | CNY 20,000 | 162.11 | 3,242,200 | 538 | |
| 합 계 | (8,920,038) |
&cr(비유동)
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미즈호은행 | 2017-01-17 | 2020-01-17 | 17,158,085 | 1,187.00 | USD 14,455 | (964,911) |
| 2017-01-24 | 2020-01-23 | 56,987,000 | 1,163.00 | USD 49,000 | (2,076,203) | |
| 합 계 | (3,041,114) |
23-3 당기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (평가누계액의 구성내역)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보고기간말 평가액 | (1,198,983) | (11,961,152) |
| 손익계산서항목으로 재분류조정누계액 | (1,227,752) | (11,942,599) |
| 기타포괄손익누계액 | 28,769 | (18,553) |
&cr(기중 평가액)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품 평가액의 변동 | 10,762,169 | 22,525,145 |
| 손익계산서항목으로 재분류조정 | 10,714,847 | 22,654,889 |
| 기타포괄손익 | 47,322 | (129,744) |
24. 퇴직급여제도&cr&cr24-1 확정기여형퇴직급여제도&cr &cr 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,642,600천원(전기: 1,106,138천원)입니다. &cr &cr24-2 확정급여형퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 246,626,055 | 228,794,234 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (246,455,731) | (206,665,835) |
| 순확정급여부채 | 170,324 | 22,128,399 |
(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 228,794,234 | (206,665,835) | 22,128,399 |
| 당기근무원가 | 27,717,378 | - | 27,717,378 |
| 이자비용(이자수익) | 5,987,901 | (6,681,437) | (693,536) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,273,618 | - | 7,273,618 |
| 경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소 | (5,430,062) | 4,554,186 | (875,876) |
| 계열사로부터의 전출입액 | (250,507) | 366,660 | 116,153 |
| 사외적립자산 납입액 | - | (55,000,000) | (55,000,000) |
| 지급액 | (6,874,348) | 6,378,536 | (495,812) |
| 정산된 부채 | (10,592,159) | 10,592,159 | - |
| 기말금액 | 246,626,055 | (246,455,731) | 170,324 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 확정급여채무&cr 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 194,728,671 | (177,928,018) | 16,800,653 |
| 당기근무원가 | 25,523,685 | - | 25,523,685 |
| 이자비용(이자수익) | 5,786,948 | (6,014,331) | (227,383) |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 &cr 순확정급여부채의 재측정요소 | (183,005) | - | (183,005) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,601,391 | - | 7,601,391 |
| 경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,527,325 | 1,764,150 | 11,291,475 |
| 계열사로부터의 전출입액 | 530,765 | (530,765) | - |
| 사외적립자산 납입액 | - | (37,000,000) | (37,000,000) |
| 지급액 | (6,443,728) | 4,765,311 | (1,678,417) |
| 정산된 부채 | (8,277,818) | 8,277,818 | - |
| 기말금액 | 228,794,234 | (206,665,835) | 22,128,399 |
&cr한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.96 | 3.27 |
| 기대임금상승률 | 2.50 | 2.50 |
&cr(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1%p 변동 | (21,696,237) | 25,993,259 |
| 기대임금상승률의 1%p 변동 | 25,855,476 | (21,988,696) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr
25. 기타부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 18,228,734 | - | 17,902,089 | - |
| 예수금 | 16,306,658 | - | 19,089,727 | - |
| 장기종업원급여 | - | 7,299,291 | - | 6,616,414 |
| 이연수익 국고보조금 | - | - | - | 3,301,982 |
| 기타부채 | 13,679,819 | - | 39,251,997 | - |
| 미지급비용 | 24,463,920 | - | 49,712,171 | - |
| 합 계 | 72,679,131 | 7,299,291 | 125,955,984 | 9,918,396 |
26. 충당부채&cr&cr26-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 온실가스배출부채 | 23,605,984 | - | 7,943,690 | - |
| 복구충당부채 | - | 2,603,466 | - | 2,500,000 |
| 기타충당부채 | 226,543 | 1,512,217 | 584,560 | 1,574,528 |
| 합 계 | 23,832,527 | 4,115,683 | 8,528,250 | 4,074,528 |
&cr26-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 온실가스배출부채 | 7,943,690 | 21,488,384 | (5,826,090) | 23,605,984 |
| 복구충당부채 | 2,500,000 | 103,466 | - | 2,603,466 |
| 기타충당부채 | 2,159,088 | - | (420,328) | 1,738,760 |
| 합 계 | 12,602,778 | 21,591,850 | (6,246,418) | 27,948,210 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 온실가스배출부채 | 13,343,258 | 2,845,011 | (8,244,579) | 7,943,690 |
| 복구충당부채 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 기타충당부채 | 2,159,088 | - | - | 2,159,088 |
| 합 계 | 18,002,346 | 2,845,011 | (8,244,579) | 12,602,778 |
26-3 온실가스 배출부채&cr&cr(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과같습니다.
| (단위: 톤) | ||||
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 합 계 |
| 배출권 | 5,590,906 | 5,591,102 | 5,591,102 | 16,773,110 |
| 배출량 추정치 | 5,818,162 | 6,233,443 | 6,814,600 | 18,866,205 |
(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.
| (단위: 톤) | |||
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
| 최초 할당수량 | 5,591,564 | 5,591,564 | 5,591,564 |
| 추가할당 | 3,977 | - | - |
| 할당취소 | (4,635) | (462) | (462) |
| 기말 할당수량 | 5,590,906 | 5,591,102 | 5,591,102 |
27. 자본금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 100,000,000 주 | 34,275,419 주 | 5,000 원 | 171,377,095 |
&cr한편, 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.&cr &cr
28. 기타불입자본&cr &cr28-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 22,913,228 | 22,913,228 |
| 기타자본잉여금 | 945,405,329 | 945,405,329 |
| 합 계 | 968,318,557 | 968,318,557 |
&cr28-2 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.
29. 이익잉여금과 배당금&cr
29-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 (주1) | 85,688,548 | 85,688,548 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금 | - | 16,000,000 |
| 사업확장적립금 | 9,862,408,100 | 8,747,700,000 |
| 기타임의적립금 (주2) | 1,400,000 | - |
| 미처분이익잉여금 | 391,743,169 | 1,462,005,655 |
| 합 계 | 10,341,239,817 | 10,311,394,203 |
&cr(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.&cr
29-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 10,311,394,203 | 9,211,371,438 |
| 회계정책의 변경 (주1) | - | 47,201,272 |
| 당기순이익 | 394,375,878 | 1,426,278,041 |
| 배당금 지급 | (359,891,900) | (359,891,900) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,397,743) | (18,709,860) |
| 법인세효과 | 1,759,379 | 5,145,212 |
| 기말금액 | 10,341,239,817 | 10,311,394,203 |
&cr (주1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다.
