ZONECO GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2009

Aug 12, 2009

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

第七节 财务报告

一、本报告期财务报告未经审计

二、财务报表

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日			单位：人民币元
资 产	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	158,402,733.09	90,521,081.10	108,739,486.41	82,715,528.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	67,865,662.85	38,328,221.73	47,887,980.18	28,957,419.05
预付账款	86,545,654.54	43,756,391.90	63,259,317.29	56,205,768.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	4,874,506.76	182,205,322.66	5,412,606.19	132,114,271.99
买入返售金融资产
存货	1,050,385,709.40	934,354,220.90	990,189,783.39	880,537,641.07
一年内到期的非流动资产	9,782,248.28	9,782,248.28	12,672,670.22	12,672,670.22
其他非流动资产
流动资产合计	1,377,856,514.92	1,298,947,486.57	1,228,161,843.68	1,193,203,299.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	28,674,781.12	153,735,865.40	27,696,053.84	124,115,342.20
投资性房地产
固定资产	463,930,170.33	345,414,723.32	478,722,778.84	356,408,480.16
在建工程	21,038,149.85	8,036,333.91	13,651,849.18	7,762,768.78
工程物资
固定资产清理

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,294,253.78	23,539,295.18	33,679,407.61	23,969,012.07
开发支出
商誉	819,783.31		819,783.31
长期待摊费用	19,138,929.10	17,976,102.79	29,770,575.86	28,695,792.61
递延所得税资产	7,519,755.42	1,604,302.33	7,519,755.42	1,604,302.33
其他非流动资产
非流动资产合计	574,415,822.91	550,306,622.93	591,860,204.06	542,555,698.15
资产总计	1,952,272,337.83	1,849,254,109.50	1,820,022,047.74	1,735,758,997.32

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

资产负债表（续）

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日	编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日	编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日	单位：人民币元	单位：人民币元
负债和股东权益	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	558,440,025.54	498,027,898.08	314,545,090.56	280,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	48,180,787.67	14,701,091.94	89,745,668.49	67,778,113.02
预收账款	8,396,179.46	3,981,738.36	7,091,836.10	2,018,808.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,731,364.56	5,831,560.47	37,577,951.44	34,114,345.25
应交税费	-5,389,537.72	-2,391,810.14	-4,468,081.05	-2,116,497.63
应付利息
应付股利
其他应付款	5,399,539.80	3,288,680.46	7,906,489.03	3,124,001.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	2,284,378.00	2,284,378.00	2,272,318.00	2,272,318.00
其他流动负债	3,472,650.00	3,472,650.00	320,650.00	320,650.00
流动负债合计	627,515,387.31	529,196,187.17	454,991,922.57	387,511,739.40
非流动负债：
长期借款	98,159,092.00	95,909,092.00	98,159,092.00	95,909,092.00
应付债券

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长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	98,159,092.00	95,909,092.00	98,159,092.00	95,909,092.00
负债合计	725,674,479.31	625,105,279.17	553,151,014.57	483,420,831.40
股东权益：
股本	226,200,000.00	226,200,000.00	226,200,000.00	226,200,000.00
资本公积	572,485,715.82	569,114,496.88	572,485,715.82	569,114,496.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	92,913,163.56	92,913,163.56	92,913,163.56	92,913,163.56
一般风险准备
未分配利润	319,788,277.80	335,921,169.89	358,749,088.21	364,110,505.48
外币报表折算差额	-76,606.01		-54,257.26
归属于母公司所有者权益合计	1,211,310,551.17	1,224,148,830.33	1,250,293,710.33	1,252,338,165.92
少数股东权益	15,287,307.35		16,577,322.84
股东权益合计	1,226,597,858.52	1,224,148,830.33	1,266,871,033.17	1,252,338,165.92
负债和股东权益总计	1,952,272,337.83	1,849,254,109.50	1,820,022,047.74	1,735,758,997.32

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

利 润 表

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年1-6 月

单位：人民币元

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期金额		上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	553,338,265.96	386,217,757.64	368,796,044.20	318,179,341.40
其中：营业收入	553,338,265.96	386,217,757.64	368,796,044.20	318,179,341.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	506,708,697.43	328,296,925.81	329,990,571.37	276,723,282.78
其中：营业成本	409,679,050.41	254,193,423.56	254,618,505.31	207,063,222.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

分保费用
营业税金及附加	1,544,382.95	665,297.19	527,479.92	42,383.77
销售费用	42,264,714.28	31,301,819.36	27,611,055.77	26,375,331.17
管理费用	37,523,113.29	28,371,021.26	33,678,409.81	29,944,644.31
财务费用	14,369,944.09	12,999,439.16	11,612,016.06	11,849,908.18
资产减值损失	1,327,492.41	765,925.28	1,943,104.50	1,447,792.90
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	978,727.28	978,727.28	1,508,837.28	1,508,837.28
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益	978,727.28	978,727.28	1,508,837.28	1,508,837.28
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	47,608,295.81	58,899,559.11	40,314,310.11	42,964,895.90
加：营业外收入	595,137.70	557,227.11	1,523,915.14	1,306,079.49
减：营业外支出	427,647.28	275,156.09	2,401,807.03	2,370,584.16
其中：非流动资产处置损失	26.00		47,619.93	29,451.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	47,775,786.23	59,181,630.13	39,436,418.22	41,900,391.23
减：所得税费用	8,944,263.61	8,200,965.72	5,853,572.10	5,237,650.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	38,831,522.62	50,980,664.41	33,582,846.12	36,662,740.52
归属于母公司所有者的净利润	40,209,189.59	50,980,664.41	35,041,200.46	36,662,740.52
少数股东损益	-1,377,666.97		-1,458,354.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.18	0.23	0.15	0.16
（二）稀释每股收益	0.18	0.23	0.15	0.16

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

现金流量表

填报单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

填报单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司	2009 年1-6 月	2009 年1-6 月	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期		上年同期
	合 并	母公司	合 并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	553,172,349.93	389,917,168.07	341,411,300.88	284,281,859.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	835,067.78	367,009.39	3,634,501.77	2,808,598.26
收到其他与经营活动有关的现金	3,938,865.40	3,843,581.98	1,832,132.70	1,560,144.13

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经营活动现金流入小计	557,946,283.11	394,127,759.44	346,877,935.35	288,650,602.07
购买商品、接受劳务支付的现金	478,134,317.37	292,911,440.71	350,635,767.06	295,268,137.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	103,817,570.66	85,374,142.13	111,978,845.29	103,979,388.29
支付的各项税费	12,866,274.22	10,848,872.34	6,517,627.13	3,838,915.58
支付其他与经营活动有关的现金	39,368,572.07	79,587,722.53	44,189,908.89	27,408,945.51
经营活动现金流出小计	634,186,734.32	468,722,177.71	513,322,148.37	430,495,386.87
经营活动产生的现金流量净额	-76,240,451.21	-74,594,418.27	-166,444,213.02	-141,844,784.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额	23,880.76	19,580.76	43,500.00	17,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金			2,695,968.53
投资活动现金流入小计	23,880.76	19,580.76	2,739,468.53	17,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金	25,744,239.02	15,238,729.77	32,808,299.87	21,669,474.73
投资支付的现金		52,800.00	3,706,136.68
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额		28,588,995.92		34,883,180.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	25,744,239.02	43,880,525.69	36,514,436.55	56,552,654.73
投资活动产生的现金流量净额	-25,720,358.26	-43,860,944.93	-33,774,968.02	-56,535,154.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	143,469.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金	143,469.90
取得借款收到的现金	493,965,490.25	418,027,898.08	429,113,406.80	402,443,543.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	494,108,960.15	418,027,898.08	429,113,406.80	402,443,543.00
偿还债务支付的现金	250,070,555.27	200,000,000.00	303,559,317.60	280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	92,419,099.47	91,528,488.75	44,305,942.08	43,407,771.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	342,489,654.74	291,528,488.75	347,865,259.68	323,407,771.82
筹资活动产生的现金流量净额	151,619,305.41	126,499,409.33	81,248,147.12	79,035,771.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	4,750.74	-238,493.17	-214,028.77	-1,442,837.44
五、现金及现金等价物净增加额	49,663,246.68	7,805,552.96	-119,185,062.69	-120,787,005.79
加：期初现金及现金等价物余额	108,739,486.41	82,715,528.14	190,671,178.20	177,057,738.84
六、期末现金及现金等价物余额	158,402,733.09	90,521,081.10	71,486,115.51	56,270,733.05

