Audit Report / Information • Apr 3, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 명신산업 주식회사 00551425 100000000000 365792 286353 775740 178 Y N N Y E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
명신산업 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
예일회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| lII. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 114 | |
&cr
&cr&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 명신산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견
&cr우리는 명신산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 기타사항&cr &cr 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주 석 34 에서 기술되어 있는 조정사항을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr ㆍ 연 결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유 의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 서초구 효령로 380 |
| 예 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 재 율 |
| 2020 년 3월 30일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
명신산업 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 명신산업 주식회사 대표이사 이태규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 경주시 천북면 천북산단로 91 |
| (전 화) | 054-746-6200 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 명신산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 219,983,980,425 | 151,008,594,446 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,31 | 49,676,571,780 | 20,536,563,913 | ||
| 단기금융상품 | 4 | 839,000,000 | 271,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,15,30 | 94,925,789,551 | 63,146,607,639 | ||
| 재고자산 | 6,20,28 | 58,688,483,940 | 59,782,367,506 | ||
| 유동파생상품자산 | 19 | - | 120,190,000 | ||
| 당기법인세자산 | 27 | 3,070,742,180 | - | ||
| 기타유동자산 | 7 | 12,783,392,974 | 7,151,865,388 | ||
| II. 비유동자산 | 145,807,522,974 | 133,494,184,629 | |||
| 장기금융상품 | 4,31 | 424,616,820 | 966,190,302 | ||
| 기타금융자산 | 4,8 | 225,674,500 | 238,898,500 | ||
| 장기성매출채권및기타채권 | 4,5,15,30 | 7,812,564,066 | 11,944,987,707 | ||
| 유형자산 | 3,11,15,20 | 131,438,514,147 | 113,982,568,304 | ||
| 무형자산 | 12 | 788,928,853 | 761,398,158 | ||
| 투자부동산 | 10 | 3,890,602,145 | 3,995,934,810 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 827,788,152 | 1,500,944,409 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | 398,834,291 | 103,262,439 | ||
| 자산총계 | 365,791,503,399 | 284,502,779,075 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 248,590,494,069 | 201,019,236,956 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,13,29,30 | 71,614,003,673 | 69,674,046,439 | ||
| 단기차입부채 | 4,14,15,29~31,34 | 121,623,187,159 | 121,253,941,039 | ||
| 유동파생상품부채 | 4,19,31,34 | 40,392,937,266 | 5,017,360,000 | ||
| 금융보증채무 | 4 | 456,137,276 | 509,124,455 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 10,782,545,395 | 3,015,178,084 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 3,721,683,300 | 1,549,586,939 | ||
| II. 비유동부채 | 37,762,815,087 | 37,198,833,117 | |||
| 장기차입부채 | 4,14,15,29~31,34 | 34,792,249,504 | 34,998,000,040 | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 907,833,295 | - | ||
| 확정급여부채 | 16 | 1,790,451,288 | 1,279,133,045 | ||
| 기타충당부채 | 17 | 21,281,000 | 25,414,551 | ||
| 기타비유동부채 | 18,31 | 251,000,000 | 896,285,481 | ||
| 부채총계 | 286,353,309,156 | 238,218,070,073 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유지분 | 79,438,194,243 | 46,284,709,002 | |||
| 자본금 | 1,21 | 11,922,105,000 | 11,922,105,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 24,264,297,280 | 24,264,297,280 | ||
| 기타자본항목 | 21 | (28,501,686,041) | (28,501,686,041) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 665,816,516 | 682,810,126 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 71,087,661,488 | 37,917,182,637 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자본총계 | 79,438,194,243 | 46,284,709,002 | |||
| 부채와자본총계 | 365,791,503,399 | 284,502,779,075 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 38 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 명신산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,21,30 | 775,740,093,869 | 344,193,387,062 |
| 매출원가 | 3,21,28,30 | 674,824,218,578 | 311,296,631,953 |
| 매출총이익 | 100,915,875,291 | 32,896,755,109 | |
| 판매비와관리비 | 23,28 | 41,315,074,509 | 18,932,910,468 |
| 일반판매비와관리비 | 40,878,221,738 | 18,722,460,434 | |
| 대손상각비 | 436,852,771 | 210,450,034 | |
| 영업이익 | 59,600,800,782 | 13,963,844,641 | |
| 금융수익 | 24 | 10,563,427,552 | 3,472,329,364 |
| 금융비용 | 24 | 22,523,684,398 | 9,038,718,647 |
| 기타수익 | 25 | 2,404,052,867 | 2,878,523,657 |
| 기타비용 | 26 | 1,585,143,715 | 1,133,162,242 |
| 관계기업투자손익 | 9 | - | (1,141,954,482) |
| 법인세비용차감전순이익 | 48,459,453,088 | 9,000,862,291 | |
| 법인세비용 | 27 | 14,616,093,818 | 3,692,172,727 |
| 계속사업이익(손실) | 33,843,359,270 | 5,308,689,564 | |
| 중단사업이익(손실) | - | (1,867,515,262) | |
| 당기순이익(손실) | 33 | 33,843,359,270 | 3,441,174,302 |
| 지배기업소유지분 | 33,843,359,270 | 3,441,174,302 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 기타포괄손익 | (689,874,029) | (757,531,231) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (584,062,919) | (571,600,181) | |
| 유형자산재평가차익 | 11 | 88,817,500 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | (672,880,419) | (560,967,766) |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 | - | (10,632,415) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (105,811,110) | (185,931,050) | |
| 지분법자본변동 | - | 19,287,926 | |
| 해외사업환산손익 | (105,811,110) | (205,218,976) | |
| 총포괄손익 | 33,153,485,241 | 2,683,643,071 | |
| 지배기업소유지분 | 33,153,485,241 | 2,683,643,071 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 주당이익 | 33 | ||
| 기본주당이익(손실) | 14,194 | 1,797 | |
| 희석주당이익(손실) | 8,412 | 1,790 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 38 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 명신산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 지배기업&cr소유지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 23,349,770,000 | 22,222,543,500 | - | 4,189,206,112 | 39,749,624,511 | 89,511,144,123 | - | 89,511,144,123 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | - | 54,608,317 | 54,608,317 | - | 54,608,317 |
| 수정후 기초자본 | 23,349,770,000 | 22,222,543,500 | - | 4,189,206,112 | 39,804,232,828 | 89,565,752,440 | - | 89,565,752,440 |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,441,174,302 | 3,441,174,302 | - | 3,441,174,302 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 19,287,926 | - | 19,287,926 | - | 19,287,926 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익 | - | - | - | (10,632,415) | - | (10,632,415) | - | (10,632,415) |
| 해외사업장환산손익 | - | - | - | (205,218,976) | - | (205,218,976) | - | (205,218,976) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (560,967,766) | (560,967,766) | - | (560,967,766) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 현금배당 | - | - | - | - | (330,272,916) | (330,272,916) | - | (330,272,916) |
| 분할로인한 자본감소 | (8,140,610,000) | (7,747,618,542) | (3,273,505,648) | (3,309,832,521) | (4,436,983,811) | (26,908,550,522) | - | (26,908,550,522) |
| 전환우선주 유상감자 | (6,741,450,000) | - | (25,228,180,393) | - | - | (31,969,630,393) | - | (31,969,630,393) |
| 보통주 유상증자 | 3,454,395,000 | 9,789,372,322 | - | - | - | 13,243,767,322 | - | 13,243,767,322 |
| 2018.12.31(전기말) | 11,922,105,000 | 24,264,297,280 | (28,501,686,041) | 682,810,126 | 37,917,182,637 | 46,284,709,002 | - | 46,284,709,002 |
| 2019.01.01(당기초) | 11,922,105,000 | 24,264,297,280 | (28,501,686,041) | 682,810,126 | 37,917,182,637 | 46,284,709,002 | - | 46,284,709,002 |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 33,843,359,270 | 33,843,359,270 | - | 33,843,359,270 |
| 유형자산재평가차익 | - | - | - | 88,817,500 | - | 88,817,500 | - | 88,817,500 |
| 해외사업장환산손익 | - | - | - | (105,811,110) | - | (105,811,110) | - | (105,811,110) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (672,880,419) | (672,880,419) | - | (672,880,419) |
| 2019.12.31(당기말) | 11,922,105,000 | 24,264,297,280 | (28,501,686,041) | 665,816,516 | 71,087,661,488 | 79,438,194,243 | - | 79,438,194,243 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 37 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 명신산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 65,184,118,615 | 21,406,253,142 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 73,441,340,563 | 21,941,917,830 | |||
| 당기순이익 | 33,843,359,270 | 3,441,174,302 | |||
| 당기순이익 조정을 위한 가감 | 31 | 53,338,954,552 | 33,250,467,335 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 31 | (13,740,973,259) | (14,749,723,807) | ||
| 법인세의 납부 | (8,257,221,948) | (535,664,688) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (42,359,402,796) | (1,343,592,546) | |||
| 기계장치의 처분 | - | 69,027,956 | |||
| 차량운반구의 처분 | 47,342,455 | - | |||
| 공구와기구의 처분 | 47,892,406 | 2,375,400 | |||
| 비품의 처분 | 2,340,894 | - | |||
| 금형의 처분 | 137,703,810 | - | |||
| 건설중인자산의 처분 | - | 73,400,000 | |||
| 금융리스채권의 회수 | 897,149,330 | 112,826,090 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 570,000,000 | 690,000,000 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 722,124,473 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 350,590,950 | |||
| 단기대여금의 감소 | 24,090,860 | 920,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | 82,000,000 | 2,516,496,300 | |||
| 장기대여금의 감소 | 22,291,619 | 32,666,653 | |||
| 구축물의 취득 | (35,086,065) | (97,615,319) | |||
| 기계장치의 취득 | (2,633,021,102) | (864,665,754) | |||
| 차량운반구의 취득 | (2,228,840) | (1,900,900) | |||
| 공구와기구의 취득 | (109,321,455) | (10,378,610) | |||
| 비품의 취득 | (8,621,771) | (67,433,749) | |||
| 건설중인자산의 취득 | (20,942,966,880) | (3,989,792,127) | |||
| 회원권의 취득 | (42,689,255) | - | |||
| 소프트웨어의 취득 | (1,001,400) | - | |||
| 단기금융상품의 증가 | (1,138,000,000) | (601,000,000) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (201,538,841) | (280,000,000) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (24,000,000) | |||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | (238,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (21,024,000,000) | - | |||
| 보증금의 증가 | (55,660,050) | (15,514,000) | |||
| 장기대여금의 증가 | (32,800,000) | (35,000,000) | |||
| 배당수취액 | 875,000 | 875,000 | |||
| 이자수취액 | 1,313,722,016 | 113,449,564 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,119,802,940 | 130,322,792 | |||
| 장기차입금의 증가 | 7,300,000,000 | 11,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 105,030,096,013 | 122,776,899,437 | |||
| 전환사채의 증가 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | |||
| 전환우선주의 증가 | 19,999,935,912 | 19,999,985,957 | |||
| 임대보증금의 증가 | 58,000,000 | - | |||
| 정부보조금의 수령 | - | 49,835,000 | |||
| 사업결합으로 인한 순현금유입 | - | 9,990,455,659 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (9,903,229,999) | (18,306,146,926) | |||
| 단기차입금의 상환 | (125,080,117,616) | (117,867,322,618) | |||
| 장기차입금의 상환 | (1,317,500,001) | (2,450,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (3,754,680,037) | - | |||
| 전환우선주 유상감자 | - | (31,969,630,393) | |||
| 전환상환우선주의 상환 | - | (7,024,794,491) | |||
| 임대보증금의 감소 | (114,000,000) | - | |||
| 배당금의 지급 | - | (330,272,916) | |||
| 이자지급액 | (7,098,701,332) | (5,738,685,917) | |||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 27,944,518,759 | 20,192,983,388 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 20,536,563,913 | 331,702,388 | |||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,195,489,108 | 11,878,137 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 49,676,571,780 | 20,536,563,913 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 38(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 명신산업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연 결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr명신산업 주식회사(이하 "지배회사")는 1982년 4월에 설립되어, 자동차부품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 본사와 제조시설은 경상북도 경주시에 위치하고 있습니다. 연결회사의 지배기업은 주식회사 엠에스오토텍입니다.&cr &cr당기말 현재 지배회사의 자본금은 11,922,105천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엠에스오토텍 | 보통주 | 1,693,542 | 47.66% | 특수관계자 |
| (주)심원 | 보통주 | 690,879 | 19.44% | 특수관계자 |
| 타이탄원에스피씨 유한회사 | 전환우선주(주1) | 596,107 | 16.77% | 합자회사 |
| (주)하나은행 (KB메자닌 전문투자형 사모증권 투자신탁 제3호의 신탁업자 지위에서) | 전환우선주(주1) | 458,991 | 12.92% | |
| 화인퍼즐제1호기업재무안정 사모투자합자회사 | 전환우선주(주1) | 114,099 | 3.21% | |
| 합 계 | 3,553,618 | 100.00% |
&cr(주1) 상기 전환우선주는 의결권 있는 전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다.
(2) 종속회사의 개요&cr1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 소유지분율 및 의결권비율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)심원테크(주1) | 자동차 차체부품 | 경기도안양 | 100.00% | 100.00% |
| (주)심원개발(주1) | 자동차 차체부품 | 경기도안양 | 100.00% | 100.00% |
| Simwon America Corp(주1) | 자동차 차체부품 | 미국 캘리포니아 | 100.00% | 100.00% |
| 심원기차부건과기(상숙)유한공사(주2) | 자동차 차체부품 | 중국 상숙 | 100.00% | 100.00% |
| 심원기차부건과기(남경)유한공사(주1) | 자동차 차체부품 | 중국 남경 | 100.00% | 100.00% |
&cr(주1) 전기 중 ㈜심원으로부터 ㈜심원테크의 지분 100%를 현물출자 받았으며 ㈜심원테크 및 ㈜심원테크의 종속기업이 신규 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr(주2) 전기 중 ㈜심원테크가 종속기업으로 편입됨에 따라 ㈜심원테크가 보유한 잔여지분과 관련된 이사회 의결권에 대한 영향력을 획득하게 되어 실질적인 지배력을 가지게 되었고 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류 하였습니다.&cr&cr2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜심원테크 | 133,591,100,190 | 81,524,167,747 | 212,997,003,983 | 22,767,659,703 | 22,712,774,966 |
| ㈜심원개발 | 47,169,904,257 | 29,159,114,530 | 354,527,998,373 | 6,283,759,842 | 6,030,855,698 |
| Simwon America Corp | 94,253,158,797 | 81,386,411,697 | 298,371,449,605 | 6,402,851,972 | 6,582,851,363 |
| 심원기차부건과기(상숙)유한공사 | 17,209,651,542 | 11,170,493,084 | 14,422,613,475 | 56,511,602 | 143,878,414 |
| 심원기차부건과기(남경)유한공사 | 22,717,868,826 | 35,093,158 | - | - | (366,918,865) |
3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 영업활동으로 &cr인한 현금흐름 | 투자활동으로 &cr인한 현금흐름 | 재무활동으로 &cr인한 현금흐름 | 현금및현금성&cr자산의 순증감 | 기초&cr현금및현금성자산 | 환율변동 | 기말&cr현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜심원테크 | 22,787,618,546 | (26,607,384,146) | 16,251,984,865 | 12,432,219,265 | 1,723,754,487 | (55,864,239) | 14,100,109,513 |
| ㈜심원개발 | 4,126,554,111 | (2,399,430,747) | (3,532,655,127) | (1,805,531,763) | 3,326,978,001 | 5 | 1,521,446,243 |
| Simwon America Corp | 12,726,046,380 | (1,160,632,448) | (2,345,825,561) | 9,219,588,371 | 14,298,544,236 | 1,624,540,372 | 25,142,672,979 |
| 심원기차부건과기(상숙)유한공사 | (977,863,873) | (2,571,413,941) | 4,999,439,232 | 1,450,161,418 | 803,267,442 | - | 2,253,428,860 |
| 심원기차부건과기(남경)유한공사 | (1,300,918,948) | (13,550,572,279) | 21,378,841,588 | 6,527,350,361 | 248,905,507 | (366,928,582) | 6,409,327,286 |
2. 중요한 회계정책 &cr&cr2.1 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.5에서 설명하고 있습니다.&cr
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. &cr &cr(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배력을 가지고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배력은 다음의 3가지 요소를 모두 충족하는 경우에 지배기업이 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.&cr - 피투자자에 대한 힘&cr - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유&cr - 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력&cr사실상 지배력 보유여부 판단시에는 1)지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 2) 지배기업과 다른 주주 등이 보유한 잠재적 의결권, 3) 계약상 약정에서 발생하는 권리, 4) 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 판단하고 있으며 피투자자에 대한 잠재적인 의결권은 실질적으로 실현가능한 경우에만 고려하고 있습니다.&cr
피투자자에 대한 의사결정권이 있는 지배기업이 피투자자를 지배하는지를 평가할 때자신이 본인인지 대리인인지 여부를 판단시 1) 의사결정권한의 범위, 2) 다른 당사자들이 갖는 권리, 3) 의사결정권자에 대한 보상, 4) 다른 지분 보유에 따른 이익변동에 대한 노출 등을 고려하고 있습니다.&cr &cr종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr &cr취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1109호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr &cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.&cr &cr(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr &cr(3) 종속기업의 처분&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, (재평가잉여금을 제외한) 과거에 인식되었던기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.)