29-3 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr (당 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 주식의 종류 | 발행주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
| 보통주 | 34,275,419 주 | 34,275,419 주 | 10,500 원 | 359,891,900 |
&cr (전 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 주식의 종류 | 발행주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
| 보통주 | 34,275,419 주 | 34,275,419 주 | 10,500 원 | 359,891,900 |
29-4 이익잉여금처분계산서&cr 이익잉여금처분계산서&cr 제 44기 2019년 01월 01일 부터 제 43기 2018년 01월 01일 부터&cr 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지&cr 처분예정일 2020년 03월 25일 처분확정일 2019년 03월 27일
| (단위: 천원) | ||||
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 391,743,169 | 1,462,005,655 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,005,655 | 2,090,990 | ||
| 회계정책의 변경 | - | 47,201,272 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,638,364) | (13,564,648) | ||
| 당기순이익 | 394,375,878 | 1,426,278,041 | ||
| 2. 임의적립금 등의 이입액 | - | 16,000,000 | ||
| 연구및인력개발준비금 | - | 16,000,000 | ||
| 합 계 | 391,743,169 | 1,478,005,655 | ||
| 3. 이익잉여금처분액 | 389,740,000 | 1,476,000,000 | ||
| 사업확장적립금 | 160,094,693 | 1,114,708,100 | ||
| 기타 임의적립금 | - | 1,400,000 | ||
| 현금배당&cr (주당배당금(률): 당기 6,700원(134%)&cr 전기 10,500원(210%) | 229,645,307 | 359,891,900 | ||
| 4. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,003,169 | 2,005,655 |
30. 기타자본구성요소&cr&cr30-1 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (29,830,826) | 8,203,477 | (21,627,349) |
| 파생상품평가손익 | 28,769 | (7,911) | 20,858 |
| 합 계 | (29,802,057) | 8,195,566 | (21,606,491) |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (28,300,909) | 7,782,750 | (20,518,159) |
| 파생상품평가손익 | (18,553) | 5,102 | (13,451) |
| 합 계 | (28,319,462) | 7,787,852 | (20,531,610) |
&cr30-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액(변경 전) | (20,531,610) | 26,214,170 |
| 회계정책의 변경 (주1) | - | (47,201,272) |
| 기초금액(변경 후) | (20,531,610) | (20,987,102) |
| 기중평가액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (1,529,917) | 758,009 |
| 법인세효과 | 420,727 | (208,453) |
| 파생상품평가손익 | 47,322 | (129,744) |
| 법인세효과 | (13,013) | 35,680 |
| 기말금액 | (21,606,491) | (20,531,610) |
| (주1) | 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다. |
31. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 급여 | 63,121,070 | 64,638,245 |
| 2. 퇴직급여 | 6,920,451 | 6,645,284 |
| 3. 복리후생비 | 13,123,531 | 12,896,055 |
| 4. 여비교통비 | 3,115,638 | 2,581,303 |
| 5. 통신비 | 1,052,406 | 947,167 |
| 6. 수도광열비 | 3,190 | 3,307 |
| 7. 세금과공과 | 5,343,454 | 4,018,639 |
| 8. 소모품비 | 152,633 | 96,498 |
| 9. 도서인쇄비 | 80,035 | 110,559 |
| 10. 임차료 | 9,246,834 | 14,676,917 |
| 11. 감가상각비 | 14,855,964 | 5,677,102 |
| 12. 무형자산상각비 | 1,217,194 | 589,922 |
| 13. 수선유지비 | 7,141,172 | 6,037,005 |
| 14. 차량유지비 | 966,289 | 968,979 |
| 15. 보험료 | 1,044,775 | 1,398,344 |
| 16. 지급수수료 | 28,057,536 | 33,053,595 |
| 17. 판매수수료 | 9,973,068 | 7,253,464 |
| 18. 운반보관료 | 116,382,173 | 111,905,329 |
| 19. 접대비 | 1,159,419 | 1,029,922 |
| 20. 판매촉진비 | 192,130 | 199,495 |
| 21. 광고선전비 | 35,087,787 | 46,276,043 |
| 22. 교육훈련비 | 3,905,039 | 3,487,303 |
| 23. 피해보상비 | 20,755 | 22,006 |
| 24. 견본비 | 1,017,516 | 954,484 |
| 25. 대손상각비 | 42,374 | 631,161 |
| 26. 잡비 | 3,276,572 | 2,316,066 |
| 27. 연구개발비 | 57,364,293 | 63,741,119 |
| 합 계 | 383,863,298 | 392,155,313 |
32. 금융수익&cr&cr 32-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익: | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 47,640,334 | 59,296,502 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 82,550 | 103,218 |
| 소 계 | 47,722,884 | 59,399,720 |
| 외환차익 | 12,997,561 | 18,971,926 |
| 외화환산이익 | 11,375,986 | 3,937,789 |
| 파생상품평가이익 | 2,687,132 | 8,791,199 |
| 파생상품거래이익 | 8,367,225 | 8,734,670 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | 507,139 | - |
| 금융보증수익 | 9,176,778 | - |
| 합 계 | 92,834,705 | 99,835,304 |
32-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 68,296,938 | 73,992,938 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 82,550 | 103,218 |
| 위험회피지정파생상품자산 | 11,054,358 | 17,525,869 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 507,139 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 12,893,720 | 8,213,279 |
| 합 계 | 92,834,705 | 99,835,304 |
33. 금융비용&cr&cr33-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | ||
| 사채 이자 | 36,446,068 | 46,776,878 |
| 기타 이자비용 | 20,012,869 | 23,055,080 |
| 소 계 | 56,458,937 | 69,831,958 |
| 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 | (9,004,105) | (9,082,969) |
| 차감계 | 47,454,832 | 60,748,989 |
| 외환차손 | 32,425,220 | 43,527,419 |
| 외화환산손실 | 3,243,449 | 9,055,293 |
| 파생상품평가손실 | 718,835 | 181,960 |
| 파생상품거래손실 | 7,830,963 | 2,463,792 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | - | 18,072,182 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 88,894 | - |
| 금융보증비용 | 166,198,136 | - |
| 합 계 | 257,960,329 | 134,049,635 |
&cr 당기와 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.48% 및 2.50% 입니다.
33-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같 습 니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 88,894 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 83,123,501 | 113,331,701 |
| 위험회피지정파생상품부채 | 8,549,798 | 2,645,752 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 18,072,182 |
| 금융보증계약 | 166,198,136 | - |
| 합 계 | 257,960,329 | 134,049,635 |
&cr&cr34. 기타영업외손익&cr&cr당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 34-1 기타영업외수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 74,543,944 | 82,240,541 |
| 외화환산이익 | 4,188,462 | 1,531,927 |
| 유형자산처분이익 | 11,293,858 | 3,162,479 |
| 투자부동산처분이익 | - | 1,959,763 |
| 배당금수익 | 258,139,456 | 284,638,950 |
| 관계기업투자처분이익 | - | 27,737,323 |
| 관계기업투자손상차손환입 | 5,448,662 | 88,727,338 |
| 공동기업투자손상차손환입 | - | 5,764,718 |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | 18,796,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 27,565,965 |
| 잡이익 | 25,391,892 | 16,325,293 |
