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YFO AGM Information 2018
52356_rns_2018-06-20_1031ab39-12a6-4469-9d2c-610a0a75c6d9.pdf
AGM Information
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- 點:桃園市觀音區觀音工業區經建五路三十二號 地
- 席:出席股東及委託代理人代表股份總計90,134,091股(含以電子方式出席行使表決 出 權 2.784.299 股), 占公司發行股份總數之 59.56%。(本公司已發行股份總數 151,327,600 股)
- 席:白志強 記錄:沈德修 主
出席董事:白志強、李新政、何逢有、林孟癸、郭震坤獨立董事、王偉霖獨立董事。 列席人員:監察人:葉秀惠、靳知勇。
勤業眾信聯合會計師事務所:楊靜婷會計師。
明理法律事務所:葛百鈴律師。
- 一、宣佈開會:出席股份已逾發行股份總數二分之一,依法宣佈開會。
- 二、主席致詞:(略)
- 三、報告事項:
- 第一案
時
- 案 由:一〇六年度營業報告,敬請 公鑒。
- 說 明:一〇六年度營業報告,請參閱【附件一】,報請 鑒核。
- 第二案
- 案 由:一〇六年度監察人查核報告,敬請 公鑒。
- 說 明:監察人查核報告,請參閱【附件二】,報請 鑒核。
- 第三案
- 案 由:一〇六年度資產減損情形報告,敬請 公鑒。
- 說 明:依據國際會計準則第三十六號「資產減損」之評估,一〇六年度認列資產減損損 失金額為新台幣 96,028 仟元,報請 鑒核。
第四案
- 案 由:修訂本公司「董事會議事規範」部份條文案,謹提請 議決。
- 說 明:為因應法令修訂,擬修訂本公司「董事會議事規範」部份條文,修訂條文對照表 請參閱【附件三】。
四、承認事項
第一案 (董事會 提)
案 由:承認一〇六年度之營業報告書及財務報表案,謹提請 承認。
說 明:
〈1〉本公司一〇六年度財務報表及合併財務報表,經本公司一〇七年三月二十一日董事 會決議通過後,經勤業眾信聯合會計師事務所楊靜婷會計師、襲則立會計師查核完竣, 認為足以允當表達一〇六年度財務狀況及經營成果,呈送請監察人審查竣事,相關資 料請參閱【附件四】;另本公司一〇六年度營業報告書亦於一〇七年五月十一日董事 會決議通過後,呈送請監察人審查竣事。
$\mathcal{A}$
〈2〉謹提請 承認。
決 議:本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數: 90,071,091 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 90,011,560權 (含電子投票 2,724,768 權) |
99.93 % |
| 反對權數 38,495權 (含電子投票 38,495 權) |
$0.05\%$ |
| 棄權及未投票權數 21,036權 (含電子投票 21,036 權) |
$0.02\%$ |
| 無效權數 0 權 | $0\%$ |
本案經投票表決結果照案通過。
第二案 (董事會 提)
- 案 由:承認一〇六年度虧損撥補案,謹提請 承認。
- 說 明:
〈1〉本公司一〇六年度虧損撥補案,業經本公司一〇七年三月二十一日董事會決議通過。
- 〈2〉一〇六年度虧損撥補表,請參閱【附件五】。
- 〈3〉謹提請 承認。
決 議:本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數: 90,071,091 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 90,009,429權 (含電子投票 2,722,637權) |
99.93 % |
| 反對權數 40,620權 (含電子投票 40,620權) |
$0.05\%$ |
| 棄權及未投票權數 21,042權 (含電子投票 21,042 權) |
$0.02\%$ |
| 無效權數 0權 | $0\%$ |
n.
本案經投票表決結果照案通過。
- 五、討論事項一
- 第一案 (董事會 提)
- 案 由:資本公積發放現金案,謹提請 議決。
- 說 明:
- (1) 本公司擬將超過票面金額發行股票所得溢額且可用於配發現金之資本公積, 提撥新台 幣 45,398,280元,按資本公積發放現金基準日股東名簿記載之持有股份,每股配 發新台幣0.3元現金。
- 〈2〉發放現金時計算至「元」為止,「元」以下捨去,差額由本公司以『其他收入』入帳。
- 〈3〉本次現金發放俟股東會決議通過後,擬由董事長依董事會之授權另訂發放基準日及發 放日。
- 〈4〉本次發放現金案各事項如因法令規定或經主管機關核定或事實需要需修正或變更時, 擬提請股東會授權董事會全權處理之。
- 決 議:本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數: 90,071,091 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 90,008,545權 (含電子投票 2,721,753 權) |
99.93 % |
| 反對權數 41,544權 (含電子投票 41,544 權) |
$0.05\%$ |
| 棄權及未投票權數 21,002權 (含電子投票 21,002 權) |
$0.02\%$ |
| 無效權數 0權 | $0\%$ |
$\alpha$
本案經投票表決結果照案通過。
六、選舉事項
案 由:補選第六屆董事一席案。
說 明:
〈1〉為因應業務需要,強化董事會結構及落實公司治理之運作,擬補選第六屆董事一席。
〈2〉補選之董事選任即就任,本次補選之董事任期與本屆董事相同,任期自補選日至109年
6月13止。
〈3〉本次擬補選之董事,依本公司「董事及監察人選任程序」之規定選舉之,選舉辦法請 參閱【附件六】。
〈4〉敬請 選舉之。
選舉結果:
董事當選名單
| 職稱 | 白號 | IJ ↶ $\pi$ |
當選權數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 3051 | 許益川 | 87,286,792 |
七、討論事項二
案 由:解除本公司第六屆新任董事競業禁止之限制案,謹提請 議決。
說 明:
- 〈1〉依公司法第二〇九條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應對 股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可」。
- 〈2〉為借助本公司董事之專才與相關經驗, 爰依法提請股東會同意, 解除一〇七年股東 常會所選任董事競業禁止之限制。
- 〈4〉本公司新任董事競業明細資料如下表:
| 戶名 | 目前兼任其他公司之職務 |
|---|---|
| 許益川 | 1. Young Fast TP (SCL) Co., Ltd. 董事 2.YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (VIETNAM) CO., LTD. 董事 3. YOUNG FAST OPTOELECTRONICS (HK) CO., LTD. 董 4.啟華科技股份有限公司董事 |
決 議:本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數: 90,134,091 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 87,432,232權 (含電子投票 145,440權) |
