ZERO ONE — Interim / Quarterly Report 2013

Mar 28, 2013

股票代碼： 3029

零壹科技股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季

地址：台北市內湖路一段三六○巷八號十樓
電話：（○二）二六五六五六五六

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§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十一)營運部門財務資訊 (十二)其 他 1.外幣金融資產及負債之匯率 資訊 2.事先揭露採用國際財務報導 準則相關事項	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～14 14～15 15～24 24～25 25 25 - - 25～30 25～30 26 26 26 26	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十八 十九 二十 二一 - - 二二 二二 二二 二四 二三 二五

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會計師核閱報告

零壹科技股份有限公司 公鑒：

  零壹科技股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債
表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量
表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

  依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有
違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財
務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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零壹科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1120 1140 120X 1286 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1750 17XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註二及五） 應收票據－淨額（附註二及六） 應收帳款－淨額（附註二、六及十九） 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 五） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及 八） 備供出售金融資產－非流動（附註二及 九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及十） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十一及二十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本合計 減：累積折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 無形資產（附註二） 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 五） 其他資產－其他（附註二十） 其他資產合計 資 產 總 計	一	○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 21 3 5 33 13 - 3 78 - 4 1 5 11 6 1 1 19 ( 4 ) - 15 - 1 1 - - 1 - 1 100	一	○ ○ 年 九 月	三 十 日 ％ 25 2 2 37 11 1 1 79 - 4 - 4 12 6 - 1 19 ( 3 ) - 16 - - - - - 1 - 1 100	代 碼 2100 2140 2160 2170 2210 2280 21XX 2810 2XXX 3110 3210 3220 32XX 3310 3350 33XX 3450 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二） 應付帳款 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十三） 負債合計 股東權益（附註二及十四） 股 本 普通股股本 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 金融商品未實現利益 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 九 月	三 十 日 ％ 4 25 - 5 - 1 35 - 35 46 10 1 11 3 4 7 1 65 100	一	單位：新台幣仟元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
		金	額 $ 435,818 69,475 109,125 673,974 272,150 9,138 54,306 1,623,986 6,332 87,972 15,393 109,697 234,892 128,186 11,023 13,875 387,976 72,214 ) - 315,762 79 7,343 7,422 515 3,027 6,947 6,000 16,489 $ 2,073,356		金	額 $ 504,239 39,867 40,917 754,598 235,082 15,398 20,871 1,610,972 - 84,739 510 85,249 234,892 128,186 8,354 13,789 385,221 63,056 ) 5,289 327,454 89 4,275 4,364 896 2,051 13,008 4,000 19,955 $ 2,047,994				金	額 $ 72,000 518,892 8,088 91,832 8,522 23,569 722,903 7,061 729,964 947,442 204,358 21,814 226,172 71,918 78,478 150,396 19,382 1,343,392 $ 2,073,356		金	額 $ 10,000 593,700 6,392 85,323 8,513 19,763 723,691 7,351 731,042 947,442 223,307 21,814 245,121 66,807 44,465 111,272 13,117 1,316,952 $ 2,047,994		％
		(		(	(		(									1 29 - 4 - 1 35 1 36 46 11 1 12 3 2 5 1 64 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林嘉勳

經理人：林嘉勳

會計主管：金可玫

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零壹科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼 營業收入（附註二及十九） 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 營業成本（附註二、七及十 七） 5110 銷貨成本 5910營業毛利 營業費用（附註二及十七） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益（附註二） 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註五） 7122 股利收入 7110 利息收入 7140 處分投資利益	一○一年前三季 金 額 ％ $2,824,597 101 ( 15,335 ) ( 1 ) ( 1,031) - 2,808,231 100 2,558,215 91 250,016 9 120,155 4 41,890 2 28,925 1 190,970 7 59,046 2 7,375 1 4,579 - 4,372 - 4,366 - 3,000 -	一○○年前三季	一○○年前三季
	金 額 $2,824,597 ( 15,335 ) ( 1,031) 2,808,231 2,558,215 250,016 120,155 41,890 28,925 190,970 59,046 7,375 4,579 4,372 4,366 3,000	金 額 $2,830,402 ( 27,567 ) ( 2,379) 2,800,456 2,582,014 218,442 107,361 38,338 34,404 180,103 38,339 - - 5,054 4,129 -	％
			101 ( 1 ) - 100 92 8 4 2 1 7 1 - - - - -