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

所有者权益变动表（合并）

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2009 年6 月30 日

单位：人民币元

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			92,913,163.56		358,749,088.21	-54,257.26	16,577,322.84	1,266,871,033.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	572,485,715.82			92,913,163.56		358,749,088.21	-54,257.26	16,577,322.84	1,266,871,033.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）							-38,960,810.41	-22,348.75	-1,290,015.49	-40,273,174.65
（一）净利润							40,209,189.59		-1,377,666.97	38,831,522.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失								-22,348.75	-55,818.42	-78,167.17
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响
4．其他								-22,348.75	-55,818.42	-78,167.17
上述（一）和（二）小计							40,209,189.59	-22,348.75	-1,433,485.39	38,753,355.45
（三）所有者投入和减少资本									143,469.90	143,469.90
1．所有者投入资本									143,469.90	143,469.90
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

（四）利润分配							-79,170,000.00			-79,170,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-79,170,000.00			-79,170,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			92,913,163.56		319,788,277.80	-76,606.01	15,287,307.35	1,226,597,858.52
项目	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	113,100,000.00	685,585,715.82			79,722,932.03		280,649,540.63		41,908.81	1,159,100,097.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	113,100,000.00	685,585,715.82			79,722,932.03		280,649,540.63		41,908.81	1,159,100,097.29
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	113,100,000.00	-113,100,000.00			13,190,231.53		78,099,547.58	-54,257.26	16,535,414.03	107,770,935.88
（一）净利润							125,219,779.11		-46,214.63	125,173,564.48
（二）直接计入所有者权益的利得和损失								-54,257.26	1,923.54	-52,333.72
1．可供出售金融资产公允价值变动净额

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响
4．其他								-54,257.26	1,923.54	-52,333.72
上述（一）和（二）小计							125,219,779.11	-54,257.26	-44,291.09	125,121,230.76
（三）所有者投入和减少资本									16,579,705.12	16,579,705.12
1．所有者投入资本									16,579,705.12	16,579,705.12
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					13,190,231.53		-47,120,231.53			-33,930,000.00
1．提取盈余公积					13,190,231.53		-13,190,231.53
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-33,930,000.00			-33,930,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	113,100,000.00	-113,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	113,100,000.00	-113,100,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			92,913,163.56		358,749,088.21	-54,257.26	16,577,322.84	1,266,871,033.17

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表（母公司）

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2009 年6 月30 日

单位：人民币元

项目				本期金额
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
一、上年年末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			92,913,163.56	364,110,505.48	1,252,338,165.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	569,114,496.88			92,913,163.56	364,110,505.48	1,252,338,165.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						-28,189,335.59	-28,189,335.59
（一）净利润						50,980,664.41	50,980,664.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						50,980,664.41	50,980,664.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配						-79,170,000.00	-79,170,000.00

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1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配						-79,170,000.00	-79,170,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			92,913,163.56	335,921,169.89	1,224,148,830.33
项目				上年金额
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
一、上年年末余额	113,100,000.00	682,214,496.88			79,722,932.03	279,328,421.72	1,154,365,850.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	113,100,000.00	682,214,496.88			79,722,932.03	279,328,421.72	1,154,365,850.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	113,100,000.00	-113,100,000.00			13,190,231.53	84,782,083.76	97,972,315.29
（一）净利润						131,902,315.29	131,902,315.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

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4．其他
上述（一）和（二）小计						131,902,315.29	131,902,315.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					13,190,231.53	-47,120,231.53	-33,930,000.00
1．提取盈余公积					13,190,231.53	-13,190,231.53
2．对所有者（或股东）的分配						-33,930,000.00	-33,930,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转	113,100,000.00	-113,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	113,100,000.00	-113,100,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			92,913,163.56	364,110,505.48	1,252,338,165.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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三、报表附注

财务报表附注

一、 公司的基本情况

大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称本公司）是于 2001 年 4 月 7 日经大连市人民政 府大政 [2001]84 号文批准由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。

大连獐子岛渔业集团有限公司系根据大连市体改委大体改委发［ 1998 ］ 94 号文于 1998 年 3 月由大连獐子岛渔业集团公司改制设立的有限责任公司。大连獐子岛渔业集团有限公司于 2001 年 2 月根据大连市体改委大体改委发［ 2001 ］ 20 号文件批准分立为两个公司：大连獐子岛渔业集 团有限公司（存续公司）和大连獐子岛海达公用设施服务有限公司（新成立公司），分立基准日 为 2000 年 12 月 31 日，存续公司承袭原集团有限公司的生产经营性的资产和业务，海达公用设施 服务有限公司承担非经营性资产和社会公益事业。

经大连市人民政府大政 [2001]84 号文批准，大连獐子岛渔业集团有限公司以 2001 年 2 月 28 日 为基准日，依法整体变更为大连獐子岛渔业集团股份有限公司，本公司于 2001 年 4 月 28 日在大 连市工商行政管理局办理了工商登记手续，注册资本为 7,632 万元。 2002 年 10 月 24 日经大连市 人民政府大政 [2002]105 号文批准，本公司增加注册资本 848 万元，变更后的注册资本为人民币 8,480 万元整。 2006 年根据公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]69 号文“关 于核准大连獐子岛渔业集团股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司于 2006 年共计公开发行 人民币普通股（ A 股） 2,830 万股，每股面值 1 元。发行后的注册资本为 11,310 万元。 2008 年根据 经公司股东大会通过的利润分配方案，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。转增后的注册 资本为 22,620 万元。企业法人营业执照注册号为大工商企法字 2102001100053 ，注册地址：大连市 长海县獐子岛镇沙包村，法定代表人：吴厚刚。

本公司属农业企业，经营范围主要包括：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承 办中外合资经营、合作生产及三来一补业务；冷藏；运输；食品、副食品加工；向境外派遣渔业 行业劳务人员；水产品收购；房屋、设备租赁、港口服务；房地产开发、销售；房屋租售代理、 物业管理；室内外装饰装修工程；花木园林工程设计、建筑材料销售。本公司的主要产品包括底 播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。

本公司的母公司为长海县獐子岛投资发展中心。

二、 财务报表的编制基础

本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会 [2006]3 号”）及其后续规定。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策和会计估计

（一） 会计年度

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三） 记账基础

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

（四） 计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

（五） 现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六） 外币交易及外币财务报表折算

• i. 外币交易

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。

ii. 外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月末中 国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生当月末中国人民银行授 权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七） 金融资产

本公司的金融资产主要为应收款项。

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收款项列为坏账损失。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

账龄	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上
计提比例	5%	10%	20%	30%	50%	100%

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （八） 存货

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产 及包装物、低值易耗品等。

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存 商品、包装物发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊 销。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。

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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类 别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

（九） 生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括底播和浮筏养殖的虾夷扇贝、海 参、鲍鱼等。

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏 摊销、工资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品 等成本按照蓄积量比例法结转。

资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按 照可变现净值低于账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的 影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。

（十） 长期股权投资

i. 长期股权投资的分类、确认和计量

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、联营企业的投资。 （ 1 ）对子公司的投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。

（ 2 ）对联营企业的投资

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

ii. 长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十一） 固定资产

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能 够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10~20	3%	4.85%~9.70%
船舶设备	5~10	3%	9.70%~19.40%
机器及动力设备	10	3%	9.70%
助渔导航设备	5	3%	19.40%
运输设备	5	3%	19.40%
其他固定资产	5~20	3%	4.85%~19.40%

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十二） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权 等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（ 1 ）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（ 3 ） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（ 5 ）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资

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本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十四） 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

（十五） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要 包括：养殖用物资、租入资产改良支出等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限	备注
养殖用物资	直线法	3年
租入资产改良支出	直线法	5年

