ZPC Otmuchow S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 26, 2016

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Zakładów Przemysłu Cukierniczego Otmuchów za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 r.

Otmuchów, dnia 25.08.2016 r.

SPIS TREŚCI

	ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU. 4
	ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU -
	AKTYWA 5
	ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2016 ROKU –
	PASYWA5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2016 ROKU
	DO 30.06.2016 ROKU 9
NOTA 1.	INFORMACJE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ 10
NOTA 2.	KONSOLIDACJA 12
NOTA 3.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU 13
NOTA 4.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI13
NOTA 5.	NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM 13
NOTA 6.	FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
JEDNOSTKI	14
NOTA 7.	TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ16
NOTA 8.	SZACUNKI ZARZĄDU17
NOTA 9.	SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ 17
NOTA 10.	INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 17
	NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH 18
NOTA 11.	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 19
NOTA 12.	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY22
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ24
NOTA 13.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE24
NOTA 14.	ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 24
NOTA 15. NOTA 16.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE25 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH26
NOTA 17.	AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
	PRZEJŚCIOWYMI 29
	NOTA 17. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE I NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH
	NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
	DOCHODOWEGO 30
NOTA 18.	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 30
NOTA 19.	NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE31
NOTA 20.	POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 31
NOTA 21.	KAPITAŁ PODSTAWOWY 32
NOTA 22.	POZOSTAŁE KAPITAŁY 33
NOTA 23.	REZERWA Z TYTUŁU ORDROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI
	PRZEJŚCIOWYMI 33
NOTA 24.	REZERWY DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 34
NOTA 25.	POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE34
NOTA 26.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE35
NOTA 27.	REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 35
NOTA 28.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE35
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW36
NOTA 29.	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 36
NOTA 30.	POZOSTAŁE PRZYCHODY 36
NOTA 31.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ36
NOTA 32.	KOSZTY USŁUG OBCYCH 37

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku

NOTA 33.	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 37
NOTA 34.	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 37
NOTA 35.	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 38
NOTA 36.	PRZYCHODY FINANSOWE 38
NOTA 37.	KOSZTY FINANSOWE 38
NOTA 38.	OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM38
NOTA 39.	UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 39
NOTA 40.	WYPŁACONA LUB ZADEKLAROWANA DYWIDENDA 39
NOTA 41.	RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ39
NOTA 42.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 40
NOTA 43.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 40
NOTA 44.	ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU GRUPY41
NOTA 45.	ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE41
NOTA 46.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ41

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku Wybrane dane finansowe (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE na dzień 30.06.2016 roku

	DANE SKONSOLIDOWANE
WYBRANE DANE FINANSOWE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR	tys. EUR
Aktywa, razem (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	226 305	254 952	248 936	51 137	59 827	59 350
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	113 586	103 715	99 831	25 666	24 338	23 801
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	21 856	15 966	20 080	4 939	3 747	4 787
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	91 730	87 749	79 751	20 728	20 591	19 014
Kapitał własny (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	112 719	151 237	149 105	25 470	35 489	35 549
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	103 385	141 868	139 534	23 361	33 291	33 267
Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	12 748 250	12 748 250	12 748 250	12 748 250	12 748 250	12 748 250
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-2,95	0,30	0,13	-0,67	0,07	0,03
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	-2,95	0,30	0,13	-0,67	0,07	0,03
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego roku i koniec poprzedniego roku obrotowego)	8,11	11,13	10,95	1,83	2,61	2,61
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	8,11	11,13	10,95	1,83	2,61	2,61
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-			-

	DANE JEDNOSTKOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2016-	01.01.2015-	01.01.2016-	01.01.2015-
	30.06.2016	30.06.2015	30.06.2016	30.06.2015
	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	116 616	118 764	26 835	28 728
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-37 245	2 327	-8 571	563
Zysk (strata) brutto	-37 719	1 541	-8 680	373
Zysk (strata) netto	-37 767	1 599	-8 691	387
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-38 821	4 083	-8 933	988
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 128	-519	-2 331	-126
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	16 162	-2 364	3 719	-572
Przepływy pieniężne netto, razem	-32 787	1 200	-7 545	290

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE na dzień 30.06.2016 roku – AKTYWA

		30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
AKTYWA	Nota	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa trwałe		87 313	166 157	167 057
Wartość firmy		473	17 948	17 948
Wartości niematerialne	11	1 262	1 473	1 316
Rzeczowe aktywa trwałe	13	77 420	134 803	135 219
Nieruchomości inwestycyjne		6 589	6 954	6 954
Pozostałe aktywa finansowe	18	-	6	6
Aktywa na podatek odroczony	15	1 569	4 973	5 614
Aktywa obrotowe		76 042	88 062	81 146
Zapasy		13 698	24 341	22 781
Pożyczki	14	3 086	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	16	37 764	53 157	50 737
Należności z tytułu podatku bieżącego		40	972	630
Należności pozostałe	17	15 389	1 801	2 415
Pozostałe aktywa finansowe	18	82	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		5 130	7 157	3 960
Pozostałe aktywa		853	634	623
Aktywa przeznaczone do sprzedaży		87 884	733	733
Aktywa razem		251 239	254 952	248 936

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE na dzień 30.06.2016 roku – PASYWA

		30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
PASYWA	Nota	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Razem kapitały		107 692	151 237	149 105
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		104 824	141 868	139 534
Kapitał podstawowy	19	2 550	2 550	2 550
Kapitał zapasowy	20	131 455	127 176	127 176
Pozostałe kapitały rezerwowe	20	1 626	1 978	1 982
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych		6 830	6 697	6 746
Wynik finansowy za rok obrotowy		-37 637	3 467	1 080
Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	20	2 868	9 369	9 571
Zobowiązanie długoterminowe		13 389	15 966	20 080
Rezerwa na podatek odroczony	21	3 540	9 189	8 831
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	22	282	769	708
Pozostałe rezerwy długoterminowe	23	-	60	260
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		8 639	2 223	5 181
Pozostałe zobowiązania finansowe		928	1 654	2 751
Pozostałe zobowiązania		-	2 071	2 349
Zobowiązania krótkoterminowe		65 597	87 749	79 751
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe		35 463	30 986	30 449
Pozostałe zobowiązania finansowe		1 449	2 455	2612
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		25 047	40 663	32 246
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	24	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	24	3 638	13 645	14 444
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia		64 561
Pasywa razem		251 239	254 952	248 936

Zarząd Spółki

Prezes Zarządu - Mariusz Popek

Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień

Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Marta Rokicka Otmuchów, dnia 25 sierpnia 2016 roku

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 30.06.2016 roku

		01.01.2016-	01.01.2015-
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		30.06.2016	30.06.2015
	Nota	tys. PLN	tys. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody		48 520	118 764
Przychody ze sprzedaży	27	48 354	117 731
Pozostałe przychody	28	166	1 033
Koszty własny sprzedaży	29	34 549	93 766
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		13 971	24 998
Pozostałe przychody operacyjne	32	236	968
Koszty sprzedaży	29	6 631	14 824
Koszty zarządu	29	6 351	7 799
Pozostałe koszty operacyjne	33	555	1 016
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		670	2 327
Przychody finansowe	34	564	188
Koszty finansowe	35	834	974
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		400	1 541
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych		-	-
Wynik brutto		400	1541
Podatek dochodowy	36	48	-58
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		352	1 599
Działalność zaniechana		-37 957	-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-37 957	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej		-37 605	1 599
Inne całkowite dochody		- 352	-
Inne całkowite dochody netto
Zysk (strata) przypadający na udziały niemających kontroli		32	519
Całkowite dochody ogółem		-37 957	1 080
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	38	0,03	0,13
Z działalności kontynuowanej		0,03	0,13
Zwykły		0,03	0,13
Rozwodniony		0,03	0,13
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej		- 2,95	0,13
Zwykły		- 2,95	0,13
Rozwodniony		- 2,95	0,13

Zarząd Spółki

Prezes Zarządu - Mariusz Popek Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Marta Rokicka

Otmuchów, dnia 25 sierpnia 2016 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres od dnia 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy za rok obrotowy	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostce dominującej	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 1 stycznia 2016 roku	2 550	-	127 176	1 978	10 164		141 868	9 369	151 237
Całkowite dochody:	2 550	-	127 176	1 978	10 164		141 868	9 369	151 237
Zysk (strata) netto			2 840		-2 840	-37 637	-37 637	32	-37 605
Rachunkowość zabezpieczeń				-352			-352		- 352
Inne korekty			1 439				1 439	-6 466	-5 027
Transakcje z właścicielami:
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych					- 494		-494	-67	- 561
Na dzień 30 czerwca 2016 roku	2 550	-	131 455	1 626	6 830	-37 637	104 824	2 868	107 692

za okres od dnia 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy za rok obrotowy	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostce dominującej	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 1 stycznia 2015 roku	2 550		119 019	1982	14 778	-	138 329	9 052	147 381
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto						3467	3 467	345	3 812
Skutki aktualizacji majątku trwałego				-4	4
Inne korekty			125				125		125
Transakcje z właścicielami:
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych					-53		-53	- 28	- 81
Podział wyniku			8032		-8032
Na dzień 31 grudnia 2015 roku	2550		127 176	1978	6697	3467	141 868	9 369	151 237

za okres od dnia 01.01.2015 roku do 30.06.2015 roku

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Wynik finansowy za rok obrotowy	Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostce dominującej	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 1 stycznia 2015 roku	2 550	-	119 019	1 982	14 778		-	138 329	9 052	147 381
Udziały NK związane z nabyciem Odry
Na dzień 1 stycznia 2015 roku
przekształcone
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto			8 032		- 8 032	1 080		1 080	519	1 599
Skutki aktualizacji majątku trwałego
Transakcje z właścicielami:
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
Podział wyniku
Na dzień 30 czerwca 2015 roku	2 550	-	127 176	1 982	6 746	1 080	-	139 534	9 571	149 105