$97\%$ |
| 反對權數 2,614,173權 (含電子投票 2,614,173 權) |
2.9% |
| 棄權及未投票權數 87,686權 (含電子投票 87,686 權) |
$0.1\%$ |
| 無效權數 0權 | $0\%$ |
本案經投票表決結果照案通過。
八、臨時動議:無。
九、散會:同日上午九時三十五分整。
(本次股東常會記錄僅載明會議進行之要旨且僅載明對議案之結果;會議進行內容、程序及 股東發言,仍以會議影音記錄為準。)
記錄:沈德伯
參、附件
附件一
洋華光電股份有限公司
一〇六年度營業報告
一、經營方針及實施概況
本公司立基於擅長的薄膜製程,同時精進捲對捲(Roll to Roll)金屬薄膜以及精密 雷射等高階製程,以提供客戶更高階之極細線路與超薄疊構(雙層及單層金屬薄膜感應 器)的產品組合及超大尺寸薄膜結構之觸控面板。本公司除提供薄膜感應器外,亦可自 製保護玻璃印刷加工,以及為提升液晶螢幕的光學效果,提供觸控模組與液晶螢幕之 全面貼合製程及發展 Touch Monitor 及 AD 以 board, 故本公司從觸控模組元件到液晶 螢幕全貼合及延伸至觸控螢幕整合,近幾年縮小營運規模,致力提升價值及競爭力, 已可全面提供客户完整的產品服務,由於本公司觸控面板在中大尺寸工控及醫療設備 等非消費型電子產品生產比重增加,以及機電產品仍維持以往穩定的業績以及較高獲 利的表現,因此降低因消費型電子產品非理性競爭之影響。
二、營業計劃實施成果
本公司因積極縮小營運規模,轉型開發非消費型市場,積極擴展客戶群,自一〇 六年度已開始逐漸顯出效益。本公司除持續在各項成本撙節開支,另在資源整合上, 則係透過產能之最適配置,採取越南工廠負責打樣及量產工作,台灣工廠則負責部分 樣品製作及整機組裝,透過工廠間緊密的相互配合,增加產出效益及樣品時效性,以 满足客户需求,已為公司營運帶來正向的發展。本公司一〇六年度合併營業收入為8.94 億元,較一○五年度減少 38 %,稅後淨利於一○六年度為 6,587 仟元(其中歸屬於本 公司之税後淨損為5,589仟元),較前一年度獲利成長104%。
三、預算執行情形
一〇六年度未公開財務預測,故不適用。
- 四、財務收支及獲利能力分析
- (一)財務收支
本公司財務結構健全,一〇六年度負債比率僅9.3%,較一〇五年度15.49% 為低;一〇六年度之流動比率與速動比率均達 6 倍以上,分別為 692.86%與 663.70%,顯示本公司償債能力佳。
(二)獲利能力分析
一〇六年度因本公司非消費性產品的營收占比持續增加,產品組合變化使得 合併營業毛利率從 8%成長至 14%,再加上本公司仍持續撙節支出,營業淨損金 額較前一年減少50%,業外收支部分,由於本公司靈活運用資產,加入租金及股 利等收入挹注後,一〇六年度稅後淨利為 6,587 仟元,歸屬於本公司之稅後淨損 為 5.589 仟元,每股虧損為 0.04 元。
| 分 | 析 項 |
目 | 106年 | 105年 |
|---|---|---|---|---|
| 負債占資產比率 | 9.30% | 15.49% | ||
| 財務結構 | 長期資金占固定資產比率 | 375.62% | 328.09% | |
| 流動比率 | 692.86% | 400.80% | ||
| 償債能力 | 速動比率 | 663.70% | 375.83% | |
| 資產報酬率 | 0.14% | $-2.97%$ | ||
| 獲 | 股東權益報酬率 | $-0.14%$ | $-3.72%$ | |
| 利 | 營業利益 | 占實收資本額 | $-4.83%$ | $-9.73%$ |
| 能 | 稅前純益 | 比率 | $-0.72%$ | $-3.10%$ |
| カ | 純益率 | 0.74% | $-10.07%$ | |
| 每股盈餘(元/股) | $-0.04$ | $-1.01$ |
五、研究發展狀況
觸控面板主要應用於智慧型裝置,而發展之趨勢將朝向更輕薄與極窄邊框為主。 故本公司薄膜式產品之研發,在輕薄方面,以追求更薄疊構之產品為主,透過與供應 夥伴共同開發極薄型金屬薄膜,並輔以捲對捲(Roll to Roll)之黃光製程,以高效率方 式生產極薄之觸控產品,在極窄邊框方面,黃光製程及CCD對位的高端雷射製程,線 寬線距已從前二年的30μm/30μm縮減至25μm/25μm,再縮減至15μm/15μm,以提供客 戶更窄邊框與更高靈敏度並存的高階產品,另開發出以單層薄膜結構達到雙層薄膜之 效能,使得成本及薄度更具競爭力,出貨尺寸並已大幅提升至21.5吋,此一技術能力 則係領先同業開發成功,另在中大尺寸設備能力已可達65吋薄膜式觸控面板生產及 Touch Monitor開發生產,玻璃貼合技術因應穿戴式裝置的興起,在3D蓋板貼合技術, 持續精進曲面凹幅加深貼合的能力。
經理人:許益川
會計主管:李湘萍
附件二
洋華光電股份有限公司
$\mathbf{u}$
監察人杳核報告書
董事會造送本公司一〇六年度營業報告書、財務報表、合併財務報表及 虧損撥補案等;其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委託勤業眾信聯合 會計師事務所查核完竣,並出具查核報告,經本監察人查核,認為符合公司 法等相關法令, 爰依公司法第二一九條之規定, 報請 鑒核。
此 上
洋華光電股份有限公司一〇七年股東常會
監察人:合機電線電纜(股)公司
月 $+$ $\mathbf{B}$ 年 $\overline{\mathcal{L}}$ 中 民 國 $\bigcirc$ 七
洋華光電股份有限公司
$\alpha$
監察人查核報告書
董事會造送本公司一〇六年度營業報告書、財務報表、合併財務報表及 虧損撥補案等;其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委託勤業眾信聯合 會計師事務所查核完竣,並出具查核報告,經本監察人查核,認為符合公司 法等相關法令, 爰依公司法第二一九條之規定, 報請 鑒核。
此 上
洋華光電股份有限公司一〇七年股東常會
監察人:葉秀惠
月 十 一 $E$ $\Box$ 年 中 民 國 $\bigcirc$ セ 華
洋華光電股份有限公司
$\mathbf{u}$
監察人查核報告書
蕃事會造送本公司一○六年度營業報告書、財務報表、合併財務報表及 虧損撥補案等;其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委託勤業眾信聯合 會計師事務所查核完竣,並出具查核報告,經本監察人查核,認為符合公司 法等相關法令, 爰依公司法第二一九條之規定, 報請 鑒核。
此上
洋華光電股份有限公司一〇七年股東常會
監察人:靳知勇
月 十 一 $\Box$ 年 五 民 國 $\bigcirc$ セ 中 華
附件三
洋華光電股份有限公司
『董事會議事規範』修訂條文對照表
$\sim$
| 內容 | 修訂依據及 | |
|---|---|---|
| 修訂前 | 修訂後 | 理由 |
| 第十二條: (應經董事會討論事項) 下列事項應提本公司董事會討論: 一、本公司之營運計畫。 二、年度財務報告及半年度財務報告。 但半年度財務報告依法令規定無 須經會計師查核簽證者,不在此 限。 四條之一規定訂定或修訂內部控 制制度。 (以下第四款至第八款略) (以下第二項至第四項略) |
第十二條: (應經董事會討論事項) 公司對於下列事項 應提董事會討論: 一、本公司之營運計畫。 二、年度財務報告及半年度財務報告。 但半年度財務報告依法令規定無 須經會計師查核簽證者,不在此 限。 三、依證券交易法 (下稱證交法) 第十 三、依證券交易法 (下稱證交法) 第十 訂, 及證交法 四條之一規定訂定或修訂內部控第十四條之 制制度,及內部控制制度有效性五:『內部控 之考核。 |