（十六） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

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用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。

（十七） 金融负债

本公司的金融负债主要为其他金融负债。

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相 关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额两者中的较高者进行后续计量。

（十八） 应付职工薪酬

本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

（十九） 预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债：（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（ 3 ） 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。

（二十） 递延收益

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其

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中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十二）政府补助。 （二十一） 收入

i. 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（ 1 ）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（ 2 ）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（ 3 ）收入的金额能够可 靠地计量；（ 4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。

ii. 提供劳务

在完成劳务时确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

iii. 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认 让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

iv. 建造合同

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预 计损失确认为当期费用。

本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

（二十二） 政府补助

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政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三） 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

• i. 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

ii. 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十四） 所得税费用

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。

（二十五） 企业合并

i. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

ii. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（二十六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。

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五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

（一） 报告期会计政策变更

本公司本报告期无会计政策变更。

（二） 报告期会计估计变更

本公司本报告期无会计估计变更。

（三） 重大前期差错更正

本公司本报告期无重大前期差错。

六、 税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

（一） 流转税及附加税费

税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
营业税	交通运输、出租资产	5%
增值税	销售加工品	17%
	销售农产品	13%
	出口货物	0%
城建税	应交流转税额	7%、5%、1%
教育费附加	应交流转税额	3%

（二） 企业所得税

本公司及子公司均执行 25% 所得税。

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税 法” ) ，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25% 。

根据《新企业所得税法实施细则》，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水 养殖所得减半征收企业所得税。

（三） 房产税

房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。 （四） 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、 企业合并及合并财务报表

（一） 截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司的子公司的基本情况

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子公司名称（全称）	组织机构 代码	注册地	业务性质	注册资本（万元）	主要经营范围
大连獐子岛渔业集团海 鲜酒店有限公司	24168096-7	大连市中山区独立街7号	服务业	230.00	住宿、中西餐
长海县獐子岛客运有限 公司	72600472-1	长海县獐子岛镇沙包村	运输业	1,642.97	沿海客运、旅游 服务
大连獐子岛渔业集团轮 船有限公司	72345072-6	大连市中山区独立街7号	运输业	1,500.00	近洋国际运输
长海县獐子岛永盛水产 有限公司	72601096-1	长海县广鹿乡塘洼村	加工业	50.00	水产品加工
大连獐子岛渔业集团 （荣成）食品有限公司	79038151-3	荣成市俚岛镇南我岛村	加工业	1,000.00	水产品加工、仓 储
大连獐子岛耕海房地产 开发有限公司	66920640-6	长海县獐子岛镇沙包村	房地产业	3,000.00	房地产开发
大连獐子岛海石食品有 限公司	74439584-2	辽宁省大连市金州区七顶 乡后海村	加工业	2,040.00	水产品及其制品 加工
北京獐子岛海产品销售 有限公司	67824390-3	北京市朝阳区东三环中路 39号建外SOHO2号楼7层 0801	商贸业	150.00	销售定型包装食 品、干制海产品
广州獐子岛海珍品销售 有限公司	67569388-8	广州市海珠区滨江东路 1014 号01 房	商贸业	100.00	批发和零售水产 干制品
大连獐子岛水产品检测 有限公司	67409848-9	大连经济技术开发区金石 滩银滩120A	服务业	10.00	食品水产品检测
獐子岛渔业集团香港有限 公司		香港	商贸业	1,000.00万港币	批发和零售水产品
獐子岛渔业集团美国公 司		美国	商贸业	100.00万美元	批发和零售水产品
獐子岛渔业集团加拿大 公司		加拿大	商贸业	10.00万美元	批发和零售水产品
子公司名称 （全称）	持股比例	享有的表决权比例	期末实际 投资额	其他实质上构成对子 公司的净投资的余额	是否 合并
大连獐子岛渔业集团海 鲜酒店有限公司	100.00%	100.00%	249.55		是
长海县獐子岛客运有限 公司	99.82%	100.00%	1,678.71		是
大连獐子岛渔业集团轮 船有限公司	100.00%	100.00%	1,500.00		是
长海县獐子岛永盛水产 有限公司	100.00%	100.00%	54.20		是
大连獐子岛渔业集团 （荣成）食品有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00		是
大连獐子岛耕海房地产 开发有限公司	100.00%	100.00%	3,000.00		是
大连獐子岛海石食品有 限公司	51.00%	51.00%	3,280.00		是
北京獐子岛海产品销售 有限公司	100.00%	100.00%	150.00		是
广州獐子岛海珍品销售 有限公司	100.00%	100.00%	100.00		是
大连獐子岛水产品检测 有限公司	100.00%	100.00%	10.00		是
獐子岛渔业集团香港有限 公司	100.00%	100.00%	883.62		是
獐子岛渔业集团美国公 司	79.00%	79.00%	545.91		是
獐子岛渔业集团加拿大	79.00%	79.00%	54.12		是

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公司

（二） 报告期内合并范围的变化

公司名称	合并期间	变更原因	期末净资产	报告期净利润	备注
新纳入合并范围的公司
獐子岛渔业集团加拿大公司		新设	903,319.80	220,507.56

八、 联营企业

被投资单位名 称	注册地	业务性质	本企业 持股比例	本企业在被 投资单位表 决权比例	期末净资产 总额	本期营业收 入总额	本期净利润
大连翔祥食品有 限公司	大连保税 区	水产品加 工、仓储	49.00%	49.00%	58,509,778.34	21,230,936.24	1,997,414.91

九、 财务报表主要项目注释

（一） 合并财务报表主要项目注释

1 ．货币资金

1． 货币资金
项目	期末账面余额	年初账面余额
现金	3,053,420.63	4,346,314.49
银行存款	155,349,312.46	104,393,171.92
合计	158,402,733.09	108,739,486.41

截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中：外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
现金			2,605.13			7,242.13
港元	2,955.24	0.88153	2,605.13	8,212.06	0.88189	7,242.13
银行存款			33,663,536.86			10,899,324.47
美元	3,564,304.72	6.8319	24,350,973.43	1,519,170.92	6.8346	10,382,925.58
港元	8,549,707.92	0.88153	7,536,824.02	585,419.44	0.88189	516,275.55
欧元	165,280.40	9.6408	1,593,435.28	12.77	9.6590	123.34
加元	30,852.33	5.9089	182,304.13
合计			33,666,141.99			10,906,566.60

2 ．应收账款

（ 1 ）应收账款按类别列示如下：

（1）应收账款按类别列示如下：
类别	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	29,286,017.97	40.80%	1,464,300.90	27,821,717.07
单项金额不重大但按信用风险特征组

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合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款	42,493,235.49	59.20%	2,449,289.71	40,043,945.78
合计	71,779,253.46	100.00%	3,913,590.61	67,865,662.85
类别	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	7,322,222.20	14.42%	366,111.11	6,956,111.09
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款	43,446,775.97	85.58%	2,514,906.88	40,931,869.09
合计	50,768,998.17	100.00%	2,881,017.99	47,887,980.18

本公司将 300 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄 3 年以上的应收账款 作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

（ 2 ）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	69,537,093.86	96.88%	3,476,854.69	66,060,239.17
1－2年（含）	116,960.00	0.16%	11,696.00	105,264.00
2－3年（含）	2,125,199.60	2.96%	425,039.92	1,700,159.68
5年以上
合计	71,779,253.46	100.00%	3,913,590.61	67,865,662.85
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	47,917,636.57	94.38%	2,395,881.83	45,521,754.74
1－2年（含）	851,361.60	1.68%	85,136.16	766,225.44
2－3年（含）	2,000,000.00	3.94%	400,000.00	1,600,000.00
5年以上
合计	50,768,998.17	100.00%	2,881,017.99	47,887,980.18

其中：外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	8,350,730.63	6.8319	57,051,356.58	5,644,560.32	6.8346	38,578,311.97
日元	36,108,105.00	0.071117	2,567,900.10	27,875,809.00	0.07565	2,108,804.95
港元				63,111.66	0.88189	55,657.54
欧元	67,629.51	9.6408	652,002.58	67,629.51	9.659	653,233.44
英镑	1,920.98	11.3379	21,779.88	1,920.98	9.8798	18,978.90
合计			60,293,039.14			41,414,986.80