| 합 계 | 379,006,274 | 558,450,297 |
34-2 기타영업외비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 64,514,640 | 72,012,448 |
| 외화환산손실 | 5,558,444 | 4,689,144 |
| 유형자산처분손실 | 9,601,716 | 1,876,953 |
| 무형자산처분손실 | - | 69,537 |
| 사용권자산처분손실 | 344,146 | - |
| 공동기업투자손상차손 | 178,500,005 | 6,760,768 |
| 종속기업투자손상차손 | 51,190,531 | 12,598,424 |
| 종속기업투자처분손실 | 2,031,899 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 330,871 | - |
| 기부금 | 6,998,538 | 7,915,521 |
| 잡손실 | 10,653,112 | 13,408,608 |
| 합 계 | 329,723,902 | 119,331,403 |
35. 법인세비용&cr&cr 35-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함) | 227,858,428 | 582,250,296 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | 2,167,093 | 4,972,439 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | 35,459,745 | (85,788,060) |
| 법인세비용 | 265,485,266 | 501,434,675 |
35-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 659,861,144 | 1,927,712,716 |
| 적용세율(당기 25.9%, 전기 27.0%)에 따른 세부담액 | 171,099,815 | 519,758,997 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (17,009,005) | (15,360,708) |
| 비공제비용 | 2,562,951 | 15,217,456 |
| 세액공제(농어촌특별세 포함) | (7,540,851) | (3,943,301) |
| 미인식이연법인세의 변동 | 71,569,582 | (7,111,521) |
| 법인세추납액 | 40,549,167 | 34,576,412 |
| 미환류소득 법인세 | - | (40,890,239) |
| 기타 | 4,253,607 | (812,421) |
| 법인세비용 | 265,485,266 | 501,434,675 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 40.23% | 26.01% |
35-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 210,775,660 | 20,158,604 | 230,934,264 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (353,642,652) | 235,492,614 | (118,150,038) |
| 압축기장충당금 | (155,756,435) | 63,955 | (155,692,480) |
| 유형자산재평가잉여금 | (153,975,838) | 240,000 | (153,735,838) |
| 파생상품평가손익(자본) | 18,553 | (47,322) | (28,769) |
| 파생상품평가손익 | 43,310,577 | (43,310,577) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 60,778,037 | (53,608,431) | 7,169,606 |
| 퇴직보험예치금 | (177,133,229) | (70,745,009) | (247,878,238) |
| 유형자산 | 81,319,408 | (45,509,712) | 35,809,696 |
| 유보소득 간주배당 | 266,618,722 | 47,565,157 | 314,183,879 |
| 기타 | (9,091,963) | 56,207,328 | 47,115,365 |
| 소 계 | (186,779,160) | 146,506,607 | (40,272,553) |
| 이연법인세인식제외 | (4,331,424) | 271,119,712 | |
| 이연법인세인식대상 금액 | (182,447,736) | (311,392,265) | |
| 세율 (주1) | 27.50% | 27.50% | |
| 이연법인세자산(부채) | (50,173,127) | (85,632,873) |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여채무 | 176,611,085 | 34,164,575 | 210,775,660 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | (259,213,731) | (94,428,921) | (353,642,652) |
| 압축기장충당금 | (155,756,435) | - | (155,756,435) |
| 유형자산재평가잉여금 | (153,975,838) | - | (153,975,838) |
| 파생상품평가손익(자본) | (111,191) | 129,744 | 18,553 |
| 파생상품평가손익 | 25,238,395 | 18,072,182 | 43,310,577 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (36,046,284) | 96,824,321 | 60,778,037 |
| 연구및인력개발준비금 | (20,000,000) | 20,000,000 | - |
| 퇴직보험예치금 | (176,611,085) | (522,144) | (177,133,229) |
| 유형자산 | 80,196,708 | 1,122,700 | 81,319,408 |
| 유보소득 간주배당 | - | 266,618,722 | 266,618,722 |
| 기타 | (1,421,963) | (7,670,000) | (9,091,963) |
| 소 계 | (521,090,339) | 334,311,179 | (186,779,160) |
| 이연법인세인식제외 | (26,686,022) | (4,331,424) | |
| 이연법인세인식대상 금액 | (494,404,317) | (182,447,736) | |
| 세율 (주1) | 27.50% | 27.50% | |
| 이연법인세자산(부채) | (135,961,187) | (50,173,127) |
&cr(주 1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.
35-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 273,523,263 | 34,216,586 |
| 기타 차감할 일시적차이 | (2,403,551) | (38,548,010) |
| 합 계 | 271,119,712 | (4,331,424) |
35-5 자본에 직접 가감된 납부세액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 420,727 | (208,453) |
| 파생상품평가손익 | (13,014) | 35,680 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,759,380 | 5,145,212 |
| 합 계 | 2,167,093 | 4,972,439 |
36. 비 용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 1,824,192,270 | 1,824,192,270 |
| 사용된 원재료 | - | 5,267,832,184 | 5,267,832,184 |
| 종업원급여 | 63,121,070 | 170,381,594 | 233,502,664 |
| 퇴직급여 | 6,920,451 | 21,745,991 | 28,666,442 |
| 복리후생비 | 13,123,531 | 39,932,013 | 53,055,544 |
| 감가상각비 | 14,855,964 | 305,584,814 | 320,440,778 |
| 무형자산상각비 | 1,217,194 | 815,670 | 2,032,864 |
| 지급수수료 | 28,057,536 | 67,607,479 | 95,665,015 |
| 운반보관료 | 116,382,173 | 60,834,266 | 177,216,439 |
| 기타 | 140,185,379 | 261,271,938 | 401,457,317 |
| 합 계 | 383,863,298 | 8,020,198,219 | 8,404,061,517 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 1,641,652,961 | 1,641,652,961 |
| 사용된 원재료 | - | 5,632,834,137 | 5,632,834,137 |
| 종업원급여 | 64,638,245 | 187,273,427 | 251,911,672 |
| 퇴직급여 | 6,645,284 | 19,757,156 | 26,402,440 |
| 복리후생비 | 12,896,055 | 39,498,091 | 52,394,146 |
| 감가상각비 | 5,677,102 | 360,152,456 | 365,829,558 |
| 무형자산상각비 | 589,922 | 841,827 | 1,431,749 |
| 지급수수료 | 33,053,595 | 51,480,037 | 84,533,632 |
| 운반보관료 | 111,905,329 | 64,847,425 | 176,752,754 |
| 기타 | 156,749,781 | 220,531,356 | 377,281,137 |
| 합 계 | 392,155,313 | 8,218,868,873 | 8,611,024,186 |
37. 주당이익&cr
37-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(A) | 394,375,877,936 | 1,426,278,041,229 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 34,275,419 | 34,275,419 |
| 기본주당이익(C = A÷B) | 11,506 | 41,612 |
&cr 37-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2019.01.01~2019.12.31 | 365 | 34,275,419 | 12,510,527,935 |
| 합 계 | 12,510,527,935 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,275,419 |
&cr(전 기)
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 365 | 34,275,419 | 12,510,527,935 |
| 합 계 | 12,510,527,935 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,275,419 |
&cr 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익&cr과 일치합니다.
38. 재 무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr38-1 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 2,936,897,808 | 3,771,331,034 |
| 자본 | 11,459,328,978 | 11,430,558,245 |
| 부채비율 | 25.63% | 32.99% |
38-2 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.