因應法令修 制制度有效 性之考核』屬 重大事項,列 董事會討論。 |
| 事會議事錄。 | 獨立董事對於證交法第十四條之三應本公司應有至少一席獨立董事親自出 提董事會之事項,應親自出席或委由其 席董事會;對於第一項應提董事會決議 他獨立董事代理出席。獨立董事如有反 事項,應有全體獨立董事出席董事會, 對或保留意見,應於董事會議事錄載 獨立董事如無法親自出席,應委由其他 明;如獨立董事不能親自出席董事會表 獨立董事代理出席。獨立董事如有反對 達反對或保留意見者,除有正當理由 或保留意見,應於董事會議事錄載明; 外,應事先出具書面意見,並載明於董 如獨立董事不能親自出席董事會表達 反對或保留意見者,除有正當理由外, 應事先出具書面意見,並載明於董事會 議事錄。 |
因應法令修 訂,並為強化 獨立董事參 與董事會之 運作而予以 修訂。 |
附件四
會計師查核報告
洋華光電股份有限公司 公鑒:
查核意見
洋華光雷股份有限公司及其子公司民國 106年及 105年 12月 31日之合併 資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政 策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請 參閱其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 洋 華 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 子公司民國 106年及 105年 12月 31日之合併財務狀況,暨民國 106年及 105 年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與洋華光電股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其 他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對查核洋華光電股份有限公司 及其子公司民國 106年度合併財務報表最為重要之事項。該等事項已於查核合 併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項 單獨表示意見。
兹對洋華光電股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表之關鍵 杳核事項敘明如下:
銷貨收入認列截止適當性之評估
洋華光雷股份有限公司及其子公司之觸控面板項目營業收入計有 575,175 仟元,佔營業收入之64%,對整體財務報表係屬重大,因此將銷貨收入認列截 止適當性列為關鍵查核事項。與銷貨收入認列相關之會計政策及資訊揭露,請 參閱合併財務報告附註四。
本會計師對於上開本年度查核最重要事項所述之特定層面已執行之主要查 核程序如下:
-
瞭解並測試銷貨收入認列時點及攸關之主要內部控制流程。
-
- 抽核主要客戶訂單明細,檢視訂單交易之出貨憑證及認列收入時點,以驗 證收入攸關之主要內部控制之設計及執行有效性。
-
- 自銷貨收入明細帳選樣抽核,檢視出貨憑證,以驗證銷貨收入認列時點之 適當性。
不動產、廠房及設備之減損
截至民國106年12月31日止,合併資產負債表之不動產、廠房及設備之 帳 面 價 值 為 新 台 幣 1,095,663 仟 元,其 金 額 對 整 體 財 務 報 表 係 屬 重 大 , 洋 華 光 電 股份有限公司於每一資產負債表日應評估是否有任何減損跡象顯示有形資產可 能已減損。公司本年度因應外在環境變化,針對不動產、廠房及設備進行效能 及使用價值評估,針對可回收金額之計算涉及諸多假設及估計,其方法將直接 影響減損損失認列金額,是以為一關鍵查核事項。
有形資產之主要估計及判斷說明已納入年度財務報表之重大會計政策中, 請參閱附註五揭露資訊,其餘揭露請參閱附註十四。
本會計師藉由執行控制測試以了解洋華光電股份有限公司資產減損評估方 法及相關控制制度之設計與執行情形。
此外,本會計師亦執行下列主要查核程序:
-
執行實地盤點觀察不動產、廠房及設備之未來效益,評估減損損失提列之 適當性,以及評估洋華光電股份有限公司管理階層辨識減損跡象之合理 性 。
-
取得公司自行評估之資產減損評估表,並驗證可回收金額。
其他事項
洋華光電股份有限公司及其子公司合併財務報表採權益法評價之被投資公 司中,云光科技股份有限公司及鍊洋科技股份有限公司民國106及105年度財 務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會計師對合併財 務報表所表示之意見中,有關云光科技股份有限公司、鍊洋科技股份有限公司 前述年度財務報表所列之金額及有關附註揭露資訊,係依據其他會計師之查核 報告認列與揭露。民國106年及105年12月31日對該等被投資公司採權益法 之投資餘額為新台幣 290,767 仟元及 274,158 仟元,分別占總資產之 6.44%及 5.76%;民國106年及105年1月1日至12月31日對該等被投資公司認列之綜 合利益(損失)為新台幣 52,097 仟元及(26,654)仟元,分別占綜合損益總額之 69.37%及 12.68%。
洋華光電股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表,並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估洋華光電股份有限公 司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採 用,除非管理階層意圖清算洋華光電股份有限公司及其子公司或停止營業,或 除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
洋華光電股份有限公司及其子公司之治理單位(含監察人)負有監督財務 報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本 會 計 師 杳 核 合 併 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 合 併 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係 高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤,如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對洋華光電股份有限公司及其子公司內部控制之有效性 表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使洋華光電股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮 之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者 注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事 件或情况可能導致洋華光電股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之 能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於洋華光電股份有限公司及其子公司內組成合併之財務資訊取得足夠及 適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之
指導、監督及執行,並負責形成洋華光電股份有限公司及其子公司查核意 見。
à.
