Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6 - 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Varlıklar | Dipnot | 2024 | 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 114.384.029 | 354.332.306 |
| Diğer Alacaklar | 3,7 | 1.126.139.665 | 1.188.612.401 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 1.123.029.382 | 1.188.612.401 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 3.110.283 | -- |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 3.705.261 | 336.848 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 17.366.810 | 8.434.483 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.261.595.765 | 1.551.716.038 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 5 | 16.546.014.643 | 18.489.572.302 |
| Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
4.207.963 14.321.539 |
3.000.340 -- |
|
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 46.710.720 | -- |
| Toplam Duran Varlıklar | 16.611.254.865 | 18.492.572.642 | |
| Toplam Varlıklar | 17.872.850.630 | 20.044.288.680 |
İlişikteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Kaynaklar | Dipnot | 2024 | 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 35.804.223 | -- |
| Ticari Borçlar | 3,6 | 8.555.333 | 12.594.652 |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3,6 | -- | 10.236.213 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 8.555.333 | 2.358.439 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | |||
| Borçlar | 11 | 8.649.110 | 1.758.533 |
| Diğer Borçlar | 7 | 350.284.570 | 311.840.809 |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3,7 | 346.957.751 | 310.904.172 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 3.326.819 | 936.637 |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.680.791 | 3.262.183 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | -- | 5.605.118 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 873.302 | 415.719 |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara Ilişkin Kısa | |||
| Vadeli Karşılıklar | 873.302 | 415.719 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18.225 | 6.553 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 405.865.554 | 335.483.567 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 1.251.416 | 672.700 |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara Ilişkin Uzun | |||
| Vadeli Karşılıklar | 11 | 1.251.416 | 672.700 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 14 | 3.791.497.385 | 4.611.403.296 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.792.748.801 | 4.612.075.996 | |
| Toplam Yükümlülükler | 4.198.614.355 | 4.947.559.563 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 13.674.236.275 | 15.096.729.117 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 47.000.000 | 47.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 39.047.977 | 39.047.977 |
| Paylara İlişkin Primler | 1.193.360.802 | 1.193.360.802 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 13.817.320.338 | 8.562.699.263 | |
| Dönem Net Karı | (1.422.492.842) | 5.254.621.075 | |
| Toplam Özkaynaklar | 13.674.236.275 | 15.096.729.117 | |
| Toplam Kaynaklar | 17.872.850.630 | 20.044.288.680 |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Kar Veya Zarar Kısmı | |||||
| Hasılat | 15 | 3.186.131.624 | 1.223.194.480 | 1.670.587.125 | 1.081.022 |
| Satışların Maliyeti (-) | (672.652) | (1.114) | (46.365) | -- | |
| Brüt Kar | 3.185.458.972 | 1.223.193.366 | 1.670.540.760 | 1.081.022 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (214.186.921) | (90.584.497) | (50.858.469) | (2.679.897) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (3.974.509) | -- | (1.726.154) | -- | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 624.856.744 | 3.829.596.434 | (919.046.822) | (983.891.781) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (368.149) | (1.171.176) | (341.167) | (1.170.964) |
| Esas Faaliyet Zararı/(Karı) | 3.591.786.137 | 4.961.034.127 | 698.568.148 | (986.661.620) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 18 | 979.458.127 | 3.402.592.451 | -- | -- |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 18 | (2.841.583.634) | -- | (2.841.583.634) | -- |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) | 1.729.660.630 | 8.363.626.578 | (2.143.015.486) | (986.661.620) | |
| Finansman Gelirleri | 19 | 219.933.637 | 17.815.457 | 12.592.892 | 13.536.700 |
| Finansman Giderleri (-) | 19 | (37.143.509) | (22.145.986) | (696.423) | (12.983.155) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (4.144.583.331) | (1.042.632.263) | (326.916.542) | 982.408.332 | |
| Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) | (2.232.132.573) | 7.316.663.786 | (2.458.035.559) | (3.699.743) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) | |||||
| - Dönem Vergi Gideri (-) | (10.266.179) | -- | 915.696 | -- | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 819.905.910 | (2.912.305.868) | 540.910.538 | (433.213.582) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net Karı/(Zararı) | (1.422.492.842) | 4.404.357.918 | (1.916.209.325) | (436.913.325) | |
| Pay Başına Kazanç | 20 | (30,27) | 93,71 | (40,77) | (9,30) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | (30,27) | 93,71 | (40,77) | (9,30) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (1.422.492.842) | 4.404.357.918 | (1.916.209.325) | (436.913.325) |
İlişikteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | Ödenmiş sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Hisse Senedi İhraç Pirimleri |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Özkaynaklar Toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 12.500.000 | 22.357.322 | -- | -- | 8.562.699.263 | 8.597.556.585 |
| Transferler | -- | -- | -- | 8.562.699.263 | (8.562.699.263) | -- |