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失（附註二） 7520 採權益法認列之投資損 失（附註八） 7510 利息費用 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7640 金融資產評價損失－淨 額（附註五） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十五） 9600本期淨利 代碼 9750基本每股盈餘（附註十六） 9850稀釋每股盈餘（附註十六）	一○一年前三季 金 額 ％ $ 220 - 2,840 - 26,752 1 3,668 - 204 - - - - - - - 3,872 - 81,926 3 13,670 1 $ 68,256 2 稅 前 稅 後 $ 0.86 $ 0.72 $ 0.86 $ 0.72	一○一年前三季 金 額 ％ $ 220 - 2,840 - 26,752 1 3,668 - 204 - - - - - - - 3,872 - 81,926 3 13,670 1 $ 68,256 2 稅 前 稅 後 $ 0.86 $ 0.72 $ 0.86 $ 0.72	一○一年前三季 金 額 ％ $ 220 - 2,840 - 26,752 1 3,668 - 204 - - - - - - - 3,872 - 81,926 3 13,670 1 $ 68,256 2 稅 前 稅 後 $ 0.86 $ 0.72 $ 0.86 $ 0.72	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季	一○○年前三季
	金			金	額 ％ $ 231 - 4,630 - 14,044 - - - 50 - 9,275 - 549 - 1 - 9,875 - 42,508 1 9,640 - $ 32,868 1 前 稅 後 $ 0.45 $ 0.35 $ 0.45 $ 0.35				％
	稅	$ 220 2,840 26,752 3,668 204 - - - 3,872 81,926 13,670 $ 68,256 前 稅 $ 0.86 $ 0.86		稅	$ 231 4,630 14,044 - 50 9,275 549 1 9,875 42,508 9,640 $ 32,868 前 稅 $ 0.45 $ 0.45				- - - - - - - - - 1 - 1 後
		前 $ 0.86 $ 0.86			前 $ 0.45 $ 0.45
							$ 0.35 $ 0.35

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林嘉勳

經理人：林嘉勳會計主管：金可玫

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零壹科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目： 存貨跌價損失 折舊費用 遞延所得稅 金融資產評價（利益）損失－淨額 攤銷費用 採權益法認列之投資損失 處分投資利益 呆帳回升利益 處分固定資產利益 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購買公帄價值變動列入損益金融資產 處分公帄價值變動列入損益金融資產價 款 購買以成本衡量金融資產	一 ○ 一 年 前 三 季 $ 68,256 14,785 6,978 4,975 ( 4,579 ) 3,773 3,668 ( 3,000 ) ( 762 ) ( 42 ) ( 41,121 ) 206,091 125,982 ( 3,652 ) - ( 293,339 ) ( 135 ) ( 17,733 ) ( 946 ) ( 3,147 ) ( 382) 65,670 ( 1,427,470 ) 1,379,796 ( 14,883 )	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ 32,868 15,219 6,001 2,815 549 2,915 - - ( 2,598 ) - 27,981 ( 28,772 ) ( 45,692 ) ( 809 ) ( 456 ) 57,839 ( 1,239 ) 13,458 ( 9,209 ) ( 11,451 ) 31 59,450 ( 1,510,175 ) 1,494,046 -