Zarząd Spółki

		Prezes Zarządu -	Mariusz Popek
Wiceprezes Zarządu -	Jarosław Kapitanowicz			Wiceprezes Zarządu -	Bartłomiej Bień
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Marta Rokicka

Otmuchów, dnia 25 sierpnia 2016 roku

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku

	01.01.2016-	01.01.2015-
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	30.06.2016	30.06.2015
	tys. PLN	tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-37 719	1 541
(zysk) strata udziałów niesprawujących kontroli	32	519
zysk(strata) podmiotu dominującego przed opodatkowaniem	-37 751	1 022
Korekty razem	37 059	6 307
Amortyzacja	5 947	5 631
Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli	32	519
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-137	-34
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-513	336
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-252	-490
Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów	21 -2 634	67 -1 925
Zmiana stanu należności	594	13 786
Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego)	- 1 693	-10 671
Podatek dochodowy zapłacony	-137	-482
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-1 101	-430
Inne korekty	36 932	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem	-692	7 329
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	1 174	494
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 174	494
Spłata udzielonych pożyczek	-	-
Wydatki	12 943	3 562
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	12 943	3 562
Udzielenie pożyczek	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem	- 11 769	-3 068
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	15 680	8 088
Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału	-	125
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	15 680	7 895
Inne wpływy finansowe	-	68
Wydatki	4 841	12 384
Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów	918	-
Spłaty kredytów i pożyczek	2 957	10 003
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	889	1 034
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	1 347
Inne wydatki finansowe	82	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem	10 839	-4 296
Przepływy pieniężne netto, razem	-1 622	-35
Środki pieniężne na początek okresu	7 157	4 029
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	-137	34
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	5 672	3 960
Zarząd Spółki

Prezes Zarządu - Mariusz Popek

Wiceprezes Zarządu - Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu - Bartłomiej Bień

Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe

Główny Księgowy - Marta Rokicka

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1.INFORMACJE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ

Grupa Kapitałowa Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów (Grupa) składa się z Jednostki Dominującej Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (ZPC Otmuchów S.A., Jednostka Dominująca, Spółka, Emitent) oraz jednostek zależnych:

• Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. (dawniej Victoria Sweet),
• Jedność Sp. z o.o.,
• Otmuchów Marketing Sp. z o.o.,
• Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "ODRA" S.A.,
• Aero Snack Sp. z o. o.,
• oraz spółki Otmuchów Choco 1 sp. z o.o., Otmuchów Choco 2 sp. z o.o. oraz spółki Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa.

Spółki Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. oraz Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. nie prowadziły w pierwszym półroczu 2016 roku działalności w przewidywanym dla nich zakresie.

Dane jednostki dominującej

Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28.06.1997 r. w formie aktu notarialnego Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.

Akcjonariusze Spółki dominującej posiadający powyżej 5% głosów na dzień bilansowy:

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 30.06.2016 r.
Lp.	Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawowym
1	Nemico Limited	6 491 750	1 298	50,92%
2	PKO BP Bankowy PTE S.A.	1 183 540	234	9,28%
3	PZU PTE S.A. *	1 905 000	381	14,94%
4	AVIVA OFE	1 274 000	255	9,99%

* STAN POSIADANIA NA PODSTAWIE WYKAZU AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA ZWZ SPÓŁKI W DNIU 19 MAJA 2016 ROKU PRZEKAZANYM W RAPORCIE BIEŻĄCYM NR 10/2016 Z DNIA 25 MAJA 2016 ROKU.

Wykres struktury akcjonariatu na dzień 30.06.2016 roku:

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Jedynie spółka Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów s.a. sp. Komandytowa na podstawie podjętej Uchwały nr 1/07/2016 przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników została rozwiązana bez przeprowadzania procesu likwidacji.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest :

Wytwarzanie produktów przemiału zbóż (płatki kukurydziane, płatki kukurydziane glazurowane, chrupki śniadaniowe w postaci kuleczek, muszelek, kółeczek, krążków o różnych smakach – np. czekoladowym i miodowym; zbożowe produkty śniadaniowe do bezpośredniego spożycia typu müsli);

Przetwarzanie i konserwowanie ziemniaków (smażonych sneksów – przekąsek ziemniaczanych, pszennych, pszenno-ziemniaczanych – prażynki o smaku paprykowym, solonym, zielonej cebulki, bekonowym, serowym);

Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych (mleczko w czekoladzie o smakach: waniliowym, czekoladowym, cappuccino i cytrynowym; galaretki o smakach owocowych w czekoladzie; śliwka w czekoladzie);

Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowanych (wyroby żelowe – żelki o smaku owocowym, żelki z witaminami i galaretka o smaku owocowym).

Produkcja pellet na snacki i prażynki - pellety ziemniaczane, pszenne, wielozbożowe oraz ekologiczne. Świadczenia usług logistycznych obejmujących w szczególności spedycje oraz magazynowanie.

Dane jednostek zależnych

Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. (Victoria Sweet)

Od 26 marca 2008 roku Spółka jest właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Otmuchów Logistyka Sp. o.o. z siedzibą w Brzegu przy ul. Starobrzeskiej 7, która pierwotnie działała w branży spożywczej produkując m.in. wyroby żelowe, galaretki, pianki w czekoladzie, ptasie mleczko oraz inne wyroby cukiernicze, a także nabyła nieruchomości gruntowe zabudowane obiektami produkcyjnymi w miejscowości Gorzyczki. Na dzień dzisiejszy podstawowym przedmiotem działalności Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. jest działalność w zakresie usług spedycyjnych oraz magazynowania.

Jedność Sp. z o.o.

W dniu 2 listopada 2010 roku Spółka nabyła udziały w spółce Jedność Sp. z o.o. z siedzibą w miejscowości Wschowa. Zakupione udziały stanowiły 96,3% kapitału zakładowego Jedności Sp. z o.o. i uprawniały do wykonywania 30 751 głosów, tj. 96,3% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników Jedności Sp. z o.o.

W dniu 19.12.2012 roku jednostka dominująca podpisała umowy na zakup 408 udziałów pozostających w posiadaniu innych udziałowców. Na dzień 31 grudnia 2012 roku ZPC "Otmuchów" S.A. posiadała 97,62% udziałów i 97,62% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Jedności Sp. z o.o.

Spółka posiada statut zakładu pracy chronionej nadany 27 października 1997 roku decyzją nr D/02998 przez Ministerstwo Pracy i Polityki Socjalnej. Podstawowym przedmiotem działalności Jedność Sp. z o.o. jest produkcja pellet na snacki i prażynki. Jedność Wschowa jest wiodącym producentem pellet zbożowych i ziemniaczanych na rynku krajowym i europejskim. W swojej ofercie posiada bogate w błonnik pokarmowy, charakteryzujące się niską chłonnością tłuszczu pellety ziemniaczane i zbożowe o różnorodnych kształtach, z naturalnymi dodatkami smakowymi oraz pellety wytwarzane z surowców ekologicznych. Na dzień sprawozdawczy Emitent posiada 98,06% udziałów w spółce Jedność.

Otmuchów Marketing Sp. z o. o.

W dniu 25 października 2011 r. ZPC "Otmuchów" S.A. nabyły 100% udziałów w firmie MW Legal 8 Sp. z o.o. z ówczesną siedzibą w Warszawie. Kapitał podstawowy Spółki wynosił 5 tys. W dniu 25 listopada 2011 r. Sąd Rejonowy w Warszawie zarejestrował zmianę nazwy spółki z MW Legal 8 na Otmuchów Marketing oraz zmianę siedziby spółki. Obecnie siedziba Spółki mieści się w Brzegu, ul. Starobrzeska 1. W dniu 28 listopada 2011 roku Spółka Dominująca wraz z dwoma podmiotami zależnymi, tj. PWC Odra S.A. i Jedność Sp. z o.o., wniosła do Otmuchów Marketing Sp. z o.o. zorganizowane części przedsiębiorstw. Przedmiotem aportu były m.in. wszelkie wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz wyposażenie związane z funkcjonującymi w tych spółkach Działami Marketingu i Zarządzania Własnością Intelektualną (DMiZWI), patenty i inne prawa własności przemysłowej DMiZWI, w tym prawa autorskie do znaków towarowych, aktywa obrotowe. Wniesienie aportu miało na celu m.in. ujednolicenie procesów zarządzania znakami towarowymi w Grupie Kapitałowej Emitenta. Przedmiotem działalności Spółki jest realizowanie funkcji marketingowych dla wszystkich spółek w Grupie Kapitałowej. . W dniu 2 czerwca 2016 roku nastąpiło wniesienie wkładu w postaci aktywów spółki zaleznej Otmuchów Marketing Sp. z o. o. do spółki CHOCO – Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (CHOCO ZPC) spółka komandytowa związku z przystąpieniem do CHOCO ZPC w charakterze komandytariusza spółki Otmuchów Marketing. W dniu 1 lipca 2016 roku zgromadzenie wspólników spółki zależnej CHOCO – Zakłady Przemysłu Cukierniczego "OTMUCHÓW" S.A. spółka komandytowa (CHOCO ZPC) podjęło decyzję o rozwiązaniu tej spółki bez przeprowadzenia likwidacji . W związku z ww. decyzją majątek CHOCO ZPC obejmujący w szczególności prawa autorskie i znaki towarowe związane z Emitentem oraz spółkami Jedność Sp. z o.o. i PWC Odra S.A. zostały przeniesione bezpośrednio do ww. spółek. Wartość aktywów o których mowa powyżej nie przekracza stosowanego przez Spółkę kryterium istotności opartego na wartości 10% kapitałów własnych Emitenta. Jednocześnie w związku z rozwiązaniem CHOCO ZPC pozostałe aktywa oraz zobowiązania tego podmiotu zostały przeniesione do Otmuchów Marketing.

Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A.

W związku z nabyciem przez Spółkę w dniu 6 maja 2011 roku udziałów w spółce Colian Investment Sp. z o.o. stanowiących 100% kapitału zakładowego tej spółki oraz ze względu na fakt, iż Colian Investment był posiadaczem 807.044 akcji Przedsiębiorstwa Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A. (PWC Odra S.A.), stanowiących 21,0% kapitału zakładowego tej spółki oraz 20,1% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, Odra stała się spółką stowarzyszoną. W dniu 13 września 2011 roku Spółka zawarła umowę objęcia 2.000.000 akcji PWC Odra S.A. po cenie emisyjnej 5 zł za każdą akcję. Skutkiem zawarcia umowy było przejęcie kontroli nad PWC Odra S.A. – po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego PWC Odra S.A. w dniu 22 września 2011 roku Spółka posiadała, łącznie z akcjami PWC Odra nabytymi wcześniej, pakiet kontrolny stanowiący 62,68% wszystkich akcji PWC Odra S.A., dający 57,39% ogólnej liczby głosów w tej spółce. Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka posiadała pośrednio oraz bezpośrednio akcje PWC Odra S.A. uprawniające do wykonywania 66,28% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, stanowiące 68,65% udziału w kapitale zakładowym PWC Odra S.A.

PWC Odra S.A. należy do przedsiębiorstw cukierniczych z udziałem w krajowym rynku cukierniczym szacowanym na około 5%. W obszarze działalności produkcyjnej PWC Odra S.A. zajmuje się produkcją karmelków twardych i nadziewanych, czekoladek nadziewanych, wyrobów czekoladowanych i w czekoladzie, chałwy, sezamków, pomadek, irysów, gumek rozpuszczalnych oraz drażetek.

Aero Snack Sp. z o. o.

Utworzona w 2014 roku spółka, bezpośrednio podlegająca pod spółkę Jedność Sp. z o.o., której główny profil działalności to produkcja prażynek.

Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów s.a. sp.komadytowa

Utworzona w maju 2016r. podlegająca pod spółkę ZPC Otmuchów s.a. w 99,97% oraz pod spółki Otmuchów Marketing, Jedność oraz PWC Odra po 0,01%.

W skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

NOTA 2. KONSOLIDACJA

W skład Grupy Kapitałowej Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów wchodzą:

• Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Jednostka Dominująca,
• Otmuchów Logistyka Sp. z o.o.,
• Jedność Sp. z o.o.,
• Otmuchów Marketing Sp. z o.o.,
• Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych Odra S.A.,

• Aero Snack Sp. z o. o.

• Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa,

oraz spółki Otmuchów Choco 1 sp. z o.o. oraz Otmuchów Choco 2 sp. z o.o.

Spółki Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o. oraz Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o. nie prowadziły w pierwszym półroczu 2016 roku działalności w przewidywanym dla nich zakresie.

Poniżej zaprezentowano strukturę własnościową Grupy Kapitałowej oraz rodzaj powiązań między jednostkami.

FIRMA	UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO)	PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI	METODA KONSOLIDACJI
Otmuchów Logistyka Sp. z o.o. z siedzibą w Brzegu	100,00%	Usługi spedycyjne	Pełna
Jedność Sp. z o.o. z siedzibą we Wschowie	98,06%	Produkcja pellet zbożowych i ziemniaczanych	Pełna
Otmuchów Marketing Sp. z o.o. z siedzibą w Brzegu	84,46%*	Usługi marketingowe dla Grupy Kapitałowej	Pełna
PWC Odra S.A. z siedzibą w Brzegu	64,28%	Produkcja wyrobów czekoladowych, szerokiej gamy słodyczy	Pełna
Otmuchów Choco 1 Sp. z o.o.	100,00%	Produkcja wyrobów czekoladowych 1	Pełna
Otmuchów Choco 2 Sp. z o.o.	100,00%	Produkcja wyrobów czekoladowych 1	Pełna
Choco Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Spółka Komandytowa	84,46%**	Usługi marketingowe dla Grupy Kapitałowej	Pełna
Aero Snack Sp. z o.o. z siedzibą we Wschowie	98,06%***	Produkcja prażynek	Pełna

* ZPC Otmuchów posiada bezpośrednio 51,77% udziału w ogólnej liczbie głosów w Otmuchów Marketing, przy czym łączny udział w ogólnej liczbie głosów w tej spółce tj. uwzględniający udział spółek zależnych Jedność Sp. z o.o. (4,86%) oraz PWC Odra S.A. (27,82%) stanowi 84,46%.

** ZPC Otmuchów posiada bezpośrednio 0,01% udziału w ogólnej liczbie głosów w Choco ZPC Otmuchów S.A. Sp. Komandytowa, przy czym łączny udział w ogólnej liczbie głosów w tej spółce uwzględniając udział spółek zależnych Jedność Sp. z o.o. (0.01%), PWC Odra S.A. (0,01%) oraz Otmuchów Marketing (99,97%) stanowi 85,00%.

***ZPC Otmuchów nie posiada bezpośrednio udziałów w Aero Snack, przy czym udział pośredni w ogólnej liczbie głosów w tej spółce, tj. uwzględniając fakt, iż jedynym wspólnikiem Aero Snack jest spółka zależna Jedność, stanowi 98,06%.

1 w okresie sprawozdawczym spółka nie prowadziła jeszcze działalności w przewidywanym dla niej zakresie.

NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU

Na dzień 1 stycznia 2016 roku skład Zarządu Spółki prezentował się następująco:

• Pan Mariusz Popek Prezes Zarządu,
• Pan Jarosław Kapitanowicz Wiceprezes Zarządu.
• Pan Bartłomiej Bień Wiceprezes Zarządu

Pomiędzy dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

NOTA 4.INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30.06.2016 roku wchodzili:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	–	Przemysław Danowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	–	Witold Grzesiak
Członek Rady Nadzorczej	–	Jacek Giedrojć
Członek Rady Nadzorczej	–	Jacek Dekarz
Członek Rady Nadzorczej	–	Artur Olszewski

Pomiędzy dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Informacje ogólne:	Jednostka dominująca notowana jest na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od dnia 29.09.2010 roku.
Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
	ul. Książęca 4
	00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	OTMUCHOW
Sektor na GPW:	Spożywczy

NOTA 5.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Notowania akcji ZPC "Otmuchów" na GPW w okresie od 1.01.2016 do 30.06.2016

NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI

Źródło: www.bankier.pl

Przedstawione skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, wybranych aktywów i zobowiązań finansowych oraz inwestycji w udziały w jednostkach stowarzyszonych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Prezentacja sprawozdania oparta jest na MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości dla okresu bieżącego i porównywalnego. Powyżej wspomniane zasady rachunkowości zostały opublikowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12.2015 roku.

Zasady konsolidacji

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie Jednostki Dominującej oraz wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych przez Emitenta, konsolidowanych metodą pełną jednostek stowarzyszonych ujmowanych metodą praw własności.

Konsolidacja metodą pełną polega na sumowaniu poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów w okresie od objęcia kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania kontroli. Aktywa i zobowiązania jednostki zależnej na dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą nabytej części tych aktywów i zobowiązań oraz ceną przejęcia powoduje powstanie wartości firmy, która jest wykazywana w odrębnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W transakcjach z udziałowcami niesprawującymi kontroli udziałowcy ci traktowani są jako udziałowcy zewnętrzni, wszelkie nabycia wpływają na kapitał skonsolidowany, a zbycia odnoszone są w wynik.

Jednostki stowarzyszone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych obejmuje wartość firmy (pomniejszoną o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości, określoną w dniu nabycia. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zaś udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia.

Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości i w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń

gospodarczych o podobnym charakterze. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki stowarzyszone zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").

NOTA 6. 1. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2016 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2016 roku do dnia 30.06.2016 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, pozycjach pozabilansowych oraz skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2016 roku i 31.12.2015 roku oraz na dzień 30.06.2015 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2015 roku do 30.06.2015 roku.

