Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

审计报告

芜湖长信科技股份有限公司
容诚审字[2020]230Z1514号

容诚会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

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目 录

序号 内 容 1 审计报告 2 合并资产负债表 3 合并利润表 4 合并现金流量表 5 合并所有者权益变动表 6 母公司资产负债表 7 母公司利润表 8 母公司现金流量表 9 母公司所有者权益变动表 10 财务报表附注	页码 1-6 7 8 9 10 - 11 12 13 14 15- 16 17 - 142

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审 计 报 告

容诚审字[2020]230Z1514 号

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了芜湖长信科技股份有限公司（以下简称长信科技）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了长信科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长信科技，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

（一）长期股权投资减值

1.事项描述

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长信科技长期股权投资为对联营公司投资，与长期股权投资减值相关的会计 政策参见财务报表附注三、19。

如财务报表附注五、12 所述，长信科技截止 2019 年 12 月 31 日长期股权投 资减值准备为 335,150,588.86 元，主要为对联营公司深圳市比克动力电池有限公 司股权投资计提的减值准备。由于长期股权投资减值准备对财务报表整体的重要 性，且长期股权投资减值准备的计提涉及到管理层重大判断和估计，因此，我们 将长期股权投资减值准备的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对长期股权投资减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了 解、评估和测试；

（2）与管理层讨论长期股权投资减值迹象的判断依据，获取联营公司的财 务报表，分析其财务信息，评价管理层对联营公司减值迹象的判断是否合理；

（3）评价管理层聘请的外部估值专家的独立性、专业胜任能力和客观性；

（4）与管理层、外部专家进行沟通，评价估值模型中关键参数，包括预测 收入、长期平均增长率及利润率合理性；

（5）评价财务报表中长期股权投资减值准备的相关披露是否符合企业会计 准则的要求。

（二） 商誉减值

1.事项描述

截至2019年12 月31日止，长信科技合并财务报表中商誉的账面价值为 274,056,798.40元，与商誉减值相关的会计政策参见财务报表附注三、19。

此商誉系2014 年长信科技向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份 购买其持有的赣州市德普特科技有限公司100%股权时形成。根据企业会计准则， 管理层每年末对商誉进行减值测试。由于商誉对合并财务报表整体的重要性，且 商誉减值准备的计提涉及到管理层重大判断和估计，因此，我们将商誉减值准备 的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

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（1）评价管理层对商誉有关资产组的识别和确定资产组可回收金额时采用 的方法；

（2）评价管理层聘请的外部估值专家的独立性、专业胜任能力和客观性；

（3）咨询本所内部估值专家，基于企业会计准则的要求，评价预计未来现 金流量现值时采用的方法和参数的合理性；

（4）通过将关键参数，包括预测收入、长期平均增长率及利润率与相关资 产组过往业绩进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关 键判断；

（5）评价在财务报表中有关商誉的披露是否符合企业会计准则的要求。 四、其他信息

长信科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长信科 技 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估长信科技的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长信科技、终止运 营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督长信科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对长信科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致长信科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

（6）就长信科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

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合并资产负债表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

2019 年 12 月 31 日

	2019年12月31日	2019年12月31日
	单位：元
项目	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	978,196,145.04	1,441,914,600.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	396,132,311.48
以公允价值计量且其变动
		242,847,259.09
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	9,283,351.16	253,003,356.42
应收账款	1,067,930,782.94	1,700,200,882.51
应收款项融资	236,916,881.23
预付款项	8,452,685.02	4,236,861.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	18,345,812.64	25,358,353.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	370,515,229.36	531,315,115.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	113,678,525.17	189,215,055.92
流动资产合计	3,199,451,724.04	4,388,091,485.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		5,789,980.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	876,101,813.38	766,134,274.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	3,490,226,379.95	3,145,508,024.83
在建工程	761,862,800.49	347,764,623.95
生产性生物资产

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油气资产
使用权资产
无形资产	139,433,735.22	143,951,110.48
开发支出
商誉	274,056,798.40	274,056,798.40
长期待摊费用	114,671,311.66	83,301,159.42
递延所得税资产	33,871,431.94	34,006,350.00
其他非流动资产	128,945,208.65	135,961,178.78
非流动资产合计	5,819,169,479.69	4,936,473,500.61
资产总计	9,018,621,203.73	9,324,564,985.81
流动负债：
短期借款	834,746,725.65	2,164,334,488.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
		1,128,809.60
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	282,867,800.48	429,429,643.72
应付账款	746,441,548.81	1,178,803,025.29
预收款项	82,400,323.86	24,602,482.92
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	69,383,514.28	92,903,915.33
应交税费	60,772,969.44	94,079,655.17
其他应付款	31,507,456.91	43,242,511.19
其中：应付利息		7,446,345.90
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,108,120,339.43	4,028,524,532.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	36,672,009.94	294,423,437.24
应付债券	349,765,124.97
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款

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长期应付职工薪酬
预计负债		7,407,422.10
递延收益	115,745,862.29	91,184,183.82
递延所得税负债	37,097,469.93	794,835.47
其他非流动负债
非流动负债合计	539,280,467.13	393,809,878.63
负债合计	2,647,400,806.56	4,422,334,410.82
所有者权益：
股本	2,432,025,094.00	2,298,879,814.00
其他权益工具	59,126,010.50
其中：优先股
永续债
资本公积	964,471,993.52	255,735,490.53
减：库存股
其他综合收益	-1,835,020.18	-1,807,042.66
专项储备
盈余公积	297,365,801.91	244,840,557.82
一般风险准备
未分配利润	2,553,083,237.15	2,059,026,214.25
归属于母公司所有者权益合计	6,304,237,116.90	4,856,675,033.94
少数股东权益	66,983,280.27	45,555,541.05
所有者权益合计	6,371,220,397.17	4,902,230,574.99
负债和所有者权益总计	9,018,621,203.73	9,324,564,985.81

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

合并利润表

单位：元

项目	2019年度	2018年度
一、营业总收入	6,023,777,582.46	9,614,875,119.47
其中：营业收入	6,023,777,582.46	9,614,875,119.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	5,004,575,547.48	8,724,661,397.82
其中：营业成本	4,409,450,118.54	8,166,392,209.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	28,872,090.55	28,506,920.90

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销售费用	96,513,340.45	95,893,699.17
管理费用	208,819,829.79	195,928,468.57
研发费用	209,050,031.62	97,689,237.99
财务费用	51,870,136.53	140,250,861.32
其中：利息费用	87,621,091.01	112,924,659.87
利息收入	30,138,691.31	10,067,124.06
加：其他收益	13,898,437.42	18,980,306.79
投资收益（损失以“－”号填列）	162,796,044.48	24,197,339.32
其中：对联营企业和合营企业的
	-87,301,895.76	8,393,050.59
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
	-125,586,138.01	241,718,449.49
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	28,530,103.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-74,931,428.45	-338,119,223.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）	2,713,916.87	2,285,686.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,026,622,970.94	839,276,281.08
加：营业外收入	9,886,847.23	33,653,890.64
减：营业外支出	12,386,295.05	1,286,515.21
四、利润总额（亏损总额以“－”
	1,024,123,523.12	871,643,656.51
号填列）
减：所得税费用	164,537,207.75	145,860,861.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	859,586,315.37	725,782,795.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	859,586,315.37	725,782,795.16
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	845,436,642.81	712,021,433.45
2.少数股东损益	14,149,672.56	13,761,361.71
六、其他综合收益的税后净额	-26,652.30	65,926.42
归属母公司所有者的其他综合收
	-27,977.52	63,756.37
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动

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4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
	-27,977.52	63,756.37
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变
动损益
4.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	-27,977.52	63,756.37
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
	1,325.22	2,170.05
的税后净额
七、综合收益总额	859,559,663.07	725,848,721.58
归属于母公司所有者的综合收益
	845,408,665.29	712,085,189.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额	14,150,997.78	13,763,531.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.37	0.31
（二）稀释每股收益	0.35	0.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并 方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

合并现金流量表

单位：元

项目	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	5,145,916,290.07	6,727,416,030.98
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得

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的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还	72,968,432.91	26,467,021.11
收到其他与经营活动有关
	332,563,906.33	61,179,210.58
的现金
经营活动现金流入小计	5,551,448,629.31	6,815,062,262.67
购买商品、接受劳务支付的
	2,409,230,725.50	4,255,814,585.28
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	1,196,001,242.27	1,214,079,890.27
付的现金
支付的各项税费	243,627,105.51	220,995,443.53
支付其他与经营活动有关
	219,858,798.31	370,702,942.36
的现金
经营活动现金流出小计	4,068,717,871.59	6,061,592,861.44
经营活动产生的现金流量净额	1,482,730,757.72	753,469,401.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		13,494,201.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	6,980,187.99	61,902,716.92
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	62,908,896.77	116,794,474.09
的现金
投资活动现金流入小计	69,889,084.76	192,191,392.01
购建固定资产、无形资产和
	750,595,648.12	684,146,269.24
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金

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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	280,359,312.50	50,217,262.30
的现金
投资活动现金流出小计	1,030,954,960.62	734,363,531.54
投资活动产生的现金流量净额	-961,065,875.86	-542,172,139.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,216,557,000.00	10,000.00
其中：子公司吸收少数股东
		10,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,125,810,014.95	4,101,948,581.96
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	3,342,367,014.95	4,101,958,581.96
偿还债务支付的现金	3,718,247,113.29	3,395,518,768.09
分配股利、利润或偿付利息
	372,833,457.06	341,738,438.36
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
	2,589,629.15	3,556,631.86
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	4,091,080,570.35	3,737,257,206.45
筹资活动产生的现金流量净额	-748,713,555.40	364,701,375.51
四、汇率变动对现金及现金等价
	5,406,390.62	49,723,569.59
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-221,642,282.92	625,722,206.80
加：期初现金及现金等价物
	1,165,791,091.03	540,068,884.23
余额
六、期末现金及现金等价物余额	944,148,808.11	1,165,791,091.03

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工具												少数	所有
项目										一般					者权
		优	永		资本	减库	其他	专项	盈余		未分			股东
	股本					：									益合
				其			综合			风险	配利	其他	小计	权益
		先	续	他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润				计
		股	债
一、上年期末	2,29				255,7		-1,80		244,8		2,059,		4,856,	45,55	4,902
余额	8,87				35,49		7,042.		40,55		026,2		675,0	5,541.	,230,

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

	9,81				0.53		66		7.82		14.25		33.94	05	574.9
	4.00														9
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
	2,29														4,902
					255,7		-1,80		244,8		2,059,		4,856,	45,55
二、本年期初	8,87														,230,
					35,49		7,042.		40,55		026,2		675,0	5,541.
余额	9,81														574.9
					0.53		66		7.82		14.25		33.94	05
	4.00														9
三、本期增减	133,			59,1											1,468
					708,7				52,52		494,0		1,447,	21,42
变动金额（减	145,			26,0			-27,9								,989,
					36,50				5,244.		57,02		562,0	7,739.
少以“－”号	280.			10.5			77.52								822.1
					2.99				09		2.90		82.96	22
填列）	00			0											8
											845,4		845,4	14,15	859,5
（一）综合收							-27,9
											36,64		08,66	0,997.	59,66
益总额							77.52
											2.81		5.29	78	3.07
	133,			59,1
（二）所有者					718,3								910,6		910,6
	145,			26,0
投入和减少					69,40								40,69		40,69
	280.			10.5
资本					1.63								2.13		2.13
	00			0
	133,
					718,3								851,5		851,5
1．所有者投	145,
					69,40								14,68		14,68
入的普通股	280.
					1.63								1.63		1.63
	00
				59,1
2．其他权益													59,12		59,12
				26,0
工具持有者													6,010.		6,010
				10.5
投入资本													50		.50
				0
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
									52,52		-351,		-298,	-2,58	-301,
（三）利润分
									5,244.		379,6		854,3	9,629.	444,0
配
									09		19.91		75.82	15	04.97
									52,52		-52,5
1．提取盈余
									5,244.		25,24
公积
									09		4.09
2．提取一般
风险准备

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

3．对所有者											-298,		-298,	-2,58	-301,
（或股东）的											854,3		854,3	9,629.	444,0
分配											75.82		75.82	15	04.97
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
					-9,63								-9,63	9,866,
															233,4
（六）其他					2,898.								2,898.	370.5
															71.95
					64								64	9
	2,43			59,1											6,371 ,220, 397.1 7
					964,4		-1,83		297,3		2,553,		6,304,	66,98
四、本期期末	2,02			26,0
					71,99		5,020.		65,80		083,2		237,1	3,280.
余额	5,09			10.5
					3.52		18		1.91		37.15		16.90	27
	4.00			0

上期金额

单位：元

		2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度
		归属于母公司所有者权益
		其他权益工具					其他				未分			少数	所有
项目						减				一般					者权
					资本	：		专项	盈余					股东
	股本	优	永											益	益合
						库存	综合			风险	配利	他	小计
		先 股	续 债	他	公积	股	收益	储备	公积	准备	润			权	计
	2,29				240,4		-1,87		187,7		1,633,		4,359	35,338	4,394,
一、上年期末
	8,87				33,06		0,799		74,84		958,4		,175,	,641.1	514,04
余额
	9,81				9.73		.03		0.03		79.99		404.7	5	5.87

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

	4.00												2
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
	2,29												4,359
					240,4		-1,87		187,7		1,633,			35,338	4,394,
二、本年期初	8,87												,175,
					33,06		0,799		74,84		958,4			,641.1	514,04
余额	9,81												404.7
					9.73		.03		0.03		79.99			5	5.87
	4.00												2
三、本期增减
					15,30				57,06		425,0		497,4	10,216	507,71
变动金额（减							63,75
					2,420				5,717		67,73		99,62	,899.9	6,529.
少以“－”号							6.37
					.80				.79		4.26		9.22	0	12
填列）
											712,0		712,0	13,763	725,84
（一）综合收							63,75
											21,43		85,18	,531.7	8,721.
益总额							6.37
											3.45		9.82	6	58
（二）所有者
														10,000	10,000
投入和减少
														.00	.00
资本
1．所有者投														10,000	10,000
入的普通股														.00	.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
									57,06		-286,		-229,	-3,556	-233,4
（三）利润分
									5,717		953,6		887,9	,631.8	44,613
配
									.79		99.19		81.40	6	.26
									57,06		-57,0
1．提取盈余
									5,717		65,71
公积
									.79		7.79
2．提取一般
风险准备
3．对所有者											-229,		-229,	-3,556	-233,4
（或股东）的											887,9		887,9	,631.8	44,613
分配											81.40		81.40	6	.26
4．其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
					15,30								15,30		15,302
（六）其他					2,420								2,420		,420.8
					.80								.80		0
	2,29												4,856
					255,7		-1,80		244,8		2,059,			45,555	4,902,
四、本期期末	8,87												,675,
					35,49		7,042		40,55		026,2			,541.0	230,57
余额	9,81												033.9
					0.53		.66		7.82		14.25			5	4.99
	4.00												4

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	563,451,791.21	915,176,042.98
交易性金融资产	115,520,845.34
以公允价值计量且其变动
		242,847,259.09
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	6,413,546.22	176,784,452.40
应收账款	688,958,222.69	716,977,114.44

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

应收款项融资	189,197,072.44
预付款项	5,979,967.77	1,664,397.82
其他应收款	153,945,912.14	465,915,485.93
其中：应收利息
应收股利
存货	181,750,903.62	170,014,616.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,354,580.65	3,707,438.83
流动资产合计	1,906,572,842.08	2,693,086,808.16
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,585,636,923.47	2,262,100,271.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,230,794,129.88	1,264,682,257.52
在建工程	143,624,419.45	115,377,348.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	62,953,868.29	64,657,831.57
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,980,202.12	2,439,374.27
递延所得税资产	24,295,043.78	22,378,257.78
其他非流动资产	127,253,153.02	127,351,445.31
非流动资产合计	5,176,537,740.01	3,858,986,785.94
资产总计	7,083,110,582.09	6,552,073,594.10
流动负债：
短期借款	653,970,220.66	1,504,710,344.24
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	118,069,040.93	210,157,443.15
应付账款	309,983,068.81	285,472,144.47
预收款项	2,157,420.97	4,095,384.46
合同负债
应付职工薪酬	9,821,879.00	7,000,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

应交税费	33,088,063.78	41,839,076.87
其他应付款	14,355,000.77	17,500,601.10
其中：应付利息		4,128,522.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,141,444,694.92	2,070,774,994.29
非流动负债：
长期借款		59,905,387.24
应付债券	349,765,124.97
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	81,304,047.35	71,653,093.24
递延所得税负债	24,612,673.76	794,835.47
其他非流动负债
非流动负债合计	455,681,846.08	132,353,315.95
负债合计	1,597,126,541.00	2,203,128,310.24
所有者权益：
股本	2,432,025,094.00	2,298,879,814.00
其他权益工具	59,126,010.50
其中：优先股
永续债
资本公积	983,121,476.87	264,752,075.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	298,365,612.21	245,840,368.12
未分配利润	1,713,345,847.51	1,539,473,026.50
所有者权益合计	5,485,984,041.09	4,348,945,283.86
负债和所有者权益总计	7,083,110,582.09	6,552,073,594.10