（ 3 ）应收账款按客户类别列示如下：

客户类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额
	账面余额	欠款时间	占总额比例
澳大利亚水星公司	18,815,070.64	2009年	26.21%	2,676,004.25
Mar Lees	7,097,839.50	2009年	9.89%

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日本泰星公司	3,373,107.83	2008-2009 年	4.70%	2,108,804.95
Atlantic Capes	2,692,602.09	2009年	3.75%
LiaoningXinyuan	2,090,151.49	2009年	2.91%
合计	34,068,771.55		47.46%	4,784,809.20

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 34,068,771.55 元， 占应收账款总额的比例为 47.46% 。

（ 4 ）应收账款坏账准备变动情况

项目	年初账面 余额	本期 增加额	本期减少额	本期减少额	期末账面 余额
			转回	转销
单项金额重大的应收账款	366,111.11	1,098,189.79			1,464,300.90
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款	2,514,906.88		65,617.17		2,449,289.71
合计	2,881,017.99	1,098,189.79	65,617.17		3,913,590.61

• （ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份

• 的股东单位欠款。

（ 6 ）报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系出口产品及美国公司贸易业务增加较大未结算所致。

3 ．预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	80,445,972.32	92.95%		55,991,979.10	88.51%
1－2年（含）	4,446,745.84	5.14%		5,183,104.39	8.19%
2－3年（含）	1,652,936.38	1.91%		2,084,233.80	3.30%
合计	86,545,654.54	100.00%		63,259,317.29	100.00%

其中：外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	644,976.60	6.8319	4,406,415.63	904,719.07	6.8346	6,183,392.94
合计			4,406,415.63			6,183,392.94

（ 2 ）大额预付款项明细列示如下：

单位名称	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额
	账面余额	性质或内容
大连安邦房地产开发有限公司	35,000,000.00	土地项目款
大连壹桥海洋苗业股份有限公司	5,556,335.00	苗种款
中国科学院海洋研究所	4,000,000.00	技术研究费	4,000,000.00
孙芳	3,838,451.00	原料款
长海县财政局	2,866,399.00	海域使用金	25,266,803.00
合计	51,261,185.00		29,266,803.00

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（ 3 ）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
姜福军	2,407,495.86	1-2年	合同未履行完毕
长岛县砣矶岛镇井口村	909,999.98	2-3年	合同未履行完毕
梁晓	500,000.00	1-2年	合同未履行完毕
于洪洋	384,903.00	2-3年	合同未履行完毕
刘彤真	300,000.00	1-2年	合同未履行完毕
合计	4,502,398.84

（ 4 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位欠款。

（ 5 ）报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系预付大连安邦房地产开发有限公司土地项目款 3,500 万元所致。 4 ．其他应收款

（ 1 ）其他应收款按类别分析列示如下：

类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	3,232,069.00	35.35%	3,232,069.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	2,801,759.75	30.64%	855,247.93	1,946,511.82
其他不重大其他应收款	3,110,429.72	34.01%	182,434.78	2,927,994.94
合计	9,144,258.47	100.00%	4,269,751.71	4,874,506.76
类别	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	3,232,069.00	34.43%	3,232,069.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	1,596,429.20	17.01%	486,569.40	1,109,859.80
其他不重大其他应收款	4,558,939.91	48.56%	256,193.52	4,302,746.39
合计	9,387,438.11	100.00%	3,974,831.92	5,412,606.19

本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款项；将账龄 3 年以上的其 他应收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 （ 2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	6,112,159.90	66.84%	3,376,073.55	2,736,086.35
1－2年（含）	76,375.32	0.84%	7637.53	68,737.79
2－3年（含）	153,963.50	1.68%	30,792.70	123,170.80
3－4年（含）	2,728,159.75	29.83%	818,447.93	1,909,711.82

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4－5年（含）	73,600.00	0.81%	36,800.00	36,800.00
合计	9,144,258.47	100.00%	4,269,751.71	4,874,506.76
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	7,596,405.41	80.92%	3,450,285.82	4,146,119.59
1－2年（含）	9,440.00	0.10%	944.00	8,496.00
2－3年（含）	185,163.50	1.97%	37,032.70	148,130.80
3－4年（含）	1,558,226.00	16.60%	467,467.80	1,090,758.20
4－5年（含）	38,203.20	0.41%	19,101.60	19,101.60
合计	9,387,438.11	100.00%	3,974,831.92	5,412,606.19

注：期末账龄为 3 年以上的其他应收款中包含 3 年以上的预付款项转入 2,697,359.75 元。 其中：外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	19,108.02	6.8319	130,544.08	15.00	6.8346	102.52
港元	25,700.00	0.88153	22,655.32	25,700.00	0.88189	22,664.57
合计			153,199.40			22,767.09

（ 3 ）其他应收款前五名列示如下：

单位名称	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额
	账面余额	性质或内容	欠款时间	占总额比例
大连雁山渔业有限公司	3,232,069.00	赔偿金	2008年	35.35%	3,232,069.00
大连建设工程劳动保险办公室	1,000,000.00	保证金	2008年	10.94%	1,000,000.00
大连鑫港大厦	465,020.00	押金	2008年	5.09%	492,822.00
出口退税款	281,334.99	出口退税	2009年	3.08%	431,253.54
大连云晟食品有限公司	200,000.00	往来款	2009年	2.19%
合计	5,178,423.99			56.63%	5,156,144.54

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 5,178,423.99 元， 占其他应收款总额的比例为 56.63% 。

（ 4 ）其他应收款坏账准备变动情况

项目	年初账面 余额	本期 增加额	本期减少额	本期减少额	期末账面余 额
			转回	转销
单项金额重大的其他应收款	3,232,069.00				3,232,069.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	486,569.40	368,678.53			855,247.93
其他不重大其他应收款	256,193.52		73,758.74		182,434.78
合计	3,974,831.92	368,678.53	73,758.74		4,269,751.71

（ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位欠款。

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5 ．存货

存货分项列示如下：

存货分项列示如下：
存货种类	期末账面余额	年初账面余额
原材料	99,694,908.10	92,396,983.74
低值易耗品	7,231,101.99	6,604,170.78
消耗性生物资产	761,702,141.22	705,853,571.46
库存商品	167,941,438.13	173,565,526.99
包装物	9,611,228.55	9,425,977.31
在产品	4,204,891.41	2,343,553.11
合计	1,050,385,709.40	990,189,783.39
减：存货跌价准备
净额	1,050,385,709.40	990,189,783.39

期末存货可变现净值高于其帐面成本，故未提取存货跌价准备。

6 ．一年内到期的非流动资产

6． 一年内到期的非流动资	产
项目	期末账面余额	年初账面余额
养殖用物资	9,782,248.28	12,672,670.22
合计	9,782,248.28	12,672,670.22

系应在一年内摊销完毕的长期待摊费用中的养殖用物资。

7 ．长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
对联营企业投资	27,696,053.84	978,727.28		28,674,781.12
合计	27,696,053.84	978,727.28		28,674,781.12
减：长期股权投 资减值准备
净额	27,696,053.84	978,727.28		28,674,781.12

（2）按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	被投资单位名称	持股比例	持有的表 决权比例	持有的表 决权比例	初始投资额	初始投资额	年初账面余额	年初账面余额
大连翔祥食品有限公司		49.00%	49.00%		17,440,018.26		27,696,053.84
合计					17,440,018.26		27,696,053.84
（续上表）
被投资单位名称	本期追加投资额 （减：股权出让额）			本期权益增减额		本期现金红利		期末账面余额
大连翔祥食品有限公司				978,727.28				28,674,781.12
合计				978,727.28				28,674,781.12