&cr(4) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(5) 공동약정
공동약정은 연결회사가 다른 공동약정 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 약정입니다. 공동약정은 공동영업과 공동기업으로 분류합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정이고 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 약정입니다.&cr &cr공동영업의 경우 공동영업의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리합니다.&cr &cr공동기업의 경우 공동기업에 대한 자신의 지분을 투자자산으로 인식하며, 그 투자자산은 지분법으로 회계처리하고 있으나 기업회계기준서 제1028호에 명시된 지분법 적용면제에 해당하는 경우에는 그러지 않고 있습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1111호 (공동약정)의 2013년 1월 1일자 시행으로 회계처리방법이비례연결에서 지분법으로 변경되는 공동기업은 기업회계기준서 제1111호(공동약정)경과규정 C2~C6에 따라 직전 기간의 시작일에 공동기업에 대한 투자자산을 인식하며 최초취득시점에 발생한 영업권을 포함하여 비례연결에 따른 자산과 부채의 장부금액을 합산하여 측정하며 이를 간주원가로 본다. 과거에 비례적으로 연결한 모든 자산과 부채의 합산결과가 부(-)의 순자산인 경우 직전 기간의 시작일에 이익잉여금을 조정하며 이러한 사실과 공동기업의 손실 중 누적 미인식된 몫을 공시하고 있습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1111호 (공동약정)의 2013년 1월 1일자 시행으로 회계처리방법이지분법에서 비례연결로 변경되는 공동영업은 기업회계기준서 제1111호(공동약정) 경과규정 C7~C11에 따라 직전 기간의 시작일에 투자자산과 관련손익을 제거하고 투자자산의 일부를 구성하였을 수도 있는 영업권을 포함하여 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 각각 인식하며 직전기간 투자자산의 지분법에 사용한 정보를 근거로 자산과 부채의 최초 장부금액을 측정하고 있습니다.&cr &cr (6) 비지배지분과의 거래
연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 연결회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.2 중요한 회계정책&cr
2.2.1 현금및현금성자산&cr&cr 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr
2.2.2 금융자산&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr(1) 금 융자산&cr&cr1) 최초인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).&cr(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).&cr
① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.&cr
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.&cr&cr만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr
3) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr
금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr
| 구 분(주1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
&cr(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr&cr한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
1) 미래전망정보의 반영&cr연결회사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.&cr
2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").&cr
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").&cr&cr① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상 대방의 현금흐 름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr&cr② 집합평가 대손충당금&cr 집 합평가 대손충당금 은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 대출 유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다.&cr&cr 2.2.3 재고자산&cr&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.2.4 유형자산&cr
연결회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 최소한 5년의 주기로 독립된 평가기관에 의해서 공정가치로 평가되고 있습니다. &cr
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 유형자산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 15~30년 | 차량운반구 | 5~7년 |
| 구축물 | 15년 | 공구와기구 | 5~7년 |
| 기계장치 | 5~25년 | 집기비품 | 3~5년 |
| 금 형 | 5년 |
&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.2.5 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
&cr2.2.6 공정가치 측정&cr &cr연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석에 설명되어 있습니다.&cr&cr- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 &cr- 공정가치측정 서열체계의 양적공시 &cr- 비시장성지분증권투자 &cr- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
&cr- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr
- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
2.2.7 비금융자산의손상&cr
연결회사는 매 보고기간말마다 이 연법인세자산 , 종업원급여에서 발생한 자산 을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2.2.8 금융부채&cr&cr연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채 로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
2.2.9 차입 원가 &cr &cr 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말 합니다.&cr&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당 기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2.2.10 정 부보조금 &cr&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.11 종업원급여&cr
(1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 퇴직급여&cr 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 등으로 인식하고 있습니다.
2.2.13 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 수행의무의 식별&cr연결회사는 자동차 부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 자동차 부품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.&cr
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.&cr&cr(4) 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였습니다.&cr&cr(5) 변동대가&cr연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.&cr&cr(6) 유의적인 금융요소&cr고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
&cr 2. 2.14 금융수익 및 비용 &cr &cr 금융수익은 기타금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다 . &cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손및 평가손실을 포함합니다.&cr
2.2.15 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2.2.16 주당손익&cr&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익 을 당기순 손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr2.2.17 무 형 자산&cr
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 연결회사의 처분으로 인한 차익과 차손은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함하고 있습니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.&cr &cr영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr
개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr &cr취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수동안 상각하고 있습니다. &cr
2.2.18 충당부채 &cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 충당부채는 아래와 같습니다.
&cr(1) 기타장기종업원급여채무
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.19 파생상품&cr
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
&cr(1) 위험회피회계&cr연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
&cr연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr
1) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr
(3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2 .3 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용&cr
-기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구하고 있습니다.
&cr연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.
·사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻 을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
·리스부채
연결회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
&cr연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr·단기리스 및 소액자산리스
연결회사는 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스 제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. &cr
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.
&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. &cr &cr연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 |
| - | 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 |
| - | 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 |
·연결재무제표에 미치는 영향 &cr① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 사용권자산 | 13,427,079,513 |
| 리스부채 | 13,427,079,513 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.57%입 니다. &cr
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2018년 12월 31일의 금융리스부채 | 6,258,179,244 |
| 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 | 13,427,079,513 |
| - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 16,847,564,509 |
| - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정할인금액 | 13,332,282,066 |
| - 단기리스 및 소액자산 리스 예외규정 적용 | (32,618,340) |
| - 행사할 것이 상당한 확실한 연장선택권 반영금액 | 127,415,787 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 19,685,258,757 |
&cr② 전환기간에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 12,627,375천원을 인식하였고, 리스부채로 13,572,689천원을 인식하였습니다.&cr&cr 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간 동안 감가상각비 1,807,658천원 , 이자비용 632,070 천원 을 인식하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호'공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
상 기 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었고 시행일이 도래한 기준서 중 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없으 며, 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정&cr동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌지 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.5 중요한 회계추정 및 가정&cr
연결회사의 경 영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책이 있습니다.
2.5.1 회계추정 및 변경&cr
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 당기말 현재 의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr(1) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.&cr
(3) 이연법인세자산&cr세무상 결손금 등이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr 2.6 재무제표의 승인&cr&cr 연결회사의 재무제표는 2020 년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 보고부문&cr
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr &cr연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다.&cr
(1) 연결회사가 적용한 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 내 용 | |
| --- | --- |
| 자동차&cr차체부품 | 차체골격 구조 및 개폐장치 등 자동차 뼈대를 구성하는 부품의 제조 및 판매 | |
| FLOOR류 | FRONT / CENTER / REAR FLOOR로 구분되며, 차체의 바닥을 형성 |
| MOVING류 | 차량의 입출 및 방진, 방수 기능을 수행하며, Door,&crTrunk Lid, Tail Gate로 구분 |
| SIDE류 | 자동차 바디의 기둥 역할을 가지는 부품으로 정면 및 측면충돌시 충돌에너지를 흡수하고 차체가 변형에 의하여 &cr차 실내로 침투하는 것을 방지하여 승객을 보호하는 기능 |
| 금형제품 | 차체부품의 프레스 성형을 위한 금형의 제조 및 판매 | |
(2) 당기 및 전기의 보고부문이 수익을 창출하는 보고부문별 영업손익과 성과의 원천정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차차체부품 | 금형제품 등 | 합 계 | 자동차차체부품 | 금형제품 등 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 770,644,980,127 | 5,095,113,742 | 775,740,093,869 | 333,810,377,206 | 10,383,009,856 | 344,193,387,062 |
| 매출원가 | (670,811,231,496) | (4,012,987,082) | (674,824,218,578) | (304,937,774,691) | (6,358,857,262) | (311,296,631,953) |
| 매출총이익 | 91,807,774,467 | 9,108,100,824 | 100,915,875,291 | 28,872,602,515 | 4,024,152,594 | 32,896,755,109 |
| 유형자산(주1) | 131,438,514,147 | - | 131,438,514,147 | 113,982,568,304 | - | 113,982,568,304 |
| 감가상각비(주1) | 22,041,361,756 | - | 22,041,361,756 | 18,931,372,206 | - | 18,931,372,206 |
(주1) 연결회사의 금형제품의 매출은 대부분 외부로부터 상품을 매입하여 수선 후 판매되는 형태이며, 제품 수선을 위한 설비는 차체부품사업부의 설비를 사용하기 때문에 금형제품 등 사업부의 유형자산 및 감가상각비는 계상되지 않습니다.&cr
각 부문의 영업관련손익에 대한 내용이 내부보고자료의 주를 이루고 있으며 감가상각비를 제외한 기타 당기순이익과 유형자산을 제외한 부문별 자산, 부채 등은 보고 부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다. 또한 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. &cr
(3) 지역에 대한 정보 &cr지역별로 세분화된 연결회사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 중 국 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 516,897,208,706 | 514,150,797,859 | 19,373,490,682 | (274,681,403,378) | 775,740,093,869 |
&cr<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 중 국 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 331,968,988,693 | 73,764,769,096 | 8,383,009,864 | (69,923,380,591) | 344,193,387,062 |
&cr (4) 주요고객에 대한 정보&cr 연결회사는 총매출액의 79.5%를 2개 고객사(현대제철, 테슬라)로부터 실현하고 있으며, 2개 고객사의 당기 중 매출 비중은 각각 37.4%, 42.2%입니다.
4. 금 융 상품 분류별 장부금액 및 공정가치&cr &cr연결회사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결회사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr &cr <당기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | 74,616,820 | - | - | - |
| 기타금융자산 | 225,452,500 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 49,676,571,780 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 839,000,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 94,925,789,551 | - | - |
| 장기금융상품 | - | 350,000,000 | - | - |
| 기타금융자산 | 220,000 | 2,000 | - | - |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 7,812,564,066 | - | - |
| 금융자산 합계 | 300,289,320 | 153,603,927,397 | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 40,392,937,266 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 71,614,003,673 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 121,623,187,159 |
| 금융보증채무 | - | - | - | 456,137,276 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 34,792,249,504 |
| 금융부채 합계 | - | - | 40,392,937,266 | 228,485,577,612 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타금융자산 | 184,897,500 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | 120,190,000 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,536,563,913 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 271,000,000 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 63,146,607,639 | - | - |
| 장기금융상품 | - | 966,190,302 | - | - |
| 기타금융자산 | - | 54,001,000 | - | - |
| 장기성매출채권및기타채권 | - | 11,944,987,707 | - | - |
| 금융자산 합계 | 305,087,500 | 96,919,350,561 | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 5,017,360,000 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 69,674,046,439 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 121,253,941,039 |
| 금융보증채무 | - | - | - | 509,124,455 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 34,998,000,040 |
| 금융부채 합계 | - | - | 5,017,360,000 | 226,435,111,973 |
&cr (2) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 300,069,320 | 300,069,320 |
| 유동파생상품부채 | 47,260,000 | - | 40,345,677,266 | 40,392,937,266 |
| 전기말: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 184,897,500 | 184,897,500 |
| 유동파생상품자산 | 120,190,000 | - | - | 120,190,000 |
| 유동파생상품부채 | - | - | 5,017,360,000 | 5,017,360,000 |
(주1) 당기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 지분증권 | 현금흐름할인모형및 유사기업비교법 | - 예상 수익 성장률: 2.7~2.8%(영구성 장률 0%)&cr- 위험조정할인율: 11.27% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우&cr- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 파생상품부채 | |||
| 전환권 및조기상환권 | 이항모형 | - 할인율: 8.37~8.86%&cr- 변동성: 20.24~22.70 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr- 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 전환권 | 이항모형 | - 할인율: 8.86~9.47%&cr- 변동성: 20.24~22.70% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr- 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
5. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 매출채권 | 69,868,870,054 | (885,150,710) | 68,983,719,344 | 57,826,089,493 | (448,297,939) | 57,377,791,554 |
| 미수금 | 1,247,223,317 | (70,769,264) | 1,176,454,053 | 5,688,221,220 | - | 5,688,221,220 |
| 미수수익 | 5,658,149 | - | 5,658,149 | 594,865 | - | 594,865 |
| 대여금 | 21,079,909,140 | - | 21,079,909,140 | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 보증금 | 2,848,200,000 | - | 2,848,200,000 | - | - | - |
| 금융리스채권 | 831,848,865 | - | 831,848,865 | - | - | - |
| 소 계 | 95,881,709,525 | (955,919,974) | 94,925,789,551 | 63,594,905,578 | (448,297,939) | 63,146,607,639 |
| 비유동항목 | ||||||
| 대여금 | 20,125,068 | - | 20,125,068 | 42,416,687 | - | 42,416,687 |
| 보증금 | 800,847,551 | - | 800,847,551 | 3,536,847,110 | - | 3,536,847,110 |
| 금융리스채권 | 6,991,591,447 | - | 6,991,591,447 | 8,365,723,910 | - | 8,365,723,910 |
| 소 계 | 7,812,564,066 | - | 7,812,564,066 | 11,944,987,707 | - | 11,944,987,707 |
| 합 계 | 105,662,533,591 | (955,919,974) | 104,706,613,617 | 75,539,893,285 | (448,297,939) | 75,091,595,346 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 64,182,815,848 | 1,135,843,608 | 46,327,727,375 | 5,496,478,990 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||||
| 발생 3개월 초과 6개월 이하 | 3,436,623,417 | 111,379,709 | 8,798,238,755 | 96,553,525 |
| 발생 6개월 초과 12개월 이하 | 2,003,655,672 | - | 1,466,560,124 | 95,188,705 |
| 발생 12개월 초과 | 245,775,117 | - | 1,233,563,239 | - |
| 대손충당금 | (885,150,710) | (70,769,264) | (448,297,939) | - |
| 소 계 | 4,800,903,496 | 40,610,445 | 57,377,791,554 | 5,688,221,220 |
| 합 계 | 68,983,719,344 | 1,176,454,053 | 57,377,791,554 | 5,688,221,220 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 448,297,939 | - |
| 연결범위변동 | - | - |
| 채권에 대한 당기 대손상각비 | 436,852,771 | 353,759,262 |
| 대손제각액 | - | (282,989,998) |
| 보고기간말 금액 | 885,150,710 | 70,769,264 |
매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 "판매비와관리비"에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 "기타비용"에 포함되어 있습니다. &cr보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.