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

採權益法之長期股權投資增加 處分備供出售金融資產價款 購入固定資產 遞延費用增加 購入無形資產 存出保證金減少 購買備供出售金融資產 處分固定資產價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 支付現金股利 短期借款增加 融資活動之淨現金流出 本期現金淨減少數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅	一 ○ 一 年 前 三 季 ( $ 10,000 ) 6,190 ( 2,455 ) ( 1,775 ) ( 1,080 ) 382 ( 158 ) 79 ( 71,374) ( 66,321 ) 35,000 ( 31,321) ( 37,025 ) 472,843 $ 435,818 $ 207 $ 8,830	一 ○ ○ 年 前 三 季
		$ - - ( 14,177 ) ( 1,431 ) ( 4,166 ) 2,480 - - ( 33,423) ( 66,321 ) 10,000 ( 56,321) ( 30,294 ) 534,533 $ 504,239 $ 41 $ 8,064

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：林嘉勳經理人：林嘉勳會計主管：金可玫

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零壹科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年前三季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  本公司於六十九年六月二十七日依中華民國公司法組成。本公司
股票於八十九年一月二十一日開始於財團法人中華民國櫃檯買賣中心
掛牌買賣，並於九十一年八月二十六日改於台灣證券交易所掛牌上市
買賣。主要經營之業務為電子資訊、電腦軟體、硬體、週邊設備、零
組件、中文資料處理等科技設備之設計、製造、裝配、銷售、顧問及
服務等。

本公司一○一年及一○○年九月三十日員工人數分別為 205 人及 201 人。

 二、重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說
明如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公帄價值衡量
者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價值變動認
列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄價值變
動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日
之歷史匯率衡量。

• 9 -

( 二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、資產減損、固定資產折舊、無形資產和遞延 費用之攤銷、員工分紅、董監酬勞、退休金及所得稅等之提列，必 頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產，或預期
於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他
不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目
的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負
債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列
金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅
時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期
損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  公帄價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資
產價值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日
之參考價。

• 10 -

( 五 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，與公帄價值變動列入損 益之金融商品相似。公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債 表日之收盤價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備
供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

( 七 ) 採權益法之長期股權投資

  對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價。投資之帳
面價值包括投資成本、按持股比例認列被投資公司同期之損益及股
東權益項目之增減變動；被投資公司發放之現金股利，則作為投資
之減少；以被投資公司保留盈餘或資本公積轉增資時，僅註記增加
股數，不列為投資收益。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積與長期股權投資；前項投資如應借記資本公積，而長期股權
投資所產生之資本公積不足時，其差額借記保留盈餘。

• 11 -

( 八 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 九 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法之 長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損 失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得 超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳 面價值。

( 十 ) 存 貨

• 存貨包括原料、物料、在製品、製成品及商品。係以成本與淨 變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至

• 12 -

完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加
權帄均法。

( 十一 ) 固定資產

  固定資產係以取得成本為入帳基礎。重大改良及更新則作為資
本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

  固定資產報廢或出售時，其相關成本、累積折舊及累計減損均
自帳上減除。如有出售資產利益或損失，則列入當期營業外利益或
損失。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築及附屬設
備，七年至五十年；機器設備，三年至五年；辦公設備，五年。耐
用年限屆滿仍繼續使用者，按評估之尚可使用年數採直線法繼續提
列折舊。

( 十二 ) 無形資產

  係電腦軟體及專利權，以取得成本為入帳基礎，採用直線法依
其耐用年限三至十年分期攤銷。

( 十三 ) 遞延費用

  主要係電話線路安裝費及模具費等，係以成本為入帳基礎，按
估計之經濟效益年限採直線法攤提。

( 十四 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基
金數額認列為當期費用。

( 十五 ) 所得稅

  所得稅作跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使
用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實
現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認
列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產負債之
分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴
轉期間劃分為流動或非流動項目。

• 13 -

  購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為
股東會決議年度之所得稅費用。

( 十六 ) 收入之認列

• 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及
數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之
應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設
算利率計算公帄價值。

( 十七 ) 重分類

• 一○○年前三季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一 年前三季財務報表之表達。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年前三 季淨利無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

