Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Aug 29, 2017

审计报告

芜湖长信科技股份有限公司

会审字 [2017]4877 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并所有者权益变动表	6-7
6	母公司资产负债表	8
7	母公司利润表	9
8	母公司现金流量表	10
9	母公司所有者权益变动表	11-12
10	财务报表附注	13-98

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会审字[2017]4877 号

审 计 报 告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“长信科技”）财 务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 1-6 月的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长信科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，长信科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了长信科技 2017 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：卢珍

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：孔晶晶

中国·北京 中国注册会计师：张林清

二○一七年八月二十九日

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合并资产负债表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	696,647,772.19	747,426,563.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
		565,700.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	130,638,943.95	148,387,851.61
应收账款	954,976,188.59	1,034,331,455.67
预付款项	9,078,478.79	9,408,700.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	675,178.08	220,684.93
应收股利
其他应收款	31,134,899.24	26,553,379.05
买入返售金融资产
存货	798,860,599.21	950,345,063.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	231,853,366.64	347,799,874.10
流动资产合计	2,853,865,426.69	3,265,039,272.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	57,819,631.88	57,819,631.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	945,783,979.11	937,753,741.30
投资性房地产
固定资产	2,184,539,756.79	2,227,930,011.89
在建工程	457,554,801.18	136,442,631.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	147,943,554.10	147,739,226.57
开发支出
商誉	274,056,798.40	274,056,798.40
长期待摊费用	14,322,234.41	10,270,394.33

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递延所得税资产	25,010,244.78	34,089,666.41
其他非流动资产	253,502,672.33	250,067,229.19
非流动资产合计	4,360,533,672.98	4,076,169,330.98
资产总计	7,214,399,099.67	7,341,208,603.29
流动负债：
短期借款	1,548,389,312.66	1,039,694,691.92
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
	698,500.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	34,843,505.52	60,265,700.70
应付账款	791,004,081.25	1,422,680,894.49
预收款项	2,601,911.25	3,005,081.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	90,529,861.36	135,447,023.08
应交税费	41,058,195.74	59,426,547.02
应付利息	11,702,864.79	11,736,995.53
应付股利	1,076,400.00
其他应付款	65,871,962.20	78,914,194.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	145,810,560.00	168,277,680.00
其他流动负债		400,000,000.00
流动负债合计	2,733,587,154.77	3,379,448,809.31
非流动负债：
长期借款	265,100,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	85,777,038.98	84,406,944.66
递延所得税负债		141,425.00
其他非流动负债
非流动负债合计	350,877,038.98	84,548,369.66

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负债合计	3,084,464,193.75	3,463,997,178.97
所有者权益：
股本	1,149,439,907.00	1,149,439,907.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,374,233,532.39	1,374,233,532.39
减：库存股
其他综合收益	-1,790,830.03	-1,774,102.12
专项储备
盈余公积	139,989,565.31	139,989,565.31
一般风险准备
未分配利润	1,436,924,886.93	1,194,933,430.93
归属于母公司所有者权益合计	4,098,797,061.60	3,856,822,333.51
少数股东权益	31,137,844.32	20,389,090.81
所有者权益合计	4,129,934,905.92	3,877,211,424.32
负债和所有者权益总计	7,214,399,099.67	7,341,208,603.29

母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	229,777,424.86	189,276,685.48
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	93,414,139.03	141,148,066.97
应收账款	568,511,445.69	401,249,608.50
预付款项	6,485,066.23	5,454,739.11
应收利息
应收股利
其他应收款	88,010,163.50	85,950,459.99
存货	133,708,563.92	86,485,924.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	327,202.27	34,132,429.24
流动资产合计	1,120,234,005.50	943,697,914.10
非流动资产：
可供出售金融资产	44,959,651.88	44,959,651.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,385,279,975.84	2,354,749,738.03

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投资性房地产
固定资产	1,176,472,332.41	1,206,620,804.55
在建工程	68,783,452.85	17,395,063.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	67,012,632.72	67,852,665.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	20,718,001.42	19,398,291.17
其他非流动资产	220,707,050.41	217,587,451.66
非流动资产合计	3,983,933,097.53	3,928,563,665.74
资产总计	5,104,167,103.03	4,872,261,579.84
流动负债：
短期借款	974,578,880.04	602,834,339.43
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	163,224,196.14	124,338,557.69
预收款项	1,923,407.96	1,658,342.05
应付职工薪酬	8,946,636.12	7,272,484.12
应交税费	23,628,903.40	26,366,606.20
应付利息	1,376,533.33	4,232,814.14
应付股利	1,076,400.00
其他应付款	164,442,298.96	54,484,636.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		18,000,000.00
其他流动负债		400,000,000.00
流动负债合计	1,339,197,255.95	1,239,187,780.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	74,210,068.79	76,100,729.31
递延所得税负债

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其他非流动负债
非流动负债合计	74,210,068.79	76,100,729.31
负债合计	1,413,407,324.74	1,315,288,509.39
所有者权益：
股本	1,149,439,907.00	1,149,439,907.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,383,250,117.10	1,383,250,117.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	140,989,375.61	140,989,375.61
未分配利润	1,017,080,378.58	883,293,670.74
所有者权益合计	3,690,759,778.29	3,556,973,070.45
负债和所有者权益总计	5,104,167,103.03	4,872,261,579.84

合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	6,676,773,440.24	2,997,167,775.52
其中：营业收入	6,676,773,440.24	2,997,167,775.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	6,346,358,827.20	2,844,060,730.49
其中：营业成本	6,126,308,144.89	2,728,992,917.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	23,631,405.02	8,199,268.92
销售费用	44,710,423.95	28,127,117.36
管理费用	113,484,257.47	61,905,581.27
财务费用	30,035,788.18	21,899,873.51
资产减值损失	8,188,807.69	-5,064,027.79
加：公允价值变动收益（损
	-1,157,700.00
失以“－”号填列）

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投资收益（损失以“－”
	10,563,398.56	793,691.75
号填列）
其中：对联营企业和合
	8,030,237.81	-1,418,384.05
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
其他收益	24,876,086.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	364,696,398.40	153,900,736.78
加：营业外收入	2,753,475.53	15,879,009.13
其中：非流动资产处置
		46,552.72
利得
减：营业外支出	756,124.47	1,039,773.70
其中：非流动资产处置
	86,198.92	5,348.72
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	366,693,749.46	168,739,972.21
号填列）
减：所得税费用	63,859,827.13	30,310,032.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	302,833,922.33	138,429,940.13
归属于母公司所有者的净利
	299,583,051.35	136,533,513.67
润
少数股东损益	3,250,870.98	1,896,426.46
六、其他综合收益的税后净额	-18,845.38	1,842,101.30
归属母公司所有者的其他综合
	-16,727.91	1,816,424.60
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
	-16,727.91	1,816,424.60
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算	-16,727.91	1,816,424.60