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

母公司利润表

单位：元

项目	2019年度	2018年度
一、营业收入	2,154,987,227.67	2,098,217,363.72
减：营业成本	1,226,557,548.39	1,229,290,442.48
税金及附加	14,862,738.44	17,031,488.16

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

销售费用	56,101,221.09	44,203,591.40
管理费用	78,734,330.06	64,193,502.32
研发费用	68,773,659.18	64,926,004.33
财务费用	51,894,551.57	38,762,092.47
其中：利息费用	87,563,162.79	67,099,483.61
利息收入	21,817,197.69	2,705,914.76
加：其他收益	10,105,749.48	15,010,007.74
投资收益（损失以“－”
	160,656,496.56	22,339,217.07
号填列）
其中：对联营企业和合
	-89,513,386.85	8,393,050.59
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
	-127,326,413.75	242,847,259.09
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
	-4,781,645.33
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
	-61,126,732.14	-289,753,864.34
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
	2,953,910.04	2,442,652.83
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
	638,544,543.80	632,695,514.95
列）
加：营业外收入	3,612,877.10	31,776,822.41
减：营业外支出	141,450.18	28,145.79
三、利润总额（亏损总额以“－”
	642,015,970.72	664,444,191.57
号填列）
减：所得税费用	116,763,529.80	93,787,013.71
四、净利润（净亏损以“－”号填
	525,252,440.92	570,657,177.86
列）
（一）持续经营净利润（净
	525,252,440.92	570,657,177.86
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额	525,252,440.92	570,657,177.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,868,270,040.49	1,601,616,784.43
现金
收到的税费返还	4,927,154.78	3,071,642.67
收到其他与经营活动有关
	590,921,977.14	36,481,677.22
的现金
经营活动现金流入小计	2,464,119,172.41	1,641,170,104.32
购买商品、接受劳务支付的
	730,044,210.60	553,137,686.06
现金
支付给职工以及为职工支
	331,919,504.66	303,832,943.03
付的现金
支付的各项税费	153,363,627.86	164,952,319.59

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

支付其他与经营活动有关
	118,404,386.53	439,870,269.10
的现金
经营活动现金流出小计	1,333,731,729.65	1,461,793,217.78
经营活动产生的现金流量净额	1,130,387,442.76	179,376,886.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,124,237.37
取得投资收益收到的现金	7,768,887.44
处置固定资产、无形资产和
	6,935,405.46	61,160,643.10
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	4,852,640.00	7,357,880.24
的现金
投资活动现金流入小计	19,556,932.90	83,642,760.71
购建固定资产、无形资产和
	69,678,307.14	105,189,224.61
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,221,804,056.40	46,500,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	1,291,482,363.54	151,689,224.61
投资活动产生的现金流量净额	-1,271,925,430.64	-68,046,463.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,216,557,000.00
取得借款收到的现金	1,276,240,554.68	2,301,432,036.19
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	2,492,797,554.68	2,301,432,036.19
偿还债务支付的现金	2,188,948,161.16	1,740,069,613.08
分配股利、利润或偿付利息
	343,487,947.59	294,915,978.02
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	2,532,436,108.75	2,034,985,591.10
筹资活动产生的现金流量净额	-39,638,554.07	266,446,445.09
四、汇率变动对现金及现金等价
	9,660,580.46	42,771,468.12
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-171,515,961.49	420,548,335.85
加：期初现金及现金等价物
	732,325,937.48	311,777,601.63
余额
六、期末现金及现金等价物余额	560,809,975.99	732,325,937.48

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

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母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
		其他权益工具								未分		所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	配利	其他	权益合
							合益
		股	债	其他	积	存股	收	备	积	润		计
	2,298,				264,75				245,84	1,539,
一、上年期末												4,348,94
	879,8				2,075.2				0,368.1	473,0
余额												5,283.86
	14.00				4				2	26.50
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
	2,298,				264,75				245,84	1,539,
二、本年期初												4,348,94
	879,8				2,075.2				0,368.1	473,0
余额												5,283.86
	14.00				4				2	26.50
三、本期增减
	133,1			59,12	718,36					173,8
变动金额（减									52,525,			1,137,03
	45,28			6,010.	9,401.6					72,82
少以“－”号填									244.09			8,757.23
	0.00			50	3					1.01
列）
										525,2
（一）综合收												525,252,
										52,44
益总额												440.92
										0.92
（二）所有者	133,1			59,12	718,36
												910,640,
投入和减少	45,28			6,010.	9,401.6
												692.13
资本	0.00			50	3
	133,1				718,36
1．所有者投												851,514,
	45,28				9,401.6
入的普通股												681.63
	0.00				3
2．其他权益				59,12
												59,126,0
工具持有者				6,010.
												10.50
投入资本				50
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
										-351,3
（三）利润分									52,525,			-298,854,
										79,61
配									244.09			375.82
										9.91
										-52,52
1．提取盈余									52,525,
										5,244.
公积									244.09
										09

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2．对所有者										-298,8
												-298,854,
（或股东）的										54,37
												375.82
分配										5.82
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	2,432,			59,12	983,12				298,36	1,713,		5,485,98 4,041.09
四、本期期末
	025,0			6,010.	1,476.8				5,612.2	345,8
余额
	94.00			50	7				1	47.51
上期金额

单位：元

					2018年年度	2018年年度	2018年年度	2018年年度
		其他权益工具					其他
项目					资本	减库		专项储	盈余	未分		有者权
	股本	优先	永续			：	综合			配	其他
					公积	存		备	公积	利润		益合计
		股	债	其他		股	收益
	2,298,				249,44				188,77
一、上年期末 余额										1,255,76		3,992,873
	879,8				9,654.				4,650.
										9,547.83		,666.60
	14.00				44				33
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

他
	2,298,				249,44				188,77
二、本年期初										1,255,76		3,992,873
	879,8				9,654.				4,650.
余额										9,547.83		,666.60
	14.00				44				33
三、本期增减
					15,302				57,065
变动金额（减										283,703,		356,071,6
					,420.8				,717.7
少以“－”号										478.67		17.26
					0				9
填列）
（一）综合收										570,657,		570,657,1
益总额										177.86		77.86
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
									57,065
（三）利润分										-286,95		-229,887,
									,717.7
配										3,699.19		981.40
									9
									57,065
1．提取盈余										-57,065,
									,717.7
公积										717.79
									9
2．对所有者
										-229,88		-229,887,
（或股东）的
										7,981.40		981.40
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
					15,302
												15,302,42
（六）其他					,420.8
												0.80
					0
	2,298,				264,75				245,84
四、本期期末										1,539,47		4,348,945
	879,8				2,075.				0,368.
余额										3,026.50		,283.86
	14.00				24				12

法定代表人：高前文 主管会计工作负责人：秦青华 会计机构负责人：秦青华

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芜湖长信科技股份有限公司

财务报表附注

截止 2019 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1. 公司概况

芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经商务部商资 批[2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为外商 投资股份有限公司的批复》同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更设立 的股份有限公司。公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为 6,500 万元， 经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核 准芜湖长信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准， 公司向社会公开发行人民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称 “ ” 长信科技 ，股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。

根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 32,630 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 16,315 万股。

2014 年 1 月 7 日，根据中国证监会证监许可[2014]2 号《关于核准芜湖长信 科技股份有限公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份购买资产的 批复》，本公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行人民币普通股 24,252,341 股股份购买其持有的赣州市德普特科技有限公司 100%股权，相关股 份登记手续已于 2014 年 1 月 14 日办理完毕，公司的股本变更为 513,702,341 股。

2015 年 3 月 26 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]245 号文 《关于核准芜湖长信科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向 深圳市保腾丰利创业投资企业（有限合伙）等 5 家机构非公开发行人民币普通股 63,304,758 股，相关股份登记手续已于 2015 年 4 月 1 日办理完毕，公司的股本 变更为 577,007,099 股。

2015 年 9 月 10 日，根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，公司以总 股本 577,007,099 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转 增 577,007,099 股。

2016 年 5 月 12 日，根据公司 2015 年度股东大会决议，公司向赣州市德普 特投资管理有限公司回购注销业绩补偿股份数量计 4,574,291 股。

2017 年 9 月 18 日，根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议，公司以总 股本 1,149,439,907.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共 计转增 1,149,439,907 股。

2018 年 10 月 25 日，公司股东新疆润丰股权投资企业（有限合伙）（以下 简称新疆润丰）、赣州市德普特投资管理有限公司（以下简称德普特投资）与芜 湖铁元投资有限公司（以下简称铁元投资）签订《股份转让协议》。约定新疆润 丰和德普特投资将其持有的公司股份 271,497,707 股转让给铁元投资，其中：新 疆润丰转让股份 229,887,982 股，占公司股份总额的 10.00%，德普特投资转让股 份 41,609,725 股，占公司股份总额的 1.81%。同日，新疆润丰与铁元投资签订《表 决权委托协议》，新疆润丰将其所持有公司股份总数 5.00%的表决权委托给铁元

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

投资行使。

2018 年 11 月 13 日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具《证券过 户登记确认书》，股份转让事项已办理完毕。本次权益变动后，铁元投资持有长 信科技 271,497,707 股股份，占长信科技股份总额的 11.81%，并受托行使新疆润 丰持有的长信科技 5.00%股份对应的表决权，合计可支配长信科技 16.81%股份 的表决权，为公司控股股东。

2019 年 3 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2019］258 号《关 于核准芜湖长信科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司 公开发行 123,000.00 万元可转换公司债券，并于 2019 年 4 月 10 日经深圳证券交 易所 “深证上[2019]178 号”文同意在深圳证券交易所挂牌交易。2019 年度可转换 公司债券共转股 133,145,280 股。

经上述历次股权变更后，截至 2019 年 12 月 31 日止本公司注册资本为 2,432,025,094.00 元，股本为 2,432,025,094.00 元。

公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。

公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO 导电膜玻璃和其他高 科技薄膜产品及材料；触摸屏玻璃，各种触控显示模组；各种显示器件薄化等电 子元器件；真空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家 限制、禁止类产品及有专项规定的产品除外）生产销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日决议 批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	天津美泰真空技术有限公司	天津美泰	75.00	24.25
2	东莞市德普特电子有限公司	东莞德普特	51.70	46.85
3	赣州市德普特科技有限公司	德普特科技	100.00	-
4	深圳市德普特电子有限公司	德普特电子	-	97.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

5	捷科贸易有限公司	捷科贸易	-	97.00
6	德普特日本股份有限公司	日本德普特	-	100.00
7	承洺电子（深圳）有限责任公司	承洺电子	60.00	40.00
8	重庆永信科技有限公司	重庆永信	75.00	-

“ ” 注：上述子公司具体情况详见 附注七、在其他主体中的权益 。

• (2) 本公司本期合并财务报表范围变化

本期无新增子公司，本期减少子公司如下：

序号	子公司全称	子公司简称	本期末未纳入合并范围原因
1	深圳市德普特显示技术有限公司	德普特显示	注销

“ ” 本期减少子公司的具体情况详见本附注六 合并范围的变更 。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现 影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理 的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。 （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

6. 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

（ 3 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 4 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

（ 5 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（ 6 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上

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合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控 制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财

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务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务 报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

• （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济

的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。

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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似 汇率）折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。

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（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 “ ” 表中所有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。

10. 金融工具

自 2019 年 1 月 1 日起适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或

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该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利

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得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。

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除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

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后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的 依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收合并范围内关联方

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应收账款组合 2 除应收合并范围内关联方以外的其他应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方

其他应收款组合 2 除应收合并范围内关联方以外的其他应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1 应收票据

应收款项融资组合 2 应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概

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率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括：

• A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。

④已发生信用减值的金融资产

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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 - 号 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

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继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。

（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

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公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供 出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。

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②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再 将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值 之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。

• (4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合

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同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转

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移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相 关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的 收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相 关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

• （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• (7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相

• 关负债进行抵销。

• (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

• 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量；

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G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值 后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利 率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现

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金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察

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输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12. 应收款项

以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

• ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，

• 100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短 期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 可不对其预计未来现金流量进行折现。

• (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• ① 确定组合的依据：

组合 1：应收合并范围内子公司款项。

组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用 风险特征组合。

②按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

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组合 2：账龄分析法。

本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应 计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

13. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货

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的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方

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或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评

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估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与 账面价值之间的差额，计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成

本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下：

折旧率如下：
类别	折旧方法	使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-30	5-10	9.50-3.00
机械设备	年限平均法	5-15	5-10	19.00-6.00
办公设备	年限平均法	5-10	5-10	19.00-9.00
电子设备	年限平均法	5-10	5-10	19.00-9.00
运输设备	年限平均法	5-10	5-10	19.00-9.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

• （1）在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

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占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	4-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
~~命~~

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法（或工作量法）系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损 益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产， 其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买 该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用 寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

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①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• （ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及

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工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将

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设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：

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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

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合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条 款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表 日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以

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权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24. 收入确认原则和计量方法

（ 1 ）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

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（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司的销售方式分为两种：国内销售和出口销售。国内销售在签订销售合 同（订单）、商品已送达客户指定的交货地点、取得有客户签字或盖章确认的送 货单时确认销售收入。出口销售在签订销售合同、开具出口销售发票、货物已办 理离境手续、取得出口报关单、客户确认单（如需）时按照报关金额确认销售收

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入。

25. 政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

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可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与

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股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27. 经营租赁和融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政

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策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收 账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目 “ ” “ ” 拆分为 应付票据 及 应付账款 。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。

2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。

本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目如下：

项 目	调整前	调整后
应收票据及应收账款	1,953,204,238.93	-
应收票据	-	253,003,356.42
应收账款	-	1,700,200,882.51

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应付票据及应付账款	1,608,232,669.01	-
应付票据	-	429,429,643.72
应付账款	-	1,178,803,025.29

2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目如下：

项 目	调整前	调整后
应收票据及应收账款	893,761,566.84	-
应收票据	-	176,784,452.40
应收账款	-	716,977,114.44
应付票据及应付账款	495,629,587.62	-
应付票据	-	210,157,443.15
应付账款	-	285,472,144.47

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财 会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具 准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。

于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。

2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。

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（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情

况

A．合并财务报表

A．合并财务报表
项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
应收票据	253,003,356.42	796,080.12	-252,207,276.30
应收款项融资	——	252,207,276.30	252,207,276.30
交易性金融资产	——	292,847,259.09	292,847,259.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	242,847,259.09	——	-242,847,259.09
其他流动资产	189,215,055.92	139,215,055.92	-50,000,000.00
可供出售金融资产	5,789,980.00	——	-5,789,980.00
其他权益工具投资	——	5,789,980.00	5,789,980.00
短期借款	2,164,334,488.97	2,171,341,118.80	7,006,629.83
交易性金融负债	——	1,128,809.60	1,128,809.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债	1,128,809.60	——	-1,128,809.60
其他应付款	43,242,511.19	35,796,165.29	-7,446,345.90
其中：应付利息	7,446,345.90	-	-7,446,345.90
长期借款	294,423,437.24	294,863,153.31	439,716.07

B．母公司财务报表

B．母公司财务报表
项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
应收票据	176,784,452.40	796,080.12	-175,988,372.28
应收款项融资	——	175,988,372.28	175,988,372.28
交易性金融资产	——	242,847,259.09	242,847,259.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	242,847,259.09	——	-242,847,259.09
其他流动资产	3,707,438.83	3,707,438.83	——
可供出售金融资产	——	——	——
其他权益工具投资	——	——	——
短期借款	1,504,710,344.24	1,508,759,824.63	4,049,480.39
交易性金融负债	——	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债	-	——	-

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项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
其他应付款	17,500,601.10	13,372,078.88	-4,128,522.22
其中：应付利息	4,128,522.22	-	-4,128,522.22
长期借款	59,905,387.24	59,984,429.07	79,041.83

（ 4 ）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

①2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比

表

A．合并财务报表

A．合并财务报表	A．合并财务报表	A．合并财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则）			2019年1月1日（新金融工具准则）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益	242,847,259.09	交易性金融资 产	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益	242,847,259.09
应收票据	摊余成本	253,003,356.42	应收票据	摊余成本	796,080.12
			应收款项融资	以公允价值计量且 变动计入其他综合 收益	252,207,276.30
其他流动资 产	摊余成本	50,000,000.00	交易性金融资 产	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益	50,000,000.00
可供出售金 融资产	以成本计量（权 益工具）	5,789,980.00	其他权益工具 投资	以公允价值计量且 变动计入其他综合 收益	5,789,980.00

B．母公司财务报表

B．母公司财务报表	B．母公司财务报表	B．母公司财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则）			2019年1月1日（新金融工具准则）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益	242,847,259.09	交易性金融资 产	以公允价值计 量且其变动计 入当期损益	242,847,259.09
应收票据	摊余成本	176,784,452.40	应收票据	摊余成本	796,080.12
			应收款项融资	以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益	175,988,372.28