Dane porównywalne zostały zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

NOTA 6. 2. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Nowe oraz zmienione standardy i interpretacje przyjęte do stosowania w UE przed 1 stycznia 2016 r. i obowiązujące w UE od 2016 r. obejmują:

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania w Unii Europejskiej
Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)	Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 2 – kwestia warunków nabycia uprawnień; - MSSF 3 – wyjaśnienie obowiązku uiszczenia zapłaty warunkowej; - MSSF 8 – kwestia prezentacji segmentów operacyjnych; - MSSF 13 – wyjaśnienie dotyczące braku dyskonta; - MSR 16 / MSR 38 – kwestia ujęcia wartości bilansowej brutto i amortyzacji w modelu wartości przeszacowanej, - MSR 24 - definicja kadry zarządzającej	1 stycznia 2016
MSR 19 Świadczenia pracownicze	Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń.	1 stycznia 2016

Nowe oraz zmienione standardy i interpretacje przyjęte do stosowania i obowiązujące w UE od 1 stycznia 2016 r. obejmują:

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania w Unii Europejskiej
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe	Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych).	1 stycznia 2016
Zmiany do MSSF 11 Wspólne porozumienia umowne	Dodatkowe wytyczne związanie z wykazywaniem nabycia udziału we wspólnej działalności.	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 16 oraz MSR 41	Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych.	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38	Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa.	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe	Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych.	1 stycznia 2016

Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych.
Prezentacja sprawozdań finansowych		1 stycznia 2016
Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)	Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 5 – zmiany dotyczące metody sprzedaży; MSSF 7 – regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu w śródrocznych sprawozdaniach finansowych; MSR 19 – ustalenie stóp dyskonta dla obowiązków z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia; MSR 34 – dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach	1 stycznia 2016

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2016 roku:

Standard	Opis zmian	Data obowiązywania w Unii Europejskiej
Zmiany do MSSF 10 i MSR	Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez	Pierwotnie 1 stycznia 2016.
28	inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia	Do dnia dzisiejszego
		niezatwierdzone przez UE
Zmiany do MSSF 10, MSSF	Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek	Pierwotnie 1 stycznia 2016.
12 i MSR 28	inwestycyjnych w konsolidacji.	Do dnia dzisiejszego
		niezatwierdzone przez UE
Zmiany do MSR 7	Inicjatywa dot. ujawniania informacji
Sprawozdanie z		1 stycznia 2017
przepływów pieniężnych
Zmiany do MSR 12 Podatek	Rozpoznawanie aktywów z tytułu podatku odroczonego
odroczony	od niezrealizowanych strat	1 stycznia 2017
MSSF 9 Instrumenty	Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących
finansowe (wraz z	kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych	1 stycznia 2018
aktualizacjami)	wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany
	w rachunkowości zabezpieczeń.
MSSF 15 Przychody z umów z	MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów.	1 stycznia 2018
klientami
MSSF 16 Leasing	Standard wprowadza rozróżnienie pomiędzy umową leasingu	1 stycznia 2019
	a umową o świadczenie usług.
Zmiany do MSSF 2	Standard reguluje kwestie klasyfikacji i wyceny transakcji płatności
Klasyfikacja i wycena	1 stycznia 2019
transakcji płatności na bazie
akcji

Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.

NOTA 7.TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), które stanowią walutę funkcjonalną Grupy.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczą aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego i które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut przyjęte do wyceny bilansowej na dzień 30.06.2016 roku Jednostka przyjęła zgodnie z tabelą 125/A/NBP/2016, na dzień 30.06.2016 roku – z tabelą NBP nr 124/A/NBP/2015, a na dzień 31.12.2015 roku – z tabelą 254/A/NBP/2015.

	30 czerwca 2016 roku	31 grudzień 2015 roku	30 czerwca 2015 roku
EUR	4,4255	4,2615	4,1944

NOTA 8.SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarządu jednostek konsolidowanych pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jako że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Szacunki te dotyczą, miedzy innymi, utworzonych rezerw (w tym dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań), odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, przyjętych stawek amortyzacyjnych oraz podatku odroczonego.

NOTA 9.SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ

Grupa Kapitałowa ZPC "Otmuchów" działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tego typu produktów jest notowany w miesiącach wiosenno-letnich, co odbija się na przychodach Spółki w tym okresie. Główną przyczyną takiego stanu rzeczy jest wysoka temperatura, która obniża chęć sięgnięcia po tradycyjne słodycze. Tradycyjnie największa sprzedaż występuje w drugim półroczu - spowodowane jest to głównie świętami Bożego Narodzenia, które napędzają popyt na produkty spożywcze.

NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na siedem głównych segmentów w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary; segmenty te prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym..

NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH

Zgodnie z wymogami MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Zarząd zdecydował się na wyodrębnienie i zaprezentowanie nowych segmentów operacyjnych: batonów oraz działalności logistycznej. Powodem wyodrębnienia nowych segmentów jest wzrost znaczenia wcześniej wspomnianych obszarów działalności oraz pomoc użytkownikom sprawozdania finansowego w lepszej ocenie rodzaju i skutków finansowych działań gospodarczych, w które Grupa się angażuje. Dodatkowo w celu większej przejrzystości prezentowanych danych Grupa kwoty niealokowane do segmentów prezentuje w pozycji Pozostała działalność. Dane finansowe za wcześniejsze okresy zostały przekształcone.

SEGMENT SŁODYCZE obejmuje produkowane przez Spółkę od ponad 30 lat tradycyjne specjały czekoladowane, głównie wyroby oblewane czekoladą mleczną i deserową. Kluczowymi wyrobami w tym segmencie są mleczka w czekoladzie produkowane w trzech smakach: waniliowym, cappuccino i czekoladowym; śliwka w czekoladzie; duetka w czekoladzie składająca się z dwóch warstw: delikatnej pianki i smacznej galaretki oraz galaretki w czekoladzie dostępne w dwóch smakach: cytrynowym i wiśniowym. Produkty konfekcjonowane oferowane są głównie w formie bombonierek. Do tego segmentu należy również chałwa, karmelki, draże oraz sezamki

Ten segment został w bieżącym okresie przekwalifikowany i wykazany jest w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako działalność zaniechana.

SEGMENT ŻELKI, obejmujący żelki produkowane na naturalnych barwnikach i sokach owocowych, jak również te produkowane w wersji wzbogaconej witaminami. Segment ten obejmuje również galaretki w cukrze.

SEGMENT SŁONE PRZEKĄSKI istnieje od 1992 roku. Głównymi wyrobami są chrupki kukurydziane w trzech smakach – orzechowym, paprykowym i cebulkowym – produkowane z pellet ziemniaczanych i ziemniaczano-zbożowych. Flagowymi wyrobami tego segmentu są chrupki Bingo, dostępne praktycznie we wszystkich sklepach na terenie całego kraju.

SEGMENT WYROBY ŚNIADANIOWE to produkty na zdrowe i odżywcze śniadanie, produkowane z pełnych ziaren zbóż ze smakowitymi dodatkami. Smaczne i pożywne, a ich połączenie z mlekiem i jogurtem wzbogaca posiłek w wapń i witaminy, dostarczając niezbędnej porcji białka. Wyróżniamy tu produkty śniadaniowe o różnych kształtach, między innymi kuleczki, kółeczka, muszelki, jak i tradycyjne płatki kukurydziane. Segment wzbogacają batony śniadaniowe, müsli i muslimy w różnych wariantach smakowych.

SEGMENT BATONY to produkty stosowane jako wygodna do spożycia forma przekąski i łatwo dostępna on-the-go w różnych kompozycjach smakowych. Obejmuje śniadaniowe batony zbożowe dla dzieci o smaku czekoladowym, truskawkowym i cynamonowym; zbożowe batony funkcjonalne typu müsli komunikowane jako produkt z błonnikiem, możliwe wzbogacanie witaminami i minerałami, naturalnymi aromatami; batony owocowe oraz batony funkcjonalne owocowe, których głównym składnikiem są owoce i pasty owocowe powyżej 65%, bez dodatku cukru, z niską zawartością soli i wysoką zawartością błonnika, jako alternatywa na zdrowe śniadanie w formie przekąski; batony białkowe oraz funkcjonalne batony proteinowe z wysoką zawartością białka – min. 20%, dużą dawką energii w różnych smakach.

SEGMENT USŁUG LOGISTYCZNYCH - obejmuje sprzedaż usług magazynowania, spedycyjnych oraz transportowych dla klientów zewnętrznych.

DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA – to pozostałe operacje, które nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Na poziomie przychodów ze sprzedaży Emitent alokuje w tej pozycji sprzedaż usług i materiałów. Koszt własny tego segmentu to koszty sprzedanych materiałów i usług oraz koszty ogólnej działalności produkcyjnej, które nie są alokowane do segmentów. W pozycji nieprzypisane przychody Spółki znajdują się Pozostałe przychody operacyjne natomiast w pozycji Nieprzypisane koszty Spółki są Koszty ogólnego zarządu wraz z Pozostałymi kosztami operacyjnymi, są to pozycje, które nie alokowane do segmentów. Przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna z grup przychodów w segmencie Pozostałe nie stanowiła i stanowić nie będzie elementu istotnego z punktu widzenia strategii Spółki.

Zarząd spółki w bieżącym okresie sprawozdawczym zdecydował o odmiennym sposobie alokacji kosztów sprzedaży oraz kosztów pośrednich produkcji do każdego z segmentów. Nowy sposób alokacji polega na przypisaniu tylko kosztów, które bezpośrednio możne identyfikować z danym segmentem. Zastosowanie nowego podziału w ocenie Zarządu wierniej oddaje ekonomiczne skutki działań gospodarczych, w które angażuje się Spółka. Dane finansowe za wcześniejsze okresy zostały przekształcone.

NOTA 11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W dniu 17 maja 2016 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o zmianie klasyfikacji wybranych aktywów ujętych w sprawozdaniach finansowych Spółki z dotychczasowej klasyfikacji jako aktywa inwestycyjne na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Zmiana klasyfikacji objęła akcje spółki PWC Odra S.A., posiadane udziały w spółce Jedność Sp. z o. o. (z uwzględnieniem posiadanych przez ten podmiot udziałów w Aero Snack Sp. z o. o.) oraz prawa majątkowe jednego z wydziałów produkcyjnych składających się na zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa służącą do prowadzenia działalności w zakresie produkcji produktów spożywczych w postaci tzw. "mleczka". W związku ze zmianą klasyfikacji wystąpiły przesłanki obligujące Spółkę do przeprowadzenia testów na utratę wartości ww. aktywów zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". O powyższej decyzji Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2016 z dnia 17 maja 2016 roku. Szerzej Emitent informuje o tym w punkcie 2.2 Sprawozdania Zarządu.