• 14 -

別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

 四、現  金

現 金
定期存款 活期存款 支票存款 庫存現金	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 425,380 10,066 - 372 $ 435,818	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 465,304 38,680 10 245 $ 504,239

－ 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產 流動

  本公司公帄價值變動列入損益之金融資產相關資訊如下：

可轉換公司債

==> picture [228 x 43] intentionally omitted <==

一○一及一○○年前三季，交易目的之金融資產產生之淨損益分 別為利益 4,579 仟元及損失 549 仟元。

－ 六、 應收票據及帳款 淨額

==> picture [425 x 136] intentionally omitted <==

 七、存  貨

存 貨
原 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 13,142 3,380 1,220 254,408 $ 272,150	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 18,505 8,040 3,780 204,757 $ 235,082

• 15 -

一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 50,814 仟元及 34,975 仟元。

一○一及一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為 2,558,215 仟元及 2,582,014 仟元。一○一年前三季之銷貨成本包括存貨報廢損失 3,615 仟元、存貨跌價損失 14,785 仟元及存貨盤虧 538 仟元；一○○年 前三季之銷貨成本包括存貨跌價損失 15,219 仟元。

八、 採權益法之長期股權投資

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

為拓展業務，本公司於一○一年五月投資設立依德科技股份有限 公司，投資金額為 10,000 仟元。

一○一年前三季依權益法認列投資損失為 3,668 仟元。

  按權益法評價之長期股權投資及其投資損益，係按未經會計師核
閱之財務報表計算，惟本公司管理當局認為倘上述被投資公司財務報
表經會計師核閱，其影響應不重大。

－ 九、 備供出售金融資產 非流動

國內上市（櫃）股票 中國電器股份有限公司 亞信電子股份有限公司 凱衛資訊股份有限公司 合勤投資控股股份有限公司 友訊科技股份有限公司 思源科技股份有限公司	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 63,300 12,215 11,104 728 625 - $ 87,972	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 58,050 11,605 11,702 916 792 1,674 $ 84,739

• 16 -

－
 十、以成本衡量之金融資產非流動

==> picture [426 x 105] intentionally omitted <==

  本公司所持有之上述股票，因無活絡市場公開報價且其公帄價值
無法可靠衡量，故以成本衡量。

－
十一、固定資產累積折舊

==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==

十二、短期借款

==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==

  部分固定資產已提供為借款之擔保品，請詳附註二十說明。
十三、退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。一○ 一及一○○年前三季認列退休金成本分別為 4,964 仟元及 4,647 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，依 該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六 個月帄均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退 休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀

• 17 -

行（原中央信託局）之專戶。一○一及一○○年前三季認列淨退休金 成本分別為 479 仟元及 873 仟元。

十四、股東權益

一 ( ) 股 本

本公司普通股每股面額 10 元，截至一○一年及一○○年九月三 十日止，經額定股數皆為 150,000 仟股，發行及流通在外股數均為 94,744 仟股。

( 二 ) 資本公積

  依有關法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但
超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股及
庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充資本，
其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月
四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。因長
期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

  本公司章程第十九條規定，本公司每年結算所得純益，除依法
提繳稅捐及彌補以前年度虧損外，應先提百分之十為法定盈餘公
積，及依相關規定提列之特別盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具
盈餘分配案經股東會決議依下列順序分派之：

1. 得提撥董事監察人酬勞至多百分之三。

2. 得提撥員工紅利百分之一至百分之十五。

3. 其餘得併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利。

  本公司股利政策採用剩餘股利政策，依公司未來資本預算規劃
及營運資金需求，考量對每股盈餘稀釋程度及對股東權益報酬率之
影響，本公司現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十發放
之。

一○一及一○○年前三季應付員工紅利估列金額分別為 3,037 仟元及 1,388 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 1,518 仟元及 694 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為 基礎，一○一及一○○年前三季分別按稅後淨利（已扣除員工分紅