（ 3 ）被投资单位转移资金能力受限制的情况

被投资单位转移资金能力无受限制的情况。

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8 ．固定资产

（ 1 ）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、固定资产原值合计	704,373,043.39	11,178,568.86	181,775.00	715,369,837.25
1、房屋建筑物	331,923,291.20	761,054.44		332,684,345.64
2、船舶设备	108,883,765.43	233,566.71		109,117,332.14
3、机械及动力设备	127,106,822.27	1,164,519.44		128,271,341.71
4、助鱼导航设备	1,803,810.00	335,341.00		2,139,151.00
5、运输设备	16,830,387.80	1,442,530.61	174,300.00	18,098,618.41
6、其他固定资产	117,824,966.69	7,241,556.66	7,475.00	125,059,048.35
二、累计折旧合计	225,650,264.55	25,961,916.89	172,514.52	251,439,666.92
1、房屋建筑物	78,638,868.13	8,413,893.18		87,052,761.31
2、船舶设备	34,201,174.66	5,349,444.84		39,550,619.50
3、机械及动力设备	53,966,589.26	5,895,996.30		59,862,585.56
4、助鱼导航设备	1,107,635.56	83,146.83		1,190,782.39
5、运输设备	8,460,922.91	1,249,700.50	169,071.00	9,541,552.41
6、其他固定资产	49,275,074.03	4,969,735.24	3,443.52	54,241,365.75
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物
2、船舶设备
3、机械及动力设备
4、助鱼导航设备
5、运输设备
6、其他固定资产
四、固定资产账面价值合计	478,722,778.84			463,930,170.33
1、房屋建筑物	253,284,423.07			245,631,584.33
2、船舶设备	74,682,590.77			69,566,712.64
3、机械及动力设备	73,140,233.01			68,408,756.15
4、助鱼导航设备	696,174.44			948,368.61
5、运输设备	8,369,464.89			8,557,066.00
6、其他固定资产	68,549,892.66			70,817,682.60

（ 2 ）本期在建工程完工转入固定资产情况

本期由在建工程完工转入固定资产 6,129,603.04 元。

（ 3 ）暂时闲置固定资产情况

无暂时闲置资产。

9 ．在建工程

在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

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工程名称	预算 金额	资金 来源	资金 来源	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	本期增加额	本期增加额	本期增加额	本期增加额
				金额		其中：利 息资本化	减值 准备	金额		其中：利息 资本化
房屋建筑物		自筹		1,562,090.21				2,793,560.10
船舶设备		自筹		8,917,265.09				3,491,533.42
运输设备		自筹						1,435,572.55
机械设备		自筹		874,592.00				5,656,637.64
其他设备		自筹		2,297,901.88				138,600.00
合计				13,651,849.18				13,515,903.71
（续上表）
工程名称	本期减少额				期末账面余额						工程投 入占预 算比例 （%）
	金额		其中：本期转 固		金额		其中：利息资本 化		减值准 备
房屋建筑物	1,087,756.20		1,087,756.20		3,267,894.11
船舶设备	202,566.71		202,566.71		12,206,231.80
运输设备	1,210,679.55		1,210,679.55		224,893.00
机械设备	1,312,098.70		1,312,098.70		5,219,130.94
其他设备	2,316,501.88		2,316,501.88		120,000.00
合计	6,129,603.04		6,129,603.04		21,038,149.85

期末增加较大的原因系荣成食品有限公司新建加工生产线及客运有限公司新建货滚船投资 较大所致。

10 ．无形资产

无形资产的摊销和减值

无形资产的摊销和减值
项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、无形资产原价合计	37,019,604.54	214,119.60		37,233,724.14
1、土地使用权	32,361,904.54	42,519.60		32,404,424.14
2、档口使用权	578,250.00			578,250.00
3、海域使用权	3,250,000.00			3,250,000.00
4、软件	829,450.00	171,600.00		1,001,050.00
二、无形资产累计摊销额合计	3,340,196.93	599,273.43		3,939,470.36
1、土地使用权	2,504,372.25	370,699.41		2,875,071.66
2、档口使用权	231,300.00	14,456.16		245,756.16
3、海域使用权	396,237.20	124,696.92		520,934.12
4、软件	208,287.48	89,420.94		297,708.42
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、档口使用权
3、海域使用权
4、软件
四、无形资产账面价值合计	33,679,407.61			33,294,253.78
1、土地使用权	29,857,532.29			29,529,352.48

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

2、档口使用权	346,950.00			332,493.84
3、海域使用权	2,853,762.80			2,729,065.88
4、软件	621,162.52			703,341.58
11． 商誉

11． 商誉
被投资单位名称	形成 来源	初始金额	年初账面 余额	本期 增加额	本期 减少额	期末账面 余额
大连獐子岛海石食 品有限公司	企业 合并	819,783.31	819,783.31			819,783.31
合计		819,783.31	819,783.31			819,783.31

12 ．长期待摊费用

12． 长期待摊费用
项目	初始金额	期末账面余额	年初账面余额
养殖用物资	27,606,713.69	16,560,607.82	27,482,882.69
租入资产改良支出	2,316,233.78	1,834,377.27	1,529,665.12
土地租赁费用	1,000,000.00	743,944.01	758,028.05
合计		19,138,929.10	29,770,575.86

13 ．递延所得税资产

明细列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	6,565,084.47	1,641,271.13	6,565,084.47	1,641,271.13
可抵扣亏损	21,094,118.43	5,273,529.64	21,094,118.43	5,273,529.64
固定资产	1,596,597.44	399,149.38	1,596,597.44	399,149.38
开办费	321,445.65	80,361.41	321,445.65	80,361.41
广告费	501,775.43	125,443.86	501,775.43	125,443.86
合计	30,079,021.42	7,519,755.42	30,079,021.42	7,519,755.42

14 ．资产减值准备

14． 资产减值	准备
项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额		期末账面余额
			转回	转销
坏账准备	6,855,849.91	1,327,492.41			8,183,342.32
合计	6,855,849.91	1,327,492.41			8,183,342.32

15 ．所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限制 的资产类别	年初账面原值	本期增加额	本期减少额	期末账面原值	资产受限制的 原因
1、房屋建筑物	87,070,688.08			87,070,688.08	抵押借款
2、土地使用权	9,471,622.00			9,471,622.00	抵押借款
合计	96,542,310.08			96,542,310.08

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16 ．短期借款

短期借款明细项目列示如下：

借款类别	期末账面余额	年初账面余额	备注
抵押借款	443,027,898.08	280,000,000.00
保证借款	110,412,127.46	34,545,090.56
信用借款	5,000,000.00
合计	558,440,025.54	314,545,090.56

期末增加较大的原因系养殖业购买苗种和加工业收购原料增加借款所致。

截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司无逾期借款。

17 ．应付账款

（ 1 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

供应商 普兰店腾达塑料加工厂 合计	金额	发生时间	性质或内容	未偿还的原因
	100,000.00	2007年	货款	未结算
	100,000.00

（ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位款项。

（ 3 ）余额中外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	3,784,431.26	6.8319	25,854,855.92	886,649.09	6.8346	6,059,891.88
欧元	52,208.00	9.6408	503,326.89	43,449.00	9.659	419,673.89
合计			26,358,182.81			6,479,565.77

• （ 3 ）期末减少较大的原因系 2008 年购买苗种所欠款项已支付所致。

18 ．预收款项

（ 1 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。

（ 2 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位款项。

（ 3 ）余额中外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	326,933.70	6.8319	2,233,578.35	284,448.09	6.8346	1,944,088.92
合计			2,233,578.35			1,944,088.92

19 ．应付职工薪酬

应付职工薪酬明细如下：

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项目	年初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	37,286,234.40	55,398,700.17	86,452,990.17	6,231,944.40
职工福利费	144,858.70	6,164,855.34	6,073,523.94	236,190.10
社会保险费	4,152.78	8,166,005.71	8,170,158.49
住房公积金		1,211,171.60	1,211,171.60
工会经费和职工教育经费	142,705.56	1,889,331.50	1,768,807.00	263,230.06
合计	37,577,951.44	72,830,064.32	103,676,651.20	6,731,364.56