&cr&cr 6. 재고자산 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 25,606,026,844 | (268,269,298) | 25,337,757,546 | 30,868,004,246 | - | 30,868,004,246 |
| 상품 | - | - | - | 8,100,693 | - | 8,100,693 |
| 원재료 | 23,340,281,930 | - | 23,340,281,930 | 19,493,777,538 | - | 19,493,777,538 |
| 저장품 | - | - | - | 286,757,000 | - | 286,757,000 |
| 부재료 | 1,017,146 | - | 1,017,146 | 12,190,751 | - | 12,190,751 |
| 재공품 | 10,009,427,318 | - | 10,009,427,318 | 9,113,537,278 | - | 9,113,537,278 |
| 합 계 | 58,956,753,238 | (268,269,298) | 58,688,483,940 | 59,782,367,506 | - | 59,782,367,506 |
매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 674,824,218,578원입니다. 이 중 재고자산평가손실은 268,269,298원 입니다.&cr&cr
7. 기타자산 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 11,980,854,701 | - | 5,648,049,626 | - |
| 선급비용 | 789,477,961 | - | 767,592,246 | - |
| 기타당좌자산 | 13,060,312 | - | 736,223,516 | - |
| 기타의비유동자산 | - | 398,834,291 | - | 103,262,439 |
| 합 계 | 12,783,392,974 | 398,834,291 | 7,151,865,388 | 103,262,439 |
&cr8. 기타금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 비상장 지분증권 | ㈜한국경제신문 | 225,452,500 | 184,677,500 |
| ㈜청구(주1) | 220,000 | 220,000 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |||
| 채무증권 | 제 4차 P-CBO 무보증사모사채 후순위채권 | 1,000 | 1,000 |
| 신보2018제2차유동화전문 유한회사 후순위채권 | 1,000 | 54,000,000 | |
| 합 계 | 225,674,500 | 238,898,500 |
&cr(주1) 상기 지분상품은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 184,897,500 | 54,001,000 | - | - | - |
| 재분류(주1) | - | - | 114,886,838 | 340,222,251 | 1,000 |
| 회계기준 변경효과(주2) | - | - | 70,010,662 | - | - |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | 54,000,000 |
| 취득 | - | - | - | 24,000,000 | - |
| 평가(손상) | 40,775,000 | (53,999,000) | - | (13,631,301) | - |
| 처분 | - | - | - | (350,590,950) | - |
| 기말금액 | 225,672,500 | 2,000 | 184,897,500 | - | 54,001,000 |
&cr(주1) 2018년 1월 1일 이전에는 K-IFRS 1039호 '금융상품 인식과 측정'에 따라 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류되었던 지분증권 및 채무증권입니다. &cr2018년 1월 1일부터 해당 지분증권 및 채무증권은 K-IFRS 1109호 '금융상품'에 따라 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr(주2) K-IFRS 1039호 '금융상품 인식과측정'에 따라 원가법으로 측정하던 지분증권을 공정가치로 평가함에 따른 효과이며 동 금액은 2018년 1월 1일 기초금액에서 조정되었습니다.
9. 관계기업투자 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 존재하지 않습니다.
&cr(2) 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<전기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업명 | 기초장부금액 | 지분법손익 | 자본변동 | 인적분할(주1) | 재분류(주2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 심원기차부건과기(상숙) 유한공사(주1) | 2,458,997,708 | (444,307,710) | (49,984,467) | - | (1,964,705,531) | - |
| ㈜명신(주2) | 17,372,241,349 | (697,646,772) | 22,798,967 | (16,697,393,544) | - | - | |
| 합 계 | 19,831,239,057 | (1,141,954,482) | (27,185,500) | (16,697,393,544) | (1,964,705,531) | - |
&cr(주1) 전기 중 연결회사의 인적분할 시 분할신설회사로 편입된 관계기업투자입니다.&cr&cr(주2) 전기 이전에는 주주간 약정에 의하여 이사회 의결권의 과반수를 보유하고 있지않아 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 ㈜심원테크가 종속기업으로 편입됨에 따라 ㈜심원테크가 보유한 잔여지분과 관련된 이사회 의결권에 대한 영향력을 획득하게 되어 실질적인 지배력을 가지게 되었고 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. 또한, 지배력 획득시점의 공정가치와 장부금액의 차이를 관계기업투자처분손익으로 인식하였습니다.&cr&cr
10. 투자부동산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,565,400,000 | - | 1,565,400,000 |
| 건 물 | 3,159,979,982 | (834,777,837) | 2,325,202,145 |
| 합 계 | 4,725,379,982 | (834,777,837) | 3,890,602,145 |
&cr<전기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,565,400,000 | - | 1,565,400,000 |
| 건 물 | 3,159,979,982 | (729,445,172) | 2,430,534,810 |
| 합 계 | 4,725,379,982 | (729,445,172) | 3,995,934,810 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 연결범위의 변동 | 감가상각비 | 보고기간말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,565,400,000 | - | - | 1,565,400,000 |
| 건 물 | 2,430,534,810 | - | (105,332,665) | 2,325,202,145 |
| 합 계 | 3,995,934,810 | - | (105,332,665) | 3,890,602,145 |
<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 연결범위의 변동 | 감가상각비 | 보고기간말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | 1,565,400,000 | - | 1,565,400,000 |
| 건 물 | - | 2,465,645,675 | (35,110,865) | 2,430,534,810 |
| 합 계 | - | 4,031,045,675 | (35,110,865) | 3,995,934,810 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 282,300,000 | 154,000,000 |
| 운영비용 | (79,278,409) | (164,607,755) |
| 합 계 | 203,021,591 | (10,607,755) |
(4) 당기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 1,565,400,000 | 1,565,400,000 | 1,565,400,000 | 1,565,400,000 |
| 건 물 | 2,325,202,145 | 3,652,600,000 | 2,430,534,810 | 3,652,600,000 |
| 합 계 | 3,890,602,145 | 5,218,000,000 | 3,995,934,810 | 5,218,000,000 |
&cr(주1) 투자부동산의 공정가치는 2018년 8월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 산출되었습니다.&cr&cr(5) 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는미래리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 123,000,000 | 105,300,000 |
| 1년초과 5년이내 | 16,500,000 | - |
| 합계 | 139,500,000 | 105,300,000 |
(6) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 우리은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
11. 유형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,197,699,500 | - | - | 6,197,699,500 |
| 건물 | 24,108,878,200 | (5,688,206,173) | - | 18,420,672,027 |
| 구축물 | 6,014,464,701 | (1,593,368,001) | - | 4,421,096,700 |
| 기계장치 | 96,323,831,994 | (40,542,725,228) | (2,000) | 55,781,104,766 |
| 차량운반구 | 318,607,836 | (160,290,555) | - | 158,317,281 |
| 공구기구 | 15,915,627,354 | (8,408,908,874) | - | 7,506,718,480 |
| 집기비품 | 2,274,691,557 | (1,475,294,681) | (39,038,417) | 760,358,459 |
| 금형 | 39,493,170,673 | (31,221,424,476) | - | 8,271,746,197 |
| 건설중인자산 | 17,293,425,440 | - | - | 17,293,425,440 |
| 사용권자산 | 14,424,349,037 | (1,796,973,740) | - | 12,627,375,297 |
| 합 계 | 222,364,746,292 | (90,887,191,728) | (39,040,417) | 131,438,514,147 |
&cr<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 6,108,882,000 | - | - | 6,108,882,000 |
| 건 물 | 24,094,378,200 | (4,868,262,632) | - | 19,226,115,568 |
| 구축물 | 5,891,752,359 | (1,187,770,988) | - | 4,703,981,371 |
| 기계장치 | 92,226,475,705 | (31,808,880,195) | (2,000) | 60,417,593,510 |
| 차량운반구 | 394,638,248 | (167,911,349) | - | 226,726,899 |
| 공구와기구 | 12,967,968,501 | (5,934,701,214) | - | 7,033,267,287 |
| 집기비품 | 2,033,798,229 | (1,132,560,474) | (49,005,417) | 852,232,338 |
| 금 형 | 37,829,305,713 | (24,243,606,148) | - | 13,585,699,565 |
| 건설중인자산 | 1,828,069,766 | - | - | 1,828,069,766 |
| 합 계 | 183,375,268,721 | (69,343,693,000) | (49,007,417) | 113,982,568,304 |
(2) 당기와 전기중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,108,882,000 | - | - | - | 88,817,500 | 6,197,699,500 |
| 건물 | 19,226,115,568 | - | - | (819,943,541) | 14,500,000 | 18,420,672,027 |
| 구축물 | 4,703,981,371 | 35,086,065 | - | (398,462,467) | 80,491,731 | 4,421,096,700 |
| 기계장치 | 60,417,593,510 | 2,633,021,102 | - | (8,706,090,786) | 1,436,580,940 | 55,781,104,766 |
| 차량운반구 | 226,726,899 | 2,228,840 | (28,421,536) | (63,205,278) | 20,988,356 | 158,317,281 |
| 공구기구 | 7,033,267,287 | 109,321,455 | (96,277,233) | (2,494,793,378) | 2,955,200,349 | 7,506,718,480 |
| 집기비품 | 852,232,338 | 8,621,771 | (2,648,902) | (332,655,470) | 234,808,722 | 760,358,459 |
| 금형 | 13,585,699,565 | - | (16,000) | (7,418,552,178) | 2,104,614,810 | 8,271,746,197 |
| 건설중인자산 | 1,828,069,766 | 22,051,162,574 | - | - | (6,585,806,900) | 17,293,425,440 |
| 사용권자산(주2) | 13,427,079,513 | 997,269,524 | - | (1,807,658,658) | 10,684,918 | 12,627,375,297 |
| 합 계 | 127,409,647,817 | 25,836,711,331 | (127,363,671) | (22,041,361,756) | 360,880,426 | 131,438,514,147 |
&cr(주1) 토지의 기타증감액에는 당기 토지재평가에 따른 재평가이익 88,818천 원 이 포함되어있습니다.&cr&cr (주2) 사용권자산의 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호에 따라 최초 인식한 금액입니다.&cr
<전기>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 연결범위의 변동 | 취득액(주1) | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 인적분할로 &cr인한 감소 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,065,830,000 | - | - | - | - | - | (11,956,948,000) | 6,108,882,000 |
| 건물 | 21,262,726,187 | - | - | - | (913,679,237) | - | (1,122,931,382) | 19,226,115,568 |
| 구축물 | 3,181,766,713 | 1,912,951,002 | 97,615,319 | - | (309,789,373) | 91,367,023 | (269,929,313) | 4,703,981,371 |
| 기계장치 | 56,495,277,095 | 12,958,693,025 | 864,665,754 | (58,782,784) | (7,882,185,739) | 1,845,810,529 | (3,805,884,370) | 60,417,593,510 |
| 차량운반구 | 20,416,999 | 200,221,619 | 1,900,900 | - | (30,613,230) | 39,250,743 | (4,450,132) | 226,726,899 |
| 공구기구 | 1,736,631,356 | 5,086,230,693 | 10,378,610 | (1,000) | (1,332,758,918) | 1,895,834,210 | (363,047,664) | 7,033,267,287 |
| 집기비품 | 598,702,225 | 683,568,640 | 67,433,749 | - | (229,224,190) | 89,588,527 | (357,836,613) | 852,232,338 |
| 금형 | 20,618,438,866 | 202,823,335 | - | - | (8,233,121,519) | 2,267,164,259 | (1,269,605,376) | 13,585,699,565 |
| 건설중인자산 | 2,893,966,355 | 1,455,400,500 | 4,062,111,999 | (86,600,000) | - | (6,261,309,088) | (235,500,000) | 1,828,069,766 |
| 합 계 | 124,873,755,796 | 22,499,888,814 | 5,104,106,331 | (145,383,784) | (18,931,372,206) | (32,293,797) | (19,386,132,850) | 113,982,568,304 |
(3) 차입원가 자본화 &cr&cr당기와 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 각각 164,923천원, 72,320천원입니다. 한편, 당기와 전기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 차입금 관련 이자율은 각각 7.72%, 5.82%입니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 감가상각비 상계 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 2,000 | - | 2,000 |
| 집기비품 | 49,005,417 | (9,967,000) | 39,038,417 |
| 합 계 | 49,007,417 | (9,967,000) | 39,040,417 |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 당기수령 | 감가상각비 상계 | 인적분할로 &cr인한 감소 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| 공구와기구 | 2,000 | - | - | (2,000) | - |
| 집기비품 | 4,000 | 49,835,000 | (830,583) | (3,000) | 49,005,417 |
| 금 형 | 1,000 | - | - | (1,000) | - |
| 합 계 | 9,000 | 49,835,000 | (830,583) | (6,000) | 49,007,417 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건 물 | 18,420,672,027 | 82,268,546,926 | KB손해보험㈜ |
| 구축물 | 2,490,252,617 | |||
| 기계장치 | 41,954,700,896 | |||
| 차량운반구 | 2,000 | |||
| 공구와기구 | 1,648,425,161 | |||
| 비 품 | 253,280,657 | |||
| 금 형 | 8,268,322,859 | |||
| 건설중인자산 | 1,861,572,711 | |||
| 합 계 | 74,897,228,928 | 82,268,546,926 |
&cr 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr&cr12. 무형자산 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 41,774,869 | (20,441,879) | 21,332,990 |
| 소프트웨어 | 5,670,334 | (1,140,624) | 4,529,710 |
| 영업권 | 720,376,898 | - | 720,376,898 |
| 회원권 | 42,689,255 | - | 42,689,255 |
| 합 계 | 810,511,356 | (21,582,503) | 788,928,853 |
<전기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 41,774,869 | (5,455,609) | 36,319,260 |
| 소프트웨어 | 5,670,334 | (968,334) | 4,702,000 |
| 영업권 | 720,376,898 | - | 720,376,898 |
| 합 계 | 767,822,101 | (6,423,943) | 761,398,158 |
&cr (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위변동 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 36,319,260 | - | - | (14,986,270) | 21,332,990 |
| 소프트웨어 | 4,702,000 | - | 1,001,400 | (1,173,690) | 4,529,710 |
| 회원권 | - | - | 42,689,255 | - | 42,689,255 |
| 영업권 | 720,376,898 | - | - | - | 720,376,898 |
| 합 계 | 761,398,158 | - | 43,690,655 | (16,159,960) | 788,928,853 |
&cr <전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위변동 | 상각액 | 인적분할 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | - | 41,774,869 | (5,455,609) | - | 36,319,260 |
| 소프트웨어 | - | 5,670,334 | (968,334) | - | 4,702,000 |
| 회원권 | 40,231,210 | - | - | (40,231,210) | - |
| 영업권 | - | 720,376,898 | - | - | 720,376,898 |
| 합 계 | 40,231,210 | 767,822,101 | (6,423,943) | (40,231,210) | 761,398,158 |
13. 매입채무 및 기타채무 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 50,263,495,764 | 44,078,605,513 |
| 미지급금 | 19,050,377,212 | 23,753,101,751 |
| 미지급비용 | 2,300,130,697 | 1,842,339,175 |
| 합 계 | 71,614,003,673 | 69,674,046,439 |
&cr
14. 차입부채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 55,080,260,000 | - | 72,072,921,603 | - |