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定洋華光電股份有限公司及其子 公司民國 106年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會 計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
| 存 | ,青笋 | $\Xi$ | |
|---|---|---|---|
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號
| 中 華 民 國 107 年 3 月 21 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
產 資 |
金 額 |
% | 额 金 |
% |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$. 730,398 |
16 | \$1,129,182 | 24 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及七) | 1,607,082 | 36 | 635,254 | 13 |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註四及八) | 50,000 | $\mathbf{1}$ | 515,257 | 11 |
| 1150 | 應收票據一非關係人(附註四、五及九) | 66,608 | $\mathbf{1}$ | 38,912 | $\mathbf{1}$ |
| 1170 | 應收帳款一非關係人 (附註四、五及九) | 82,364 | $\overline{2}$ | 194,203 | $\overline{4}$ |
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註四、五、九及二九) | 16 | 516 | ||
| 1200 | 其他應收款一非關係人(附註二六) | 74,673 | $\overline{2}$ | 148,531 | 3 |
| 1210 130X |
其他應收款一關係人 (附註二九) 存貨 (附註四、五及十) |
3,729 | $\omega$ $\overline{2}$ |
3,534 171,631 |
÷ $\overline{4}$ |
| 1460 | 待出售非流動資產 (淨額) (附註十一) | 107,162 40,824 |
$\mathbf{1}$ | 23,757 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註十七及二四) | 10.546 | 6,153 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,773,402 | 61 | 2,866,930 | 60 |
| 非流動資產 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註四及七) | 15,134 | 60,105 | $\mathbf{1}$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十三) | 290,767 | 7 | 274,158 | 6 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、五、十四及三十) | 1,095,663 | 24 | 1,232,175 | 26 |
| 1760 1840 |
投資性不動產淨額 (附註四及十五) 遞延所得稅資產(附註四、五及二四) |
177,600 | $\overline{4}$ $\mathbf{1}$ |
114,211 43,607 |
$\overline{2}$ $\mathbf{1}$ |
| 1915 | 預付設備款 | 33,478 35,360 |
$\mathbf{1}$ | 634 | |
| 1990 | 其他非流動資產(附註四、十六、十七、二三、二九及三十) | 94,376 | $\overline{2}$ | 166,185 | ÷ $\overline{4}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,742,378 | 39 | 1.891.075 | 40 |
| 1XXX | 計 產 資 總 |
\$4,515,780 | $-100$ | \$4.758,005 | 100 |
| 代 碼 |
權 益 債 及 貟 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2150 | 應付票據 | S. 578 |
$\blacksquare$ | S | |
| 2170 | 應付帳款一非關係人 (附註十八) | 146,086 | 3 | 220,252 | 5 |
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註十八及二九) | 10,314 | 48,687 | 1 | |
| 2200 2230 |
其他應付款 (附註十九及二九) 本期所得税負債 (附註二四) |
215,685 | 5 | 246,460 | 5 1 |
| 2250 | 負債準備一流動 (附註四及二十) | 9,920 12,413 |
$\mathbf{1}$ | 43,097 12,721 |
|
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之負債(附註十一) | 594 | 1,620 | ||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十九) | 4,694 | 142,470 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 400,284 | 9 | 715,307 | 15 |
| 非流動負債 | |||||
| 2550 2670 |
負債準備一非流動(附註四及二十) 其他非流動負債(附註五、十九、二一及二九) |
5,554 13,904 |
5,599 16,156 |
||
| 25XX | 非流動負債總計 | 19,458 | 21,755 | $\sim$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 419,742 | $\overline{9}$ | 737,062 | 15 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二、二四及二七) | |||||
| 3110 | 本 股 普通股 |
||||
| 3200 | 資本公積 | 1,513,276 2,335,828 |
33 52 |
1,513,276 2,489,639 |
$\frac{32}{2}$ 52 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $1,400$ ) | 153,811) | $\left(\begin{array}{c} 3 \end{array}\right)$ | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,400) | 153,811) | $\frac{3}{2}$ | |
| 3400 | 其他權益 | 217,796 | 5 | 153,477 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 4,065,500 | 90 | 4,002,581 | 84 |
| 36XX | 非控制權益 (附註二二) | 30,538 | $\perp$ | 18,362 | $\perp$ |
| 3XXX | 權益總計 | 4,096,038 | 91 | 4,020,943 | $-85$ |
| 負債與權益總計 | \$4,515,780 | 100 | \$4,758,005 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
董事長:白志強
會計主管:李湘萍
| 洋華光電股 全国連化社 及子公司 合格社会長 民國 106年及10 300000000000000000000000000000000000 |
|
|---|---|
$\alpha$ , $\beta$ , $\beta$ , $\alpha$
單位:新台幣仟元,惟 每股虧損為元
$\label{eq:3.1} \begin{array}{ll} \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{R} & \ \mathbf{$
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 (附註四及二九) | $\mathbb{S}$ | 894,210 | 100 | \$1,456,381 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註四、十、二 一、二三及二九) |
772,639) | 86) € |
(1,343,456) | (92) | |
| 5900 | 營業毛利 | 121,571 | 14 | 112,925 | 8 | |
| 營業費用(附註五、二一及 二三) |
||||||
| 6100 | 推銷費用 | 45,306) | 5) $\left($ |
61,365) € |
4) C |
|
| 6200 | 管理費用 | 102,620) | 12) € |
145,955) $\left($ |
10) | |
| 6300 | 研究發展費用 | 46,661) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$ | $($ 52,920) | $\left(4\right)$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 194,587) | $(-22)$ | 260,240) | 18) | |
| 6900 | 營業淨損 | 73,016) | 8) $\sqrt{2}$ |
(147,315) | (10) | |
| 營業外收入及支出(附註 七、十四、二三及二九) |
||||||
| 7010 | 其他收入 | 255,485 | 29 | 114,026 | 8 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 246,740) | 28) $\epsilon$ |
4,055 | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | |||||
| 7000 | 企業損益 營業外收入及支出 |
53,325 | 6 | 17,627) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | |
| 合計 | 62,070 | 7 | 100,454 | 7 | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨損 | 10,946) | 1) $\left($ |
46,861) $\overline{(\ }$ |
3) € |
|
| 7950 | 所得税利益 (費用) (附註五 及二四) |