38-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr( 1) 금융자산
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 276,959,814 | - | 255,000,000 | - | 531,959,814 |
| 단기금융상품 | 429,000,012 | - | 16,000,000 | - | 445,000,012 |
| 장기금융상품 | 67,506,500 | - | - | - | 67,506,500 |
| 매출채권및기타채권 | 913,896,731 | - | - | - | 913,896,731 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 40,149,672 | - | - | 40,149,672 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 612,011,106 | - | 612,011,106 |
| 기타금융자산 | 49,536,627 | - | - | 276,767 | 49,813,394 |
| 금융리스채권 | 2,773,456 | - | - | - | 2,773,456 |
| 합 계 | 1,739,673,140 | 40,149,672 | 883,011,106 | 276,767 | 2,663,110,685 |
&cr(전기말 )
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 427,464,455 | - | 30,200,000 | - | 457,664,455 |
| 단기금융상품 | 1,131,389,729 | - | 1,150,000,000 | - | 2,281,389,729 |
| 장기금융상품 | 67,506,500 | - | - | - | 67,506,500 |
| 매출채권및기타채권 | 946,101,563 | - | - | - | 946,101,563 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 109,766,423 | - | - | 109,766,423 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 61,000,000 | - | 61,000,000 |
| 기타금융자산 | 59,129,250 | - | - | 297,703 | 59,426,953 |
| 금융리스채권 | 4,483,720 | - | - | - | 4,483,720 |
| 합 계 | 2,636,075,217 | 109,766,423 | 1,241,200,000 | 297,703 | 3,987,339,343 |
(2) 금융부채
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 738,958,173 | - | - | 738,958,173 |
| 차입금 | - | 1,876,782,007 | - | - | 1,876,782,007 |
| 기타금융부채 | - | 32,569,168 | 1,475,751 | - | 34,044,919 |
| 리스부채 | - | 59,770,115 | - | - | 59,770,115 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 15,747,895 | 15,747,895 |
| 합 계 | - | 2,708,079,463 | 1,475,751 | 15,747,895 | 2,725,303,109 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치금융부채 | 상각후원가&cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품 | 금융보증계약 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 655,545,644 | - | - | 655,545,644 |
| 차입금 | - | 2,423,688,627 | - | - | 2,423,688,627 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 43,310,577 | - | - | - | 43,310,577 |
| 기타금융부채 | - | 45,619,839 | 12,258,855 | - | 57,878,694 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 25,840,000 | 25,840,000 |
| 합 계 | 43,310,577 | 3,124,854,110 | 12,258,855 | 25,840,000 | 3,206,263,542 |
38-4 금융위험관리&cr&cr당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.&cr
1) 외화위험 관리&cr당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천PLN, 천JPY, 천HUF, 천PKR, 천CHF) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 532,664 | 407,416 | 555,431 | 498,612 |
| EUR | 16,370 | 21,356 | 7,516 | 7,655 |
| CNY | 166,139 | 207,074 | - | - |
| GBP | 8,800 | 42,743 | 8,826 | 42,743 |
| PLN | 65 | 3,671 | 3 | 249 |
| JPY | 6,600 | 21,740 | 68,633 | 31,871 |
| HUF | - | 944 | - | - |
| PKR | - | 1,703,790 | - | - |
| CHF | - | - | 1,286 | - |
당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,636,031) | (10,196,610) | 2,636,031 | 10,196,610 |
| EUR | 1,148,726 | 1,752,607 | (1,148,726) | (1,752,607) |
| CNY | 2,753,587 | 3,370,339 | (2,753,587) | (3,370,339) |
| GBP | (3,955) | - | 3,955 | - |
| PLN | 1,897 | 101,754 | (1,897) | (101,754) |
| JPY | (65,970) | (10,264) | 65,970 | 10,264 |
| HUF | - | 376 | - | (376) |
| PKR | - | 1,361,328 | - | (1,361,328) |
| CHF | (153,708) | - | 153,708 | - |
| 합 계 | 1,044,546 | (3,620,470) | (1,044,546) | 3,620,470 |
&cr단, 상기 금액에는 통화스왑 계약(주석 23번 참조)을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.&cr
2) 이자율위험 관리&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
&cr당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 당사의 세전순이익은 1,967,206 천원 감소/증가(전기: 2,802,012 천원 감소/증가 ) 하며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
3) 기타 가격위험요소&cr당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 40,108 백만원(전기: 105,187 백만원)입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이10% 변동할 경우, 당사의 자본은 4,011 백만원(전기: 10,519백만원) 증가/감소(법인세효과차감 전)할 것입니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD,천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지급보증계약 (주1) | USD | 2,022,443 | 1,713,929 |
| EUR | - | 160,000 | |
| GBP | - | 134,480 | |
| KRW | 379,975,384 | 379,975,384 | |
| CNY | 1,080,000 | 1,097,900 | |
| MYR | 12,000 | 12,000 |
&cr (주 1) 지급보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가입 니다.
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
(3) 유동성위험&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자 | 3,674,441,522 | 1,028,024 | - | 3,675,469,546 |
| 변동금리부 부채 | 389,986,702 | 112,306,600 | - | 502,293,302 |
| 고정금리부 부채 | 151,441,641 | 935,000,000 | 290,000,000 | 1,376,441,641 |
| 리스부채 | 17,278,627 | 27,055,404 | 18,417,906 | 62,751,937 |
| 합 계 | 4,233,148,492 | 1,075,390,028 | 308,417,906 | 5,616,956,426 |
&cr(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자 | 3,564,339,389 | 10,740,572 | - | 3,575,079,961 |
| 변동금리부 부채 | 504,389,654 | 70,949,036 | - | 575,338,690 |
| 고정금리부 부채 | 874,941,640 | 795,000,000 | 180,000,000 | 1,849,941,640 |
| 합 계 | 4,943,670,683 | 876,689,608 | 180,000,000 | 6,000,360,291 |
지급보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.&cr&cr다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.&cr
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자 | 995,644,777 | 9,728,468 | 10,832,200 | 1,016,205,445 |
| 변동금리부 자산 | 885,730,556 | 10,003,857 | - | 895,734,413 |
| 고정금리부 자산 | 705,959,826 | - | - | 705,959,826 |
| 합 계 | 2,587,335,159 | 19,732,325 | 10,832,200 | 2,617,899,684 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무이자 | 964,179,554 | 84,703,204 | 9,640,204 | 1,058,522,962 |
| 변동금리부 자산 | - | 14,936,384 | - | 14,936,384 |
| 고정금리부 자산 | 2,739,353,086 | 1,222,022 | 3,674,548 | 2,744,249,656 |
| 합 계 | 3,703,532,640 | 100,861,610 | 13,314,752 | 3,817,709,002 |
다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 순유입 | 127,854,678 | 118,709,065 | 246,563,743 |
| 순유출 | (25,202,163) | (116,761,782) | (141,963,945) |
| 합 계 | 102,652,515 | 1,947,283 | 104,599,798 |
&cr (전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 순유입 | 199,140,295 | 71,112,815 | 270,253,110 |
| 순유출 | (96,045,942) | (74,244,429) | (170,290,371) |
| 합 계 | 103,094,353 | (3,131,614) | 99,962,739 |
38-5 금융자산의 양도&cr&cr당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권11,584백만원을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.
39. 금융상품의 공정가치&cr&cr39-1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치(상장지분상품) | 3,304,594 | - | - | 3,304,594 |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | - | - | 36,803,393 | 36,803,393 |
| 기타포괄손익-공정가치(채무상품) | - | - | 41,685 | 41,685 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 612,011,106 | 612,011,106 |
| 위험회피회계적용 파생상품자산 | - | 276,767 | - | 276,767 |
| 소 계 | 3,304,594 | 276,767 | 648,856,184 | 652,437,545 |
| 금융부채 | ||||
| 위험회피회계적용 파생상품부채 | - | 1,475,751 | - | 1,475,751 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치(상장지분상품) | 3,390,801 | - | - | 3,390,801 |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | - | - | 101,796,282 | 101,796,282 |
| 기타포괄손익-공정가치(채무상품) | - | - | 4,579,340 | 4,579,340 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 61,000,000 | 61,000,000 |
| 위험회피회계적용 파생상품자산 | - | 297,703 | - | 297,703 |
| 소 계 | 3,390,801 | 297,703 | 167,375,622 | 171,064,126 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | - | 43,310,577 | 43,310,577 |
| 위험회피회계적용 파생상품부채 | - | 12,258,855 | - | 12,258,855 |
| 소 계 | - | 12,258,855 | 43,310,577 | 55,569,432 |
39-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
39-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | 101,796,282 | 7,210,431 | (70,759,609) | (1,443,711) | 36,803,393 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) | 239,174,977 | - | (135,794,392) | (1,584,303) | 101,796,282 |
&cr 39-4 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr - 통화선도 및 이자율스왑&cr통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.&cr &cr 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.