| Sermaye Artışı | 27.500.000 | 13.580.873 | -- | -- | -- | 41.080.873 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | 4.404.357.918 | 4.404.357.918 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler |
40.000.000 | 35.938.195 | -- | 8.562.699.263 | 4.404.357.918 | 13.042.995.376 |
| Cari Dönem | ||||||
| 1 Ocak 2024 | 47.000.000 | 39.047.977 | 1.193.360.802 | 8.562.699.263 | 5.254.621.075 | 15.096.729.117 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
5.254.621.075 -- |
(5.254.621.075) (1.422.492.842) |
-- (1.422.492.842) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
47.000.000 | 39.047.977 | 1.193.360.802 | 13.817.320.338 | (1.422.492.842) | 13.674.236.275 |
İlişikteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (436.260.140) | (36.578.702) | |
| Net dönem (zararı)/karı | (1.422.492.842) | 4.404.357.918 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 941.699.421 | (4.443.172.098) | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 6.753.326 | -- | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 10, 11 | 1.036.299 | 837.377 |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (182.790.128) | 4.330.530 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 14 | (809.639.731) | 2.912.305.868 |
| Gerçekleşmemiş kur farklarıyla ilgili düzeltmeler | 1.540.047.706 | 4.765.551.711 | |
| Pazarlıklı satın alım sonucu oluşan kazanç ile ilgili düzeltmeler | 979.458.127 | 3.402.592.452 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (592.847.833) | (15.528.735.594) | |
| Parasal kazanç, kayıp | (318.345) | (54.442) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 46.798.045 | (12.724.561) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 7 | 62.472.736 | |
| Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 6 | (4.039.319) | (378.924.636) 6.941.367 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışlar) ile iligli düzeltmeler | 38.443.761 | 362.033.930 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 9 | (50.079.133) | (2.775.222) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (433.995.376) | (51.538.741) | |
| Diğer nakit giriş/(çıkışları) | (3.293.125) | (1.040.691) | |
| Vergi ödemeleri/iadeleri | (15.871.297) | -- | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının | |||
| edinimi için yapılan nakit çıkışları | 16.899.658 | 16.000.730 | |
| B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | |||
| (22.282.488) | 41.080.874 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alım ve satımından | |||
| kaynaklanan nakit giriş ve çıkışları, net | (22.282.488) | -- | |
| Sermaye arttırımı | -- | 41.080.874 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | 218.594.351 | (4.330.530) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Ödenen faiz |
19 | 35.804.223 (37.143.509) |
-- |
| Alınan faiz | 219.933.637 | (22.145.986) | |
| 17.815.456 | |||
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 4 | (239.948.277) | 171.642 |
| D. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 4 | 354.332.306 | 359.801 |
| E. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 4 | 114.384.029 | 531.443 |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tablolar ayrılmaz parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirketi ("Şirket") 28 Mart 2022 tarihli ve 10546 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde tescil edilerek kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu, kurulmuş ve/veya kurulacak şirketlerin sermaye yönetimine katılarak, yatırımlarının finansmanı organizasyonu ve yönetimi konularında sorumluluk almak, olası ekonomik dalgalanmalara karşı yatırımların güvenliğini arttırmak ve ilgili şirketlerin sağlıklı bir şekilde, milli ekonominin gereklerine uygun ticari, sinai ve mali girişimlerine katkıda bulunmaktır.
Şirket'in ticaret unvanı ve faaliyetlerini yürüttüğü adresi aşağıdaki gibidir:
1000 Yatırımlar Holding Anonim Şirketi Yamanevler Mah. Sanayi Cad. A Blok No:56 İç Kapı No:5 Ümraniye/İstanbul
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in personel sayısı 29 kişidir (31 Aralık 2023: 12). Şirket'in finansal yatırımlarındaki çalışan personel sayısı 545'dir (31 Aralık 2023: 585).
Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| Kadir Can Abdik | 18 | 8.287.500 | 18 | 8.287.500 |
| Mustafa Saim Birpınar | 18 | 8.287.500 | 18 | 8.287.500 |
| Üsame Erdoğan | 18 | 8.287.500 | 18 | 8.287.500 |
| Hüseyin Ardan Küçük | 7 | 3.506.250 | 7 | 3.506.250 |
| Haris Pojata | 7 | 3.506.250 | 7 | 3.506.250 |
| EC Yatırımlar Holding A.Ş. (*) | -- | -- | 12 | 5.625.000 |
| Lydia Yatırım Holding Anonim Şirketi (*) | 12 | 5.625.000 | -- | -- |
| Halka Açık Kısım | 20 | 9.500.000 | 20 | 9.500.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 100 | 47.000.000 | 100 | 47.000.000 |
| Enflasyon Düzeltmesi Olumlu Farkları | 39.047.977 | 39.047.977 | ||
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 86.047.977 | 86.047.977 |
(*) EC Yatırımlar Holding A.Ş. firması tüm ayni ve nakdi hakları ile Üsküdar 12. Noterliği'nin 12.09.2024 tarihli 19811 sayılı kararına istinaden Lydia Yatırım Holding A.Ş. ile birleşmeye giderek paylarını devretmiştir.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi her biri 1,00 TL itibari kıymetinde 47.000.000 adet paya ayrılmıştır. Bunlardan 8.000.000 adedi nama yazılı A grubu, 39.000.000 adedi hamiline yazılı B grubu paylardır. A grubu payların Yönetim Kuruluna aday gösterme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur, imtiyazlı payların sahip olduğu imtiyazlar Şirket Esas Sözleşmesinin ilgili yerlerinde belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30.09.2023 | 1.351,59 | 1,49385 | %254 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dir.