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差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
	-2,117.47	25,676.70
益的税后净额
七、综合收益总额	302,815,076.95	140,272,041.43
归属于母公司所有者的综合
	299,566,323.44	138,349,938.27
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	3,248,753.51	1,922,103.16
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.26	0.12
（二）稀释每股收益	0.26	0.12

母公司利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	716,041,277.84	460,825,346.60
减：营业成本	399,257,390.38	339,968,113.68
税金及附加	8,600,256.32	7,000,479.96
销售费用	15,534,527.82	10,362,317.06
管理费用	46,227,128.52	26,985,797.05
财务费用	23,752,638.39	10,154,195.58
资产减值损失	16,283,426.99	-5,045,618.79
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	8,141,019.86	1,336,859.79
号填列）
其中：对联营企业和合
	8,030,237.81	-1,418,384.05
营企业的投资收益
其他收益	9,077,260.52
二、营业利润（亏损以“－”号填
	223,604,189.80	72,736,921.85
列）
加：营业外收入	1,881,532.93	8,624,732.79
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出	565,375.45	962,804.77
其中：非流动资产处置
	2,586.43	5,348.72
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	224,920,347.28	80,398,849.87
号填列）
减：所得税费用	33,542,044.09	12,113,444.14
四、净利润（净亏损以“－”号填	191,378,303.19	68,285,405.73

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列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	191,378,303.19	68,285,405.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.17	0.06
（二）稀释每股收益	0.17	0.06

合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,519,800,561.55	925,204,995.28
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额

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保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	123,898,901.54	6,088,084.98
收到其他与经营活动有关
	85,527,762.95	125,678,826.85
的现金
经营活动现金流入小计	1,729,227,226.04	1,056,971,907.11
购买商品、接受劳务支付的
	738,440,169.42	365,319,037.16
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	644,683,495.01	252,980,731.85
付的现金
支付的各项税费	120,273,154.02	89,752,158.99
支付其他与经营活动有关
	101,055,487.07	173,685,258.34
的现金
经营活动现金流出小计	1,604,452,305.52	881,737,186.34
经营活动产生的现金流量净额	124,774,920.52	175,234,720.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		17,764,800.00
取得投资收益收到的现金		660,753.41
处置固定资产、无形资产和
	74,102.00	50,094.02
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	165,925,417.15	952,484,800.60
的现金
投资活动现金流入小计	165,999,519.15	970,960,448.03
购建固定资产、无形资产和
	458,054,105.13	228,208,845.14
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,600,000.00	800,000,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
	7,157,943.87
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	100,292,200.00	168,126,259.01
的现金
投资活动现金流出小计	567,104,249.00	1,196,335,104.15
投资活动产生的现金流量净额	-401,104,729.85	-225,374,656.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	7,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东
	7,500,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,172,805,261.64	1,013,145,864.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
		121,773,672.50
的现金
筹资活动现金流入小计	1,180,305,261.64	1,134,919,537.49
偿还债务支付的现金	817,010,640.91	490,836,065.10
分配股利、利润或偿付利息
	91,037,742.44	19,660,300.45
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	126,038.42	135,946,476.97
的现金
筹资活动现金流出小计	908,174,421.77	646,442,842.52
筹资活动产生的现金流量净额	272,130,839.87	488,476,694.97
四、汇率变动对现金及现金等价
	-3,807,523.64	5,902,317.67
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-8,006,493.10	444,239,077.29
加：期初现金及现金等价物
	677,898,236.63	602,430,228.22
余额
六、期末现金及现金等价物余额	669,891,743.53	1,046,669,305.51

母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	522,803,435.04	477,441,399.53
现金
收到的税费返还	12,321,792.71
收到其他与经营活动有关
	145,895,157.47	31,017,713.53
的现金
经营活动现金流入小计	681,020,385.22	508,459,113.06

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

购买商品、接受劳务支付的
	212,811,347.21	170,009,610.93
现金
支付给职工以及为职工支
	117,477,687.09	84,429,701.31
付的现金
支付的各项税费	64,024,642.85	57,236,450.21
支付其他与经营活动有关
	68,453,971.14	58,856,339.32
的现金
经营活动现金流出小计	462,767,648.29	370,532,101.77
经营活动产生的现金流量净额	218,252,736.93	137,927,011.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		17,764,800.00
取得投资收益收到的现金		42,849.32
处置固定资产、无形资产和
	73,000.00	7,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	32,899,419.05	533,285,930.47
的现金
投资活动现金流入小计	32,972,419.05	551,100,579.79
购建固定资产、无形资产和
	60,036,584.65	23,931,174.93
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	22,500,000.00	800,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	82,536,584.65	823,931,174.93
投资活动产生的现金流量净额	-49,564,165.60	-272,830,595.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	643,640,592.79	858,614,267.98
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	643,640,592.79	858,614,267.98
偿还债务支付的现金	689,896,052.18	439,539,335.57
分配股利、利润或偿付利息
	81,152,900.71	10,640,383.51
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	126,038.42	77,215.03
的现金
筹资活动现金流出小计	771,174,991.31	450,256,934.11
筹资活动产生的现金流量净额	-127,534,398.52	408,357,333.87
四、汇率变动对现金及现金等价	90,566.56	185,061.75

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	41,244,739.37	273,638,811.77
加：期初现金及现金等价物 余额
	185,151,538.38	321,724,989.29
六、期末现金及现金等价物余额	226,396,277.75	595,363,801.06

合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	1,149
					1,304,				136,34		1,162,	20,389	3,770,
一、上年期末余	,439,						-1,774,
					393,23				2,159.		106,77	,090.8	897,06
额	907.0						102.12
					2.53				47		8.37	1	6.06
	0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
					69,840						32,826		106,31
									3,647,
其他					,299.8						,652.5		4,358.
									405.84
					6						6		26
	1,149
					1,374,				139,98		1,194,	20,389	3,877,
二、本年期初余	,439,						-1,774,
					233,53				9,565.		933,43	,090.8	211,42
额	907.0						102.12
					2.39				31		0.93	1	4.32
	0
三、本期增减变											241,99	10,748	252,72
							-16,72
动金额（减少以											1,456.	,753.5	3,481.
							7.91
“－”号填列）											00	1	60
											299,58		302,81
（一）综合收益							-16,72					3,248,
											3,051.		5,076.
总额							7.91					753.51
											35		95
（二）所有者投												7,500,	7,500,
入和减少资本												000.00	000.00
1．股东投入的												7,500,	7,500,
普通股												000.00	000.00
2．其他权益工

