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Audit Report / Information • Apr 6, 2020

감사보고서 3.8 티이엠씨 주식회사 00260310 100000000000 20200330 1501110198453 000 34153 23061 36426 41 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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티이엠씨 주식회사&cr&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 5 기
부터
까지

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제 4 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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신우회계법인

목 차

		페이지&cr──────
독립된 감사인의 감사보고서	.....................................................	1 ∼ 3
재 무 제 표		4
재무상태표	.....................................................	5 ∼ 6
손익계산서	.....................................................	7 ∼ 8
자본변동표	.....................................................	9
현금흐름표	.....................................................	10 ∼ 11
재무제표에 대한 주석	.....................................................	12 ~ 35
외부감사 실시내용	.....................................................	36 ~ 37

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

티이엠씨 주식회사
주주 및 이사회 귀중

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재무제표감사에 대한 보고&cr&cr 감 사의견&cr&cr우리는 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감 사의견 근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr

재 무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

	서울특별시 강남구 언주로 86길 5
	신 우 회 계 법 인
	대 표 이 사 한 상 우
2020년 3월 4일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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티이엠씨 주식회사

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 5 기
부터
까지

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제 4 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
티이엠씨 주식회사 대표이사 유원양

본점 소재지 :	(도로명주소)	충청북도 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130
(전 화)	043-298-3333

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 5 기말 : 2019년 12월 31일 현재
제 4 기말 : 2018년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사

Ⅰ. 유 동 자 산　17,309,982,584 　8,535,607,502 (1) 당좌자산　7,083,390,503 　7,172,757,302 1. 현금및현금성자산(주석8)4,501,349,502 　2,968,081,352 　2. 매출채권(주석8)920,194,851 　922,297,438 　 대손충당금(9,201,949)　(9,222,974)　3. 단기대여금- 　46,482,842 　4. 미수금1,470,717,181 　866,960,303 　 대손충당금(132,530,000)　(26,530,000)　5. 선급금132,540,164 　2,381,334,623 　6. 선급비용200,320,754 　23,353,718 　(2) 재고자산　10,226,592,081 　1,362,850,200 1. 원재료3,060,501,868 　771,986,444 　2. 재공품498,231,108 　- 　3. 제품1,227,278,339 　563,118,513 　 평가손실충당금(113,255,498)　(13,606,616)　4. 상품101,576,005 　67,028,973 　 평가손실충당금(26,637,702)　(25,677,114)　5. 미착품5,478,897,961 　- 　Ⅱ. 비 유 동 자 산16,842,773,131 12,669,779,858 (1) 투자자산　155,022,189 　27,061,530 1. 장기금융상품41,022,189 　27,061,530 　2. 장기대여금114,000,000 　- 　(2) 유형자산(주석3)　16,411,226,135 　12,549,113,669 1. 토지2,730,951,276 　1,681,126,591 　2. 건물4,328,806,451 　2,423,277,701 　 감가상각누계액 (218,709,956)　(134,308,904)　3. 구축물93,594,001 　93,594,001 　 감가상각누계액 (18,023,166)　(13,343,466)　4. 기계장치9,476,362,000 　5,802,512,000 　 감가상각누계액(2,096,417,414)　(1,238,675,810)　 정부보조금(391,314,764)　(457,452,470)　5. 차량운반구230,016,353 　189,933,328 　 감가상각누계액(126,837,173)　(87,681,323)　6. 비품164,017,147 　59,467,112 　 감가상각누계액(48,366,506)　(24,651,671)　 정부보조금(28,249,977)　- 　7. 용기1,819,330,132 　1,333,835,984 　 감가상각누계액(620,843,820)　(282,975,505)　8. 공구와기구75,493,000 　54,380,000 　 감가상각누계액(26,158,299)　(12,125,999)　9. 건설중인자산1,067,576,850 　3,162,202,100 　(3) 무형자산(주석4)　134,373,690 　11,181,159 1. 특허권10,811,717 　3,202,580 　2. 소프트웨어123,561,973 　7,978,579 　(4) 기타비유동자산　142,151,117 　82,423,500 1. 보증금142,151,117 　82,423,500 　자 산 총 계34,152,755,715 &cr============= 21,205,387,360 &cr============= 부 채Ⅰ. 유 동 부 채　18,043,067,083 　6,427,211,209 1. 매입채무(주석6,8)2,204,528,449 　511,486,916 　2. 미지급금(주석6,8)942,584,028 　1,336,012,862 　3. 예수금658,162,754 　2,586,940 　4. 선수금212,640,000 　83,090,000 　5. 미지급비용(주석6)104,346,209 　71,850,037 　6. 단기차입금(주석5,6)11,500,000,000 　4,000,000,000 　7. 당기법인세부채298,975,643 　96,114,454 　8. 유동성장기부채(주석5,6)2,121,830,000 　326,070,000 　Ⅱ. 비 유 동 부 채　5,017,598,926 　6,763,397,668 1. 장기차입금(주석5,6)4,673,690,000 　6,565,520,000 　2. 퇴직급여충당부채(주석7)343,908,926 　197,877,668 　부 채 총 계23,060,666,009 　13,190,608,877 자 본Ⅰ. 자 본 금(주석9)　1,071,690,000 　1,071,690,000 1. 보통주자본금740,000,000 　740,000,000 　2. 우선주자본금331,690,000 　331,690,000 　Ⅱ. 자본잉여금(주석9)　4,314,616,250 　4,314,616,250 1. 주식발행초과금4,314,616,250 　4,314,616,250 　Ⅲ. 이익잉여금(주석9)　5,705,783,456 　2,628,472,233 1. 미처분이익잉여금5,705,783,456 　2,628,472,233 　자 본 총 계　11,092,089,706 　8,014,778,483 부 채 및 자 본 총 계　34,152,755,715 &cr============= 　21,205,387,360 &cr=============