| 유동성장기차입금 | 11,909,555,000 | - | 11,350,229,999 | - |
| 장기차입금 | - | 20,944,215,000 | - | 28,124,330,001 |
| 리스부채 | 5,729,434,007 | 11,848,034,504 | 2,253,400,046 | 4,004,779,198 |
| 사채 | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 전환사채 | 26,800,312,074 | - | 15,577,403,434 | 868,890,841 |
| 전환우선주부채 | 22,103,626,078 | - | 19,999,985,957 | - |
| 합 계 | 121,623,187,159 | 34,792,249,504 | 121,253,941,039 | 34,998,000,040 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경남은행 | O/A | 3.56% | - | 4,452,446,756 |
| 경남은행 | 무역금융 | 5.36% | - | 1,868,000,000 |
| 국민은행 | 매출채권할인 | 7.87% | - | 186,357,151 |
| 국민은행 | 무역금융 | 4.99% | - | 3,000,000,000 |
| 기업은행 | 매출채권할인 | 3.32% | - | 203,955,524 |
| 기업은행 | 무역금융 | 5.66% | - | 1,000,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.45% | 2,500,000,000 | 2,700,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.55% | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 5.46% | 520,800,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금 | 5.83% | 733,260,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.27% | 1,660,000,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3.39% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 농협은행 | 무역금융 | 3.46% | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 6.49% | 2,200,000,000 | 2,700,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 6.27% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 6.00% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 수출입은행 | 무역금융 | 4.40% | 7,700,000,000 | 7,700,000,000 |
| 수출입은행 | 운영자금 | 5.48% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 수출입은행 | 운영자금 | 5.48% | 5,000,000,000 | - |
| 수출입은행 | 운영자금 | 3M Libor+2.2% | 10,420,200,000 | 10,062,900,000 |
| 수협은행 | 무역금융 | 5.30% | - | 300,000,000 |
| 신한은행 | 매출채권할인 | 4.40% | - | 140,098,020 |
| 신한은행 | 무역금융 | 5.58% | - | 700,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.12% | - | 1,660,000,000 |
| 우리은행 | O/A | 3.56% | - | 1,581,815,830 |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.67% | 2,800,000,000 | 3,100,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.78% | - | 200,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 5.64% | 600,000,000 | 750,000,000 |
| KEB하나은행 | 매출채권할인 | 4.22% | - | 183,715,935 |
| 현대커머셜 | 일반자금대출 | 4.15% | - | 1,800,000,000 |
| DB손해보험 | 일반자금대출 | 4.25% | - | 360,000,000 |
| IBK캐피탈 | 매출채권할인 | 3.90% | - | 1,907,841,322 |
| JT친애저축은행 | 사모사채 | 6.00% | - | 5,000,000,000 |
| (주)심원 | 관계사 차입금 | 4.51% | 1,446,000,000 | - |
| (주)명신 | 관계사 차입금 | 4.60% | 1,400,000,000 | 1,415,791,065 |
| 합 계 | 55,080,260,000 | 72,072,921,603 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.65~3.69% | 15,984,000,000 | 20,325,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 5.73% | 499,800,000 | 699,720,000 |
| 신용보증기금 | P-CBO | 4.75% | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 경남은행 | 일반자금대출 | 5.07% | 4,000,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 5.46% | - | 599,940,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 3.36% | 2,220,000,000 | 3,200,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 3.05% | 2,400,000,000 | - |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금대출 | 1.83% | 749,970,000 | 1,000,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5.65% | - | 1,900,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5.76% ~ 6.13% | 3,303,900,000 | |
| (주)심원 | 관계사 차입금 | 4.50% | - | 1,446,000,000 |
| 소 계 | 32,853,770,000 | 39,474,560,000 | ||
| 유동성대체 | (11,909,555,000) | (11,350,229,999) | ||
| 합 계 | 20,944,215,000 | 28,124,330,001 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| IBK캐피탈 | 시설자금(리스) | 3.50% | 2,002,389,599 | - | 1,126,700,023 | 2,002,389,599 |
| DGB캐피탈 | 시설자금(리스) | 3.50% | 2,002,389,599 | - | 1,126,700,023 | 2,002,389,599 |
| ㈜이보 | 시설자금(리스) | 4.56% | 35,652,025 | 97,705,365 | - | - |
| 현대캐피탈 | 시설자금(리스) | 4.56% | 24,246,753 | 39,507,414 | - | - |
| 오릭스캐피탈 | 시설자금(리스) | 4.56% | 34,372,297 | 86,830,930 | - | - |
| Thomson Log Assets LLC | 시설자금(리스) | 4.50% | 1,350,101,803 | 11,269,748,080 | - | - |
| 상숙시비오압력용기유한공사 | 시설자금(리스) | 4.60% | 280,281,931 | 354,242,715 | - | - |
| 합 계 | 5,729,434,007 | 11,848,034,504 | 2,253,400,046 | 4,004,779,198 |
(5) 당기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 | 리스부채 | 사채 | 전환사채(주1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01~2020.12.31 | 11,909,555,000 | 5,729,434,007 | - | 949,211,290 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 4,491,816,000 | 11,848,034,504 | 2,000,000,000 | - |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 3,858,524,000 | - | - | - |
| 2023.01.01~이후 | 12,593,875,000 | - | - | 25,851,100,784 |
| 합 계 | 32,853,770,000 | 17,577,468,511 | 2,000,000,000 | 26,800,312,074 |
&cr (주1) 전환사채의 전환권과 조기상환권의 행사기간을 고려하여 유동부채로 분류하였 습니다.
&cr(6) 사채 &cr&cr 1) 당기말 현재 연결회사의 사채에 대한 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무보증 사모사채 |
| 발행일 | 2018년 4월 26일 |
| 만기일 | 2021년 4월 26일 |
| 발행가액 | 2,000,000,000원(액면발행) |
| 이자율 | -표면이자율 : 3.672%&cr-발행수익률 : 3.672% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 이자지급방식 | 매 3개월마다 후급 |
| 조기상환권 | 발행일 후 6개월이 경과한 날 로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기 상환 할 수 있으며, 일부의 조기상환은 허용되지 않음. |
2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행자 | 사채명 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)심원개발 | 무보증사모사채 | 2018-04-26 | 2021-04-26 | 3.672% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
(7) 전환사채 &cr
1) 당기말 현재 연결회사의 전환사채에 대한 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 내용 | 내용 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 명신산업 주식회사 제5회 사모전환사채 | 명신산업 주식회사 제6회 사모전환사채 | 명신산업 주식회사 제7회 사모전환사채 | 주식회사 심원테크 1회 기명식 무보증 사모전환사채 |
| 종류 | 무기명식 사모 전환사채 | 무기명식 사모 전환사채 | 무기명식 사모 전환사채 | 기명식 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2018-09-18 | 2019-02-27 | 2019-03-22 | 2017-11-29 |
| 액면금액 | 20,000,000,000 원 | 16,000,000,000 원 | 4,000,000,000 원 | 1,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000 원 | 16,000,000,000 원 | 4,000,000,000 원 | 1,000,000,000 원 |
| 이자지급조건 | 표면이자 2.0%, 발행일 기준 매3개월 지급 | 표면이자 2.0%, 발행일 기준 매3개월 지급 | 표면이자 2.0%, 발행일 기준 매3개월 지급 | 표면이자:3.5%, 발행일 기준 매3개월 지급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 : 8.0% | 사채 만기일까지 연 : 8.0% | 사채 만기일까지 연 : 8.0% | 사채 만기일까지 연 : 4.5% |
| 상환방법 | 발행일로 부터 5년이 되는 2023년 9월 18일 일시 상환 | 2023년 9월 18일 일시 상환 | 2023년 9월 18일 일시 상환 | 2020년 11월 28일 일시상환 |
| 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 1) 기명식 보통주 : 596,107주&cr(액면가액: 5,000원) | 1) 기명식 보통주 : 458,991주&cr(액면가액: 5,000원) | 1) 기명식 보통주 : 114,099주&cr(액면가액: 5,000원) | 1) 기명식 보통주 : 20,000주&cr(액면가액: 5,000원) |
| 2) 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수 | 2) 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수 | 2) 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수 | 2) 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수 | |
| 전환권행사 기간 | 사채발행일 1년이 경과한 날부터 만기일로부터 1개월 전까지 | 2019년 9월 18일부터 만기일로부터 1개월 전까지 | 2019년 9월 18일부터 만기일로부터 1개월 전까지 | 2017년 11월 30일로부터 상환기일 직전일까지 |
| 전환가격 | 33,551원/주(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채투자계약서에 정한 기준에 따라전환가격은 조정될 수 있음) | 34,859원/주(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채투자계약서에 정한 기준에 따라전환가격은 조정될 수 있음) | 35,057원/주(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채투자계약서에 정한 기준에 따라전환가격은 조정될 수 있음) | 50,000원/주(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채투자계약서에 정한 기준에 따라전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말 | 전환 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말 | 전환 청구를 한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말 | 전환권 청구를 한 날이 속하는 회계연도의 말 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채발행일 2년 이후에 해당되는 일자에 조기상환을 청구 가능 | 2020년 9월 18일 이후 부터 만기일까지 조기상환을 청구 할 수 있다. | 2020년 9월 18일 이후 부터 만기일까지 조기상환을 청구 할 수 있다. | 투자기업은 사채전부 및 일부에 대해 협의를 거쳐 상환이가능하다 |
2) 전환사채의 발행시점 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 5차(명신산업) | 6차(명신산업) | 7차(명신산업) | 1차(심원테크) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 20,000,000,000 | 16,000,000,000 | 4,000,000,000 | 1,000,000,000 | 41,000,000,000 |
| 상환할증금 | 7,386,561,536 | 5,282,264,120 | 1,298,173,704 | 31,927,653 | 13,998,927,013 |
| 전환권조정 | (16,698,402,632) | (12,751,553,181) | (3,275,581,257) | (129,473,640) | (32,855,010,710) |
| 발행시 장부가액 | 10,688,158,904 | 8,530,710,939 | 2,022,592,447 | 838,598,707 | 22,080,060,997 |
| 전환권 및 조기상환권 | 9,311,841,096 | 7,469,289,061 | 1,977,407,553 | 161,401,293 | 18,919,939,003 |
| 합계 | 20,000,000,000 | 16,000,000,000 | 4,000,000,000 | 1,000,000,000 | 41,000,000,000 |
3) 당기와 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5차(명신산업) | 6차(명신산업) | 7차(명신산업) | 1차(심원테크) | 합계 | 5차(명신산업) | 1차(심원테크) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 &cr발행가액 | 20,000,000,000 | 16,000,000,000 | 4,000,000,000 | 1,000,000,000 | 41,000,000,000 | 20,000,000,000 | 1,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| 상환할증금 | 7,386,561,536 | 5,282,264,120 | 1,298,173,704 | 31,927,653 | 13,998,927,013 | 7,386,561,536 | 31,927,653 | 7,418,489,189 |
| 전환권조정 | (13,922,125,507) | (11,264,668,768) | (2,929,104,301) | (82,716,363) | (28,198,614,939) | (11,809,158,102) | (163,036,812) | (11,972,194,914) |
| 기말 장부가액 | 13,464,436,029 | 10,017,595,352 | 2,369,069,403 | 949,211,290 | 26,800,312,074 | 15,577,403,434 | 868,890,841 | 16,446,294,275 |
| 전환권 및 조기상환권 | 10,286,690,639 | 7,887,209,546 | 2,141,437,417 | - | 20,315,337,602 | 5,017,360,000 | - | 5,017,360,000 |
| 합계 | 23,751,126,668 | 17,904,804,898 | 4,510,506,820 | 949,211,290 | 47,115,649,676 | 20,594,763,434 | 868,890,841 | 21,463,654,275 |
&cr 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 단기차입부채로 계상되어 있으며, 전환권 및 조기상환청구권은 유동 파생상품부채로 인식하였습니다.&cr&cr전환권 및 조기상환청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고 공정가치 평가에 따른 손익을 당기손익으로 계상하였습니다 .&cr
(8) 전환우선주부채&cr
1) 당기말 현재 연결회사의 전환우선주부채에 대한 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용(5차) | 내용(6차) | 내용(7차) |
|---|---|---|---|
| 우선주의 종류 | 기명식 전환우선주 | 기명식 전환우선주 | 기명식 전환우선주 |
| 발행일 | 2018-09-18 | 2019-02-27 | 2019-03-22 |
| 우선주 발행주식수 | 596,107주 | 458,991주 | 114,099주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 1주당 발행금액 | 33,551원 | 34,859원 | 35,057원 |
| 총 발행금액 | 19,999,985,957원 | 15,999,967,269원 | 3,999,968,643원 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적, 누적적, 액면가액 기준 연 2% | 참가적, 누적적, 액면가액 기준 연 2% | 참가적, 누적적, 액면가액 기준 연 2% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 우선주발행 후 1년이 되는 날의 다음날부터 전환청구가능하며 10년간 전환청구하지 않을 경우 보통주로 자동전환 | 2019년 9월 18일부터 전환청구가능하며 10년간 전환청구하지 않을 경우 보통주로 자동전환 | 2019년 9월 18일부터 전환청구가능하며 10년간 전환청구하지 않을 경우 보통주로 자동전환 |
| 전환가격 | 33,551원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 34,859원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) | 35,057원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
&cr 상기 전환우선주는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등의 경우에 전환가격의 변동가능성이 존재하여 전환권 행사시 발행되는 보통주의 수량이 확정되지않기 때문에 부채로 분류하였습니다.&cr
2) 전환우선주의 발행시점 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 5차(명신산업) | 6차(명신산업) | 7차(명신산업) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주 | 11,024,319,403 | 8,960,179,037 | 2,119,127,638 | 22,103,626,078 |
| 전환권대가 | 8,975,666,554 | 7,039,788,232 | 1,880,841,005 | 17,896,295,791 |
| 합 계 | 19,999,985,957 | 15,999,967,269 | 3,999,968,643 | 39,999,921,869 |
3) 당기와 전기말 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| 단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5차(명신산업) | 6차(명신산업) | 7차(명신산업) | 합계 | 5차(명신산업) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주 | 11,024,319,403 | 8,960,179,037 | 2,119,127,638 | 22,103,626,078 | 19,999,985,957 |
| 전환권대가 | 10,139,642,965 | 7,775,403,928 | 2,115,292,771 | 20,030,339,664 | - |
&cr전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고 공정가치 평가에 따른 손익을 당기손익으로 계상하였습니다.