Opis składnika aktywów trwałych/grup do zbycia	Opis faktów i okoliczności prowadzących do oczekiwanego zbycia	Oczekiwany termin zbycia	Strata z tytułu utraty wartości w wyniku przekwalifikowania - MSSF 5*
Udziały PWC Odra S.A	Zgodnie z nową strategią Grupa Otmuchów zamierza w	do końca 2016 r.
Aero Snack Sp. z o.o.	kolejnych latach koncentrować się głównie na produkcji żelek, batonów oraz produktów śniadaniowych. Pozostałe	do końca 2016 r.
Udziały Jedność Sp. z o.o.	grupy asortymentowe produkowane w PWC Odra S.A.,	do końca 2016 r.
Zorganizowana część przedsiębiorstwa - Wydział Mleczka	spółce Jedność oraz w samym ZPC Otmuchów zostały wyodrębnione jako przedmiot potencjalnej sprzedaży. Grupa Otmuchów przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów, których sprzedaż jest rozważana w oparciu o zaktualizowaną w I połowie br. strategię . Na podstawie otrzymanej wyceny, spółka dokonała odpisów aktualizujących. Poddane testom aktywa produkcyjne nie generują satysfakcjonującej wartości dodanej w Grupie i ich potencjalna sprzedaż będzie miała w dłuższej perspektywie pozytywny wpływ na rozwój kluczowych obszarów. Spółka otrzymała wstępne oferty od firm zainteresowanych zakupem aktywów.	do końca 2016 r.	36 932

Poniżej zaprezentowano aktywa przeznaczone do sprzedaży:

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Wartość brutto na początek okresu	733	733	733
zwiększenia	124 083	-	-
zmniejszenia	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	124 816	733	733
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-
zwiększenia	36 932	-	-
zmniejszenia	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	36 932	-	-
Wartość netto na koniec okresu	87 884	733	733

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

	01.01.2016-30.06.2016		01.01.2015-30.06.2015
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ	tys. PLN		tys. PLN
Działalność zaniechana
Przychody		68 096		74 659
Przychody ze sprzedaży		67 696		74 230
Pozostałe przychody		400		429
Koszt własny sprzedaży		58 909		64 027
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		9 187		10 632
Pozostałe przychody operacyjne		477		596
Koszty sprzedaży		7 931		8 781
Koszty ogólnego zarządu		2 097		2 317
Pozostałe koszty operacyjne		37 551		490
W tym odpis z tytułu utraty wartości		36 932		-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-	37 915	-	360
Przychody finansowe		48		71
Koszty finansowe		252		439
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-	38 119	-	728
Podatek dochodowy	-	162	-	164
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	37 957	-	564

	30.06.2016
AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	tys. PLN
Aktywa trwałe	50 474
Wartość firmy	17 475
Wartości niematerialne	315
Rzeczowe aktywa trwałe	64 451
Inwestycje w udziały i akcje	1 445
Aktywa na podatek odroczony	3 720
Odpis aktualizujący wartość aktywów	- 36 932
Aktywa obrotowe	43 876
Zapasy	13 277
Należności z tytułu dostaw i usług	28 726
Należności pozostałe	765
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	542
Pozostałe aktywa	566
Aktywa przypadające dla udziałowców nieposiadających kontroli	- 6 466
Aktywa razem	87 884

ZOBOWIAZANIA ZWIAZANE Z AKTYWANI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY	30.06.2016
	tys. PLN
Zobowiązanie długoterminowe	8 468
Rezerwa na podatek odroczony	5 701
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	456
Pozostałe rezerwy długoterminowe	60
Pozostałe zobowiązania finansowe	430
Pozostałe zobowiązania	1 821
Zobowiązania krótkoterminowe	56 093
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	4 876
Pozostałe zobowiązania finansowe	11 035
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34 841
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego	3
Pozostałe zobowiązania	5 338
Zobowiązania razem	64 561

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO
PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W PODZIALE NA GRUPY	30.06.2016
Zobowiązania długoterminowe	8 467
Zobowiązania krótkoterminowe	56 094
Zobowiązania, razem	64 561

	DANE JEDNOSTKOWE
Przepływy pieniężne dla działalności zaniechanej	30.06.2016	30.06.2015
	tys. PLN	tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	219	4 874
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	1 257	1 002
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-636	-4 091

NOTA 12. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY

Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na branże za okres 01.01.2016-30.06.2016

Segment operacyjny	Słodycze	Żelki oraz galaretki w cukrze	Słone przekąski	Wyroby śniadaniowe	Batony	Pellety	Działalność logistyczna	Pozostała działalność	Razem segmenty	Wyłączenia	Po wyłączeniach
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres kończący się	56 144	16 678	5 086	15 761	8 276	9 401	3 719	1 552	116 616	-	116 616
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych	55 994	16 637	5 081	15 664	8 254	9 201	3 719	1 501	116 050	-	116 050
Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
Pozostałe przychody	150	41	5	97	22	200	-	50	566	-	566
Koszty własny	45 319	12 030	3 576	11 993	5 436	7 950	3 152	4 003	93 458	-	93 458
Koszty sprzedaży	11 071	793	1 054	1 157	293	601	139	5 641		20 749 - 6 187	14 562
Zysk (strata) segmentu -	246	3 855	457	2 610	2 546	850	428 -	8 092	2 409	6 187	- 3 779
Nieprzypisane przychody Spółki								2 997		2 997 - 2 284	713
Nieprzypisane koszty Spółki								79 725		79 725 - 33 171	46 554
Zysk (strata) z działalności operacyjnej								- 84 820 -	74 319	37 074	- 37 245
Przychody finansowe								646	646 -	34	612
Koszty finansowe								1 121	1 121 -	35	1 086
Zysk (strata) przed opodatkowaniem								- 85 295 -	74 794	37 075	- 37 719
Podatek dochodowy								- 4 100 -	4 100	4 148	48
Zysk (strata) netto								- 81 195 -	70 694	32 927	- 37 767

* nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF 8

Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na branże za okres 01.01.2015-30.06.2015

Segment operacyjny	Słodycze	Żelki oraz galaretki w cukrze	Słone przekąski	Wyroby śniadaniowe	Batony	Pellety	Działalność logistyczna	Pozostała działalność	Razem segmenty	Wyłączenia	Po wyłączeniach
Sprawozdanie z całkowitych dochodów	62 076	15 970	9 835	16 001	4 625	9 133	523	602	118 764	-	118 764
za okres kończący się
Sprzedaż na rzecz klientów	61 688	15 878	9 805	15 800	4 625	8 871	523	541	117 731	-	117 731
zewnętrznych
Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe przychody	388	92	30	200	-	262	-	61	1 033	-	1 033
Koszty własny	46 894	12 208	6 573	12 149	3 616	7 606	184	4 536	93 766	-	93 766
Koszty sprzedaży	12 103	1 412	1 818	1 182	108	592	39	4 701	21 954	-7 130	14 824
Zysk (strata) segmentu	3 079	2 350	1 444	2 670	902	935	300	-8 635	3 044	7 130	10 174
Nieprzypisane przychody Spółki								3 799	3 799	-2 831	968
Nieprzypisane koszty Spółki								9 548	9 664	-849	8 815
Zysk (strata) z działalności operacyjnej								-14 384	-2 821	5 148	2 327
Przychody finansowe								273	273	-85	188
Koszty finansowe								1 059	1 059	-85	974
Zysk (strata) przed opodatkowaniem								-15 170	-3 607	5 148	1 541
Podatek dochodowy								-446	446	-504	-58
Zysk (strata) netto								-15 616	-3 161	4 644	1 599

* nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF 8

s

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	-	-	-
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	39	29	62
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe)	1 195	1444	1 254
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	343	-	-
Razem	1 577	1473	1 316

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych.

Na dzień 30.06.2015 roku oraz na dzień porównywalny, Grupa posiadała zawarte umowy zobowiązujące ją do zakupu wartości niematerialnych w kwocie 81 tys. zł.

NOTA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na				30.06.2016
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)	nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości,	inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)	wartości niematerialne w toku wytwarzania	pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	142	6 061	-	6 203
zwiększenia	-	6	348	6
nabycie	-	-	348	-
transfer	-	6	-	6
zmniejszenia	-	15	5	20
inne	-	1	-	1
transfer	-	14	5	14
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	142	6 052	343	6 189
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	113	4 617	-	4 730
amortyzacja za okres	- 10	240	-	230
zwiększenia	12	253	-	265
amortyzacja okresu bieżącego	12	231	-	243
transfer	-	22	-	22
zmniejszenia	22	13	-	35
inne	22	-	-	22
transfer	-	13	-	13
skumulowana amortyzacja na koniec okresu	103	4 857	-	4 960
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec
okresu	39	1 195	343	1 577
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	0	315	0	315

Stan na				31.12.2015
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)	nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości,	inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe)	wartości niematerialne w toku wytwarzania	pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	142	5574	123	5839
zwiększenia	-	487	350	837
nabycie	-	14	350	364
transfer	-	473	-	473
zmniejszenia	-	-	473	473
transfer	-	-	473	473
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	142	6061	-	6203
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	67	4256	-	4323
amortyzacja za okres	46	361	-	407
zwiększenia	46	361	-	407
amortyzacja okresu bieżącego	46	361	-	407
zmniejszenia	-	-	-	-
skumulowana amortyzacja na koniec okresu wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec	113	4617	-	4730
okresu	29	1444	-	1473

Stan na				30.06.2015
ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	nabyte koncesje, patenty licencje	inne wartości niematerialne,	wartości niematerialne	pozostałe wartości
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)	i podobne wartości,	(oprogramowanie komputerowe)	w toku wytwarzania	niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	1 576	5 573	123	7 272
zwiększenia	-	125	-	125
nabycie	-	9	-	9
z tytułu nabycia jednostki zależnej	-	1	-	1
zmniejszenia	-	115	-	115
zbycie	-	-	123	123
inne	-	-	123	-
transfer	1 576	5 698	-	7 274
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	67	4 254	-	4 321
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	12	190	-	202
amortyzacja za okres	12	190	-	202
zwiększenia	12	190	-	202
amortyzacja okresu bieżącego	79	4 444	-	4 523
zmniejszenia	1 435	-	-	1 435
skumulowana amortyzacja na koniec okresu	1 435	-	-	1 435
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	62	1 254	-	1 316
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec

NOTA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

okresu

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
a) środki trwałe, w tym:	127 740	131 250	131 752
grunty	6 314	6 314	6 313
budynki i budowle	60 552	61 787	62 150
urządzenia techniczne i maszyny	57 074	58 665	58 486
środki transportu	2 112	2 580	2 875
inne środki trwałe	1 688	1 904	1 928
b) środki trwałe w budowie	13 398	3 553	3 467
Rzeczowe aktywa trwałe	141 138	134 803	135 219

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 44.