| 과 목 | 제 5(당) 기 | | 제 4(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 5 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 4 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
티이엠씨 주식회사

Ⅰ. 매출액　36,425,599,466 　18,207,060,783 1. 제품매출19,603,705,103 　13,948,837,226 　2. 상품매출16,821,894,363 4,258,223,557 　Ⅱ. 매출원가　29,800,623,919 　14,808,011,968 1. 제품매출원가14,687,492,643 　11,111,080,871 가. 기초제품재고액549,511,897 　401,331,732 　나. 당기제품제조원가16,126,227,041 　11,660,264,278 　 계16,675,738,938 　12,061,596,010 　다. 타계정으로 대체(122,929,187)　(4,683,094)　라. 관세환급금(751,294,267)　(396,320,148)　마. 기말제품재고액(1,114,022,841)　(549,511,897)　2. 상품매출원가15,113,131,276 　3,696,931,097 가. 기초상품재고액41,351,859 　85,420,104 　나. 당기상품매입액15,180,355,571 　3,671,460,115 　다. 타계정에서 대체10,314,705 　- 　 계15,232,022,135 　3,756,880,219 　라. 타계정으로 대체(43,952,556)　(18,597,263)　마. 기말상품재고액(74,938,303)　(41,351,859)　Ⅲ. 매출총이익　6,624,975,547 　3,399,048,815 Ⅳ. 판매비와관리비(주석11)　2,914,060,693 　1,969,791,722 1. 급여1,005,956,730 　610,851,128 　2. 퇴직급여(주석7)110,814,091 　56,141,122 　3. 복리후생비108,894,236 　106,568,249 　4. 여비교통비79,780,517 　58,625,869 　5. 접대비164,598,990 　94,228,217 　6. 통신비1,945,453 　2,923,239 　7. 수도광열비4,446,170 　4,652,236 　8. 세금과공과7,397,510 　3,607,217 　9. 감가상각비(주석3)355,208,422 　250,045,236 　10. 임차료8,103,559 　2,559,950 　11. 수선비6,893,510 　11,778,000 　12. 보험료31,209,860 　25,280,857 　13. 차량유지비115,763,823 　110,509,226 　14. 운반비7,098,320 　469,060 　15. 교육훈련비1,639,140 　2,727,640 　16. 도서인쇄비161,000 　381,500 　17. 소모품비13,528,673 　10,649,326 　18. 수수료비용514,158,974 　345,289,867 　19. 광고선전비- 　1,500,000 　20. 무형자산상각비35,622,309 　4,126,891 　21. 대손상각비105,978,975 　24,779,386 　22. 경상연구개발비(주석4)166,281,299 　218,817,149 　23. 견본비68,579,132 　23,280,357 　Ⅴ. 영업이익　3,710,914,854 　1,429,257,093 Ⅵ. 영업외수익　636,246,667 　218,322,429 1. 이자수익8,247,138 　3,285,344 　2. 외환차익323,421,141 　131,731,232 　3. 외화환산이익203,528,818 　56,988,998 　4. 유형자산처분이익3,071,135 　- 5. 잡이익97,978,435 　26,316,855 　Ⅶ. 영업외비용　940,776,795 　432,297,757 1. 이자비용494,017,012 　275,526,032 　2. 외환차손426,521,365 　142,051,932 　3. 외화환산손실14,717,169 　10,719,771 　4. 기부금5,000,000 　4,000,000 　5. 잡손실521,249 　22 　Ⅷ. 법인세비용차감전순이익　3,406,384,726 　1,215,281,765 Ⅸ. 법인세등　329,073,503 　96,617,414 Ⅹ. 당기순이익3,077,311,223 &cr============ 　1,118,664,351 &cr============