- 비상장주식&cr비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr &cr 39-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr
39-6 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 | 당기말 공정가치&cr(단위: 백만원) | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위&cr(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 13,896 | 할인된 &cr현금흐름&cr (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 &cr공정가치와의 &cr산술평균) | 영구성장률 | 1.00% | 영구성장율, 매출액 증가율 및&cr 세전영업이익률이 상승하고 &cr 가중평균자본비용이 하락한다&cr 면 비상장주식의 공정가치는&cr 증가할 것임. |
| 가중평균자본비용 | 5.93% | ||||
| 매출액 증가율&cr(향후 5개년) | 8.85% | ||||
| 세전 영업이익률&cr(향후 5개년) | 1.98% | ||||
| 비상장주식 | 10,128 | 시장접근법&cr(유사상장회사비교모형) | 시장배수&cr(PBR,PSR,PER,&crEBITDA) | 0.98~2.03&cr(PBR) | 시장배수가 증가하고, 유동성 할인율이 감소하면 공장가치는 증가할 것임. |
| 유동성할인율 | 0%~25.00% | ||||
| 비상장주식 | 12,780 | 기업잉여현금흐름할인법 | 가중평균자본비용&cr(WACC) | 7.43%~10.79% | 잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임. |
| 9.11% | |||||
| 잉여현금흐름 추정&cr(향후 5개년) | 7,283.23~6,828.11&cr(백만원) | ||||
| 통화선도&cr 이자율스왑 | (1,199) | 할인된&cr현금흐름 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
39-7 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 투입변수의 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr(비상장지분상품) | 영구성장률 | ±1.0%p | 5,603,755 | (3,714,024) |
| 가중평균자본비용 | ±1.0%p | 7,274,371 | (4,860,157) |
&cr 39-8 당사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.
&cr - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및 향후&cr 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다. &cr - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 &cr 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하&cr 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 &cr 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.
40. 특수관계자거래&cr
40-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 롯데지주㈜, 롯데물산㈜ |
| 종속기업 | Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, &cr Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.,&cr Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., &cr Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜,&cr Lotte Chemical Alabama Corp.,&cr Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., &cr ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, &cr Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업,&cr Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.,&cr 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited&cr PT Lotte Chemical Indonesia, 롯데케미칼이노베이션펀드1호 |
| 관계기업 | 롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜ |
| 공동기업 | ㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., &cr 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., &cr 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업,&cr Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. |
| 기타 | 롯데기업집단 계열회사 (주1) |
&cr(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.
40-2 당기와 전기 중 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 롯데지주㈜ | 117,626 | - | - | 22,021,969 |
| 롯데물산㈜ | - | - | - | 4,506,904 | |
| 소 계 | 117,626 | - | - | 26,528,873 | |
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 137,509,520 | 2,246,006 | - | 3,203,952 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Jiaxing) Co., Ltd. | 10,614,604 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 143,056 | - | - | |
| 삼박엘에프티 ㈜ | 38,793,257 | 99,290 | 15,809,334 | 455,381 | |
| ㈜케이피켐텍 | 146,780,811 | 23,943 | 1,478 | - | |
| 데크항공 ㈜ | 474,483 | 432,438 | - | 1,124,257 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad. | 16,696,330 | 1,662,758 | 23,955,886 | 1,553,173 | |
| PT Lotte Chemical Indonesia | 987,868 | - | - | - | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 11,901,072 | 49,620 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Hefei) Co., Ltd. | 2,940,799 | - | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited (주1) | 65,537,604 | 337,205 | - | 20,522 | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 40,298,267 | 3,139 | 786,040 | 12,897 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | 1,314,355 | 8,016,209 | 114,302,033 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 340,403,730 | 983,226 | 3,519,522 | 1,149,330 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Shenyang) Co., Ltd. | 2,367,439 | 5,809 | - | - | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 106,729 | - | - | 372,564 | |
| 소 계 | 816,726,868 | 14,002,699 | 158,374,293 | 7,892,076 | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | 1,058,779 | - | 120,586,724 |
| 여수페트로 ㈜ | 267 | - | - | 268,199 | |
| 현대케미칼 ㈜ | 23,281,942 | - | 1,248,621,318 | 1,922,799 | |
| 롯데정밀화학 ㈜ | 126,154 | 463,603 | 14,361,617 | 22,414 | |
| 소 계 | 23,408,363 | 1,522,382 | 1,262,982,935 | 122,800,136 | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 44,100 | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 89,268,837 | - | - | - | |
| ㈜씨텍 | 66,773,987 | - | 228,968,105 | 18,028,223 | |
| 롯데엠시시㈜ | 233,902,572 | 2,423 | 82,890,976 | - | |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 6,224,834 | - | - | 5,533,777 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 129,838 | - | - | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 57,762,721 | 10,102 | 73,737 | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 302,427 | 113,755 | - | - | |
| 소 계 | 454,279,478 | 256,118 | 311,932,818 | 23,562,000 | |
| 기타&cr특수관계자 | 롯데글로벌로지스㈜ | - | - | 2,869,925 | 20,049,732 |
| 롯데알미늄 ㈜ | 22,935,566 | 140,391 | - | 319,042 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 26,561,607 | 663,000 | 113,825,674 | - | |
| 소 계 | 49,497,173 | 803,391 | 116,695,599 | 20,368,774 | |
| 기타 | 롯데기업집단 계열회사 | 22,024,251 | 873,741 | 465,882 | 41,462,206 |
| 합 계 | 1,366,053,759 | 17,458,331 | 1,850,451,527 | 242,614,065 |
&cr(주1) 당기 중 Lotte Chemical UK Limited 법인을 매각하였으며 매각 전까지의 거래금액을 기재하였습니다.&cr
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 롯데지주㈜ | 189,427 | 84,620 | - | 21,774,040 |
| 롯데물산㈜ | - | - | - | 11,252,411 | |
| 소 계 | 189,427 | 84,620 | - | 33,026,451 | |
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 176,479,377 | - | - | 2,092,368 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Jiaxing) Co., Ltd. | 20,649,941 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 127,513 | - | 15,022 | |
| 삼박엘에프티 ㈜ | 47,481,007 | 79,796 | 17,059,919 | 108,000 | |
| ㈜케이피켐텍 | 174,681,806 | 26,519 | 6,230 | 382,918 | |