TMS 28 standardı paragraf 18 uyarınca iştirakteki veya iş ortaklığındaki yatırım, bir girişim sermayesi kuruluşu veya fon, yatırım ortaklığı ve yatırım amaçlı sigorta fonlarını kapsayan benzeri işletmeler yoluyla dolaylı olarak ya da bu işletmelerce doğrudan elde tutuluyorsa, işletme, iştirakteki ve iş ortaklığındaki yatırımlarını TFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak ölçmeyi seçebilir. Şirket, bu standart uyarınca yatırımlarını gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak ölçmeyi seçmiştir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı'na göre yatırım işletmesi (a) Yatırım yönetimi hizmeti sunmak amacıyla bir veya birden fazla yatırımcıdan fon elde eden, (b) Yatırımcısına veya yatırımcılarına, iş amacının fonları yalnızca sermaye kazancı, yatırım geliri ya da her ikisini birden elde etmek üzere yatırım yapmak olduğunu taahhüt eden ve (c) Yatırımlarının tamamının (veya tamamına yakınının) performansını gerçeğe uygun değer esası üzerinden ölçen ve değerleyen işletmedir. Şirket, yukarıdaki tanımı karşılayıp karşılamadığını değerlendirirken, yatırım işletmelerine ait aşağıda yer alan özelliklere sahip olup olmadığın bakar;
Şirket, yukarıdaki şartları sağladığı için TFRS 10 uyarınca bağlı ortaklıklarını konsolide etmemekte ve bağlı ortaklıkları ve iştirakindeki yatırımlarının gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Yatırımlara İlişkin Açıklamalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Şirket, TFRS 10 çerçevesinde, ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçüp, finansal tablo sununuma ilişkin istisnadan yararlanarak finansal tablo sunmamıştır. Bununla birlikte, TFRS 10'daki yatırım işletmesi tanımı çerçevesinde Şirket, bir yatırım işletmesidir. Şirket'in yatırım işletmesi olduğunu gösteren unsurlar: Şirket'in yatırım yönetimi hizmeti sunmak amacıyla bir veya birden fazla yatırımcıdan fon elde ediyor olması, yatırımcısına veya yatırımcılarına, iş amacı fonların yalnızca sermaye kazancı veya yatırım geliri ya da her ikisini birden elde etmek üzere yatırım yapmak olduğunu taahhüt ediyor olması ve yatırımlarının tamamının performansını gerçeğe uygun değer esası üzerinden ölçüyor ve değerliyor olmasıdır.
Şirket'in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| Esas Kuruluş ve |
|||
|---|---|---|---|
| (%) | Faaliyet Yeri |
Faaliyet Konusu |
|
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. | 89 | Türkiye | Mikromobilite |
| Meta Mobilite Enerji Anonim Şirketi | 92 | Türkiye | Şarj İstasyonu |
| Algoritma Donanım ve Yazılım Anonim Şirketi | 100 | Türkiye | Yazılım |
| Go Sharing B.V. | 100 | Hollanda | Mikromobilite |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama Anonim Şirketi | 100 | Türkiye | Enerji |
| Cyprus Binbin Microbility Limited | 5 | Kıbrıs | Mikromobilite |
| Yeşil Kalkınma Vakfı | 100 | Türkiye | Ekolojik Politikalar |
| Finq Teknoloji ve İnovasyon Sanayi Ticaret Anonim Şirketi | 1 | Türkiye | Oyuncak |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık Anonim Şirketi | 100 | Türkiye | Mühendislik |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Anonim Şirketi | 100 | Türkiye | Teknoloji |
| İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | Türkiye | Teknoloji |
Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. ("Bin Ulaşım") 2019 yılında kurulmuş olup, mikromobilite sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Bin Ulaşım'ın 112.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %89'una sahiptir.
Meta Mobilite Enerji A.Ş. ("Meta") 2022 yılında kurulmuş olup, elektrikli şarj istasyonu sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Meta'nın 44.079.466 TL tutarındaki sermayesinin %92'sine sahiptir.
Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. ("Algoritma") 2022 yılında kurulmuş olup, yazlım sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Algoritma'nın 5.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
Go Sharing B.V. ("Go Sharing") 2019 yılında Hollanda'da kurulmuş olup, 2023 yılında Şirket tarafından satın alınmıştır. Mikromobilite sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Go Sharing'in 96.000 EUR tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. ("Altay") 2022 yılında kurulmuş olup, yenilenebilir enerji sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Altay'ın 30.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
Cyprus Binbin Microbility ("Cyprus") 2022 yılında kurulmuş olup, mikromobilite sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Cyprus'un 1.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %5'ine sahiptir. İlgili firmanın faaliyetleri 31.12.2023 itibarıyla durdurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finq Teknoloji ve İnovasyon Sanayi Ticaret A.Ş. ("Finq") 2023 yılında kurulmuş olup, sürüş oyuncakları sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, Finq'in 20.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %1'ine sahiptir.
4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. ("4B") 2023 yılında kurulmuş olup, diğer projelere yönelik mühendislik ve danışmanlık faaliyetleri sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket, 4B'nin 200.000 TL tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. ("1000 Finansal") 2023 yılında kurulmuş olup, ödeme sistemleri mantığında sanal ve mobil POS faaliyetlerini yürütmek ve dijital bankacılık yoluyla para transferi faaliyetlerinde bulunacaktır. Bunlar dışında niş projeler üzerinde de çalışmalar devam etmektedir. Şirket, 1000 Finansal'ın 5.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Taksim") 2024 yılında kurulmuş olup Taksim, İstanbullular için yerel bir taksi çağırma uygulamasıdır. Şirket, Taksim'in 5.000.000 TL tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
Yeşil Kalkınma Vakfı ("YEKAV") 2024 yılında kurulmuş olup, yeşil enerji ve iklim değişikliği konularında faaliyet gösterecektir. Şirket, YEKAV'ın 120.000 TL tutarındaki sermayesinin %100'üne sahiptir.
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK, TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır (yayınlanmamıştır). Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket özet finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal, Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Temmuz 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara olan bakiyeler genellikle operasyonel mobilet kiralama işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri alacaklar için 30 - 45 gündür.