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-57,59		-57,59
（三）利润分配											1,595.		1,595.
											35		35
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-57,59		-57,59
3．对所有者（或
											1,595.		1,595.
股东）的分配
											35		35
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,149												4,129, 934,90 5.92
					1,374,				139,98		1,436,	31,137
四、本期期末余	,439,						-1,790,
					233,53				9,565.		924,88	,844.3
额	907.0						830.03
					2.39				31		6.93	2
	0

上年金额

					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
											单位：元
					上期
					归属于母公司所有者权益								所有
												少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分		者权
						减			盈余			股东
	股本				资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		优先	永续	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

		股	债
	1,154
					1,301,				119,44		947,31	63,633	3,583,
一、上年期末余	,014,						-2,893,
					710,45				2,237.		0,235.	,412.9	216,78
额	198.0						755.56
					6.38				54		83	9	5.18
	0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	1,154
					1,301,				119,44		947,31	63,633	3,583,
二、本年期初余	,014,						-2,893,
					710,45				2,237.		0,235.	,412.9	216,78
额	198.0						755.56
					6.38				54		83	9	5.18
	0
三、本期增减变	-4,57										136,53		140,19
					4,497,		1,816,					1,922,
动金额（减少以	4,291										3,513.		4,826.
					075.97		424.60					103.16
“－”号填列）	.00										67		40
											136,53		140,27
（一）综合收益							1,816,					1,922,
											3,513.		2,041.
总额							424.60					103.16
											67		43
	-4,57
（二）所有者投					4,497,								-77,21
	4,291
入和减少资本					075.97								5.03
	.00
	-4,57
1．股东投入的					4,574,
	4,291												-1.00
普通股					290.00
	.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
					-77,21								-77,21
4．其他
					4.03								4.03
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,149
					1,306,				119,44		1,083,	65,555	3,723,
四、本期期末余	,439,						-1,077,
					207,53				2,237.		843,74	,516.1	411,61
额	907.0						330.96
					2.35				54		9.50	5	1.58
	0

母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	1,149,4									850,46	3,450,6
一、上年期末余					1,313,40				137,341,
	39,907.									7,018.	58,712.
额					9,817.24				969.77
	00									18	19
加：会计政
策变更
前期
差错更正
										32,826
					69,840,2				3,647,40		106,314
其他										,652.5
					99.86				5.84		,358.26
										6
	1,149,4									883,29	3,556,9
二、本年期初余					1,383,25				140,989,
	39,907.									3,670.	73,070.
额					0,117.10				375.61
	00									74	45
三、本期增减变										133,78	133,786
动金额（减少以										6,707.	,707.84

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

“－”号填列）										84
										191,37
（一）综合收益											191,378
										8,303.
总额											,303.19
										19
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-57,59
											-57,591,
（三）利润分配										1,595.
											595.35
										35
1．提取盈余公
积
										-57,59
2．对所有者（或											-57,591,
										1,595.
股东）的分配											595.35
										35
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,149,4									1,017,	3,690,7 59,778. 29
四、本期期末余					1,383,25				140,989,
	39,907.									080,37
额					0,117.10				375.61
	00									8.58

上年金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位：元

					上期	上期	上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	1,154,0									813,76	3,397,1
一、上年期末余					1,308,91				120,442,
	14,198.									9,073.	38,060.
额					2,741.27				047.84
	00									57	68
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	1,154,0									813,76	3,397,1
二、本年期初余					1,308,91				120,442,
	14,198.									9,073.	38,060.
额					2,741.27				047.84
	00									57	68
三、本期增减变										68,285
	-4,574,				4,497,07						68,208,
动金额（减少以										,405.7
	291.00				5.97						190.70
“－”号填列）										3
										68,285
（一）综合收益											68,285,
										,405.7
总额											405.73
										3
（二）所有者投	-4,574,				4,497,07						-77,215.
入和减少资本	291.00				5.97						03
1．股东投入的	-4,574,				4,574,29
											-1.00
普通股	291.00				0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
					-77,214.						-77,214.
4．其他
					03						03
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,149,4									882,05	3,465,3
四、本期期末余					1,313,40				120,442,
	39,907.									4,479.	46,251.
额					9,817.24				047.84
	00									30	38

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

芜湖长信科技股份有限公司

财务报表附注

截止 2017 年 6 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1. 公司概况

芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经商务部 商资批[2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为 外商投资股份有限公司的批复》同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更 设立的股份有限公司。公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发 的 340000400000283 号《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为 6,500 万 元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核 准芜湖长信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准， 公司向社会公开发行人民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称 “长信科技”，股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。

根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 32,630 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 16,315 万股。

2014 年 1 月 7 日，根据中国证监会证监许可[2014]2 号《关于核准芜湖长 信科技股份有限公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份购买资产 的批复》，本公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行人民币普通股 24,252,341 股股份购买其持有的赣州市德普特科技有限公司 100%股权，相关股

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

份登记手续已于 2014 年 1 月 14 日办理完毕，公司的股本变更为 513,702,341 股。

2015 年 3 月 26 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 245 号文 《关于核准芜湖长信科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向 深圳市保腾丰利创业投资企业（有限合伙）等 5 家机构非公开发行人民币普通股 63,304,758 股，相关股份登记手续已于 2015 年 4 月 1 日办理完毕，公司的股本 变更为 577,007,099 股。

2015 年 9 月 10 日，根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，公司以总 股本 577,007,099 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转 增 577,007,099 股。

2016 年 5 月 12 日，根据公司 2015 年度股东大会决议，公司向赣州市德普 特投资管理有限公司回购注销业绩补偿股份数量计 4,574,291 股。

经上述历次股权变更后，截至 2017 年 6 月 30 日止本公司注册资本为 1,149,439,907.00 元，股本为 1,149,439,907.00 元。

公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。

公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO 导电膜玻璃和其他高 科技薄膜产品及材料；触摸屏玻璃，各种触控显示模组；各种显示器件薄化等电 子元器件；真空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家 限制、禁止类产品及有专项规定的产品除外）生产销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 29 日决议 批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	天津美泰真空技术有限公司	天津美泰	75.00	24.25
2	赣州市德普特科技有限公司	德普特科技	100.00	-