| 과 목 | 제 5(당) 기 | | 제 4(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 5 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 4 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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2018.01.01(전기초)1,071,690,000 4,314,616,250 1,509,807,882 6,896,114,132 당기순이익- - 1,118,664,351 1,118,664,351 2018.12.31(전기말)1,071,690,000 &cr============ 4,314,616,250 &cr============ 2,628,472,233 &cr============ 8,014,778,483 &cr============ 2019.01.01(당기초)1,071,690,0004,314,616,250 2,628,472,233 8,014,778,483당기순이익-- 3,077,311,223 3,077,311,223 2019.12.31(당기말)1,071,690,000 &cr============ 4,314,616,250 &cr============ 5,705,783,456 &cr ============ 11,092,089,706 &cr============

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이익잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 5 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 4 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
티이엠씨 주식회사

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　(416,976,000)　616,938,139 1. 당기순이익3,077,311,223 　1,118,664,351 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산1,603,358,229 　1,013,913,451 가. 대손상각비105,978,975 　24,779,386 　나. 감가상각비1,294,624,245 　893,789,037 　다. 무형자산상각비35,622,309 　4,126,891 　라. 외화환산손실6,810,980 　10,326,747 　마. 퇴직급여160,321,720 　80,891,390 　3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(28,742,456)(2,253,919)가. 외화환산이익25,671,321 2,253,919 　나. 유형자산처분이익3,071,135 - 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(5,068,902,996)(1,513,385,744)가. 매출채권의 증가(522,358)(95,391,222)　나. 미수금의 증가(603,756,878)(126,589,639)　다. 선급금의 감소(증가)2,248,794,459 (2,210,138,548)　라. 선급비용의 증가(176,967,036)(15,107,505)　마. 재고자산의 감소(증가)(8,863,741,881)50,281,764 　바. 매입채무의 증가1,718,636,414 55,977,673 　사. 미지급금의 증가(감소)(397,538,429)938,213,554 　아. 예수금의 증가(감소)655,575,814 (37,115)　자. 선수금의 증가(감소)129,550,000 (21,630,000)　차. 미지급비용의 증가(감소)32,496,172 (128,877,260)　카. 당기법인세부채의 증가202,861,189 51,162,347 　타. 퇴직금의 지급(14,290,462)(11,249,793)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(5,453,685,850)　(4,824,159,130)1. 투자활동으로 인한 현금유입액53,506,842 　56,170,728 가. 단기대여금의 감소46,482,842 　40,000,000 　나. 용기의 처분5,020,000 　- 　다. 보증금의 감소2,004,000 　16,170,728 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(5,507,192,692)(4,880,329,858)가. 장기금융상품의 증가13,960,659 13,479,351 　나. 장기대여금의 증가114,000,000 - 다. 토지의 취득1,049,824,685 74,830,570 　라. 건물의 취득529,826,650 - 마. 기계장치의 취득1,938,650,000 671,280,000 　바. 차량운반구의 취득40,083,025 - 사. 비품의 취득74,813,218 16,296,637 　아. 용기의 취득436,798,148 835,535,000 　자. 공구와기구의 취득21,113,000 26,620,000 　차. 건설중인자산의 취득1,067,576,850 3,162,202,100 　카. 특허권의 취득9,309,840 3,361,700 　타. 소프트웨어의 취득149,505,000 1,650,000 　파. 보증금의 증가61,731,617 75,074,500 　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름7,403,930,000 　4,000,040,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액12,780,000,000 　6,200,000,000 가. 단기차입금의 증가11,500,000,000 　4,700,000,000 　나. 장기차입금의 증가1,280,000,000 　1,500,000,000 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(5,376,070,000)(2,199,960,000)가. 단기차입금의 감소4,000,000,000 2,000,000,000 　나. 유동성장기부채의 감소326,070,000 99,960,000 　다. 장기차입금의 감소1,050,000,000 100,000,000 　Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)1,533,268,150 (207,180,991)Ⅴ. 기초의 현금2,968,081,352 3,175,262,343 Ⅵ. 기말의 현금4,501,349,502 &cr============ 2,968,081,352 &cr============