22,478 | $\overline{2}$ | 46,773) | 3) |
(接次頁)
(承前頁)
| (小刖只) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | ||||||
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8000 | 繼續營業單位本年度淨利 (損) |
\$ | 11,532 | $\mathbf{1}$ | (S) | 93,634) | 6) ( |
| 8100 | 停業單位損失 | 4,945) | 53,079) | $\left( 4 \right)$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 6,587 | $\mathbf{1}$ | 146,713) | (10) | ||
| 其他綜合損益(附註二一及 二四) 不重分類至損益之項目 |
|||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 衡量數 |
5,047 | ( | 708) | |||
| 8349 | 與不重分類之項目 相關之所得稅 |
858) | 120 | ||||
| 8310 | 後續可能重分類至損益 | 4,189 | 588) | ||||
| 8361 | 之項目 (附註二二) 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 8362 | 差額 備供出售金融資產 |
( | 61,082) | (7) | 51,149) | 3) $\sqrt{ }$ |
|
| 8380 | 未實現損益 採用權益法認列關 |
126,628 | 14 | $\overline{(\ }$ | 2,756) | ||
| 聯企業之其他綜 合損益 |
1,227) | 9,027) | 1 | ||||
| 8360 | 64,319 | $\overline{7}$ | 62,932) | $\left(4\right)$ | |||
| 8300 | 本年度其他綜合損 益 (稅後) 淨額 |
68,508 | 63,520) | $\left( 4 \right)$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathbb{S}$ | 75,095 | 8 | $(\underline{\$} 210,233)$ | $\left( \underline{\underline{14}} \right)$ | |
| 淨利 (損)歸屬於 | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | ( | 5,589) | (S) | 153,223) | 10) ( |
|
| 8620 | 非控制權益 | 12,176 | 6,510 | ||||
| 8600 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 6,587 | \$ | 146,713) | 10) |
$\alpha$ and $\alpha$ and $\alpha$
(接次頁)
(承前頁)
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | ||||||
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 62,919 | $($ \$ | 216,743) | 15) | |
| 8720 | 非控制權益 | 12,176 | 6,510 | ||||
| 8700 | 75,095 | $\mathcal{S}$ | 210,233 | 14) | |||
| 每股虧損 (附註二五) | |||||||
| 來自繼續營業單位及停 | |||||||
| 業單位 | |||||||
| 9750 | 本 基 |
18 | 0.04) | $\mathcal{S}$ | 1.01) | ||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathbb{Z}$ | 0.01) | 0.66) |
$\sim$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
| ίη, 公 $\dot{+}$ |
E $\overline{31}$ 月 12 뻬 |
|---|---|
| 疆 光 華 洋 |
及 年 106 國 氐 |
單位:新台幣仟元
ý
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
經理人:許益川
董事長:白志強
$\frac{a}{2}$
$\mathbb{R}^3$
and the state
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 繼續營業單位稅前損失 | (S) | 10,946) | (S) | 46,861) |
| A00020 | 停業單位稅前損失 | $\overline{(\ }$ | 4,945) | 53,079) | |
| A10000 | 本期税前淨損 | € | 15,891) | € | 99,940) |
| A20010 | 收益費損項目: | ||||
| A20100 | 折舊及各項攤提 | 111,063 | 165,112 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 1,133) | € | 8,779) | |
| A21200 | 利息收入 | 9,953) | 27,957) | ||
| A21300 | 股利收入 | 66,165) | 35,694) | ||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業(利益) | ||||
| 損失 | 53,325) | 17,627 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 9,946) | € | 17,607) | |
| A23100 | 處分備供出售金融資產利益 | 7,303) | 117) | ||
| A23500 | 備供出售金融資產減損損失 | 28,425 | |||
| A23200 | 處分採用權益法之投資利益 | € | 5,485) | ||
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 95,946 | |||
| A23800 | 存貨跌價及報廢損失 | 5,658 | 4,744 | ||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 23,964 | 1,122 | ||
| A29900 | 處分子公司損失(利益) | 1,016 | $\mathcal{C}$ | 31,980) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | $\overline{C}$ | 27,696) | $\overline{(\ }$ | 33,535) |
| A31150 | 應收帳款 | 109,415 | 119,240 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 72,026 | ( | 85,624) | |
| A31200 | 貨 存 |
52,785 | $\overline{(\ }$ | 316) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 4,324) | 48,482 | ||
| A32130 | 應付票據 | 578 | |||
| A32150 | 應付帳款 | 119,794) | 123,290) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 37,036) | 1,993) | ||
| A32200 | 負債準備 | 352) | 2,729 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 137,779) | 11,580 | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 4,694 | 96,196) | ||
| A33100 | 收取之利息 | 9,953 | 27,957 | ||
| A33500 | 支付之所得税 | 5,456) | 7,814) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 9,191 | 76,053) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ( 850,536) |
(S) 635,899) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 28,293 | 3,329 |
| B00500 | 備供出售金融資產減資退回股款 | 891 | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價款 | 465,257 | 231,078 |
| B02300 | 處分子公司之淨現金流入 | 98,193 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 209,830) $\overline{(\ }$ |
23,364) ( |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 13,301 | 17,607 |
| B03800 | 存出保證金減少 | 60,244 | 2,215 |
| B07100 | 預付設備款增加 | 19,900) $\overline{(\ }$ |
5,923) $\overline{(}$ |
| B07600 | 收取子公司及關聯企業股利 | 35,488 | 31,545 |
| B07600 | 收取其他股利 | 66,165 | 35,694 |
| B09900 | 其 他 |
648 | 2,742) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 409,979) | 248,267) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03100 | 存入保證金 (減少)增加 | 3,883 | $($ 1,017) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 3,883 | 1,017) |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 15,355 | 10,101 |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨減少數 | 381,550) $\overline{(\ }$ |
315,236) $\overline{(\ }$ |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,152,521 | 1,467,757 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 770,971 S |