• 18 -

及董監酬勞之金額）提列法定盈餘公積後餘額之 4.94% 及 4.69% 與 2.47% 及 2.35% 計算。於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股 票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價 值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量 除權除息之影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（金融商
品未實現損益）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如
有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司 法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充 股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

  本公司股東常會分別於一○一年六月十五日及一○○年六月十
五日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

另本公司股東常會於一○一年六月十五日決議以資本公積 18,949 仟元配發現金。

一○一及一○○年度經股東會通過配發一○○及九十九年度之 員工紅利分別為 2,349 仟元及 3,433 仟元，董監酬勞分別為 1,174 仟 元及 1,716 仟元，與一○○及九十九年度財務報表認列之金額一致。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 19 -

( 四 ) 庫藏股票

==> picture [412 x 67] intentionally omitted <==

本公司於一○○年前三季註銷逾期未轉讓給員工之庫藏股票計 1,871 仟股，金額計 11,372 仟元。

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得
享有股利之分派及表決權等權利。

十五、所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅調節如 下：

下：
稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目之影響數 永久性差異 暫時性差異 未分配盈餘加徵10% 當期抵用之投資抵減 當期應負擔所得稅 減：本期扣繳稅款 期末應付所得稅	一○一年前三季 $ 13,928 ( 1,421 ) 1,828 - ( 5,802) 8,533 ( 445) $ 8,088	一○○年前三季
		$ 7,226 ( 891 ) 5,463 225 ( 5,220) 6,803 ( 411) $ 6,392

( 二 ) 所得稅費用構成項目如下：

所得稅費用構成項目如下：
當期應負擔所得稅 遞延所得稅 以前所得稅調整 所得稅費用	一○一年前三季 $ 8,533 4,975 162 $ 13,670	一○○年前三季
			$ 6,803 2,815 22 $ 9,640

• 20 -

( 三 ) 遞延所得稅資產（負債）明細如下：

投資抵減 存貨跌價損失 退 休 金 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 12,725 8,638 1,200 ( 478 ) ( 6,000) $ 16,085 $ 9,138 6,947 $ 16,085	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
		(	$ 39,577 5,946 1,250 1,633 20,000) $ 28,406 $ 15,398 13,008 $ 28,406

( 四 ) 截至一○一年九月三十日止，本公司得用以扣抵以後年度所得稅額 之投資抵減如下：

==> picture [412 x 58] intentionally omitted <==

( 五 ) 截至一○一年九月三十日止，有關兩稅合一之相關資訊如下：

==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==

截至一○一年及一○○年九月三十日止屬於八十六及以前年度 之未分配盈餘皆為 6,928 仟元。一○○年及九十九年度實際盈餘分配 之稅額扣抵比率分別為 19.46% 及 13.34% 。

( 六 ) 本公司之營利事業所得稅申報案，業經稽徵機關核定至九十九年度。 十六、 每股盈餘

==> picture [425 x 93] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益加 潛在普通股之影響 一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益加 潛在普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 68,256 $ 32,868 - $ 32,868	股數（分母） （仟股） 95,025 94,744 158 94,902	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 81,926 $ 42,508 - $ 42,508			稅 前 $ 0.86 $ 0.45 $ 0.45	稅 後
						$ 0.72 $ 0.35 $ 0.35

  本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算每股盈餘時，亦繼續考量潛
在普通股之稀釋作用。

、 十七、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 前 三 季 屬於營業 費 用 者 合 計 $113,023 $118,304 11,089 11,526 5,176 5,443 6,833 7,112 6,843 6,978 3,087 3,773	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季	一 ○ ○ 年 前 三 季
	屬於營業 成 本 者 $ 5,281 437 267 279 135 686	屬於營業 費 用 者 $113,023 11,089 5,176 6,833 6,843 3,087	屬於營業 成 本 者 $ 4,339 - 274 277 91 18	屬於營業 費 用 者	合 計 $106,236 8,024 5,520 7,951 6,001 2,915
				$101,897 8,024 5,246 7,674 5,910 2,897