&cr&cr15. 리스&cr&cr(1) 당기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초자산유형 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 감가상각비 | 환율변동효과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 건물 | 163,067,812 | 32,613,564 | (32,613,564) | - |
| 사용권자산 | 차량운반구 | 193,591,482 | 9,841,796 | (9,841,796) | - |
| 사용권자산 | 건물 | 13,264,011,701 | 1,575,923,260 | (1,586,608,178) | 10,684,918 |
| 사용권자산 | 토지 | 803,678,042 | 178,595,120 | (178,595,120) | |
| 합계 | 14,424,349,037 | 1,796,973,740 | (1,807,658,658) | 10,684,918 |
&cr (주1) 당기와 전기말 현재 지배기업은 자동차관련 제조설비(핫스탬핑)를 IBK캐피탈 및 DGB캐피탈로부터 리스 이용 중이며, 이를 다시 금융리스 형태로 (주)명신에 전대리스를 제공하고 있어 기말 현재 관련된 사용권자산 장부금액은 없습니다. &cr
(2) 리스부채의 이자비용, 현재가치 및 계약상 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 | 이자비용 | 현재가치 | 계약상 현금흐름 | 이자비용 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 6,367,997,510 | (638,563,503) | 5,729,434,007 | 2,436,516,120 | (183,116,074) | 2,253,400,046 |
| 1년 초과 5년 이내 | 13,640,587,108 | (1,792,552,604) | 11,848,034,504 | 4,066,458,060 | (61,678,862) | 4,004,779,198 |
| 합 계 | 20,008,584,618 | (2,431,116,107) | 17,577,468,511 | 6,502,974,180 | (244,794,936) | 6,258,179,244 |
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr &cr<당기>
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 리스유형 | 약정금액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 단기리스 | 25,560,000 | 25,560,000 |
| 소액 기초자산 리스 | 7,058,340 | 7,058,340 |
| 합계 | 32,618,340 | 32,618,340 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 리스유형 | 약정금액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 단기리스 | 25,280,000 | 25,280,000 |
| 소액 기초자산 리스 | 6,616,260 | 6,616,260 |
| 합계 | 31,896,260 | 31,896,260 |
(4) 리스의 총현금유출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 원금 상환 | 3,754,680,037 | 551,151,790 |
| 리스부채 이자비용 지급 | 785,966,941 | 57,977,240 |
| 단기리스료 지급 | 25,560,000 | 25,280,000 |
| 소액자산 리스료 지급 | 7,058,340 | 6,616,260 |
| 총현금유출 | 4,573,265,318 | 641,025,290 |
(5) 기타사항&cr1) 사용권자산의 전대리스에서 발생하는 수익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 미래기대 |
| --- | --- | --- |
| 기계장치 | 281,786,550 | 1,728,240,033 |
&cr2) 리스계약상 리스 종료시점 리스보증금과 상계 후 소유권 이전 약정이 있으며, 배당이나 추가채무, 추가리스 등과 관련하여 기타의 제약사항은 없습니다.&cr&cr3) 당기말 현재 리스계약을 약정하였으나 아직 개시되지 않은 리스계약은 없습니다.&cr
(6) 금융리스 제공&cr&cr1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스기간 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스총투자 | 조정액 | 최소리스료 &cr현재가치 | 리스총투자 | 조정액 | 최소리스료 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1,093,132,955 | (261,284,090) | 831,848,865 | 972,720,000 | (281,786,550) | 690,933,450 |
| 1년초과 5년이내 | 4,898,210,029 | (888,043,196) | 4,010,166,833 | 4,863,600,000 | (1,022,363,092) | 3,841,236,908 |
| 5년초과 | 3,560,337,361 | (578,912,747) | 2,981,424,614 | 4,533,057,361 | (699,503,809) | 3,833,553,552 |
| 합계 | 9,551,680,345 | (1,728,240,033) | 7,823,440,312 | 10,369,377,361 | (2,003,653,451) | 8,365,723,910 |
2) 금융리스와 관련한 기타사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 미실현이자수익(주1) | 1,728,240,033 | 2,003,653,451 |
| 수익으로 인식된 조정리스료 | - | 569,423,607 |
&cr(주1) 금융리스의 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스총투자 | 9,551,680,345 | 10,369,377,361 |
| 리스순투자 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 7,823,440,312 | 8,365,723,910 |
| 미실현이자수익 | 1,728,240,033 | 2,003,653,451 |
&cr(7) 전대리스 제공&cr 연결회사는 중간리스제공자로서 최초적용일(2019년 1월 1일) 이전에 금융리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스 8,366백만원에 대해 기업회계기준서 제1116호에 따라 판단한 결과 금융리스로 분류하였으며 2019년 1월 1일 기준 금융리스 채권 금액은 전기와 동일합니다.&cr &cr
16. 종업원급여 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,075,350,698 | 6,514,903,752 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,284,899,410) | (5,235,770,707) |
| 확정급여제도의 부채인식액 | 1,790,451,288 | 1,279,133,045 |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39%~2.42% | 2.39%~2.68% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.39%~2.42% | 2.67%~2.68% |
| 기대임금상승률 | 2.68%~3.59% | 2.69%~3.34% |
(3) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익과 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||
| - 당기근무원가 | 2,002,308,720 | 1,623,914,774 |
| - 정산으로 인한 이익(주1) | - | (393,499,756) |
| - 순이자원가 | 18,398,556 | 101,503,625 |
| 이자비용 | 139,670,388 | 236,889,588 |
| 이자수익 | (121,271,832) | (135,385,963) |
| 합 계 | 2,020,707,276 | 1,331,918,643 |
| 기타포괄손익: | ||
| - 확정급여채무의 재측정요소 | 635,970,239 | (613,793,039) |
| - 사외적립자산의 기대수익과 실제수익의 차이 | 36,910,180 | (105,396,404) |
| 합 계 | 672,880,419 | (719,189,443) |
&cr(주1) 전기 중 인적분할시 분한신설법인에게 이전되는 확정급여채무의 정산에서 발생한 이익입니다.&cr &cr(주2) 한편 당기 손익인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 1,671 백만 원(전기: 1,093 백만원 )은 포괄손익 계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .
(4) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 6,514,903,752 | 7,878,629,857 |
| 연결범위변동 | - | 2,918,917,851 |
| 당기근무원가 | 2,002,308,720 | 1,623,914,774 |
| 이자원가 | 139,670,388 | 236,889,588 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 781,635,920 | 613,793,039 |
| 관계사전출입액 | 52,915,378 | 107,225,020 |
| 정산 지급액 | - | (5,118,373,181) |
| 정산 손익 | - | (393,499,756) |
| 지급액 | (2,416,083,460) | (1,352,593,440) |
| 기말확정급여채무 | 7,075,350,698 | 6,514,903,752 |
&cr (5) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 5,235,770,707 | 4,681,307,534 |
| 연결범위변동 | - | 253,975,854 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 121,271,832 | 135,385,963 |
| 사외적립자산의 불입분 | 464,066,200 | 2,105,832,200 |
| 관계사전출입액 | 16,311,250 | 44,801,505 |
| 지급액 | (524,261,729) | (462,991,490) |
| 정산지급액 | - | (1,422,521,255) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (56,395,350) | (105,396,404) |
| 기타증감 | 28,136,500 | 5,376,800 |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 5,284,899,410 | 5,235,770,707 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기대수익률 | 사외적립자산의 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 2.39% ~ 3.16% | 2.62% ~ 3.13% | 5,284,899,410 | 5,235,770,707 |
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 임금인상률변화에 따른 민감도
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,722,390,283 | 7,479,722,886 | 6,117,509,904 | 6,965,849,605 |
| 당기근무원가 | 1,933,155,186 | 2,090,771,250 | 1,494,443,433 | 1,716,748,092 |
| 이자원가 | 120,026,360 | 137,876,380 | 243,373,607 | 283,991,406 |
&cr2) 할인률변화에 따른 민감도 분석
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,439,407,291 | 6,770,029,809 | 6,968,584,390 | 6,122,564,409 |
| 당기근무원가 | 2,065,084,866 | 1,958,917,002 | 1,703,319,891 | 1,507,757,717 |
| 이자원가 | 98,592,164 | 152,335,504 | 192,922,366 | 321,760,681 |
17. 충당부채 &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여충당부채(주1) | 21,281,000 | 25,414,551 |
&cr (주1) 장기근속사원에 대한 종업원급여 충당부채입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 25,414,551 | 56,244,885 |
| 사용액 | (3,700,000) | (12,700,000) |
| 전입액 | (433,551) | 25,028,247 |
| 인적분할로 인한 변동 | - | (43,158,581) |
| 기말금액 | 21,281,000 | 25,414,551 |
&cr
18. 기타부채 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,391,288,275 | - | 1,348,266,982 | - |
| 예수금 | 330,395,025 | - | 187,804,243 | - |
| 기타 | - | 251,000,000 | 13,515,714 | 896,285,481 |
| 합 계 | 3,721,683,300 | 251,000,000 | 1,549,586,939 | 896,285,481 |
19. 파생상품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산: | ||
| 통화선도 | - | 120,190,000 |
| 파생상품부채: | ||
| 통화선도 | 47,260,000 | - |
| 전환권및조기상환권(전환사채) | 20,315,337,602 | 5,017,360,000 |
| 전환권(전환우선주) | 20,030,339,664 | - |
&cr (2) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 120,190,000 | 29,670,800 |
| 당기감소 | (120,190,000) | (29,670,800) |
| 당기평가이익 | - | 120,190,000 |
| 기말금액 | - | 120,190,000 |
(3) 파생상품부채는 통화선도, 전환우선주 및 전환사채와 관련한 전환권 등으로 당기중 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환우선주의 &cr전환권 | 전환사채의 &cr전환권 및 조기상환권 | 통화선도 | 상환전환우선주의 &cr전환권 및 조기상환권 | 전환사채의 &cr전환권 및 조기상환권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 5,017,360,000 | - | 2,096,160,000 | - |
| 당기증가 | 18,121,814,991 | 14,190,767,570 | 47,260,000 | - | 4,921,400,000 |
| 당기감소 | - | - | - | (2,096,160,000) | - |
| 평가이익 | - | (993,723,083) | - | - | - |
| 평가손실 | 1,908,524,673 | 2,100,933,115 | - | - | 95,960,000 |
| 기말금액 | 20,030,339,664 | 20,315,337,602 | 47,260,000 | - | 5,017,360,000 |
(4) 보고기간말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 약정의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 수취금액 | 지급금액(USD) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도 | 부산은행 | 2018-01-18 | 2020-01-29 | 1,130.00 | 565,000,000 | 500,000 | Target Redemption Forward(목표 이익 선물환)로서 USD당 누적이익이 400원 이상이면 잔여계약 소멸 |
| 경남은행 | 2018-06-12 | 2020-01-29 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | Target Redemption Forward(목표 이익 선물환)로서 USD당 누적이익이 300원 이상이면 잔여계약 소멸 | ||
| 2020-02-26 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | |||||
| 2020-03-27 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | |||||
| 2020-04-27 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | |||||
| 2020-05-27 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | |||||
| 2020-06-10 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 금융기관 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 수취금액 | 지급금액(USD) | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도 | 부산은행 | 2018-01-18 | 2019-01-29 | 1,130.00 | 565,000,000 | 500,000 | Target Redemption Forward(목표 이익 선물환)로서 USD당 누적이익이 400원 이상이면 잔여계약 소멸 |
| 2019-02-26 | 1,130.00 | 565,000,000 | 500,000 | |||||
| 2019-03-27 | 1,130.00 | 565,000,000 | 500,000 | |||||
| 2019-04-26 ~ 2020-01-29 | 1,130.00 | 5,650,000,000 | 5,000,000 | |||||
| 경남은행 | 2018-06-12 | 2019-01-29 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | Target Redemption Forward(목표 이익 선물환)로서 USD당 누적이익이 300원 이상이면 잔여계약 소멸 | ||
| 2019-02-26 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | |||||
| 2019-03-27 | 1,130.00 | 226,000,000 | 200,000 | |||||
| 2019-04-26 ~ 2020-06-12 | 1,130.00 | 3,390,000,000 | 3,000,000 |
(5) 보고기간 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융비용 | 금융수익 | 금융비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 통화선도 | 840,000 | 457,310,000 | 177,288,499 | 860,000 |
| 매매목적 | 전환권 및 상환권 | 993,723,083 | 2,100,933,115 | - | 95,960,000 |
| 매매목적 | 전환권(우선주) | - | 1,908,524,673 | - | - |
| 합 계 | 994,563,083 | 4,466,767,788 | 177,288,499 | 96,820,000 |
20. 담보제공자산 및 보증내역 &cr&cr (1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명신산업 | 토 지(주1) | 6,197,699,500 | 76,400,000,000&crJPY 300,000,000 | 운전/시설자금 | 25,984,000,000 | 산업은행 |
| 건 물(주1) | 18,420,672,027 | |||||
| 구축물(주1) | 2,490,252,617 | |||||
| 기계장치(주1) | 41,954,700,896 | |||||
| 재고자산 | 11,751,683,591 | 8,855,000,000 | 무역금융 | 7,700,000,000 | 수출입은행 | |
| 소계 | 80,815,008,631 | 85,255,000,000 | 33,684,000,000 | |||
| JPY 300,000,000 | ||||||
| 심원개발 | 건물 | 3,159,979,982 | 3,240,000,000 | 운전자금 | - | 김천신협 |
| 토지 | 1,565,400,000 | |||||
| 소계 | 4,725,379,982 | 3,240,000,000 | - | |||
| 합 계 | 85,540,388,613 | 88,495,000,000 | 33,684,000,000 | |||
| JPY 300,000,000 |
&cr (주1) 상기 유형자산의 담보제공은 산업은행에 대한 분할전 채무와 관련된 것이며, 분할신설회사(명신산업황성㈜)의 유형자산이 공동담보로 제공되어 있습니다. 설정금액은 공동담보로 제공된 전체 유형자산에 대한 금액입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공한자 | 지급보증액 | 차입종류 | 차입금액 | 보증제공기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명신산업 | 한국무역보험공사 | 3,000,000,000 | 무역어음 | 2,000,000,000 | 농협은행 |
| 심원테크 | 기술보증보험 | 2,665,000,000 | 운전자금대출 | 3,100,000,000 | 기업은행 |
| 심원개발 | 기술보증보험 | 2,520,000,000 | 운영자금대출 | 2,800,000,000 | 우리은행 |
| 신용보증기금 | 1,411,000,000 | 운전자금대출 | 1,660,000,000 | 기업은행 |
21. 자본 &cr
(1) 당기와 전기중 연결회사의 자본금 변동내역 및 자본금의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 액면가액 | 발행주식수(주1) | 자본금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 기초 | 17,250,000 | 5,000 | 2,384,421 | 2,600,000 | 11,922,105,000 | 13,000,000,000 |
| 유상증자 | - | 5,000 | - | 690,879 | - | 3,454,395,000 | |
| 인적분할 | - | 5,000 | - | (906,458) | - | (4,532,290,000) | |
| 기말 | 17,250,000 | 5,000 | 2,384,421 | 2,384,421 | 11,922,105,000 | 11,922,105,000 | |
| 소 계 | 17,250,000 | 5,000 | 2,384,421 | 2,384,421 | 11,922,105,000 | 11,922,105,000 | |
| 의결권있는&cr제1종&cr전환우선주 | 기초 | 2,500,000 | 5,000 | - | 1,819,954 | - | 9,099,770,000 |
| 인적분할 | - | 5,000 | - | (634,505) | - | (3,172,525,000) | |
| 유상감자 | (2,500,000) | 5,000 | - | (1,185,449) | - | (5,927,245,000) | |
| 기말 | - | - | - | - | - | - | |
| 의결권없는&cr제2종&cr전환우선주 | 기초 | 250,000 | 5,000 | - | 250,000 | - | 1,250,000,000 |
| 인적분할 | - | 5,000 | - | (87,159) | - | (435,795,000) | |
| 유상감자 | (250,000) | 5,000 | - | (162,841) | - | (814,205,000) | |
| 기말 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 17,250,000 | 5,000 | 2,384,421 | 2,384,421 | 11,922,105,000 | 11,922,105,000 |
&cr(주1) 당기 중 발행된 전환우선주 573,090주 및 전기에 발행된 596,107주는 부채로 계상하였습니다.&cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 24,264,297,280 | 24,264,297,280 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차손(주1) | (28,501,686,041) | (28,501,686,041) |
&cr(주1) 전기 중 인적분할시 3,274백만원, 전환우선주의 유상감자시 25,228백만원의 감자차손이 발생하였습니다. &cr&cr (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 2,124,602 | 2,124,602 |
| 토지재평가차익 | 974,722,000 | 885,904,500 |
| 해외사업장환산손익 | (311,030,086) | (205,218,976) |
| 합 계 | 665,816,516 | 682,810,126 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 596,191,044 | 596,191,044 |
| 임의적립금(주2) | 5,091,919,989 | 5,091,919,989 |
| 미처분이익잉여금(주3) | 65,399,550,455 | 32,229,071,604 |
| 합 계 | 71,087,661,488 | 37,917,182,637 |