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3	深圳市德普特电子有限公司	德普特电子	-	97.00
4	东莞市德普特电子有限公司	东莞德普特	20.75	76.87
5	捷科贸易有限公司	捷科贸易	-	97.00
6	深圳市德普特显示技术有限公司	德普特显示	-	97.00
7	德普特日本股份有限公司	日本德普特	-	100.00
8	承洺电子（深圳）有限责任公司	承洺电子	60.00	40.00
9	重庆长渝光电科技有限公司	重庆长渝	100.00	-
10	重庆永信科技有限公司	重庆永信	75.00	-

• 注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

• (2) 本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	本期纳入合并范围原因
1	重庆永信科技有限公司	重庆永信	新设直接控股子公司

本期无减少子公司。

本期新增及减少子公司的具体情况详见 “附注六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对 2017 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现 影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理 的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。

• (2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。

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6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相 关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收

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入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费

• 用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

(4) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子 公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属 于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公

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积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

• (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，别冲减比较报

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表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时， 长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在 个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进 一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投 资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所 享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处 理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的 公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与 母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以 母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合

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并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合 并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并 时予以抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。

• (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 “ ” 表中所有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

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流量表中单独列报。

9. 金融工具

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独

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确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供 出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。

• (3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再 将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值 之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。

• (4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合

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同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：

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A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相 关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的 收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相 关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负

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债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

• （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• (7) 金融资产和金融负债的抵销

• 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足

• 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相

• 关负债进行抵销。

• (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

• 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量；

• G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

• 权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

• A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。

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预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值 后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利 率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现 金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

• ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，

• 100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

• ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收

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款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短 期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 可不对其预计未来现金流量进行折现。

• (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• ① 确定组合的依据：

组合 1：应收合并范围内子公司款项。

组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用 风险特征组合。

②按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：账龄分析法。

本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应 计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

11. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

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中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、产成品、周转材料等。

• (2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价及个别计 价法。

• (3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘

• 盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠 证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。

• (5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有

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待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用 条款即可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已 经取得了股东大会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司联营企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

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(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

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(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

14. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。

• (1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折 旧率如下：

旧率如下：
类 别	折旧方法	使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-30	5	9.50-3.17
机械设备	年限平均法	5-15	5	19.00-6.33
办公设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
电子设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开

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始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

• (1) 在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。

16. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

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停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	4-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿

~~命~~ 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债 表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值

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信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究

阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• (4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期资产减值

• (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经

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确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• (5) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者

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资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务

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的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不 会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的， 本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息 收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受 益计划义务现值的增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中 的金额;

• (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息

• 净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。

• (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本 公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 股份支付

(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益 结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存 在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等

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后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。

• (4) 股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表 日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成 本或费用和资本公积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理， 立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所 有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价

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值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

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① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司的销售方式分为两种：国内销售和出口销售。国内销售在签订销售合 同（订单）、商品已送达客户指定的交货地点、取得有客户签字或盖章确认的送 货单时确认销售收入。出口销售在签订销售合同、开具出口销售发票、货物已办 理离境手续、取得出口报关单时按照报关金额确认销售收入。

24. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理

本公司除财政贴息外，采用总额法核算政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

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财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给企业，本公司将对应的贴 息冲减相关借款费用。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。

• (1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得

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税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

26. 重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准 则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用 法处理。

2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修 订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政 府补助根据本准则进行调整。

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该项会计政策的变更，自 2017 年 1 月 1 日至资产负债表日对财务报表的影 响如下：

响如下：
项目	变更前	变更后
其他收益	-	24,876,086.80
营业外收入	27,629,562.33	2,753,475.53
利润总额	366,693,749.46	366,693,749.46
净利润	302,833,922.33	302,833,922.33

(2) 重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及	税率
税种	计税依据	税率
	国外销售收入	免、抵、退
增值税
	国内销售收入	17%
城市维护建设税	应纳流转税税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
利得税*1	纯利润	16.5%
法人税*2	应纳税所得额	15%、23.4%

注 1：子公司捷科贸易系在香港注册成立。按照香港特别行政区《税务条例》 的规定需申报缴纳利得税，本期利得税税率为 16.50%。

注 2：子公司日本德普特系在日本注册成立。按照注册地相关税收法规规定 需要申报缴纳法人税，应纳税所得额在 800 万日元以下的部分，适用税率为 15%； 超过 800 万日元的部分，税率为 23.4%，日本德普特本期法人税率为 15%。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

项 目	所得税税率
东莞市德普特电子有限公司	25%
捷科贸易有限公司	16.5%
深圳市德普特显示技术有限公司	25%

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承洺电子（深圳）有限责任公司	25%
德普特日本股份有限公司	15%、23.4%
重庆长渝光电科技有限公司	25%
重庆永信科技有限公司	25%

2. 税收优惠及批文

(1) 本公司

2014 年 7 月 2 日，本公司已通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR201434000300，有效期 3 年。2017 年 7 月 10 日，公司通过安徽省第一批高 新技术企业认定，按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，本公 司 2017 年 1-6 月适用 15%的所得税税率。

• (2) 子公司天津美泰真空技术有限公司

2014 年 7 月 23 日，天津美泰已通过高新技术企业复审，证书编号 GF201412000065，有效期 3 年。公司预计 2017 年可以重新取得高新技术企业认 定，按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，天津美泰 2017 年 1-6 月适用 15%的所得税税率。

(3) 子公司赣州市德普特科技有限公司

从 2012 年度开始，赣州德普特符合“设在西部地区以《产业结构调整指导 目录》中规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业”条件，并经江西省赣州市国家税务局审核确认。根据《国家税 务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总 局公告 2012 年第 12 号）的规定，赣州德普特 2017 年 1-6 月适用 15%的所得税 税率。

(4) 子公司深圳市德普特电子有限公司

2016 年 12 月 28 日，德普特电子已通过高新技术企业认定，证书编号 GR201644200025，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关 法规规定，德普特电子 2017 年 1-6 月适用 15%的所得税税率。

五、合并财务报表主要项目注释

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1. 货币资金

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
库存现金	278,277.12	229,355.85
银行存款	668,623,809.42	677,668,880.78
其他货币资金	27,745,685.65	69,528,326.43
合 计	696,647,772.19	747,426,563.06
其中：存放在境外的款项总额	6,600,638.81	15,211,900.70