\$1,152,521 |
| 期末現金及約當現金之調節 | |||
| 代 碼 |
106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| E00210 | 資產負債表帳列之現金及約當現金 | $\mathbb{S}$ 730,398 |
\$1,129,182 |
| E00240 | 包含於待出售處分群組之現金及約當現金 | 40,573 | 23,339 |
$\sim$
$$1,152,521$ E00200 期末現金及約當現金餘額 \$770,971
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
會計師查核報告
洋華光電股份有限公司 公鑒:
查核意見
洋華光電股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 106年及 105年1月1日至12月 31日之個體綜合損益表、個體權益變 動表及個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請 參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達洋華光電股份有限公司民國106年及105年12 月 31 日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體 財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與洋華光電股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基 於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及 適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對查核洋華光電股份有限公司 民國 106年度個體財務報表最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。
茲對洋華光雷股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下:
銷貨收入認列截止適當性之評估
洋華光電股份有限公司之觸控面板項目營業收入計有569,602仟元,佔營業 收入之 64%,對整體財務報表係屬重大,因此將銷貨收入認列截止適當性列為 關鍵 查 核 事 項 。 與 銷 貨 收 入 認 列 相 關 之 會 計 政 策 及 資 訊 揭 露 , 請 參 閲 個 體 財 務 報告附註四及明細表十五。
本會計師對於上開本年度查核最重要事項所述之特定層面已執行之主要查 核程序如下:
-
- 瞭解並測試銷貨收入認列時點及攸關之主要內部控制流程。
-
- 抽核主要客戶訂單明細,檢視訂單交易之出貨憑證及認列收入時點,以驗 證收入攸關之主要內部控制之設計及執行有效性。
-
- 自銷貨收入明細帳選樣抽核,檢視出貨憑證,以驗證銷貨收入認列時點之 適當性。
不動產、廠房及設備之減損
截至民國 106年12月31日止,個體資產負債表之不動產、廠房及設備之 帳 面 價 值 為 新 台 幣 479,066 仟 元,其 金 額 對 整 體 財 務 報 表 係 屬 重 大,洋 華 光 電 股 份有限公司於每一資產負債表日應評估是否有任何減損跡象顯示有形資產可能 已減損。公司本年度因應外在環境變化,針對不動產、廠房及設備進行效能及 使用價值評估,針對可回收金額之計算涉及諸多假設及估計,其方法將直接影 響減損損失認列金額,是以為一關鍵查核事項。
有形資產之主要估計及判斷說明已納入年度財務報表之重大會計政策中, 請參閱附註五揭露資訊,其餘揭露請參閱附註十三。
本會計師藉由執行控制測試以了解洋華光電股份有限公司資產減損評估方 法及相關控制制度之設計與執行情形。
此外,本會計師亦執行下列主要查核程序:
-
執行實地盤點觀察不動產、廠房及設備之未來效益,評估減損損失提列之 適當性,以及評估洋華光電股份有限公司管理階層辨識減損跡象之合理 性 。
-
取得公司自行評估之資產減損評估表,並驗證可回收金額。
其他事項
洋華光電股份有限公司個體財務報表採權益法評價之被投資公司中,云光 科技股份有限公司及鍊洋科技股份有限公司民國 106 及 105 年度財務報表未經 本會計師杳核,而係由其他會計師查核,因此,本會計師對個體財務報表所表 示之意見中,有關云光科技股份有限公司及鍊洋科技股份有限公司前述年度財 務報表所列之金額及有關附註揭露資訊,係依據其他會計師之查核報告認列與 揭露。民國106年及105年12月31日對該等被投資公司採權益法之投資餘額 為新台幣 290,767 仟元及 274,158 仟元,分別占總資產之 6.56%及 5.62%;民國 106年及105年1月1日至12月31日對該等被投資公司認列之綜合利益(損失) 為新台幣 52.097 仟元及(26.654)仟元,分別占綜合損益總額之 82.80%及 $12.30\%$
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財 務 報 表 , 且 維 持 與 個 體 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制 , 以 確 保 個 體 財 務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估洋華光電股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管 理 階 層 意 圖 清 算 洋 華 光 電 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別 無 實 際可行之其他方案。
洋華光電股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之 眚任。
會計師查核個體財務報表之責任
本 會 計 師 杳 核 個 體 財 務 報 表 之 目 的 , 係 對 個 體 財 務 報 表 整 體 是 否 存 有 導 因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤,如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對洋華光電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使洋華光電股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存 在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財 務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致洋華光電股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於洋華光電股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督 及執行,並負責形成洋華光電股份有限公司查核意見。
п.
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 導循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定洋華光電股份有限公司民國106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之 公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
龔 則 立 計 師
立
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號
| 國 H |
$\Box$ |
|---|---|
| -------- | -------- |
$\alpha$
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 | 産 | 金 | 额 % |
金 | 额 | % | ||
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | S | 659,795 | 15 | $\mathcal{S}$ | 658,556 | 13 | ||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註四及七) | 1,607,082 | 36 | 635,254 | 13 | ||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註四及八) | 50,000 | $\mathbf{1}$ | 515,257 | 11 | ||||
| 1150 | 應收票據一非關係人(附註四、五及九) | 66,608 | $\overline{2}$ | 38,912 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款一非關係人 (附註四、五及九) | 80,385 | $\overline{2}$ | 194,203 | $\overline{4}$ | ||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註四、九、二六及二七) | 126,846 | 3 | 204,214 | $\overline{4}$ | ||||
| 1200 | 其他應收款 (附註二一) | 10,502 | ÷, | 9,382 | ¥. | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 (附註二六及二七) | 435,179 | 10 | 556,963 | 11 | ||||
| 130X | 存貨 (附註四、五及十) | 40,811 | $\mathbf{1}$ | 84,538 | $\overline{2}$ | ||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 (附註十一) | 40,274 | $\mathbf{1}$ | ä, | |||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十四及二六) | 13,599 | Ŀ. | 4,543 | |||||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,131,081 | 71 | 2,901,822 | 59 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註四及七) | 15,134 | $\overline{\phantom{a}}$ | 60,105 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十二) | 770,766 | 17 | 1,506,295 | 31 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四、五、十三、二六及二七) | 479,066 | 11 | 301,667 | 6 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二一) | 33,478 | $\mathbf{1}$ | 43,607 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 (附註十四、二六及二七) | 5,685 | $\overline{\phantom{a}}$ | 66,311 | $\overline{2}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,304,129 | 29 | 1,977,985 | 41 | ||||