| 데크항공 ㈜ | 488,456 | 418,407 | - | 447,407 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad. | 11,404,977 | 102,855 | 14,809,890 | 1,484,186 | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 12,029,328 | 45,939 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Hefei) Co., Ltd. | 1,977,712 | - | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited | 111,823,910 | 1,151,899 | 28,115 | 73,073 | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 39,479,783 | - | 1,388,474 | 24,020 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 5,431,445 | - | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 373,158,921 | 827,973 | 1,213,664 | 1,185,378 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Shenyang) Co., Ltd. | 3,721,421 | 2,594 | - | - | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | 62,608 | - | - | 112,200 | |
| 소 계 | 973,439,247 | 8,214,940 | 34,506,292 | 5,924,572 | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | - | - | 177,090,068 |
| 여수페트로 ㈜ | 208 | - | - | 214,170 | |
| 현대케미칼 ㈜ | 8,689,587 | - | 1,521,563,369 | 1,660,907 | |
| 롯데정밀화학 ㈜ | 2,095,325 | 334,543 | 14,273,666 | 11,265 | |
| 소 계 | 10,785,120 | 334,543 | 1,535,837,035 | 178,976,410 | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | 44,100 | - | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 101,065,003 | - | - | - | |
| ㈜씨텍 | 64,619,219 | - | 226,156,122 | 16,932,293 | |
| 롯데엠시시㈜ | 259,054,215 | 243,021 | 79,959,041 | - | |
| 롯데미쓰이화학㈜ | 6,386,277 | - | - | 5,159,145 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 159,808 | - | - | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ | 62,060,258 | - | 44,075 | - | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | 344,466 | 110,789 | - | - | |
| 소 계 | 493,573,538 | 513,618 | 306,159,238 | 22,091,438 | |
| 기타&cr특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | 2,571 | 1,892,019 | 14,545,771 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | - | 12,893 | 984,332 | 12,068,404 | |
| 롯데알미늄 ㈜ | 28,719,459 | 302,078 | 149,434 | 185,000 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 24,793,516 | - | 132,535,320 | - | |
| 소 계 | 53,512,975 | 317,542 | 135,561,105 | 26,799,175 | |
| 기타 | 롯데기업집단 계열회사 | 19,121,367 | 3,478,448 | 1,063,188 | 48,539,522 |
| 합 계 | 1,550,621,674 | 12,943,711 | 2,013,126,858 | 315,357,568 |
(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr (당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 롯데지주㈜ | - | 7,597 | - | 1,041,536 |
| 롯데물산㈜ | - | 7,758,857 | - | 18,527,103 | |
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 20,626,688 | - | - | 1,076,154 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Jiaxing) Co., Ltd. | 4,022,687 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 143,056 | - | - | |
| 삼박엘에프티㈜ | 8,887,468 | 54,472 | 1,439,659 | 24,015 | |
| ㈜케이피켐텍 | 13,997,985 | 163,223 | - | 92,879 | |
| 데크항공 ㈜ | - | 41,133 | - | 153,709 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 903,090 | 3,395,661 | 4,521,467 | 2,415,089 | |
| PT Lotte Chemical Indonesia | - | 212,190 | - | - | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 3,302,862 | 49,620 | - | 31,886 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Hefei) Co., Ltd. | 1,254,871 | - | - | - | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 14,311,132 | 74,574 | 45,297 | 36,066 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 20,967,984 | 24,450,494 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 27,469,675 | 70,239 | 909,179 | 8,337,902 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Shenyang) Co., Ltd. | 1,916,386 | 46,660 | - | 432 | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | - | 23,297 | - | 86,700 | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | 78,073 | - | 14,167,497 |
| 여수페트로 ㈜ | - | 7,070 | - | 32,228 | |
| 현대케미칼 ㈜ | 2,241,102 | 471,441 | 119,157,015 | 135,902 | |
| 롯 데 정밀화학㈜ | - | 23,782 | 1,906,459 | - | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | 3,675 | - | - |
| ㈜씨텍 | 5,434,650 | 120,298 | 22,191,672 | 3,343,351 | |
| 롯데엠시시㈜ | 16,895,136 | 1,015,911 | 135,430 | 1,468,600 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 141,591 | 459,942 | - | 19,500 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 129,838 | - | - | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 24,150,757 | 8,006,904 | 18,634 | 2,033,810 | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | - | 218,419 | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 롯데글로벌로지스㈜ | - | - | 221,787 | 2,126,913 |
| 롯데알미늄㈜ | 1,716,273 | 11,807 | - | 2,958,970 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 4,930,739 | 2,105,483 | 13,858,298 | 7,164 | |
| 기타 | 롯데기업집단 계열회사 | 2,612,749 | 11,542,984 | - | 6,419,586 |
| 합 계 | 154,815,841 | 57,204,190 | 188,855,391 | 64,536,992 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 롯데지주㈜ | - | 33,242 | - | 1,356,584 |
| 롯데물산㈜ | - | 7,602,857 | - | 1,000 | |
| 종속기업 | Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. | 31,262,441 | - | - | 398,280 |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Jiaxing) Co., Ltd. | 4,176,165 | - | - | - | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | - | 127,513 | - | - | |
| 삼박엘에프티㈜ | 11,152,081 | 2,457,222 | 1,642,761 | 33,000 | |
| ㈜케이피켐텍 | 19,535,070 | 240,055 | - | 92,879 | |
| 데크항공 ㈜ | - | 51,831 | - | 98,452 | |
| Lotte Chemical Titan Holding Berhad | 206,625 | 976,125 | - | 781,071 | |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | 6,311,893 | 45,939 | - | - | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Hefei) Co., Ltd. | 84,528 | - | - | - | |
| Lotte Chemical Pakistan Limited | - | 13,613,283 | - | - | |
| Lotte Chemical UK Limited | 47,397,186 | 530,917 | - | 5,957 | |
| Lotte Chemical Poland Sp. zo.o. | 18,231,645 | 1,115,498 | 104,693 | 5,907 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | - | 29,065,493 | - | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 19,791,841 | 8,335,148 | 372,637 | 9,310,941 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics&cr (Shenyang) Co., Ltd. | 2,018,341 | 42,711 | - | - | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited | - | 62,608 | - | 57,477 | |
| 관계기업 | 롯데건설 ㈜ | - | - | - | 9,977,973 |
| 여수페트로 ㈜ | - | 7,071 | - | 17,528 | |
| 현대케미칼 ㈜ | - | - | 117,473,090 | 111,808 | |
| 롯 데 정밀화학㈜ | 107,752 | 28,206 | 1,961,275 | - | |
| 공동기업 | Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. | - | 11,025 | - | - |
| Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. | 3,165,050 | - | - | - | |