②2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金

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融工具准则账面价值的调节表

A．合并财务报表

A．合并财务报表
项目	2018年12月31日 的账面价值（按原 金融工具准则）	重分类	重新计量	2019年1月1日的账 面价值（按新金融工 具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具 准则列示金额）	253,003,356.42	——	——	——
减：转出至应收款项融资	——	252,207,276.30	——	——
重新计量：预期信用损失	——	——	——	——
应收票据（按新融工具准 则列示金额）	——	——	——	796,080.12
其他流动资产（按原金融 工具准则列示金额）	50,000,000.00	——	——	——
减：转出至交易性金融资 产	——	50,000,000.00	——	——
其他流动资产（按新金融 工具准则列示金额）	——	——	——	-
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （按原金融工具准则列示 金额）	242,847,259.09	——	——	——
加：从其他流动资产转入	——	50,000,000.00	——	——
交易性金融资产（按新融 工具准则列示金额	——	——	——	292,847,259.09
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资（按原金融 工具准则列示金额）	——	——	——	——
加：从应收票据转入	——	252,207,276.30	——	——
应收款项融资（按新融工 具准则列示金额）	——	——	——	252,207,276.30
其他权益工具投资（按原 金融工具准则列示金额）	——	——	——	——
加：从可供出售金融资产 转入	——	12,859,980.00	——	——
加：公允价值变动	——	-	-7,070,000.00	——
其他权益工具投资（按新 金融工具准则列示金额）	——	——	——	5,789,980.00

B．母公司财务报表

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项目	2018年12月31日 的账面价值（按原 金融工具准则）	重分类	重新计量	2019年1月1日的账 面价值（按新金融工 具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具 准则列示金额）	176,784,452.40	——	——	——
减：转出至应收款项融资	—	175,988,372.28	——	——
重新计量：预期信用损失	——	——	——	——
应收票据（按新融工具准 则列示金额）	——	——	——	796,080.12
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （按原金融工具准则列示 金额）	242,847,259.09	——	——	——
加：从其他流动资产转入	——	——	——	——
交易性金融资产（按新融 工具准则列示金额	——	——	——	242,847,259.09
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资（按原金融 工具准则列示金额）	——	——	——	——
加：从应收票据转入	——	175,988,372.28	——	——
应收款项融资（按新融工 具准则列示金额）	——	——	——	175,988,372.28

③2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新 金融工具准则金融资产减值准备的调节表

A．合并财务报表

A．合并财务报表
计量类别	2018年12月31 日计提的减值准 备（按原金融工具 准则）	重分类	重新计量	2019年1月1日计提 的减值准备（按新金 融工具准则）
（一）以摊余成本计量的 金融资产	——	——	——	——
其中：应收账款减值准备	109,626,295.40	-	-	109,626,295.40
其他应收款减值准备	4,919,770.19	-	-	4,919,770.19
（二）其他非流动金融资 产减值准备	——	——	——	——
其中：可供出售金融资产	7,070,000.00	-	-7,070,000.00	——

B．母公司财务报表

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计量类别	2018年12月31 日计提的减值准 备（按原金融工具 准则）	重分类	重新计量	2019年1月1日计提 的减值准备（按新金 融工具准则）
以摊余成本计量的金融 资产	——	——	——	——
其中：应收账款减值准备	49,186,882.53	-	-	49,186,882.53
其他应收款减值准备	347,958.94	-	-	347,958.94

四、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	国外销售收入	免、抵、退
增值税
	国内销售收入	5%、6%、10%、13%、16%
城市维护建设税	应纳流转税税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%
利得税*1	纯利润	8.25%
法人税*2	应纳税所得额	0%

注 1：子公司捷科贸易系在香港注册成立。按照香港特别行政区《税务条例》 的规定需申报缴纳利得税，本期利得税税率为 8.25%。

注 2：子公司日本德普特系在日本注册成立。按照注册地相关税收法规规定 需要申报缴纳法人税，法人税实行阶梯税率，应纳税所得额低于 1000 日元的， 适用零税率，超过 1000 日元不足 195 万日元的部分，适用税率为 5%；日本德普 特本期法人税适用零税率。

2. 税收优惠及批文

(1) 本公司

2017 年 7 月 20 日，公司通过安徽省第一批高新技术企业复审，证书编号为 GR201734000306，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关 法规规定，本公司 2019 年度适用 15%的所得税税率。

• (2) 子公司天津美泰真空技术有限公司

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2017 年 10 月 10 日，天津美泰已通过高新技术企业复审，证书编号 GR201712000289，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关 法规规定，天津美泰 2019 年度适用 15%的所得税税率。

(3) 子公司赣州市德普特科技有限公司

2017 年 8 月 23 日，赣州德普特已通过高新技术企业认定，证书编号 GR201736000340，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关 法规规定，赣州德普特 2019 年度适用 15%的所得税税率。

(4) 子公司东莞市德普特电子有限公司

2017 年 12 月 11 日，东莞德普特已通过高新技术企业认定，证书编号 GR201744007175，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关 法规规定，东莞德普特 2019 年度适用 15%的所得税税率。

（5）子公司重庆永信科技有限公司

根据财税（2011）58 号第二条，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。重庆永信 2018 年 2 月 27 日经重庆市永川区国家税务局 审核确认享受该税收优惠政策，重庆永信 2019 年度适用 15%的所得税税率。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
库存现金	65,729.37	92,848.29
银行存款	944,083,078.74	1,165,698,242.74
其他货币资金	34,047,336.93	276,123,509.94
合计	978,196,145.04	1,441,914,600.97
其中：存放在境外的款项总额	4,634,353.45	3,409,918.06

(1) 其他货币资金期末余额为票据保证金 32,047,336.93 元、保函保证金 2,000,000.00 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使 用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2) 货币资金期末余额较期初余额下降 32.16%，系筹资活动产生的现金流净 额减少所致。

2. 交易性金融资产

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项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	280,611,466.14	—
其中：理财产品	280,611,466.14	—
指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	115,520,845.34	—
合计	396,132,311.48	—

交易性金融资产期末余额较期初余额增加 396,132,311.48 元，系公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将原计入“其他流动资产”核算的理财产品列 报至“交易性金融资产”核算所致。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额 115,520,845.34 元系应收联营公司深圳市比克动力电池有限公司（以下简称“比克 ” “ ” 动力 ）原股东的业绩承诺补偿款，详见 附注十三、其他重要事项 。

3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3. 以公允价值计量且其	变动计入当期损益的金融	资产
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
交易性金融资产	—	5,298,903.12
其中：衍生金融资产	—	5,298,903.12
指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	—	237,548,355.97
合计	—	242,847,259.09

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额减 少 242,847,259.09 元，主要系 2018 年度确认比克动力原股东的业绩承诺补偿（股 权补偿）于 2019 年度兑现，原确认的“指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产”列报至“长期股权投资”核算所致。

4. 应收票据

(1) 分类列示

种 类	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准 备	账面价值
银行承 兑汇票	-	-	-	252,207,276.30	-	252,207,276.30
商业承 兑汇票	9,771,948.59	488,597.4 3	9,283,351.1 6	796,080.12	-	796,080.12
合计	9,771,948.59	488,597.4 3	9,283,351.1 6	253,003,356.42	-	253,003,356.42

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(2) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收商业承兑汇票。

(3) 按坏账计提方法分类披露

类 别	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	9,771,948.59	100.00	488,597.43	5.00	9,283,351.16
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	9,771,948.59	100.00	488,597.43	5.00	9,283,351.16
合计	9,771,948.59	100.00	488,597.43	5.00	9,283,351.16

于 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备

于2019年12月31日，	按组合2计提坏账准备	按组合2计提坏账准备	按组合2计提坏账准备
名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	9,771,948.59	488,597.43	5.00
合计	9,771,948.59	488,597.43	5.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

(4) 本期坏账准备的变动情况

类 别	2018.12 月31日	会计政 策变更	2019年 1月1日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12 月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	-	-	-	488,597.43	-	-	488,597.43
合计	-	-	-	488,597.43	-	-	488,597.43

• (5) 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(6) 应收票据期末余额较期初余额下降 96.14%，主要系公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将持有的符合条件的银行承兑汇票计入应收款项融资 项目核算所致。

5. 应收账款

(1) 按账龄披露

(1) 按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	1,107,748,041.91	1,772,000,861.66
1至2年	9,976,327.13	12,130,507.81

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账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
2至3年	5,522,896.64	6,068,148.26
3至4年	5,450,842.15	5,126,760.56
4年以上	15,310,956.80	14,500,899.62
小计	1,144,009,064.63	1,809,827,177.91
减：坏账准备	76,078,281.69	109,626,295.40
合计	1,067,930,782.94	1,700,200,882.51

(2) 按坏账计提方法分类披露

①于 2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

①于2019年	12月31日（按简化模型计提）	12月31日（按简化模型计提）	12月31日（按简化模型计提）	12月31日（按简化模型计提）	12月31日（按简化模型计提）
类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准 备	2,134,504.34	0.19	2,134,504.34	100	-
按组合计提坏账准 备	1,141,874,560.29	99.81	73,943,777.35	6.48	1,067,930,782.94
其中：组合2	1,141,874,560.29	99.81	73,943,777.35	6.48	1,067,930,782.94
合计	1,144,009,064.63	100.00	76,078,281.69	6.65	1,067,930,782.94

②于 2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）

②于2018年1	2月31日（按已发生损失模型计提）	2月31日（按已发生损失模型计提）	2月31日（按已发生损失模型计提）	2月31日（按已发生损失模型计提）	2月31日（按已发生损失模型计提）
类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	1,803,616,942.16	99.66	103,416,059.65	5.73	1,700,200,882.51
其中：以账龄作为信 用 风险特征的组合	1,803,616,942.16	99.66	103,416,059.65	5.73	1,700,200,882.51
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	6,210,235.75	0.34	6,210,235.75	100.00	-
合计	1,809,827,177.91	100.00	109,626,295.40	6.06	1,700,200,882.51

坏账准备计提的具体说明：

于 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款

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应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
单位一	1,061,408.4 6	1,061,408.4 6	100.00	按照账面余 额和预计未 来可收回金 额差额计提
单位二	715,478.69	715,478.69	100.00
其他各明细	357,617.19	357,617.19	100.00
合计	2,134,504.3 4	2,134,504.3 4	100.00	——

于 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款

于2019年12月31日，	按组合2计提坏账准备的应收账款	按组合2计提坏账准备的应收账款	按组合2计提坏账准备的应收账款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,107,748,041.91	55,387,402.10	5.00
1-2年	9,976,327.13	997,632.71	10.00
2-3年	5,522,896.64	1,656,869.00	30.00
3-4年	5,450,842.15	2,725,421.08	50.00
4年以上	13,176,452.46	13,176,452.46	100.00
合计	1,141,874,560.29	73,943,777.35	6.48

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附 注三、10。

于 2018 年 12 月 31 日，按单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 单位一 单位二 单位三 单位四 单位五 其他各明细 合计	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
	1,529,435.8 1	1,529,435.8 1	100.00	按照账面余 额和预计未 来可收回金 额差额计提
	1,411,408.46	1,411,408.46	100.00
	799,964.15	799,964.15	100.00
	715,478.69	715,478.69	100.00
	533,900.00	533,900.00	100.00
	1,220,048.6 4	1,220,048.6 4	100.00
	6,210,235.7 5	6,210,235.7 5	100.00	——

于 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）

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账 龄	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,772,000,861.66	88,600,043.08	5.00
1至2年	12,130,507.81	1,213,050.78	10.00
2至3年	6,047,463.31	1,814,239.00	30.00
3至4年	3,298,765.19	1,649,382.60	50.00
4年以上	10,139,344.19	10,139,344.19	100.00
合计	1,803,616,942.16	103,416,059.65	5.73

(3) 本期坏账准备的变动情况

类 别	2018年12月 31日	会计政 策变更	2019年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12月 31日
				计提	收回或转 回	转销或核销
按单 项计 提	6,210,235.75	-	6,210,235.75	-595,915.35	-	3,479,816.06	2,134,504.34
按组 合计 提	103,416,059.65	-	103,416,059.65	-28,921,544.50	124,782.34	675,520.14	73,943,777.35
合计	109,626,295.40	-	109,626,295.40	-29,517,459.85	124,782.34	4,155,336.20	76,078,281.69

其中本期坏账准备收回或转回金额：

单位名称	收回或转回金额	收回方式/转回原因
单位一	124,782.34	收到回款
合计	124,782.34	——

(4) 本期实际核销的应收账款情况

(4) 本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
单位一	1,529,435.81
单位二	533,900.00
单位三	473,964.15
单位四	415,197.50
单位五	378,630.00
其他各明细	824,208.74
合计	4,155,336.20

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备余额
第一名	119,446,618.07	10.44	5,972,330.90
第二名	104,832,142.95	9.16	5,241,607.15

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单位名称	余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备余额
第三名	102,851,057.90	8.99	5,142,552.90
第四名	89,866,404.68	7.86	4,512,674.72
第五名	49,936,960.47	4.37	2,496,848.02
合计	466,933,184.07	40.82	23,366,013.69

• (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

• (8) 应收账款期末余额中 53,455,732.45 元已被设定质押。

• (9) 应收账款期末余额较期初余额下降 36.79%，主要系子公司东莞德普特本

• 期客户结构发生变化，期末应收境外客户款项减少所致。

6. 应收款项融资

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	期末公允价值	期初公允价值
应收票据	236,916,881.23	-
应收账款	-	-
合计	236,916,881.23	-

(2) 应收票据

①按减值计提方法分类披露

类 别	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额
	计提减值准备的 基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	-	-	-
按组合计提减值准备	236,916,881.23	-	-
其中：组合1	236,916,881.23	-	-
组合2	-	-	-
合计	236,916,881.23	-	-

按组合 1 计提坏账准备： 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期 信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在 重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

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②期末本公司已质押的应收票据

②期末本公司已质押的应收票据
项 目	已质押金额
银行承兑汇票	27,946,066.69
商业承兑汇票	-
合计	27,946,066.69

③期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	180,181,554.65	-
商业承兑汇票	-	-
合计	180,181,554.65	-

银行承兑汇票背书或贴现终止确认：公司期末已背书或贴现且在资产负债表 日尚未到期的银行承兑汇票均由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款 风险较小，并且与票据相关的利率风险已转移，票据所有权上的主要风险和报酬 已经转移，故终止确认。

7. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	8,418,135.97	99.59	3,672,199.71	86.67
1至2年	15,214.50	0.18	564,661.75	13.33
2至3年	19,334.55	0.23	-	-
3年以上	-	-	-	-
合计	8,452,685.02	100.00	4,236,861.46	100.00

注：期末账龄超过1年的预付款项主要系结算尾款，无账龄超过1年且金额重 大的预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2019年12月31日余额	占预付款项期末余额合 计数的比例
第一名	2,670,155.28	31.59
第二名	1,826,452.18	21.61
第三名	1,182,996.82	14.00
第四名	506,933.08	6.00
第五名	285,580.99	3.38

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单位名称	2019年12月31日余额	占预付款项期末余额合 计数的比例
合计	6,472,118.35	76.58

• (3) 预付账款期末余额较期初余额增长 99.50%，主要系预付货款增加所致。

8. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	18,345,812.64	25,358,353.58
合计	18,345,812.64	25,358,353.58

(2) 其他应收款

①按账龄披露

①按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	5,630,548.49	12,050,818.15
1至2年	6,671,707.70	9,991,297.68
2至3年	8,637,740.76	7,406,420.60
3至4年	1,891,672.23	560,658.00
4年以上	250,173.26	268,929.34
小计	23,081,842.44	30,278,123.77
减：坏账准备	4,736,029.80	4,919,770.19
合计	18,345,812.64	25,358,353.58

②按款项性质分类情况

②按款项性质分类情况
款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日
保证金押金	4,872,919.33	4,858,701.62
员工借款	11,191,416.61	15,543,417.24
往来款	2,000,000.00	6,275,700.00
其他	5,017,506.50	3,600,304.91
小计	23,081,842.44	30,278,123.77
减：坏账准备	4,736,029.80	4,919,770.19
合计	18,345,812.64	25,358,353.58

③按坏账计提方法分类披露

A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

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阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	23,081,842.44	4,736,029.80	18,345,812.64
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	23,081,842.44	4,736,029.80	18,345,812.64

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	23,081,842.44	20.52	4,736,029.80	18,345,812.64
其中：组合2	23,081,842.44	20.52	4,736,029.80	18,345,812.64
合计	23,081,842.44	20.52	4,736,029.80	18,345,812.64

A1.1 于 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

A1.1于2019年12月3	1日，按组合2计提坏账准备的其他应收款	1日，按组合2计提坏账准备的其他应收款	1日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	5,630,548.49	281,527.43	5.00
1-2年	6,671,707.70	667,170.77	10.00
2-3年	8,637,740.76	2,591,322.22	30.00
3-4年	1,891,672.23	945,836.12	50.00
4年以上	250,173.26	250,173.26	100.00
合计	23,081,842.44	4,736,029.80	20.52