| 1XXX | 產 總 計 資 |
\$4,435,210 | 100 | \$4,879,807 | 100 | ||||
| 碼 代 |
及 權 債 負 |
益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 2160 | 應付票據一非關係人 | \$ | 578 | \$ | |||||
| 2170 | 應付帳款一非關係人 (附註十五) | 123,669 | 3 | 205,158 | $\overline{4}$ | ||||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註十五、二六及二七) | 24,783 | $\mathbf{1}$ | 265,668 | 6 | ||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十六、二五及三十) | 183,228 | $\overline{4}$ | 132,951 | 3 $\mathbf{1}$ |
||||
| 2230 2250 |
本期所得税負債 (附註二一) 負債準備一流動(附註四及十七) |
9,920 12,413 |
43,097 12,721 |
١ü | |||||
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之負債 (附註十一) | 58,839 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十六) | 4,641 | $\overline{ }$ | 142,179 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||
| 21XX | 流動負債總計 | 359,232 | $\,$ 8 $\,$ | 860,613 | 18 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動(附註四及十七) | 5,069 | 5,069 | ||||||
| 2670 | 其他非流動負債(附註十六及十八) | 5,409 | 11,544 | ||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 10,478 | $\sim$ | 16,613 | $\sim$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 369,710 | 8 | 877,226 | 18 | ||||
| 權益 (附註十九、二一及二四) | |||||||||
| 本 股 |
|||||||||
| 3110 | 普通股 | 1,513,276 | 34 | 1,513,276 | 31 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 2,335,828 | $-53$ | 2.489,639 | 51 | ||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $1,400$ ) | 153,811) | $\frac{3}{2}$ | |||||
| 3400 | 其他權益 | 217,796 | $\overline{5}$ | 153,477 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,065,500 | 92 | 4,002,581 | 82 | ||||
| 自 倩 與 權 益 總 計 | \$4435210 | 100 | \$4.879.807 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
經理人:許益川
會計主管:李湘萍
| 洋華 - 100000000000000000000000000000000000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
and the same
單位:新台幣仟元,惟 每股虧損為元
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 (附註四及二六) | \$ | 890,434 | 100 | \$1,457,302 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註四、十、十 八、二十及二六) |
793,285) | (89) | $\left( \underline{\hspace{1cm}1,345,111} \right)$ | $(-92)$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 97,149 | 11 | 112,191 | 8 | ||
| 5910 | 與子公司及關聯企業之未實 現損失 (利益) |
342 | $\overline{(\ }$ | 3,031) | |||
| 5920 | 與子公司及關聯企業之已實 現利益 |
3,031 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,575 | |||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 100,522 | 12 | 114,735 | 8 | ||
| 營業費用(附註五、十八及 二十) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\overline{(\ }$ | 32,569) | 4) $\overline{(\ }$ |
( | 40,004) | 3) € |
| 6200 | 管理費用 | 61,958) | 7) $\left($ |
$\overline{(\ }$ | 81,609) | 5) C |
|
| 6300 | 研究發展費用 | 46,439) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$ | 52,711) | $\left( 4\right)$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 140,966) | (16) | 174,324) | 12) | ||
| 6900 | 營業淨損 | 40,444) | $\left( \underline{\qquad 4} \right)$ | $($ 59,589) | $(-4)$ | ||
| 營業外收入及支出(附註 七、十三、二十及二六) |
|||||||
| 7010 | 其他收入 | 212,178 | 24 | 106,959 | 7 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | $\overline{(\ }$ | 138,365) | 16) $\left($ |
$\overline{(\ }$ | 53,297) | 4) $\left($ |
| 7070 | 採用權益法之子公司及 關聯企業損益份額 |
61,436) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}$ 7) | (100, 538) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 7 \right)$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
12,377 | $\perp$ | $\left($ | 46,876) | $\left( 4 \right)$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7900 | 税前淨損 | ( | 28,067) | $\left($ | 3) | ( | 106,465) | $\overline{(\ }$ | 8) |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註 五及二一) |
22,478 | $\overline{2}$ | 46,758) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | ||||
| 8200 | 本年度淨損 | $5,589$ ) | (1) | $153,223$ ) | (11) | ||||
| 其他綜合損益(附註十八及 ニー) 不重分類至損益之項目 |
|||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 衡量數 |
5,047 | $\mathbf{1}$ | $\overline{(\ }$ | 708) | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目 相關之所得稅 |
858) | 120 | ||||||
| 8310 8362 |
後續可能重分類至損益 之項目 (附註十九) 備供出售金融資產 |
4,189 | 588) | ||||||
| 8380 | 未實現損益 採用權益法認列之 子公司及關聯企 業之其他綜合損 |
126,628 | 14 | $\overline{(\ }$ | 2,756) | ||||
| 8360 8300 |
益 本年度其他綜合損 |
62,309) 64,319 |
$(1 - 7)$ $\overline{7}$ |
60,176) 62,932) |
$\perp$ | 4) | |||
| 益 (稅後) 淨額 | 68,508 | $8\phantom{1}$ | 63,520) | $\left( \underline{\qquad 4} \right)$ | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 62,919 | $\overline{1}$ | (S) | 216,743) | $\left( \underline{\underline{15}} \right)$ | ||
| 9710 | 每股虧損 (附註二二) 基 本 |
(S) | 0.04) | \$ | 1.01) |
$\sim$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
$\eta$
單位:新台幣仟元
$27318$
u
民國 106年及
葉雅洲園路路
風景の原
$\sqrt{a}$ 妥
洋革
| 權 機 運 勻 擲 圤 ₩ $\mathbb{R}$ |
售品 E 丑 柩 項 我 煳 備 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\ast$ 股 |
積 留 公 ★ 保育 |
第 桥 $\hat{\mathcal{L}}$ 俀 盈 法 |
韻 骗 補 虧 待 |
籟 算 犊 差 表 辏 務報 兒 财 $\sqrt{ }$ |
湘 撮 未實現 融 金 |
额 總 益 權 |