(2) 其他货币资金期末余额为在途货币资金 989,656.99 元、票据保证金 4,378,111.62 元、信用证保证金 827,893.94 元、保函保证金 19,450,023.10 元及远 期购汇保证金 2,100,000.00 元。除各项保证金外，期末货币资金中无其他因抵押、 质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2. 以公允价值计量且其	变动计入当期损益的金融资产
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
交易性金融资产	-	565,700.00
其中：衍生金融资产	-	565,700.00
合 计	-	565,700.00

3. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1) 应收票据分类
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
银行承兑汇票	128,184,014.10	132,458,225.19
商业承兑汇票	2,454,929.85	15,929,626.42
合 计	130,638,943.95	148,387,851.61

(2) 期末公司已质押的应收票据

(2) 期末公司已质押的应收票据
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	16,827,257.52

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目	2017年6月30日终止确认金额	2017年6月30日未终止确认金额
银行承兑汇票	84,810,766.83	-

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商业承兑汇票	-	2,191,022.94
合 计	84,810,766.83	2,191,022.94

• (4) 期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。

4. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

2017 年 6 月 30 日

	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	3,536,776.04	0.35	3,536,776.04	100.0 ~~0~~	-
按组合计提坏账准备的 应收账款	1,016,893,957. ~~89~~	99.36	61,917,769.30	6.09	954,976,188.59
其中：以账龄作为信用 风险特征的组合	1,016,893,957. ~~89~~	99.36	61,917,769.30	6.09	954,976,188.59
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账	3,015,177.22	0.29	3,015,177.22	100.0 ~~0~~	-
款 合 计	1,023,445,911. ~~15~~	100.0 ~~0~~	68,469,722.56	6.69	954,976,188.59

（续上表）

2016 年 12 月 31 日

计提坏账准备的应收账 款 合 计 （续上表）	~~0~~ 1,023,445,911. ~~15~~ 100.0 ~~0~~ 68,469,722.56 6.69 954,976,188.59	~~0~~ 1,023,445,911. ~~15~~ 100.0 ~~0~~ 68,469,722.56 6.69 954,976,188.59	~~0~~ 1,023,445,911. ~~15~~ 100.0 ~~0~~ 68,469,722.56 6.69 954,976,188.59	~~0~~ 1,023,445,911. ~~15~~ 100.0 ~~0~~ 68,469,722.56 6.69 954,976,188.59	~~0~~ 1,023,445,911. ~~15~~ 100.0 ~~0~~ 68,469,722.56 6.69 954,976,188.59
	2016年12月31日
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 ~~(%)~~
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	3,536,776.04	0.32	3,536,776.04	100.00	-
按组合计提坏账准备的 应收账款	1,097,921,766.01	99.41	63,590,310.34	5.79	1,034,331,455.67
其中：以账龄作为信用 风险特征的组合	1,097,921,766.01	99.41	63,590,310.34	5.79	1,034,331,455.67
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账	2,991,769.38	0.27	2,991,769.38	100.00	-
~~款~~ 合 计	1,104,450,311.43	100.00	70,118,855.76	6.35	1,034,331,455.67

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的应收账款	单项计提坏账准备的应收账款	单项计提坏账准备的应收账款	单项计提坏账准备的应收账款
2017年6月30日
应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	计提理由
3,536,776.04	3,536,776.04	100.00	按照账面余额和预计 未来可收回金额差额

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				计提
合 计	3,536,776.04	3,536,776.04	100.00	——

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	975,093,026.43	48,754,651.32	5.00
1至2年	14,991,864.44	1,499,186.45	10.00
2至3年	14,469,418.62	4,340,825.59	30.00
3至4年	10,033,084.92	5,016,542.46	50.00
4年以上	2,306,563.48	2,306,563.48	100.00
合 计	1,016,893,957.89	61,917,769.30	6.09

③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
单位一	952,068.38	952,068.38	100.00	按照账面余 额和预计未 来可收回金 额差额计提
单位二	533,900.00	533,900.00	100.00
单位三	347,450.00	347,450.00	100.00
单位四	256,847.59	256,847.59	100.00
单位五	161,440.00	161,440.00	100.00
单位六	144,488.50	144,488.50	100.00
单位七	141,850.00	141,850.00	100.00
单位八	76,316.06	76,316.06	100.00
其他单位	400,816.69	400,816.69	100.00
合 计	3,015,177.2 2	3,015,177.2 2	100.00	——

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为-1,486,117.85 元，无收回或转回坏账准备情况。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

(3) 本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
单位一	112,248.10
单位二	50,767.25

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163,015.35

合计

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2017年6月30日	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	167,849,633.70	16.40	8,392,481.69
第二名	167,146,807.61	16.33	8,357,340.38
第三名	45,775,592.83	4.47	2,288,779.64
第四名	30,569,419.29	2.99	1,528,470.96
第五名	29,349,030.20	2.87	1,467,451.51
合 计	440,690,483.63	43.06	22,034,524.18

• (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

• (7) 期末应收账款余额中无用于质押情况。

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	8,930,686.79	98.36	8,500,333.94	90.34
1至2年	86,729.13	0.96	748,467.84	7.96
2至3年	46,946.67	0.52	159,898.95	1.70
3年以上	14,116.20	0.16	-	-
合 计	9,078,478.79	100.00	9,408,700.73	100.00

• 注：期末账龄超过1年的预付款项主要系结算尾款，无账龄超过1年且金额重

• 大的预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2017年6月30日	占预付账款期末余额合计 数的比例(%)
第一名	2,011,686.36	22.16
第二名	605,620.40	6.67
第三名	578,927.58	6.38
第四名	512,487.08	5.65

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第五名	398,358.20	4.39
合 计	4,107,079.62	45.25

6. 应收利息

6. 应收利息
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
理财产品及定期存款利息	675,178.08	220,684.93
合 计	675,178.08	220,684.93

7. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

2017 年 6 月 30 日

	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 ~~(%)~~	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收	-	-	-	-	-
~~款~~ 按组合计提坏账准备的 其他应收款	35,770,698.10	100.00	4,635,798.86	12.96	31,134,899.24
其中：以账龄作为信用 风险特征的组合	35,770,698.10	100.00	4,635,798.86	12.96	31,134,899.24
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应	-	-	-	-	-
~~收款~~ 合 计	35,770,698.10	100.00	4,635,798.86	12.96	31,134,899.24

（续上表）

2016 年 12 月 31 日

（续上表）
	2016年12月31日
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 ~~(%)~~	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收	-	-	-	-	-
~~款~~ 按组合计提坏账准备的 其他应收款	29,929,298.23	100.00	3,375,919.18	11.28	26,553,379.05
其中：以账龄作为信用 风险特征的组合	29,929,298.23	100.00	3,375,919.18	11.28	26,553,379.05
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应	-	-	-	-	-
~~收款~~ 合 计	29,929,298.23	100.00	3,375,919.18	11.28	26,553,379.05