期末减少较大的原因系根据全年综合考核发放办法而提取的 2008 年效益工资在 2009 年 1 月 份发放所致。

20 ．应交税费

20． 应交税费
类别	期末账面余额	年初账面余额	备注
增值税	-6,666,666.34	-1,885,407.33
营业税	68,787.77	55,269.03
企业所得税	330,514.99	-3,169,719.51
城市建设维护税	20,733.74	48,457.15
房产税	101,975.20	85,367.93
其他税种	755,116.92	397,951.68
合计	-5,389,537.72	-4,468,081.05

21 ．其他应付款

（ 1 ）无金额较大的其他应付款。

（ 2 ）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

项目	金额	发生时间	性质或内容	未偿还的原因
大连市环境保护总公司	156,600.00	2006年	质量保证金	未结算
杨淑惠	150,000.00	2007年	加盟商保证金	未结算
大连汇新钛设备公司	124,000.00	2006年	质量保证金	未结算
郑州神州飞天商贸有限公司	120,000.00	2008年	加盟商保证金	未结算
合计	550,600.00

（ 3 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决 权股份的股东单位款项。

22 ．一年内到期的非流动负债

22． 一年内到期的非	流动负债
项目	期末账面余额	年初账面余额	备注
长期借款	1,181,818.00	1,181,818.00
长期应付款	1,102,560.00	1,090,500.00
合计	2,284,378.00	2,272,318.00

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23 ．长期借款

长期借款明细列示如下：

借款类别	期末账面余额	年初账面余额	备注
信用借款	7,090,910.00	7,090,910.00
抵押借款	92,250,000.00	92,250,000.00
合计	99,340,910.00	99,340,910.00
减：一年内到期的长期借款	1,181,818.00	1,181,818.00
净额	98,159,092.00	98,159,092.00

截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司无逾期借款。

24 ．股本

本期内股本变动情况如下：

股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本期增减	本期增减	本期增减	本期增减	本期增减	期末账面余额	期末账面余额
	股数	比例	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	120,612,775	53.32%				-20,794	-20,794	120,591,981	53.31%
其中：境内非国有法人持 股	107,809,600	47.66%						107,809,600	47.66%
境内自然人持股	12,803,175	5.66%				-20,794	-20,794	12,782,381	5.65%
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	120,612,775	53.32%				-20,794	-20,794	120,591,981	53.31%
二、无限售条件股份
1人民币普通股	105,587,225	46.68%				20,794	20,794	105,608,019	46.69%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计	105,587,225	46.68%				20,794	20,794	105,608,019	46.69%
股份总数	226,200,000	100.00%						226,200,000	100.00%
25． 资本公积 本期资本公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
股本溢价	532,970,191.37			532,970,191.37

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其他资本公积	39,515,524.45			39,515,524.45
合计	572,485,715.82			572,485,715.82

26 ．盈余公积

本期盈余公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
法定盈余公积	92,913,163.56			92,913,163.56
合计	92,913,163.56			92,913,163.56

27 ．未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	本期数	上年数
上年年末未分配利润	358,749,088.21	280,649,540.63
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润	358,749,088.21	280,649,540.63
加：本年净利润	40,209,189.59	125,219,779.11
其他
可供分配利润	398,958,277.80	405,869,319.74
减：提取法定盈余公积		13,190,231.53
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利	79,170,000.00	33,930,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	319,788,277.80	358,749,088.21

28 ．少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

子公司名称	期末账面余额	年初账面余额
长海县獐子岛客运有限公司		52,928.16
大连獐子岛海石食品有限公司	13,959,713.25	15,428,153.76
獐子岛渔业集团美国公司	1,137,896.94	1,096,240.92
獐子岛渔业集团加拿大公司	189,697.16
合计	15,287,307.35	16,577,322.84

29 ．营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目	本期发生额	上年同期发生额
营业收入	553,338,265.96	368,796,044.20
其中：主营业务收入	552,357,996.31	367,368,542.53

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其他业务收入	980,269.65	1,427,501.67
营业成本	409,679,050.41	254,618,505.31
其中：主营业务成本	409,422,016.34	253,883,478.11
其他业务成本	257,034.07	735,027.20
本期收入增加较大的原因系进料加工业务、贸易业务同比大幅增加。

（ 2 ）按业务类别分项列示如下：

产品或业务类别	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
养殖业	204,844,184.42	91,364,436.11	168,511,295.07	73,204,056.23
加工业	248,588,943.90	223,875,125.25	166,055,565.82	149,625,844.17
商贸业	86,484,795.59	82,206,675.79	12,278,997.67	10,883,814.96
交通运输	11,874,789.50	11,175,612.21	334,491.00	257,084.69
服务业	565,282.90	800,166.98	20,188,192.97	19,912,678.06
其他	980,269.65	257,034.07	1,427,501.67	735,027.20
合计	553,338,265.96	409,679,050.41	368,796,044.20	254,618,505.31

（ 3 ）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：

项目	本期发生额	上年同期发生额
前五名客户收入总额	164,622,786.54	140,758,761.39
占全部营业收入的比例	29.75%	38.17%

30 ．营业税金及附加

30． 营业税金及附加
税种	本期发生额	上年同期发生额
营业税	384,411.25	410,377.41
城建税	394,274.90	66,157.43
教育费附加	361,647.91	37,280.40
地方教育费	67,638.95	10,569.18
其他	336,409.94	3,095.50
合计	1,544,382.95	527,479.92

31 ．财务费用

31． 财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 14,262,680.91 11,279,729.59 减：利息收入 206,373.98 229,073.27 汇兑损益 4,750.74 -214,028.77 手续费及其他 318,387.90 347,330.97 合计 14,369,944.09 11,612,016.06 32． 资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额	本期发生额		上年同期发生额
	14,262,680.91		11,279,729.59
	206,373.98		229,073.27
	4,750.74		-214,028.77
	318,387.90		347,330.97
	14,369,944.09		11,612,016.06
项目		本期发生额		上年同期发生额

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项目	本期发生额	上年同期发生额
坏账损失	1,327,492.41	1,943,104.50
合计	1,327,492.41	1,943,104.50

33 ．投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

产生投资收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
以权益法核算年末按被投资单位实 现净损益调整的金额	978,727.28	1,508,837.28
合计	978,727.28	1,508,837.28

（ 2 ）投资收益按被投资单位列示如下：

被投资单位名称	本期发生额	上年同期发生额
大连翔祥食品有限公司	978,727.28	1,508,837.28
合计	978,727.28	1,508,837.28

（ 3 ）投资收益汇回的重大限制

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

34 ．营业外收入

34． 营业外收入
项目	本期发生额	上年同期发生额
非流动资产处置利得合计	14,646.28	8,255.71
其中：固定资产处置利得	14,646.28	8,255.71
赔款收入		2,500.00
罚款收入	89,283.35	47,037.49
政府补助利得	120,000.00	1,275,000.00
其他	371,208.07	191,121.94
合计	595,137.70	1,523,915.14

注：本期政府补助利得明细如下：

项目	金额	种类	附加性限制条件	备注
渔业加工及健康养殖项目资金	120,000.00	财政拨款	无	注1
合计	120,200.00

注 1 ．系本公司根据大连市财政局大财指农 [2008]1322 号文件，取得了渔业加工及健康养殖项 目资金 120,000.00 元。

35 ．营业外支出

35． 营业外支出
项目	本期发生额	上年同期发生额
非流动资产处置损失合计	26.00	47,619.93
其中：固定资产处置损失	26.00	47,619.93
罚款支出	173,908.68	20,050.55

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捐赠支出	3,061.00	2,029,500.00
赔偿金	194,620.00
违约金	56,031.60
非常损失		304,636.55
合计	427,647.28	2,401,807.03

36 ．所得税费用

所得税费用（收益）的组成

所得税费用（收益）的组成
项目	本期发生额	上年同期发生额
当期所得税费用	8,944,263.61	5,853,572.10
递延所得税费用
合计	8,944,263.61	5,853,572.10