| 과 목 | 제 5(당) 기 | | 제 4(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

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주석

2019년 12월 31일 현재
2018년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사

1. 회사의 개요 &cr&cr티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130에 본점을 두고 있습니다. &cr&cr회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2019년12월 31일 현재 납입자본금은 1,072백만원(주당 액면가액: 5,000원)입니다. 2019년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	보통주	우선주	합계	지분율(%)
유원양	84,000	-	84,000	39.2
고수연	18,000	-	18,000	8.4
엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜	12,000	-	12,000	5.6
엔에이치엔인베스트먼트㈜	-	21,000	21,000	9.8
SK-KNET 청년창업투자조합	-	12,669	12,669	5.9
SK-KNET 창조경제혁신투자조합	-	12,669	12,669	5.9
지유반도체성장투자조합	9,000	20,000	29,000	13.5
기타	25,000	-	25,000	11.7
계	148,000	66,338	214,338	100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. &cr

2.2 외화환산 &cr

(1) 기능통화와 표시통화

&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. &cr

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산&cr

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위(1),(2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.3 현금및현금성자산&cr

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr

2.4 유가증권&cr

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. &cr

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

&cr 2.5 대손충당금&cr&cr회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr

2.6 재고자산&cr

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다

2.7 유형자산&cr

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
구축물	20년	정액법
기계장치	8년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비품	5년	정액법
용기	5년	정액법
공구와기구	5년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2.8 무형자산&cr

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
특허권	7년	정액법
소프트웨어	5년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.&cr

2.9 리스 &cr

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.&cr

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2.10 비금융자산의 손상&cr&cr아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. &cr

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr &cr손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. &cr

2.11 충당부채와 우발부채&cr&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr

2.12 종업원급여&cr&cr (1) 퇴직급여충당부채&cr

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr (2) 연차수당부채&cr&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr

2.13 수익인식&cr

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.&cr

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

2.14 금융자산과 금융부채의 측정&cr&cr (1) 최초측정 &cr&cr회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. &cr&cr회사는 단기매매증권 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에가산 또는 차감하고 있습니다. &cr