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2017年6月30日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	2017年6月30日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	2017年6月30日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
		坏账准备	计提比例（%）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

1年以内	27,461,502.49	1,373,075.13	5.00
1至2年	962,776.52	96,277.65	10.00
2至3年	2,856,267.34	856,880.20	30.00
3至4年	4,361,171.75	2,180,585.88	50.00
4年以上	128,980.00	128,980.00	100.00
合 计	35,770,698.10	4,635,798.86	12.96

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额为 1,259,879.68 元，无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期无实际核销的其他应收款情况

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2017年6月30日	2016年12月31日
保证金押金	10,482,747.97	12,795,860.87
员工借款	10,899,225.23	9,875,318.68
往来款	7,914,352.19	2,995,709.27
其他	6,474,372.71	4,262,409.41
合 计	35,770,698.10	29,929,298.23

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	2017年6月30日	占其他应收款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	5,000,000.00	13.98	250,000.00
第二名	4,050,000.00	11.32	2,025,000.00
第三名	2,300,000.00	6.43	690,000.00
第四名	2,075,380.31	5.80	103,769.02
第五名	1,800,000.00	5.03	90,000.00
合 计	15,225,380.31	42.56	3,158,769.02

• (6) 本期无涉及政府补助的其他应收款。

• (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

8. 存货

• (1) 存货分类

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

项 目	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	440,760,359.81	9,525,695.23	431,234,664.58	400,545,690.86	7,714,888.63	392,830,802.23
库存商品	223,185,694.85	29,451,533.06	193,734,161.79	113,988,074.01	29,156,923.19	84,831,150.82
发出商品	50,960,140.03	-	50,960,140.03	62,282,567.94	-	62,282,567.94
在产品	123,500,843.47	2,028,556.19	121,472,287.28	410,609,499.19	1,620,165.33	408,989,333.86
委托加工 物资	1,459,345.53	-	1,459,345.53	1,411,208.31	-	1,411,208.31
合 计	839,866,383.69	41,005,784.48	798,860,599.21	988,837,040.31	38,491,977.15	950,345,063.16

(2) 存货跌价准备

存货种类 ~~2~~	016年12月31 ~~日~~	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	~~2~~017年6月30日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	7,714,888.63	1,907,221.35	-	96,414.75	-	9,525,695.23
在产品	1,620,165.33	410,909.14	-	2,518.28	-	2,028,556.19
库存商品	29,156,923.19	6,096,915.37	-	5,802,305.50	-	29,451,533.06
合 计	38,491,977.15	8,415,045.86	-	5,901,238.53	-	41,005,784.48

9. 其他流动资产

(1) 其他流动资产项目分类

项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
待摊费用	2,448,163.96	3,985,863.62
待抵扣进项税	25,959,686.31	79,225,986.26
理财产品	200,000,000.00	261,000,000.00
应收出口退税款	3,445,516.37	3,588,024.22
合 计	231,853,366.64	347,799,874.10

• (2) 其他流动资产 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日下降 33.34%，

• 主要系本期使用暂时闲置的募集资金购买理财产品减少所致。

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

出售金融资产情况	出售金融资产情况	出售金融资产情况
2017年6月30日			2016年12月31日
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

57,819,631.88	-	57,819,631.88	57,819,631.88	-	57,819,631.88
57,819,631.88	-	57,819,631.88	57,819,631.88	-	57,819,631.88
57,819,631.88	-	57,819,631.88	57,819,631.88	-	57,819,631.88

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2016年12月 31日	本期增加	本期减少	2017年6月 30日
芜湖宏景电子股份有限公司	30,959,651.88	-	-	30,959,651.88
深圳市锦瑞新材料股份有限公司	14,000,000.00	-	-	14,000,000.00
厦门映日新材料科技有限公司	12,088,000.00	-	-	12,088,000.00
芜湖映日科技有限公司	771,980.00	-	-	771,980.00
合 计	57,819,631.88	-	-	57,819,631.88

（续上表）

（续上表）
被投资单位	减值准备				在被投资单位 持股比例(%)	本期现金 红利
	期初	本期增加	本期减少	期末
芜湖宏景电子股份有限 公司	-	-	-	-	6.52	-
深圳市锦瑞新材料股份 有限公司	-	-	-	-	1.83	-
厦门映日新材料科技有 限公司	-	-	-	-	7.72	-
芜湖映日科技有限公司	-	-	-	-	1.01	-
合 计	-	-	-	-	-	-

11. 长期股权投资

11. 长期股权	投资
被投资单位	2016年12月31 日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动
深圳市比克动力电池 有限公司	906,314,358.26	-	-	8,606,335.07	-	-
深圳市智行畅联科技 有限公司	16,966,940.88	-	-	-311,547.79	-	-
长信智控网络科技有 限公司	14,472,442.16	-	-	-264,549.47	-	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合 计	937,753,741.30	-	-	8,030,237.81	-	-

（续上表）

（续上表）
被投资单位	本期增减变动			2017年6月30日	2017年6月30 日减值准备
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
深圳市比克动力电池有限公司	-	-	-	914,920,693.33	-
深圳市智行畅联科技有限公司	-	-	-	16,655,393.09	-
长信智控网络科技有限公司	-	-	-	14,207,892.69	-
合 计	-	-	-	945,783,979.11	-