NOTA 16. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na							30.06.2016
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	pozostałe środki trwałe	środki trwałe w budowie	środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	6 314	83 067	128 333	5 840	5 840	3 894	233 288
zwiększenia	-	82	2 637	5	113	12 923	15 760
nabycie	-	36	215	5	11	12 901	13 168
inne	-	-	590	-	3	22	615
przemieszczenia wewnętrzne	-	46	1 832	-	99	-	1 977
zmniejszenia	-	39	589	56	82	3 078	3 844
zbycie	-	-	420	54	-	352	826
likwidacja	-	22	139	2	64	-	227
inne	-	17	-	-	-	6	23
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	30	-	18	2 720	2 768
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek	6 314	83 110	130 381	5 789	5 871	13 739	245 204
okresu	-	21 280	69 418	3 260	3 936	-	97 894
zwiększenia	-	1 304	3 785	468	293	-	5 850
amortyzacja okresu bieżącego	-	1 304	3 639	468	293	-	5 704
inne	-	-	146	-	-	-	146
zmniejszenia	-	26	146	51	46	-	269
sprzedaż	-	-	14	51	-	-	65
likwidacja	-	12	79	-	29	-	120
przemieszczenie wewnętrzne	-	14	53	-	17	-	84
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu	-	22 558	73 057	3 677	4 183	-	103 475
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	250	-	-	341	591
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	250	-	-	341	591
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	6 314	60 552	57 074	2 112	1 688	13 398	141 138
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	4 956	29 974	26 407	429	388	1 564	63 718

Stan na							31.12.2015
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	Budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	pozostałe środki trwałe	środki trwałe w budowie	środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	6 314	82 052	125 848	6 155	5 797	1 136	227 302
zwiększenia	-	1 091	4 269	149	435	9 046	14 990
nabycie	-	357	121	- 28	59	8 456	8 965
inne	-	-	-	-	-	590	590
przemieszczenia wewnętrzne	-	734	4 148	177	376	-	5 435
zmniejszenia	-	76	1 784	464	392	6 288	9 004
zbycie	-	-	- 39	443	-	154	558
likwidacja	-	3	276	21	143	-	443
inne	-	73	1 547	-	249	932	2 801
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	5 202	5 202
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	6 314	83 067	128 333	5 840	5 840	3 894	233 288
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	18 757	63 529	2 704	3 665	-	88 655
zwiększenia	-	2 538	6 766	932	598	-	10 834
amortyzacja okresu bieżącego	-	2 538	6 766	932	598	-	10 834
inne	-	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	15	877	376	327	-	1 595
sprzedaż	-	-	- 872	365	-	-	- 507
likwidacja	-	3	1 056	11	127	-	1 197
przemieszczenie wewnętrzne	-	12	693	-	200	-	905
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	21 280	69 418	3 260	3 936	-	97 894
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	250	-	-	341	591
zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	250	-	-	341	591
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	6 314	61 787	58 665	2 580	1 904	3 553	134 803

Stan na							30.06.2015
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	budynki i budowle	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	pozostałe środki trwałe	środki trwałe w budowie	środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	6 313	80 490	126 597	6 133	5 797	1 136	226 466
zwiększenia	-	181	659	- 11	163	3 804	4 796
nabycie	-	77	- 48	- 26	95	3 804	3 902
z tytułu nabycia jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	104	707	15	68	-	894
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	73	1 721	526	382	1 131	3 833
zbycie	-	-	- 166	15	-	-	- 151
likwidacja	-	-	339	511	133	-	983
inne	-	73	1 548	-	249	-	1 870
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	1 131	1 131
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	6 313	80 598	125 535	5 596	5 578	3 809	227 429
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	17 194	64 528	2 682	3 667	-	88 071
zwiększenia	-	1 266	3 383	475	304	1	5 429
amortyzacja okresu bieżącego	-	1 266	3 383	475	304	1	5 429
inne	-	-	-	-	-	-	-
przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	12	862	436	321	-	1 631
sprzedaż	-	-	- 96	- 1	-	-	- 97
likwidacja	-	-	265	437	121	-	823
przemieszczenie wewnętrzne	-	12	693	-	200	-	905
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	18 448	67 049	2 721	3 650	1	91 869
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	341	341
zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
wykorzystanie	-	-	-	-	-	-	-
rozwiązanie	-	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	341	341
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	6 313	62 150	58 486	2 875	1 928	3 467	135 219

NOTA 17. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi	Bilans na		Wpływ na wynik za okres kończący się
różnicami przejściowymi	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2016
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	176	149	27
Rezerw na odprawy emerytalne	139	142	-7
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	188	182	6
Rezerwy na roszczenia sporne	-	32	-32
Rezerwy na koszty usług obcych	377	67	310
Odpisów aktualizujących należności	121	127	-6
Odsetek od pożyczek	-4	-127	123
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	776	1 038	-262
Strat podatkowych	3308	3 152	156
Pozostałe	208	207	1
Razem	5 289	4 973	316
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	5 289	4 973	316
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	3 720

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane	Bilans na		Wpływ na wynik za okres kończący się
ujemnymi różnicami przejściowymi	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody
jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	149	362	- 213
Rezerw na odprawy emerytalne	142	143	3
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	182	199	- 17
Rezerwy na roszczenia sporne	32	32	-
Rezerwy na koszty usług obcych	67	125	- 58
Odpisów aktualizujących należności	127	212	- 85
Odsetek od pożyczek	-127	50	- 177
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości
niematerialnych	1 038	1 035	3
Strat podatkowych	3 152	2 916	236
Pozostałe	207	324	- 117
Razem	4 973	5 398	- 425
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku
dochodowego	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	4 973	5 398	- 425

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi	Bilans na	Wpływ na wynik za okres kończący się
różnicami przejściowymi,	30.06.2015	31.12.2014	30.06.2015
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody
jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	228	362	-	134
Rezerw na odprawy emerytalne	137	143	-	6
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	221	199		22
Rezerwy na roszczenia sporne	-	32	-	32
Rezerwy na koszty usług obcych	222	125		97
Odpisów aktualizujących należności	233	212		21
Odsetek od pożyczek	-	50	-	50
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i
wartości niematerialnych	1 035	1 035		-
Strat podatkowych	3 420	2 916		504
Pozostałe	118	324	-	206
Razem	5 614	5 398		216
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku
dochodowego	-	-		-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	5 614	5 398		216

NOTA 17. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE I NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Nieutworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane	Bilans na
ujemnymi różnicami przejściowymi,	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Z tytułu:
Różnicy między podatkową a bilansową wartością wartości niematerialnych i prawnych	1 813	3 300	2 890
Odpisy na należności	-	-	-
Niewykorzystanych ulg podatkowych	2 339	-	3 973
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	4 152	3300	6 783

Kierując się zasadą ostrożności, Spółka odstąpiła od tworzenia aktywa na podatek odroczony, będący efektem różnic przejściowych powstałych w wyniku odpisania wartości aktywów dostępnych do sprzedaży do ich wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, ze względu na brak możliwości oszacowania na dzień sporządzenia śródrocznego sprawozdania stopnia w jakim to aktywo będzie w przyszłości wykorzystane. Spółka w okresie porównywalnym nie posiadała pozycji sprawozdawczych, dla których nie tworzyłaby aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Na dzień bilansowy Grupa kapitałowa posiadała niewykorzystane straty podatkowe w kwocie 17 410 tys. zł (30.06.2015: 14 381 tys. zł), które będą podlegały odliczeniu od przyszłych zysków podatkowych.

NOTA 18. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	49 938	53 767	51 782
- należności dochodzone na drodze sądowej	221	414	210
- terminowe	31 077	37 185	35 645
do 1 miesiąca	18 117	24 159	19 214
od 1 do 3 miesięcy	10 745	12 318	16 431
od 3 do 6 miesięcy	2 215	223	-
od 6 miesięcy do roku	-	485	-
- przeterminowane	18 640	16 168	15 927
do roku	17 989	15 292	15 343
do 1 miesiąca	10 572	7 862	10 160
od 1 do 3 miesięcy	7055	7 134	4 269
od 3 do 6 miesięcy	170	101	653
od 6 miesięcy do roku	192	195	261
- powyżej roku	651	876	584
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	49 938	53 767	51 782
Odpisy aktualizujące wartość należności	461	610	1 045
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	49 477	53 157	50 737
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	28 726

Na dzień 30 czerwca 2016 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 461 tys. zł (30.06.2015 r.: 1 045 tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym.

Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu spłaty lub kompensaty należności objętych odpisem w poprzednich okresach.

Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Odpis aktualizujący początek okresu:	420	1 088	896
Zwiększenie	134	341	264
Wykorzystanie	28	89	62
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)	65	730	53
Odpis aktualizujący na koniec okresu:	461	610	1 045

Spółka tworzy odpisy aktualizujące na należności, kiedy uznaje że istnieje prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta. Wartość wierzytelności z tytuły dostaw i usług, na których Grupa ustawiła zabezpieczenia wskazana jest w nocie 44.

NOTA 19. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Należności pozostałe, w tym:	6 292	2 045	2 415
Należności dochodzone na drodze sądowej	-	-	-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego	2 526	1845	1 327
Należności z tytułu leasingu finansowego	-	-	-
Należności inwestycyjne	-	-	-
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	3 766	200	1 088
Należności pozostałe brutto, razem	6 292	2045	2 415
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	244	-
Należności pozostałe netto, razem	6 292	1801	2 415
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	765

Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń.

NOTA 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Aktywa finansowe wykazane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne	-	-	-
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystane jako zabezpieczenie, ujęte
w wartości godziwej	82	-	-
Kontrakty forward w walutach obcych	82	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wykazane w wartości godziwej	6	6	6
Akcje / Udziały	-	6	6
Pozostałe aktywa finansowe razem, w tym:	6	6	6
Długoterminowe	6	6	6
Krótkoterminowe	82	-	-
w tym aktywa przeznaczone do sprzedaży	6

NOTA 21. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Stan na	30.06.2016
	STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
akcje serii A	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	2 550 000	510 000	wkład pieniężny	01.07.1997	od daty objęcia
akcje serii B	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	3 521 000	704 200	wkład pieniężny/aport	16.07.2001	od daty objęcia
akcje serii C	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	2 427 250	485 450	wkład pieniężny	04.06.2008	od daty objęcia
akcje serii D	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	4 250 000	850 000	wkład pieniężny	21.09.2010	od daty objęcia
Liczba akcji razem				12 748 250
Kapitał zakładowy razem					2 549 650
	Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,20

Stan na 31.12.2015

STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
akcje serii A	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	2 550 000	510 000	wkład pieniężny	01.07.1997	od daty objęcia
akcje serii B	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	3 521 000	704 200	wkład pieniężny/aport	16.07.2001	od daty objęcia
akcje serii C	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	2 427 250	485 450	wkład pieniężny	04.06.2008	od daty objęcia
akcje serii D	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	4 250 000	850 000	wkład pieniężny	21.09.2010	od daty objęcia
Liczba akcji razem				12 748 250
Kapitał zakładowy razem					2 549 650
Wartość nominalna jednej akcji w zł					0,20

Stan na 30.06.2015

STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
akcje serii A	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	2 550 000	510 000	wkład pieniężny	01.07.1997	od daty objęcia
akcje serii B	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	3 521 000	704 200	wkład pieniężny/aport	16.07.2001	od daty objęcia
akcje serii C	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	2 427 250	485 450	wkład pieniężny	04.06.2008	od daty objęcia
akcje serii D	zwykłe	brak uprzywilejowania	brak ograniczeń	4 250 000	850 000	wkład pieniężny	21.09.2010	od daty objęcia
Liczba akcji razem				12 748 250
Kapitał zakładowy razem					2 549 650
Wartość nominalna jednej akcji w zł					0,20

NOTA 22. POZOSTAŁE KAPITAŁY

KAPITAŁ ZAPASOWY	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Zyski lat ubiegłych	67 191	64 226	74 084
Dopłaty wspólników	9 512	9 512	9 512
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	54 752	54 752	45 019
Koszty emisji akcji	-1 439	-1 439	- 1 439
Inne	1 439
Kapitał zapasowy, razem	131 455	127 176	127 176

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów
trwałych	2 816	2 816	2 820
Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania	-838	-838	-838
Pozostałe kapitały rezerwowe – rach. zabez.	-352	-	-
Kapitał rezerwowy, razem	1 626	1 978	1 982

KAPITAŁY PRZYPADAJĄCE UDZIAŁOWCOM
NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Saldo na początek okresu	9 369	9 052	9 052
Udziały niesprawujące kontroli powstałe w wyniku nabycia
jednostek			-
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych	-67	-28
Udziały w zyskach w ciągu roku	32	345	519
Inne korekty	-6 466
Saldo na koniec okresu	2 868	9 369	9 571

NOTA 23. REZERWA Z TYTUŁU ORDROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Bilans na	Wpływ na wynik finansowy za okres
spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi	30.06.2016	31.12.2015	01.01.2016- 30.06.2016
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności	169	100	69
różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	7 677	7 720	-43
przychodów z najmu
leasingu finansowego	761	841	-80
wycena ST wg wartości godziwej	497	497	-
pozostałych tytułów	137	147	106
Razem	9 241	9 189	52
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 241	9 189	52
w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży	5 701

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Bilans na	Wpływ na wynik finansowy za okres
spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi			01.01.2015-
	30.06.2015	31.12.2014	30.06.2015
Z tytułu:
odsetek od udzielonych pożyczek/należności	47	100	-53
różnicy między podatkową a bilansową wartością środków
trwałych i wartości niematerialnych	7 336	7 306	30
przychodów z najmu	0	0	0
leasingu finansowego	927	841	86
wycena ST wg wartości godziwej	497	497	0
pozostałych tytułów	24	31	-7
Razem	8 831	8 775	56
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 831	8 775	56

W Grupie nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 24. REZERWY DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Stan na początek okresu	1 726	2075	2075
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	769	754	754
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	273	273
rezerwa na niewykorzystane urlopy	957	1048	1048
Zwiększenia z tytułu:	225	697	269
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	118	0
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	0	0
rezerwa na niewykorzystane urlopy	225	579	269
Wykorzystanie z tytułu:	61	352	208
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	98	31
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	222	113
rezerwa na niewykorzystane urlopy	61	32	64
Rozwiązanie z tytułu:	70	694	50
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	31	5	0
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	51	50
rezerwa na niewykorzystane urlopy	39	638	0
Stan na koniec okresu	1 820	1726	2086
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	738	769	723
rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	0	110
rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 082	957	1253
krótkoterminowe	1 026	957	1378
długoterminowe	738	769	708
Razem	1 764	1 726	2 086
w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	970

NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Stan na początek okresu	60	260	260
roszczenia sporne wobec spółek	60	260	260
Zwiększenia z tytułu:	-	-	-
roszczenia sporne wobec spółek	-	-	-
Wykorzystanie z tytułu:	-	-	-
Rozwiązanie z tytułu:	-	200	-
Stan na koniec okresu	60	60	260
roszczenia sporne wobec spółek	60	60	-

w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 60

W grupie na dzień 30.06.2016 roku wystąpiły rezerwy długoterminowe w kwocie 60 tys. zł. Rezerwę utworzono na karę wynikającą z tytułu roszczeń spornych wobec spółek.

NOTA 26. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	4 003	3 125	3 805
z tytułu świadczeń pracowniczych	3 339	3 156	3 687
z tytułu zakupu środków trwałych (inwestycyjne)	596	726	-
zaliczki otrzymane na dostawy	-	39	-
przychody przyszłych okresów	696	696	700
zobowiązania z tyt. ZFŚS	-		-
zobowiązania z tyt. ZFRON	36		24
inne	306	5903	6 228
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem	8 976	13 645	14 444
w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi
do sprzedaży	5 338

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3	-	-

w tym zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 3

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO-PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
Zobowiązania z tytułu podatków VAT	799	347	1 036
Podatek dochodowy od osób fizycznych	464	501	483
Ubezpieczenia społeczne	2 210	2 204	2 215
PFRON	53	62	70
Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków	477	11	1
Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem
podatku dochodowego	4 003	3 125	3 805

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	30.06.2016	31.12.2015	30.06.2015
rezerwy na odprawy emerytalne i podobne	-	-	162
rezerwy na urlopy	1 027	956	1 215
rezerwy na nagrody	-	-	-
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 312	2 200	2 310
rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem	3 339	3 156	3 687

NOTA 27. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

Grupa poza rezerwami na świadczenia pracownicze, nie posiada innych rezerw krótkoterminowych. Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze została przedstawiona w nocie 24.

NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu	Kwota wynikająca z umowy (tys. zł)	Potencjalne zobowiązanie warunkowe	Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela
Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A.	5 479	1165 + odsetki	Bankowy tytuł egzekucyjny
Przystąpienie do długu PKO Bankowy Leasing wraz z PWC Odra S.A.	351	146 + odsetki	Przystąpienie do długu
Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o. o dla PWC Odra S.A.	1555	1327 + odsetki	Bankowy tytuł egzekucyjny
Poręczenie Spółki zakupów od Energa S.A. dla PWC Odra S.A.	63	63 + odsetki	Przystąpienie do długu

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 29. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	01.01.2016-30.06.2016	01.01.2015-30.06.2015
Przychody ze sprzedaży usług	5 020	943
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
usługi wynajmu	2 827	297
usługi marketingowe, sprzedażowe	3 990	258
usługi przerobu i obsługi	1 983	-
usługi pozostałe	186	388
sprzedaż produktu 5(podać nazwę)	-	-
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych	104 878	113 997
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
Słodycze	52 101	61 654
Żelki	15 555	13 229
Słone przekąski	5 108	9 804
Produkty śniadaniowe	23 856	20 425
Pellety	8 258	8 885
Pozostałe	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	6 152	2 791
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	4 968	2 682
Przychody ze sprzedaży materiałów	1 184	109
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	116 050	117 731
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej	67 696	74 230

NOTA 30. POZOSTAŁE PRZYCHODY

POZOSTAŁE PRZYCHODY	01.01.2016-30.06.2016	01.01.2015-30.06.2015
Przychody finansowe z działalności operacyjnej	333	740
Przychody z tytułu dotacji	233	293
Inne	-	-
Pozostałe przychody, razem	566	1 033
w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej	271	429

Grupa realizuje część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie przychodów odsetkowych wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Grupa zalicza te przychody do działalności operacyjnej.