(2) 후속측정 &cr&cr 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr

2.15 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.&cr&cr자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.&cr

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. &cr&cr2.16 중소기업 회계처리에 대한 특례규정 적용&cr&cr회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장에 의해 다른일반기업회계기준에 규정한 내용에도 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.&cr(2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr(3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.&cr(4) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치로 평가하지 않고 있습니다.&cr

3. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당 기>

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치(*)	차량운반구	비 품	용 기	공구와기구	건설중인자산	계
기 초	1,681,127	2,288,969	80,251	4,106,384	102,252	34,815	1,050,860	42,254	3,162,202	12,549,114
취 득	1,049,824	529,827	-	1,938,650	40,083	74,813	436,798	21,113	1,067,577	5,158,685
처 분	-	-	-	-	-	-	(1,949)	-	-	(1,949)
대 체	-	1,375,702	-	1,735,200	-	-	51,300	-	(3,162,202)	-
감가상각	-	(84,402)	(4,680)	(791,604)	(39,156)	(22,227)	(338,523)	(14,032)	-	(1,294,624)
기 말	2,730,951	4,110,096	75,571	6,988,630	103,179	87,401	1,198,486	49,335	1,067,577	16,411,226
취득원가	2,730,951	4,328,806	93,594	9,476,362	230,016	164,017	1,819,330	75,493	1,067,577	19,986,146
상각누계액	-	(218,710)	(18,023)	(2,096,417)	(126,837)	(48,366)	(620,844)	(26,158)	-	(3,155,355)
정부보조금	-	-	-	(391,315)	-	(28,250)	-	-	-	(419,565)

(*) 기계장치 및 비품 감가상각비에는 정부보조금 66,138천원 및 1,487천원이 차감되어 있음.

<전 기>

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치(*)	차량운반구	비 품	용 기	공구와기구	건설중인자산	계
기 초	1,606,296	2,349,551	84,930	4,022,073	140,239	29,264	378,192	22,543	23,050	8,656,138
취 득	74,831	-	-	671,280	-	16,297	835,535	26,620	3,162,202	4,786,765
처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대 체	-	-	-	23,050	-	-	-	-	(23,050)	-
감가상각	-	(60,582)	(4,679)	(610,019)	(37,987)	(10,746)	(162,867)	(6,909)	-	(893,789)
기 말	1,681,127	2,288,969	80,251	4,106,384	102,252	34,815	1,050,860	42,254	3,162,202	12,549,114
취득원가	1,681,127	2,423,278	93,594	5,802,512	189,933	59,467	1,333,836	54,380	3,162,202	14,800,329
상각누계액	-	(134,309)	(13,343)	(1,238,676)	(87,681)	(24,652)	(282,976)	(12,126)	-	(1,793,763)
정부보조금	-	-	-	(457,452)	-	-	-	-	-	(457,452)

(*) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 66,138천원이 차감되어 있음.

&cr 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
제조원가	939,416	643,744
판매비와관리비	355,208	250,045
계	1,294,624	893,789

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
---	---	---	---	---
공장용지 등	2,730,951	2,082,936	1,681,127	1,159,223

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보험가입자산	보험가입처	당기말		전기말
장부가액	부보가액	장부가액	부보가액
---	---	---	---	---	---	---
재산종합보험 등	건물, 구축물 및 기계장치	㈜KB손해보험	11,174,297	9,943,768	6,475,604	8,669,438

&cr회사는 상기 보험 이외에 환경책임보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 차량운반구 운용리스계약에 따른 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	14,557	34,213
2년 초과 5년 이내	3,594	18,151
계	18,151	52,364

4. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어(*)	계
기 초	3,203	7,978	11,181
취 득	9,310	149,505	158,815
상 각	(1,701)	(33,921)	(35,622)
기 말	10,812	123,562	134,374
취득원가	12,672	218,066	230,738
상각누계액	(1,860)	(56,076)	(57,936)
정부보조금	-	(38,428)	(38,428)

(*) 소프트웨어 상각비에는 정부보조금 9,607천원이 차감되어 있음.