37 ．现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本期金额	上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	38,831,522.62	33,582,846.12
加：资产减值准备	1,327,492.41	1,943,104.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,961,916.89	22,990,974.38
无形资产摊销	599,273.43	501,892.29
长期待摊费用摊销	15,540,291.01	17,158,822.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-14,620.28	26,605.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		12,759.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,257,930.17	11,493,758.36
投资损失（收益以“－”号填列）	-978,727.28	-1,508,837.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-60,195,926.01	-102,539,430.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-41,008,000.90	-75,699,655.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-70,483,436.10	-74,407,051.76
其他	-78167.17
经营活动产生的现金流量净额	-76,240,451.21	-166,444,213.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

补充资料	本期金额	上年同期金额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	158,402,733.09	71,486,115.51
减：现金的年初余额	108,739,486.41	190,671,178.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	49,663,246.68	-119,185,062.69

（ 2 ）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项目	本期金额	上年同期金额
一、现金	158,402,733.09	71,486,115.51
其中：库存现金	3,053,420.63	2,591,781.79
可随时用于支付的银行存款	155,349,312.46	68,894,333.72
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	158,402,733.09	71,486,115.51
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（ 3 ）现金流量表其他项目

A 、收到的其他与经营活动有关的现金

A、收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
财务费用	206,373.98	229,073.27
营业外收入	580,491.42	1,515,659.43
其他往来	3,152,000.00	87,400.00
合计	3,938,865.40	1,832,132.70

B 、支付的其他与经营活动有关的现金

B、支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期金额
销售费用	24,140,148.88	15,223,159.57
管理费用	11,736,349.00	13,253,478.85
财务费用	318,387.90	347,330.97
营业外支出	427,621.28	2,354,187.10
其他往来	2,746,065.01	13,011,752.40
合计	39,368,572.07	44,189,908.89

（二） 母公司财务报表主要项目注释

a. 应收账款

（ 1 ）应收账款按类别列示如下：

	类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
		金额	比例	坏账准备	净额

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

单项金额重大的应收账款	29,876,948.56	74.70%	848,610.82	29,028,337.74
其他不重大应收账款	10,116,574.45	25.30%	816,690.46	9,299,883.99
合计	39,993,523.01	100.00%	1,665,301.28	38,328,221.73
类别	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的应收账款	13,775,737.75	45.55%	153,307.94	13,622,429.81
其他不重大应收账款	16,467,189.99	54.45%	1,132,200.75	15,334,989.24
合计	30,242,927.74	100.00%	1,285,508.69	28,957,419.05

本公司将 300 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄 3 年以上的应收账款 作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （ 2 ）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	37,868,323.41	94.69%	1,240,261.36	36,628,062.05
1－2年（含）
2－3年（含）	2,125,199.60	5.31%	425,039.92	1,700,159.68
合计	39,993,523.01	100.00%	1,665,301.28	38,328,221.73
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	27,508,526.14	90.96%	812,068.53	26,696,457.61
1－2年（含）	734,401.60	2.43%	73,440.16	660,961.44
2－3年（含）	2,000,000.00	6.61%	400,000.00	1,600,000.00
合计	30,242,927.74	100.00%	1,285,508.69	28,957,419.05
其中：外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	4,148,432.37	6.8319	28,341,675.11	3,117,644.60	6.8346	21,307,853.80
日元	36,108,105.00	0.071117	2,567,900.10	27,875,809.00	0.07565	2,108,804.95
合计			30,909,575.21			23,416,658.75

（ 3 ）应收账款按客户类别列示如下：

客户类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额
	账面余额	欠款年限	占总额比例
獐子岛渔业集团美国公司	12,904,732.19	2009年	32.27%	10,709,578.99
澳大利亚水星公司	13,599,108.54	2009年	34.00%	572,466.10
日本泰星公司	3,373,107.83	2008-2009年	8.43%	2,108,804.95
小长山乡乌蟒村	2,000,000.00	2006年	5.00%	2,000,000.00
朴金哲	1,323,890.61	2008-2009年	3.31%	1,326,739.61
合计	33,200,839.17		83.02%	16,717,589.65

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 33,200,839.17 元，

占应收账款总额的比例为 83.02% 。

（ 4 ）应收账款坏账准备变动情况

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

项目	期初账面 余额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末账面 余额
			转回	转销
单项金额重大的应收账款	153,307.94	695,302.88			848,610.82
其他不重大应收账款	1,132,200.75		315,510.29		816,690.46
合计	1,285,508.69	695,302.88	315,510.29		1,665,301.28

（ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位欠款。

（ 6 ）报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系出品产品未结算所致。

• b. 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按类别分析列示如下：

类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	181,563,094.00	97.43%	3,232,069.00	178,331,025.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	2,801,759.75	1.50%	855,247.93	1,946,511.82
其他不重大其他应收款	1,996,449.38	1.07%	68,663.54	1,927,785.84
合计	186,361,303.13	100.00%	4,155,980.47	182,205,322.66
类别	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
单项金额重大的其他应收款	131,886,371.55	97.06%	3,232,069.00	128,654,302.55
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	1,380,866.00	1.02%	414,259.80	966,606.20
其他不重大其他应收款	2,616,882.22	1.92%	123,518.98	2,493,363.24
合计	135,884,119.77	100.00%	3,769,847.78	132,114,271.99

本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款；将账龄 3 年以上的其他 应收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （ 2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	183,392,779.88	98.41%	3,268,659.84	180,124,120.04
1－2 年（含）	12,800.00	0.01%	1,280.00	11,520.00
2－3 年（含）	153,963.50	0.08%	30,792.70	123,170.80
3－4 年（含）	2,728,159.75	1.46%	818,447.93	1,909,711.82
4－5 年（含）	73,600.00	0.04%	36,800.00	36,800.00
合计	186,361,303.13	100.00%	4,155,980.47	182,205,322.66
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	130,811,600.83	96.27%	3,317,811.28	127,493,789.55

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

1－2 年（含）	3,507,489.44	2.58%	944.00	3,506,545.44
2－3 年（含）	184,163.50	0.14%	36,832.70	147,330.80
3－4 年（含）	1,380,866.00	1.01%	414,259.80	966,606.20
4－5 年（含）
合计	135,884,119.77	100.00%	3,769,847.78	132,114,271.99

其中：外币列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
港元	50,000.00	0.88189	44,095.00	50,000.00	0.88189	44,095.00
合计			44,095.00			44,095.00

（ 3 ）其他应收款前五名列示如下：

单位名称	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	年初账面余额
	账面余额	性质或内容	欠款时间	占总额比例
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	73,184,160.08	往来款	2008-2009年	39.27%	60,128,523.06
大连獐子岛海石食品有限公司	41,755,261.97	往来款	2008-2009年	22.41%	51,596,770.99
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	38,396,607.70	往来款	2008-2009年	20.60%	2,006,607.70
广州獐子岛海珍品销售有限公司	9,174,250.05	往来款	2008-2009年	4.92%	4,877,048.48
长海县獐子岛永盛水产有限公司	5,467,202.86	往来款	2008-2009年	2.93%	4,378,272.13
合计	167,977,482.66			90.14%	122,987,222.36

注：截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 167,977,482.66 元， 占其他应收款总额的比例为 90.14% 。

（ 4 ）其他应收款坏账准备变动情况：

项目	年初账面 余额	本期 增加额	本期减少额	本期减少额	期末账面 余额
			转回	转销
单项金额重大的其他应收款	3,232,069.00				3,232,069.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款	414,259.80	440,988.13			855,247.93
其他不重大其他应收款	123,518.98		54,855.44		68,663.54
合计	3,769,847.78	440,988.13	54,855.44		4,155,980.47

（ 5 ）截至 2009 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位欠款。

（ 6 ）报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系本期度应收子公司款项增加较多。

c. 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资

项目	年初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
对子公司投资	96,419,288.36	28,641,795.92		125,061,084.28