	NOTA 31.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
--	----------	---------------------------------

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Amortyzacja	5 947	5 631
Zużycie materiałów i energii	61 818	68 320
Usługi obce	19 154	16 925
Koszty świadczeń pracowniczych	24 254	24 462
Pozostałe koszty rodzajowe	2 127	2 812
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	5 754	1 718
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	119 054	119 868
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	93 458	93 766
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	14 562	14 824
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	8 448	7 799
Zmiana stanu produktów	2391	3 418
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	195	61
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	58 909	64 027
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	7 931	8 781
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	2 097	2 317

NOTA 32. KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży	4 745	3 428
Usługi transportowe	7 109	5 018
Usługi Doradcze, Prawnicze, obsługi administracyjnej	990	750
Konfekcjonowanie, usł. pracown. firm zewnętrznych	1 556	3 203
Usługi wynajmu i dzierżawy	1 390	1 167
Usługi remontowe	760	574
Usługi BHP, utrzymanie czystości, komunalne	742	694
Usługi Informatyczne, telekomunikacyjne	420	549
Ochrona mienia	336	300
Badanie wyrobów	325	209
Pocztowo-kurierskie	91	112
Pozostałe usługi	690	921
Koszty usług obcych, razem	19 154	16 925

NOTA 33. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)	19 707	19 803
Składki na ubezpieczenie społeczne	3 801	3 896
Świadczenia emerytalne	-	-
Pozostałe świadczenia pracownicze	746	763
Razem koszty świadczeń, z tego:	24 254	24 462
ujęte w koszcie własnym sprzedaży	20 945	17 186
ujęte w kosztach sprzedaży	10755	2 531
ujęte w kosztach ogólnego zarządu	2 005	4 745

Przeciętne zatrudnienie

Wyszczególnienie	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych	230	651
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych	555	326
Uczniowie	117	14
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	11	9
Razem	913	1 000

NOTA 34. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	211	219
Rozwiązane rezerwy, z tytułów:	-	-
roszczeń spornych wobec spółek	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:	110	190
odpisy aktualizujące wartość należności	66	59
odpisy aktualizujące wartość zapasów	44	131
Inne przychody, z tytułów:	144	431
otrzymane odszkodowania i kary	32	164
zwrot kosztów sądowych	86	-
dywidendy od jednostek powiązanych	-	-
pozostałe przychody	26	267
inne	248	128
Pozostałe przychody operacyjne, razem	713	968
w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej	477	596

NOTA 35. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	16	15
Zawiązane rezerwy, z tytułów:	-	-
roszczeń spornych wobec spółek	-	-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego:	37 087	260
odpisy aktualizujące wartość należności	103	209
odpisy aktualizujące wartość zapasów	52	51
odpisy aktualizujące wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży	36 932	-
Inne koszty, z tytułów:	757	585
kary, grzywny, odszkodowania	76	217
spisanie należności handlowych	-	-
darowizny	209	168
koszty związane ze szkodami	-	-
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i zobowiązań z tyt.
dostaw i usług	36	3
koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów	436	197
inne	246	156
Pozostałe koszty operacyjne, razem	38 106	1 016
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej	37 551	490

NOTA 36. PRZYCHODY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2016-30.06.2016	01.01.2015-30.06.2015
Przychody z tytułu odsetek bankowych	177	94
Przychody z tytułu odsetek od innych należności	32	21
Aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów	-	-
Dodatnie różnice kursowe	392	62
Inne	11	11
Przychody finansowe, razem	612	188
w tym przychody dotyczące działalności zaniechanej	48	71

NOTA 37. KOSZTY FINANSOWE

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2016-30.06.2016	01.01.2015-30.06.2015
Koszty z tytułu odsetek bankowych	749	750
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	67	100
Koszty z tytułu odsetek od innych należności	10	1
Inne	84	81
Ujemne różnice kursowe	176	42
Koszty finansowe, razem	1 086	974
w tym koszty dotyczące działalności zaniechanej	252	439

NOTA 38. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM

OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Bieżący podatek dochodowy	-959	1
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-962	1
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	3	-
Odroczony podatek dochodowy	1 007	- 59
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	1 007	- 59
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:	48	- 58
Przypadający na działalność kontynuowaną	-114	- 58
Przypadający na działalność zaniechaną	162

NOTA 39. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	400	1 541
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-38 119
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-37 719	1 541
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%
(2015: 19%)	-7 167	293
Nieujęte straty podatkowe	-225	76
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	8 167	- 686
Zwiększenia kosztów podatkowych	-377	115
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	-412	-229
Zwiększenia przychodów podatkowych	9	10
Pozostałe	53	117
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej ma 12% (2015:18,7%)	48	-304
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	48	-304
Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym	-	-
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	-	-

NOTA 40. WYPŁACONA LUB ZADEKLAROWANA DYWIDENDA

W I półroczu 2016 roku Emitent nie wypłacił ani też nie deklarował wypłaty dywidendy. Spółka zależna Otmuchów Marketing Sp. z o.o. wypłaciła dywidendę w wysokości:

• dla Spółki ZPC Otmuchów S.A. kwota 1 193 tys. zł,
• dla Spółki PWC Odra S.A. kwota 998 tys. zł,
• dla Spółki Jedność Sp. z o.o. – kwota 93 tys. zł.

NOTA 41. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

DANE NA 30.06.2016 r.

Instrument zabezpieczający	Rodzaj zabezpieczania	Charakter zabezpieczanego ryzyka	Data zapadalności	Wycena na dzień bilansowy (W TYS. PLN)
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	08.07.2016	-44
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	05.08.2016	-83
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	30.09.2016	-21
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	04.11.2016	-39
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	12.10.2016	58
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	31.10.2016	12
Forward FX	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko kursowe	25.11.2016	12
IRS	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko stopy procentowej	30.10.2020	-23
IRS	Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	Ryzyko stopy procentowej	30.10.2020	-225
			razem	352

Kontrakty forward służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych z ponoszonymi przez spółkę nakładami inwestycyjnymi w walutach obcych (GBP oraz EUR). Instrumenty IRS służą zabezpieczeniu przyszłych przepływów pieniężnych związanych ze zmianą stóp procentowych dla umów kredytów inwestycyjnych. Na dzień bilansowy uznano zabezpieczenia za efektywne.

NOTA 42. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Wynik netto z działalności kontynuowanej	352	2 163
Wynik netto na działalności zaniechanej	-37 957	-564
Wynik netto, razem	-37 605	1 599
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję	352	2 163
WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI	01.01.2016-	01.01.2015-

	30.06.2016	30.06.2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję	12 748 250	12 748 250
Wpływ rozwodnienia	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego
zysku na jedną akcję	12 748 250	12 748 250

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2015- 30.06.2015
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	0,03	0,13
Zysk/strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej	-2,98	-
Zysk/strata netto na jedna akcję zwykłą z razem	-2,95	0,13
Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem	0,03	0,13

NOTA 43. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Poniżej przedstawiono transakcje dokonane w pierwszym półroczu 2015 roku oraz salda należności i zobowiązań pozostające na dzień kończący dany okres z podmiotami powiązanymi.

		transakcje		salda
WYSZCZEGÓLNIENIE	I półrocze rok	zakup od podmiotów powiązanych	sprzedaż dla podmiotów powiązanych	zobowiązania do podmiotów powiązanych	należności od podmiotów powiązanych
jednostka dominująca	2016	6 595	7 745	3 175	9 165
jednostka dominująca	2015	7 348	7 273	1 983	8 498
spółki zależne	2016	13 067	11 917	15 550	9 560
spółki zależne	2015	12 825	12 899	12 237	5722

Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Grupy Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji środków finansowych w ramach grupy podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przedkłada się na zwiększenie efektowności (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie systemów i procedur). Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa Kapitałowa nalicza odsetki od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub

Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)

otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 30.06.2016 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.

NOTA 44. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU GRUPY

Zabezpieczenia na majątku	Wartość zabezpieczeń na dzień	Wartość zabezpieczeń na dzień
	30.06.2016	30.06.2015
Hipoteka	116 094	130 983
Zastaw na środkach trwałych	51 893	23 788
Przewłaszczenie zapasów	-	-
Cesje wierzytelności	51 400	52 450
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości
dysponowania	219 3887	207 221

NOTA 45. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE

Na dzień 30 czerwca 2016 roku kancelaria prawna prowadziła na rzecz Grupy postępowania cywilne, w których suma zgłoszonych przeciwko spółce roszczeń obejmowała kwotę 4 563 tys. zł, natomiast z powództwa Spółki 1 856 tys. zł.

Nie są prowadzone postępowania dotyczące należności lub wierzytelności Jednostki lub spółki od niej zależnej, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych.

Między dniem bilansowym, a datą sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie nastąpiła znacząca zmiana wysokości roszczeń wobec Spółki. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej istnieje niewielkie ryzyko niekorzystnych wyroków sądowych dla Grupy.

NOTA 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Pozostałe zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za okres kończący się 30 czerwca 2016 roku opublikowanym wraz z niniejszym sprawozdaniem finansowym.

42

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU

Mariusz Popek

Prezes Zarządu

Jarosław Kapitanowicz Bartłomiej Bień

Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30.06.2016 ROKU

Marta Rokicka

Główny Księgowy

Otmuchów, dnia 25 sierpnia 2016 roku

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)