||
| 代碼 $ \overline{z} $ |
105年1月1日餘額 | \$1,513,276 | \$4,464,575 | 639,605 | \$2,626,380 | 223,220 | 6.811 $\mathcal{S}$ |
\$4.207.485 |
| B13 | 法定盈餘公積彌補虧損 | ٠ | 639,605 | 639,605 | ||||
| C 7 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之資本公 積變動數 |
$\blacksquare$ | 11,839 | 11.839 | ||||
| $\overline{c}$ | 資本公積彌補虧損 | 1,986,775 | 1,986,775 | ٠ | ||||
| $\overline{D}$ | 105年度净損 | ı | 153,223 | 153,223 | ||||
| D 3 | 105年度其他綜合損益 | 588) | 60,176 | 2,756) | 63,520 | |||
| D5 | 105年度綜合損益總額 | П | 153,811 | 60,176 | 2,756 | 216,743 | ||
| $\overline{z}$ | 105年12月31日餘額 | 1,513,276 | 2,489,639 | 153, 811 | 163,044 | 9,567) | 4,002,581 | |
| C 1 | 資本公積彌補虧損 | П | 153,811 | 153,811 | ||||
| $\overline{\mathsf{d}}$ | 106年度净损 | x | ٠ | 5,589) | 5,589) | |||
| D 3 | 106年度其他綜合損益 | $\blacksquare$ | 4,189 | 62,309 | 126,628 | 68,508 | ||
| D5 | 106年度綜合損益總額 | ł | ٠ | 1,400 | 62,309 | 126,628 | 62,919 | |
| $\overline{z}$ | 106年12月31日徐額 | \$1,513,276 | \$2,335,828 | 1,400 କ୍ |
100,735 | 117,061 59 |
\$4,065,500 | |
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分 | $\circ$ |
J,
會計主管:李湘萍
經理人:許益川
ΰĒ
董事長:白志強
| 洋華福那開眼公司 | |||
|---|---|---|---|
| 表 | |||
| 民國 106年及100011月1日 日至 12月31日 |
$\alpha$
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨損 | $($ \$ | 28,067) | ( | 106,465) |
| A20010 | 收益費損項目: | ||||
| A20100 | 折舊及各項攤提 | 15,567 | 17,199 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 1,133) | C | 8,779) | |
| A21200 | 利息收入 | 9,678) | $\overline{(}$ | 27,791) | |
| A21300 | 股利收入 | 66,165) | 35,694) | ||
| A22400 | 採用權益法認列之子公司及關 | ||||
| 聯企業損失 | 61,436 | 100,538 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | ( | 208) | 8,319) | |
| A23100 | 處分備供出售金融資產利益 | 7,303) | 117) | ||
| A23200 | 處分採用權益法之投資利益 | 5,485) | |||
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 22,864 | |||
| A23800 | 存貨跌價損失 (迴升利益)及 | ||||
| 報廢損失 | 9,765 | $\left($ | 1,839) | ||
| A23500 | 備供出售金融資產減損損失 | 28,425 | |||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 18,793 | 2,204 | ||
| A29900 | 其 他 |
83 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | € | 27,696) | $\overline{(}$ | 33,535) |
| A31150 | 應收帳款 | 188,263 | 259,831 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 264,970 | $\left($ | 85,073) | |
| A31200 | 存 貨 |
31,054 | 8,557) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | $\left($ | 3,027) | 11,145 | |
| A32130 | 應付票據 | 578 | |||
| A32150 | 應付帳款 | 329,800) | 141,222) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 122,681) | 51,112) | ||
| A32200 | 負債準備 | 1,861) | 2,345 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 137,539) | 11,238 | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 98,928) | 103,920) | ||
| A33100 | 收取之利息 | 9,678 | 27,791 | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 5,456) | 7,813) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 94,706) | 83,942) |
(接次頁)
(承前頁)
代 碼
| $\tau$ 句冊 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ( | 850,536) | (S) | 635,899) |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 28,293 | 3,329 | ||
| B00500 | 備供出售金融資產減資退回股款 | 891 | |||
| B00600 | 無活絡市場之債務工具投資減少 | 465,257 | 181,841 | ||
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||||
| 股款 | 181,915 | ||||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | € | 216,466) | $\left($ | 5,974) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 3,109 | 156,790 | ||
| B03700 | 存出保證金減少 | 60,148 | |||
| B05000 | 因合併產生之現金流入 | 260,526 | 1,929 | ||
| B05900 | 關係人借款減少 (增加) | 61,927 | € | 191,849) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 772) | 5,314) | ||
| B07600 | 收取關聯企業股利 | 35,488 | |||
| B09900 | 收取其他股利 | 66,165 | 31,545 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 95,945 | 35,694 | ||
| $427,908$ ) | |||||
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加 (減少) | ||||
| 數 | 1,239 | $\overline{(\ }$ | 511,850) | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 658,556 | 1,170,406 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ | 659,795 | S | 658,556 |
j,
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月21日查核報告)
附件五
$\sim$ $\alpha$
單位:新台幣元
| 要 摘 |
額 金 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | $\bf{0}$ |
| 加:一〇六年度稅後淨損 | (5,589,333) |
| 加:確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘 | 4,188,798 |
| 待彌補虧損 | (1,400,535) |
| 撥補項目 | |
| 資本公積-股票發行溢價 | 1,400,535 |
| 撥補後待彌補虧損 | $\bf{0}$ |
經理人:
會計主管:
附件六
洋華光電股份有限公司
i.
董事及監察人選任程序
- 一 條 為公平、公正、公開選任董事、監察人,爰依「上市上櫃公司治理實務守 第 則」第二十一條及第四十一條規定訂定本程序。
- 二 條 本公司董事及監察人之選任,除法令或章程另有規定者外,應依本程序辦 第 理。
- 本公司董事之選任,應考量董事會之整體配置。董事會成員組成應考 第 三 條 量多元化,並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針, 官句,括但不限於以下二大面向之標準:
一、基本條件與價值:性別、年齡、國籍及文化等。
二、專業知識技能:專業背景(如法律、會計、產業、財務、行銷或科技)、 專業技能及產業經驗等。
董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養,其整體應具 備之能力如下:
- 一、營運判斷能力。
- 二、會計及財務分析能力。
- 三、經營管理能力。
- 四、危機處理能力。
- 五、產業知識。
- 六、國際市場觀。
- 七、領導能力。
- 八、決策能力。
董事間應有超過半數之席次,不得具有配偶或二親等以內之親屬關係。 本公司董事會應依據績效評估之結果,考量調整董事會成員組成。
第 四 條 本公司監察人應具備下列之條件:
一、誠信踏實。
- 二、公正判斷。
- 三、專業知識。
- 四、豐富之經驗。
- 五、閱讀財務報表之能力。
本公司監察人除需具備前項之要件外,全體監察人中應至少一人須為會計 或財務專業人士。
監察人間或監察人與董事間,應至少一席以上,不得具有配偶或二親等以 內之親屬關係。
監察人不得兼任公司董事、經理人或其他職員,且監察人中至少須有一人