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：

B．截止2018年1	2月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	2月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	2月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	2月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	2月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款	29,702,423.77	98.10	4,344,070.19	14.63	25,358,353.58
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款	575,700.00	1.90	575,700.00	100.00	-
合计	30,278,123.77	100.00	4,919,770.19	16.25	25,358,353.58

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于 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	11,475,118.15	573,755.90	5.00
1至2年	9,991,297.68	999,129.77	10.00
2至3年	7,406,420.60	2,221,926.18	30.00
3至4年	560,658.00	280,329.00	50.00
4年以上	268,929.34	268,929.34	100.00
合计	29,702,423.77	4,344,070.19	14.63

④坏账准备的变动情况

类 别	2018年12月 31日	会计政策 变更	2019年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12月 31日
				计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提	575,700.00	-	575,700.00	-	-	575,700.00	-
按组合计提	4,344,070.19	-	4,344,070.19	498,758.77	-	106,799.16	4,736,029.80
合计	4,919,770.19	-	4,919,770.19	498,758.77	-	682,499.16	4,736,029.80

⑤实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款 682,499.16 元。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的 性质	2019年12月 31日余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备
第一名	借款	2,000,000.00	1-2年	8.66	200,000.00
第二名	押金	1,199,664.00	3-4年	5.20	599,832.00
第三名	租金及 水电费	897,066.09	1年以内	3.89	44,853.30
第四名	押金	685,764.00	1年以内	2.97	34,288.20
第五名	押金	639,600.00	1年以内	2.77	31,980.00
合计		5,422,094.09		23.49	910,953.50

9. 存货

(1) 存货分类

项 目	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	162,318,843.5	8,775,646.29	153,543,197.2	198,259,608.9	9,878,455.31	188,381,153.5
库存商品	150,813,205.2	30,362,933.13	120,450,272.1	151,001,900.4	27,093,553.80	123,908,346.6

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发出商品	1,123,162.11	-	1,123,162.11	5,043,886.06	-	5,043,886.06
在产品	101,082,094.6	5,683,496.77	95,398,597.86	222,258,703.2	8,276,974.31	213,981,728.9
合计	415,337,305.5	44,822,076.19	370,515,229.3	576,564,098.6	45,248,983.42	531,315,115.2

(2) 存货跌价准备

项 目	2018年12月 31日	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2019年12月 31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	9,878,455.31	4,792,237.11	-	5,895,046.13	-	8,775,646.29
库存商品	27,093,553.80	18,153,321.04	-	14,883,941.71	-	30,362,933.13
在产品	8,276,974.31	5,683,496.77	-	8,276,974.31	-	5,683,496.77
合计	45,248,983.42	28,629,054.92	-	29,055,962.15	-	44,822,076.19

10. 其他流动资产

10. 其他流动资产
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
待摊费用	29,847,570.28	9,686,914.93
待抵扣进项税	82,720,273.92	127,739,019.19
预缴企业所得税	1,110,680.97	1,789,121.80
理财产品	-	50,000,000.00
合计	113,678,525.17	189,215,055.92

其他流动资产期末余额较期初余额下降 39.92%，主要系公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将原计入“其他流动资产”核算的理财产品列报至“交 易性金融资产”核算所致。

11. 可供出售的金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项 目	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权 益工具	—	—	—	12,859,980.00	7,070,000.00	5,789,980.00
其中：按成 本计量的	—	—	—	12,859,980.00	7,070,000.00	5,789,980.00
合计	—	—	—	12,859,980.00	7,070,000.00	5,789,980.00

(2) 可供出售金融资产期末余额较期初余额减少 12,859,980.00 元，主要系公 司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将原计入“可供出售金融资产”核 算的权益工具投资列报至“其他权益工具投资”核算所致。

12. 长期股权投资

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被投资单位	~~2~~018年12月31 日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资		减少投资		权益法下确认的 投资损益		其他综合收益 调整		其他权益变 动
芜湖宏景电子股份 有限公司	36,141,129.64	-		-		3,271,763.47		-		-
深圳市比克动力电 池有限公司	988,980,944.17	-		-		-89,447,146.28		-		-
深圳市智行畅联科 技有限公司	16,092,366.32	-		-		-3,365,310.21		-		-
长信智控网络科技 有限公司	13,768,049.95	-		-		27,306.17		-		-
芜湖映日科技有限 公司	-	-		-		2,211,491.09		-		233,471.95
合计	1,054,982,490.08	-		-		-87,301,895.76		-		233,471.95
（续上表）
被投资单位		本期增减变动					~~2~~019年12月31 日		减值准备余额
	宣告发放现金股 利或利润		计提减值准备		其他
芜湖宏景电子股份 有限公司	-		-		-		39,412,893.11		-
深圳市比克动力电 池有限公司	-		46,302,373.53		237,548,355.97		1,137,082,153.86		335,150,588.86
深圳市智行畅联科 技有限公司	-		-		-		12,727,056.11		-
长信智控网络科技 有限公司	-		-		-		13,795,356.12		-
芜湖映日科技有限 公司	-		-		5,789,980.00		8,234,943.04		-
合计	-		46,302,373.53		243,338,335.97		1,211,252,402.24		335,150,588.86

（1）公司本期以中水致远资产评估有限公司中水致远评报字 [2020]第 020160 号资产评估报告之评估结论为计算依据，对持有的比克动力长期股权投 资计提减值准备 46,302,373.53 元。

（2）深圳市比克动力电池有限公司其他变动金额 237,548,355.97 元，系 2018 年度确认比克动力原股东的业绩承诺补偿（股权补偿）于 2019 年度兑现，原确 认的“指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列报至“长期 股权投资”核算。

（3）芜湖映日科技有限公司其他变动金额 5,789,980.00 元，系 2019 年度公 司对芜湖映日科技有限公司的生产经营决策产生重大影响，由其他权益工具重分

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类至长期股权投资核算所致。

13. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
非上市权益工具投资	-	—
合计	-	—

(2) 非交易性权益工具的投资情况

项 目	本期确认的 股利收入	累计利 得	累计损失	其他综合收益 转入留存收益 的金额	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因	其他综合收 益转入留存 收益的原因
厦门映日新 材料科技有 限公司	-	-	7,070,000.00	-	股权投资	—
合计	-	-	7,070,000.00	-	—	—

14. 固定资产

(1) 分类列示

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
固定资产	3,490,226,379.95	3,145,508,024.83
固定资产清理	-	-
合计	3,490,226,379.95	3,145,508,024.83

(2) 固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	办公设备	电子设备	机械设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.2018年12月31日	1,004,823,260.89	24,508,424.75	56,269,559.41	3,186,241,939.91	8,478,622.58	4,280,321,807.54
2.本期增加金额	264,216,807.93	5,561,758.41	8,573,313.46	431,615,068.01	481,179.67	710,448,127.48
（1）购置	-	5,561,758.41	8,573,313.46	77,827.31	481,179.67	14,694,078.85
（2）在建工程转入	264,216,807.93	-	-	431,537,240.70	-	695,754,048.63
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	5,372,742.62	169,107.58	3,176,690.00	17,483,416.71	-	26,201,956.91
(1)处置或报废	5,372,742.62	169,107.58	3,176,690.00	17,483,416.71	-	26,201,956.91
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-	-

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项 目	房屋及建筑物	办公设备	电子设备	机械设备	运输设备	合计
(3)其他	-	-	-	-	-	-
4.2019年12月31日	1,263,667,326.20	29,901,075.58	61,666,182.87	3,600,373,591.21	8,959,802.25	4,964,567,978.11
二、累计折旧
1.2018年12月31日	107,922,498.18	10,299,796.60	33,524,619.15	977,976,436.40	5,090,432.38	1,134,813,782.71
2.本期增加金额	38,384,752.51	4,002,784.39	7,077,094.80	300,488,860.52	1,375,499.30	351,328,991.52
(1)计提	38,384,752.51	4,002,784.39	7,077,094.80	300,488,860.52	1,375,499.30	351,328,991.52
(2)企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	1,257,919.68	57,642.60	1,303,805.96	9,181,807.83	-	11,801,176.07
(1)处置或报废	1,257,919.68	57,642.60	1,303,805.96	9,181,807.83	-	11,801,176.07
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-	-
(3)其他	-	-	-	-	-	-
4.2019年12月31日	145,049,331.01	14,244,938.39	39,297,907.99	1,269,283,489.09	6,465,931.68	1,474,341,598.16
三、减值准备
1.2018年12月31日	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
(1)计提	-	-	-	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
(1)处置或报废	-	-	-	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-	-
4.2019年12月31日	-	-	-	-	-	-
四、固定资产账面价 值
1.2019年12月31日 账面价值	1,118,617,995.19	15,656,137.19	22,368,274.88	2,331,090,102.12	2,493,870.57	3,490,226,379.95
2. 2018年12月31日 账面价值	896,900,762.71	14,208,628.15	22,744,940.26	2,208,265,503.51	3,388,190.20	3,145,508,024.83

②期末暂无闲置的固定资产

③期末暂无通过融资租赁租入的固定资产

④期末暂无通过经营租赁租出的固定资产

⑤未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
东莞德普特厂房	457,293,251.11	正在办理相关手续
天津美泰三期厂房	3,332,790.11	正在办理相关手续
长信减薄6期8厂房	7,604,755.47	正在办理相关手续
合计	468,230,796.69

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⑥固定资产抵押情况

期末固定资产中账面价值 13,075,451.85 元的房屋建筑物已被设定抵押。

15. 在建工程

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
在建工程	761,862,800.49	347,764,623.95
工程物资	-	-
合计	761,862,800.49	347,764,623.95

(2) 在建工程

①在建工程情况

项 目	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
触控显示模块一体化 项目——智能穿戴项 目	510,507,473.48	-	510,507,473.48	179,286,546.29	-	179,286,546.29
设备安装工程	78,379,880.67	-	78,379,880.67	28,336,742.29	-	28,336,742.29
东莞天马项目	47,089,131.77	-	47,089,131.77	-	-	-
东莞BOE项目	57,174,098.43	-	57,174,098.43	-	-	-
减薄六期工程	45,862,497.30	-	45,862,497.30	85,319,272.27	-	85,319,272.27
东莞R社项目	12,413,556.75	-	12,413,556.75	-	-	-
东莞CTC项目	4,115,939.16	-	4,115,939.16	36,765,187.59	-	36,765,187.59
东莞JDI项目	2,166,473.98	-	2,166,473.98	1,553,007.26	-	1,553,007.26
天津减薄二期项目	285,888.13	-	285,888.13	-	-	-
重庆永信减薄项目	-	-	-	8,694,566.75	-	8,694,566.75
东莞SHARP项目	-	-	-	3,349,041.04	-	3,349,041.04
赣州动力站改造项目	-	-	-	-	-	-
其他零星	3,867,860.82	-	3,867,860.82	4,460,260.46	-	4,460,260.46
合计	761,862,800.49	-	761,862,800.49	347,764,623.95	-	347,764,623.95

②重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数 （万元）	2018年12月31 日	本期增加金额	本期转入固定资 产金额	本期其他减少 金额	2019年12月31 日
触控显示模块一体化项 目——智能穿戴项目	150,000.00	179,286,546.29	794,376,837.57	422,357,231.75	40,798,678.63	510,507,473.48
设备安装工程	-	28,336,742.29	112,737,039.07	62,693,900.69	-	78,379,880.67
东莞天马项目	-	-	56,304,638.38	5,696,125.36	3,519,381.25	47,089,131.77

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项目名称	预算数 （万元）	2018年12月31 日	本期增加金额	本期转入固定资 产金额	本期其他减少 金额	2019年12月31 日
东莞BOE项目	-	-	74,797,817.04	8,570,408.68	9,053,309.93	57,174,098.43
减薄六期工程	13,700.00	85,319,272.27	10,319,483.40	49,776,258.37	-	45,862,497.30
东莞R社项目	7,370.42	-	51,057,158.25	37,940,404.39	703,197.11	12,413,556.75
东莞CTC项目	-	36,765,187.59	25,561,197.46	53,936,612.28	4,273,833.61	4,115,939.16
东莞JDI项目	-	1,553,007.26	7,557,762.75	5,740,272.38	1,204,023.65	2,166,473.98
天津减薄二期项目	9,000.00	-	2,403,705.31	2,117,817.18	-	285,888.13
重庆永信减薄项目	12,000.00	8,694,566.75	5,600,326.21	11,547,213.25	2,747,679.71	-
东莞SHARP项目	-	3,349,041.04	4,175,702.09	5,446,816.48	2,077,926.65	-
赣州动力站改造项目	1,602.69	-	16,026,879.15	16,026,879.15	-	-
其他零星	-	4,460,260.46	18,798,470.93	13,904,108.67	5,486,761.90	3,867,860.82
合计	—	347,764,623.95	1,179,717,017.61	695,754,048.63	69,864,792.44	761,862,800.49

（续上表）

（续上表）
项目名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
触控显示模块一体化 项目——智能穿戴项 目	64.91	64.91	25,058,854.04	25,058,854.04	5.32	自筹+募集 资金
东莞天马项目（注1）	-	-	-	-	-	自筹
东莞BOE项目（注1）	-	-	-	-	-	自筹
减薄六期工程	84.29	84.29	-	-	-	自筹
东莞R社项目	69.27	69.27	-	-	-	自筹
东莞CTC项目（注1）	-	-	-	-	-	自筹
东莞JDI项目（注1）	-	-	-	-	-	自筹
天津减薄二期项目	79.69	79.69	881,876.33	-	-	自筹
重庆永信减薄项目	103.65	100.00	-	-	-	自筹
东莞SHARP项目（注 1）	-	-	-	-	-	自筹
赣州动力站改造项目	100.00	100.00	-	-	-	自筹
其他零星	-	-	-	-	-	自筹+募集 资金
合计	—	—	25,940,730.37	25,058,854.04	—	—

• 注 1：东莞天马项目、东莞 BOE 项目、东莞 CTC 项目、东莞 SHARP 项目、

• 东莞 JDI 项目为根据客户对产品需求投入相应设备。

• ③ 期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

• ④ 在建工程其他减少系转入长期待摊费用 69,462,254.88 元，转入无形资产

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402,537.56 元。

• ⑤ 在建工程期末余额较期初余额增长 119.07%元，主要系智能穿戴项目本

• 期投入增加所致。

16. 无形资产

(1) 无形资产情况

项 目	土地使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	151,082,544.43	15,013,861.32	166,096,405.75
2.本期增加金额	-	897,665.13	897,665.13
（1）购置	-	495,127.57	495,127.57
（2）在建工程转入	-	402,537.56	402,537.56
3.本期减少金额	-	30,633.74	30,633.74
（1）处置	-	30,633.74	30,633.74
4.2019年12月31日	151,082,544.43	15,880,892.71	166,963,437.14
二、累计摊销
1.2018年12月31日	17,713,510.77	4,431,784.50	22,145,295.27
2.本期增加金额	3,395,778.88	1,992,967.55	5,388,746.43
（1）计提	3,395,778.88	1,992,967.55	5,388,746.43
3.本期减少金额	-	4,339.78	4,339.78
（1）处置	-	4,339.78	4,339.78
4.2019年12月31日	21,109,289.65	6,420,412.27	27,529,701.92
三、减值准备
1.2018年12月31日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.2019年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2019年12月31日 账面价值	129,973,254.78	9,460,480.44	139,433,735.22
2. 2018年12月31日 账面价值	133,369,033.66	10,582,076.82	143,951,110.48

• (2) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(3) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

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(4) 无形资产抵押情况

期末无形资产中账面价值为 22,948,705.56 元的土地使用权已被设定抵押。

17. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉 的事项	~~2~~018年12月31 日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2019年12月 31日
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
非同一控制下企业合并取得 赣州市德普特科技有限公司	274,056,798.40	-	-	-	-	274,056,798.40
合计	274,056,798.40	-	-	-	-	274,056,798.40

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉 的事项	2018年12月31 日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2019年12月 31日
		计提	其他	处置	其他
非同一控制下企业合并取得 赣州市德普特科技有限公司	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-	-

(3) 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

公司于 2014 年向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份购买其持有 的赣州德普特 100%股权。赣州德普特能独立产生现金流，将其整体资产作为一 个资产组，期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。

(4) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

公司聘请了具有证券期货业务资格的资产评估机构安徽中联国信资产评估 有限责任公司对合并报表所记载的商誉对应的资产组进行评估，并出具了编号为 皖中联国信评报字(2020)第 137 号的评估报告。

对资产组进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业收入、预计毛利 率、

预计增长率以及相关费用率等，公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行业发 展趋势以及管理层对市场发展的预期等编制未来五年的财务预算及现金流量预 测，五年以后的永续现金流按照详细预测期最后一年的水平确定，永续期增长率 为 0%。公司考虑相关资产组的特定风险后，现金流量预测所用的折现率是 13.14%。

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经测试，期末商誉对应资产组的可收回金额大于资产组的账面价值和商誉之 和，无需计提商誉减值准备。