• 22 -

十八、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值資訊之揭露

• 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○○年 九 月 三 十 日 帳面 價 值 公 帄價 值 帳面 價 值 公 帄價 值

==> picture [404 x 40] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項、質押定存單、應 付款項、應付費用及其他應付款項。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產係採用 活絡市場公開報價為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則 採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假 設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資 訊一致，該資訊為本公司可取得者。

• 以成本衡量之金融資產，其無活絡市場公開報價且實務上頇以 超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此公帄價值 無法可靠衡量，故不揭露其公帄價值。

• 存出保證金因未來收付價格與帳面金額相同，故以帳面價值為 公帄價值。

• ( 三 ) 本公司金融資產之公帄價值，並無同時包含以活絡市場之公開報價 直接決定及以評估方法評估者。

• ( 四 ) 本公司一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公帄價值風險 之金融資產分別為 130,600 仟元及 115,524 仟元，金融負債分別為 72,000 仟元及 10,000 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產 分別為 310,846 仟元及 392,460 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年九月三十日非以公帄價值變動列入損益之 金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 4,366 仟元及 4,129 仟 元，利息費用分別為 204 仟元及 50 仟元。

• 23 -

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場價格風險

  本公司所持有金融商品之市場風險包括匯率風險、利率風
險及價格風險。本公司所持有之外幣資產負債之公帄價值，將
受匯率風險影響；固定利率借款之公帄市價將受利率風險影
響；另所持有之公帄價值變動列入損益之金融資產及備供出售
金融資產將受價格風險影響。

2. 信用風險

  本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風
險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、
組成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對
象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低本公司
之信用風險。

3. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

  本公司並無從事重大浮動利率之營業活動、投資活動或融
資活動，故市場利率變動不致使本公司產生利率變動之現金流
量風險。

十九、 關係人交易事項

一 ( ) 關係人之名稱及關係

==> picture [409 x 44] intentionally omitted <==

• 24 -

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨收入

銷貨收入
依德科技股份有限公司 凱衛資訊股份有限公司	一○一年前三季 金 額 佔銷貨 收 入 淨額％ $ 231 - 14 - $ 245		一○○年前三季
	金	額 $ 231 14 $ 245	金	額 $ - 249 $ 249	佔銷貨 收 入 淨額％
					- -

上開銷貨係按一般條件（市場行情價格）辦理。 2. 應收帳款

應收帳款
凱衛資訊股份有限公司	一○一年九月三十日 金 額 佔該科 目金額 ％ $ - -		一○○年九月三十日
	金	額 $ -	金	額 $ 15	佔該科 目金額 ％
					-

二十、 質抵押資產

  下列資產提供作為金融機構融資借款之擔保品：

固定資產－土 地 固定資產－房屋及建築 質押定存單 帳面價值合計	一 ○ 一 年 九月三十日 $ 166,176 52,900 6,000 $ 225,076	一 ○ ○ 年 九月三十日	一 ○ ○ 年 九月三十日
			$ 234,892 71,502 4,000 $ 310,394

二一、 重大承諾事項及或有負債

• 一

• ( ) 本公司截至一○一年九月三十日止，已開立新台幣 87,000 仟元之本 票予台灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。

( 二 ) 本公司截至一○一年九月三十日止，已開立新台幣 165,000 仟元之本

票予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。

二二、附註揭露事項

( 一 ) 本期重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：無。

3. 25 -

4. 期末持有有價證券情形：附表二。

5. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：附表三。

6. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

7. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

8. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

9. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

10. 被投資公司資訊：附表四。

11. 被投資公司從事衍生性商品交易：無。

12. ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

二三、外幣金融資產及負債之匯率變動

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

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二四、 營運部門財務資訊

  營運部門財務資訊請參閱合併報表。

二五、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  事先揭露採用國際財務報導準則相關事項請參閱合併報表。