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Go Sharing B.V. (*) | 471.403.998 | 43.017.282 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. (**) | 380.239.832 | 294.310.391 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | 146.395.644 | 63.905.851 |
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. | 80.127.137 | 787.342.265 |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | 14.232.781 | -- |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | 14.225.746 | -- |
| İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm San. ve Tic. A.Ş. | 12.243.416 | -- |
| Go Sharing Mobilite Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. | 3.960.829 | 36.613 |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | 200.000 | -- |
1.123.029.382 1.188.612.402
(*) İlgili bakiye, Şirket'in Hollanda operasyonlarının devamı için gönderilen bakiyelerden oluşmaktadır. (**) İlgili bakiye, Meta Mobilite Enerji A.Ş tarafından kullanılan yatırım taahütlü avans kredisi süreci için gönderilen bakiyelerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. (**) | 259.957.751 | 301.393.947 |
| EC Yatırımlar Holding A.Ş. (*) | 87.000.000 | 9.510.224 |
(*)İlgili tutar, Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş.'nin kuruluşu için EC Yatırımlar Holding'ten alınan borç kalemidir.
(**) İlgili tutar, 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş.'den alınan borç kalemidir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | -- | 10.236.213 |
| -- | 10.236.213 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kira | Faiz | Diğer | Toplam | |
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. | 302.926 | -- | 809.355.710 | 809.658.636 |
| Go Sharing B.V. | -- | -- | 89.755.878 | 89.755.878 |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | -- | 40.703.342 | 4.487.794 | 45.191.136 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | -- | -- | 3.164.225 | 3.164.225 |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | -- | -- | 2.917.066 | 2.917.066 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. | -- | -- | 2.711.749 | 2.711.749 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kira | Faiz | Diğer | Toplam | |
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. | 457.517 | 25.377.869 | 9.036 | 25.844.422 |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | -- | 1.836.090 | -- | 1.836.090 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | -- | 491.965 | 71.334 | 563.299 |
| 457.517 | 27.705.924 | 80.370 | 28.243.811 |
302.926 40.703.342 912.392.422 953.398.690
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kira | Faiz | Diğer | Toplam | |
| Go Sharing B.V. | 82.735.913 | -- | 478.024.250 | 560.760.163 |
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. | -- | 76.740.048 | 173.986.125 | 250.726.173 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. | -- | 46.690.595 | 150.433.146 | 197.123.741 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | -- | 11.740.137 | 102.898.355 | 114.638.493 |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | -- | 2.167.699 | 25.170.984 | 27.338.682 |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm Sanayi |
-- | 6.651 | 15.953.903 | 15.960.554 |
| ve Ticaret A.Ş. | -- | 65.873 | 13.687.059 | 13.752.932 |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | -- | -- | 2.650.503 | 2.650.503 |
| 82.735.913 | 137.411.004 | 962.804.325 | 1.182.951.241 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Danışmanlık | Faiz | Diğer | Toplam | |
| Go Sharing B.V. | -- | 17.509.343 | -- | 17.509.343 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. | -- | 6.192.268 | 299.832 | 6.492.100 |
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. | 2.541.760 | -- | 299.832 | 2.841.592 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. | -- | 42.264 | 299.832 | 342.096 |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | -- | -- | 299.832 | 299.832 |
| Go Sharing Mobilite Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. | -- | 14.163 | -- | 14.163 |
| 2.541.760 | 23.758.038 | 1.199.328 | 27.499.126 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 7.535.902 TL'dir (31 Aralık 2023: 10.359.421 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 354 | 480 |
| Bankalar | 114.383.676 | 354.331.825 |
| - Vadesiz mevduat | 45.939.099 | 1.094.940 |
| - Vadeli mevduat (*) | 68.444.577 | 353.236.885 |
| 114.384.029 | 354.332.306 |
(*) İlgili vadeli mevduatların vade süresi 3 aydan kısa olup, ortalama etkin faiz oranı Türk lirası için %44,68'dir (31 Aralık 2023: %36).
Şirket´in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar | 16.546.014.643 | 18.489.572.302 |
| 16.546.014.643 | 18.489.572.302 | |
| Paylar | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Borsada işlem görmeyen paylar | 16.546.014.643 16.546.014.643 |
18.489.572.302 18.489.572.302 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların ve iştiraklerinin gerçeğe uygun değer detayı aşağıdaki gibidir:
| Pay | Pay | |||
|---|---|---|---|---|
| Oranı | 30 Eylül | Oranı | 31 Aralık | |
| (%) | 2024 | (%) | 2023 | |
| Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş. ve bağlı | ||||
| ortaklıkları (*) | 89 | 12.923.129.841 | 89 | 10.846.468.033 |
| Meta Mobilite Enerji A.Ş. (*) | 92 | 1.258.928.549 | 95 | 2.148.940.160 |
| Algoritma Donanım ve Yazılım A.Ş. (*) | 100 | 675.023.153 | 100 | 710.353.091 |
| Go Sharing B.V. () (****) | 100 | 771.358.779 | 100 | 4.766.084.349 |
| Altay Yenilenebilir Enerji Üretim ve Depolama A.Ş. | ||||
| (**) | 100 | 13.118.017 | 100 | 10.620.309 |
| Cyprus Binbin Microbility | 5 | 101.709 | 5 | 120.651 |
| Yeşil Kalkınma Vakfı (***) | 100 | 212.007 | 100 | 238.739 |
| Finq Teknoloji ve İnovasyon Sanayi Ticaret A.Ş. (***) | 1 | 348.225 | 1 | 388.461 |
| 4B Mühendislik İnşaat Enerji ve Danışmanlık A.Ş. | ||||
| (***) | 100 | 275.923 | 100 | 298.770 |
| 1000 Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. (**) | 100 | -- | 100 | 6.059.738 |
| İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm San. ve Tic. | ||||
| A.Ş. (****) | 100 | 903.518.438 | -- | -- |
| 16.546.014.643 | 18.489.572.301 |
Şirketlerin gerçeğe uygun değeri Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi tarafından 30.06.2024 tarihli bağımsız değerleme raporuyla belirlenmiştir. Değerleme şirketi SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca değerleme hizmeti vermektedir. Sahip olunan finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri İndirgenmiş Nakit Akım Yöntemi ("İNA") ve Net Aktif Değer yöntemine göre hesaplanmıştır.