&cr(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr &cr (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr&cr(주3) 기타 이익배당 제한내역&cr상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. &cr
2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일 | 처분확정일 | |
| --- | --- | --- |
| 2020년 3월 31 일 | 2019년 3월 28 일 | |
| --- | --- | --- |
| I.미처분이익잉여금 | 27,123,910,652 | 29,569,249,787 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 29,569,249,787 | 28,330,789,962 |
| 당기순이익(손실) | (2,080,247,597) | 747,227,607 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (365,091,538) | (493,296,011) |
| 회계정책변경의누적효과 | - | 54,608,317 |
| 인적분할로인한변동 | - | 929,919,912 |
| II.이익잉여금처분액 | - | - |
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 27,123,910,652 | 29,569,249,787 |
22. 매출액 및 매출원가 &cr&cr 연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. &cr &cr (1) 수익인식시점&cr&cr제품매출 등은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 용역제공기간에 걸쳐 수수료수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 수행의무 이행시기&cr&cr1) 당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.&cr&cr2) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합함으로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.&cr&cr (3) 당기와 전기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 721,209,003,451 | 295,484,547,386 |
| 상품매출 | 23,298,792,652 | 25,120,699,630 |
| 기타매출 | 31,232,297,766 | 23,588,140,046 |
| 합 계 | 775,740,093,869 | 344,193,387,062 |
(4) 당기와 전기 의 매 출액 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 주요 판매망에 따른 구분
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 내수매출 | 436,682,241,688 | 235,754,482,803 |
| 직수출 | 338,106,518,517 | 107,073,249,536 |
| 수수료수익 | 951,333,664 | 1,365,654,723 |
| 합계 | 775,740,093,869 | 344,193,387,062 |
&cr2) 주요 지리적 시장에 따른 구분
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 444,859,510,206 | 262,045,608,102 |
| 북미 | 316,457,970,188 | 73,764,769,096 |
| 중국 | 14,422,613,475 | 8,383,009,864 |
| 합계 | 775,740,093,869 | 344,193,387,062 |
&cr(5) 당기와 전기중 매 출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 640,183,968,741 | 272,714,878,477 |
| 상품매출원가 | 8,478,306,409 | 18,789,956,044 |
| 기타매출원가 | 26,161,943,428 | 19,791,797,432 |
| 합 계 | 674,824,218,578 | 311,296,631,953 |
23. 판매비와 관리비 &cr &cr 당기와 전기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,543,529,084 | 2,599,583,730 |
| 퇴직급여 | 348,785,720 | 215,871,737 |
| 복리후생비 | 887,929,806 | 303,828,230 |
| 여비교통비 | 504,109,280 | 199,942,936 |
| 통신비 | 37,475,865 | 15,304,095 |
| 수도광열비 | 6,399,587 | - |
| 세금과공과 | 189,529,810 | 197,434,517 |
| 지급임차료 | 143,761,336 | 80,591,885 |
| 감가상각비 | 341,532,123 | 46,000,701 |
| 수선비 | 472,255,252 | 8,527,478 |
| 보험료 | 8,106,598 | 4,836,881 |
| 접대비 | 115,301,007 | 53,617,688 |
| 광고선전비 | 12,500,000 | 4,450,000 |
| 운반보관료 | 11,852,501,460 | 5,894,382,568 |
| 지급수수료 | 2,317,948,494 | 1,053,155,493 |
| 차량유지비 | 51,167,553 | 18,868,064 |
| 소모품비 | 97,760,762 | 18,754,739 |
| 교육훈련비 | 809,296 | 592,500 |
| 사무용품비 | 50,601,870 | 8,037,262 |
| 도서인쇄비 | 400,584 | 259,948 |
| 용역수수료 | 259,509,668 | 129,720,191 |
| 기술용역대 | 1,511,343,237 | 56,537,520 |
| 클레임 | 290,607,068 | 173,634,040 |
| 외주가공비 | 1,320,993 | - |
| 무형자산상각비 | 16,159,960 | 6,423,943 |
| 수출경비 | 4,854,894,681 | 7,625,352,180 |
| 포장비 | 9,888,347,767 | - |
| 잡비 | 73,632,877 | 6,752,108 |
| 일반판매비와관리비 소계 | 40,878,221,738 | 18,722,460,434 |
| 대손상각비 | 436,852,771 | 210,450,034 |
| 판매비와관리비 합계 | 41,315,074,509 | 18,932,910,468 |
24. 금융수익과 금융비 용 &cr&cr (1) 당기와 전기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타이자수익 | 997,865,331 | 63,381,769 |
| 유효이자율법에따른이자수익 | 281,786,550 | 49,293,910 |
| 외환차익 | 6,872,799,545 | 2,492,371,728 |
| 외화환산이익 | 991,406,249 | 679,447,239 |
| 금융자산평가이익 | 400,594,280 | 1,825,381 |
| 배당금수익 | 875,000 | 875,000 |
| 금융보증수익 | 23,537,514 | 7,845,838 |
| 파생상품거래이익 | 840,000 | 57,098,499 |
| 파생상품평가이익 | 993,723,083 | 120,190,000 |
| 합 계 | 10,563,427,552 | 3,472,329,364 |
(2) 당기와 전기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 10,794,178,694 | 6,265,622,806 |
| 매출채권처분손실 | 2,803,138 | 14,847,383 |
| 상각후원가측정 금융자산 손상차손 | 53,999,000 | 238,000,000 |
| 금융자산평가손실 | 80,366,287 | - |
| 외환차손 | 5,488,381,272 | 1,351,251,262 |
| 외화환산손실 | 1,637,188,219 | 578,127,929 |
| 상환전환우선주부채 상환손실 | - | 494,049,267 |
| 파생상품거래손실 | 389,820,000 | 860,000 |
| 파생상품평가손실 | 4,076,947,788 | 95,960,000 |
| 합 계 | 22,523,684,398 | 9,038,718,647 |
(3) 당기와 전기중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 46,603,548 | 875,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 4,213,498,764 | 2,894,168,942 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 5,308,762,157 | 399,996,923 |
| 파생상품 | 994,563,083 | 177,288,499 |
| 합 계 | 10,563,427,552 | 3,472,329,364 |
(4) 당기와 전기중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 80,366,287 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,314,944,539 | 1,786,323,030 |
| 상각후원가측정금융부채 | 16,661,605,784 | 7,155,575,617 |
| 파생상품 | 4,466,767,788 | 96,820,000 |
| 합 계 | 22,523,684,398 | 9,038,718,647 |
25. 기타수익 &cr&cr 당기와 전기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 160,191,175 | 2,374,400 |
| 수입수수료 | 90,987,084 | 230,749,202 |
| 잡이익 | 2,152,874,608 | 2,645,400,055 |
| 합 계 | 2,404,052,867 | 2,878,523,657 |
&cr&cr 26. 기타비용 &cr&cr 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 52,275,281 | 40,830,149 |
| 기부금 | 12,000,000 | 106,000,000 |
| 기타의대손상각비 | 353,759,262 | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | 882,250,998 |
| 잡손실 | 1,167,109,172 | 104,081,095 |
| 합 계 | 1,585,143,715 | 1,133,162,242 |
27. 법인세비용 &cr&cr (1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 16,197,083,370 | 2,619,147,837 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세변동액 | (1,663,800,309) | 911,804,325 |
| 자본에 직접 가감된 법인세효과 | 82,810,757 | 161,220,565 |
| 법인세비용 | 14,616,093,818 | 3,692,172,727 |
&cr (2) 당기와 전기의 연결회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 48,459,453,088 | 9,000,862,291 |
| 적용세율의 세부담액(당기:23.25%, 전기:21.76%) | 11,265,187,647 | 1,958,189,704 |
| 조정사항 | 3,350,906,171 | 1,733,983,023 |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 494,419,962 | 241,560,839 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (4,480,306,039) | - |
| 세액공제 | (1,593,894,274) | (484,959,963) |
| 이연법인세자산을 인식하지 않았던 이월세액공제 | 661,195,221 | - |
| 이연법인세자산을 인식하지 않았던 이월결손금 | - | (136,609,194) |
| 차감할일시적차이 자산성 부인액 | 7,064,178,057 | 684,611,928 |
| 이월세액공제 자산성 부인액 | 760,387,392 | 1,083,436,248 |
| 법인세 추납액 | 399,788,196 | - |
| 기타 | 45,137,656 | 345,943,165 |
| 법인세비용 | 14,616,093,818 | 3,692,172,727 |
| 유효법인세율 | 30.16% | 41.02% |
(3) 당기와 전기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기법인세 | 82,810,757 | 158,221,679 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 | 82,810,757 | 158,221,679 |
| 2. 이연법인세 | - | 2,998,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 법인세 효과 | - | 2,998,886 |
(4) 당기와 전기중 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 항 목 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 22,196,722 | (13,607,830) | - | 8,588,892 |
| 기타금융증권평가손익 | 542,549 | (1) | - | 542,548 |
| 확정급여채무 | 729,798,923 | 124,565,499 | - | 854,364,422 |
| 대손상각비 | 11,161,542 | 1 | - | 11,161,543 |
| 기타충당부채 | 5,591,202 | (909,382) | - | 4,681,820 |
| 기타금융자산손상차손 | 28,362,951 | (8,970,501) | - | 19,392,450 |
| 장기금융상품손상차손 | 248,121 | 4,746,166 | - | 4,994,287 |
| 임차보증금 | 268 | - | - | 268 |
| 미지급비용 | 58,484,527 | (7,435,460) | - | 51,049,067 |
| 만기보유증권 | 52,359,780 | - | - | 52,359,780 |
| 수출경비 | 88,310,694 | (88,310,694) | - | - |
| 대손충당금 | 159,266,691 | 107,737,826 | - | 267,004,517 |
| 퇴직연금 | (633,145,100) | 6,940,358 | - | (626,204,742) |
| 감가상각비 | 176,828,682 | 593,806,883 | - | 770,635,565 |
| 미수수익 | (130,872) | (827,921) | - | (958,793) |
| 재평가적립금 | (612,580,969) | (19,363,850) | - | (631,944,819) |
| 미국지점매출 | (924,970,382) | 924,970,382 | - | - |
| 건물(취득세) | (8,347,602) | 309,169 | - | (8,038,433) |
| 전환사채상환할증금 | 1,625,043,537 | 1,447,696,322 | - | 3,072,739,859 |
| 전환사채전환권조정 | (2,598,014,783) | (3,587,482,904) | - | (6,185,497,687) |
| 전환사채전환권(부채) | 1,103,819,200 | 3,044,170,296 | - | 4,147,989,496 |
| 전환우선주부채 | 4,399,996,911 | 462,800,826 | 4,862,797,737 | |
| 종속기업투자주식 | 124,417,189 | - | 124,417,189 | |
| 보증수수료 | 149,455,904 | 11,770,734 | 161,226,638 | |
| 파생상품부채 | - | 10,397,200 | - | 10,397,200 |
| 금융자산평가손실(보증금) | - | 11,973,476 | - | 11,973,476 |
| 리스채권 | - | (32,702,967) | - | (32,702,967) |
| 재고자산 | - | 59,019,246 | - | 59,019,246 |
| 파생상품평가손익 | - | 790,874,428 | - | 790,874,428 |
| 파생상품부채(CPS) | 3,937,185,074 | 3,937,185,074 | ||
| 종속기업의 일시적차이와 관련된 이연법인세 효과 | 794,536,115 | (957,392,015) | 82,810,757 | (80,045,143) |
| 일시적차이 차감 합계 | 4,753,231,800 | 6,821,960,361 | 82,810,757 | 11,658,002,918 |
| 이월세액공제 | 1,421,582,613 | (661,195,221) | - | 760,387,392 |
| 미인식이연법인세자산 | (4,673,870,004) | (7,824,565,449) | - | (12,498,435,453) |
| 합계 | 1,500,944,409 | (1,663,800,309) | 82,810,757 | (80,045,143) |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 항 목 | 기초잔액 | 인적분할 | 사업결합 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 11,417,070 | (1,320) | - | 10,780,972 | - | 22,196,722 |
| 매도가능증권평가손익 | (3,905,523) | - | - | 1,449,186 | 2,998,886 | 542,549 |
| 확정급여채무 | 1,722,540,217 | (1,119,245,859) | - | 126,504,565 | - | 729,798,923 |
| 대손상각비 | 11,161,542 | - | - | - | - | 11,161,542 |
| 기타충당부채 | 12,373,874 | (9,494,888) | - | 2,712,216 | - | 5,591,202 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 43,765,296 | - | - | (15,402,345) | - | 28,362,951 |
| 장기금융상품손상차손 | 649,705 | - | - | (401,584) | - | 248,121 |
| 임차보증금 | 268 | - | - | - | - | 268 |
| 미지급비용 | 132,185,655 | (116,118,595) | - | 42,417,467 | - | 58,484,527 |
| 만기보유증권 | 98,999,780 | - | - | (46,640,000) | - | 52,359,780 |
| 수출경비 | 9,745,573 | - | - | 78,565,121 | - | 88,310,694 |
| 상환전환우선주 상환할증금 | 850,189,255 | (296,408,106) | - | (553,781,149) | - | - |
| 상환전환우선주 전환권(부채) | 461,155,200 | (160,776,132) | - | (300,379,068) | - | - |
| 대손충당금 | 96,370,600 | - | - | 62,896,091 | - | 159,266,691 |
| 퇴직연금 | (1,019,129,305) | 617,558,505 | - | (231,574,300) | - | (633,145,100) |
| 감가상각비 | (99,597,388) | 81,701,465 | - | 194,724,605 | - | 176,828,682 |
| 지분법주식 | (1,827,376,948) | 1,723,450,386 | - | 103,926,562 | - | - |
| 미수수익 | (301,126) | - | - | 170,254 | - | (130,872) |
| 재평가적립금 | (2,646,621,647) | 2,034,040,678 | - | - | - | (612,580,969) |
| 미국지점매출 | (1,440,325,498) | - | - | 515,355,116 | - | (924,970,382) |
| 건물(취득세) | (8,656,773) | - | - | 309,171 | - | (8,347,602) |
| 상환전환우선주 할인발행차금 | (1,414,520,917) | 452,312,139 | - | 962,208,778 | - | - |
| 전환사채상환할증금 | - | - | - | 1,625,043,537 | - | 1,625,043,537 |
| 전환사채전환권조정 | - | - | - | (2,598,014,783) | - | (2,598,014,783) |
| 전환권대가(파생상품) | - | - | - | 1,103,819,200 | - | 1,103,819,200 |
| 종속기업의 일시적차이와 관련된 이연법인세 효과 | - | - | 1,118,519,253 | (323,983,138) | 794,536,115 | |
| 일시적차이 차감 합계 | (5,009,881,090) | 3,207,018,273 | 1,118,519,253 | 760,706,474 | 2,998,886 | 79,361,796 |
| 이월세액공제 | 3,097,092,298 | - | - | (1,675,509,685) | - | 1,421,582,613 |
| 합 계 | (1,912,788,792) | 3,207,018,273 | 1,118,519,253 | (914,803,211) | 2,998,886 | 1,500,944,409 |
( 5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이(주1) | 11,738,048,061 | 1,510,493,598 |
| 이월세액공제(주1) | 760,387,392 | 918,819,248 |
| 연구인력개발비 세액공제 (기한 2024년) | 97,208,940 | 2,322,612 |
| 고용창출투자 세액공제 (기한 2021년) | 662,299,146 | 916,496,636 |
| 제3자물류비용 세액공제 (기한 2020년) | 879,306 | - |
&cr(주1) 차감할 일시적차이 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 검토한 결과로 해당 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr
28. 비 용의 성격별 분류 &cr&cr 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,590,582,899 | (14,973,516,632) |
| 원재료매입액 | 458,246,983,904 | 190,048,518,081 |
| 상품매입액_기타 | 4,272,987,697 | 18,675,644,570 |
| 장비매입액 | 26,161,943,428 | 19,791,797,432 |
| 종업원급여 | 73,479,546,631 | 33,561,032,312 |
| 퇴직급여 | 2,020,707,276 | 1,065,273,522 |
| 감가상각비 | 22,146,694,421 | 17,097,841,465 |
| 운반보관료 | 28,950,250,181 | 11,450,013,405 |
| 지급수수료 | 3,326,309,376 | 1,987,209,491 |
| 수선비 | 8,859,222,716 | 3,398,382,883 |
| 외주가공비 | 6,799,235,619 | 4,585,763,210 |
| 기타 | 77,284,828,939 | 43,541,582,682 |
| 합 계 | 716,139,293,087 | 330,229,542,421 |
29. 재 무위험관리 &cr&cr 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr
1) 환율변동위험
연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. &cr
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 89,939,673,650 | 77,955,801,291 | 47,838,950,922 | 27,480,017,973 |
| CNY | 8,835,796,241 | 1,664,201,443 | 503,313,316 | 6,084,763,892 |
법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 당기말과 전기말 현재 환율변동위험은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,210,072,273 | (4,210,072,273) | 5,047,578,332 | (5,047,578,332) |
| CNY | 833,248,293 | (833,248,293) | (442,056,245) | 442,056,245 |
2) 이자율 위험
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,574,260,000 | 69,214,430,538 |
| 유동성장기부채 | 4,909,555,000 | 9,904,229,999 |
| 장기차입금 | 20,944,215,000 | 20,686,830,000 |
| 합 계 | 76,428,030,000 | 99,805,490,537 |
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전손익 | (764,280,300) | 764,280,300 | (998,054,905) | 998,054,905 |
(2) 신용위험&cr
1) 신용위험 발생원인 및 최대노출액&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
&cr 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고있습니다.