<전 기>

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	계
기 초	-	10,296	10,296
취 득	3,362	1,650	5,012
상 각	(159)	(3,968)	(4,127)
기 말	3,203	7,978	11,181
취득원가	3,362	20,526	23,888
상각누계액	(159)	(12,548)	(12,707)

(2) 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	35,622	4,127

(3) 회사가 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 166,281천원과 218,817천원입니다.&cr

5. 차입금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	금 액		상환방법
당기말 현재	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
운전자금대출	산업은행	-	-	1,000,000	일시상환
-	-	1,000,000	일시상환
-	-	1,300,000	일시상환
3.59	1,000,000	-	일시상환
1.59	3,000,000	-	일시상환
1.80	2,300,000	-	일시상환
농협은행	-	-	700,000	일시상환
1.92	700,000	-	일시상환
2.80	1,500,000	-	일시상환
우리은행	2.45	1,500,000	-	일시상환
신한은행	2.56	1,500,000	-	일시상환
계			11,500,000	4,000,000

&cr

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액		상환방법
당기말 현재	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
운전자금대출	신한은행	2021-06-15	3.12	1,400,000	1,400,000	일시상환
중소벤처기업&cr진흥공단	2020-11-19	1.98	91,630	191,590	분할상환
2022-09-26	1.91	274,890	300,000	분할상환
2024-11-06	2.13	280,000	-	분할상환
에스케이하이닉스	2022-06-30	0	1,000,000	-	분할상환
시설자금대출	산업은행	2020-07-11	3.11	1,514,000	1,514,000	분할상환
2024-09-30	1.82	649,800	684,000	분할상환
2024-12-31	3.35	833,200	1,000,000	분할상환
2025-03-31	1.82	316,000	316,000	분할상환
2025-03-31	-	-	594,400	분할상환
2025-03-31	3.35	436,000	436,000	분할상환
2025-03-31	-	-	173,000	분할상환
2025-03-31	-	-	142,000	분할상환
2025-03-31	-	-	140,600	분할상환
계				6,795,520	6,891,590
차감 : 1년이내 만기도래분				(2,121,830)	(326,070)
장기차입금 차감계				4,673,690	6,565,520

(3) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12과 13 참조).

6. 유동성위험&cr&cr회사의 재무팀은 자금소요 예측을 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 상황을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대해 예측할 때에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서&cr 1년 이하	1년에서&cr 2년 이하	2년에서&cr 5년 이하	5년 초과	계
매입채무	2,204,528	-	-	-	-	2,204,528
미지급금	942,584	-	-	-	-	942,584
미지급비용	104,346	-	-	-	-	104,346
단기차입금(*)	3,000,000	8,500,000	-	-	-	11,500,000
유동성장기부채(*)	-	2,121,830	-	-	-	2,121,830
장기차입금(*)	-	-	1,400,000	2,634,490	639,200	4,673,690
계	6,251,458	10,621,830	1,400,000	2,634,490	639,200	21,546,978

(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을&cr 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액임.

<전기말>

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서&cr 1년 이하	1년에서&cr 2년 이하	2년에서&cr 5년 이하	5년 초과	계
매입채무	511,487	-	-	-	-	511,487
미지급금	1,336,013	-	-	-	-	1,336,013
미지급비용	71,850	-	-	-	-	71,850
단기차입금(*)	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000
유동성장기부채(*)	-	-	326,070	-	-	326,070
장기차입금(*)	-	-	2,279,330	4,286,190	-	6,565,520
계	1,919,350	4,000,000	2,605,400	4,286,190	-	12,810,940

(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을&cr 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액임.

7. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기 초	197,878	128,236
증 가	160,322	80,891
지 급	(14,291)	(11,249)
기 말	343,909	197,878

&cr(2) 당기와 전기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
제조원가	49,508	24,750
판매비와관리비	110,814	56,141
계	160,322	80,891

8. 화폐성 외화자산부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, JPY)

구 분	계정과목	외화금액				원화환산액
당기말		전기말		당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
외화자산	현금및현금성자산	USD	524,525	USD	1,852,114	607,295	2,070,849
JPY	92,130,055	JPY	10,089,970	979,775	102,230
매출채권	USD	148,445	USD	568,840	171,957	636,020
계	USD	672,970	USD	2,420,954	1,759,027	2,809,099
JPY	92,130,055	JPY	10,089,970
외화부채	매입채무	USD	1,610,075	USD	219,323	1,864,144	245,225
미지급금	USD	115,142	USD	115,742	133,311	129,411
계	USD	1,725,217	USD	335,065	1,997,455	374,636

9. 자 본

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
발행할 주식의 총수	480,000주	480,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주 발행주식수	148,000주	148,000주
우선주 발행주식수	66,338주	66,338주

&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금			주식발행초과금
보통주	우선주	계
---	---	---	---	---
전기초	740,000	331,690	1,071,690	4,314,616
전기말	740,000	331,690	1,071,690	4,314,616
당기말	740,000	331,690	1,071,690	4,314,616

&cr(3) 회사의 우선주는 누적적ㆍ참가적 상환전환우선주이며 상환 또는 전환에 관한 발행조건은 다음과 같습니다.&cr&cr<1차>

구 분	발행조건
발행주식수	21,000주
발행가액	1주당 47,500원
발행일	2016년 03월 10일
배당률	보통주 배당률
전환청구기간	최초발행일 익일부터 2026년 3월 31일까지
전환가액	1주당 47,500원. 다만, 최초 발행가액을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행할 경우 전환가액을 하회하는 발행가액으로 조정하기로 함
전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주
상환기간	최초발행일부터 4년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지
상환가액	최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 8%를 적용한 금액

&cr<2차>

구 분	발행조건
발행주식수	25,338주
발행가액	1주당 59,200원
발행일	2016년 08월 18일
배당률	1%+보통주 배당률
전환청구기간	최초발행일부터 2026년 8월 18일까지
전환가액	1주당 59,200원. 다만, 최초 발행가액을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행할 경우 전환가액을 하회하는 발행가액으로 조정하기로 함
전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주
상환기간	최초발행일부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지
상환가액	최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 3%를 적용한 금액

&cr<3차>

구 분	발행조건
발행주식수	20,000주
발행가액	1주당 100,000원
발행일	2017년 11월 27일
배당률	1%+보통주 배당률
전환청구기간	최초발행일부터 2027년 11월 27일까지
전환가액	1주당 100,000원. 다만, 최초 발행가액을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행할 경우 전환가액을 하회하는 발행가액으로 조정하기로 함
전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주
상환기간	최초발행일부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지
상환가액	최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 3%를 적용한 금액

&cr

(4) 이익잉여금&cr&cr당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 5기	2019년 01월 01일부터	제 4기	2018년 01월 01일부터
2019년 12월 31일까지	2018년 12월 31일까지
처분예정일	2020년 3월 30일	처분확정일	2019년 3월 29일

티이엠씨 주식회사 (단위:원)

과 목	제 5(당)기		제 4(전)기
I. 미처분이익잉여금		5,705,783,456		2,628,472,233
1. 전기이월미처분이익잉여금	2,628,472,233		1,509,807,882
2. 당기순이익	3,077,311,223		1,118,664,351
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		5,705,783,456		2,628,472,233

10. 특수관계자와의 주요 거래내역&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
회사에 유의적 영향력을 가지는 자	유원양	유원양
기타 특수관계자	㈜티이엠씨	㈜티이엠씨

(2) 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>

(단위:천원)

구 분	자금대여 거래		자금차입 거래
대 여	회 수	차 입	상 환
---	---	---	---	---
유원양	-	46,483	-	-

<전 기>

(단위:천원)