18. 长期待摊费用

18. 长	期待摊费用
项 目	2018年12月31 日	本期增加	本期减少		2019年12月 31日
			本期摊销	其他减少
厂房装修及设 备改造	81,833,121.73	71,884,361.89	40,381,950.95	-	113,335,532.67
暖气建设费	204,999.07	-	72,114.00	-	132,885.07
会籍费	1,263,038.62	-	60,144.70	-	1,202,893.92
合计	83,301,159.42	71,884,361.89	40,514,209.65	-	114,671,311.66

长期待摊费用期末余额较期初余额增长 37.66%，本期增加主要系子公司本 期设备改造支出增加所致。

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
坏账准备	75,297,095.26	11,571,469.83	97,745,814.82	14,662,524.62
存货跌价准备	35,521,909.30	5,328,286.40	38,885,759.43	5,832,863.91
递延收益-政府补助	104,583,072.56	15,699,460.87	81,122,607.37	12,168,391.11
未实现内部销售损益	8,481,432.21	1,272,214.84	414,237.33	62,135.60
预计负债	-	-	7,407,422.10	1,111,113.32
交易性金融负债	-	-	1,128,809.60	169,321.44
合计	223,883,509.33	33,871,431.94	226,704,650.65	34,006,350.00

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公 允价变动	116,132,311.48	17,419,846.72	5,298,903.12	794,835.47
固定资产折旧一次 性税前扣除	106,367,794.34	15,955,169.15	-	-
可转换公司债券利 息资本化	24,816,360.42	3,722,454.06	-	-
合计	247,316,466.24	37,097,469.93	5,298,903.12	794,835.47

(3) 未确认递延所得税资产明细

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项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
坏账准备	6,005,813.66	16,800,250.77
存货跌价准备	9,300,166.89	6,363,223.99
递延收益	11,162,789.73	10,061,576.45
可抵扣亏损	205,627,569.97	222,724,713.18
合计	232,096,340.25	255,949,764.39

20. 其他非流动资产

20. 其他非流动资产
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
预付长期资产购置款	8,108,945.89	11,139,385.73
长信花园	120,836,262.76	124,821,793.05
合计	128,945,208.65	135,961,178.78

21. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
质押借款	50,616,975.00	108,000,000.00
抵押借款	-	70,000,000.00
保证借款	180,776,504.99	589,624,144.73
信用借款	603,353,245.66	1,396,710,344.24
合计	834,746,725.65	2,164,334,488.97

• (2) 保证借款系公司替子公司提供担保取得的借款。

• (3) 短期借款期末余额较期初余额下降 61.43%，主要系公司归还借款所致。

22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

22. 以公允价值计量且其变	动计入当期损益的金融	负债
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
交易性金融负债	—	1,128,809.60
其中：衍生金融负债	—	1,128,809.60
合计	—	1,128,809.60

交易性金融负债期末余额较期初余额减少 1,128,809.60 元，系公司远期购汇 合约到期所致。

23. 应付票据

23. 应付票据
种 类	2019年12月31日	2018年12月31日
银行承兑汇票	282,867,800.48	419,429,643.72
商业承兑汇票	-	10,000,000.00
合计	282,867,800.48	429,429,643.72

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应付票据期末余额较期初余额下降 34.13%，主要系公司本期以票据方式结 算货款减少所致。期末无已到期未支付的应付票据。

24. 应付账款

(1) 按性质列示

(1) 按性质列示
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应付货款	239,455,295.26	711,790,544.10
应付工程款	473,160,114.05	434,350,027.44
应付运费	10,305,302.84	11,126,214.75
应付水电费	17,642,402.25	14,821,570.17
其他	5,878,434.41	6,714,668.83
合计	746,441,548.81	1,178,803,025.29

• (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款

• (3) 应付账款期末余额较期初余额下降 36.68%，主要系公司本期采购货款减

• 少所致。

25. 预收款项

(1) 预收款项列示

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
预收货款	82,400,323.86	24,602,482.92
合计	82,400,323.86	24,602,482.92

• (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

• (3) 预收款项期末余额较期初余额增长 234.93%，主要系本期预收客户智能

• 穿戴项目产能补偿款较上期增加所致。

26. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项 目	2018年12月31 日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日
一、短期薪酬	89,943,031.81	1,116,263,168.69	1,138,911,034.88	67,295,165.62
二、离职后福利-设定提存 计划	2,909,763.00	53,946,100.86	54,788,621.16	2,067,242.70
三、辞退福利	51,120.52	399,978.11	429,992.67	21,105.96
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-

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项 目	2018年12月31 日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日
合计	92,903,915.33	1,170,609,247.66	1,194,129,648.71	69,383,514.28

(2) 短期薪酬列示

项 目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日
一、工资、奖金、津贴和补 贴	89,176,611.88	1,023,798,683.39	1,046,665,730.25	66,309,565.02
二、职工福利费	-	66,859,126.84	66,859,126.84	-
三、社会保险费	730,226.28	17,127,675.86	17,310,550.76	547,351.38
其中：医疗保险费	494,544.40	13,351,536.85	13,483,487.99	362,593.26
工伤保险费	84,805.28	1,596,765.12	1,606,423.92	75,146.48
生育保险费	150,876.60	2,179,373.89	2,220,638.85	109,611.64
四、住房公积金	-	7,938,880.08	7,531,543.58	407,336.50
五、工会经费和职工教育经 费	36,193.65	538,802.52	544,083.45	30,912.72
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	89,943,031.81	1,116,263,168.69	1,138,911,034.88	67,295,165.62

(3) 设定提存计划列示

项 目	2018年12月31 日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日
离职后福利：
1.基本养老保险	2,801,994.00	52,145,082.67	52,911,260.83	2,035,815.84
2.失业保险费	107,769.00	1,801,018.19	1,877,360.33	31,426.86
合计	2,909,763.00	53,946,100.86	54,788,621.16	2,067,242.70

27. 应交税费

27. 应交税费
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
企业所得税	54,587,428.69	83,539,034.28
增值税	3,280,183.82	5,199,884.28
城建税	438,482.91	659,391.58
教育费附加	319,769.70	430,255.31
房产税	426,575.75	1,164,610.42
土地使用税	281,815.49	332,764.49
印花税	287,059.00	336,455.17
代扣代缴税款	995,911.74	2,260,557.02
其他	155,742.34	156,702.62
合计	60,772,969.44	94,079,655.17

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应交税费期末余额较期初余额下降 35.40%，主要系企业所得税减少所致。

28. 其他应付款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应付利息	-	7,446,345.90
应付股利	-	-
其他应付款	31,507,456.91	35,796,165.29
合计	31,507,456.91	43,242,511.19

(2) 应付利息

(2) 应付利息
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息	-	439,716.07
短期借款应付利息	-	7,006,629.83
合计	-	7,446,345.90

期末无重要的已逾期未支付利息。

应付利息期末余额较期初余额减少 7,446,345.90 元，主要系本期将已计提未 支付的借款利息分别列报至长期借款、短期借款所致；

(3) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
往来款	10,847,108.60	10,352,385.24
保证金及押金	9,115,461.80	10,468,433.11
食堂费用及其他	11,544,886.51	14,975,346.94
合计	31,507,456.91	35,796,165.29

②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目	2019年12月31日余额	未偿还或结转的原因
芜湖市开发区管委会	9,200,000.00	尚未达到补助确认条件
合计	9,200,000.00

29. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2019年利率区间
保证借款	-	234,518,050.00	4.75%-5.41%

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项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2019年利率区间
信用借款	-	59,905,387.24	4.75%
抵押借款	36,672,009.94	-	4.75%-5.41%
合计	36,672,009.94	294,423,437.24	/

• (2) 保证借款主要系本公司替子公司提供担保取得的借款。

• (3) 长期借款期末余额较期初余额下降 87.54%，主要系公司归还借款所致。

30. 应付债券

(1) 应付债券

(1) 应付债券
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
可转换公司债券	349,765,124.97	-
合计	349,765,124.97	-

• (2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他

• 金融工具）

金融工具）
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2018年12月31 日
可转换公司债券	1,230,000,000.00	2019/03/18	6年	1,230,000,000.00	-
合计	1,230,000,000.00	——	——	1,230,000,000.00	-

（续上表）

债券名 称	本期发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本 期 偿 还	本期转股	2019年12月 31日
可转换 公司债 券	1,230,000,000.00	1,253,416.19	-153,646,280.26	-	727,842,010.96	349,765,124.97
合计	1,230,000,000.00	1,253,416.19	-153,646,280.26	-	727,842,010.96	349,765,124.97

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]258 号核准，公司于 2019 年 3 月 18 日公开发行 1,230 万份可转换公司债券，每份面值 100 元，发行总额 1,230,000,000.00 元，债券期限为 6 年。

公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三 年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，第六年 2.0%，利息按年支付，每年的付 息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。转股期自发行之日起

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(2019 年 3 月 18 日)满六个月后的第一个交易日(2019 年 9 月 23 日)起，至可转换 公司债券到期日(2025 年 3 月 18 日)止。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 6.38 元，根据公司 2018 年年度股东大会决议审议通过的 2018 年度利润分配方案，以总股本 2,298,879,814 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税）， 不送红股，不以资本公积金转增股本。可转换公司债券转股价格相应调整为每股 人民币 6.25 元。

公司 1,230,000,000.00 元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金 1,217,317,924.52 元，初始确认应付债券本金 1,230,000,000.00 元、利息调整 195,480,756.65 元，其他权益工具 182,798,681.17 元。

截至 2019 年 12 月 31 日共有 8,321,580 张可转换公司债券转为 133,145,280 股，2019 年末应付债券本金余额 397,842,000.00 元，利息调整余额 49,330,291.22 元，按面值计提利息余额 1,253,416.19 元。

31. 预计负债

31. 预计负债
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
预计质量损失	-	7,407,422.10
合计	-	7,407,422.10

预计负债期末余额较期初余额减少 7,407,422.10 元，系预计质量损失已在当 期结清所致；

32. 递延收益

(1) 递延收益情况

项 目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日	形成原因
政府补助	91,184,183.82	34,676,447.00	10,114,768.53	115,745,862.29	收到财政拨款
合计	91,184,183.82	34,676,447.00	10,114,768.53	115,745,862.29

(2) 涉及政府补助的项目

补助项目	2018年12月 31日	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他变 动	2019年12月 31日	与资产相 关/与收益 相关
基础设施投 资补助	35,996,693.9 2	-	-	898,721.88	-	35,097,972.0 4	与资产相 关

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补助项目	2018年12月 31日	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他变 动	2019年12月 31日	与资产相 关/与收益 相关
工业用地项 目扶持资金	5,922,673.10	-	-	350,499.96	-	5,572,173.14	与资产相 关
单片式OGS 触控玻璃研 制及产业化 项目	5,000,000.00	-	-	-	-	5,000,000.00	与资产相 关
战略性新兴 产业培育补 助	4,666,666.68	-	-	533,333.33	-	4,133,333.35	与资产相 关
电容式触摸 屏Sensor玻 璃产业化项 目	7,173,018.20	-	-	1,606,348.69	-	5,566,669.51	与资产相 关
触控显示一 体化液晶显 示器模组自 动化生产线 项目	2,957,652.17	-	-	314,086.96	-	2,643,565.21	与资产相 关
承接产业转 移项目投资 补助	2,923,514.06	-	-	1,002,347.66	-	1,921,166.40	与资产相 关
电子薄膜实 验室补助	2,898,903.47	-	-	505,263.12	-	2,393,640.35	与资产相 关
收到省“三 重一创”补 助	2,449,105.21	-	-	354,087.50	-	2,095,017.71	与资产相 关
触摸屏用超 硬减反多层 膜研发补助	2,400,000.00	-	-	391,304.34	-	2,008,695.66	与资产相 关
触摸屏用超 硬减反多层 膜研发补助	600,000.00	-	-	97,826.09	-	502,173.91	与资产相 关
省创新型省 份建设配套 政策补助 （研发购置 仪器设备补 助）	2,289,932.66	-	-	429,362.38	-	1,860,570.28	与资产相 关
自主创新补 助（大尺寸 OGS触控模 组研发）	2,181,077.40	-	-	443,616.41	-	1,737,460.99	与资产相 关
进口设备贴	1,680,521.48	-	-	147,239.26	-	1,533,282.22	与资产相

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补助项目	2018年12月 31日	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他变 动	2019年12月 31日	与资产相 关/与收益 相关
息中央资金 补助							关
收到省科技 重大专项计 划项目补助	1,680,000.00	-	-	-	-	1,680,000.00	与资产相 关
技改综合奖 补	1,326,748.39	-	-	189,535.48	-	1,137,212.91	与资产相 关
2017年东莞 市自动化智 能化改造项 目	1,140,000.00	-	-	144,000.00	-	996,000.00	与资产相 关
中小尺寸触 控显示一体 化技术改造 补助	1,100,000.00	-	-	183,333.36	-	916,666.64	与资产相 关
承接产业转 移补助	891,886.36	-	-	356,754.55	-	535,131.81	与资产相 关
单片式触摸 屏（OGS） 研制项目	838,180.82	-	-	252,637.97	-	585,542.85	与资产相 关
收单台设备 投资补助	833,764.22	-	-	140,917.90	-	692,846.32	与资产相 关
自主创新研 发设备补助	770,732.67	-	-	177,861.39	-	592,871.28	与资产相 关
重大科技专 项补助（电 容式触摸屏 Sensor玻璃 研发及产业 化项目）	678,117.92	-	-	152,297.65	-	525,820.27	与资产相 关
加工贸易企 业固定资产 投资补助	613,207.55	-	-	113,207.55	-	500,000.00	与资产相 关
创新型省份 建设配套政 策兑现补助	554,704.72	-	-	99,419.45	-	455,285.27	与资产相 关
外贸发展专 项	480,952.45	-	-	57,142.86	-	423,809.59	与资产相 关
车载电容式 触摸屏研发 项目补助	140,000.00	-	-	34,054.05	-	105,945.95	与收益相 关
	210,000.00	-	-	51,081.05	-	158,918.95	与资产相 关
TFT液晶显	300,847.45	-	-	50,847.46	-	249,999.99	与资产相

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补助项目	2018年12月 31日	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他变 动	2019年12月 31日	与资产相 关/与收益 相关
示屏减薄项 目							关
TFT顶喷蚀 刻工艺开发 项目	210,000.00	-	-	-	-	210,000.00	与资产相 关
软件投资补 助	139,999.88	-	-	20,000.04	-	119,999.84	与资产相 关
高强度硅铝 玻璃OGS 蚀断技术项 目	135,283.04	-	-	33,962.26	-	101,320.78	与资产相 关
外经贸发展 专项资金进 口设备贴息	-	2,854,847.00	-	135,928.27	-	2,718,918.73	与资产相 关
新一代触控 显示产品自 动化产线技 术改造项目	-	1,314,900.00	-	58,845.50	-	1,256,054.50	与资产相 关
触控显示产 品一贯化智 能制造示范 项目	-	8,469,500.00	-	136,935.42	-	8,332,564.58	与资产相 关
工业企业技 术改造投资 综合补助	-	3,523,700.00	-	387,930.28	-	3,135,769.72	与资产相 关
	-	2,859,000.00	-	27,490.38	-	2,831,509.62	与资产相 关
研发仪器配 套补助	-	16,000.00	-	1,358.49	-	14,641.51	与资产相 关
机器人设备 补助	-	260,000.00	-	13,928.57	-	246,071.43	与资产相 关
OGS一体黑 触控Sensor 研发项目	-	210,000.00	-	-	-	210,000.00	与资产相 关
"三重一创 “新型显示 重大新兴产 业工程补助	-	10,288,500.0 0	-	97,985.71	-	10,190,514.2 9	与资产相 关
新型显示 器件配套进 行研磨、镀 膜的生产项 目	-	2,500,000.00	-	23,584.91	-	2,476,415.09	与资产相 关

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补助项目	2018年12月 31日	本期新增补 助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入其 他收益金额	其他变 动	2019年12月 31日	与资产相 关/与收益 相关
工业互联网 和智能制造 专项奖励	-	980,000.00	-	85,964.91	-	894,035.09	与资产相 关
转型升级专 项资金	-	1,400,000.00	-	13,725.49	-	1,386,274.51	与资产相 关
合计	91,184,183.8 2	34,676,447.0 0	-	10,114,768.53	-	115,745,862. 29

33. 股本

**33. **	股本
	2018年12月31日	本次增减变动（+、一）					~~2~~019年12月31 日
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,298,879,814.00	-	-	-	133,145,280.00	-	2,432,025,094.00

本期公司发行可转换公司债券，导致股份总数增加。本期可转换公司债券 转股总数为 133,145,280 股，转股金额为 832,158,000.00 元，每股金额为 6.25 元。

34. 其他权益工具

(1) 发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具	2018年12月31日	2018年12月31日	本期增加	本期增加
	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	-	-	12,300,000.00	182,798,681.17
合计	-	-	12,300,000.00	182,798,681.17

（续上表）

（续上表）
发行在外的金融工具	本期减少		2019年12月31日
	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	8,321,580.00	123,672,670.67	3,978,420.00	59,126,010.50
合计	8,321,580.00	123,672,670.67	3,978,420.00	59,126,010.50