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

对联营企业投资	27,696,053.84	27,696,053.84	27,696,053.84	978,727.28	978,727.28	978,727.28	978,727.28	978,727.28					28,674,781.12	28,674,781.12	28,674,781.12
合计	124,115,342.20			29,620,523.20									153,735,865.40
减：长期股权投 资减值准备
净额	124,115,342.20			29,620,523.20									153,735,865.40
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称		初始 投资额	期初 账面余额				本期 增加额	本期 减少额				期末 账面余额	持股比 例		持有的 表决权 比例
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司		15,000,000.00	15,000,000.00									15,000,000.00	100.00%		100.00%
长海县獐子岛客运有限公司		16,787,135.00	16,734,335.00				52,800.00					16,787,135.00	100.00%		100.00%
长海县獐子岛永盛水产有限公司		542,000.00	542,000.00									542,000.00	100.00%		100.00%
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司		10,000,000.00	10,000,000.00									10,000,000.00	100.00%		100.00%
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司		2,495,480.00	2,495,480.00									2,495,480.00	100.00%		100.00%
大连獐子岛渔业集团耕海房地产开发有限公司		30,000,000.00	10,000,000.00				20,000,000.00					30,000,000.00	100.00%		100.00%
大连獐子岛水产品检测有限公司		100,000.00	100,000.00									100,000.00	100.00%		100.00%
獐子岛渔业集团美国公司		5,459,113.36	5,459,113.36									5,459,113.36	79.00%		79.00%
大连獐子岛海石食品有限公司		32,800,000.00	32,800,000.00									32,800,000.00	51.00%		51.00%
獐子岛渔业集团香港有限公司		8,836,182.22	788,360.00				8,047,822.22					8,836,182.22	100.00%		100.00%
广州獐子岛海珍品销售有限公司		1,000,000.00	1,000,000.00									1,000,000.00	100.00%		100.00%
北京獐子岛海产品销售有限公司		1,500,000.00	1,500,000.00									1,500,000.00	100.00%		100.00%
獐子岛渔业集团加拿大公司		541,173.70					541,173.70					541,173.70	79.00%		79.00%
合计		125,061,084.28	96,419,288.36				28,641,795.92					125,061,084.28
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称		持股比例			持有的表决权比例					初始投资额			年初账面余额
大连翔祥食品有限公司		49.00%			49.00%					17,440,018.26			27,696,053.84
合计										17,440,018.26			27,696,053.84
（续上表）
被投资单位名称		本期追加投资额 （减：股权出让额）				本期权益增减额					本期现金红利			年期账面余额
大连翔祥食品有限公司						978,727.28								28,674,781.12
合计						978,727.28								28,674,781.12

（ 4 ）被投资单位转移资金能力受限制的情况 被投资单位转移资金能力无受限制的情况。

d. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目	本期发生额	上年同期发生额
营业收入	386,217,757.64	318,179,341.40
其中：主营业务收入	385,336,474.46	316,995,757.72
其他业务收入	881,283.18	1,183,583.68
营业成本	254,193,423.56	207,063,222.45

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

其中：主营业务成本	253,736,583.54	206,340,300.25
其他业务成本	456,840.02	722,922.20

本期收入增加较大的原因系浮筏鲍鱼提前在 6 月份销售及虾夷扇贝、海螺销售增加。

（ 2 ）按业务类别分项列示如下：

产品或业务类别	本期发生额	本期发生额	上年同期发生额	上年同期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
养殖业	235,481,107.94	122,018,112.24	175,472,603.67	80,165,364.83
加工业	134,654,574.07	116,188,262.58	120,982,895.11	105,361,184.85
商贸业	14,845,518.15	14,613,769.62	20,188,192.97	19,912,678.06
交通运输	355,274.30	916,439.10	352,065.97	901,072.51
其他	881,283.18	456,840.02	1,183,583.68	722,922.20
合计	386,217,757.64	254,193,423.56	318,179,341.40	207,063,222.45

（ 3 ）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：

项目	本期发生额	上年同期发生额
前五名客户收入总额	137,822,951.89	127,366,867.31
占全部营业收入的比例	35.69%	40.03%

e. 投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

产生投资收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
以权益法核算年末按被投资单位实 现净损益调整的金额	978,727.28	1,508,837.28
合计	978,727.28	1,508,837.28
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称	本期发生额	上年同期发生额
大连翔祥食品有限公司	978,727.28	1,508,837.28
合计	978,727.28	1,508,837.28

（ 3 ）投资收益汇回的重大限制

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

十、 关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 ． 母公司

1． 母公司
母公司名称 长海县獐子岛投资 发展中心	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
	长海县獐子岛镇 沙包村	集体资产管理等 业务	9,754万	47.66%	47.66%

2 ． 子公司

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2008 年半年度报告

子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。

3 ． 联营企业

联营企业情况详见本附注八、联营企业。

4 ． 其他不存在控制关系的关联方

4． 其他不存在控制关系的关联方
关联方名称 长海县獐子岛大耗经济发展中心 长海县獐子岛褡裢经济发展中心 长海县獐子岛小耗经济发展中心 周延军 吴厚刚 大连獐子岛海达公用设施服务有限公司	与本公司关系
	股东
	股东
	股东
	股东
	股东
	同一实际控制人

（二） 关联方交易

本期除长海县獐子岛投资发展中心为本公司的 5,000.00 万元短期借款提供连带责任担保外，

无其他关联方交易。

（三） 关联方往来款项余额

无

十一、 或有事项

截止 2009 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称	担保事项	金额	备注
大连獐子岛海石食品有限公司	短期借款	45,318,231.68	子公司
大连獐子岛海石国际贸易有限公司	短期借款	15,093,895.78	孙公司
合计		60,412,127.46

除存在上述或有事项外，截止 2009 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。

十二、 重大承诺事项

1、截止 2009 年 6 月 30 日，本公司以 618,819 亩海域使用权及其海底产品作为抵押，取得短 期借款人民币 44,000.00 万元；以账面价值 68,427,446.16 元的房屋建筑物和 8,518,747.62 元的土地 使用权作为抵押，取得长期借款人民币 9,225.00 万元。以账面价值 751,715.69 元的房屋建筑物作为 抵押，取得其他长期负债 110.26 万元。

截止 2009 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项的非调整事项

截止 2009 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事

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项。

十四、 其他重要事项

截止 2009 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

十五、 补充资料

（一） 非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

项目	本期金额	上年同期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	14,620.28	-39,364.22
计入当期损益的政府补助	120,000.00	1,275,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	32,870.14	-2,113,527.67
非经常性损益合计（影响利润总额）	167,490.42	-877,891.89
减：所得税影响数	70,592.76	-258,049.48
非经常性损益净额（影响净利润）	96,897.66	-619,842.41
其中：影响少数股东损益	-560.46	80,521.18
影响归属于母公司普通股股东净利润	97,458.12	-700,363.59
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	40,111,731.47	35,741,564.05

（二） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非 经常性损益（ 2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

i. 计算结果

i. 计算结果
报告期利润	本期数
	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	3.32%	3.30%	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	3.31%	3.29%	0.18	0.18
报告期利润		上年同期数
	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	3.05%	3.05%	0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	3.11%	3.11%	0.16	0.16

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ii. 每股收益的计算过程

ii. 每股收益的计算过程
项目	序号	本期金额	上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润	1	40,209,189.59	35,041,200.46
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	97,458.12	-700,363.59
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润	3=1-2	40,111,731.47	35,741,564.05
年初股份总数	4	226,200,000	113,100,000
公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数	5		113,100,000
发行新股或债转股等增加股份数	6
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期末的月份数	7
	7
	7
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期末的月份 数	9
报告期月份数	10	6	6
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7÷10-8×9÷10	226,200,000	226,200,000
基本每股收益（Ⅰ）	12=1÷11	0.18	0.15
基本每股收益（Ⅱ）	13=3÷11	0.18	0.16
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
所得税率	15
转换费用	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益（Ⅰ）	18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)	0.18	0.15
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(14－16) ×(1-15)]÷(11+17)	0.18	0.16

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第八节 备查文件

一、载有董事长吴厚刚先生签名的 2009 年半年度报告文本。

二、载有法定代表人吴厚刚先生、主管会计工作的负责人邹建先生、会计机构负责人 石永凯先生签名并盖章的财务报告文本。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

大连獐子岛渔业集团股份有限公司 法人代表：吴厚刚 2009 年 8 月 12 日

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