| ㈜씨텍 | 6,023,934 | 121,206 | 23,291,234 | 3,492,871 | |
| 롯데엠시시㈜ | 15,629,387 | 560,613 | 172,558 | 1,520,600 | |
| 롯데미쓰이화학 ㈜ | 156,411 | 502,176 | - | 19,500 | |
| Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. | - | 159,808 | - | - | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ | 12,793,788 | 3,694,967 | 7,625 | 2,149,963 | |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | - | 171,459 | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 롯데로지스틱스㈜ | - | - | 164,441 | 959,991 |
| 롯데글로벌로지스㈜ | - | 12,944 | 36,253 | 1,620,284 | |
| 롯데알미늄㈜ | 1,729,726 | 18,320 | - | 2,947,948 | |
| Uz-Kor Gas Chemical LLC | 8,959,881 | 1,679,709 | 14,749,272 | - | |
| 기타 | 롯데기업집단 계열회사 | 7,955,640 | 11,534,693 | 5,539,479 | 31,728,820 |
| 합 계 | 216,689,385 | 82,802,639 | 165,515,318 | 66,688,834 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 데크항공㈜ | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 |
| 합 계 | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 |
&cr (전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 데크항공㈜ | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 |
| 합 계 | 14,191,667 | - | - | 14,191,667 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출 자 | PT Lotte Chemical Indonesia (종속기업) | 현 금 | 18,660,058 | - |
| 롯데케미칼이노베이션펀드1호 (종속기업) | 현 금 | 980,000 | - | |
| 현대케미칼㈜ (관계기업) | 현 금 | 296,000,000 | - | |
| 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업) | 현 금 | 50,000,000 | - | |
| Lotte Chemical Nigeria Limited (종속기업) | 현 금 | - | 355,806 | |
| 합 계 | 365,640,058 | 355,806 | ||
| 지분취득 | Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업) | 지분증권 | 76,497,242 | - |
| 롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) | 지분증권 | - | 195,995,687 | |
| 합 계 | 76,497,242 | 195,995,687 | ||
| 지분처분 | ㈜호텔롯데 (기타) | 지분증권 | - | 130,480,692 |
| 롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) (주1) | 지분증권 | 20,745,740 | 9,072,414 | |
| 롯데물산㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) | 지분증권 | - | 67,465,223 | |
| 합 계 | 20,745,740 | 207,018,329 | ||
| 배당금&cr수 익 | Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업) | 현 금 | 83,688,000 | 108,062,819 |
| Lotte Chemical Pakistan Lmited (종속기업) | 현 금 | 12,761,388 | 16,399,548 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업) | 현 금 | 5,410,755 | 5,291,685 | |
| 삼박엘에프티㈜ (종속기업) | 현 금 | 2,984,878 | 2,984,878 | |
| 롯데첨단소재 ㈜ (종속기업) | 현 금 | 49,500,000 | 60,300,000 | |
| 롯데엠시시㈜ (공동기업) | 현 금 | 62,500,000 | 70,000,000 | |
| ㈜ 씨텍 (공동기업) | 현 금 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 롯데정밀화학㈜ (관계기업) | 현 금 | 13,653,023 | 6,424,952 | |
| 롯데건설㈜ (관계기업) | 현 금 | 16,908,133 | 4,192,212 | |
| 롯데푸드 ㈜ (기타) | 현 금 | - | 242,814 | |
| 스팍스자산운용㈜ (기타) | 현 금 | - | 6,763 | |
| 합 계 | 257,406,177 | 283,905,671 | ||
| 배당금&cr지 급 | 롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) | 현 금 | 83,634,611 | - |
| 롯데물산㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) | 현 금 | 71,978,382 | 112,547,589 | |
| ㈜호텔롯데 (기타) | 현 금 | 2,576,185 | 45,641,589 | |
| Lotte Holdings Co., Ltd. (기타) | 현 금 | 33,453,000 | 33,453,000 | |
| 합 계 | 191,642,178 | 191,642,178 |
| (주1) | 당기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 주식 63,549,178천원과 풋옵션 42,803,438천원을 매각하였습니다. |
&cr( 5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 기업 | 보증 한도 금액 | 실행 잔액 | 비 고 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외화 | 원화 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Sanjiang Chemical Company &cr Limited | CNY | 180,000 | 29,833,200 | CNY | 73,492 | 12,180,545 | 포괄한도에 대한 지급보증 |
| CNY | 200,000 | 33,148,000 | CNY | 68,978 | 11,432,402 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 192,000 | 31,822,080 | CNY | 108,833 | 18,038,012 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 130,000 | 21,546,200 | CNY | 103,211 | 17,106,177 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. | USD | 16,000 | 18,524,800 | USD | 16,000 | 18,524,800 | 차입금에 대한 지급보증 |
| USD | 16,000 | 18,524,800 | USD | 16,000 | 18,524,800 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| CNY | 240,000 | 39,777,600 | CNY | 20,000 | 3,314,800 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| CNY | 120,000 | 19,888,800 | CNY | 20,000 | 3,314,800 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| Lotte Chemical Engineering Plastics &cr (Shenyang) Co., Ltd. | CNY | 18,000 | 2,983,320 | CNY | 14,454 | 2,395,566 | 포괄한도에 대한 지급보증 |
| Lotte Chemical Alabama Corp. | USD | 10,000 | 11,578,000 | USD | 10,000 | 11,578,000 | 차입금에 대한 지급보증 |
| Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. | USD | 15,543 | 17,995,520 | USD | 15,543 | 17,995,520 | 차입금에 대한 지급보증 |
| USD | 6,400 | 7,409,920 | USD | 3,200 | 3,704,960 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| USD | 14,000 | 16,209,200 | USD | 14,000 | 16,209,200 | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| MYR | 12,000 | 3,383,280 | MYR | 1,872 | 527,749 | 신용장 개설한도에 대한 지급보증 | |
| USD | 8,000 | 9,262,400 | USD | 8,000 | 9,262,400 | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| Lotte Chemical USA Corp. | USD | 60,000 | 69,468,000 | USD | - | - | 운영자금에 대한 지급보증 |
| USD | 50,000 | 57,890,000 | USD | - | - | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| USD | 50,000 | 57,890,000 | USD | - | - | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| USD | 60,000 | 69,468,000 | USD | - | - | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| USD | 50,000 | 57,890,000 | USD | - | - | 포괄한도에 대한 지급보증 | |
| USD | 40,000 | 46,312,000 | USD | - | - | 운영자금에 대한 지급보증 | |
| USD | 1,594,000 | 1,845,533,200 | USD | 1,060,855 | 1,228,257,560 | 차입금에 대한 지급보증 | |
| USD | 10,000 | 11,578,000 | USD | 357 | 413,335 | 설비 사용료에 대한 지급보증 | |
| LACC, LLC | USD | 22,500 | 26,050,500 | USD | - | - | 설비 사용료에 대한 지급보증 |
| 합 계 | USD | 2,022,443 | 2,523,966,820 | USD | 1,143,955 | 1,392,780,626 | |
| CNY | 1,080,000 | CNY | 408,968 | ||||
| MYR | 12,000 | MYR | 1,872 |
(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 23,727,903 | 23,156,280 |
| 퇴직급여 | 2,787,647 | 2,645,040 |
| 합 계 | 26,515,550 | 25,801,320 |
&cr&cr41. 현금및현금성자산 &cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,139 | 6,604 |
| 은행예치금 | 531,947,675 | 457,657,851 |
| 합 계 | 531,959,814 | 457,664,455 |
&cr&cr 42. 매 각 예정비유동자산&cr
당기 중 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 대 체 | 기말금액 |
| 투자부동산 (주1) | - | 59,636,882 | 59,636,882 |
&cr (주1) 보고기간종료일 후 보유 중인 투자부동산에 대하여 매각계약을 체결하였으며(주석 45-5 참조), 이에 따른 매각 절차를 진행 중 으로 매각예정비유동자산으로 대체하였 습니다(주석 17-2 참조).