&cr2) 매출채권및기타채권의 대손충당금
연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
(3) 유동성 위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 만기별 구조는 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 50,263,495,764 | 50,263,495,764 | 50,263,495,764 | - | - |
| 미지급금 | 19,050,377,212 | 19,050,377,212 | 19,050,377,212 | - | - |
| 미지급비용 | 2,300,130,697 | 2,300,130,697 | 2,126,099,786 | 174,030,911 | - |
| 장기차입금(*) | 20,944,215,000 | 20,944,215,000 | - | - | 20,944,215,000 |
| 전환사채(*) | 26,800,312,074 | 54,998,927,013 | - | 1,031,927,653 | 53,966,999,360 |
| 사채(*) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 단기차입금(*) | 55,080,260,000 | 55,080,260,000 | 23,304,589,620 | 31,775,670,380 | - |
| 유동성장기부채(*) | 11,909,555,000 | 11,909,555,000 | 10,336,622,000 | 1,572,933,000 | - |
| 리스부채(*) | 17,577,468,511 | 17,577,468,511 | 4,840,276,505 | 889,157,502 | 11,848,034,504 |
| 합 계 | 205,925,814,258 | 234,124,429,197 | 109,921,460,887 | 35,443,719,446 | 88,759,248,864 |
(*) 이자와 관련된 현금흐름은 포함되어 있지 않습니다.
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 44,078,605,513 | 44,078,605,513 | 44,078,605,513 | - | - |
| 미지급금 | 23,753,101,751 | 23,753,101,751 | 23,753,101,751 | - | - |
| 미지급비용 | 1,842,339,175 | 1,842,339,175 | 1,842,339,175 | - | - |
| 장기차입금(*) | 28,124,330,001 | 28,124,330,001 | - | - | 28,124,330,001 |
| 전환사채(*) | 16,446,294,275 | 28,418,489,189 | - | - | 28,418,489,189 |
| 사채(*) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 단기차입금(*) | 72,072,921,603 | 72,072,921,603 | 31,397,130,538 | 40,675,791,065 | - |
| 유동성장기부채(*) | 11,350,229,999 | 11,350,229,999 | 3,384,075,975 | 7,966,154,024 | - |
| 리스부채(*) | 6,258,179,244 | 6,258,179,244 | 1,126,700,023 | 1,126,700,023 | 4,004,779,198 |
| 합 계 | 205,926,001,561 | 217,898,196,475 | 105,581,952,975 | 49,768,645,112 | 62,547,598,388 |
(*) 이자와 관련된 현금흐름은 포함되어 있지 않습니다.
&cr (4) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 286,353,309,156 | 238,218,070,073 |
| 자 본 | 79,438,194,243 | 46,284,709,002 |
| 부채비율 | 360% | 515% |
&cr
30. 특수관계자거래 &cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배회사 | ㈜엠에스오토텍 |
| 최상위 지배회사의&cr종속기업 | (주)명신,명신산업황성(주),(주)엠비알&crMyoung Shin India Automotive Pvt., Ltd&crMyoung Shin Fabricante De Carroceria Automotiva. Ltda.&cr 오토텍제이차유한회사 &cr엠에스에이제일차주식회사, 엠에스에이제이차유한회사&cr명신제삼차주식회사, 명신제사차유한회사 |
| 기타 특수관계자 | (주)심원, (주)엠에스티, 심원상해무역유한공사 등 |
&cr (2) 당기와 전기중 연결회사의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)엠에스오토텍 | 9,574,749,887 | 24,272,557,825 | 71,640,105,569 | 36,737,361,096 |
| 기타 | (주)명신 | 6,479,523,431 | 8,069,151,992 | 62,879,817,471 | 32,971,862,137 |
| 명신산업황성(주) | 4,505,996 | 43,542,000 | 9,839,769,075 | 4,018,315,058 | |
| Myoung Shin Fabricante De Carroceria Automotiva. Ltda. |
- | 150,937,541 | - | - | |
| (주)심원 | 8,607,908,186 | 20,331,257,467 | 27,101,620,411 | 19,119,767,579 | |
| 심원상해무역유한공사 | - | - | 83,890,800 | 109,431,279 | |
| (주)엠에스티 | 19,500,000 | 7,870,922 | 364,100,000 | - | |
| (주)심원테크(주1) | - | 8,891,169,017 | - | 24,904,191,571 | |
| (주)심원개발(주1) | - | 1,334,229,118 | - | 3,969,863 | |
| 심원기차부건과기(상숙)유한공사(주1) | - | 33,849,906 | - | - | |
| (주)이보 | - | - | 36,540,000 | - | |
| 합 계 | 24,686,187,500 | 63,134,565,788 | 171,945,843,326 | 117,864,898,583 |
&cr(주1) 전기 중 종속기업 편입 전의 매출,매입 등 금액입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 금융리스채권 | 매입채무 | 차입금 | 미지급금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)엠에스오토텍 | 256,299,000 | 2,713,000 | 21,000,000,000 | - | 5,533,571,533 | - | 377,891,000 |
| 기 타 | ㈜명신 | 619,024,044 | 5,128,000 | - | 7,823,440,312 | 14,512,965,000 | 1,400,000,000 | 48,447,000 |
| 명신산업황성(주) | - | 4,560,000 | - | - | 2,108,490,000 | - | 415,743,152 | |
| Myoung Shin Fabricante De Carroceria Automotiva. Ltda. | - | 75,149,718 | - | - | - | - | - | |
| (주)심원 | 1,369,031,881 | 1,230,000 | - | - | 2,254,355,561 | 1,446,000,000 | 1,347,656,446 | |
| 심원상해무역유한공사 | - | - | - | - | 5,789,000 | - | 6,946,800 | |
| (주)엠에스티 | - | 16,940,000 | - | - | - | - | 67,410,367 | |
| (주)이보 | - | - | - | - | - | - | 133,357,390 | |
| 합 계 | 2,244,354,925 | 105,720,718 | 21,000,000,000 | 7,823,440,312 | 24,415,171,094 | 2,846,000,000 | 2,397,452,155 |
&cr <전기말>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 금융리스채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)엠에스오토텍 | 1,703,208,129 | 33,116,460 | - | 3,389,478,445 | 212,170,538 |
| 기 타 | (주)명신 | 89,603,216 | 804,697,967 | 8,365,723,910 | 17,393,871,340 | 5,365,273,966 |
| 명신산업황성(주) | - | - | - | 1,956,572,561 | 1,687,814,520 | |
| Myoung Shin Fabricante De &crCarroceria Automotiva. Ltda. | 19,534,593 | 72,572,898 | - | 7,562,269 | - | |
| (주)심원 | 2,233,047,037 | 2,105,627,824 | - | 2,964,816,424 | 1,774,424,171 | |
| 심원상해무역유한공사 | - | - | - | - | 13,417,200 | |
| (주)엠에스티 | 19,198,288 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,064,591,263 | 3,016,015,149 | 8,365,723,910 | 25,712,301,039 | 9,053,100,395 |
( 4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증한도액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜심원 | 토지 및 건물 | 1,487,142,500 | 김천신협 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 및 전환우선주와 관련하여 당사는 ㈜엠에스오토텍이 보유하고 있는 지배기업의 주식 1,693,542주 및 ㈜심원이 보유하고 있는 지배기업의 주식 690,879주, ㈜심원이 보유하고 있는 ㈜엠에스오토텍의 주식 4,196,846주를 담보로 제공받고 있습니다.&cr
(6) 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지급보증 내용 | 관련차입금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증처 | 제공자 | 보증금액 | 종류 | 관련차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명신산업 | 한국산업은행 | ㈜엠에스오토텍 | 31,180,000,000 | 시설자금대출 | 25,984,000,000 |
| 대표이사(이태규) | 31,180,000,000 | ||||
| 수출입은행 | 대표이사(이태규) | 9,240,000,000 | 수출성장자금대출 | 7,700,000,000 | |
| 경남은행 | ㈜엠에스오토텍 | 4,800,000,000 | 일반자금대출 | 4,000,000,000 | |
| 대표이사(이태규) | 4,800,000,000 | ||||
| ㈜명신 | 1,214,000,000 | 무역금융 | - | ||
| ㈜엠에스오토텍 | 1,214,000,000 | ||||
| 대표이사(이태규) | 2,241,600,000 | ||||
| ㈜명신 | USD 4,800,000 | 매입외환 기한부어음매입 | - | ||
| 대표이사(이태규) | USD 4,800,000 | ||||
| ㈜명신 | USD 912,000 | 통화선도 | - | ||
| 국민은행 | ㈜엠에스오토텍 | 3,740,000,000 | 무역금융 | - | |
| 명신산업황성㈜ | 3,740,000,000 | ||||
| 신한은행 | ㈜명신 | 640,000,000 | 무역금융 | - | |
| 명신산업황성㈜ | 640,000,000 | ||||
| 대표이사(이태규) | 640,000,000 | ||||
| ㈜명신 | 120,000,000 | E-BIZ(기타약정) | 299,157,652 | ||
| 명신산업황성㈜ | 120,000,000 | ||||
| 대표이사(이태규) | 120,000,000 | ||||
| 우리은행 | ㈜엠에스오토텍 | 900,000,000 | 일반자금대출 | 600,000,000 | |
| 대구은행 | ㈜엠에스오토텍 | 900,000,000 | 운전자금대출 | 1,500,000,000 | |
| 명신산업황성㈜ | 900,000,000 | ||||
| 대표이사(이태규) | 1,800,000,000 | ||||
| ㈜엠에스오토텍 | 449,820,000 | 운전자금대출 | 499,800,000 | ||
| 명신산업황성㈜ | 449,820,000 | ||||
| 대표이사(이태규) | 599,760,000 | ||||
| 농협은행 | 대표이사(이태규) | 3,000,000,000 | 무역어음 | 2,000,000,000 | |
| ㈜엠에스오토텍 | 5,000,000,000 | 일반자금대출 | 2,200,000,000 | ||
| 대표이사(이태규) | 5,000,000,000 | ||||
| 기업은행 | 대표이사(이태규) | 1,200,000,000 | 무역어음 | - | |
| 대표이사(이태규) | 1,200,000,000 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | ||
| 대표이사(이태규) | 3,000,000,000 | 팩토링채권대출 | - | ||
| IBK캐피탈 | 대표이사(이태규) | 3,900,000,000 | 팩토링 | - | |
| ㈜명신 | 7,112,103,210 | 금융리스 | 2,002,389,745 | ||
| 대표이사(이태규) | 4,747,000,000 | ||||
| ㈜엠에스오토텍 | 4,747,000,000 | ||||
| DGB캐피탈 | ㈜명신 | 7,112,103,210 | 금융리스 | 2,002,389,745 | |
| 대표이사(이태규) | 5,696,400,000 | ||||
| ㈜엠에스오토텍 | 5,696,400,000 | ||||
| 신용보증기금 | 대표이사(이태규) | 7,000,000,000 | CBO | 7,000,000,000 | |
| 심원테크 | 수출입은행 | ㈜엠에스오토텍 | 9,600,000,000 | 운영자금대출 | 8,000,000,000 |
| 기업은행 | ㈜심원 | 1,487,143,000 | 운전자금대출 | 733,260,000 | |
| 심원개발 | 국민은행 | ㈜심원 | 1,650,000,000 | 운영자금대출 | 4,620,000,000 |
| 기업은행 | 대표이사(이태규) | 298,800,000 | 운영자금대출 | 1,660,000,000 | |
| 우리은행 | 대표이사(이태규) | 336,000,000 | 운영자금대출 | 2,800,000,000 | |
| 유안타증권 | 대표이사(이태규) | 2,000,000,000 | 운영자금대출 | 2,000,000,000 | |
| 중소기업진흥공단 | ㈜심원 | 1,200,000,000 | 운영자금대출 | 749,970,000 | |
| 합 계 | 182,611,949,420 | 77,350,967,142 | |||
| USD 10,512,000 | - |
&cr (7) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 내용 | 관련차입금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증처 | 제공받은 기업 | 보증금액 | 종류 | 관련차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행(주1) | 명신산업황성㈜ | 28,325,904,000 | 시설자금대출 | 23,604,920,000 |
(주1) 당사는 2018년 6월 30일을 기준으로 냉연사업 부문을 인적분할하였으며, 상법제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 명신산업황성㈜와 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr
(8) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계자명 | 계정과목 | 기초 | 연결범위변동 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠에스오토텍 | 장기대여금 | - | - | 21,000,000,000 | - | 21,000,000,000 |
| ㈜명신 | 단기차입금 | 1,415,791,065 | - | 1,400,000,000 | 1,415,791,065 | 1,400,000,000 |
| ㈜심원 | 장기차입금 | 1,446,000,000 | - | - | - | 1,446,000,000 |
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계자명 | 계정과목 | 기초 | 연결범위변동 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 장기대여금 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | - |
| ㈜명신 | 단기차입금 | - | 4,415,791,065 | - | (3,000,000,000) | 1,415,791,065 |
| ㈜심원 | 장기차입금 | - | - | 1,446,000,000 | - | 1,446,000,000 |
(9) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,168,716,673 | 971,934,863 |
| 퇴직급여 | 104,298,592 | 105,237,404 |
| 합 계 | 1,273,015,265 | 1,077,172,267 |
(10) 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. &cr
<전기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식의 포괄적 교환 | 심원 | 보통주 690,879 주 발행 | 13,243,767,322 |
| 주식의 포괄적 교환 | 심원테크 | 종속기업 투자주식취득 | 13,243,767,322 |
&cr &cr 31. 현금흐름표 &cr
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | 48,481,082,672 | 20,524,685,776 |
| 환율변동효과 | 1,195,489,108 | 11,878,137 |
| 합 계 | 49,676,571,780 | 20,536,563,913 |
(주1) 당기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산과는 별도로 사용이 제한된 예금을 예치한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 예금종류 | 금액 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- |
| 당좌개설보증금 | 8,000,000 | 인출제한 |
(2) 영업활동 현금흐름
&cr 1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 조 정: | ||
| 가.현금의유출이없는비용등의가산 | ||
| 법인세비용 | 14,616,093,819 | 3,165,437,653 |
| 퇴직급여 | 2,020,707,276 | 1,331,918,643 |
| 감가상각비 | 22,146,694,421 | 18,966,483,071 |
| 무형자산상각비 | 16,159,960 | 6,423,943 |
| 재고자산평가손실 | 268,269,298 | - |
| 유형자산처분손실 | 52,275,281 | 13,200,000 |