12. 固定资产

(1) 固定资产情况

项 目 一、账面原值 1.2016.12.31 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 (4)其他增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)对外投资转出 (3)其他 4. 2017.6.30 二、累计折旧 1.2016.12.31 2.本期增加金额 (1)计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)对外投资转出 (3)其他 4. 2017.6.30 三、减值准备	房屋及建筑物	办公设备	电子设备	机械设备	运输设备	合计
	584,808,648.24	13,745,303.45	38,445,876.43	2,192,207,745.77	7,899,549.53	2,837,107,123.42
	4,812,933.60	2,321,377.09	8,637,409.96	71,347,846.76	453,862.52	87,573,429.93
	-	2,321,377.09	646,929.60	696,210.40	453,862.52	4,118,379.61
	4,812,933.60	-	7,990,480.36	70,651,636.36	-	83,455,050.32
	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
	952,416.19	3,803.41	166,124.87	21,171,131.23	303,000.00	22,596,475.70
	-	3,803.41	166,124.87	137,860.00	303,000.00	610,788.28
	-	-	-	-	-	-
	952,416.19	-	-	21,033,271.23	-	21,985,687.42
	588,669,165.65	16,062,877.13	46,917,161.52	2,242,384,461.30	8,050,412.05	2,902,084,077.65
	47,187,099.60	4,351,237.86	20,433,762.47	534,749,227.81	2,455,783.79	609,177,111.53
	12,668,135.04	1,209,926.60	3,646,162.92	98,185,549.92	766,354.83	116,476,129.31
	12,668,135.04	1,209,926.60	3,646,162.92	98,185,549.92	766,354.83	116,476,129.31
	-	-	-	-	-	-
	330,522.14	-	156,411.09	7,383,966.34	238,020.41	8,108,919.98
	-	-	156,411.09	66,662.70	238,020.41	461,094.20
	-	-	-	-	-	-
	330,522.14	-	-	7,317,303.64	-	7,647,825.78
	59,524,712.50	5,561,164.46	23,923,514.30	625,550,811.39	2,984,118.21	717,544,320.86

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529,144,453.15	10,501,712.67	22,993,647.22	1,616,833,649.91	5,066,293.84	2,184,539,756.79
537,621,548.64	9,394,065.59	18,012,113.96	1,657,458,517.96	5,443,765.74	2,227,930,011.89

• (2) 期末无暂时闲置的固定资产。

• (3) 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

(4) 未办妥产权证的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
天津美泰三期厂房	3,857,276.69	正在办理相关手续
东莞德普特厂房	188,519,365.16	正在办理相关手续
合 计	192,376,641.85

(5) 固定资产抵押情况

• 期末固定资产中账面价值 52,001,182.55 元的房屋建筑物已被设定抵押。

13. 在建工程

(1) 在建工程情况

项 目	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
中小尺寸触控一体 化项目	132,538,481.98	-	132,538,481.98	73,379,894.59	-	73,379,894.59
东莞二期办公楼及 厂房	116,189,689.96	-	116,189,689.96	12,845,172.69	-	12,845,172.69
天津减薄二期项目	49,949,888.31	-	49,949,888.31	-	-	-
中大尺寸轻薄型触 控显示一体化项目	41,636,296.12	-	41,636,296.12	5,349,571.24	-	5,349,571.24
东莞JDI项目	36,834,879.48	-	36,834,879.48	-	-	-
东莞SHARP项目	3,759,089.62	-	3,759,089.62	-	-	-

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重庆永信减薄项目	34,618,943.98	-	34,618,943.98	-	-	-
设备安装工程	38,640,184.16	-	38,640,184.16	39,979,450.59	-	39,979,450.59
其他零星	3,387,347.57	-	3,387,347.57	4,888,541.90	-	4,888,541.90
合 计	457,554,801.18	-	457,554,801.18	136,442,631.01	-	136,442,631.01

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算金额 （万元）	2016年12月 31日	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	转入固定资产金 额	转入固定资产金 额	本期其他减少金 额	本期其他减少金 额	2017年6月 30日	2017年6月 30日
中小尺寸 触控一体 化项目	106,957.54	73,379,894.59	73,571,476.13			10,528,080.38		3,884,808.36		132,538,481.98
东莞二期 办公楼及 厂房	20,282.00	12,845,172.69	103,344,517.27			-		-		116,189,689.96
天津减薄 二期项目	9,000.00	-	54,407,453.23			4,457,564.92		-		49,949,888.31
中大尺寸 轻薄型触 控显示一 体化项目	29,420.00	5,349,571.24	68,730,812.50			32,444,087.62		-		41,636,296.12
东莞JDI 项目	6,165.00	-	39,152,936.58			2,318,057.10		-		36,834,879.48
东莞 SHARP 项目	900.00	-	4,874,474.23			1,115,384.61		-		3,759,089.62
重庆永信 减薄项目	10,430.00		34,618,943.98			-		-		34,618,943.98
设备安装 工程	-	39,979,450.59	13,447,075.37			14,786,341.80		-		38,640,184.16
其他零星	-	4,888,541.90	16,623,705.13			17,805,533.89		319,365.57		3,387,347.57
合 计		136,442,631.01	408,771,394.42			83,455,050.32		4,204,173.93		457,554,801.18
（续上表）
项目名称		工程累计投入占 预算比例（%）		工程 进度（%）	利息资本化 累计金额		其中：本期利 息资本化金额		本期利息资 本化率(%)		资金 来源
中小尺寸触控一体化项 目		66.45		70.00	-		-		-		募集资金+ 自筹
东莞二期办公楼及厂房		57.29		68.00	-		-		-		自筹
天津减薄二期项目		60.45		65.00	-		755,623.84		4.35		自筹+借款
中大尺寸轻薄型触控显 示一体化项目		64.19		70.00	-		-		-		募集资金

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东莞JDI项目	63.51	65.00	-	-	-	自筹
东莞SHARP项目	54.16	58.00	-	-	-	自筹
重庆永信减薄项目	33.19	35.00	-	-	-	自筹
合 计	-	-	-	755,623.84	-	-

• (3) 期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

• (4) 在建工程 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日增加 321,112,170.17

• 元，主要系本期东莞德普特、重庆永信及天津美泰厂房及设备投入增加所致。

14. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1) 无形资产情况
项 目	土地使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2016年12月31日	151,082,544.43	8,809,422.31	159,891,966.74
2.本期增加金额	-	2,513,179.59	2,513,179.59
(1)购置	-	973,051.30	973,051.30
(2)在建工程转入	-	1,540,128.29	1,540,128.29
3.本期减少金额	-	-	-
(1)其他减少	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.2017年6月30日	151,082,544.43	11,322,601.90	162,405,146.33
二、累计摊销
1.2016年12月31日	10,921,697.71	1,231,042.46	12,152,740.17
2.本期增加金额	1,698,587.35	610,264.71	2,308,852.06
(1)计提	1,698,587.35	610,264.71	2,308,852.06
3.本期减少金额	-	-	-
(1)其他减少	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.2017年6月30日	12,620,285.06	1,841,307.17	14,461,592.23
三、减值准备
1.2016年12月31日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
(1)计提	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-

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3.本期减少金额	-	-	-
(1)其他减少	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.2017年6月30日	-	-	-
四、账面价值
1.2017年6月30日账面价值	138,462,259.37	9,481,294.73	147,943,554.10
2.2016年12月31日账面价值	140,160,846.72	7,578,379.85	147,739,226.57