43. 현금흐름표&cr
43-1 비현금거래
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성대체 | 4,730,556 | - |
| 파생상품부채의 유동성대체 | 3,196,050 | 10,805,242 |
| 당기손익-공정가치금융부채 정산 | 42,803,438 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체 | 4,509,720 | 4,544,530 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 985,199,819 | 225,575,623 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 601,000 | 662,000 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 1,550,629 | 16,165,841 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 18,515,990 | 28,152,746 |
| 매출채권의 제각 | 59,263 | 41,800 |
| 사채의 유동성대체 | 99,895,339 | 589,648,938 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 120,949,036 | 414,853,640 |
| 리스부채의 유동성대체 | 14,831,773 | - |
| 장기미수금의 유동성대체 | 4,600,970 | 5,910,646 |
| 기타금융부채의 유동성대체 | 5,133,000 | 7,422,000 |
| 단기금융상품의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | - | 59,800,000 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 59,636,882 | - |
43-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 환율 변동 | 공정가치변동 | 기타 (주1) | 당기말 |
| 단기차입금 | 367,310,594 | (46,877,411) | (3,914,680) | - | - | 316,518,503 |
| 장기차입금 | 567,969,737 | (316,241,080) | 1,820,764 | - | 8,667,019 | 262,216,440 |
| 사채 | 1,488,408,297 | (191,050,360) | - | - | 689,127 | 1,298,047,064 |
| 위험회피지정파생상품부채(자산) | 11,961,153 | 456,733 | - | (1,968,297) | (9,250,606) | 1,198,983 |
| 리스부채 | - | (15,057,042) | 24,592 | - | 74,802,565 | 59,770,115 |
| 합 계 | 2,435,649,781 | (568,769,160) | (2,069,324) | (1,968,297) | 74,908,105 | 1,937,751,105 |
&cr(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 환율 변동 | 공정가치변동 | 기타 (주1) | 당기말 |
| 단기차입금 | 496,129,258 | (126,080,135) | (2,738,529) | - | - | 367,310,594 |
| 장기차입금 | 559,280,968 | - | 8,688,769 | - | - | 567,969,737 |
| 사채 | 2,064,230,534 | (576,770,060) | - | - | 947,823 | 1,488,408,297 |
| 위험회피지정파생상품부채(자산) | 34,486,296 | (7,774,772) | - | (8,609,239) | (6,141,132) | 11,961,153 |
| 합 계 | 3,154,127,056 | (710,624,967) | 5,950,240 | (8,609,239) | (5,193,309) | 2,435,649,781 |
&cr (주1) 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
44. 약정사항 및 우발부채&cr
44-1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 21 참조)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 통 화 | 한도금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| SC제일은행&cr (구매카드 20,000백만원을 포함한&cr 포괄한도 100,000천USD) | 무역금융 | USD | 100,000 |
| 구매카드 | KRW | 20,000,000 | |
| 하나은행&cr (외담대 10,000백만원을 제외한&cr 포괄한도 265,000백만원) | 기업운전무역어음대출(무역금융, Local L/C) | KRW | 10,000,000 |
| 신용장발행(Usance), 일람불(Sight) | USD | 150,000 | |
| 기타외화지급보증(Standby L/C) | USD | 10,000 | |
| 매입외환(OA) | USD | 50,000 | |
| 외담대 및 상생결제론 | KRW | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 기한부(Usance), 일람불(Sight) | USD | 50,000 |
| 농협은행 | 무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등) | USD | 70,000 |
| 외상매출채권 담보대출 | KRW | 100,000,000 | |
| 신한은행 | 기한부(Usance), 수입인수 | USD | 100,000 |
| 산업은행 | 기한부(Usance), Import Loan | USD | 150,000 |
| 기업은행 | 기한부(Usance) | USD | 50,000 |
| 국민은행 | 기한부(Usance) | USD | 70,000 |
| 수협은행 | 무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등) | USD | 30,000 |
| Mizuho Bank | 무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등) | USD | 100,000 |
| DBS | 무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등) | USD | 100,000 |
| JP Morgan | 무역금융 통합(Usance, Standby L/C 등) | USD | 100,000 |
| Credit Agricole | 기한부(Usance), Standby L/C | USD | 100,000 |
| Deutsche | 기한부(Usance), 일람불(Sight), Local L/C | USD | 50,000 |
| BNP Paribas | 기한부(Usance), Standby L/C, Import Loan | USD | 100,000 |
| ANZ | 기한부(Usance), Standby L/C, Import Loan | USD | 50,000 |
| HSBC | 수입거래, 수출거래, Import Loan, Standby L/C | USD | 100,000 |
| ING | Import Loan, Standby L/C | USD | 100,000 |
| UOB | Import Loan | USD | 50,000 |
| 롯데카드 | 기업구매전용카드 | KRW | 300,000,000 |
| 합 계 | KRW | 440,000,000 | |
| USD | 1,680,000 |
44-2 기술도입계약&cr &cr 당사는 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 없으며 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 144,410천원입니다.&cr &cr당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(FullyPaid License)를 지급할 의무가 있습니다.&cr
44-3 원료공급계약&cr
당사는 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.&cr&cr44-4 계류중인 소송 사건 &cr&cr당기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 30,707백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr
44-5 담보 제공 거래 &cr &cr당기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 담보 설정 금액 | 관련계정 | 관련금액&cr(한도액) | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kor-Uz Gas Chemical &cr Investment Ltd. (공동기업 주식) | 379,789,712 | 보유주식 전체 | Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금 | USD 1,802,953 &cr(USD 2,508,900) | ING Bank N.V. 등 |
44-6 백지수표의 제공&cr&cr당기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금 (주석 21 참조) 의 차 입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.&cr&cr44-7 약정사항&cr&cr당기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.&cr&cr2019년 12월 6일 관계기업인 현대케미칼㈜의 시설대 차입금 1,900,000백만원에 대하여 지분율(40%)에 해당하는 자금보충약정을 체결하였습니다.&cr&cr당기말 현재 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련한 채무원금 765,000백만원(2019년 12월 6일 시설대 약정액 중 당기 중 차입한 50,000백만원을 포함) 중 당사지분 40%에 해당하는 306,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. &cr
당기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 담보 설정 금액 | 관련계정 | 관련금액&cr(한도액) | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Chemical USA Corp.&cr (종속기업 주식) | 884,836,236 | 보유주식 전체 | Lotte Chemical USA Corp.의 차입금 | USD 1,060,855 &cr (USD 1,594,000) | The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 |
45. 보고기간 후 사건&cr&cr45-1 당사는 2020년 1월 1일 롯데첨단소재㈜를 흡수합병하였습니다.&cr&cr45-2 당사는 2020년 1월 2일 PT Lotte Chemical Indonesia에 28,933백만원(보통주 24,990,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.&cr&cr45-3 당사는 2020년 1월 8일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 50,000백만원 (보통주 10,000,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.&cr&cr 45-4 당사는 2020년 1월 22일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜가 기존 차입금370,000백만원을 상환하고 새롭게 차입한 296,000백만원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에 대하여 자금보충약정을 체결하였습니다.&cr&cr45-5 당사는 2020년 1월 31일 당사의 매각예정비유동자산인 부산국제빌딩을 59,315백만원 에 매각하는 매매계약을 체결하였습니다(주석 42 참조).&cr&cr45-6 당사는 2020년 2월 12일 GS에너지㈜와의 합작법인인 롯데GS화학 ㈜ 에 35,700백만원 (보통주 7,140,000주)을 출자하였으며 출자 후 당사의 지분율은 51%입니다.&cr&cr45-7 2020년 3월 4일 당사의 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 화재로 인한 피해금액은 조사 중이며, 가입된 재산종합보험/기업휴지보험 등 보험 처리를 확인 중입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
롯데케미칼 주식회사&cr&cr첨 부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 롯데케미칼 주식회사(이하 "회사")의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr
| 롯데케미칼 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr
우리는 2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 롯데케미칼 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 17일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2020년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고서.gif 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 롯데케미칼 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12711884133031--556016201251663,9142,8051,6151,711107430--5,7775,132259412661474,5001,7032,1521,969704426--7,8814,286275613913138,4144,5083,7673,680811856--13,6589,418
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.07.051감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정분반기검토&cr(2019.04.08~04.26)&cr(2019.07.08~07.26)&cr(2019.10.07~11.01)6482중요계정의 변동사항에 대한 질문 및 재무제표 분석적절차수행, 기타 일반검토절차 수행내부회계관리제도&cr설계평가&cr(2019.09.02~09.20)1982내부회계관리제도 설계의 효과성 평가내부회계관리제도&cr운영평가&cr(2019.11.18~12.06)1982내부회계관리제도 운영의 효과성 평가별도 기말감사&cr(2020.01.16~02.09)&cr연결 기말감사&cr(2020.02.10~02.28)4482계정과목에 대한 입증절차 수행2019.12.26 ~12.272여수공장, 대산공장, 울산공장제품, 재공품, 원부재료 등2020.01.30, 31 (본사)2본사유가증권, 회원권 등OOO타처보관재고조회서42019.05.10, 2019.08.09, 2019.11.07, 2020.03.03---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 05월 10일회사: 감사위원회&cr감사인: 담당이사 외 1인대면회의 및&cr서면전달2019년 1분기 검토 주요 이슈사항, 외부감사 수행계획22019년 08월 09일회사: 감사위원회&cr감사인: 담당이사 외 1인대면회의 및&cr서면전달2019년 반기 검토 주요 이슈사항32019년 11월 07일회사: 감사위원회&cr감사인: 담당이사 외 1인대면회의 및&cr서면전달2019년 3분기 검토 주요 이슈사항, 핵심감사사항 등 논의42020년 03월 03일회사: 감사위원회&cr감사인: 담당이사 외 1인대면회의 및&cr서면전달2019년 기말감사 주요 이슈사항, 외부감사인의 독립성 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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