• 26 -

零壹科技股份有限公司及轉投資公司

資金貸與他人明細表

民國一○一年前三季

附表一

單位：新台幣仟元／外幣仟元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來科目	本期最高餘額 （註四）	期末餘額 （註四）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 （註三）	業務往來 金 額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一）	資金貸與 總 限 額 （註二）
												名 稱	價 值
0	本 公 司	依德科技股份有限公 司	其他應收款 －關係人	$ 25,000	$ 25,000	$ -	3%	2	$ -	產品採購	$ -	－	$ -	$ 134,339	$ 268,678

註一：係按本公司淨值 10% 計算（ 1,343,392× 10% ＝ $134,339 ）。

註二：係按本公司淨值 20% 計算（ 1,343,392× 20% ＝ $268,678 ）。

註三：資金貸與性質說明如下：

1. 代表有業務往來者。

2. 代表有短期融通資金之必要者。

註四：係董事會通過之資金貸與額度。

• 27 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司 期末持有有價證券情形

民國一○一年九月三十日

附表二

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	市價／股權淨值
本公司	公 司 債： 東元電機三可轉換公司債 新金二可轉換公司債 佳能一可轉換公司債 聯強二可轉換公司債 東陽一可轉換公司債 同致二可轉換公司債 凌巨二可轉換公司債 金電二可轉換公司債 一詮四可轉換公司債 華廣一可轉換公司債 四維三可轉換公司債 應華二可轉換公司債 博德一可轉換公司債 啟碁一可轉換公司債 股 票： 中國電器股份有限公司 亞信電子股份有限公司 凱衛資訊股份有限公司 合勤投資控股股份有限公司 友訊科技股份有限公司 Miiicasa Holding, (Cayman) Inc. 亞勳科技股份有限公司 依德科技股份有限公司	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 無 〃 本公司監察人 無 〃 〃 〃 子公司	公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非流 動 〃 採權益法之長期股權投資	160,000 304,000 59,000 30,000 21,000 20,000 20,000 15,000 15,000 12,000 10,000 10,000 10,000 10,000 3,000,000 344,075 1,276,000 50,750 34,884 2,500,000 250,000 1,000,000	$ 16,048 30,294 5,900 3,012 2,100 2,020 1,960 1,522 1,480 1,168 1,018 991 989 973 63,300 12,215 11,104 728 625 14,883 510 6,332	- - - - - - - - - - - - - - 0.75 0.64 3.58 0.01 0.01 3.45 1.68 100.00	$ 16,048 30,294 5,900 3,012 2,100 2,020 1,960 1,522 1,480 1,168 1,018 991 989 973 63,300 12,215 11,104 728 625 5,537 1,095 6,332

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單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年前三季

附表三

買、賣之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股數（單位數）	金額（註）	股數（單位數）	金額（註）	股數（單位數）	售 價	帳面成本（註）	處分（損）益	股數（單位數）	金額（註）
本公司	受益憑證： 台新1699 貨幣市 場基金 聯邦貨幣市場基金 德信萬保貨幣市場 基金 未來資產所羅門貨 幣市場基金 元大萬泰貨幣市場 基金	公帄價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動 〃 〃 〃 〃	－ － － － －	－ － － － －	- - - - -	$ - - - - -	36,672,805 24,890,131 16,771,523 9,432,832 7,320,549	$ 479,162 318,036 194,056 115,011 107,027	36,672,805 24,890,131 16,771,523 9,432,832 7,320,549	$ 479,162 318,036 194,056 115,011 107,027	$ 479,162 318,036 194,056 115,011 107,027	$ - - - - -	- - - - -	$ - - - - -

註：含金融資產評價調整。

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零壹科技股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊

民國一○一年前三季

附表四

單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
本公司	依德科技股份有限 公司	台北市	資訊軟體之服務	$ 10,000	$ -	1,000,000	100	$ 6,332	( $ 3,668 )	( $ 3,668 )	子公司

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