本期增加系本公司发行的可转换公司债券按照企业会计准则要求分摊计入 权益工具的金额，本期减少系部分可转换公司债券转股所致。

35. 资本公积

35. 资本公积
项 目	2018年12月31 日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日
资本溢价（股本溢价）	154,953,325.53	718,369,401.63	-	873,322,727.16
其他资本公积	100,782,165.00	-	9,632,898.64	91,149,266.36

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项 目	2018年12月31 日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日
合计	255,735,490.53	718,369,401.63	9,632,898.64	964,471,993.52

本期增加系公司发行可转换公司债券转股所致，本期可转换公司债券转股总 数为 133,145,280 股，转股金额为 832,158,000.00 元，增加资本公积 718,369,401.63 元。

本期减少系公司增资子公司东莞德普特，导致少数股东股权被稀释，减少资 本公积 9,864,619.55 元；子公司天津美泰其他资本公积变动，减少资本公积 -231,720.91 元。

36. 其他综合收益

	36. 其他综	合收	益
项 目	2018年12月 31日	会计 政策 变更	2019年1月1 日	本期发生金额						2019年12月 31日
				本期所得 税前发生 额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减： 所得 税费 用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东
一、不能重分 类进损益的其 他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他权益工具 投资公允价值 变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、将重分类 进损益的其他 综合收益	-1,807,042.66	-	-1,807,042.66	-26,652.30	-	-	-	-27,977.52	1,325.22	-1,835,020.18
外币财务报表 折算差额	-1,807,042.66	-	-1,807,042.66	-26,652.30	-	-	-	-27,977.52	1,325.22	-1,835,020.18
其他综合收益 合计	-1,807,042.66	-	-1,807,042.66	-26,652.30	-	-	-	-27,977.52	1,325.22	-1,835,020.18

37. 盈余公积

37. 盈	余公积
项 目	2018年12月 31日	会计政策 变更	2019年1月1 日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日
法定盈余公 积	242,953,396.07	-	242,953,396.07	52,525,244.09	-	295,478,640.16
储备基金	1,258,107.83	-	1,258,107.83	-	-	1,258,107.83
企业发展基 金	629,053.92	-	629,053.92	-	-	629,053.92
合计	244,840,557.82	-	244,840,557.82	52,525,244.09	-	297,365,801.91

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38. 未分配利润

38. 未分配利润
项 目	2019年度	2018年度
调整前上期末未分配利润	2,059,026,214.25	1,633,958,479.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-）	-	-
调整后期初未分配利润	2,059,026,214.25	1,633,958,479.99
加：本年归属于母公司所有者的净利润	845,436,642.81	712,021,433.45
减：提取法定盈余公积	52,525,244.09	57,065,717.79
应付普通股股利注	298,854,375.82	229,887,981.40
期末未分配利润	2,553,083,237.15	2,059,026,214.25

注：经 2018 年度股东大会审议通过，本公司以总股本 2,298,879,814.00 股为 基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.3 元（含税），共派发现金红利 298,854,375.82 元。

39. 营业收入及营业成本

39. 营业	收入及营业成本	收入及营业成本
项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,917,034,536.73	4,354,014,265.92	9,538,929,854.03	8,128,239,357.46
其他业务	106,743,045.73	55,435,852.62	75,945,265.44	38,152,852.41
合计	6,023,777,582.46	4,409,450,118.54	9,614,875,119.47	8,166,392,209.87

（1）主营业务（分行业）

行业（或业务）名 称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本
电子材料行业	5,917,034,536.73	4,354,014,265.92	9,538,929,854.03	8,128,239,357.46
合计	5,917,034,536.73	4,354,014,265.92	9,538,929,854.03	8,128,239,357.46

（2）主营业务（分产品）

产品名称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本
触控显示器件材料	5,917,034,536.73	4,354,014,265.92	9,538,929,854.03	8,128,239,357.46
合计	5,917,034,536.73	4,354,014,265.92	9,538,929,854.03	8,128,239,357.46

（3）主营业务（分地区）

地区名称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本
国内销售	2,775,022,529.88	2,011,654,989.84	4,067,276,427.17	3,462,707,689.42
出口销售	3,142,012,006.85	2,342,359,276.08	5,471,653,426.86	4,665,531,668.04

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地区名称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本
合计	5,917,034,536.73	4,354,014,265.92	9,538,929,854.03	8,128,239,357.46

(4)公司前五名客户的营业收入情况

项目 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
	1,739,433,211.19	28.88
	670,321,906.33	11.13
	594,674,424.01	9.87
	563,854,579.20	9.36
	390,544,192.83	6.48
	3,958,828,313.56	65.72

营业收入本期发生额较上期发生额下降 37.35%，营业成本本期发生额较上 期发生额下降 46.00%，主要系公司业务模式转换，采用受托加工模式的营业收 入占比较上期增加，该模式下仅核算加工费，因此营业收入及成本发生额均下降。

40. 税金及附加

40. 税金及附加
项 目	2019年度	2018年度
城建税	5,241,717.50	8,262,715.60
教育费附加	2,273,714.58	3,592,616.24
地方教育费附加	1,560,565.94	2,395,077.48
土地使用税	4,548,022.45	2,959,310.70
房产税	8,203,701.32	5,596,649.21
印花税	5,590,822.93	4,203,166.07
水利基金	1,290,856.99	1,352,471.75
环保税	106,357.42	100,000.00
其他	56,331.42	44,913.85
合计	28,872,090.55	28,506,920.90

41. 销售费用

41. 销售费用
项 目	2019年度	2018年度
运输费	42,977,230.47	46,286,802.35
职工薪酬费用	20,409,058.24	19,433,190.13
交际应酬费	4,228,283.15	6,475,539.83
其他	28,898,768.59	23,698,166.86
合计	96,513,340.45	95,893,699.17

42. 管理费用

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项 目	2019年度	2018年度
职工薪酬	124,278,049.45	107,652,258.16
折旧及摊销	31,475,910.89	26,093,836.55
租赁费	10,688,740.51	9,629,063.00
中介咨询费	7,664,797.68	7,602,650.33
差旅办公费	5,768,454.19	5,854,830.53
服务费	2,094,371.34	5,178,159.85
存货报废	-	4,594,325.90
劳务派遣服务费	1,925,922.22	3,044,836.35
水电费	3,162,430.55	2,953,131.36
其他	21,761,152.96	23,325,376.54
合计	208,819,829.79	195,928,468.57

43. 研发费用

43. 研发费用
项 目	2019年度	2018年度
材料费	65,261,996.94	37,826,715.98
职工薪酬	101,470,259.10	35,318,111.01
水电费	15,884,609.95	11,248,398.46
折旧及摊销	23,343,292.55	10,379,853.94
其他	3,089,873.08	2,916,158.60
合计	209,050,031.62	97,689,237.99

研发费用本期发生额较上期发生额上升 113.99%，主要系本期研发项目增加 所致。

44. 财务费用

44. 财务费用
项 目	2019年度	2018年度
利息支出	87,621,091.01	112,924,659.87
减：利息收入	30,138,691.31	10,067,124.06
利息净支出	57,482,399.70	102,857,535.81
汇兑净损失	-8,890,514.96	33,542,044.94
银行手续费	3,278,251.79	3,851,280.57
合 计	51,870,136.53	140,250,861.32

财务费用本期发生额较上期发生额下降 63.02%，主要系本期外部融资利息 支出减少及外币汇率变动导致汇兑净损失减少所致。

45. 其他收益

项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关

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项 目	2019年度	2018年度	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府 补助	13,772,162.45	18,980,306.79	/
其中：与递延收益相关的 政府补助（与资产相关）	10,080,714.48	10,038,106.79	与资产相关
与递延收益相关的政府 补助（与收益相关）	34,054.05	-	与收益相关
直接计入当期损益的政 府补助（与收益相关）	3,657,393.92	8,942,200.00	/
二、其他与日常活动相关 且计入其他收益的项目	126,274.97	-	/
其中：个税扣缴税款手续 费	126,274.97	-	/
合计	13,898,437.42	18,980,306.79	/

46. 投资收益

46. 投资收益
项 目	2019年度	2018年度
理财产品投资收益	8,056,256.77	2,075,384.55
权益法核算的长期股权投资收益	-87,301,895.76	8,393,050.59
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益	4,493,327.50	4,434,703.18
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-	9,294,201.00
业绩补偿	237,548,355.97	-
合计	162,796,044.48	24,197,339.32

业绩补偿系比克动力未实现承诺的 2017 年度净利润指标，其股东深圳市比 克电池有限公司（以下简称“比克电池”）以持有的比克动力的股权对公司进行 补偿，公司于上期确认业绩补偿金额 237,548,355.97 元，本期该股权补偿已兑现， 公司已确认的业绩补偿收益由公允价值变动损益结转计入投资收益。

投资收益本期发生额较上期发生额增长 572.78%，主要系业绩补偿本期从公 允价值变动收益转入投资收益所致。

47. 公允价值变动收益

47. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2019年度	2018年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-4,687,436.98	5,298,903.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	1,128,809.60	-1,128,809.60
业绩补偿	-122,027,510.63	237,548,355.97
合计	-125,586,138.01	241,718,449.49

业绩补偿系上期已确认的比克动力业绩补偿 237,548,355.97 元本期从公允价

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值变动收益转入投资收益，以及比克动力未实现承诺的 2018 年度净利润指标， “ ” 本期应确认的业绩补偿 115,520,845.34 元，详见 附注十三、其他重要事项 。

公允价值变动收益本期发生额较上期发生额下降 151.96%，主要系业绩补偿 本期从公允价值变动收益转入投资收益所致。

48. 信用减值损失

48. 信用减值损失
项 目	2019年度	2018年度
应收票据坏账损失	-488,597.43	—
应收账款坏账损失	29,517,459.85	—
其他应收款坏账损失	-498,758.77	—
合计	28,530,103.65	—

信用减值损失本期发生额较上期发生额增加 28,530,103.65 元，主要系公司 于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将原计入“资产减值损失”核算的坏 账损失列报至“信用减值损失”核算所致。

49. 资产减值损失

49. 资产减值损失
项 目	2019年度	2018年度
坏账损失	—	-37,008,956.10
存货跌价损失	-28,629,054.92	-31,830,888.35
可供出售金融资产减值损失	-	-7,070,000.00
长期股权投资减值准备	-46,302,373.53	-262,209,378.56
合计	-74,931,428.45	-338,119,223.01

资产减值损失本期发生额较上期发生额下降 77.84%，主要系计提的长期股 权投资减值准备减少所致。

50. 资产处置收益

50. 资产处置收益
项 目	2019年度	2018年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产的处置 利得或损失	2,713,916.87	2,285,686.84
其中：固定资产	2,713,916.87	2,285,686.84
合计	2,713,916.87	2,285,686.84

51. 营业外收入

• (1) 营业外收入明细

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项 目	2019年度	2018年度	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	4,951,789.66	5,040,933.96	4,951,789.66
火灾赔款	-	26,584,523.25	-
无需支付款项	2,057,327.44	1,715,800.00	2,057,327.44
赔款收入	2,154,460.18	-	2,154,460.18
其他	723,269.95	312,633.43	723,269.95
合计	9,886,847.23	33,653,890.64	9,886,847.23

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	2019年度	2018年度	与资产相关/与收益 相关
百强企业奖励	-	1,500,000.00	与收益相关
自主创新补助	-	728,680.00	与收益相关
“三重一创”建设支持高新 技术企业成长	-	500,000.00	与收益相关
研发资助奖励	1,055,000.00	-	与收益相关
企业失业保险费返还	510,546.00	-	与收益相关
稳岗补贴	632,236.56	-	与收益相关
其他补助	2,754,007.10	2,312,253.96	与收益相关
合计	4,951,789.66	5,040,933.96

营业外收入本期发生额较上期发生额下降 70.62%，主要系保险公司支付给 本公司的火灾赔款已于上期赔付完毕所致。

52. 营业外支出

52. 营业外支出
项 目	2019年度	2018年度	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	9,512,456.93	384,925.01	9,512,456.93
捐赠支出	10,000.00	2,000.00	10,000.00
滞纳金	1,310,719.83	404,552.93	1,310,719.83
违约金	668,474.69	-	668,474.69
其他	884,643.60	495,037.27	884,643.60
合计	12,386,295.05	1,286,515.21	12,386,295.05

营业外支出本期发生额较上期发生额增长 862.78%，系本期非流动资产报废 增加

所致。

53. 所得税费用

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(1) 所得税费用的组成

项 目	2019年度	2018年度
当期所得税费用	128,099,655.23	151,211,946.43
递延所得税费用	36,437,552.52	-5,351,085.08
合计	164,537,207.75	145,860,861.35

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2019年度	2018年度
利润总额	1,024,123,523.12	871,643,656.51
按适用税率计算的所得税费用	153,618,528.47	130,746,548.48
子公司适用不同税率的影响	3,102,179.34	-349,559.65
调整以前期间所得税的影响	5,404,698.97	-242,254.23
非应税收入的影响	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	16,563,092.22	2,920,963.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异的影响	-	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响	2,817,954.16	22,833,990.01
其他	-16,969,245.41	-10,048,826.45
所得税费用合计	164,537,207.75	145,860,861.35

54. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他

“ ” 综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注 五、36 其他综合收益 。

55. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	2019年度	2018年度
政府补助	43,285,630.58	28,172,033.96
员工长信花园购房定金	4,699,956.73	16,134,899.22
往来款	4,200,000.00	6,101,500.00
保证金及押金	243,504,727.57	8,174,161.10
利息收入	30,138,691.31	-
其他	6,734,900.14	2,596,616.30
合计	332,563,906.33	61,179,210.58

注：保证金押金含银行票据保证金、保函保证金等 242,076,173.01 元。

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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
保证金及押金	3,501,080.58	175,125,576.94
研发费用	84,236,479.97	50,635,354.98
交通运输费	39,719,428.44	42,879,460.66
资金往来	-	13,277,724.69
租赁费	12,795,411.46	11,305,479.33
中介咨询费	19,864,920.79	11,114,427.04
交际应酬费	6,667,840.27	9,083,418.22
差旅办公费	8,824,196.24	8,785,727.44
汽车费用	2,506,279.33	4,734,122.54
手续费	3,278,251.79	3,851,280.57
保险费	5,774,448.01	3,707,736.04
其他	32,690,461.43	36,202,633.91
合计	219,858,798.31	370,702,942.36

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目	2019年度	2018年度
利息收入及理财产品、远期购汇收益	8,056,256.77	12,142,508.61
远期购汇到期收回收益	4,852,640.00	4,651,965.48
理财产品	50,000,000.00	100,000,000.00
合计	62,908,896.77	116,794,474.09

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目	2019年度	2018年度
理财产品	280,000,000.00	50,000,000.00
远期购汇到期收回损失	359,312.50	217,262.30
合计	280,359,312.50	50,217,262.30

56. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2019年度	2018年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	859,586,315.37	725,782,795.16
加：资产减值准备	74,931,428.45	287,779,380.76
信用减值损失	-28,530,103.65

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固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧	351,328,991.52	297,156,717.24
无形资产摊销	5,388,746.43	5,287,227.21
长期待摊费用摊销	40,514,209.65	18,308,136.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	-2,713,916.87	-28,870,210.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	9,512,456.93	384,925.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	125,586,138.01	-241,718,449.49
财务费用（收益以“－”号填列）	81,644,332.46	120,451,723.54
投资损失（收益以“－”号填列）	-162,796,044.48	-24,197,339.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	134,918.06	-6,145,920.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	36,302,634.46	794,835.47
存货的减少（增加以“－”号填列）	132,170,830.97	35,530,547.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	552,730,289.29	-748,033,533.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-593,060,468.88	310,958,565.13
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	1,482,730,757.72	753,469,401.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的期末余额	944,148,808.11	1,165,791,091.03
减：现金的期初余额	1,165,791,091.03	540,068,884.23
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-221,642,282.92	625,722,206.80

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项目	2019年12月31日	2018年12月31日
一、现金	944,148,808.11	1,165,791,091.03
其中：库存现金	65,729.37	92,848.29
可随时用于支付的银行存款	944,083,078.74	1,165,698,242.74
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	944,148,808.11	1,165,791,091.03

57. 所有权或使用权受到限制的资产

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

期末账面价值	受限原因
34,047,336.93	保函保证金、银行承兑汇票保证金、远 期购汇保证金、借款质押
13,075,451.85	抵押借款、抵押反担保
22,948,705.56	抵押反担保
53,455,732.45	质押
27,946,066.69	质押
151,473,293.48

58. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
银行存款	93,869,101.00		538,535,856.63
港币	2,312,511.56	0.8958	2,071,501.63
韩元	24,000.00	0.0060	144.76
美元	76,763,527.44	6.9762	535,517,720.13
日元	14,769,062.00	0.0641	946,490.11
应收账款	103,421,064.81		287,657,129.15
美元	40,657,501.71	6.9762	283,634,863.45
日元	62,763,563.10	0.0641	4,022,265.70
预付账款	49,580,771.55		3,214,640.21
美元	5,382.85	6.9762	37,551.85
日元	49,575,388.70	0.0641	3,177,088.36
其他应收款	8,274,361.14		5,438,454.76
港币	5,901,430.16	0.8958	5,286,383.11
日元	2,372,930.98	0.0641	152,071.65
应付账款	49,194,793.00		168,869,199.85
美元	23,974,793.00	6.9762	167,252,950.93
日元	25,220,000.00	0.0641	1,616,248.92
预收账款	11,509,085.54		80,289,682.51
美元	11,509,085.54	6.9762	80,289,682.51
其他应付款	64,594,992.51		10,791,377.20
港币	7,961,385.60	0.8958	7,131,649.99
美元	4,384.46	6.9762	30,586.86
日元	56,629,222.45	0.0641	3,629,140.35

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

捷科贸易	香港	港币	所在地币种
日本德普特	日本	日元	所在地币种

59. 政府补助

⑴ 与资产相关的政府补助

项 目	金额	资产负债 表列报项 目	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目
			2019年度	2018年度
基础设施投资补助	41,792,048.89	递延收益	898,721.88	898,721.88	其他收益
工业用地项目扶持资金	7,010,000.00	递延收益	350,499.96	350,499.96	其他收益
单片式OGS触控玻璃研制 及产业化项目	5,000,000.00	递延收益	-	-	—
战略性新兴产业培育补助	4,800,000.00	递延收益	533,333.33	133,333.32	其他收益
电容式触摸屏Sensor玻璃产 业化项目	14,000,000.00	递延收益	1,606,348.69	1,606,348.69	其他收益
触控显示一体化液晶显示器 模组自动化生产线项目	3,010,000.00	递延收益	314,086.96	52,347.83	其他收益
承接产业转移项目投资补助	8,937,600.00	递延收益	1,002,347.66	1,002,347.66	其他收益
电子薄膜实验室补助	6,000,000.00	递延收益	505,263.12	3,001,096.53	其他收益
收到省“三重一创”补助	2,832,700.00	递延收益	354,087.50	354,087.50	其他收益
触摸屏用超硬减反多层膜研 发补助	2,400,000.00	递延收益	391,304.34	-	其他收益
触摸屏用超硬减反多层膜研 发补助	600,000.00	递延收益	97,826.09	-	其他收益
省创新型省份建设配套政策 补助（研发购置仪器设备补 助）	3,613,800.00	递延收益	429,362.38	429,362.38	其他收益
自主创新补助（大尺寸OGS 触控模组研发）	3,548,931.25	递延收益	443,616.41	443,616.41	其他收益
进口设备贴息中央资金补助	2,000,000.00	递延收益	147,239.26	147,239.26	其他收益
收到省科技重大专项计划项 目补助	1,680,000.00	递延收益	-	-	—
技改综合奖补	1,468,900.00	递延收益	189,535.48	142,151.61	其他收益
2017年东莞市自动化智能化 改造项目	1,200,000.00	递延收益	144,000.00	60,000.00	其他收益
中小尺寸触控显示一体化技 术改造补助	1,100,000.00	递延收益	183,333.36	-	其他收益
承接产业转移补助	2,616,200.00	递延收益	356,754.55	356,754.55	其他收益
单片式触摸屏（OGS）研制 项目	1,663,200.00	递延收益	252,637.97	252,637.97	其他收益
收单台设备投资补助	1,115,600.00	递延收益	140,917.90	140,917.89	其他收益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

项 目	金额	资产负债 表列报项 目	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目
			2019年度	2018年度
自主创新研发设备补助	1,497,000.00	递延收益	177,861.39	177,861.39	其他收益
重大科技专项补助（电容式 触摸屏Sensor玻璃研发及产 业化项目）	1,300,000.00	递延收益	152,297.65	152,297.65	其他收益
加工贸易企业固定资产投资 补助	1,000,000.00	递延收益	113,207.55	113,207.55	其他收益
创新型省份建设配套政策兑 现补助	760,000.00	递延收益	99,419.45	99,419.45	其他收益
外贸发展专项	500,000.00	递延收益	57,142.86	19,047.55	其他收益
车载电容式触摸屏研发项目 补助	210,000.00	递延收益	51,081.05	-	其他收益
TFT液晶显示屏减薄项目	500,000.00	递延收益	50,847.46	50,847.46	其他收益
TFT顶喷蚀刻工艺开发项目	210,000.00	递延收益	-	-	—
软件投资补助	200,000.00	递延收益	20,000.04	20,000.04	其他收益
高强度硅铝玻璃OGS蚀断 技术项目	300,000.00	递延收益	33,962.26	33,962.26	其他收益
外经贸发展专项资金进口设 备贴息	2,854,847.00	递延收益	135,928.27	-	其他收益
新一代触控显示产品自动化 产线技术改造项目	1,314,900.00	递延收益	58,845.50	-	其他收益
触控显示产品一贯化智能制 造示范项目	8,469,500.00	递延收益	136,935.42	-	其他收益
工业企业技术改造投资综合 补助	3,523,700.00	递延收益	387,930.28	-	其他收益
	2,859,000.00	递延收益	27,490.38	-	其他收益
研发仪器配套补助	16,000.00	递延收益	1,358.49	-	其他收益
机器人设备补助	260,000.00	递延收益	13,928.57	-	其他收益
OGS一体黑触控Sensor研发 项目	210,000.00	递延收益	-	-	—
"三重一创“新型显示重大新 兴产业工程补助	10,288,500.00	递延收益	97,985.71	-	其他收益
新型显示器件配套进行研 磨、镀膜的生产项目	2,500,000.00	递延收益	23,584.91	-	其他收益
工业互联网和智能制造专项 奖励	980,000.00	递延收益	85,964.91	-	其他收益
转型升级专项资金	1,400,000.00	递延收益	13,725.49	-	其他收益
合计	157,542,427.14		10,080,714.4 8	10,038,106.79

⑵ 与收益相关的政府补助

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

项 目	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目
			2019年度	2018年度
车载电容式触摸屏研 发项目补助	140,000.00	递延收益	34,054.05	-	其他收益
土地使用税奖励	2,495,300.00	—	2,495,300.00	5,989,000.00	其他收益
企业所得税返还	1,162,093.92	—	1,162,093.92	-	其他收益
加工贸易补贴	2,703,200.00	—	-	2,703,200.00	其他收益
其他各明细	250,000.00	—	-	250,000.00	其他收益
百强企业奖励	1,500,000.00	—	-	1,500,000.00	营业外收入
自主创新补助	728,680.00	—	-	728,680.00	营业外收入
“三重一创”建设支持 高新技术企业成长	500,000.00	—	-	500,000.00	营业外收入
研发资助奖励	1,055,000.00	—	1,055,000.00	-	营业外收入
企业失业保险费返还	510,546.00	—	510,546.00	-	营业外收入
稳岗补贴	632,236.56	—	632,236.56	-	营业外收入
其他补助	2,754,007.10	—	2,754,007.10	2,312,253.96	营业外收入
合计	14,431,063.58		8,643,237.63	13,983,133.96

六、合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

无

2. 同一控制下企业合并

无

3. 处置子公司

子公司深圳市德普特显示技术有限公司本期已注销。

4. 其他原因的合并范围变动

本期无其他原因的合并范围变动。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式

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				直接	间接
天津美泰	天津	天津	生产企业	75.00	24.25	非同一控制下 企业合并
德普特科技	赣州	赣州	生产企业	100.00	-	非同一控制下 企业合并
德普特电子	深圳	深圳	生产企业	-	97.00	设立
东莞德普特	东莞	东莞	生产企业	51.70	46.85	股权收购
捷科贸易	香港	香港	贸易企业	-	97.00	设立
日本德普特	日本	日本	贸易企业		100.00	设立
承洺电子	深圳	深圳	贸易企业	60.00	40.00	设立
重庆永信	重庆	重庆	生产企业	75.00	-	设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比 例%	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益余额
东莞德普特	1.45	4,381,053.27	-	37,551,738.57

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

(3	) 重要非全资子公司的主要财务信息	) 重要非全资子公司的主要财务信息	) 重要非全资子公司的主要财务信息	) 重要非全资子公司的主要财务信息	) 重要非全资子公司的主要财务信息	) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 名称	2019年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东莞德 普特	1,087,152,655.21	2,430,716,213.39	3,517,868,868.60	866,723,593.82	61,370,200.90	928,093,794.72
（续上表）

子公司 名称	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	流动资产		非流动资产		资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计
东莞德 普特	2,320,077,682.88		1,615,927,795.93		3,936,005,478.81	2,624,152,942.11		246,023,124.27		2,870,176,066.38
（续上表）
子公司名称		2019年度
		营业收入		净利润			综合收益总额		经营活动现金流量
东莞德普特		3,479,985,974.73		302,141,605.05			302,141,605.05		298,640,956.88
（续上表）
子公司名称		2018年度
		营业收入		净利润			综合收益总额		经营活动现金流量
东莞德普特		7,018,231,321.70		246,600,061.73			246,600,061.73		187,366,460.36

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司本期对子公司东莞德普特增资 1,221,804,056.40 元，增加子公司注册资

本 211,417,720.00 元，资本公积 1,010,386,336.40 元，持股比例由 97.62%变为

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98.55%。

3. 在联营企业中的权益

（1） 重要的联营企业

合营企业或 联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
深圳市比克动力电池 有限公司	深圳	深圳	生产企业	11.647	-	权益法核算

注：公司持有比克动力 11.647%股权，与表决权比例一致，公司派出人员担 任比克动力董事及监事，对比克动力的生产经营决策具有重大影响。

（2） 重要联营企业的主要财务信息

项目	深圳市比克动力电池有限公司	深圳市比克动力电池有限公司
	2019年12月31日/ 2019年	2018年12月31日/ 2018年
流动资产	~~度~~ 3,024,396,882.57	~~度~~ 4,540,640,082.62
非流动资产	2,885,739,354.65	2,873,747,545.00
资产合计	5,910,136,237.22	7,414,387,627.62
流动负债	2,785,528,609.32	3,662,402,729.91
非流动负债	332,907,044.12	192,299,886.37
负债合计	3,118,435,653.44	3,854,702,616.28
少数股东权益	-	-
归属于母公司股东权益	2,791,700,583.78	3,559,685,011.34
按持股比例计算的净资产份额	325,149,366.99	296,877,729.95
对联营企业权益投资的账面价	801,931,565.00	700,132,728.84
~~值~~ 营业收入	1,383,120,153.24	3,072,338,574.10
净利润	-767,984,427.56	77,417,581.33
综合收益总额	-767,984,427.56	77,417,581.33

比克动力 2019 年度财务报表已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）深圳分所审计，并出具标准无保留意见的亚太深审字[2020]225 号审计报告。

（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	2019年12月31日/ 2019年度	2018年12月31日/ 2018年度
联营企业：

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投资账面价值合计	74,170,248.38	66,001,545.91
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	2,145,250.52	1,908,108.19
——其他综合收益	-	-
——综合收益总额	2,145,250.52	1,908,108.19

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对 公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告 给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些 工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。

2.流动性风险

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：

截止2019年12月31	日，本公司金融负债到期期限如下：	日，本公司金融负债到期期限如下：	日，本公司金融负债到期期限如下：	日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称	2019年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	834,746,725.65	-	-	-
应付票据	282,867,800.48	-	-	-
应付账款	746,441,548.81	-	-	-
应付利息	-	-	-	-
其他应付款	31,507,456.91	-	-	-
长期借款	53,259.94	-	36,618,750.00	-
合计	1,895,616,791.79	-	36,618,750.00	-

（续上表）

（续上表）
项目名称	2018年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	2,164,334,488.97	-	-	-
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	1,128,809.60	-	-	-
应付票据	429,429,643.72	-	-	-
应付账款	1,178,803,025.29	-	-	-
应付利息	7,446,345.90	-	-	-
其他应付款	35,796,165.29	-	-	-
长期借款	-	59,905,387.24	-	234,518,050.00
合计	3,816,938,478.77	59,905,387.24	-	234,518,050.00

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币 计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币、美元、日元计价的 借款及往来款有关，除设立在香港特别行政区和日本的子公司使用港币、日元计 价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

① 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞

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口详见附注五、58 外币货币性项目。

② 敏感性分析

2019 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对于美元 贬值 1%，那么本公司当年的利润总额将增加 574.90 万元。相反，在其他风险变 量不变的情况下，如果人民币对于美元升值 1%，那么本公司当年的利润总额将 减少 574.90 万元。

（2）利率分析

本公司的利率风险主要产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2019 年 12 月 31 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果年利率下降 1%，本公司当年的利润总额增加 35.22 万元。在其他风险变量保持不变的情况下， 如果利率上升 1%，本公司当年的利润总额就会减少 35.22 万元。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2019年12月31日公允价值	2019年12月31日公允价值	2019年12月31日公允价值	2019年12月31日公允价值
	第一层次 公允价值 计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	——	——	——	——
（一）交易性金融资产	-	280,611,466.14	115,520,845.34	396,132,311.48
1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产	-	280,611,466.14	115,520,845.34	396,132,311.48
（1）理财产品	-	280,611,466.14	-	280,611,466.14
（2）业绩补偿	-	-	115,520,845.34	115,520,845.34
（二）应收款项融资	-		236,916,881.23	236,916,881.23

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

十、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

截至2019年12月31日止，铁元投资持有本公司271,497,707股股份，占本公司 股份总额的11.16%，并受托行使新疆润丰持有的长信科技114,943,991股股份表决 权，合计可支配本公司15.89%股份的表决权，为公司控股股东。安徽省投资集团 控股有限公司为安徽省国资委下属国有独资公司，通过安徽省铁路发展基金股份 有限公司持有铁元投资70.82%股权，为本公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见 附注七、在其他主体中的权益 。

3. 本公司的联营企业情况

3. 本公司的	联营企业情	况
被投资单位名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		对合营企业或联 营企业投资的 会计处理方法
				直接	间接
芜湖宏景电子股 份有限公司	芜湖	芜湖	生产性	6.39	-	权益法
深圳市智行畅联 科技有限公司	深圳	深圳	生产型	21.43	-	权益法
长信智控网络科 技有限公司	芜湖	芜湖	技术研发	30.00	-	权益法
深圳市比克动力 电池有限公司	深圳	深圳	生产型	11.647	-	权益法
芜湖映日科技有 限公司	芜湖	芜湖	生产性		7.34	权益法

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
厦门映日新材料科技有限公司	参股公司

5. 关联交易情况

• (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度
芜湖映日科技有限公司	采购材料	20,656,433.27	16,207,692.21

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合计 20,656,433.27 16,207,692.21

出售商品、提供劳务情况

出售商品、提供劳务情况
关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度
芜湖宏景电子股份有限公司	销售产品	88,146.67	1,581,548.90
合计		88,146.67	1,581,548.90

(2) 公司支付关键管理人员报酬情况

单位：万元

		单位：万元
项目	2019年度	2018年度
关键管理人员报酬	1,232.62	1,388.06
合计	1,232.62	1,388.06

(3) 关联担保情况：

本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
芜湖宏景电子股份有 限公司	8,000,000.00	2019/8/9	2020/8/8	否
	18,500,000.00	2019/10/28	2020/10/28	否
	10,000,000.00	2019/3/14	2020/3/14	否
	10,000,000.00	2019/11/7	2020/11/7	否
芜湖映日科技有限公 司	5,000,000.00	2019/05/31	2020/05/29	否
	5,000,000.00	2019/06/28	2020/06/25	否
	5,000,000.00	2019/12/10	2020/12/09	否
	4,500,000.00	2019/12/23	2020/12/22	否
合计	66,000,000.00

公司第五届第十五次董事会审议通过了《关于 2019 年度为下属子公司、参 股公司提供担保的议案》，同意公司为参股公司芜湖宏景电子股份有限公司（以 下简称“宏景电子”）提供不超过 5,000.00 万元的担保额度。同时宏景电子董事长 兼股东蔡斯瀛及其一致行动人付坤华、胡龙、郭旭将其持有的宏景电子 23.7867% 股权质押给公司，为公司承担的担保责任提供反担保。同意为参股公司芜湖映日 科技有限公司（以下简称“芜湖映日”）提供不超过 2,000.00 万元的担保额度，由 芜湖映日股东罗永春将其持有的芜湖映日股份 32.90%股权质押给公司，为公司 承担的担保责任提供反担保。

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6. 关联方应收应付款项余额

(1) 应收项目

项目名称	关联方	2019年度	2018年度
应收账款	芜湖宏景电子股份有限公司	20,845.87	308,999.64
合计		20,845.87	308,999.64

(2) 应付项目

项目名称	关联方	2019年度	2018年度
应付账款	厦门映日新材料科技有限公司	2,232.00	2,232.00
应付账款	芜湖映日科技有限公司	5,070,317.76	2,769,803.99
应付票据	芜湖映日科技有限公司	4,020,526.13	-
其他应付款	芜湖映日科技有限公司	240.00	-
合计		9,093,315.89	2,772,035.99