구 분	자금대여 거래		자금차입 거래
대 여	회 수	차 입	상 환
---	---	---	---	---
유원양	-	40,000	-	-

&cr(3) 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기
유원양	단기대여금	-	46,483

(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
급 여	683,896	498,516
퇴직급여	181,106	33,911
계	865,002	532,427

&cr(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	보증금액
유원양	차입금 연대보증	18,900,000

&cr

11. 부가가치의 내역

당기와 전기의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정 및 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조원가	계
급 여	1,005,957	826,458	1,832,415
퇴직급여	110,814	49,508	160,322
복리후생비	108,894	103,556	212,450
임차료	8,104	42,762	50,866
감가상각비	355,208	939,416	1,294,624
무형자산상각비	35,622	-	35,622
세금과공과	7,398	6,179	13,577
계	1,631,997	1,967,879	3,599,876

<전 기>

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조원가	계
급 여	610,851	312,484	923,335
퇴직급여	56,141	24,750	80,891
복리후생비	106,568	68,663	175,231
임차료	2,560	17,288	19,848
감가상각비	250,045	643,744	893,789
무형자산상각비	4,127	-	4,127
세금과공과	3,607	4,137	7,744
계	1,033,899	1,071,066	2,104,965

&cr12. 우발부채 및 주요약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정한도액	실행액
산업은행	11,300,000	10,049,000
농협은행	2,200,000	2,200,000
우리은행	1,500,000	1,500,000
신한은행	3,000,000	2,900,000
KEB하나은행	50,000	-
계	18,050,000	16,649,000

&cr(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용
기술보증기금	2,925,000	보증서
유원양	18,900,000	차입금 연대보증
서울보증보험	1,215,097	기업금융 등
계	23,040,097

&cr(3) 회사가 당기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 95,956천원이며 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 54,044천원입니다. &cr

13. 담보제공자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액
당기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
산업은행	토지, 건물 및 기계장치	7,025,745	10,000,000	10,000,000

14. 현금 유출입이 없는 거래

&cr당기와 전기 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
장기차입금의 유동성 대체	2,121,830	326,070
건설중인자산의 본계정 대체	3,162,202	23,050

&cr15. 보고기간종료일 이후의 사건&cr&cr(1) 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

&cr 회사의 2019회계연도 일반기업회계기준 재무제표는 2020년 2월 13일에 개최된 이사회에서 확정되었습니다.&cr&cr(2) 2020년 1월 13일에 개최된 주주총회에서 회사의 1주의 금액 5,000원을 분할하여1주의 금액 500원으로 하고 보통주식의 수를 148,000주에서 1,480,000주로, 상환전환우선주식의 수를 66,338주에서 663,380주로 변경하였습니다. &cr&cr(3) 2020년 2월 17일에 개최된 주주총회에서 회사가 발행할 주식의 총수를 10,000,000주로 변경하였습니다.&cr&cr(4) 2020년 2월 17일에 개최된 이사회에서 주식발행초과금 1,071,690천원을 자본 전입하여 보통주식 1,480,000주, 상환전환우선주식 663,380주를 발행하여 주주에게 소유하고 있는 주식의 비율에 따라 할당하여 무상 교부하였습니다. &cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 티이엠씨 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111111------33--------------218080140128------222209218080140128------222209

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.9.17~2019.9.182회사에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정2019.9.19~2019.9.2022-내부통제 이해 및 평가2020.2.4~2020.2.522-실증감사절차2019.12.301충북 청주시 본사 및 보은군 공장재고자산2019.12.301충북 청주시 본사 및 보은군 공장현금OOO-22019.9.20, 2020.2.5---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 09월 20일회사 : 대표이사,감사, 재무팀장감사인측 : 2인서면회의감사계획22020년 02월 05일회사 : 대표이사,감사, 재무팀장감사인측 : 2인서면회의감사결과, 외부감사인의 독립성

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl