ZETTA GROUP CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 27, 2015

==> picture [181 x 179] intentionally omitted <==

深圳市彩虹精细化工股份有限公司

2015 年半年度财务报告

2015 年 08 月

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1

2015 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市彩虹精细化工股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	255,166,329.91	275,323,687.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	200,000.00	456,514.00
应收账款	187,409,996.88	132,087,028.85
预付款项	48,333,785.40	10,721,265.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	12,108,352.08	31,861,380.38
买入返售金融资产
存货	72,149,899.68	71,379,520.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	37,707,618.52	6,511,578.76

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2

流动资产合计	613,075,982.47	528,340,975.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	129,519,022.87	131,607,388.63
投资性房地产
固定资产	194,598,791.69	41,444,488.48
在建工程	318,922,828.55	437,953,237.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	44,092,655.02	45,708,708.38
开发支出
商誉	27,428,069.52	27,428,069.52
长期待摊费用	4,904,046.89	5,635,326.95
递延所得税资产	7,515,481.35	7,950,602.85
其他非流动资产
非流动资产合计	726,980,895.89	697,727,822.24
资产总计	1,340,056,878.36	1,226,068,797.52
流动负债：
短期借款	457,400,000.00	152,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	105,722,026.89	213,027,389.48
应付账款	145,397,038.39	262,806,188.08
预收款项	6,355,755.86	9,568,144.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3

应付职工薪酬	5,495,021.31	7,336,703.49
应交税费	6,642,616.55	4,335,320.58
应付利息
应付股利
其他应付款	25,037,266.89	14,120,995.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	752,049,725.89	663,694,741.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,500,000.00
递延所得税负债	625,508.53	625,508.53
其他非流动负债
非流动负债合计	2,125,508.53	625,508.53
负债合计	754,175,234.42	664,320,249.63
所有者权益：
股本	315,243,500.00	314,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	82,240,849.30	74,444,816.98
减：库存股

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

4

其他综合收益
专项储备
盈余公积	29,094,338.94	29,094,338.94
一般风险准备
未分配利润	144,185,257.65	129,755,691.63
归属于母公司所有者权益合计	570,763,945.89	547,894,847.55
少数股东权益	15,117,698.05	13,853,700.34
所有者权益合计	585,881,643.94	561,748,547.89
负债和所有者权益总计	1,340,056,878.36	1,226,068,797.52

法定代表人：汤薇东 主管会计工作负责人：陈英淑 会计机构负责人：曹欣东

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	107,867,448.78	206,923,054.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	200,000.00	456,514.00
应收账款	224,759,607.84	154,090,671.40
预付款项	39,723,229.18	37,219,350.05
应收利息
应收股利
其他应收款	108,625,240.52	79,030,090.25
存货	13,491,942.65	11,783,378.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,773,888.95
流动资产合计	494,667,468.97	492,276,947.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	684,861,040.13	501,657,428.67

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

5

投资性房地产
固定资产	18,401,618.74	19,419,422.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12,211,477.11	13,069,839.21
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,016,996.64	3,163,703.07
递延所得税资产	2,826,816.93	2,594,747.69
其他非流动资产
非流动资产合计	721,317,949.55	539,905,140.99
资产总计	1,215,985,418.52	1,032,182,088.43
流动负债：
短期借款	405,000,000.00	120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	91,942,466.89	212,527,389.48
应付账款	42,023,023.37	34,081,488.98
预收款项	4,266,316.22	8,157,822.80
应付职工薪酬	3,308,596.46	5,205,091.96
应交税费	3,957,344.35	1,911,778.23
应付利息
应付股利
其他应付款	87,307,998.94	88,170,675.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	637,805,746.23	470,054,246.93
非流动负债：
长期借款
应付债券

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

6

其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,500,000.00
负债合计	639,305,746.23	470,054,246.93
所有者权益：
股本	315,243,500.00	314,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	82,240,849.30	74,444,816.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	29,094,338.94	29,094,338.94
未分配利润	150,100,984.05	143,988,685.58
所有者权益合计	576,679,672.29	562,127,841.50
负债和所有者权益总计	1,215,985,418.52	1,032,182,088.43

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	266,827,794.93	279,646,559.06
其中：营业收入	266,827,794.93	279,646,559.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	231,639,955.86	232,056,579.22

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

7

其中：营业成本	167,733,417.46	188,271,641.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,979,063.60	693,473.09
销售费用	22,344,269.76	20,951,402.42
管理费用	30,027,222.10	23,047,064.00
财务费用	7,461,247.18	-1,810,617.04
资产减值损失	1,094,735.76	903,615.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	2,199,741.24	2,845,715.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	37,387,580.31	50,435,695.01
加：营业外收入	2,037,923.87	113,141.45
其中：非流动资产处置利得	0.00	1,621.55
减：营业外支出	65,740.47	4,052.70
其中：非流动资产处置损失	6,453.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	39,359,763.71	50,544,783.76
减：所得税费用	4,790,199.98	6,514,692.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	34,569,563.73	44,030,091.59
归属于母公司所有者的净利润	33,305,566.02	40,396,809.32
少数股东损益	1,263,997.71	3,633,282.27
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

8

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	34,569,563.73	44,030,091.59
归属于母公司所有者的综合收益总额	33,305,566.02	40,396,809.32
归属于少数股东的综合收益总额	1,263,997.71	3,633,282.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.11	0.13
（二）稀释每股收益	0.11	0.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：汤薇东 主管会计工作负责人：陈英淑 会计机构负责人：曹欣东

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	238,943,232.80	202,360,163.79
减：营业成本	171,877,802.24	148,135,346.89
营业税金及附加	2,659,022.49	116,162.05
销售费用	14,646,907.94	13,782,453.77
管理费用	18,497,963.28	10,479,895.58
财务费用	6,375,516.84	-1,662,127.83
资产减值损失	323,954.00	903,645.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	2,199,741.24	2,845,715.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	26,761,807.25	33,450,503.46
加：营业外收入	2,027,097.89	27,021.00
其中：非流动资产处置利得	0.00	0.00
减：营业外支出	0.00	0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

9

其中：非流动资产处置损失	0.00	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	28,788,905.14	33,477,524.46
减：所得税费用	3,800,606.67	4,601,592.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,988,298.47	28,875,931.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	24,988,298.47	28,875,931.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.08	0.09
（二）稀释每股收益	0.08	0.09

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	228,554,975.14	220,772,044.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	12,453,427.04	13,383,003.45
收到其他与经营活动有关的现金	28,991,827.40	37,690,747.24
经营活动现金流入小计	270,000,229.58	271,845,795.21
购买商品、接受劳务支付的现金	166,639,319.94	192,729,121.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	33,680,078.14	27,161,154.83
支付的各项税费	19,214,194.25	14,455,656.94
支付其他与经营活动有关的现金	17,604,852.55	53,152,726.06
经营活动现金流出小计	237,138,444.88	287,498,659.25
经营活动产生的现金流量净额	32,861,784.70	-15,652,864.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	4,288,107.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	0.00	3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,500,000.00
投资活动现金流入小计	5,788,107.00	3,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	324,516,640.79	2,012,936.60
投资支付的现金	15,283,676.02	52,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	339,800,316.81	54,012,936.60
投资活动产生的现金流量净额	-334,012,209.81	-54,009,936.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	5,031,325.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

取得借款收到的现金	384,900,000.00	50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	46,071,207.90
筹资活动现金流入小计	436,002,532.90	50,000,000.00
偿还债务支付的现金	80,000,000.00	450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,938,257.74	12,128,202.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	2,967,947.28
筹资活动现金流出小计	108,938,257.74	15,546,149.69
筹资活动产生的现金流量净额	327,064,275.16	34,453,850.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	25,913,850.05	-35,208,950.33
加：期初现金及现金等价物余额	196,243,949.24	316,472,737.58
六、期末现金及现金等价物余额	222,157,799.29	281,263,787.25

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	184,803,909.85	185,640,413.63
收到的税费返还	11,062,624.05	12,240,975.00
收到其他与经营活动有关的现金	123,448,355.64	216,222,822.77
经营活动现金流入小计	319,314,889.54	414,104,211.40
购买商品、接受劳务支付的现金	310,165,555.52	152,392,533.04
支付给职工以及为职工支付的现金	20,144,126.07	16,363,068.90
支付的各项税费	15,064,826.44	10,739,575.13
支付其他与经营活动有关的现金	154,708,121.51	198,982,506.29
经营活动现金流出小计	500,082,629.54	378,477,683.36
经营活动产生的现金流量净额	-180,767,740.00	35,626,528.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	4,288,107.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

收到其他与投资活动有关的现金	1,500,000.00
投资活动现金流入小计	5,788,107.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,394,270.30	832,109.90
投资支付的现金	185,291,977.22	157,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	186,686,247.52	157,832,109.90
投资活动产生的现金流量净额	-180,898,140.52	-157,832,109.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	5,031,325.00
取得借款收到的现金	355,000,000.00	50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	51,283,031.90
筹资活动现金流入小计	411,314,356.90	50,000,000.00
偿还债务支付的现金	70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	27,421,049.97	11,952,022.41
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	2,967,947.28
筹资活动现金流出小计	97,421,049.97	14,919,969.69
筹资活动产生的现金流量净额	313,893,306.93	35,080,030.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-47,772,573.59	-87,125,551.55
加：期初现金及现金等价物余额	128,043,315.75	303,869,918.71
六、期末现金及现金等价物余额	80,270,742.16	216,744,367.16

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	314,60
					74,444,				29,094,		129,755	13,853,	561,748
一、上年期末余额	0,000.
					816.98				338.94		,691.63	700.34	,547.89
	00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	314,60
					74,444,				29,094,		129,755	13,853,	561,748
二、本年期初余额	0,000.
					816.98				338.94		,691.63	700.34	,547.89
	00
三、本期增减变动
	643,50				7,796,0						14,429,	1,263,9	24,133,
金额（减少以“－”
	0.00				32.32						566.02	97.71	096.05
号填列）
（一）综合收益总											33,305,	1,263,9	34,569,
额											566.02	97.71	563.73
（二）所有者投入	643,50				7,796,0								8,439,5
和减少资本	0.00				32.32								32.32
1．股东投入的普	643,50				6,553,9								7,197,4
通股	0.00				65.34								65.34
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					1,242,0								1,242,0
所有者权益的金
					66.98								66.98
额
4．其他
											-18,876,		-18,876,
（三）利润分配
											000.00		000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-18,876,		-18,876,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	315,24												585,881 ,643.94
					82,240,				29,094,		144,185	15,117,
四、本期期末余额	3,500.
					849.30				338.94		,257.65	698.05
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	313,20
					64,532,				25,333,		102,283	10,413,	515,762
一、上年期末余额	0,000.
					025.77				041.13		,932.33	526.74	,525.97
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	313,20
					64,532,				25,333,		102,283	10,413,	515,762
二、本年期初余额	0,000.
					025.77				041.13		,932.33	526.74	,525.97
	00
三、本期增减变动
	1,400,				9,912,7				3,761,2		27,471,	3,440,1	45,986,
金额（减少以“－”
	000.00				91.21				97.81		759.30	73.60	021.92
号填列）
（一）综合收益总											42,195,	3,440,1	45,635,
额											057.11	73.60	230.71
（二）所有者投入	1,400,				9,912,7								11,312,
和减少资本	000.00				91.21								791.21

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具	1,400,				4,648,0								6,048,0
持有者投入资本	000.00				00.00								00.00
3．股份支付计入
					5,264,7								5,264,7
所有者权益的金
					91.21								91.21
额
4．其他
									3,761,2		-14,723,		-10,962,
（三）利润分配
									97.81		297.81		000.00
									3,761,2		-3,761,2
1．提取盈余公积
									97.81		97.81
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-10,962,		-10,962,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	314,60
					74,444,				29,094,		129,755	13,853,	561,748
四、本期期末余额	0,000.
					816.98				338.94		,691.63	700.34	,547.89
	00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

16

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	314,600,				74,444,81				29,094,33	143,988	562,127,8
一、上年期末余额
	000.00				6.98				8.94	,685.58	41.50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	314,600,				74,444,81				29,094,33	143,988	562,127,8
二、本年期初余额
	000.00				6.98				8.94	,685.58	41.50
三、本期增减变动
	643,500.				7,796,032					6,112,2	14,551,83
金额（减少以“－”
	00				.32					98.47	0.79
号填列）
（一）综合收益总										24,988,	24,988,29
额										298.47	8.47
（二）所有者投入	643,500.				7,796,032						8,439,532
和减少资本	00				.32						.32
1．股东投入的普	643,500.				6,553,965						7,197,465
通股	00				.34						.34
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					1,242,066						1,242,066
所有者权益的金
					.98						.98
额
4．其他
										-18,876,	-18,876,0
（三）利润分配
										000.00	00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										18,876,	-18,876,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	315,243,				82,240,84				29,094,33	150,100	576,679,6 72.29
四、本期期末余额
	500.00				9.30				8.94	,984.05

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	313,200,				64,532,02				25,333,04	121,099	524,164,0
一、上年期末余额
	000.00				5.77				1.13	,005.33	72.23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	313,200,				64,532,02				25,333,04	121,099	524,164,0
二、本年期初余额
	000.00				5.77				1.13	,005.33	72.23
三、本期增减变动
	1,400,00				9,912,791				3,761,297	22,889,	37,963,76
金额（减少以“－”
	0.00				.21				.81	680.25	9.27
号填列）
（一）综合收益总										37,612,	37,612,97
额										978.06	8.06
（二）所有者投入	1,400,00				9,912,791						11,312,79
和减少资本	0.00				.21						1.21
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具	1,400,00				4,648,000						6,048,000
持有者投入资本	0.00				.00						.00
3．股份支付计入
					5,264,791						5,264,791
所有者权益的金
					.21						.21
额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

4．其他
									3,761,297	-14,723,	-10,962,0
（三）利润分配
									.81	297.81	00.00
									3,761,297	-3,761,2
1．提取盈余公积
									.81	97.81
2．对所有者（或										-10,962,	-10,962,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	314,600,				74,444,81				29,094,33	143,988	562,127,8
四、本期期末余额
	000.00				6.98				8.94	,685.58	41.50

三、公司基本情况

（一）公司概况 公司名称：深圳市彩虹精细化工股份有限公司 中文简称：彩虹精化 英文名称：SHENZHEN RAINBOW FINE CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 注册地址：深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城 注册资本：31524.35万元 企业法人营业执照注册号：440301103587960 企业法定代表人：汤薇东

经营范围：开发、销售节能环保隔热、保温、防腐、防水、粘胶高分子材料及涂料，室内（包括建筑 室内、汽车室内）除醛、除毒、除味空气净化产品与检测治理服务，空气净化机、消毒机、加湿机、抽湿 机，PM2.5、苯系、甲醛、TVOC检测仪，分体系统新风机、中央系统新风机等环境电器，汽车尾气净化、 清洁养护、美容美化、油品添加剂（不含危险化学品）、制动液产品和后市场服务，气雾剂及日用化学品， 生物降解新材料及其制品，塑料再生循环利用，技术服务及技术转让；投资兴办实业（具体项目另行申报）； 经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

新能源发电工程的设计；新能源发电工程的投资与开发，精密包装制品（含注塑，由分支机构经营）的销 售。^生产：节能环保隔热、保温、防腐、防水、粘胶高分子材料及涂料，室内（包括建筑室内、汽车室 内）除醛、除毒、除味空气净化产品，空气净化机、消毒机、加湿机、抽湿机，PM2.5、苯系、甲醛、TVOC 检测仪，分体系统新风机、中央系统新风机等环境电器，汽车尾气净化、清洁养护、美容美化、油品添加 剂（不含危险化学品）、制动液产品，气雾剂及日用化学品，生物降解新材料及其制品，精密包装制品（含 注塑，由分支机构经营），非经营性危险货物运输。

公司目前主要从事气雾剂产品的研发、生产、销售，核心产品涉及环保功能涂料与辅料、绿色环保家 居用品、环保节能汽车美容护理用品，新能源发电工程的投资与开发等领域。

（二）公司历史沿革

本公司之前身为深圳彩虹环保建材科技有限公司（曾用名深圳新彩虹精密包装有限公司和深圳彩虹气 雾剂制造有限公司），系经深圳市人民政府以外经贸深合资证字[1995]0825号批准证书批准，由深圳市彩 虹创业投资集团有限公司（曾用名深圳新彩虹投资发展有限公司）（以下简称“彩虹投资”）、彩虹集团（香 港）股份有限公司（以下简称“香港股份”）共同投资于1995年12月20日成立的中外合资经营企业，注册号 为：企合粤深总字第106953号。公司设立时的注册资本为人民币200万元，其中彩虹投资投资150万元，香 港股份投资50万元。

1997年1月经董事会决议通过，增加注册资本600万元，由股东深圳市彩虹创业投资集团有限公司和彩 虹集团（香港）股份有限公司各出资350万元、250万元。

2001年10月30日经董事会决议通过，公司将注册资本由人民币800万元变更为4800万元。

2004年12月6日经董事会决议通过，股东彩虹集团（香港）股份有限公司将其持有的25％的股权全部 转让给陈永弟。 2006年9月15日经股东会决议通过，股东陈永弟将其持有的20%的股权转让给股东深圳市彩虹创业投 资集团有限公司。

2006年12月25日经股东会决议通过，股东陈永弟将其持有的5%的股权全部转让给黄翠绸；股东深圳 市彩虹创业投资集团有限公司将其持有的10%、7.6%、7.6%、5%、6.2%、6.2%的股权分别转让给中科招 商投资（基金）管理公司、深圳市兴南投资发展有限公司、深圳市华宇投资发展有限公司、深圳市乔治投 资发展有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、深圳市东方富海投资管理有限公司。

根据2007年1月18日《发起人协议》和创立大会决议，本公司以2006年12月31日业经审计的净资产人 民币6500万元，按1:1的比例折股，依法整体变更为股份有限公司，并于2007年1月29日在深圳市工商行政 管理局办理完成工商变更登记手续。

2008年6月3日，据中国证券监督管理委员会“证监发行[2008]771号”《关于核准深圳市彩虹精细化工股 份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股2200万股（每股面值1元）， 增加注册资本人民币2200万元，变更后的注册资本为人民币8700万元。

2009年4月22日公司召开2008年度股东大会。审议通过了利润分配方案，以总股本数8700万股为基数， 向全体股东每10股转增6股，转增后公司注册资本增加至13920万人民币。

2010年4月23日，公司2009年年度股东大会通过了2009年度利润分配方案，用资本公积金向公司全体 股东每10股转增5股，转增后公司注册资本增加至20880万人民币。

2012年4月18日，公司2011年年度股东大会通过了2011年度利润分配方案，以总股本20880万股为基数， 用未分配利润向公司全体股东每10股送3股、用资本公积金向公司全体股东每10股转增2股，此次利润分配 方案实施后注册资本增加至31320万人民币。

2014年3月11日，公司召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于对<股票期权与限制性股票激 励计划>进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定2014年3月17 日为授权日。公司以4.32元/股的价格授予4位激励对象共计140万股限制性股票，截至2014年7月16日收到 款项604.8万元，其中增加注册资本140万元，464.8万元计入资本公积。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

截至2015年6月30日，公司第一批64.35万份股票期权全部行权，行权后注册资本变更为31524.35万元， 目前正在办理工商变更登记。

本财务报表业经本公司董事会于2015年8月26日决议批准报出。

本公司2015年上半年纳入合并范围的子公司共17户，详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司本期 合并范围比上年末增加4户，详见本节八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修 订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地 产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额， 以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。

2 、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、 固定资产折旧和无形资产摊销、长期资产的减值测试方法、收入的确认时点等。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务 状况及2015年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以1年作

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

22

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见13“长期股权投资”或 ” 10“金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

23

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日发生日的即期近似汇率折算为记账本位币金额，该即 期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

24

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损 益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权 益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

• 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

• 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

25

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

26

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

27

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工 具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的 要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

• （9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	期末单个客户欠款余额达100万元（含）以上的应收账款为
单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的应收账款；期末单个客户欠款余额在50万元
	（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。
	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
	证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如不存在
	减值，则按余额百分比法计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
一般组合	余额百分比法
特定款项组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

28

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
一般组合	3.00%	3.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用
组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
特定款项组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本公司对于单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同，已
单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按余额百分比法计提
	的坏账准备不能反映实际情况
	本公司逐笔进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
	价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品及包装物等六大类

等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的 可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目 的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

29

13 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 ” 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 ” “ ” “一 交易 进行处理：属于 一揽子交易 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

• ①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

30

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10～20年		4.5～9%
机器设备	年限平均法	5～10年		9~18%
光电设备	年限平均法	20年	5%	4.75%
电子设备	年限平均法	5年	5.00%	19%
运输设备	年限平均法	5年	5.00%	19%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

32

15 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 ” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见18“长期资产减值 。

16 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见18“长期资产减值 。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

33

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

• 资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

18 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 长期待摊费用主要包括装修费、会员费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

34

量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21 、预计负债

• 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

• 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

• 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• （1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

• （2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务 （即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

22 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

35

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

• 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

• （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益 结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

23 、收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，按以下标准进行确认： （1）商品销售收入

本公司在确认商品销售收入时，按商品已经按客户定单发出，并将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，与交易相关的收入 可以收到，与销售商品有关的成本能可靠计量时，确认销售收入实现。

（2）提供劳务收入

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

36

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

24 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助 需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。

25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

37

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

• （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按17%的税率计算销项税，并
	按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税		17%、3%
	额计缴增值税、按应税收入的3%计缴增
	值税
消费税	应税营业额	4%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

38

营业税	应税营业额	5%、3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2%
香港利得税	应纳税所得额	16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
惠州市虹彩新材料科技有限公司	25%
嘉兴市彩联新材料科技有限公司	25%
深圳市格瑞卫康环保工程有限公司	25%
彩虹股份(香港)有限公司	16.5%
深圳市永晟新能源有限公司	25%
佛山市中盛新能源科技有限公司	25%
广州永晟电力有限公司	25%
合肥市永聚太阳能电力开发有限公司	25%
惠州中至正新能源有限公司	25%
围场满族蒙古族自治县圣坤仁合光伏发电有限公司	25%
新余德佑太阳能电力有限公司	25%
攀枝花君晟新能源有限公司	20%
攀枝花君诚新能源发展有限公司	25%
湖州永聚新能源有限公司	25%
肥西国胜太阳能发电有限公司	25%

2 、税收优惠

根据国家税务总局国税函[2008]985号《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问 题的通知》，本公司2008年12月获批成为国家级高新技术企业，2014年9月30日公司高新技术企业复审通 过，并取得了编号为GR201444201488的高新技术企业证书，有效期三年。故本公司2015年度企业所得税适 用税率为15%。

本公司控股子公司深圳市格瑞卫康环保科技有限公司的所得税优惠税率及批文：2013年8月14日通过 高新技术企业复审，取得了编号为GF201344200169的高新技术企业证书，有效期三年。故2015年度企业所 得税适用税率为15%。

本公司全资子公司深圳市虹彩新材料科技有限公司的所得税优惠税率及批文：2014年7月获批成为国 家级高新技术企业，证书编号GR201444200752，有效期三年。故2015年度企业所得税适用税率为15%。

本公司全资孙公司合肥市永聚太阳能电力开发有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十 七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会以 财税〔2008〕116号文发布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》“由政府投资主管部 门核准的太阳能发电新建项目”条件，公司光伏发电项目自取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

39

第三年免征所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，该减免税已经获得庐江县国家税务局备案。

根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34号) 对小型微利企业的优惠政策作出进一步规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于 10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本 公司全资孙公司攀枝花君晟新能源有限公司享受上述减免政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	88,249.23	52,420.16
银行存款	222,069,550.06	196,191,529.08
其他货币资金	33,008,530.62	79,079,738.52
合计	255,166,329.91	275,323,687.76

其他说明

本公司的其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	200,000.00	456,514.00
合计	200,000.00	456,514.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
合计	0.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

40

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	2,030,000.00
合计	2,030,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	11,102,8		9,282,33		1,820,520	11,102,		9,282,337		1,820,520.2
独计提坏账准备的		5.44%		83.60%			7.55%		83.60%
	57.91		7.66		.25	857.91		.66		5
应收账款
按信用风险特征组
	191,329,		5,739,88		185,589,4	134,295		4,028,492		130,266,50
合计提坏账准备的		93.78%		3.00%			91.37%		3.00%
	357.35		0.72		76.63	,000.67		.07		8.60
应收账款
单项金额不重大但
	1,584,37		1,584,37			1,584,3		1,584,375
单独计提坏账准备		0.78%		100.00%			1.08%		100.00%
	5.73		5.73			75.73		.73
的应收账款
	204,016,		16,606,5		187,409,9 96.88	146,982		14,895,20		132,087,02 8.85
合计		100.00%		8.14%			100.00%		10.13%
	590.99		94.11			,234.31		5.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
辽宁润迪精细化工有限
	8,138,093.86	8,138,093.86	100.00%	账龄为4-5年
公司
				按未来可收回金额以及
卖场	2,964,764.05	1,144,243.80	38.59%
				余额百分比法计提
合计	11,102,857.91	9,282,337.66	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

41

	期末余额	期末余额	期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
一般组合
其中：1年以内	140,300,435.99	4,209,013.08	3.00%
1-2年	50,374,406.09	1,511,232.19	3.00%
2-3年	149,325.12	4,479.75	3.00%
3年以上	505,190.15	15,155.70	3.00%
合计	191,329,357.35	5,739,880.72	3.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,711,388.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款	坏账准备
单位名称	期末余额			账龄
		总额的比例(%)	年末余额
第一名	15,455,813.50	7.58%	463,674.41	1年以内
第二名	14,597,769.20	7.16%	437,933.08	1年以内
第三名	8,559,557.45	4.20%	256,786.72	1-2年
第四名	8,138,093.86	3.99%	8,138,093.86	3年以上
第五名	6,376,520.00	3.13%	191,295.60	1年以内
合计	53,127,754.01	26.04%	9,487,783.66

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	47,022,827.23	97.29%	10,285,222.22	95.93%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

1至2年	1,170,403.55	2.42%	295,488.44	2.76%
2至3年		0.00%	140,554.62	1.31%
3年以上	140,554.62	0.29%
合计	48,333,785.40	--	10,721,265.28	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为44,997,674.66元，占预付账款年末 余额合计数的比例为93.10%。

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	款项内容
第一名	非关联方	40,000,000.00	1年以内	工程款
第二名	非关联方	2,205,000.00	1年以内	材料款
第三名	非关联方	1,200,000.00	1年以内	材料款
第四名	非关联方	868,502.15	1年以内	材料款
第五名	非关联方	724,172.51	1年以内	待摊费用

其他说明：

本报告期预付账款中无账龄超过1年且金额重要的预付款项，无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位情况。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组
	12,461,9		353,574.		12,108,35	32,817,		955,827.1		31,861,380.
合计提坏账准备的		99.49%		2.84%			99.76%		2.91%
	26.34		26		2.08	207.53		5		38
其他应收款
单项金额不重大但
	63,593.0		63,593.0			77,993.
单独计提坏账准备		0.51%		100.00%			0.24%	77,993.07	100.00%
	7		7			07
的其他应收款
合计	12,525,5	100.00%	417,167.	3.33%	12,108,35	32,895,	100.00%	1,033,820	3.14%	31,861,380.

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

19.41 33 2.08 200.60 .22

38

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
一般组合
其中：1年以内	9,068,314.43	277,424.80	3.00%
1-2年	635,577.28	19,067.32	3.00%
2-3年	1,577,970.65	47,339.12	3.00%
3年以上	324,767.47	9,743.02	3.00%
合计	11,606,629.83	353,574.26	3.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款中有855,296.51元为应收控股股东的房屋押金，属于 特定款组合，不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 48,442.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 665,095.58 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
单位一	261,000.00	对方回款
单位二	179,847.79	对方回款
单位三	179,847.79	对方回款
单位四	30,000.00	对方回款
合计	650,695.58	--

上述款项为光伏电站业务收购保证金及往来款，收购完成后款项正常回收。上期业务发生时，公司认为该业务属于一般风险 组合，按3%计提坏账准备。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金（押金）	7,832,717.48	6,254,793.80
往来款	154,014.32	23,689,852.45
其他	4,538,787.61	2,950,554.35
合计	12,525,519.41	32,895,200.60

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	保证金	2,000,000.00	1年以内	15.97%	60,000.00
第二名	保证金	1,754,550.00	1年以内	14.01%	52,636.50
第三名	退税款	1,089,674.71	1年以内	8.70%	32,690.24
第四名	押金	855,296.51	1年以内	6.83%
第五名	押金	744,536.30	2-3年	5.94%	22,336.09
合计	--	6,444,057.52	--	51.45%	167,662.83

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13,948,398.14	994,134.45	12,954,263.69	12,174,709.05	995,041.75	11,179,667.30
在产品	4,671,136.79	33,767.19	4,637,369.60	5,076,390.92	45,047.17	5,031,343.75
库存商品	29,187,734.34	568,909.55	28,618,824.79	32,107,634.91	1,106,801.72	31,000,833.19
发出商品	4,889,595.37		4,889,595.37	2,578,208.20		2,578,208.20
低值易耗品及包
	3,681,426.81	746,765.84	2,934,660.97	3,537,934.49	747,865.23	2,790,069.26
装物
工程物资	16,594,920.95	157,125.96	16,437,794.99	16,594,920.95	157,125.96	16,437,794.99
委托加工物资	1,677,390.27		1,677,390.27	2,361,603.56		2,361,603.56
合计	74,650,602.67	2,500,702.99	72,149,899.68	74,431,402.08	3,051,881.83	71,379,520.25

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	995,041.75			907.30		994,134.45
在产品	45,047.17			11,279.98		33,767.19
库存商品	1,106,801.72			537,892.17		568,909.55
低值易耗品及包
	747,865.23			1,099.39		746,765.84
装物
工程物资	157,125.96					157,125.96
合计	3,051,881.83			551,178.84		2,500,702.99

		本年转回存货跌价准备的	本年转销存货跌价准备的
项目	计提存货跌价准备的具体依据	原因	原因
	账面价值加生产至成品预计将产生的 费用之和与对应产品的销售价格孰低	-	已领用生产
原材料
	账面价值加生产至成品预计将产生的 费用之和与对应产品的销售价格孰低	所对应产品市场价格回升	已加工为成品
在成品
库存商品	账面价值与市场价值孰低	产品市场价格回升	已销售
发出商品	账面价值与市场价值孰低	-	已结转销售收入
低值易耗品及包装物	账面价值与市场价值孰低	-	已领用
工程物资	账面价值与市场价值孰低	-	-
委托加工物资		-	-

7 、其他流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	37,431,603.52	6,511,578.76
预付税款	276,015.00
合计	37,707,618.52	6,511,578.76

其他说明：

8 、长期股权投资

单位： 元

被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

位				权益法下			宣告发放				期末余额
					其他综合	其他权益		计提减值
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市新
彩再生材	36,686,84			-739,542.						35,947,29
料科技有	0.11			77						7.34
限公司
深圳市中
小微企业	94,920,54			2,939,284			4,288,107			93,571,72
投资管理	8.52			.01			.00			5.53
有限公司
	131,607,3									129,519,0
小计
	88.63									22.87
	131,607,3			2,199,741			4,288,107			129,519,0
合计
	88.63			.24			.00			22.87

其他说明

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	光电设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	43,841,073.84	47,355,714.96		12,518,566.22	7,489,414.09	4,163,703.07	115,368,472.18
2.本期增加
		989,045.12	154,151,718.63	202,787.75	43,158.12	2,267,194.90	157,653,904.52
金额
（1）购置		989,045.12		202,787.75	43,158.12	2,267,194.90	3,502,185.89
（2）在建
			133,784,619.58				133,784,619.58
工程转入
（3）企业
			20,367,099.05				20,367,099.05
合并增加
3.本期减少
					100,000.00		100,000.00
金额
（1）处置
					100,000.00		100,000.00
或报废
4.期末余额	43,841,073.84	48,344,760.08	154,151,718.63	12,721,353.97	7,432,572.21	6,430,897.97	272,922,376.70

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

二、累计折旧
1.期初余额	32,782,825.15	26,291,458.93		6,728,000.91	5,010,855.47	2,695,379.85	73,508,520.31
2.本期增加
	607,090.98	1,623,214.20	1,270,781.65	205,905.18	294,759.13	482,850.17	4,484,601.31
金额
（1）计提	607,090.98	1,623,214.20	870,336.25	205,905.18	294,759.13	482,850.17	4,084,155.91
（2）企业
			400,445.40				400,445.40
合并增加
3.本期减少
					85,000.00		85,000.00
金额
（1）处置
					85,000.00		85,000.00
或报废
4.期末余额	33,389,916.13	27,914,673.13	1,270,781.65	6,933,906.09	5,220,614.60	3,178,230.02	77,908,121.62
三、减值准备
1.期初余额		148,458.89		138,746.33	117,843.70	10,414.47	415,463.39
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额		148,458.89		138,746.33	117,843.70	10,414.47	415,463.39
四、账面价值
1.期末账面
	10,451,157.71	20,281,628.06	152,880,936.98	5,648,701.55	2,094,113.91	3,242,253.48	194,598,791.69
价值
2.期初账面
	11,058,248.69	20,915,797.14		5,651,818.98	2,360,714.92	1,457,908.75	41,444,488.48
价值

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新建年产6,000万罐气雾漆
	386,411.64		386,411.64	386,411.64		386,411.64
生产线项目
新建年产5,000万罐绿色家	324,380.36		324,380.36	324,380.36		324,380.36

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

居、汽车及工业环保气雾用
品项目
佛山群志光电有限公司
	66,158,854.73		66,158,854.73	71,903,874.39		71,903,874.39
15.2MW光伏发电项目
新余德佑太阳能电力35MW
	88,697,814.88		88,697,814.88	87,882,101.14		87,882,101.14
并网光伏农业项目
河北承德围场县中草药种植
	161,205,366.94		161,205,366.94	160,455,231.20		160,455,231.20
结合50MW光伏发电项目
安徽省庐江县白湖镇胜利圩
种养殖基地20MW光伏发电				117,001,238.70		117,001,238.70
项目
攀枝花市西区新庄村光伏生
态修复20MW分布式光伏发	2,150,000.00		2,150,000.00
电项目
合计	318,922,828.55		318,922,828.55	437,953,237.43		437,953,237.43

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位： 元
				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
佛山群
志光电
有限公
	115,520,	71,903,8	590,225.		6,335,24	66,158,8
司							60.00%	62.75%				其他
	000.00	74.39	24		4.90	54.73
15.2MW
光伏发
电项目
新余德
佑太阳
能电力
	268,400,	87,882,1	817,989.			88,697,8
35MW					2,275.49		35.24%	33.05%				其他
	000.00	01.14	23			14.88
并网光
伏农业
项目
河北承
德围场	400,000,	160,455,	6,622,21		5,872,07	161,205,						募股资
							20.50%	41.77%
县中草	000.00	231.20	4.15		8.41	366.94						金
药种植

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

结合
50MW
光伏发
电项目
安徽省
庐江县
白湖镇
胜利圩
	151,000,	117,001,	34,335,5	133,784,	17,552,1							募股资
种养殖						0.00	90.26%	100%
	000.00	238.70	17.63	619.58	36.75							金
基地
20MW
光伏发
电项目
攀枝花
市西区
新庄村
光伏生
	156,000,		2,150,00			2,150,00
态修复							0.00%	0%				其他
	000.00		0.00			0.00
20MW
分布式
光伏发
电项目
	1,090,92	437,242,	44,515,9	133,784,	29,761,7	318,212,
合计							--	--				--
	0,000.00	445.43	46.25	619.58	35.55	036.55

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	37,436,846.43	6,875,745.46	9,246,666.36	12,056,711.04	65,615,969.29
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	37,436,846.43	6,875,745.45	9,246,666.36	12,056,711.04	65,615,969.29

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50

二、累计摊销
1.期初余额	2,868,307.79	2,042,691.97	4,368,946.96	10,627,314.19	19,907,260.91
2.本期增加金额	400,525.74	414,976.46	412,042.50	388,508.66	1,616,053.36
（1）计提	400,525.74	414,976.46	412,042.50	388,508.66	1,616,053.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	3,268,833.53	2,457,668.43	4,780,989.46	11,015,822.85	21,523,314.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	34,168,012.90	4,418,077.02	4,465,676.90	1,040,888.19	44,092,655.01
2.期初账面价值	34,568,538.64	4,833,053.49	4,877,719.40	1,429,396.85	45,708,708.38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

12 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
事项
深圳市格瑞卫康环保科技有限
公司（溢价收购，非同一控制	27,428,067.52					27,428,067.52
下企业合并形成）
佛山市中盛新能源科技有限公
司（溢价收购，非同一控制下	1.00					1.00
企业合并形成）
惠州中至正新能源有限公司
（溢价收购，非同一控制下企	1.00					1.00
业合并形成）
合计	27,428,069.52					27,428,069.52

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

51

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

“ ” 商誉减值准备计提方法详见 五、重要会计政策及会计估计 18、长期资产减值 。 其他说明

13 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
会籍费	1,222,133.56	0.00	108,399.96		1,113,733.60
办公室装修费	3,170,110.31	658,436.00	857,250.98		2,971,295.33
广告服务费	710,217.59	0.00	284,087.34		426,130.25
店场费用	532,865.49	0.00	139,977.78		392,887.71
合计	5,635,326.95	658,436.00	1,389,716.06		4,904,046.89

其他说明

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	19,939,927.83	3,092,669.90	19,396,370.90	3,060,912.42
内部交易未实现利润	1,376,410.29	206,461.54	1,376,410.29	206,461.54
可抵扣亏损	14,277,035.61	3,240,321.18	18,599,514.99	3,893,510.21
权益结算的股份支付	6,506,858.22	976,028.73	5,264,791.21	789,718.68
合计	42,100,231.95	7,515,481.35	44,637,087.39	7,950,602.85

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

52

非同一控制企业合并资
	4,170,056.87	625,508.53	4,170,056.85	625,508.53
产评估增值
合计	4,170,056.87	625,508.53	4,170,056.85	625,508.53

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		7,515,481.35		7,950,602.85
递延所得税负债		625,508.53		625,508.53

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	2,525,465.81	1,901,482.29
合计	2,525,465.81	1,901,482.29

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年及以后	2,525,465.81	1,901,482.29
合计	2,525,465.81	1,901,482.29	--

其他说明：

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	80,000,000.00	40,000,000.00
保证借款	377,400,000.00	112,500,000.00
合计	457,400,000.00	152,500,000.00

短期借款分类的说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

16 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	105,722,026.89	213,027,389.48
合计	105,722,026.89	213,027,389.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	140,670,857.79	260,733,270.16
1-2年	4,315,086.46	1,649,761.45
2-3年	60,809.23	173,938.50
3年以上	350,284.91	249,217.97
合计	145,397,038.39	262,806,188.08

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

账龄超过1年的应付账款4,726,180.60元，主要是应付尚未结算的材料款。

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	5,995,653.32	9,257,485.54
1-2年	100,968.17	157,877.83
2-3年	147,467.98	62,250.82
3年以上	111,666.39	90,529.85
合计	6,355,755.86	9,568,144.04

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

54

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	7,336,703.49	30,355,703.35	32,201,187.68	5,491,219.16
二、离职后福利-设定提
		1,088,572.20	1,084,770.05	3,802.15
存计划
合计	7,336,703.49	31,444,275.55	33,285,957.73	5,495,021.31

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	7,336,703.49	29,766,167.08	31,617,889.54	5,484,981.03
补贴
2、职工福利费		21,704.40	21,704.40
3、社会保险费		360,780.32	358,536.94	2,243.38
其中：医疗保险费		223,149.55	222,413.65	735.90
工伤保险费		57,122.39	55,811.15	1,311.24
生育保险费		80,108.38	79,912.14	196.24
其他		400.00	400.00
4、住房公积金		207,051.55	203,056.80	3,994.75
合计	7,336,703.49	30,355,703.35	32,201,187.68	5,491,219.16

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		930,046.75	926,612.55	3,434.20
2、失业保险费		158,525.45	158,157.50	367.95
合计		1,088,572.20	1,084,770.05	3,802.15

其他说明：

20 、应交税费

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

55

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,112,426.08	9,602.79
消费税	918,898.32
营业税	10,711.03	10,904.81
企业所得税	2,886,130.93	2,899,156.08
个人所得税	229,347.48	165,019.61
城市维护建设税	199,096.46	1,777.12
教育费附加	86,247.07	603.36
房产税	91,891.38	91,891.38
地方教育费附加	55,964.62	402.25
土地使用税	52,040.85	1,156,100.85
其他	-137.67	-137.67
合计	6,642,616.55	4,335,320.58

其他说明：

21 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	23,862,348.45	12,807,109.54
1-2年	218,117.50	791,400.52
2-3年	583,843.22	271,330.21
3年以上	372,957.72	251,155.16
合计	25,037,266.89	14,120,995.43

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

账龄超过1年的大额其他应付款主要为暂收代理商的市场质保金、购买固定资产的质保金及未付设备 款；金额较大的其他应付款主要为尚未支付给物流公司的运输费用、质保金以及其他计提费用。

22 、专项应付款

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

56

期初余额

本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

项目

其他说明：

23 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					深圳市战略新兴产
政府补助		1,500,000.00		1,500,000.00
					业发展专项资金
合计		1,500,000.00		1,500,000.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
用于透明玻璃隔
热的纳米涂料研		1,500,000.00			1,500,000.00	与资产相关
发
合计		1,500,000.00			1,500,000.00	--

其他说明：

24 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	314,600,000.00	643,500.00				643,500.00	315,243,500.00

其他说明：

本公司新增64.35万元股本，为本期收到的64.35万股股票期权行权认购款。

25 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	69,180,025.77	6,553,965.34		75,733,991.11
其他资本公积	5,264,791.21	2,709,164.82	1,467,097.84	6,506,858.19
合计	74,444,816.98	9,263,130.16	1,467,097.84	82,240,849.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

截至2015年6月30日，共64.35万份股票期权行权，其中增加注册资本64.35万元，655.40万元计入资本 公积（资本溢价）。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

57

本公司本年确认股票股权激励费用2,709,164.82元，同时增加本公司资本公积（其他资本公积）；股 票期权行权转出1,467,097.84元至股本溢价。

26 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	29,094,338.94			29,094,338.94
合计	29,094,338.94			29,094,338.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公 司注册资本50%以上的，可不再提取。

27 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	129,755,691.63	102,283,932.33
调整后期初未分配利润	129,755,691.63	102,283,932.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润	33,305,566.02	42,195,057.11
减：提取法定盈余公积		3,761,297.81
应付普通股股利	18,876,000.00	10,962,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	144,185,257.65	129,755,691.63

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

28 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	266,642,908.80	167,722,645.76	279,646,559.06	188,271,641.59
其他业务	184,886.13	10,771.70

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

58

合计 266,827,794.93 167,733,417.46 279,646,559.06 188,271,641.59

29 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	2,293,581.01
营业税	116,160.09	24,964.66
城市维护建设税	332,104.78	387,651.34
教育费附加	144,494.40	257,533.48
地方教育费附加	92,723.32	19,360.33
其他		3,963.28
合计	2,979,063.60	693,473.09

其他说明：

30 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运费	11,115,368.74	9,994,744.90
工资、福利、社保、公积金	6,654,330.10	5,492,853.70
差旅费	1,163,238.04	979,137.98
广告、展览费	774,287.37	790,960.37
业务招待费	158,454.40	210,562.34
邮电费	151,083.49	320,166.33
低值易耗品摊销	15,787.63	175,690.44
其他费用小计	2,311,719.99	2,987,286.36
合计	22,344,269.76	20,951,402.42

其他说明：

31 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术研发费	10,221,290.05	4,826,428.62
工资、福利、社保、公积金	6,852,863.42	6,152,257.03
股权激励费用	2,709,164.82

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

59

房租水电费	2,338,695.18	1,528,359.17
无形资产摊销	1,516,147.34	1,220,685.34
广告宣传费	286,543.65	2,682,310.47
业务招待费	797,502.68	1,482,650.14
折旧费	758,793.80	622,870.15
其他费用小计	4,546,221.16	4,531,503.08
合计	30,027,222.10	23,047,064.00

其他说明：

32 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	10,062,229.95	1,166,202.41
减：利息收入	1,848,536.48	-2,549,532.44
汇兑损益	-1,304,266.38	-603,228.91
金融机构手续费	518,828.91	156,859.00
其他	32,991.18	19,082.90
合计	7,461,247.18	-1,810,617.04

其他说明：

33 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,094,735.76	903,615.16
合计	1,094,735.76	903,615.16

其他说明：

34 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,199,741.24	2,845,715.17
合计	2,199,741.24	2,845,715.17

其他说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

35 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	0.00	1,621.55
其中：固定资产处置利得		1,621.55
政府补助	1,864,327.00	31,021.00	1,864,327.00
其他	173,596.87	80,498.90	173,596.87
合计	2,037,923.87	113,141.45	2,037,923.87

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
专利资助费		10,000.00	与收益相关
中小企业国际市场开拓资金
		21,021.00	与收益相关
财政补贴
出口信用保险补贴款	5,600.00		与收益相关
市财政局贷款贴息款	1,830,000.00		与收益相关
深圳财政委员会补贴款	7,527.00		与收益相关
安置困难职工就业补助	1,200.00		与收益相关
2014提升国际化经营能力第
	20,000.00		与收益相关
一批资金补贴款
合计	1,864,327.00	31,021.00	--

其他说明：

36 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	6,453.00		6,453.00
其中：固定资产处置损失	6,453.00		6,453.00
罚款支出	2,200.00	4,048.86	2,200.00
其他	57,087.47	3.84	57,087.47
合计	65,740.47	4,052.70	65,740.47

其他说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

61

37 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,369,608.78	5,998,170.28
递延所得税费用	420,591.20	516,521.89
合计	4,790,199.98	6,514,692.17

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	39,359,763.71
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,903,964.56
子公司适用不同税率的影响	194,297.21
调整以前期间所得税的影响	-851,226.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	579,868.19
损的影响
按税法规定进行纳税调整的其他影响	-1,036,703.84
所得税费用	4,790,199.98

其他说明

38 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项	23,962,858.04	34,689,276.19
营业外收入	1,935,198.80	35,199.66
利息收入	1,848,523.48	2,549,532.44
汇兑损益	1,245,247.08	416,738.95
合计	28,991,827.40	37,690,747.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

62

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
制造费用	1,823,549.50	1,723,006.29
销售费用	4,151,408.26	2,658,757.84
管理费用	7,262,659.77	6,044,568.91
财务费用	110,654.27	75,428.49
营业外支出	54,922.27	800.05
往来款项	4,201,658.48	42,650,164.48
合计	17,604,852.55	53,152,726.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到与资产相关的政府补助	1,500,000.00
合计	1,500,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回期限超过三个月的票据保证金	46,071,207.90
合计	46,071,207.90

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付期限超过三个月的票据保证金		2,967,947.28
合计	0.00	2,967,947.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

63

39 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	34,569,563.73	44,030,091.59
加：资产减值准备	1,094,735.76	903,615.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,084,155.91	3,127,783.27
无形资产摊销	1,616,053.36	1,638,553.34
长期待摊费用摊销	1,389,716.06	3,169,111.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	6,453.00	-1,621.55
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	10,062,229.95	1,166,202.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,199,741.24	-2,845,715.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	435,121.50	516,521.89
存货的减少（增加以“－”号填列）	-770,379.43	4,986,354.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	- 29,113,246.24	-80,250,085.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,977,957.52	7,906,324.89
其他	2,709,164.82
经营活动产生的现金流量净额	32,861,784.70	-15,652,864.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	222,157,799.29	281,263,787.25
减：现金的期初余额	196,243,949.24	316,472,737.58
现金及现金等价物净增加额	25,913,850.05	-35,208,950.33

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	222,157,799.29	196,243,949.24
其中：库存现金	88,249.23	113,503.48
可随时用于支付的银行存款	222,069,550.06	281,150,283.77
三、期末现金及现金等价物余额	222,157,799.29	196,243,949.24

其他说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

40 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	33,008,530.62	银行承兑汇票保证金
固定资产	10,076,414.45	抵押贷款
合计	43,084,945.07	--

其他说明：

41 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	1,183,997.94	6.1136	7,238,489.81
港币	7,011.58	0.78861	5,529.40
新加坡币	8,327.81	4.558	37,958.16
其中：美元	7,063,482.29	6.1136	43,183,305.33
预收账款
其中：美元	649,913.61	6.1136	3,973,311.85
新加坡币	7,000.00	4.558	31,906.00

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
	股权取得时	股权取得成	股权取	股权取得		购买日的确
被购买方名称					购买日		末被购买方	末被购买方
	点	本	得比例	方式		定依据
							的收入	的净利润
攀枝花君晟新能源有	2015年02	20,230,000.00	100.00%	转让	2015年02月	工商变更日	571,208.45	14,472.45

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

限公司	月12日				12日
攀枝花君诚新能源发 展有限公司	2015年02				2015年02月 5日	工商变更日		-641.00
		0	100.00%	转让
	月5日
肥西国胜太阳能发电 有限公司	2015年02				2015年02月 15日	工商变更日		-1,405.17
		9,000,000.00	90%	增资
	月15日

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本
--现金	20,230,000.00
合并成本合计	20,230,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	20,230,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	0.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	攀枝花君晟新能源有限公司	攀枝花君晟新能源有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金		1.08
应收款项		146,639.97
固定资产		19,986,356.21
其他流动资产		97,002.74
净资产		20,230,000.00
取得的净资产		20,230,000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

由于收购公司为新成立公司，合并对价中的公允价值以被收购公司账面净资产金额确定。攀枝花君诚 新能源发展有限公司和肥西国胜太阳能发电有限公司收购时的账面净资产均为零。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期公司全资子公司深圳市永晟新能源有限公司新设成立湖州永聚新能源有限公司，收购攀枝花 君晟新能源有限公司、攀枝花君诚新能源发展有限公司和肥西国胜太阳能发电有限公司，因此本报告期上 述4家公司纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
惠州市虹彩新材料科技有限公司	惠州市	惠州市	暂无经营范围	100.00%		设立
深圳市虹彩新材料科技有限公司	深圳市	深圳市	制造业	100.00%		设立
嘉兴市彩联新材料科技有限公司	嘉兴市	嘉兴市	制造业		100.00%	设立
深圳市格瑞卫康环保科技有限公司	深圳市	深圳市	制造业	73.33%		购买
深圳市格瑞卫康环保工程有限公司	深圳市	深圳市	制造业		73.33%	购买
彩虹股份(香港)有限公司	香港	香港	贸易	100.00%		设立
深圳市永晟新能源有限公司	深圳市	深圳市	光伏发电	100.00%		设立
佛山市中盛新能源科技有限公司	佛山市	佛山市	光伏发电		100.00%	购买
广州永晟电力有限公司	广州市	广州市	光伏发电		100.00%	设立
合肥市永聚太阳能电力开发有限公司	庐江县	合肥市	光伏发电		100.00%	购买
惠州中至正新能源有限公司	惠州市	惠州市	光伏发电		100.00%	购买
围场满族蒙古族自治县圣坤仁合光伏发电
	围场县	承德市	光伏发电		100.00%	购买
有限公司
新余德佑太阳能电力有限公司	新余市	新余市	光伏发电		100.00%	购买
攀枝花君晟新能源有限公司	攀枝花市	攀枝花市	光伏发电		100.00%	购买
攀枝花君诚新能源发展有限公司	攀枝花市	攀枝花市	光伏发电		100.00%	购买
湖州永聚新能源有限公司	湖州市	湖州市	光伏发电		100.00%	设立
肥西国胜太阳能发电有限公司	肥西县	肥西县	光伏发电		90.00%	购买

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
深圳市格瑞卫康环保科
	26.67%	1,264,153.84		15,117,854.18
技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
深圳市
格瑞卫
	97,194,0	11,127,4	108,321,	51,011,1	625,508.	51,636,6	84,585,4	10,126,4	94,711,8	42,141,4	625,508.	42,766,9
康环保
	92.15	23.24	515.39	39.28	53	47.81	59.69	20.10	79.79	88.08	53	96.61
科技有
限公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
深圳市格瑞
	25,923,438.1 5				38,698,224.0	13,623,105.6	13,623,105.6
卫康环保科		4,739,984.41	4,739,984.41	2,197,331.25				-7,861,887.82
					4	4	4
技有限公司

其他说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
深圳市新彩再生
材料科技有限公	深圳市	深圳市	制造、贸易	45.00%		权益法
司
深圳市中小微企
业投资管理有限	深圳市	深圳市	投资业	9.88%		权益法
公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司与中小微企业的第一大股东签订一致行动协议，约定双方在充分协商、达成一致的基础上在被 投资单位的股东会和董事会上行使表决权，共同对中小微企业形成具有重大影响。截至2015年6月30日， 公司对中小微企业持股9.88%，该第一大股东持股22.46%，合计32.34%。

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	深圳市新彩再生材料科	深圳市中小微企业投资	深圳市新彩再生材料科	深圳市中小微企业投资
	技有限公司	管理有限公司	技有限公司	管理有限公司
流动资产	157,977,835.44	804,988,313.69	176,776,842.54	785,204,448.05
非流动资产	19,038,751.49	164,331,096.54	16,464,388.84	183,897,310.86
资产合计	177,016,586.93	969,319,410.23	193,241,231.38	969,101,758.91
流动负债	96,382,625.84	32,144,642.50	110,891,966.82	22,311,741.49
非流动负债	830,000.00	3,278.75	890,000.00	3,728.75
负债合计	97,212,625.84	32,148,371.25	111,781,966.82	22,315,470.24
少数股东权益		8,992,867.74		4,800,000.00
归属于母公司股东权益	79,803,961.09	928,178,171.24	81,459,264.56	941,986,288.67
按持股比例计算的净资
	35,911,782.49	91,704,003.32	36,656,669.05	93,068,245.32
产份额
对联营企业权益投资的
	35,947,297.34	93,571,725.53	36,686,840.11	94,920,548.52
账面价值
营业收入	29,978,454.64	47,353,261.88	31,787,408.89	41,047,079.14
净利润	-1,643,428.37	29,745,554.18	16,512.90	26,250,516.01

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

69

综合收益总额	-1,643,428.37	29,745,554.18	16,512.90	26,250,516.01
本年度收到的来自联营
		4,288,107.00
企业的股利

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、短期借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本节七“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1 、市场风险

• （1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司及几个下属子 公司以美元进行采购和销售，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影 响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本节七、16)有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

• （3）其他价格风险

本公司基本不持有其他上市公司的权益投资，面临的其他价格风险较低。

• 2 、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。截至2014年12月31日， 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资 产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期 债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提 充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政 策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

• 3 、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司 的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现 金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借 款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

• （二）本期金融资产转移情况

• 本期金融资产转移为应收票据背书，年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况参见

• “七、合并财务报表项目注释2、应收票据。”

• （三）本期无金融资产与金融负债的抵销情况。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

70

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
深圳市彩虹创业投
	深圳市	投资	70,800,000.00	38.90%	38.90%
资集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陈永弟、沈少玲。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
深圳市集源三星科技有限公司	实际控制人控制的公司
深圳市华实环保节能设备有限公司	实际控制人控制的公司
深圳市汇海同舟投资有限公司	实际控制人的关联公司
惠州市银海天房地产发展有限公司	实际控制人的关联公司
深圳市大潮汕股权投资基金有限公司	控股股东的参股公司
深圳市蓝色大禹成长投资合伙企业（有限合伙）	控股股东的参股公司

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

71

租赁资产种类

本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

承租方名称

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
深圳市彩虹创业投资集团有
	房屋	1,478,918.64
限公司

关联租赁情况说明

本年确认的租赁费包含报告期内上市公司合并范围内子公司所确认的租赁费。

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
深圳市彩虹创业投资集
	446,942,466.89	2014年07月02日	2017年07月01日	否
团有限公司
陈永弟	346,992,466.89	2014年07月02日	2017年07月01日	否
沈少玲	296,992,466.89	2014年07月02日	2017年07月01日	否

关联担保情况说明

①本公司作为担保方

本期未发生合并范围外本公司作为担保方情况。

②本公司作为被担保方

A本公司2014年10月30日与中信银行龙岗支行签订了编号为“2014深银龙综字第0008号”的综合授信 合同，授信额度为12,700.00万元，有效期至2015年10月30日止。深圳市彩虹创业投资集团有限公司、陈永 弟、沈少玲为此授信合同提供连带责任保证，分别签署了编号为“2014深银龙最保字第0005号”、“2014深银 龙额保字第0008号”、“2014深银龙额保字第0009号”的最高额保证合同。截至2015年6月30日，本公司与中 信银行龙岗分行尚余短期借款8,000.00万元，已开具银行承兑汇票199.5万元。

B本公司2014年9月26日与招商银行股份有限公司深圳南硅谷支行签订了编号为 “2014年罗字第 0014762063号”的授信协议，授信额度为1亿元，授信期间为2014年9月26日至2015年9月25日。陈永弟此授 信合同提供连带责任保证，签署了编号“2014年罗字第0014762062”的最高额不可撤销担保书。截至2015年6 月30日，本公司与招商银行南硅谷分行尚余短期借款5,000.00万元。

C本公司2013年与中国建设银行股份有限公司深圳福田支行签订了编号为“借2015综117福田”的授信 额度合同，授信额度为2亿元，授信期间为2015年2月12日至2016年2月11日。深圳市彩虹创业投资集团有 限公司、陈永弟、沈少玲为此授信合同提供连带责任保证。截至2015年6月30日，本公司与建行深圳福田 分行尚余短期借款16,000.00万元。

D本公司2014年7月14日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订编号为“BC2014070200001” 的融资额度协议》，额度金额为2亿元，额度使用期限为2014年7月2日至2017年7月1日。深圳市彩虹创业

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

投资集团有限公司、陈永弟与沈少玲为此授信合同提供连带责任保证，分别签署了编号为 “ZB7903201400000030”、“ZB7903201400000031”的最高额保证合同。截至2015年6月30日，本公司与浦发 深圳分行尚余短期借款5,500.00万元。

E本公司2014年11月25日与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“银授合字第10201314048 号”的授信额度合同，授信额度为20,000.00万元，额度有效期为2014年11月25日至2015年11月24日。深圳 市彩虹创业投资集团有限公司为此授信合同提供连带责任保证，截至2015年6月30日，本公司在广发深圳 分行已开具尚未到期的银行承兑汇票8,995万元。

F 本公司2015年3月4日与兴业银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“兴银深福技一授信字2015第 021号”的授信额度合同，授信额度为6000万元，额度有效期为2015年3月4日至2016年3月4日。深圳市彩虹 创业投资集团有限公司为此授信合同提供连带责任保证，截至2015年6月30日，本公司与兴业银行尚余短 期借款6,000.00万元。

（ 3 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,018,369.06	1,198,165.95

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	深圳市彩虹创业投
其他应收款		855,296.51		927,443.04
	资集团有限公司

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	420,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	643,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额	55,000.00
	首次股票期权行权价格为8.905元，第二批股票期权
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
	行权价格为17.09元，合同剩余期限为21个月。

其他说明

2013年12月2日，公司分别召开了第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

《深圳市彩虹精细化工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，激励计划经中 国证监会备案无异议。本次股票激励对公司的激励对象采取股票期权与限制性股票激励计划，涉及的激励 对象包括公司董事、高级管理人员以及董事会认为需要激励的相关员工共计 67人，但不包括公司的独立 董事、监事。本激励计划拟向激励对象授予权益总计420万份，涉及的标的股票种类为人民币A 股普通股， 激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行新股。其中首次授予权益378万份，预留42万份，具体如 下：

（1）股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予280万份股票期权，其中首次授予238万份，预留42 万份；由于部分激励对象因已离职等原因，放弃认购股票期权，公司首次登记授予股票期权的激励对象为 63人，首次授予股票期权数为220万份，预留42万份；

（2）限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予140万股公司限制性股票；

2014年3月11日，公司分别召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了 《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予股票期权与限制 性股票的议案》，确定2014年3月17日定为授予日。授予价格具体如下：

（1）股票期权：首次授予激励对象股票期权的价格取股票期权激励计划草案公布前1交易日公司标的 股票收盘价9.00元与股票期权激励计划草案公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价8.41元两个价 格中的较高者，即9.00元；

（2）限制性股票：限制性股票的授予价格依据本计划（草案）公告前20个交易日公司股票交易均价 8.64元的50%确定，即4.32元/股。

2015年3月15日，公司召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关 于向激励对象授予预留股票期权的议案》，向20名激励对象授予预留的42万份股票期权，确定2015年3月 16日定为授予日。授予价格17.15元/股。

2015年4月13日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于对股票期权激励计划首 期授予期权数量、行权价格、激励对象及预留授予期权行权价格进行调整的议案》，因部分激励对象因已 离职等原因首次授予期权数量调整为214.5万份，同时利润分配后首次授予期权行权价格调整为8.905元， 预留授予期权行权价格调整为17.09元，预留授予期权数量保持不变。

行权与解锁必须同时满足如下条件：

（1）法定条件

（2）公司业绩考核要求

在2014-2016年的3个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财务业绩考核目 标作为激励对象当年度的行权/解锁条件。

各年度业绩考核指标如下表所示：

行权/解锁期	业绩考核目标
第一个行权/解锁期	以2013年年度扣除非经常性损益后的净利润为基数，公司2014年年度扣除非经常性 损益后的净利润较2013年增长50%。
第二个行权/解锁期	以2013年年度扣除非经常性损益后的净利润为基数，公司2015年年度扣除非经常性 损益后的净利润较2013年增长100%。
第三个行权/解锁期	以2013年年度扣除非经常性损益后的净利润为基数，公司2016年年度扣除非经常性 损益后的净利润较2013年增长150%。

若无特殊说明，上述各年度净利润指标为扣除非经常性损益后的净利润。同时本次股权激励产生的限 制性股票成本将在经常性损益中列支。若公司财务业绩考核达不到上述条件，则激励对象相对应获授的限 制性股票由公司回购注销。