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2019 年 12 月 31 日止，公司已开立未到期的保函金额为人民币 29,600,000.00 元。

除上述事项外，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要 承诺事项。

2. 或有事项

（1） 本公司为联营公司芜湖宏景电子股份有限公司、芜湖映日科技有限 “ ” 公司提供担保，详见 附注十、5、（3）关联担保情况 。

（2） 报告期末，本公司为子公司提供的担保情况

① 银行借款

① 银行借款
被担保方 赣州德普特 东莞德普特 东莞德普特 东莞德普特	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
	20,000,000.00	2019/11/29	2020/11/28	否
	10,000,000.00	2019/7/12	2020/7/10	否
	10,000,000.00	2019/7/12	2020/7/10	否
	10,000,000.00	2019/7/12	2020/7/10	否

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东莞德普特	5,000,000.00	2019/7/12	2020/7/10	否
东莞德普特	30,000,000.00	2019/9/12	2020/9/11	否
东莞德普特	9,890,000.00	2019/6/21	2020/6/20	否
东莞德普特	9,900,000.00	2019/6/28	2020/6/27	否
东莞德普特	42,817,242.36	2019/7/29	2020/1/17	否
东莞德普特	31,543,796.95	2019/8/29	2020/2/20	否
合计	179,151,039.31

② 银行承兑汇票

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
东莞德普特	42,361,222.17	各银行承兑 汇票开具日	各银行承兑汇 票到期日	否
天津美泰	11,144,542.29			否
重庆永信	22,279,947.90			否
赣州德普特	13,904,882.14			否
合计	89,690,594.50

③ 保函

③ 保函
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
东莞德普特	20,000,000.00	2019/11/29	2020/11/28	否

除上述事项外，截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大或有事

项。

十二、资产负债表日后事项

1、2019 年利润分配事项

经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过《公司 2019 年度利润分配预 案》，拟以公司最新总股本 2,432,025,094 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金股利 1 元（含税）。本预案尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议。

除上述事项外，截至 2020 年 4 月 27 日止，本公司无需要披露的其他重大 资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、比克动力业绩承诺事项

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根据公司 2016 年 2 月 5 日与比克动力签订的《关于深圳市比克动力电池有 限公司之增资扩股协议》及《关于深圳市比克动力电池有限公司之增资扩股协议 之补充协议》约定，长信科技以人民币 8 亿元向比克动力增资，取得比克动力注 册资本 2285.9947 万元。比克动力及其股东比克电池承诺：比克动力 2016 年度、 2017 年度、2018 年度净利润（扣除非经常性损益），分别不低于人民币 40,000 万元、70,000 万元、120,000 万元。若比克动力未完成上述利润指标，则需履行 相应的补偿义务如下：

①如果比克动力 2016 年度经审计的净利润低于 40,000 万元，则比克电池 及比克动力同意应按照 2016 年度经审计的净利润的 20 倍的市盈率调整估值， 并退还相应比例的投资款或以一元价格转让相应股权比例给长信科技。

②如果比克动力 2017 年度经审计的净利润低于 70,000 万元，则比克电池 及比克动力应按照比克电池 2017 年度经审计的净利润的 12 倍的市盈率调整估值， 并退还相应比例的投资款或以一元价格转让相应股权比例给长信科技。

③如果比克动力 2018 年度经审计的净利润低于 120,000 万元，则比克电池 及比克动力在股东权益上给予长信科技如下补偿，（120,000-2018 年度净利润） ×长信科技在比克动力所占股权比例。

2、本期已确定的业绩补偿方式及财务影响

根据亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于深圳市比克动 力电池有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（亚会 C 咨字（2020）0044 号），比克动力 2018 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为 4,479.1547 万元，差额为-115,520.8453 万元，未实现承诺的 2018 年度净利润指 标。经确认，比克电池以现金形式对公司进行补偿。公司根据补偿金额确认交易 性金融资产 115,520,845.34 元。

截止审计报告日，公司已与比克电池签订《业绩补偿协议》，为保障该协议 有效执行，由比克电池实际控制人李向前先生提供连带责任担保。

除上述事项外，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要 事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

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1. 应收账款

(1) 按账龄披露

(1) 按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	708,095,671.44	737,284,633.20
1至2年	9,812,416.79	9,286,546.48
2至3年	5,322,896.64	5,985,666.32
3至4年	5,450,842.15	3,390,565.19
4年以上	13,433,300.05	10,216,585.78
小计	742,115,127.07	766,163,996.97
减：坏账准备	53,156,904.38	49,186,882.53
合计	688,958,222.69	716,977,114.44

(2) 按坏账计提方法分类披露

①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

①2019年12月	31日（按简化模型计提）	31日（按简化模型计提）	31日（按简化模型计提）	31日（按简化模型计提）	31日（按简化模型计提）
类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	256,847.59	0.03	256,847.59	100.00	-
按组合计提坏账准备	741,858,279.48	99.97	52,900,056.79	7.13	688,958,222.69
其中：组合1	19,694,219.88	2.65	-	-	19,694,219.88
组合2	722,164,059.60	97.32	52,900,056.79	7.33	669,264,002.81
合计	742,115,127.07	100.00	53,156,904.38	7.16	688,958,222.69

②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）

②2018年12月	31日（按已发生损失模型计提）	31日（按已发生损失模型计提）	31日（按已发生损失模型计提）	31日（按已发生损失模型计提）	31日（按已发生损失模型计提）
类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	765,907,149.38	99.97	48,930,034.94	6.39	716,977,114.44
其中：以账龄作为信 用风险特征的组合	718,717,708.18	93.81	48,930,034.94	6.81	669,787,673.24
应收合并范围 内子公司款项	47,189,441.20	6.16	-	-	47,189,441.20
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应	256,847.59	0.03	256,847.59	100.00	-

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类 别	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
收账款
合计	766,163,996.97	100.00	49,186,882.53	6.42	716,977,114.44

坏账准备计提的具体说明：

• 于 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备

于2019年12月	31日，按单项计提坏账准备	31日，按单项计提坏账准备	31日，按单项计提坏账准备	31日，按单项计提坏账准备
名 称	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位一	256,847.59	256,847.59	100.00	按照账面余额和预 计未来可收回金额 差额计提
合计	256,847.59	256,847.59	100.00

• 于 2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备

于2019年12月31日，	按组合1计提坏账准备	按组合1计提坏账准备	按组合1计提坏账准备
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	19,694,219.88	-	-
合计	19,694,219.88	-	-

于 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备

于2019年12月31日，	按组合2计提坏账准备	按组合2计提坏账准备	按组合2计提坏账准备
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	688,401,451.56	34,420,072.57	5.00
1-2年	9,812,416.79	981,241.68	10.00
2-3年	5,322,896.64	1,596,869.00	30.00
3-4年	5,450,842.15	2,725,421.08	50.00
4年以上	13,176,452.46	13,176,452.46	100.00
合计	722,164,059.60	52,900,056.79	7.33

本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附 注三、10。

于 2018 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

于2018年12月	31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收款项（按单位）	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
单位一	256,847.59	256,847.59	100.00	按照账面余额和预 计未来可收回金额 差额计提

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应收款项（按单位）	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计	256,847.59	256,847.59	100.00

于 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	690,095,192.00	34,504,759.60	5.00
1至2年	9,286,546.48	928,654.65	10.00
2至3年	5,985,666.32	1,795,699.90	30.00
3至4年	3,298,765.19	1,649,382.60	50.00
4年以上	10,051,538.19	10,051,538.19	100.00
合计	718,717,708.18	48,930,034.94	6.81

(3) 本期坏账准备的变动情况

类 别	2018年12月 31日	会计政策变 更	~~2~~019年1月1日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12月 31日
				计提	收回或转回	转销或核销
按单项 计提	256,847.59	-	256,847.59	-	-	-	256,847.59
按组合 计提	48,930,034.94	-	48,930,034.94	4,438,194.27	124,782.34	592,954.76	52,900,056.79
合计	49,186,882.53	-	49,186,882.53	4,438,194.27	124,782.34	592,954.76	53,156,904.38

其中本期坏账准备收回或转回金额：

单位名称	收回或转回金额	收回方式/转回原因
单位一	124,782.34	收到回款
合计	124,782.34	——

(4) 本期实际核销的应收账款情况

(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目	核销金额
单位一	415,197.50
其他各明细	177,757.26
合计	592,954.76

(5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额 的比例	账龄	坏账准备余额
第一名	119,446,618.07	16.1	1年以内	5,972,330.90
第二名	102,851,057.90	13.86	1年以内	5,142,552.90
第三名	49,936,960.47	6.73	1年以内	2,496,848.02
第四名	35,394,579.38	4.77	1年以内	1,769,728.97

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单位名称	余额	占应收账款余额 的比例	账龄	坏账准备余额
第五名	28,403,002.44	3.83	1年以内	1,420,150.12
合计	336,032,218.26	45.29	1年以内	16,801,610.91

• (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	153,945,912.14	465,915,485.93
合计	153,945,912.14	465,915,485.93

(2) 其他应收款

①按账龄披露

①按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	37,026,308.35	381,904,582.16
1至2年	42,586,267.36	50,052,330.60
2至3年	49,587,773.68	34,136,894.11
3至4年	25,034,556.58	137,658.00
4年以上	6,980.00	31,980.00
合计	154,241,885.97	466,263,444.87
减：坏账准备	295,973.83	347,958.94
合计	153,945,912.14	465,915,485.93

②按款项性质分类情况

②按款项性质分类情况
款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日
往来款	151,376,590.25	462,878,707.29
押金保证金	1,167,646.12	1,213,061.99
其他	1,697,649.60	2,171,675.59
合计	154,241,885.97	466,263,444.87
减：坏账准备	295,973.83	347,958.94
合计	153,945,912.14	465,915,485.93

③按坏账计提方法分类披露

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A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	154,241,885.97	295,973.83	153,945,912.14
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	154,241,885.97	295,973.83	153,945,912.14

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的 预期信用损失率 (%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准 备	-	-	-	-
按组合计提坏账准 备	154,241,885.97	0.19	295,973.83	153,945,912.14
其中：组合1	151,376,590.25	-	-	151,376,590.25
组合2	2,865,295.72	10.33	295,973.83	2,569,321.89
合计	154,241,885.97	0.19	295,973.83	153,945,912.14

• A1.1 2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

A1.1 2019年12月31日	，按组合1计提坏账准备的其他应收款	，按组合1计提坏账准备的其他应收款	，按组合1计提坏账准备的其他应收款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	151,376,590.25	-	-
合计	151,376,590.25	-	-

A1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

A1.2 2019年12月31日	，按组合2计提坏账准备的其他应收款	，按组合2计提坏账准备的其他应收款	，按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,028,379.48	101,418.98	5.00
1-2年	437,030.10	43,703.01	10.00
2-3年	262,906.14	78,871.84	30.00
3-4年	130,000.00	65,000.00	50.00
4年以上	6,980.00	6,980.00	100.00
合计	2,865,295.72	295,973.83	10.33

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：

B．截止2018年12	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
项目	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	466,263,444.87	100.00	347,958.94	0.07	465,915,485.93
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	3,384,737.58	0.73	347,958.94	10.28	3,036,778.64
应收合并范围内子 公司款项	462,878,707.29	99.27	-	-	462,878,707.29
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	466,263,444.87	100.00	347,958.94	0.07	465,915,485.93

B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	2,287,549.31	114,377.47	5.00
1至2年	727,463.06	72,746.31	10.00
2至3年	200,087.21	60,026.16	30.00
3至4年	137,658.00	68,829.00	50.00
4年以上	31,980.00	31,980.00	100.00
合计	3,384,737.58	347,958.94	10.28

④坏账准备的变动情况

类 别	2018年12月 31日	会计政策 变更	2019年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12月 31日
				计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提	347,958.94	-	347,958.94	5,896.00	-	57,881.11	295,973.83
合计	347,958.94	-	347,958.94	5,896.00	-	57,881.11	295,973.83

⑤本期实际核销的其他应收款情况

⑤本期实际核销的其他应收款情况
项 目	核销金额
单位一	57,881.11

⑥于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收 款余额合计 数的比例 (%)	坏账准备余 额
第一名	往来款	92,214,627.17	4年以内	59.79	-
第二名	往来款	47,369,880.72	3年以内	30.71	-
第三名	往来款	8,802,082.36	1年以内	5.71	-
第四名	往来款	2,990,000.00	1年以内	1.94	-

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单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收 款余额合计 数的比例 (%)	坏账准备余 额
第五名	押金	447,000.00	3年以内	0.29	68,700.00
合计		151,823,590.2 5		98.44	68,700.00

⑦于 2019 年 12 月 31 日，无涉及政府补助的其他应收款

• ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

3. 长期股权投资

项 目 对子公司 投资 对联营、 合营企业 投资 合计	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	2,717,770,053.13	-	2,717,770,053.13	1,495,965,996.73	-	1,495,965,996.73
	1,203,017,459.20	335,150,588.86	867,866,870.34	1,054,982,490.08	288,848,215.33	766,134,274.75
	3,920,787,512.33	335,150,588.86	3,585,636,923.47	2,550,948,486.81	288,848,215.33	2,262,100,271.48

(1) 对子公司投资

被投资单位	2018年12月31 日	本期增加	本期减少	2019年12月31 日	本期计提 减值准备	2019年12月31 日减值准备余额
天津美泰真空技 术有限公司	22,450,000.00	-	-	22,450,000.00	-	-
赣州市德普特科 技有限公司	1,174,545,996.73	-	-	1,174,545,996.73	-	-
东莞市德普特电 子有限公司	237,350,000.00	1,221,804,056.40	-	1,459,154,056.40	-	-
承洺电子（深圳） 有限责任公司	24,120,000.00	-	-	24,120,000.00	-	-
重庆永信科技有 限公司	37,500,000.00	-	-	37,500,000.00	-	-
合计	1,495,965,996.73	1,221,804,056.40	-	2,717,770,053.13	-	-

(2) 对联营、合营企业投资

投资单位 芜湖宏景电子股 份有限公司	2018年12月31 日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变动
	36,141,129.64	-	-	3,271,763.47	-	-

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投资单位	2018年12月31 日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变动
深圳市比克动力 电池有限公司	988,980,944.17	-	-	-89,447,146.28	-	-
深圳市智行畅联 科技有限公司	16,092,366.32	-	-	-3,365,310.21	-	-
长信智控网络科 技有限公司	13,768,049.95	-	-	27,306.17	-	-
合计	1,054,982,490.08	-	-	-89,513,386.85	-	-

(继上表)

投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2019年12月31 日	2019年12月31 日减值准备余额
	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他
芜湖宏景电子股份有限 公司	-	-	-	39,412,893.11	-
深圳市比克动力电池有 限公司	-	46,302,373.53	237,548,355.97	1,137,082,153.86	335,150,588.86
深圳市智行畅联科技有 限公司	-	-	-	12,727,056.11	-
长信智控网络科技有限 公司	-	-	-	13,795,356.12	-
合计	-	46,302,373.53	237,548,355.97	1,203,017,459.20	335,150,588.86

4. 营业收入和营业成本

	4. 营业	收入和营业成本	收入和营业成本	收入和营业成本
	项 目	2019年度			2018年度
		收入	成本		收入	成本
	主营业务	2,081,130,564.65	1,168,267,005.46		2,050,383,854.11	1,190,467,156.26
	其他业务	73,856,663.02	58,290,542.93		47,833,509.61	38,823,286.22
	合计	2,154,987,227.67	1,226,557,548.39		2,098,217,363.72	1,229,290,442.48
	项 目			2019年度		2018年度
成本法核算的长期股权投资收益				7,768,887.44		-
权益法核算的长期股权投资收益				-89,513,386.85		8,393,050.59
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益				4,852,640.00		-
理财产品投资收益				-		4,651,965.48
处置可供出售金融资产取得的投资收益				-		9,294,201.00
业绩补偿				237,548,355.97		-
合计				160,656,496.56		22,339,217.07

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十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项目	2019年度	2018年度
非流动资产处置损益	-6,798,540.06	28,432,693.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外）	18,723,952.11	24,021,240.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益	124,511,802.23	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益	—	257,522,738.22
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	800,782.34	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,061,219.45	1,126,843.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目	126,274.97	-
非经常性损益总额	139,425,491.04	311,103,515.89
减：非经常性损益的所得税影响数	20,377,100.76	10,183,927.77
非经常性损益净额	119,048,390.28	300,919,588.12
减：归属于少数股东的非经常性损益净额	726,021.06	44,275.17
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	118,322,369.22	300,875,312.95

注：公司将比克动力业绩补偿收益 115,520,845.34 元计入本期非经常性损益，

若扣除该事项的影响后，公司本期的非经常性损益净额为 20,129,650.68 元。

2. 净资产收益率及每股收益

①2019 年度

①2019年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.09	0.37	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	13.84	0.32	0.30

②2018 年度

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报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.54	0.31	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	8.97	0.19	/

公司名称：芜湖长信科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2020 年4 月27 日 日期：2020 年4 月27 日 日期：2020 年4 月27 日

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