| 대손상각비 | 436,852,771 | 210,450,034 |
| 기타의대손상각비 | 353,759,262 | - |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 53,999,000 | 238,000,000 |
| 금융자산평가손실 | 80,366,287 | - |
| 이자비용 | 10,794,178,694 | 7,061,690,024 |
| 외화환산손실 | 1,637,188,219 | 578,127,929 |
| 사채상환손실 | - | 494,049,267 |
| 파생상품평가손실 | 4,076,947,788 | 95,960,000 |
| 잡손실 | 635,441,658 | - |
| 지분법손실 | - | 1,141,954,482 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 882,250,998 |
| 나.현금의유입이없는수익등의차감 | ||
| 외화환산이익 | (991,406,249) | (679,447,239) |
| 유형자산처분이익 | (160,191,175) | (12,619,572) |
| 금융자산평가이익 | (400,594,280) | (1,825,381) |
| 금융보증수익 | (23,537,514) | (7,845,838) |
| 이자수익 | (1,279,651,881) | (112,675,679) |
| 배당금수익 | (875,000) | (875,000) |
| 파생상품평가이익 | (993,723,083) | (120,190,000) |
| 합계 | 53,338,954,552 | 33,250,467,335 |
2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (12,306,482,520) | (6,041,203,920) |
| 미수금의 감소(증가) | 4,782,255,891 | (2,486,685,730) |
| 미수수익의 감소(증가) | (104,346,386) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (6,221,695,729) | 1,979,909,720 |
| 선급비용의 감소(증가) | (43,055,763) | (264,634,140) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 538,429,217 | (768,664,270) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,553,741,703 | (3,941,089,692) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (295,571,852) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (511,728,663) | 2,977,787,676 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,042,473,540) | 2,130,699,390 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,233,949,355 | (4,965,749,239) |
| 예수금의 증가(감소) | 141,099,035 | 107,145,521 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (199,984,440) | 231,344,867 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (13,515,714) | - |
| 사외적립자산의 증가(감소) | 43,884,279 | (3,111,693,257) |
| 국민연금전환금의 증가 | - | 1,306,500 |
| 단체퇴직보험예치금 감소 | (28,136,500) | - |
| 퇴직급여 관계사전출입 | 52,915,378 | 109,596,765 |
| 퇴직금의 지급 | (2,416,083,460) | (1,352,593,440) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 99,960,000 | 29,670,000 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | - | 589,285,481 |
| 기타비유동충당부채의 증가(감소) | (4,133,551) | 25,843,961 |
| 합계 | (13,740,973,259) | (14,749,723,807) |
(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 6,409,208,371 | 9,626,091,336 |
| 금융리스자산의 승계 | - | 8,478,550,000 |
| 현물출자를 통한 유상증자 | - | 13,243,767,322 |
| 전환우선주의 전환권대가 | 17,896,295,791 | - |
| 건설중인자산 취득 관련 미지급금 | 1,108,195,694 | - |
| 보증금 유동성대체 | 2,848,200,000 | - |
| 금융리스부채 유동성대체 | 5,729,434,007 | - |
| 장기차입금 유동성대체 | 13,162,615,000 | 16,758,781,836 |
| 임차보증금의 유동성대체 | - | 50,000,000 |
| 유상증자관련 비용의 미지급금대체 | - | 14,439,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | 949,211,290 | - |
| 합계 | 47,153,948,863 | 48,171,629,494 |
&cr(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 72,072,921,603 | (20,050,021,603) | - | 2,700,060,000 | 357,300,000 | 55,080,260,000 |
| 유동성장기부채 | 11,350,229,999 | (9,903,229,999) | - | 10,462,555,000 | - | 11,909,555,000 |
| 전환우선주(유동) | 19,999,985,957 | 19,999,935,912 | - | (17,896,295,791) | 22,103,626,078 | |
| 전환권(전환우선주) | - | - | - | - | 20,030,399,664 | 20,030,399,664 |
| 전환사채(유동) | 15,577,403,434 | 20,000,000,000 | 4,110,835,060 | 949,211,290 | (13,837,137,710) | 26,800,312,074 |
| 전환권 및 조기상환권 | 5,017,360,000 | - | - | - | 15,297,977,602 | 20,315,337,602 |
| 리스부채(유동) | 2,253,400,046 | (2,253,400,046) | - | 5,729,434,007 | - | 5,729,434,007 |
| 사채 | 2,000,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 전환사채(비유동) | 868,890,841 | - | 80,320,449 | (949,211,290) | - | - |
| 장기차입금 | 28,124,330,001 | 5,982,499,999 | - | (13,162,615,000) | - | 20,944,215,000 |
| 리스부채(비유동) | 4,004,779,198 | (1,501,279,991) | 633,757,333 | (5,729,434,007) | 14,440,211,971 | 11,848,034,504 |
| 임대보증금 | 307,000,000 | (56,000,000) | 251,000,000 | |||
| 재무활동관련 총부채 | 161,576,301,079 | 12,218,504,272 | 4,824,912,842 | - | 18,392,455,736 | 197,012,173,929 |
<전기>
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 유동성대체 | 사업결합 | 인적분할 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 61,929,677,652 | 4,909,576,819 | - | - | 15,300,791,065 | (10,000,000,000) | (67,123,933) | 72,072,921,603 |
| 유동성&cr장기부채 | 13,433,170,000 | (13,083,170,000) | - | 13,270,949,999 | 683,280,000 | (2,954,000,000) | - | 11,350,229,999 |
| 유동&cr금융리스부채 | 3,408,545,136 | (3,959,696,926) | - | 2,804,551,836 | - | - | - | 2,253,400,046 |
| 장기차입금 | 33,606,580,000 | 7,286,720,000 | - | (13,270,949,999) | 12,879,900,000 | (12,377,920,000) | - | 28,124,330,001 |
| 비유동&cr금융리스부채 | - | - | - | (2,804,551,836) | - | - | 6,809,331,034 | 4,004,779,198 |
| 사채 | - | - | - | - | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 상환전환&cr우선주 | 9,131,016,087 | (6,949,462,744) | 693,463,296 | - | - | (3,369,065,906) | 494,049,267 | - |
| 전환우선주 | - | 19,999,985,957 | - | - | - | - | - | 19,999,985,957 |
| 전환사채 | - | 20,000,000,000 | 523,614,297 | - | 844,079,978 | - | 95,960,000 | 21,463,654,275 |
| 재무활동관련 총부채 | 121,508,988,875 | 28,203,953,106 | 1,217,077,593 | - | 31,708,051,043 | (28,700,985,906) | 7,332,216,368 | 161,269,301,079 |
32. 우발부채와 약정사항 &cr &cr (1) 당기말 현재 연결회사는 금융기 관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.&cr
<당기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관명 | 구 분 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 명신산업 | 국민은행 | 무역금융 | 3,400,000,000 | - |
| 신한은행 | 무역금융 | 1,600,000,000 | - | |
| 전자방식외담대 | 3,000,000,000 | - | ||
| E-BIZ | 300,000,000 | 299,157,652 | ||
| 산업은행 | 시설자금대출 | 51,000,000,000 | 15,984,000,000 | |
| 운영자금대출 | 10,000,000,000 | |||
| 경남은행 | 통화선도 | 862,220,000 | - | |
| 무역금융 | 1,860,000,000 | - | ||
| 일반자금대출 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 매입외환 기한부어음매입 | USD 4,000,000 | - | ||
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 7,700,000,000 | 7,700,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 600,000,000 | 600,000,000 | |
| 매입외환 | USD 1,000,000 | - | ||
| 대구은행 | 일반자금대출 | 1,999,800,000 | 1,999,800,000 | |
| KEB하나은행 | 외상매출채권전자대출 | 6,000,000,000 | - | |
| IBK캐피탈 | B2B팩토링 | 3,000,000,000 | - | |
| 금융리스부채 | 2,002,389,745 | 2,002,389,599 | ||
| DGB캐피탈 | 금융리스부채 | 2,002,389,745 | 2,002,389,599 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | |
| 무역금융 | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 기업은행 | 무역금융 | 1,000,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 팩토링채권대출 | 2,500,000,000 | - | ||
| 신용보증기금 | PCBO | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 심원테크 | 기업은행 | 일반자금 | 7,800,000,000 | 4,354,060 |
| 심원개발 | 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 749,970,000 | 749,970,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 1,620,000,000 | 1,620,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 기업은행 | 운영자금 | 1,660,000,000 | 1,660,000,000 | |
| 우리은행 | 운영자금 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 | |
| 유안타증권 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 합 계 | 125,656,769,490 | 68,622,060,910 | ||
| USD 5,000,000 | - |
&cr(2) 연결회사는 2001년 8월 30일에 교부받은 어음ㆍ수표 중 1매를 분실하였으며, 향후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 발생할 수도 있는 우발채무와 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. &cr
(3) 연결회사는 2018년 6월 30일을 기준으로 냉연사업 부문을 인적분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 명신산업황성㈜와 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
&cr(4) 전기 중 신규종속기업으로 편입된 ㈜심원테크와 그 종속기업은 2018년 6월 30일을 기준일로 하여 ㈜심원으로부터 물적분할되어 신설되었으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜심원의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr&cr
33. 주당이익(손실)&cr&cr(1) 기본주당이익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 순이익(손실) | 33,843,359,270 | 3,441,174,302 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,384,421 | 1,915,002 |
| 기본주당이익(손실) | 14,194 | 1,797 |
&cr(2) 희석주당이익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 순이익(손실) | 33,843,359,270 | 3,441,174,302 |
| 조정사항 | 4,425,906,749 | 22,472,693 |
| 조정후당기순이익(손실) | 38,269,266,019 | 3,463,646,995 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 4,549,445 | 1,935,002 |
| 희석주당손익 | 8,412 | 1,790 |
&cr
34. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 회계정책 변경의 성격&cr전기말 현재 전환사채와 전환우선주와 관련된 각각의 전환권(부채요소) 행사 가능기간 개시일이 전기말 시점으로부터 1년 이내이므로, 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다고 보아 유동부채로 분류 변경하였으며 이는 회계정책의 변경에 해당하므로 비교표시되는 전기 재무제표에 소급적용하였습니다.&cr&cr(2) 회계정책 변경의 대상이 되는 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 연도 | 회계정책 변경의 대상이 되는 항목과 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 2018년 | 2018년 중 발행되어 비유동부채로 분류된 전환사채의 유동성 분류 변경 | 20,594,763,434 |
| 2018년 중 발행되어 비유동부채로 분류된 전환우선주의 유동성 분류 변경 | 19,999,985,957 | |
| 합 계 | 40,594,749,391 |
&cr(3) 상기 회계정책 변경의 영향을 받은 재무제표의 각 항목별 조정금액은 다음과 같으며, 비교 목적으로 공시되는 전기 재무제표는 이를 반영하여 재작성되었습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 37 기(2018년) | |
| --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 단기차입부채 | 85,676,551,648 | 121,253,941,039 |
| 유동파생상품부채 | - | 5,017,360,000 |
| 장기차입부채 | 70,575,389,431 | 34,998,000,040 |
| 비유동파생상품부채 | 5,017,360,000 | - |
&cr
35. 보고기간 후 사건&cr&cr연결회사가 발행한 전환우선주 및 전환사채와 관련하여 당기말 이후 2020년 3월 26일에 전환우선주 841,339주, 전환사채 11,000백만원이 보통주로 전환 청구됨에 따라 전환권이 청구되지 않은 잔여 전환우선주는 327,858주, 잔여 전환사채는 29,000백만원입니다. 상기 전환 청구된 전환우선주 및 전환사채와 관련하여 당기 중 발생한이자비용은 2,021백만원, 파생상품평가손실 1,957백만원, 파생상품평가이익 276백만원입니다.&cr &cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 명신산업 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11113312----67--------------121660621,120324330257----1,522659121660621,120324330257----1,522659
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2019.12.2~43회사 및 회사의 회계제도를 이해하고 기말감사계획을 수립2019.12.2~6541중간감사 수행2020.2.3~7541기말 입증감사 수행2020.3.23~27541연결감사 수행2020.1.21경주시 본사 공장원자재, 제품 등----OO-타처보관조회 실시22019.12.6, 2020.2.7---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 12월 06일감사 및 회계담당자구두중간감사 결과 및 기말감사 계획 논의22020년 02월 07일감사 및 회계담당자구두감사결과 및 향후 진행 계획 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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