Ze Pak S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 30, 2016

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres 01.01.-31.12.2015

SCO-PAK Spółka Akcyjna z siedzibą 00-838 Warszawa, ul. Prosta 28 jest zarejestrowana w $1.$ Sądzie Rejonowym dla M. ST. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000367265. Spółka posiada nadany numer statystyczny REGON 110150964 i numer ewidencji podatkowej NIP 563-15-88-270.

Przedmiotem działalności Spółki jest:

• produkcja papieru i tektury

• produkcja wyrobów z tektury

$2.$ Spółka rozpoczeła swoją działalność 14 lutego 1997r jako spółka z o.o. W dniu 27 sierpnia 2010 roku na podstawie uchwały Nr 2 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną (Akt notarialny z dnia 27 sierpnia 2010 roku, Rep A nr 11047/2010). Czas trwania spółki jest nieograniczony.

1. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku i są porównywalne z danymi finansowymi za 2014 rok.

Sprawozdanie finansowe spółki podlega corocznemu badaniu przez biegłego rewidenta.

W 2015 roku nie dokonano zmian w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego oraz w prezentowaniu danych finansowych spółki.

$\mathbf{4}$ . Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki

W okresie sprawozdawczym funkcję Prezesa Zarządu pełnił Grzegorz Pleskot a Wiceprezesa Zarządu Maciej Pleskot.

Kadencja Rady Nadzorczej trwa 3 lata. W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza, działała w składzie pięcioosobowym:

• Stefan Kołakowski - Przewodniczący,

• Tadeusz Pleskot – Wiceprzewodniczący,

• Aneta Kazieczko – Sekretarz

• Ewa Pleskot - Członek,

• Marian Olszak - Członek.

Dnia 23.08.2015r. na skutek śmierci wygasł mandat Tadeusza Pleskot. W to miejsce została wybrana Pani Marcelina Kraczkowska.

Rada Nadzorcza wykonywała swoje zadania statutowe w sposób kolegialny, na posiedzeniach odbywanych w każdym miesiącu kalendarzowym. W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza nie powoływała komitetów.

Sprawozdanie nie zawiera danych skonsolidowanych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą 5. wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.

Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym 6. inwestorem i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W 2015 roku nie miało miejsca sytuacja połączenia spółek, ani w latach ubiegłych. $7.$

1. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez spółkę działalności. Zarząd jest świadom ryzyka płynnościowego ze względu na terminy płatności pierwszych znaczących rat kapitałowy od kredytów i pożyczek. Uwzględniając jednak pozyskane środki obrotowe, wzrost rynku opakowań oraz ocene ryzyka, jak również uznając, że podejmowane dotychczas działania inwestycyjne mają charakter trwały i ukierunkowany na poprawę efektywności, Zarząd spodziewa się zwiększenia zysku w kolejnym roku obrotowym

Sprawozdania finansowe nie podlega przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności 9. danych, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów. zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej,

Sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach $10.$ podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie.

$11.$ Polityka rachunkowości Spółki:

Metody i zasady wyceny aktywów:

• wartości niematerialne i prawne wyceniane są na dzień wprowadzenia do ksiąg według cen nabycia, a na dzień bilansowy pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,

• środki trwałe ewidencjonowane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa może być zwiększona z tytułu ulepszenia, modernizacji oraz urzędowej aktualizacji wyceny. Na dzień bilansowy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, albo też według wartości przeszacowanej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z decyzją Zarządu wpisaną do Zakładowego Planu Kont środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500 zł są umarzane jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności.

• środki trwałe w budowie - na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ewidencjonowane są tak jak środki trwałe, natomiast na dzień bilansowy wyceniane są w wysokości ogółu kosztów

pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,

• inwestycje długoterminowe - ewidencjonowane są według ceny nabycia. Na dzień bilansowy wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Inwestycje krótkoterminowe ewidencjonowane są następująco:

• aktywa finansowe - wg cen nabycia, - aktywa pieniężne - wg wartości nominalnej, na dzień bilansowy:

• aktywa finansowe wyceniane są wg ceny nabycia lub ceny rynkowej w zależności, która jest niższa, środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wyceniane są wg wartości nominalnej.

Materiały ewidencjonowane są ilościowo - wartościowo wg rzeczywistych cen nabycia, a na dzień bilansowy wg ceny nabycia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto.

Półprodukty i produkcja w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są wg kosztu wytworzenia nie wyższego od cen ich sprzedaży netto.

Towary przeznaczone do dalszej odprzedaży ewidencjonowane są wg ceny nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto.

Należności i udzielone pożyczki ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy wg kwoty wymagającej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych. Rozliczenia miedzyokresowe ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy wyceniane są wg wartości nominalnej pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne.

Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty.

Wycene bieżącą rezerw na dzień wprowadzenia do ksiąg dokonuje się wg wiarygodnie oszacowanej wartości i na dzień bilansowy również wg uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości.

Kapitały ewidencjonowane są wg wartości nominalnej i tak też są wyceniane na dzień bilansowy.

Koszty w Spółce ewidencjonowane są w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.

Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

Sposób prowadzenia ksiąg, w tym stosowanie zakładowego planu kont, wykaz ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych oraz rozwiązania organizacyjne w zakresie ochrony danych stanowią odrębną dokumentację zatwierdzoną przez kierownika jednostki.

$12.$ Przyjęte kursy walutowe wymiany PLN na EUR w sprawozdaniu finansowym za 2015 rok:

Poniższe dane finansowe za lata 2015 i 2014 roku zostały przeliczone na EUR według nastepujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów: według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2015 roku - 4,2615 PLN/EUR i na dzień 31 grudnia 2014 roku - 4,2623 PLN/EUR

poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego

( od stycznia do grudnia 2015 roku - 4,1848 PLN/EUR ) oraz ( od stycznia do grudnia 2014 roku -4,1892 PLN/EUR)

1. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR:

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys.	z 1	w tys.	EUR
	2015.01.01- 2015.12.31	2014.01.01- 2014.12.31	2015.01.01- 2015.12.31	2014.01.01- 2014.12.31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	61 661	64 077	14735	15 29 6
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	9 2 1 2	9920	2 2 0 1	2 3 6 8
Zysk (strata) brutto	170	1025	41	245
Zysk (strata) netto	$-388$	361	$-93$	86
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	12 3 16	18565	2890	4431
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	$-5569$	$-7701$	$-1307$	$-1838$
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	$-6864$	$-11734$	$-1611$	$-2801$
Przepływy pieniężne netto, razem	$-117$	$-870$	$-28$	$-208$
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec. poprzedniego roku obrotowego)	144 481	131 534	33 904	30 860
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	122 855	109 520	28829	25 695
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	65 063	4738	15 2 68	1 1 1 2
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	48 999	95 264	11 498	22 3 50
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	21 626	22 014	5075	5 1 6 5
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	11837	11837	2778	2777
Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	5918750	5 918 750	5 918 750	5918750
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	$-0,07$	0,06	$-0,02$	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	$-0,07$	0,06	$-0,02$	0,01
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	3,65	3,72	0,86	0,87
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	3,65	3,72	0,86	0,87
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00

Nie występują różnice w wartości ujawnionych danych finansowych oraz nie występują 14. istotne różnice dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.

Główny Księgowy
Zbigniew Potocki

PREZES ZARZĄDU

wigeprezes