（3）激励对象个人层面绩效考核要求 激励对象只有在上一年度绩效考核为合格以上，才能解锁当期激励股份；考核若为不合格，则取消当

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

期激励额度，激励份额由公司统一注销。个人实际可解锁股份与个人层面考核系数相关，个人层面考核系 数可根据年度综合考评结果划分为四个档次：

个人当年可解锁股份＝个人当年计划可解锁股份×个人层面考核系数。

因个人考核结果而产生的个人当年计划可解锁股份和个人当年可解锁股份之间的差额不可递延，将由 公司回购注销。

假设解锁期的每年均达到解锁条件，本公司应确认的首次股票激励费用如下表：

金额单位：元

						金额单位：元
期间	行权 /解锁比例	费用分摊金额	2014年	2015年	2016年	2017年
2014.4-2015.3	30%	3,302,497.83	2,476,873.38	825,624.46	-	-
2014.4-2016.3	30%	3,698,047.73	1,386,767.90	1,849,023.86	462,255.97	-
2014.4-2017.3	40%	5,345,783.12	1,336,445.78	1,781,927.71	1,781,927.71	445,481.93
合计	100.00%	12,346,328.68	5,200,087.05	4,456,576.03	2,244,183.67	445,481.93

本公司应确认的预留股票激励费用如下表：

	金额单位：元	金额单位：元	金额单位：元	金额单位：元	金额单位：元
期间	行权 /解锁比例	费用分摊金额	2015年	2016年	2017年
2015.4-2016.3	50%	1,354,519.46	1,015,889.60	338,629.87	-
2015.4-2017.3	50%	1,655,608.81	620,853.30	827,804.40	206,951.10
合计	100.00%	3,010,128.27	1,636,742.90	1,166,434.27	206,951.10

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	股票期权的公允价值选择采用Black-Scholes期权定价模型 计算；首次限制性股票公允价值选择授予日公允价值8.69 元/股与授予价格4.32元/股的差额，即4.37元/股；
授予日权益工具公允价值的确定方法
	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新可取得的可行 权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工 具的数量与实际可行权工具的数量保持一致。
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	7,973,956.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,709,164.82

其他说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

本公司除上述授予股票期权的激励对象人数变动涉及的授予的各项权益工具总额变动外，无其他股份 支付的修改、终止情况。

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

（1）本公司自资产负债表日至财务报告报出日，共新增短期借款5,500万元，2015年7月1日从浦发银 行凤凰大厦支行取得借款2,500万元，借款期限自2015年7月1日至2016年1月1日；2015年8月4日从江苏银行 取得借款3,000万元，借款期限自2015年8月4日至2016年6月3日。

（2）2015年8月12日，子公司深圳市虹彩新材料科技有限公司收到深圳市发展改革委关于深圳市生物 质热塑性复合材料制品应用示范项目实施方案地方配套资金申请报告的批复，拟在国家资助资金5200万元 的基础上，安排市资助资金1500万元。待上述资金收到后，公司将确认与资产相关的递延收益，根据项目 进度确认营业外收入。

（3）2015年7月8日，公司对深圳市中小微企业投资管理有限公司增资1200万元。

（4）2015年7月，公司对深圳市永晟新能源有限公司增资2,852.84万元，截至报告日，深圳市永晟新 能源有限公司注册资本36,520.28万元，已全部完成出资。

十五、其他重要事项

1 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于控股股东股权质押情况

截至2015年7月27日，控股股东彩虹集团共持有本公司无限售条件流通股122,616,000股，占公司股份 总数的38.90%，其中质押其持有的公司股份122,060,000股，占公司股份总数的38.72%。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

76

（2）关于非公开发行股票情况的说明

2015 年 2 月 27，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司向特定对象非公开 发行股票方案的议案》，拟非公开发行股票数量20,934.90 万股，募集资金20.60 亿元，用于光伏发电项目 以及补充流动资金。该项决议尚需中国证监会核准。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	8,138,09		8,138,09			8,138,0		8,138,093
独计提坏账准备的		3.47%		100.00%			4.97%		100.00%
	3.86		3.86			93.86		.86
应收账款
按信用风险特征组
	226,701,		1,941,74		224,759,6	155,751		1,661,031		154,090,67
合计提坏账准备的		96.53%		0.86%			95.03%		1.07%
	348.72		0.88		07.84	,702.47		.07		1.40
应收账款
	234,839,		10,079,8		224,759,6 07.84	163,889		9,799,124		154,090,67 1.40
合计		100.00%		4.29%			100.00%		5.98%
	442.58		34.74			,796.33		.93

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
辽宁润迪精细化工有限
	8,138,093.86	8,138,093.86	100.00%	账龄为4-5年
公司
合计	8,138,093.86	8,138,093.86	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
组合名
称	应收账款	坏账准备	计提比例

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

77

一般组合
1年以内	55,260,927.91	1,657,827.84	3.00%
1至2年	9,268,370.96	278,051.13	3.00%
2至3年	14,357.99	430.74	3.00%
3年以上	181,039.15	5,431.17	3.00%
合计	64,724,696.01	1,941,740.88	3.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 161,976,652.71 - - 161,976,652.71 - -	年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 161,976,652.71 - - 161,976,652.71 - -
		坏账准备
特定款项组合	161,976,652.71	-
合计	161,976,652.71	-

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 280,709.81 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款	坏账准备
单位名称	期末余额			账龄
		总额的比例(%)	年末余额
第一名	91,000,000.00	38.75%	0.00	1年以内
第二名	43,593,600.00	18.56%	0.00	1年以内
第三名	19,790,400.00	8.43%	0.00	1年以内
第四名	8,138,093.86	3.47%	8,138,093.86	3年以上
第五名	7,363,407.16	3.14%	220,902.21	1年以内
合计	169,885,501.02	72.34%	8,358,996.07

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

78

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	108,696, 891.90			0.07%
			71,651.3		108,625,2	79,058,				79,030,090.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%	28,407.19	0.04%
			8		40.52	497.44				25
其他应收款
	108,696, 891.90		71,651.3	0.07%	108,625,2 40.52	79,058,				79,030,090. 25
合计		100.00%					100.00%	28,407.19	0.04%
			8			497.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
一般组合
其中：1年以内	2,100,925.87	63,027.78	3.00%
1至2年	2,500.00	75.00	3.00%
2至3年	260,385.20	7,811.56	3.00%
3年以上	24,568.19	737.04	3.00%
合计	2,388,379.26	71,651.38	3.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
组合名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
特定款项组合	106,308,512.64	-
合计	106,308,512.64	-

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 43,244.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

79

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金（押金）	543,677.50	543,477.50
往来款	105,964,535.14	77,767,613.64
其他	2,188,679.26	747,406.30
合计	108,696,891.90	79,058,497.44

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	往来款	58,240,340.00	1-3年	53.58%
第二名	往来款	47,607,273.64	1年以内	43.80%
第三名	押金	460,899.00	1年以内	0.42%
第四名	往来款	304,000.00	1年以内	0.28%	9,120.00
第五名	往来款	246,000.00	2-3年	0.23%	7,380.00
合计	--	106,858,512.64	--	98.31%	16,500.00

3 、长期股权投资

						单位： 元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	555,342,017.26		555,342,017.26	370,050,040.04		370,050,040.04
对联营、合营企
	129,519,022.87		129,519,022.87	131,607,388.63		131,607,388.63
业投资
合计	684,861,040.13		684,861,040.13	501,657,428.67		501,657,428.67

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
惠州市虹彩新材	110,000,000.00
				110,000,000.00
料科技有限公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

80

深圳市格瑞卫康
环保科技有限公	58,606,117.04			58,606,117.04
司
深圳市虹彩新材
	50,000,000.00			50,000,000.00
料科技有限公司
深圳市永晟新能
	151,382,400.00	185,291,977.22		336,674,377.22
源有限公司
彩虹股份（香港）
	61,523.00			61,523.00
有限公司
合计	370,050,040.04	185,291,977.22		555,342,017.26

（ 2 ）对联营、合营企业投资

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市新
彩再生材	36,686,84			-739,542.						35,947,29
料科技有	0.11			77						7.34
限公司
深圳市中
小微企业	94,920,54			2,939,284			4,288,107			93,571,72
投资管理	8.52			.01			.00			5.53
有限公司
	131,607,3			2,199,741			4,288,107			129,519,0
小计
	88.63			.24			.00			22.87
	131,607,3 88.63			2,199,741			4,288,107			129,519,0 22.87
合计
				.24			.00

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	192,786,138.92	125,721,056.22	202,336,197.98	148,113,796.68

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

81

其他业务	46,157,093.88	46,156,746.02	23,965.81	21,550.21
合计	238,943,232.80	171,877,802.24	202,360,163.79	148,135,346.89

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,199,741.24	2,845,715.17
合计	2,199,741.24	2,845,715.17

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-6,453.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
		详见“第九节财务报告 七、合并财务报
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	1,864,327.00
		表项目注释35、营业外收入”
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	114,309.40
减：所得税影响额	295,799.35
少数股东权益影响额	-12,643.44
合计	1,689,027.49	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.97%	0.11	0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
	5.66%	0.10	0.10
普通股股东的净利润

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

82

• 3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

二O一五年八月二十六日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83