(*) Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş.'nin değer tutarına, bağlı ortaklıklarının değerlemeleri de dahil olup ilgili finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri İndirgenmiş Nakit Akım Yöntemine göre belirlenmiştir.
(**) İlgili finansal yatırımın gerçeğe uygun değeri Net Aktif Değer yöntemine göre belirlenmiştir.
(***) İlgili finansal yatırımlar maliyet bedeli ile muhasebeleştirilmiştir.
(****) İlgili finansal yatırım, 31 Mart 2024 tarihli değerleme raporundaki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmiştir.
(*****) İlgili finansal yatırım, 30 Eylül 2024 tarihli değerleme raporundaki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Şirket'in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) | -- | 10.236.213 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8.555.333 | 2.358.439 |
| 8.555.333 | 12.594.652 |
Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarının yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 0 - 3 ay | 8.555.333 | 12.594.652 |
| 8.555.333 | 12.594.652 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 3) Kamu idarelerinden alacaklar |
1.123.029.382 3.110.283 |
1.188.612.401 -- |
| 1.126.139.665 | 1.188.612.401 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 3) Diğer çeşitli borçlar (*) |
346.957.751 3.326.819 |
310.904.172 936.637 |
| 350.284.570 | 311.840.809 |
(*) İlgili tutar ödenecek vergilerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Banka kredileri | 35.757.464 | -- |
| Diğer finansal borçlar (*) | 46.759 | -- |
| 35.804.223 | -- |
(*) Diğer finansal borçlar, Şirket kredi kartlarından oluşmaktadır.
| Ağırlıklı ortalama | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı % |
Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
| TL | 4,41% | 35.757.464 | -- | -- | -- |
| 35.757.464 | -- | -- | -- |
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 2.426.282 | 127.782 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.278.979 | 209.066 |
| 3.705.261 | 336.848 |
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 46.710.720 | -- |
| 46.710.720 | -- |
(*) İlgili tutar, Şirket'in 14.06.2024 tarihli kap açıklamasında kamuoyuna bildirdiği Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul Anonim Şirketi'nin paylarının satın alımına ilişkin olarak verilen avanstan oluşmaktadır. Hisse Alım Satım Sözleşmesinde öngörülen şartların ve kapanış koşullarının yerine getirilmesi halinde ilgili tutar finansal yatırımlara sınıflandırılacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 873.302 | 415.719 |
| 873.302 | 415.719 |
Kısa vadeli karşılıkların hareket tablosu aşağıdadır:
| İzin | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | Karşılıkları | Toplam | |
| Dönem başı | 415.719 | 415.719 | |
| İlaveler | 567.312 | 567.312 | |
| Parasal kayıp | (109.729) | (109.729) | |
| Dönem sonu | 873.302 | 873.302 | |
| İzin | |||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | Karşılıkları | Toplam | |
| Dönem başı | 44.922 | 44.922 | |
| İlaveler | 412.482 | 412.482 | |
| Parasal kazanç | (14.945) | (14.945) | |
| Dönem sonu | 442.459 | 442.459 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Rehin | 239.112.788 | -- |
| Verilen kefaletler | 124.956.017 | 1.059.051.738 |
| Teminat | 102.968.198 | -- |
| 467.037.004 | 1.059.051.738 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |
| Cinsi | Karşılığı | Cinsi | Karşılığı | |
| Şirket tarafından verilen TRİK'ler: | ||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | TL | 467.037.004 | TL | 1.059.051.738 |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirketleri | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | TL | 467.037.004 | TL | 1.059.051.738 |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 467.037.004 | 1.059.051.738 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in dönem sonları itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıda açıklanmıştır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar (*) |
947.368 7.701.742 |
532.705 1.225.827 |
| 8.649.110 | 1.758.532 |
(*) İlgili tutarın 3.088.363 TL'si Eylül ayı ücret tahakkuklarından oluşmaktadır. Söz konusu tutar Ekim ayı içerisinde ödenmiştir.
Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda, aşağıda belirtilen oranlar üzerinden emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. 30 Eylül 2024 tarihindeki karşılık yıllık yüzde 22,00 enflasyon oranı ve yüzde 22,00 faiz oranı varsayımına göre, yüzde 0,00 iskonto oranı ile hesaplanmıştır esas alınmıştır.
İskonto oranının ve çalışanların ayrılmaları oranında meydana gelen farklılıklar nedeniyle bir sonraki yılda doğan Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar önemli görülmediği için diğer Kapsamlı Kar Zarar Tablosu üzerinden bilançoda Özkaynaklarda raporlanmamıştır. Emekli olması mümkün iken hala çalışmaya devam edenler ile emekli olduktan sonra çalışmaya devam edenlerin bilanço tarihinde ayrılacağı varsayılmıştır.
Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir. Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst sınırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL'dir (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.251.416 | 672.700 |
| 1.251.416 | 672.700 |
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 672.700 | 118.720 |
| Hizmet maliyeti | 662.435 | 467.862 |
| Faiz maliyeti | 283.901 | 11.476 |
| Ödenen Tazminatlar | (159.004) | -- |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (208.616) | (39.497) |
| 30 Eylül | 1.251.416 | 558.561 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in dönem sonları itibarıyla diğer dönen varlıklarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Devreden KDV Personel Avansları |
17.310.308 56.502 |
8.430.540 3.943 |
| 17.366.810 | 8.434.483 |
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 47.000.000 TL olup tamamı muvazaadan ari bir şekilde tamamen ödenmiştir. Bu sermaye her biri 1,00 TL itibari kıymetinde 47.000.000 adet paya ayrılmıştır. Bunlardan 8.000.000 adedi nama yazılı A grubu, 39.000.000 adedi hamiline yazılı B grubu paylardır. A grubu payların Yönetim Kuruluna aday gösterme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur, imtiyazlı payların sahip olduğu imtiyazlar Şirket Esas Sözleşmesinin ilgili yerlerinde belirtilmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| Kadir Can Abdik | 18 | 8.287.500 | 18 | 8.287.500 |
| Mustafa Saim Birpınar | 18 | 8.287.500 | 18 | 8.287.500 |
| Üsame Erdoğan | 18 | 8.287.500 | 18 | 8.287.500 |
| Hüseyin Ardan Küçük | 7 | 3.506.250 | 7 | 3.506.250 |
| Haris Pojata | 7 | 3.506.250 | 7 | 3.506.250 |
| EC Yatırımlar Holding A.Ş. (*) | -- | -- | 12 | 5.625.000 |
| Lydia Yatırım Holding Anonim Şirketi (*) | 12 | 5.625.000 | -- | -- |
| Halka Arz Sermaye | 20 | 9.500.000 | 20 | 9.500.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 100 | 47.000.000 | 100 | 47.000.000 |
| Enflasyon Düzeltmesi Olumlu Farkları | 39.047.977 | 39.047.977 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 86.047.977 | 86.047.977 |
(*) EC Yatırımlar Holding A.Ş. firması tüm ayni ve nakdi hakları ile Üsküdar 12. Noterliği'nin 12.09.2024 tarihli 19811 sayılı kararına istinaden Lydia Yatırım Holding A.Ş. ile birleşmeye giderek paylarını devretmiştir.
Şirket'in 47.000.000 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesini temsil eden toplamda 47.000.000 adet payın 8.000.000 adedi (A) grubu ve 39.000.000 adedi ise (B) grubu pay olarak belirlenmiştir.
(A) Grubu payların, yönetim kurulu üye sayısının yarısını aşmayacak şekilde aday gösterme imtiyazı ile genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. Her bir A Grubu pay, sahibine 5 (beş) oy hakkı verir. Her bir B Grubu pay, sahibine 1 (bir) oy hakkı verir.
(A) Grubu pay sahiplerinin, Yönetim Kurulu'na aday gösterme ve Genel Kurul'da oy imtiyazı bulunmaktadır.
(B) Grubu payların herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %23'tür (2023: %25).
Şirket faaliyetleri Türk Vergi Mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın otuzuncu günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %23'tür (31 Aralık 2023: %25).
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen |
(4.611.403.294) 819.905.910 |
(2.561.614.464) (2.912.305.868) |
| 30 Eylül | (3.791.497.384) | (5.473.920.332) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) |
Birikmiş Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi |
Birikmiş Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi |
| İştirakler gerçeğe uygun değer farkı | 16.503.207.981 | (3.795.737.836) | 16.939.076.106 | (4.612.490.945) |
| Ertelenmiş gelirlere ilişkin düzeltmeler | (1.680.791) | 386.582 | (2.995.040) | 815.546 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.251.416) | 287.826 | (381.675) | 103.930 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara |
(873.302) | 200.859 | (617.612) | 168.175 |
| ilişkin düzeltmeler | (16.066.243) | 3.695.236 | -- | -- |
| Faiz tahakkuku | 1.435.006 | (330.051) | -- | -- |
| Net ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 16.484.771.235 | (3.791.497.384) | 16.935.081.779 | (4.611.403.294) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Finansal Yatırımlar Değer Artışı | 3.111.903.183 | 1.222.113.458 | 1.647.425.284 | -- |
| Diğer | 74.228.441 | 1.081.022 | 23.161.840 | 1.081.022 |
| 3.186.131.624 | 1.223.194.481 | 1.670.587.124 | 1.081.022 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Danışmanlık giderleri | 78.241.208 | 26.110.690 | 14.310.462 | 342.765 |
| Personel giderleri | 75.112.675 | 59.392.024 | 19.279.758 | 975.363 |
| Taşıt giderleri | 11.102.893 | 2.601 | 921.776 | 2.601 |
| Amortisman giderleri | 6.753.326 | -- | 5.904.235 | -- |
| Temsil ağırlama giderleri | 3.265.195 | 2.169 | 255.352 | 241 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 2.760.376 | 1.941.223 | 1.079.161 | 355.211 |
| Kira giderleri | 1.108.096 | 877.153 | 14.652 | 596.798 |
| Seyahat giderleri | 522.628 | 763.485 | 57.108 | 123.173 |
| Haberleşme giderleri | 1.248 | -- | 1.248 | -- |
| Oda ve aidat giderleri | -- | 34.852 | -- | 34.852 |
| Diğer giderler | 35.319.275 | 1.460.300 | 9.034.717 | 248.892 |
| 214.186.921 | 90.584.497 | 50.858.469 | 2.679.896 |
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 624.572.604 | 3.829.170.400 | (919.234.063) | (984.317.814) |
| Diğer gelirler | 284.139 | 426.034 | 187.240 | 426.034 |
| 624.856.744 | 3.829.596.434 | (919.046.823) | (983.891.781) |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | -- | 847.623 | -- | 847.623 |
| Diğer giderler | 368.149 | 323.553 | 341.167 | 323.341 |
| 368.149 | 1.171.176 | 341.167 | 1.170.964 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlıklı satın alım kazancı (*) (Dipnot 21) | 979.458.127 | 3.402.592.452 | -- | -- |
| 979.458.127 | 3.402.592.452 | -- | -- |
(*) 30.09.2024 tarihinde ilgili tutar, İstanbul Dijital Taksi Uygulamaları Turizm ve San. ve Tic. A.Ş.'nin pazarlıklı satın alım kazancından oluşmaktadır.
Yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü (*) | 2.841.583.634 | -- | 2.841.583.634 | -- |
| 2.841.583.634 | -- | 2.841.583.634 | -- |
(*) Şirketin bağlı ortaklığı olan Go Sharing B.V.'nin değişen stratejileri kapsamında azalan değer bakiyesinden oluşmaktadır.
Finansman gelirlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 219.933.637 | 17.815.457 | 12.592.892 | 13.536.700 |
| 219.933.637 | 17.815.457 | 12.592.892 | 13.536.700 | |
| Finansman giderlerinin detayı aşağıda sunulmuştur: | ||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Faiz giderleri | 37.143.509 | 22.145.986 | 696.423 | 12.983.155 |
| 37.143.509 | 22.145.986 | 696.423 | 12.983.155 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına esas (kayıp)/kazanç, ana ortaklık paylarına ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Pay başına (kayıp)/kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına (kayıp)/kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
| Ana ortaklık paylarına ait net | ||||
| dönem (zararı)/karı | (1.422.492.842) | 4.404.357.918 | (1.916.209.325) | (436.913.325) |
| Nominal değeri 1,00 TL olan adi | ||||
| hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 47.000.000 | 47.000.000 | 47.000.000 | 47.000.000 |
| (30,27) | 93,71 | (40,77) | (9,30) |
Şirket'in önemli finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri ve diğer alacaklardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Şirket operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Şirket ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve diğer borçlar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Şirket'in finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| 30 Eylül 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - Azami riskin teminat vb. güvence altına alınmış kısmı |
-- -- |
-- -- |
1.123.029.382 -- |
3.110.283 -- |
114.383.676 -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | -- | 1.123.029.382 | 3.110.283 | 114.383.676 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer Düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla | |||||
| maruz kalınan azami kredi | |||||
| riski | |||||
| (A+B+C+D) | -- | -- | 1.188.612.401 | -- | 354.331.825 |
| - Azami riskin teminat vb. | |||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da | |||||
| değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal | |||||
| varlıkların net defter değeri | -- | -- | 1.188.612.401 | -- | 354.331.825 |
| B. Koşulları yeniden | |||||
| görüşülmüş bulunan, aksi | |||||
| takdirde vadesi geçmiş veya | |||||
| değer düşüklüğüne | |||||
| uğramış sayılacak finansal | |||||
| varlıkların defter | |||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak | |||||
| değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net | |||||
| defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat vs. ile güvence | |||||
| altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne | |||||
| uğrayan varlıkların net defter | |||||
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter | |||||
| değeri) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer Düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile | |||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla likidite riskini gösteren tablolar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlanmalar | 35.804.223 | 35.804.223 | 35.804.223 | |||
| Ticari borçlar | 8.555.333 | 8.555.333 | 8.555.333 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 350.284.570 | 350.284.570 | 350.284.570 | -- | -- | -- |
| Toplam | 394.644.126 | 394.644.126 | 394.644.126 | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Ticari borçlar | 12.594.652 | 12.594.652 | 12.594.652 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 311.840.809 | 311.840.809 | 311.840.809 | -- | -- | -- |
| Toplam | 324.435.461 | 324.435.461 | 324.435.461 | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Şirket'in Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 88.196 | 10 | 2.311 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 263.822.025 | -- | 6.939.398 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 263.910.221 | 10 | 6.941.709 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 263.910.221 | 10 | 6.941.709 |
| 10. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 4.162.361 | 121.709 | 350 |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 4.162.361 | 121.709 | 350 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 4.162.361 | 121.709 | 350 |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ | |||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | |||
| tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | |||
| tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||
| (9-18+19) | 259.747.860 | (121.699) | 6.941.359 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ (yükümlülük) | |||
| pozisyonu | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (4.074.166) | (121.699) | 1.961 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe | |||
| uygun değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | -- | -- | -- |
| 26. İthalat | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 34.435 | 30 | 751 | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | 330.597.504 | 3.158 | 7.467.430 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 330.631.939 | 3.188 | 7.468.181 | |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 330.631.939 | 3.188 | 7.468.181 | |
| 10. Ticari borçlar | -- | -- | -- | |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 15.932 | -- | 360 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 15.932 | -- | 360 | |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 15.932 | -- | 360 | |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | ||||
| tutarı | -- | -- | -- | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
330.616.008 | 3.188 | 7.467.821 | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu |
||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 18.504 | 30 | 391 | |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | |
| 25. İhracat | -- | -- | -- | |
| 26. İthalat | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türk Lirasının kurlar karşısında %10 değer kaybetmesi ve değer kazanması durumlarında ve faiz oranları gibi tüm değişkenlerin sabit olması varsayımı ile yapılmıştır.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 30 Eylül 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | (kaybetmesi) | kazanması | (kaybetmesi) | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (414.871) | 414.871 | (414.871) | 414.871 |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| ABD Doları net etki | (414.871) | 414.871 | (414.871) | 414.871 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | 26.389.657 | (26.389.657) | 26.389.657 | (26.389.657) |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| Avro net etki | 26.389.657 | (26.389.657) | 26.389.657 | (26.389.657) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Kar/(Zarar) Özkaynaklar |
||||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | paranın | paranın | |||
| değer | değer | değer | değer | |||
| kazanması | (kaybetmesi) | kazanması | (kaybetmesi) | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 12.750 | (12.750) | 12.750 | (12.750) | ||
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| Toplam | 12.750 | (12.750) | 12.750 | (12.750) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | 33.048.850 | (33.048.850) | 33.048.850 | (33.048.850) | ||
| Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| Avro net etki | 33.048.850 | (33.048.850) | 33.048.850 | (33.048.850) | ||
| Toplam | 33.061.601 | (33.061.601) | 33.061.601 | (33.061.601) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket'in sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket'in borç/özkaynak oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam parasal borçlar | 394.644.126 | 324.435.461 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (114.384.029) | (354.332.306) |
| Net borç | 280.260.097 | -- |
| Toplam özkaynak | 13.674.236.275 | 15.096.729.117 |
| Net borç/özkaynak oranı | 0,02 | 0,00 |
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Uzun vadeli kredilerinin makul değerleri kayıtlı değerlerine yakındır. Uzun vadeli banka kredileri ilgili notlarda açıklanmak üzere saptanan gerçeğe uygun değerleri, sözleşmenin öngördüğü nakit akımlarının cari piyasa faiz oranı ile iskonto edilmiş değeridir.
Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmıştır:
Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlar.
Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık veya yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdiler.
Seviye 3: Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler.
| yansıtılan finansal varlıklar (*) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 18.489.572.301 | 11.177.615.885 |
| Değer artışı (Dipnot 15, 18) | 150.391.855 | 4.624.651.450 |
| Parasal kayıp kazanç | (3.650.896.878) | (2.061.613.190) |
| Kur farkı | 1.540.047.706 | 4.765.551.711 |
| Alımlar | 5.408.647 | 10.282.454 |
| Sermaye artışı | 11.491.011 | 5.718.276 |
| 30 Eylül | 16.546.014.643 | 18.522.206.585 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi |
İskonto Oranı (%) |
Nihai Büyüme Oranı (%) |
İskonto Oranı %1 Artması |
İskonto Oranı %1 Azalması |
Nihai Büyüme İskonto Oranı %1 Artması |
Nihai Büyüme İskonto Oranı %1 Azalması |
|
| Bin Ulaşım | USD | 11,80 | 2 | 318.231.477 | 416.712.778 | 404.936.571 | 327.322.112 |
| Meta Mobilite | USD | 11,80 | 2 | 26.563.365 | 46.298.150 | 35.210.701 | 35.210.701 |
| Algoritma | USD | 11,80 | 2 | 16.411.509 | 21.955.988 | 18.879.577 | 18.879.577 |
| Go Sharing B.V. | USD | 11,80 | 2 | 73.137.020 | 106.745.403 | 87.879.535 | 87.879.535 |
| Altay Yenilenebilir Enerji | USD | -- | -- | 366.895 | 366.895 | 366.895 | 366.895 |
| 1000 Pay İstanbul Dijital Taksi |
USD | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Uygulamaları | TL | 23,80 | 5 | 825.464.132 | 982.268.435 | 953.606.376 | 850.392.430 |
| TOPLAM | 1.260.174.398 | 1.574.347.649 | 1.500.879.655 | 1.320.051.250 |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi |
İskonto Oranı (%) |
Nihai Büyüme Oranı (%) |
İskonto Oranı %1 Artması |
İskonto Oranı %1 Azalması |
Nihai Büyüme İskonto Oranı %1 Artması |
Nihai Büyüme İskonto Oranı %1 Azalması |
|
| Bin Ulaşım | USD | 11,80 | 2 | 300.532.872 | 384.837.872 | 372.878.171 | 310.098.650 |
| Meta Mobilite | USD | 11,80 | 2 | 51.693.666 | 85.984.185 | 81.320.654 | 55.375.382 |
| Algoritma | USD | 11,80 | 2 | 19.547.035 | 25.365.633 | 24.468.258 | 20.269.907 |
| Go Sharing B.V. | USD | 11,80 | 2 | 127.687.820 | 174.547.885 | 168.087.036 | 132.809.319 |
| Altay Yenilenebilir Enerji | USD | -- | -- | 331.223 | 331.223 | 331.223 | 331.223 |
| 1000 Pay | USD | -- | -- | 188.990 | 188.990 | 188.990 | 188.990 |
| TOPLAM | 499.981.606 | 671.255.788 | 647.274.332 | 519.073.471 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 394.644.126 | 324.435.461 |
| 394.644.126 | 324.435.461 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarar yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit | |||||
| benzerleri | 114.384.029 | -- | -- | 114.384.029 | 4 |
| Finansal yatırımlar | -- | -- | 16.546.014.643 | 16.546.014.643 | 5 |
| Finansal | |||||
| Yükümlülükler | |||||
| Ticari borçlar | -- | 8.555.333 | -- | 8.555.333 | 6 |
| Diğer borçlar | -- | 350.284.570 | -- | 350.284.570 | 7 |
| İtfa edilmiş |
| 31 Aralık 2023 | değerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarar yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit | |||||
| benzerleri | 354.332.306 | -- | -- | 354.332.306 | 4 |
| Finansal yatırımlar | -- | -- | 18.489.572.302 | 18.489.572.302 | 5 |
| Finansal Yükümlülükler |
|||||
| Ticari borçlar | -- | 12.594.652 | -- | 12.594.652 | 6 |
| Diğer borçlar | -- | 311.840.809 | -- | 311.840.809 | 7 |
Şirket'in bağlı ortaklığı konumunda olan ve %89 hissesine sahip olunan Bin Ulaşım ve Akıllı Şehir Teknolojileri A.Ş., 9 Ekim 2024 tarihinde BINBN kısa kodu ile halka arz edilmiş olup Şirket üzerinde bulunan hisse %75,22'ye gerilemiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.