Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 파라텍 00260116 100000000000 20200330 1243110000573 000 123218 69924 126217 223 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
주식회사 파라텍
&cr&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 47(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 46(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼정회계법인&cr
&cr
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - | 93 | ||
| 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 95 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 96 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 파라텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 20일 |
&cr 감사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 파라텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 선정한 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
우리는 회사에 대한 감사의견을 형성하는 데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.&cr
핵심감사사항 1. 투입법에 따른 수익인식&cr재무제표에 대한 주석 4(유의적인 회계정책)에서 기술한 바와 같이, 투입법을 적용한공사수익이 회사가 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 수익인식 금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 진행기준에 따른 수익인식 회계처리에 대한 내부통제 평가&cr- 수익인식에 적용된 진행률 측정방법이 수행한 공사의 진행률을 신뢰성 있게 측정하는 방법인지에 대한 질문 및 문서검사&cr
핵심감사사항 2. 총계약원가 추정의 불확실성
건설형 공사의 진행률에 따른 수익의 인식은 각 계약의 발생가능한 총계약원가의 추정에 의존하며, 이러한 추정의 변경은 인식된 수익과 양적차이를 발생시킬 수 있습니다. 재무제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한 바와 같이, 총계약원가는 재료비,노무비 등 공사에 투입될 총 비용에 대해 공사기간 동안 발생할 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효 과 차 감 전순자산은 4,970백만원 감소합니다. 우리는 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
회사의 총계약원가 추정의 불확실성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 총계약원가 추정 관련 내부통제 평가&cr- 표본 추출된 총계약원가에 대하여 승인권자의 승인 확인 및 실행예산에 대한 문서 검사
- 추정 총계약원가가 전기대비 유의적으로 변동한 현장을 대상으로 변동원인에 대한 질문 및 관련 증빙 확인 &cr- 당기 완료 프로젝트에 대한 소급적 검토(총계약원가와 누적실제원가 비교)를 통한 총계약원가 추정의 신뢰성 검토&cr
핵심감사사항 3. 공사진행률 산정을 위한 공사원가
재무 제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한 바와 같이, 당기말 현재 누적계약원가는 227,570백만원 입 니다. 보고기간의 공사수익은 전기까지 인식한 공사수익을 차감하여 산정함에 따라 공사진행률의 변동은 당기 및 미래의 공사수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올 수 있으므로 우리는 회사의 공사진행률 산정에 중요한 영향을 미치는 공사원가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr회사의 공사진행률 산정을 위한 공사원가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 실제 발생원가의 프로젝트별 귀속을 식별 및 측정할 수 있는 내부통제 평가&cr- 프로젝트별 누적계약원가의 상세내역을 원장내역과 비교대사&cr- 당기에 발생한 공사원가에 대해 표본을 추출하여 현장별 집계된 원가의 실재성, 원 가 귀속 및 귀속시기의 정확성에 대해 문서 검사&cr- 원가 대체가 발생한 프로젝트를 대상으로 원가 대체 사유에 대한 질문 및 관련 증 빙 확인 &cr
핵심감사사항 4. 계약자산의 회수가능성
재무제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한 바와 같이, 당기말 현재 계약자산(미청구공사) 금액은 16,893백만 원으로 당기말 현재 총자산의 약 14% 의 비중을 차지하고 있습니다. 우리는 계약자산이 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하다고 판단되므로, 계약자산의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr 회사의 계약자산의 회수가능성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 계약자산 관련 주요 발주업체에 대한 재무상태 및 신용등급 검토 &cr- 보고기간 후 계약자산의 청구여부에 대한 검토&cr- 계약자산 잔액을 결정하는 진행청구액의 실재성에 대한 문서 검사
&cr핵심감사사항 5. 공사변경에 따른 회계처리&cr 재무제표에 대한 주석 4(유의적인 회계정책)에서 기술한 바와 같이, 회사의 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만, 고객의 수주 변경 등으로 인한계약금액이 변경될 경우 회사의 계약수익에 유의적인 영향을 미친다는 점을 고려하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr
회사의 공사변경에 대한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 공사변경에 대한 내부통제 평가&cr- 계약금액 변경시 적절한 승인권자의 승인을 득한 변경계약 내부 품의서 대조확인 &cr- 최초 계약금액 및 변경 계약금액에 대해서는 도급계약서, 계약변경 합의서 등 문서 검사 &cr
핵심감사사항 6. 제품 매출 기간 귀속&cr회사의 제품 매출은 다수의 소액 거래처를 대상으로 발생하고 있어 통제이전시점에 대한 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr회사의 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 관련 회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사&cr- 보고기간말 직전 그리고 직후 발생한 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 문서 검사&cr- 보고기간말 이후 감사 착수 시점까지 발생한 (-) 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 문서 검사&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr &crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr &crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신동준입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서 일 ( 2020년 3월 20일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 파라텍
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 47(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 46(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 파라텍 대표이사 안계환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 부천시 원미구 길주로 425번길 30-21 |
| (전 화) | 02-3780-8704 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파라텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 58,497,448,337 | 110,870,412,121 | |||
| 현금및현금성자산 | 30,31 | 830,078,260 | 799,456,878 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,30,31,32 | 20,276,852,736 | 42,393,002,378 | ||
| 재고자산 | 6 | 13,968,100,810 | 11,243,224,942 | ||
| 계약자산 | 24,29,30,31 | 16,892,691,696 | 53,955,067,657 | ||
| 기타유동자산 | 7,30,31,32 | 996,768,147 | 2,479,660,266 | ||
| 매각예정비유동자산 | 8,13,35 | 5,532,956,688 | - | ||
| II. 비유동자산 | 64,720,472,350 | 36,292,227,030 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,30,31 | 204,000,000 | 204,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,30,31 | 626,000,000 | 1,788,773,798 | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 29,900,000 | 359,119,600 | ||
| 종속기업투자주식 | 12 | 209,304,627 | 107,068,431 | ||
| 투자부동산 | 8,13 | - | 5,560,917,395 | ||
| 유형자산 | 3,14,16 | 24,967,975,022 | 16,230,215,820 | ||
| 무형자산 | 15 | 522,452,640 | 503,996,431 | ||
| 보증금 | 30,31,32 | 10,458,579,510 | 11,472,073,000 | ||
| 장기금융상품 | 9,30 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 장기대여금 | 5,10,30,31,32 | 19,530,000,000 | - | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 8,168,260,551 | 62,062,555 | ||
| 자 산 총 계 | 123,217,920,687 | 147,162,639,151 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 52,834,969,669 | 51,337,946,600 | |||
| 매입채무 | 30,31 | 14,346,203,571 | 11,407,574,765 | ||
| 단기차입금 | 5,17,30,31,32 | 18,677,759,562 | 22,107,306,459 | ||
| 미지급비용 | 30,31,32 | 5,884,083,411 | 6,238,593,142 | ||
| 부가세예수금 | 3,255,813,425 | 1,609,608,607 | |||
| 계약부채 | 24,29 | 185,644,087 | 665,521,412 | ||
| 유동금융보증부채 | 30,31 | 103,657,920 | 10,966,431 | ||
| 임대보증금 | 30,31,32 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 3,16,30,31 | 1,080,744,425 | - | ||
| 기타유동부채 | 18,29,30,31,32 | 3,301,063,268 | 3,298,375,784 | ||
| II. 비유동부채 | 17,089,190,510 | 11,948,918,997 | |||
| 장기차입금 | 17,30,31 | 10,200,000,000 | 10,200,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 19 | 1,613,829,510 | 1,423,643,054 | ||
| 임대보증금 | 30,31 | 460,000,000 | 280,000,000 | ||
| 비유동금융보증부채 | 30,31 | 82,763,866 | - | ||
| 비유동리스부채 | 3,16,30,31 | 4,698,690,044 | - | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 33,907,090 | 45,275,943 | ||
| 부 채 총 계 | 69,924,160,179 | 63,286,865,597 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 20 | 8,491,845,000 | 8,420,276,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 20 | 3,157,986,234 | 3,157,986,234 | ||
| III. 이익잉여금 | 21 | 44,946,889,874 | 74,854,166,761 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 22 | (1,146,659,904) | (294,898,432) | ||
| V. 기타자본 | 22,34 | (2,156,300,696) | (2,261,757,009) | ||
| 자 본 총 계 | 53,293,760,508 | 83,875,773,554 | |||
| 부채와자본총계 | 123,217,920,687 | 147,162,639,151 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 47(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파라텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,29,32 | 126,217,107,516 | 190,819,846,777 | ||
| II. 매출원가 | 24 | 152,032,830,651 | 179,835,040,417 | ||
| III. 매출총이익(손실) | (25,815,723,135) | 10,984,806,360 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 24,32 | 10,917,096,193 | 11,091,891,967 | ||
| V. 영업손실 | (36,732,819,328) | (107,085,607) | |||
| 금융수익 | 25,30,32 | 1,139,557,375 | 837,829,172 | ||
| 금융비용 | 25,30,32 | 1,454,928,558 | 799,315,784 | ||
| 기타영업외수익 | 26,32 | 809,120,573 | 866,878,420 | ||
| 기타영업외비용 | 26,32 | 945,803,324 | 401,333,656 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (37,184,873,262) | 396,972,545 | |||
| VII. 법인세비용(수익) | 27 | (7,931,759,194) | 11,649,113 | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | (29,253,114,068) | 385,323,432 | |||
| IX. 기타포괄손실 | (563,262,751) | (1,190,918,888) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 288,498,721 | (1,050,173,970) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 30 | (851,761,472) | (140,744,918) | ||
| X. 총포괄손실 | (29,816,376,819) | (805,595,456) | |||
| XI. 주당이익(손실) | 28 | (1,777) | 23 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 47(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파라텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일(전기초) | 8,335,810,000 | 3,157,986,234 | 76,250,648,542 | (154,153,514) | (2,408,791,693) | 85,181,499,569 |
| K-IFRS 1109호 최초적용에&cr따른 조정(세후) | - | - | 160,330,557 | - | - | 160,330,557 |
| 2018년 01월 01일(조정금액) | 8,335,810,000 | 3,157,986,234 | 76,410,979,099 | (154,153,514) | (2,408,791,693) | 85,341,830,126 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 385,323,432 | - | - | 385,323,432 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | (140,744,918) | - | (140,744,918) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (1,050,173,970) | - | - | (1,050,173,970) |
| 자본에 직접 인식된 거래: | ||||||
| 현금배당 | - | - | (807,495,800) | - | - | (807,495,800) |
| 주식배당 | 84,466,000 | - | (84,466,000) | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | (6,544,817) | (6,544,817) |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 153,579,501 | 153,579,501 |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 8,420,276,000 | 3,157,986,234 | 74,854,166,761 | (294,898,432) | (2,261,757,009) | 83,875,773,554 |
| 2019년 01월 01일(당기초) | 8,420,276,000 | 3,157,986,234 | 74,854,166,761 | (294,898,432) | (2,261,757,009) | 83,875,773,554 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | (29,253,114,068) | - | - | (29,253,114,068) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (55,202,090) | (851,761,472) | - | (906,963,562) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 288,498,721 | - | - | 288,498,721 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | ||||||
| 현금배당 | - | - | (815,890,450) | - | - | (815,890,450) |
| 주식배당 | 71,569,000 | - | (71,569,000) | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | (6,006,029) | (6,006,029) |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 111,462,342 | 111,462,342 |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 8,491,845,000 | 3,157,986,234 | 44,946,889,874 | (1,146,659,904) | (2,156,300,696) | 53,293,760,508 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 47(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파라텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,505,407,025 | (8,994,819,929) | ||
| 영업활동으로 창출된 현금(주33) | 10,236,246,632 | (3,761,235,751) | ||
| 이자의 수취 | 1,312,104,867 | 414,537,368 | ||
| 배당금의 수취 | 4,889,400 | 6,519,200 | ||
| 이자의 지급 | (1,081,969,690) | (828,903,576) | ||
| 법인세의 환급(납부) | 34,135,816 | (4,825,737,170) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,271,350,727) | (9,987,233,736) | ||
| 단기대여금의 감소 | 5,970,000,000 | 19,500,000,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 517,985,600 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 23,042,509 | 3,363,100 | ||
| 보증금의 감소 | 771,601,610 | 4,639,300,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 180,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (8,200,000,000) | (18,000,000,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (1,500,000,000) | ||
| 투자부동산의 취득 | (13,045,180) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (3,040,934,176) | (13,102,513,536) | ||
| 무형자산의 취득 | (10,564,100) | (2,153,300) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (568,640,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | (900,796,990) | (1,525,230,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,199,305,682) | 19,230,755,104 | ||
| 단기차입금의 차입 | 30,109,128,549 | 66,215,809,309 | ||
| 단기차입금의 상환 | (33,538,675,446) | (56,371,013,588) | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 10,200,000,000 | ||
| 금융리스부채의 상환 | (947,862,306) | - | ||
| 자기주식의 취득 | (6,006,029) | (6,544,817) | ||
| 배당금의 지급 | (815,890,450) | (807,495,800) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (4,129,234) | (39,217,999) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 30,621,382 | 209,483,440 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 799,456,878 | 589,973,438 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 830,078,260 | 799,456,878 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파라텍 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 파라텍(이하 '당사'라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어 소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재자본금은 8,492백만원이고, 주요 주주는 (주)베이스에이치디(47.21%), (주)까뮤이앤씨 (5.23%)등 입니다.
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr (2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 금융상품&cr② 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상&cr③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr ① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 12 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&crㆍ주석 3 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr
② 가정과 추정의 불확실성&cr 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 5, 29: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정&crㆍ 주석 19 : 확정급여채무의 측정 &crㆍ주석 23 : 우발부채와 충당부채&cr ㆍ주석 29 : 건설계약
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니 다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 &crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 &crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr(5) 재무제표의 발행승인일&cr 당사의 재무제표는 2 0 20년 2월 11일 자 이사회에서 승인되었으며, 2 0 20년 3월 30 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr
3. 회계정책의 변경&cr당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr
(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. &cr&cr(2) 리스이용자&cr당사는 건물, 차량운반구, 공구기구비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 공구기구비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. &cr
사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 등 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 7,146,983 | 230,411 | 7,377,394 |
| 당기말 | 6,641,018 | 192,067 | 6,833,085 |
&cr① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로도 원가로 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
② 경과 규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr* 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr* 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr* 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr&cr③ 연장선택권&cr공장에 대한 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 2년씩 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성 및 경제적 손실의 회피를 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다.
&cr당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이는 리스부채를 5,058,066천원 증가시켰습니다
(3) 리스제공자&cr당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr&cr(4) 재무제표에 미치는 영향&cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 7,377,394 |
| 리스부채 | 6,008,241 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.44%~4.23%입니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 | 3,331,879 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 8,678,636 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (272,284) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (2,398,111) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 6,008,241 |
&cr② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 당기말 현재 사용권자산으로 6,833,085천원을 인식하였고, 리스부채로 5,779,434천원을 인식하였습니다. &cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 970,355천원(건물 등 787,255천원, 차량운반구 183,100천원), 이자비용 183,008천원을 인식하였습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr&cr비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr① 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr④ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. &cr
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 년 ~ 60 년 | 기 계 장 치 | 10 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 공구기구비품 | 5 년 ~ 10 년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 10 년 |
| 산업재산권 | 5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 회원권에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(8) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년 ~ 69년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)
계약자산(미청구공사)은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
&cr누적발생원가에서 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산(미청구공사) 총액은 재무상태표에 '계약자산(미청구공사)'으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 계약부채(초과청구공사) 총액을 재무상태표에 '계약부채(초과청구공사)'로 표시하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품의 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 관련하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 외화
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사의 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
① 수행의무의 식별&cr당사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr&cr② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr③ 투입법을 이용한 진행률 측정&cr당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는회수될 것으로 예상되는 경우에는 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니 다.&cr&cr④ 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(18) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 금융보증비용(환입)&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족할 경우에만 상계를 합니다.&cr - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(20) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희 석주당이익은 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(22) 영업부문&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(23) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
&cr
5. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 22,121,093 | (1,844,240) | 20,276,853 | 26,601,294 | (1,508,292) | 25,093,002 |
| 단기대여금(*) | - | - | - | 17,300,000 | - | 17,300,000 |
| 합 계 | 22,121,093 | (1,844,240) | 20,276,853 | 43,901,294 | (1,508,292) | 42,393,002 |
(*) 단기대여금은 당사의 특수관계자인 (주)태흥산업 등에 대한 대여금으로 당기말 현재 장기대여금으로 계상 되어 있습니다(주석 32 참조).&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무역금융 등(*) | 907,760 | 3,357,306 |
(*) 받을어음 및 수출채권의 만기 이전 할인액과 수출신용장 Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다(주석 17 참조). 상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 재무상태표에 계상되어 있습니다.
6 . 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,404,602 | (177,836) | 4,226,766 | 3,794,026 | (212,969) | 3,581,057 |
| 상품 | 326,452 | (45,363) | 281,089 | 85,083 | - | 85,083 |
| 반제품 | 1,313,069 | (49,822) | 1,263,247 | 1,123,035 | - | 1,123,035 |
| 원재료 | 5,806,801 | (1,249,781) | 4,557,020 | 6,454,050 | - | 6,454,050 |
| 미착품 | 3,639,979 | - | 3,639,979 | - | - | - |
| 합 계 | 15,490,903 | (1,522,802) | 13,968,101 | 11,456,194 | (212,969) | 11,243,225 |
&cr(2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. 당기와 전기 중 인식한 평가손실은 전액 매출원가에 반영되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,309,833 | 132,426 |
&cr
7. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 미수금 | 43,291 | 339,612 |
| 미수수익 | 12,307 | 424,133 |
| 선급금 | 87,184 | 332,134 |
| 선급비용 | 494,855 | 990,514 |
| 선급법인세 | 359,131 | 393,267 |
| 합 계 | 996,768 | 2,479,660 |
&cr
8. 매각예정비유동자산&cr당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 토지 및 건물(*) | 5,532,957 | - |
(*) 당사는 당기 중 보유하던 투자부동산에 대해 매각을 위한 적극적인 업무를 진행하였고, 매각이 이루어질 가능성이 매우 높다고 판단되어 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 동 자산은 2020년 1월 22일 매각이 완료되었습니다 (주석 13 참조).&cr&cr&cr9. 장기금융상품&cr당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품(*) | 4,000 | 4,000 |
(*) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr
&cr10. 장기대여금&cr당기말 현재 장기대여금은 당사의 특수관계자인 (주)태흥산업 등에 대한 대여금입니다(주석 32 참조).&cr&cr
11. 공정가치측정금융자산&cr당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타포괄손익-공정가치측정금융자산> | ||||||
| (주)펜타(*1) | 469,216 | - | - | 469,216 | 469,216 | 469,216 |
| (주)한국알미늄(*1) | 1,500,000 | 626,000 | 626,000 | 1,500,000 | 1,319,558 | 1,319,558 |
| 소 계 | 1,969,216 | 626,000 | 626,000 | 1,969,216 | 1,788,774 | 1,788,774 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> | ||||||
| 소방산업공제조합 등(*2) | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 |
| 합 계 | 2,173,216 | 830,000 | 830,000 | 2,173,216 | 1,992,774 | 1,992,774 |
(*1) 당 기 중 공정가치 평가에 따른 손실을 인식하였습니다.&cr(*2) 공 정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.
&cr&cr12. 관계기업 및 종속기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 극동정밀(주) | 대한민국 | 소방설비부품 등 제조 및 판매 | 29.9% | 29,900 | 29.9% | 29,900 |
| (주)까뮤이앤씨(*) | 대한민국 | 도로, 아파트건설 및 구조용 P.C제작 외 | - | - | 0.72% | 329,220 |
| 합 계 | 29,900 | 359,120 |
(*) 당기 중 당사가 보유한 (주)까뮤이앤씨의 주식을 전량 매각하였습니다.&cr&cr( 2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)레데코 | 대한민국 | LED 조명기구 등 제조 및 판매 | 60.00% | 38,623 | 60.0% | 38,623 |
| FESCO JAPAN CO., LTD.(*1) | 일본 | 소방용제품 판매 | 100.00% | 119,681 | 51.0% | 68,445 |
| 엘베이스시스템즈(주)(*2) | 대한민국 | 항공기 부품 도소매, 컨설팅 | 50.50% | 51,000 | - | - |
| 합 계 | 209,304 | 107,068 |
(*1) 당기 중 증자에 참여하여 100% 지분(517,640천원)을 취득하였으며, 손상차손 466,404천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 신규설립 법인으로, 당기 중 출자를 통해 종속기업에 편입되었습니다.
13 . 투자부동산
(1) 당기말 현재 투자부동산은 전액 매각예정비유동자산으로 대체되었으며, 2020년 1월 22일 투자부동산을 매각하였습니다(주석 8 참조). &cr&cr(2) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,260,590 | - | 4,260,590 |
| 건물 | 1,742,751 | (442,424) | 1,300,327 |
| 합 계 | 6,003,341 | (442,424) | 5,560,917 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 취득액 | 매각예정비유동자산&cr으로 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,260,590 | - | - | (4,260,590) | - |
| 건물 | 1,300,327 | (41,005) | 13,045 | (1,272,367) | - |
| 합 계 | 5,560,917 | (41,005) | 13,045 | (5,532,957) | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 감가상각비 | 기타증가액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,260,590 | - | - | 4,260,590 |
| 건물 | 710,284 | (40,957) | 631,000 | 1,300,327 |
| 합 계 | 4,970,874 | (40,957) | 631,000 | 5,560,917 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr
14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,800,288 | - | 8,800,288 | 8,800,288 | - | 8,800,288 |
| 건물 | 2,537,543 | (120,843) | 2,416,700 | 2,510,554 | (49,167) | 2,461,387 |
| 구축물 | 58,900 | (9,628) | 49,272 | 58,900 | (6,877) | 52,023 |
| 기계장치 | 10,382,977 | (6,939,935) | 3,443,042 | 11,473,603 | (8,538,157) | 2,935,446 |
| 차량운반구 | 265,250 | (168,517) | 96,733 | 262,391 | (168,897) | 93,494 |
| 공구기구비품 | 5,804,085 | (3,983,186) | 1,820,899 | 5,049,754 | (3,751,990) | 1,297,764 |
| 건설중인자산 | 1,507,956 | - | 1,507,956 | 589,814 | - | 589,814 |
| 사용권자산 | 7,803,440 | (970,355) | 6,833,085 | - | - | - |
| 합 계 | 37,160,439 | (12,192,464) | 24,967,975 | 28,745,304 | (12,515,088) | 16,230,216 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,800,288 | - | - | - | - | 8,800,288 |
| 건물 | 2,461,387 | 26,988 | - | (71,675) | - | 2,416,700 |
| 구축물 | 52,023 | - | - | (2,751) | - | 49,272 |
| 기계장치 | 2,935,446 | 539,943 | (9,482) | (565,943) | 543,078 | 3,443,042 |
| 차량운반구 | 93,494 | 28,000 | (1) | (24,760) | - | 96,733 |
| 공구기구비품 | 1,297,764 | 992,463 | (1,084) | (471,110) | 2,866 | 1,820,899 |
| 건설중인자산 | 589,814 | 1,487,329 | (6,653) | - | (562,534) | 1,507,956 |
| 사용권자산(*2) | - | 426,046 | - | (970,355) | 7,377,394 | 6,833,085 |
| 합 계 | 16,230,216 | 3,500,769 | (17,220) | (2,106,594) | 7,360,804 | 24,967,975 |
(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 사용권자산의 기타증가액은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 기초효과입니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*2) | - | 8,800,288 | - | - | - | 8,800,288 |
| 건물(*2) | 287,501 | 2,097,535 | - | (23,449) | 99,800 | 2,461,387 |
| 구축물 | 54,773 | - | - | (2,750) | - | 52,023 |
| 기계장치 | 2,297,780 | 1,089,629 | (1) | (493,789) | 41,827 | 2,935,446 |
| 차량운반구 | 20,274 | 85,300 | - | (12,080) | - | 93,494 |
| 공구기구비품 | 831,655 | 809,167 | (855) | (349,663) | 7,460 | 1,297,764 |
| 건설중인자산 | 806,158 | 564,392 | - | - | (780,736) | 589,814 |
| 합 계 | 4,298,141 | 13,446,311 | (856) | (881,731) | (631,649) | 16,230,216 |
(*1) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 전기 중 관계기업인 극동정밀(주)로부터 서산 소재 공장 부지 및 공장을 10,895백만원에 취득하였습니다.&cr&cr
15. 무형자산 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 113,790 | (111,076) | 2,714 | 110,441 | (110,265) | 176 |
| 특허권 | 159,222 | (118,055) | 41,167 | 135,415 | (110,166) | 25,249 |
| 회원권 | 635,997 | (157,426) | 478,571 | 635,997 | (157,426) | 478,571 |
| 합 계 | 909,009 | (386,557) | 522,452 | 881,853 | (377,857) | 503,996 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 176 | 3,349 | (811) | - | 2,714 |
| 특허권 | 25,249 | 7,215 | (7,887) | 16,590 | 41,167 |
| 회원권 | 478,571 | - | - | - | 478,571 |
| 합 계 | 503,996 | 10,564 | (8,698) | 16,590 | 522,452 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득 | 상각비 | 기타증(감)액(*) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 481 | - | (305) | - | 176 |
| 특허권 | 29,829 | 2,153 | (7,382) | 649 | 25,249 |
| 회원권 | 478,571 | - | - | - | 478,571 |
| 합 계 | 508,881 | 2,153 | (7,687) | 649 | 503,996 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 개발 인건비를 포함한 지출의 총액은 각각 2,031,755천원과 1,637,559천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
&cr&cr16. 사용권자산 및 리스부채&cr(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입효과 | 7,377,394 |
| 취득 | 426,046 |
| 처분 | - |
| 감가상각비 | (970,355) |
| 당기말 | 6,833,085 |
&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 할인전 리스부채 | 6,810,244 |
| 할인후 리스부채 | 5,779,434 |
| 유동성리스부채 | 1,080,744 |
| 비유동성리스부채 | 4,698,690 |
17. 장ㆍ단기차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 2020.06.29 | 5.55% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 2020.05.10 | 5.35% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권담보부대출 | 2020.05.10 | 4.13% 외 | 221,985 | - | |
| L/C | 2020.06.08 | 4.47% 외 | 448,150 | 3,357,306 | |
| (주)KEB하나은행 | 일반자금대출 | 2019.07.27 | - | - | 1,750,000 |
| 매출채권담보부대출 | 2020.05.27 | 3.53% 외 | 237,624 | - | |
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | 2020.11.27 | 3.78% | 800,000 | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 2020.05.29 | 3.27% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| (주)후니드 | 금전소비대차 | 2020.05.31 | 4.60% | 970,000 | - |
| 합 계 | 18,677,759 | 22,107,306 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 산업시설자금대출 | 2028.12.24 | 2.33% | 10,200,000 | 10,200,000 |
18. 기타부채 &cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,828,028 | - | 1,518,270 | - |
| 선수금 | 44,673 | - | 95,637 | - |
| 선수수익 | - | - | 99,960 | - |
| 예수금 | 571,513 | - | 820,471 | - |
| 하자보수충당부채 | 46,650 | - | 48,515 | - |
| 공사손실충당부채 | 669,342 | - | 529,100 | - |
| 품질보증충당부채 | 140,857 | 33,907 | 186,423 | 45,276 |
| 합 계 | 3,301,063 | 33,907 | 3,298,376 | 45,276 |
&cr
19. 퇴 직 급여제도&cr당기말 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,320,012 | 5,356,290 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,706,182) | (3,932,647) |
| 재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산) | 1,613,830 | 1,423,643 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,356,290 | 4,411,691 |
| 당기근무원가 | 1,166,367 | 912,310 |
| 이자원가 | 109,720 | 83,787 |
| 확정급여제도의 재측정요소(*) | (418,366) | 1,242,827 |
| 퇴직금지급액 | (893,999) | (1,294,325) |
| 기말 | 5,320,012 | 5,356,290 |
&cr(*) 당기 및 전기의 확정급여제도의 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재무적 가정의 변동 | (511,935) | 891,786 |
| 경험조정 | 7,066 | 351,041 |
| 인구통계적가정의 변동 | 86,503 | - |
| 합 계 | (418,366) | 1,242,827 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,932,647 | 4,965,148 |
| 이자수익 | 106,381 | 156,821 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (48,496) | (103,550) |
| 지급액 | (284,350) | (1,085,772) |
| 기말 | 3,706,182 | 3,932,647 |
당기말과 전기말 현재 당 사는 (주)신한은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 운용자산은 100% 정기예 금으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,166,367 | 912,310 |
| 순이자원가 | 3,338 | (73,034) |
| 합 계 | 1,169,705 | 839,276 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.43% | 2.59% |
| 임금상승률 | 3.18% + 승급률 | 5.08% + 승급률 |
(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (353,310) | 411,969 |
| 임금상승률 | 404,900 | (354,395) |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 8.32년 및 6.89년입니다.&cr&cr(8) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련, 비용으로 인식한 금액은 1,822,306천원 및 2,715,817 천원 입니다.&cr&cr(9) 당사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 1,008,612천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 16,983,690주 | 16,840,552주 |
| 보통주자본금 | 8,491,845,000 | 8,420,276,000 |
당사는 2018년 12월 18일자 이사회에서 이익잉여금을 재원으로 하는 주식배당을 결의하였으며, 당기 중 총발행주식수(16,840,552주)에서 자기주식(522,743주)을 차감한 의결권 있는 주식 1주당 0.00877193주의 비율로 신주를 배정함에 따라 발행주식수가 143,138주 증가하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 2,070,040 | 2,070,040 |
| 자기주식처분이익 | 1,087,946 | 1,087,946 |
| 합 계 | 3,157,986 | 3,157,986 |
21. 이익잉여금 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 3,270,610 | 3,189,021 |
| 재평가적립금(*2) | 3,542,998 | 3,542,998 |
| 소 계 | 6,813,608 | 6,732,019 |
| 임의적립금 | 54,748,849 | 54,748,849 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (16,615,567) | 13,373,299 |
| 합 계 | 44,946,890 | 74,854,167 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 당사는 당기 중 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 이익잉여금을 재원으로 하는 주식배당을 실시하였습니다.&cr&cr(*2) 당사는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2020년 3월 30일 | 처분확정일 : 2019년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (16,615,567) | 13,373,299 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,404,251 | 13,877,818 | ||
| K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) | - | 160,331 | ||
| 금융자산 처분에 따른 평가손익 대체 | (55,203) | - | ||
| 당기순이익(손실) | (29,253,114) | 385,323 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 288,499 | (1,050,173) | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | 969,048 | ||
| 이익준비금 | - | 81,589 | ||
| 현금배당(주당배당금(률)) ( 전기: 50원(10%)) | - | 815,890 | ||
| 주식배당(주당배당금(률)) ( 전기: 4.39원(0.88 %) ) | - | 71,569 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (16,615,567) | 12,404,251 |
(3) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 16,983,690주 | 16,840,552주 |
| 자기주식수 | 523,892주 | 522,743주 |
| 배당받을 주식수 | 16,459,798주 | 16,317,809주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| I. 현금배당: | ||
| 현금배당금 | - | 815,890 |
| 액면배당률 | - | 10.00% |
| II. 주식배당: | ||
| 주식배당금 | - | 71,569 |
| 주식배당률 | - | 0.88% |
(4) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금(주식배당 포함) | - | 887,459 |
| 당기순이익(손실) | (29,253,114) | 385,323 |
| 배당성향 | - | 230.32% |
(5) 당기와 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금(주식배당 포함) | - | 54 |
| 결산일종가 | 4,565 | 5,500 |
| 배당수익률 | - | 0.98% |
&cr22. 기타포괄손익누계액과 기타자본&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (2,633,178) | (2,627,171) |
| 주식선택권 | 476,877 | 365,414 |
| 합 계 | (2,156,301) | (2,261,757) |
(*) 당기 중 주식배당 시 발생한 단주를 당사가 취득하여 자기주식(1,149 주)이 증가하였습니다.
23. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 한도대출 | 800,000 | 800,000 |
| (주)신한은행 | 한도대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 구매카드 | 6,000,000 | 1,235,384 | |
| 기타원화지급보증 | 500,000 | - | |
| 할인어음 | 2,000,000 | 221,985 | |
| L/C | 448,150 | 448,150 | |
| (주)우리은행 | 한도대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타원화지급보증 | 2,000,000 | - | |
| 구매카드 | 2,400,000 | 298,123 | |
| B2B대출 | 5,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 담보대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 담보대출 | 21,000,000 | 10,200,000 | |
| (주)KEB하나은행 | 할인어음 | 900,000 | 237,624 |
| 합 계 | 57,048,150 | 29,441,266 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 계약이행보증 등 | 28,173,279 | 40,670,988 |
| 소방산업공제조합 | 지급보증 | 576,400 | 576,400 |
| 일반이행보증 등 | 2,161,500 | 2,502,100 | |
| 합 계 | 30,911,179 | 43,749,488 |
&cr(3) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 보증 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).
(4) 당기말 현재 당사의 채무, 보증 및 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수혜자 | 담보자산의 종류 | 장부금액 | 담보권자 | 내 용 | 담보설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자 개인(김영애) | 매각예정비유동자산(*) | 5,532,957 | (주)KEB하나은행 | 전세자금대출 | 6,000,000 |
| 당사 | 토지, 건물, 기계장치 | 11,229,565 | 한국산업은행 | 담보대출 | 37,200,000 |
| 당사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 131,000 | 소방산업공제조합 | 보증 | 131,000 |
| 당사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 39,500 | 기계설비건설공제조합 | 보증 | 48,555 |
| 당사 | 자기주식 | 2,462,830 | 부천세무서 | 부가가치세 징수유예 | 2,000,000 |
| 당사 | 매출채권 | 1,163,857 | (주)후니드 | 차입금 담보 | 1,163,857 |
(*) 매각예정비유동자산은 2020년 1월 22일 매각되었으며, 특수관계자에게 제공한 보증은 매각 이전 해지되었습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련소송 등 소송건수 6건(소송가액 4,293백만원)이 있으며, 당사가 피고로 계류 중인 소송건은 1건으로 소송가액은 7백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.&cr&cr한편 당사가 원고로 계류중인 소송 1건(소송가액 1.1억원)은 2020년 2월 13일 판결에서 승소하였습니다.&cr&cr
24. 영업이익 &cr(1) 매출액 및 매출원가&cr① 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| 제품매출액 | 56,134,169 | 65,719,930 |
| 상품매출액 | 2,210,758 | 1,421,819 |
| 반제품매출액 | 6,386,417 | 7,718,935 |
| 공사수익(주석 29 참조) | 61,485,764 | 115,959,163 |
| 매출액 합계 | 126,217,108 | 190,819,847 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 47,291,700 | 54,721,104 |
| 상품매출원가 | 2,036,360 | 1,248,807 |
| 반제품매출원가 | 7,215,185 | 7,258,068 |
| 공사원가 | 95,489,585 | 116,607,062 |
| 매출원가 합계 | 152,032,830 | 179,835,041 |
&cr② 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이행 | 64,731,344 | 74,860,684 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 61,485,764 | 115,959,163 |
| 합 계 | 126,217,108 | 190,819,847 |
당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.&cr
③ 계약잔액&cr가. 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 16,892,692 | 53,955,068 |
| 계약부채 | 185,644 | 665,521 |
계약자산은 당사가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.&cr&cr 나. 전기말에 인식된 계약부채 665,521천원은 당기에 전액 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 185,644 천원이 추가되었습니다.&cr &cr다. 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 19,882,160 천원이며, 해당 금액은 건설 형공사계약의 계약잔액입니다 .
(2) 판매비와관리비&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,736,692 | 3,728,583 |
| 주식보상비 | 111,462 | 153,580 |
| 퇴직급여 | 450,665 | 343,926 |
| 복리후생비 | 749,307 | 804,220 |
| 여비교통비 | 199,718 | 285,253 |
| 교육연수비 | 95,394 | 134,955 |
| 통신비 | 33,901 | 39,748 |
| 임차료 | 69,040 | 256,774 |
| 감가상각비 | 471,792 | 232,882 |
| 무형자산상각비 | 8,699 | 7,687 |
| 지급수수료 | 1,008,763 | 898,064 |
| 차량유지비 | 128,284 | 152,508 |
| 보험료 | 64,539 | 74,244 |
| 접대비 | 350,123 | 279,123 |
| 광고선전비 | 37,886 | 37,835 |
| 운송보관료 | 1,199,742 | 1,332,316 |
| 대손상각비 | 335,948 | 514,299 |
| 해외시장개척비 | 37,889 | 59,777 |
| 연구개발비 | 1,273,993 | 992,767 |
| AS비용 | 365,976 | 469,398 |
| 기타비용 | 187,283 | 293,953 |
| 합 계 | 10,917,096 | 11,091,892 |
(3) 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 매입 등 | 55,991,570 | 67,986,580 |
| 종업원급여 | 65,472,273 | 78,170,607 |
| 공사외주비 | 6,722,570 | 5,944,927 |
| 소모용품비 | 3,171,274 | 3,658,459 |
| 지급수수료 | 3,273,698 | 2,179,753 |
| 물류비 | 1,508,639 | 1,612,053 |
| 감가상각비 | 2,156,301 | 930,375 |
| 복리후생비 | 13,209,894 | 16,360,317 |
| 연구개발비 | 1,273,993 | 992,767 |
| 외주가공비 | 2,792,181 | 3,182,929 |
| 지급임차료 | 3,751,912 | 5,055,583 |
| 기타비용 | 3,625,622 | 4,852,583 |
| 합 계(*) | 162,949,927 | 190,926,933 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,016,741 | 831,310 |
| 배당금수익 | 4,889 | 6,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 19,523 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 98,404 | - |
| 합 계 | 1,139,557 | 837,829 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,268,332 | 828,904 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 11,142 | - |
| 금융보증비용(환입) | 175,455 | (29,588) |
| 합 계 | 1,454,929 | 799,316 |
&cr&cr26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 8,400 | 3,600 |
| 외환차익 | 161,508 | 184,959 |
| 외화환산이익 | 34,955 | 68,464 |
| 유형자산처분이익 | 112,717 | 402,345 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 188,766 | - |
| 잡이익 | 302,774 | 207,510 |
| 합 계 | 809,120 | 866,878 |
(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 86,660 | 177,095 |
| 외화환산손실 | 39,565 | 79,475 |
| 유형자산처분손실 | 116 | - |
| 유형자산폐기손실 | 6,818 | - |
| 종속회사투자주식손상차손 | 466,404 | - |
| 기타의대손상각비 | 291,059 | - |
| 잡손실 | 55,181 | 144,764 |
| 합 계 | 945,803 | 401,334 |
27. 법인세비용 (수익)&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | - | 331,046 |
| 과거기간의 법인세추납액 | - | (363,470) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 | (8,106,198) | (246,606) |
| K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 | - | (45,221) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 174,439 | 335,900 |
| 법인세비용(수익) | (7,931,759) | 11,649 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (81,371) | 296,203 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 255,810 | 39,697 |
| K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 | - | (45,221) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 174,439 | 290,679 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (37,184,873) | 396,973 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 65,334 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 500,983 | 393,276 |
| 세액공제 | - | (117,053) |
| 법인세환급액 | - | (363,470) |
| 기타 | (8,432,742) | 33,562 |
| 법인세비용(수익) | (7,931,759) | 11,649 |
| 평균유효세율(*) | - | 2.93% |
(*) 당기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 8,168,261 | 62,063 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 62,063 | (184,543) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (8,106,198) | (246,606) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (155,007) | 32,928 | - | (122,079) |
| 매도가능금융자산 | 112,469 | - | 255,810 | 368,279 |
| 대손충당금 | 152,578 | 230,141 | - | 382,719 |
| 확정급여부채 | 313,201 | 123,212 | (81,371) | 355,042 |
| 종속기업투자주식 | 35,503 | 102,609 | - | 138,112 |
| 토지재평가이익 | (749,816) | - | - | (749,816) |
| 무형자산손상차손 | 26,326 | - | - | 26,326 |
| 공사손실충당부채 | 116,402 | 30,853 | - | 147,255 |
| 대손금 | 46,599 | - | - | 46,599 |
| 사용권자산 | - | (1,503,279) | - | (1,503,279) |
| 리스부채 | - | 1,271,476 | - | 1,271,476 |
| 기타 | 163,808 | 877,547 | - | 1,041,355 |
| 결손금 | - | 6,608,867 | - | 6,608,867 |
| 이월세액공제 | - | 157,405 | - | 157,405 |
| 합 계 | 62,063 | 7,931,759 | 174,439 | 8,168,261 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (280,918) | 125,911 | - | (155,007) |
| 매도가능금융자산 | 43,479 | 29,293 | 39,697 | 112,469 |
| 대손충당금 | 85,513 | 67,065 | - | 152,578 |
| 확정급여부채 | 38,473 | (21,475) | 296,203 | 313,201 |
| 연구및인력개발준비금 | (33,000) | 33,000 | - | - |
| 종속기업투자주식 | 35,503 | - | - | 35,503 |
| 토지재평가이익 | (749,816) | - | - | (749,816) |
| 무형자산손상차손 | 26,326 | - | - | 26,326 |
| 공사손실충당부채 | - | 116,402 | - | 116,402 |
| 대손금 | 46,599 | - | - | 46,599 |
| 기타 | 603,298 | (439,490) | - | 163,808 |
| 합 계 | (184,543) | (89,294) | 335,900 | 62,063 |
28. 주당손익&cr(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주이익(손실) | (29,253,114,068) | 385,323,432 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 16,460,160주 | 16,461,286주 |
| 기본주당이익(손실) | (1,777) | 23 |
&cr(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균발행주식수 | 16,983,690 | 16,983,690 |
| 가중평균자기주식수 | (523,530) | (522,404) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,460,160 | 16,461,286 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당기에 실시한 주식배당은 전기초에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 한편, 당기 및전기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr
29. 건 설계약&cr(1) 당기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 53,077,545 | 44,369,088 |
| 당기신규계약 | 28,290,379 | 124,667,620 |
| 당기공사 수익인식액 | (61,485,764) | (115,959,163) |
| 기말계약잔액(*) | 19,882,160 | 53,077,545 |
(*) 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 정산이 완료되지 아니한 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 204,022,711 | 227,570,492 | (23,547,781) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 242,184,740 | 238,019,319 | 4,165,421 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 16,892,692 | 185,644 | 53,955,068 | 665,521 |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 종료일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발주처 | 공사명 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성물산(주) | 평택 P-PJT 동상부 FAB 소방배관공사 | 2017년 10월 | 2019년 6월 | 100.0% | - | - | - | - |
| 삼성물산(주) | DS-Retrofit 소화배관(2) | 2016년 4월 | 2018년 12월 | 100.0% | - | - | - | - |
| (*) | (*) | 2016년 6월 | 2020년 3월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| SK건설(주) | 송도 SK VIEW 1공구 설비공사 | 2016년 11월 | 2019년 8월 | 100.0% | - | - | - | - |
| (*) | (*) | 2017년 7월 | 2020년 3월 | 100.0% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 삼성물산(주) | 평택 P-PJT 동상부 FAB 일반설비(8공구) | 2017년 11월 | 2019년 6월 | 100.0% | - | - | - | - |
| (*) | (*) | 2018년 9월 | 2020년 8월 | 68.6% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 삼성물산(주) | 화성 E-PJT 소방설비 1공구 | 2018년 7월 | 2020년 4월 | 94.2% | 2,829,066 | - | - | - |
| (*) | (*) | 2018년 7월 | 2020년 3월 | 99.7% | (*) | (*) | (*) | (*) |
| (주)한라 | 삼성전자 평택주차빌딩 설비소방공사 | 2018년 10월 | 2020년 3월 | 93.7% | (172,235) | - | 1,077,680 | 526 |
| (*) | (*) | 2018년 10월 | 2020년 3월 | 96.7% | (*) | (*) | (*) | (*) |
(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.
&cr(5) 당기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 추정의 변경
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약수익 변동 | 추정총계약원가 변동 | 당기손익 | 미래손익 | 계약자산 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 23,247,882 | 53,228,881 | (30,146,189) | 165,190 | (30,146,189) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
② 총계약원가에 대한 추정의 변경&cr총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약원가의 변동 | 법인세차감전순이익(손실) | 법인세효과차감전&cr순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기영향 | 향후영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소방설비공사 | 5,572,322 | (4,969,540) | (602,782) | (4,969,540) |
&cr(6) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 48,515 | 82,221 |
| 설정(환입)액 | 21,755 | (31,422) |
| 사용액 | (23,619) | (2,284) |
| 기말 | 46,651 | 48,515 |
&cr (7) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 529,100 | - |
| 설정액 | 669,342 | 529,100 |
| 환입액 | (529,100) | - |
| 기말 | 669,342 | 529,100 |
30. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금 융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| I. 금융자산: | |
| 가. 상각후원가 측정: | |
| 현금및현금성자산 | 830,078 |
| 매출채권및기타채권 | 20,276,853 |
| 계약자산 | 16,892,692 |
| 기타유동자산 | 55,597 |
| 장기금융상품 | 4,000 |
| 보증금 | 10,458,580 |
| 장기대여금 | 19,530,000 |
| 소 계 | 68,047,800 |
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 204,000 |
| 다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 626,000 |
| 금융자산 합계(가+나+다) | 68,877,800 |
| II. 금융부채: | |
| 상각후원가 측정: | |
| 매입채무 | 14,346,204 |
| 단기차입금 | 18,677,760 |
| 장기차입금 | 10,200,000 |
| 미지급금 | 1,828,028 |
| 미지급비용 | 115,513 |
| 금융보증부채 | 186,422 |
| 임대보증금 | 6,460,000 |
| 리스부채 | 5,779,434 |
| 금융부채 합계 | 57,593,361 |
② 전기
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 전기 |
| I. 금융자산: | |
| 가. 상각후원가 측정: | |
| 현금및현금성자산 | 799,457 |
| 매출채권및기타채권 | 42,393,002 |
| 계약자산 | 53,955,068 |
| 기타유동자산 | 763,745 |
| 장기금융상품 | 4,000 |
| 보증금 | 11,472,073 |
| 소 계 | 109,387,345 |
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 204,000 |
| 다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,788,774 |
| 금융자산 합계(가+나+다) | 111,380,119 |
| II. 금융부채: | |
| 상각후원가 측정: | |
| 매입채무 | 11,407,575 |
| 단기차입금 | 22,107,306 |
| 미지급금 | 1,518,270 |
| 미지급비용 | 127,657 |
| 금융보증부채 | 10,966 |
| 임대보증금 | 6,280,000 |
| 장기차입금 | 10,200,000 |
| 금융부채 합계 | 51,651,774 |
(2) 당기와 전기 중 금 융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,016,741 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 117,927 | 11,142 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 1,443,787 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (851,762) |
| 합 계 | 1,134,668 | 1,454,929 | (851,762) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 전기 | ||
| 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 831,310 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,519 | - | (140,745) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 799,316 | - |
| 합 계 | 837,829 | 799,316 | (140,745) |
31. 위 험 관 리 &cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
&cr① 손상차손&cri) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상채권 | 채권잔액 | 손상채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 17,254,919 | (177,748) | 22,026,920 | (18,461) |
| 3개월 이하 | 2,983,940 | (87,857) | 2,798,732 | (86,401) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 369,917 | (67,264) | 241,384 | (44,337) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 261,921 | (260,976) | 301,338 | (125,510) |
| 1년 초과 | 1,250,395 | (1,250,395) | 1,232,920 | (1,233,583) |
| 합 계 | 22,121,092 | (1,844,240) | 26,601,294 | (1,508,292) |
개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 당기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,508,292 | 1,199,544 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과에 따른 조정 | - | (205,551) |
| 대손상각비(환입) | 335,948 | 514,299 |
| 기말금액 | 1,844,240 | 1,508,292 |
&crii) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 16,892,692 | - | 16,892,692 | 53,955,068 | - | 53,955,068 |
② 지급보증 등&cr당기말 현재 당사는 특수관계자 등을 위하여 지급보증 등(한도기준: 6,083백만원)을 제공하고 있는 바, 지급보증 등으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다(주석 32 참조).
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,346,204 | 14,346,204 | 14,346,204 | - |
| 단기차입금 | 18,677,760 | 18,996,404 | 18,996,404 | - |
| 장기차입금 | 10,200,000 | 11,414,345 | 233,753 | 11,180,592 |
| 미지급비용 | 115,513 | 115,513 | 115,513 | - |
| 금융보증부채 | 186,422 | 186,422 | 103,658 | 82,764 |
| 리스부채 | 5,779,434 | 6,810,244 | 1,100,920 | 5,709,324 |
| 기타부채 | 8,288,028 | 8,288,028 | 7,828,028 | 460,000 |
| 합 계 | 57,593,361 | 60,157,160 | 42,724,480 | 17,432,680 |
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 11,407,575 | 11,407,575 | 11,407,575 | - |
| 단기차입금 | 22,107,306 | 22,434,379 | 22,434,379 | - |
| 장기차입금 | 10,200,000 | 11,926,203 | 277,121 | 11,649,082 |
| 미지급비용 | 127,657 | 127,657 | 127,657 | - |
| 금융보증부채 | 10,966 | 10,966 | 9,313 | 1,653 |
| 기타부채 | 7,798,270 | 7,798,270 | 7,518,270 | 280,000 |
| 합 계 | 51,651,774 | 53,705,050 | 41,774,315 | 11,930,735 |
&cr(3) 금융보증계약의 만기분석&cr당기말 현재 당사는 특수관계자 등을 위하여 지급보증 등을 제공하고 있는 바, 당사가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 구 분 | 한 도 | 1년 이내 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)태흥산업 | 이자자금보충확약 | 3,299,548 | 1,485,000 | 1,814,548 |
| (주)태흥산업 | 이자자금보충확약 | 177,753 | 80,000 | 97,753 |
| (주)명동솔루션 | 이자자금보충확약 | 491,753 | 491,753 | - |
| (주)베이스에이치디 | 이자자금보충확약 | 192,336 | 192,336 | - |
| (주)명동에이엠씨 | 이자자금보충확약 | 115,726 | 115,726 | - |
| (주)베이스에이치디 | 이자자금보충확약 | 190,411 | 190,411 | - |
| (주)한국알미늄 | 이자자금보충확약 | 85,944 | 85,000 | 944 |
| 우리사주 | 지급보증 | 1,529,780 | 1,529,780 | - |
| 합 계 | 6,083,251 | 4,170,006 | 1,913,245 |
(4) 이자율위험
당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (144,389) | 144,389 |
&cr(5) 자본관리&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr
당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 69,924,160 | 63,286,866 |
| 현금및현금성자산 차감 | (830,078) | (799,457) |
| 조정 부채 | 69,094,082 | 62,487,409 |
| 자본 총계 | 53,293,761 | 83,875,774 |
| 조정 부채 비율 | 129.65% | 74.50% |
(6) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 204,000 | 204,000 | 204,000 | 204,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 626,000 | 626,000 | 1,788,774 | 1,788,774 |
| 소 계 | 830,000 | 830,000 | 1,992,774 | 1,992,774 |
| 공정가치로 인식되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 830,078 | 830,078 | 799,457 | 799,457 |
| 매출채권 | 20,276,853 | 20,276,853 | 25,093,002 | 25,093,002 |
| 계약자산 | 16,892,692 | 16,892,692 | 53,955,068 | 53,955,068 |
| 기타수취채권 | 30,044,177 | 30,044,177 | 29,535,817 | 29,535,817 |
| 소 계 | 68,043,800 | 68,043,800 | 109,383,344 | 109,383,344 |
| 합 계 | 68,873,800 | 68,873,800 | 111,376,118 | 111,376,118 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 14,346,204 | 14,346,204 | 11,407,575 | 11,407,575 |
| 단기차입금 | 18,677,760 | 18,677,760 | 22,107,306 | 22,107,306 |
| 장기차입금 | 10,200,000 | 10,200,000 | 10,200,000 | 10,200,000 |
| 미지급비용 | 115,513 | 115,513 | 127,657 | 127,657 |
| 금융보증부채 | 186,422 | 186,422 | 10,966 | 10,966 |
| 기타부채 | 8,288,028 | 8,288,028 | 7,798,270 | 7,798,270 |
| 리스부채 | 5,779,434 | 5,779,434 | - | - |
| 합 계 | 57,593,361 | 57,593,361 | 51,651,774 | 51,651,774 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. &cri) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 626,000 | 626,000 |
ii) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,319,558 | 1,319,558 |
(7) 일괄 상계 또는 유사한 약정 &cr 당기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의장 부금액은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된&cr금융상품 총액 | 상계되는 인식된 금융상품 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권 | 907,760 | - | 907,760 | (907,760) | - | - |
| 금융부채: | ||||||
| 단기차입금 | (907,760) | - | (907,760) | 907,760 | - | - |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된&cr금융상품 총액 | 상계되는 인식된 금융상품 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은&cr관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권 | 3,357,306 | - | 3,357,306 | (3,357,306) | - | - |
| 금융부채: | ||||||
| 단기차입금 | (3,357,306) | - | (3,357,306) | 3,357,306 | - | - |
32. 특수관계자 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | (주)베이스에이치디 |
| 종속기업 | FESCO JAPAN CO., LTD., (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주)(*1) | FESCO JAPAN CO., LTD., (주)레데코 |
| 관계기업 | 극동정밀(주), (주)용인로직스 | 극동정밀(주), (주)용인로직스, (주)까뮤이앤씨 |
| 기타 | (주)펜타, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄, (유)에스앤이아이,(주)까뮤이앤씨(*2) | (주)펜타, (주)베이스명동, (주)후니드, (주)티에이치물산, (주)태흥산업, 여의도에스에이치(유), 태흥씨앤이(유), (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨, 에스에이치피씨(유), (주)금양인터내셔날, (주)한국알미늄,&cr(유)에스앤이아이 |
(*1) 신규설립 법인으로, 당기 중 출자를 통해 종속기업에 편입되었습니다.&cr(*2) 당기 중 (주)까뮤이앤씨의 주식을 전량 처분 하였으나, (주)까뮤이앤씨의 최대주주가 당사의 최대주주이기에 기타 특수관계자로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 | 기타비용(*) |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | 229,313 | - | - | 8,000 |
| 종속기업 | FESCO JAPAN CO,. LTD. | 207,025 | - | - | - | 68,291 |
| 관계기업 | 극동정밀(주) | - | - | - | - | 9,899 |
| 기타 | (주)까뮤이앤씨 | 1,173,235 | - | 8,235 | 34,040 | - |
| (주)태흥산업(*) | - | 360,339 | - | - | 389,464 | |
| 태흥씨앤이(유) | - | 294,072 | - | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | 14,636 | 248,708 | |
| (주)명동솔루션(*) | - | - | - | - | 622,500 | |
| (주)금양인터내셔날 | - | 2,647 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,380,260 | 886,371 | 8,235 | 48,676 | 1,346,862 |
(*) 당사는 공장 및 사무실을 리스계약으로 임차하고 있습니다. 기타비용에는 이러한 리스계약에 따라 지급하는 임차료가 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 고정자산매입 | 이자비용 | 임차료 | 기타비용 |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | 225,589 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | FESCO JAPAN CO,. LTD. | 660,318 | - | - | - | - | - | 1,082 |
| 관계기업 | 극동정밀(주) | - | - | - | 10,400,000 | - | 318,000 | 209,451 |
| (주)까뮤이앤씨 | 1,042,000 | - | 15,804 | - | 302 | - | - | |
| 기타 | (주)태흥산업 | - | 340,337 | - | - | - | 80,634 | 308,071 |
| 태흥씨앤이(유) | - | 256,667 | - | - | - | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | - | 36,577 | - | - | |
| (주)금양인터내셔날 | - | - | - | - | 504 | - | - | |
| (주)명동솔루션 | - | - | - | - | - | 600,000 | - | |
| 합 계 | 1,702,318 | 822,593 | 15,804 | 10,400,000 | 37,383 | 998,634 | 518,604 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 보증금 | 장기대여금 | 기타채권 | 임대보증금 | 단기차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | - | 3,910,000 | 2,464 | - | - | - |
| 종속기업 | FESCO JAPAN CO., LTD. | 470,775 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | (주)태흥산업 | - | 5,000,000 | 9,120,000 | 5,747 | - | - | - |
| 태흥씨앤이(유) | - | - | 6,500,000 | 4,096 | - | - | - | |
| (주)후니드 | - | - | - | - | - | 970,000 | 58,388 | |
| 명동솔루션(주) | - | 5,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자(개인) | - | - | - | - | 6,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 470,775 | 10,000,000 | 19,530,000 | 12,307 | 6,000,000 | 970,000 | 58,388 |
(*) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당기말 현재 470,775천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 보증금 | 단기대여금 | 기타채권 | 임대보증금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | - | - | 5,000,000 | 113,425 | - | - |
| 종속기업 | FESCO JAPAN CO., LTD. (*) | 898,182 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 극동정밀(주) | - | - | - | - | - | 26,295 |
| (주)까뮤이앤씨 | 794,790 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)태흥산업 | - | 5,000,000 | 7,500,000 | 185,487 | - | 390 |
| 태흥씨앤이(유) | - | - | 4,800,000 | 125,221 | - | - | |
| 명동솔루션(주) | - | 5,000,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자(개인) | - | - | - | - | 6,000,000 | - | |
| 합 계 | 1,692,972 | 10,000,000 | 17,300,000 | 424,133 | 6,000,000 | 26,685 |
(*) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 전기말 현재 159,844천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 대여(*1) | 회수 | 기말(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | 5,000,000 | - | 1,090,000 | 3,910,000 |
| 기타 | 태흥씨앤이(유) | 4,800,000 | 1,700,000 | - | 6,500,000 |
| (주)태흥산업 | 7,500,000 | 5,000,000 | 3,380,000 | 9,120,000 | |
| (주)금양인터내셔날 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | |
| 합 계 | 17,300,000 | 8,200,000 | 5,970,000 | 19,530,000 |
&cr(*1) 당기 중 태흥씨앤이(유)에 대여한 17억원에 대해 (주)베이스에이치디와 (주)태흥산업이 소유한 (주)금양인터내셔날 주식(보통주식 109,800주)을 담보로 제공받았습니다. 또한 (주)태흥산업에 대여한 16.2억원에 대해 서울시 중구 남대문로2가 12-3, 12-4 토지 및 건물 위탁자 겸 수익자의 수익권에 대한 근질권을 설정하였습니다.&cr&cr(*2) 당사는 당기말 기준 장기대여금 195.3억원 중 162.1억원((주)태흥산업 75억원, (주)베이스에이치디 39.1억원, 태흥씨앤이(유) 48억원)에 대해 (주)태흥산업으로부터 여의도 소재 태흥빌딩에 대한 공동 4순위 수익권증서를 담보로 제공받았습니다. 또한 당기말 특수관계자 대여금 총액 195.3억원에 대해 태흥씨앤이(유)가 보유한 SK건설(주)의 주식 1,569,326주에 대한 2순위 근질권을 설정하였습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기타 | 태흥씨앤이(유) | 6,500,000 | 4,800,000 | 6,500,000 | - | 4,800,000 |
| 극동정밀(주) | 300,000 | - | - | (300,000) | - | |
| (주)태흥산업 | 7,300,000 | 8,200,000 | 8,000,000 | - | 7,500,000 | |
| 합 계 | 19,100,000 | 18,000,000 | 19,500,000 | (300,000) | 17,300,000 |
&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)후니드 | - | 10,500,000 | 9,530,000 | 970,000 |
| (주)까뮤이앤씨 | - | 5,600,000 | 5,600,000 | - | |
| 합 계 | - | 16,100,000 | 15,130,000 | 970,000 |
(*) 당기말 현재 특수관계자 차입금에 대하여 당사의 매출채권 1,163,857천원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 23 참조).&cr&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)까뮤이앤씨 | - | 400,000 | 400,000 | - |
| 기타 | (주)후니드 | - | 24,700,000 | 24,700,000 | - |
| 기타 | (주)금양인터내셔날 | - | 800,000 | 800,000 | - |
| 합 계 | - | 25,900,000 | 25,900,000 | - |
&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 대출이자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 보증금액(한도) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)베이스에이치디 | 신한캐피탈(주) 등 | 382,747 | 차입금 167억원에 대한 이자자금보충약정 |
| 기타 | (주)명동솔루션 | 키움저축은행 등 | 491,753 | 차입금 150억원에 대한 이자자금보충약정 |
| (주)태흥산업 | 신한캐피탈(주) 등 | 3,477,301 | 차입금 290억원에 대한 이자자금보충약정 | |
| (주)명동에이엠씨 | 대구축산업협동조합 등 | 115,726 | 차입금 264억원에 대한 이자자금보충약정 | |
| (주)한국알미늄 | (주)에스비아이저축은행 | 85,944 | 차입금 22억원에 대한 이자자금보충약정 | |
| 종업원 | (주)신한은행 | 1,529,780 | 우리사주 조합원 주식대출 지급보증 | |
| 합 계 | 6,083,251 |
(7) 당사는 투자부동산으로 계상되어 있는 한남동 소재 토지와 건물을 특수관계자인 개인에게 임대하고 있으며, 특수관계자인 개인의 (주)KEB하나은행 차입금(채권최고액: 6,000백만원)에 대하여 투자부동산을 담보로 제공 하고 있으나 2020년 1월 22일부로 차입금이 상환되어 담보제공 계약이 해지되었습니다. 상기 투자부동산은 2020년 1월 22일 매각되었습니다.&cr&cr(8) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다 . 당사는 당기 중 1,269,339천원(전기: 1,529,128 천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (29,253,114) | 385,323 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 | 2,106,596 | 881,731 |
| 투자부동산상각비 | 41,006 | 40,957 |
| 퇴직급여 | 1,919,130 | 839,276 |
| 대손상각비 | 335,948 | 514,299 |
| 기타의대손상각비 | 291,059 | - |
| 주식보상비 | 111,462 | 153,580 |
| 외화환산손실 | 39,565 | 79,475 |
| 재고자산평가손실 | 1,309,833 | 132,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (19,523) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 466,404 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 11,142 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (188,766) | - |
| 무형자산상각비 | 8,699 | 7,687 |
| 유형자산처분손실 | 116 | - |
| 유형자산폐기손실 | 6,818 | - |
| 하자보수비 | 21,755 | (31,421) |
| 금융보증비용(환입) | 175,455 | (29,588) |
| 법인세비용(수익) | (7,931,759) | 11,649 |
| 이자비용 | 1,268,332 | 828,904 |
| 외화환산이익 | (34,955) | (68,464) |
| 이자수익 | (1,016,741) | (831,310) |
| 배당금수익 | (4,889) | (6,519) |
| 유형자산처분이익 | (112,717) | (402,345) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 8,381 | - |
| 매출채권의 감소 | 4,463,992 | 4,968,891 |
| 미수금의 감소 | 15,242 | 87,914 |
| 선급금의 감소 | 244,949 | 252,734 |
| 선급비용의 감소(증가) | 495,660 | (836,267) |
| 선급공사비의 감소 | - | 10,463,054 |
| 재고자산의 증가 | (4,034,709) | (1,740,390) |
| 계약자산의 감소(증가) | 37,062,376 | (6,138,283) |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,944,379 | (7,361,153) |
| 미지급금의 증가(감소) | 275,965 | (196,568) |
| 선수금의 증가(감소) | (50,964) | 78,419 |
| 예수금의 증가(감소) | (248,958) | 127,796 |
| 미지급비용의 감소 | (1,107,288) | (2,759,906) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1,646,205 | (618,353) |
| 계약부채의 증가(감소) | (479,877) | (2,893,904) |
| 기타부채의 증가(감소) | 59,686 | 507,673 |
| 퇴직금의 지급 | (893,999) | (1,294,325) |
| 사외적립자산의 감소 | 284,350 | 1,085,772 |
| 합 계 | 10,236,246 | (3,761,236) |
&cr(2) 현금유출입이 없는 중요 거래
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 562,537 | 780,735 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 6,000,000 |
| 단기대여금의 비유동성 대체 | 19,530,000 | - |
| 단기대여금의 선급금 대체 | - | 300,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | (33,789) | 343,798 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 5,532,957 | - |
| 확정기여형 퇴직급여 관련 미지급비용의 변동 | 749,425 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,107,306 | 30,109,129 | (33,538,675) | - | 18,677,760 |
| 장기차입금 | 10,200,000 | - | - | - | 10,200,000 |
| 리스부채 | - | - | (947,862) | 6,727,296 | 5,779,434 |
| 합 계 | 32,307,306 | 30,109,129 | (34,486,537) | 6,727,296 | 34,657,194 |
(*) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입효과 금액 6,008,241천원이 포함되어 있습니다.
34. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정&cr당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부여일 | 최초부여주식수 | 행사가능주식수 | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2016.03.29 | 100,000주 | 100,000주 | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 4,400 |
| 2차 | 2017.03.30 | 100,000주 | 100,000주 | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 5,800 |
| 3차 | 2018.03.29 | 50,000주 | 50,000주 | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 6,150 |
| 4차 | 2019.03.28 | 50,000주 | 50,000주 | 자기주식교부 | 용역제공조건:2년 | 2년 | 5,540 |
(2) 공정가치 측정&cr당사는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈모형 및 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2016.03.29 | 2017.03.30 | 2018.03.29 | 2019.03.28 |
| 권리행사기간 | 2018.03.30 ~ 2020.03.30 | 2019.03.31 ~ 2021.03.31 | 2020.03.30 ~ 2022.03.30 | 2021.03.29 ~ 2023.03.29 |
| 부여 선택권 | 100,000주 | 100,000주 | 50,000주 | 50,000주 |
| 행사가격 | 4,400원 | 5,800원 | 6,150원 | 5,540원 |
| 권리부여일 주가 | 5,750원 | 6,890원 | 6,450원 | 5,210원 |
| 기대행사기간 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 무위험이자율 | 1.45% | 1.69% | 2.22% | 1.68% |
| 예상주가변동성 | 0.45265 | 0.46989 | 0.46888 | 0.53031 |
| 기대 배당 수익률 | 1.11% | 0.88% | 0.90% | 0.97% |
| 부여일의 공정가치 | 1,619원 | 1,831원 | 2,251원 | 1,734원 |
주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.&cr
(3) 당기 중 인 식 한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 이전 보상비용 | 당기 보상비용 | 당기 이후 보상비용 | 총 보상비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 161,936 | - | - | 161,936 |
| 2차 | 160,833 | 22,296 | - | 183,129 |
| 3차 | 42,646 | 56,194 | 13,702 | 112,542 |
| 4차 | - | 32,972 | 53,728 | 86,700 |
| 합 계 | 365,415 | 111,462 | 67,430 | 544,307 |
&cr&cr35. 보고기간 후 사건
(1) 매각예정비유동자산 처분&cr당사는 운영자금 확보 목적으로 2020년 1월 8일 한남동에 소재한 투자부동산의 원활한 매각을 위해 외부 전문업체와 컨설팅 계약을 체결하고, 동일자에 매수인과 매매계약을 체결하였습니다. 동 자산의 소유권은 2020년 1월 22일에 이전되었으며, 매각으로 인해 5,368,790천원의 처분이익을 인식하였습니다.
&cr(2) 특수관계자 지분 취득&cr당사는 2020년 1월 31일 당사의 특수관계자인 (주)까뮤이앤씨의 지분 73만주를 취득하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 파라텍의 2019년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 파라텍 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 3월 20일 |
우리는 첨부된 주식회사 파라텍의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 파라텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도운영실태보고서(2019.12.31).jpg 내부회계관리제도운영실태보고서(2019.12.31) 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 파라텍2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
612110533-9--2119642413261326173113----4644564215144771,1841,0776151,123-202--1,9852,4944819168901,4451,4037881,236-202--2,4492,950
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 9월 17일1위험평가 및 감사절차 계획2019년 11월 25일 ~ &cr2019년 11월 29일552중간감사, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가2020년 2월 24일 ~ &cr2020년 3월 9일1152별도재무제표에 대한 감사
2020년 3월 10일 ~
2020년 3월 13일
452연결재무제표에 대한 감사2020.01.051파라텍 부천공장, 서산공장제품, 상품, 원재료, 반제품2020.01.061파라텍 서울사무소유가증권, 회원권OOO타처보관 재고 조회22019.09.18, 2020.03.17---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 18일회사의 감사 및 업무수행이사 외서면보고핵심감사항목 선정 및 감사계획 보고22020년 03월 17일회사의 감사 및 업무수행이사 외서면보고감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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