• (2) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

• (3) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

• (4) 无形资产抵押情况

期末无形资产中账面价值为 18,310,628.45 元的土地使用权已被设定抵押。

15. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉 的事项	2016年12月31日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2017年6月30日
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
非同一控制下企业合并取得 赣州市德普特科技有限公司	274,056,798.40	-	-	-	-	274,056,798.40
合 计	274,056,798.40	-	-	-	-	274,056,798.40

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉 的事项	2016年12月31日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2017年6月30日
		计提	其他	处置	其他
非同一控制下企业合并取得 赣州市德普特科技有限公司	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-

• (3) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试按照商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值确定，公司聘 请了具有证券期货业务资格的资产评估机构安徽中联国信资产评估有限责任公 司对合并报表所记载的商誉对应的资产组进行评估，并出具了编号为皖中联国信 评报字(2017)第 167 号的评估报告。评估采用收益法估值计算，根据评估结果， 期末商誉可收回金额高于期末账面价值，未发现需计提减值准备的情况。

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16. 长期待摊费用

16. 长期	待摊费用
项 目	2016年12月 31日	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2017年6月 30日
厂房装修改 造费	9,921,167.26	6,225,521.53	3,490,880.12	-	12,655,808.67
暖气建设费	349,227.07	-	36,057.00	-	313,170.07
会籍费	-	1,383,328.02	30,072.35	-	1,353,255.67
合 计	10,270,394.33	7,608,849.55	3,557,009.47	-	14,322,234.41

长期待摊费用 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日增长 39.45%，主 要系子公司东莞德普特新增厂房装修支出所致。

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	63,776,020.79	10,307,603.98	62,520,948.34	9,918,227.31
存货跌价准备	20,719,592.02	3,128,923.36	21,133,258.29	3,169,988.74
递延收益-政府补助	75,228,615.94	11,284,292.44	76,683,271.64	11,502,490.78
未弥补亏损	-	-	37,995,838.33	9,498,959.58
交易性金融负债	1,157,700.00	289,425.00	-	-
合 计	160,881,928.75	25,010,244.78	198,333,316.60	34,089,666.41

(2) 递延所得税负债项目

项 目	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产	-	-	565,700.00	141,425.00
合 计	-	-	565,700.00	141,425.00

(3) 未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异明细

项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
坏账准备	9,329,500.63	10,973,826.60
存货跌价准备	20,286,192.46	17,358,718.86
递延收益	10,548,423.04	7,723,673.02
可抵扣亏损	47,046,134.00	44,876,099.28
合 计	87,210,250.13	80,932,317.76

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(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2017年6月30日	2016年12月31日
2019年	18,316.58	18,316.58
2020年	3,099,095.59	5,172,812.53
2021年	38,677,459.36	39,684,970.17
2022年	5,251,262.47	-
合 计	47,046,134.00	44,876,099.28

18. 其他非流动资产

(1) 其他非流动资产分类

项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
预付股权投资款	1,600,000.00	-
预付长期资产购置款	35,103,922.35	52,171,027.80
生产设备	44,851,123.22	31,135,155.63
长信花园	171,947,626.76	166,761,045.76
合 计	253,502,672.33	250,067,229.19

注：期末其他非流动资产中生产设备系火灾受损的资产，本期尚未与保险公 司确认理赔方案。

19. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
信用借款	974,578,880.04	602,834,339.43
保证借款	573,810,432.62	436,860,352.49
合 计	1,548,389,312.66	1,039,694,691.92

• (2) 短期借款 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日增长 48.93%，主

• 要系公司本期业务规模扩大，外部融资规模增加所致。

• (3) 保证借款主要系本公司替子公司提供担保取得的借款。

20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

20. 以公允价值计量且其变	动计入当期损益的金融负债
项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	698,500.00	-

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其中：衍生金融负债	698,500.00	-
合计	698,500.00	-

衍生金融负债是公司执行的远期购汇合约在期末的公允价值。

21. 应付票据

项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
银行承兑汇票	34,843,505.52	60,265,700.70
合 计	34,843,505.52	60,265,700.70

应付票据 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日下降 42.18%，主要系 本期以票据结算采购款减少所致。

22. 应付账款

(1) 应付账款列示

(1) 应付账款列示
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
货款	492,125,969.12	1,100,402,933.37
工程设备款	275,799,479.52	298,395,814.02
水电费	13,737,127.60	10,139,905.85
运费	7,051,883.68	12,032,385.99
其他	2,289,621.33	1,709,855.26
合 计	791,004,081.25	1,422,680,894.49

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	2017年6月30日	未偿还或结转的原因
单位一	6,170,890.50	未及时结算
单位二	5,676,199.48	未及时结算
单位三	4,637,000.00	未及时结算
单位四	3,695,480.00	未及时结算
单位五	2,900,000.00	未及时结算
单位六	2,680,951.34	未及时结算
单位七	2,014,348.19	未及时结算
单位八	1,693,600.00	未及时结算

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合 计 29,468,469.51

应付账款 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日下降 44.40%，主要系 本期子公司东莞德普特账期内应付账款减少所致。

23. 预收款项

(1) 预收款项列示

(1) 预收款项列示
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
预收货款	2,601,911.25	3,005,081.74
合 计	2,601,911.25	3,005,081.74

• (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

24. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

(1) 应付职工薪酬列示
项 目	2016年12月 31日	本期增加	本期减少	2017年6月 30日
一、短期薪酬	132,382,811.57	564,679,727.06	610,325,579.45	86,736,959.18
二、离职后福利-设定提存计划	3,055,103.64	34,462,325.44	33,724,526.90	3,792,902.18
三、辞退福利	9,107.87	251,599.19	260,707.06	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	135,447,023.08	599,393,651.69	644,310,813.41	90,529,861.36

(2) 短期薪酬列示

(2) 短期薪酬列示
项 目	2016年12月 31日	本期增加	本期减少	2017年6月 30日
一、工资、奖金、津贴和补贴	131,307,642.99	509,360,025.98	554,699,945.00	85,967,723.97
二、职工福利费	-	43,027,556.16	42,960,223.16	67,333.00
三、社会保险费	828,935.75	9,092,377.81	9,258,706.38	662,607.18
其中：1、医疗保险费	568,800.75	6,576,544.71	6,710,066.42	435,279.04
2、工伤保险费	155,243.44	1,496,229.16	1,535,575.37	115,897.23
3、生育保险费	104,891.56	1,019,603.94	1,013,064.59	111,430.91
四、住房公积金	217,948.00	3,120,546.51	3,337,393.01	1,101.50
五、工会经费和职工教育经费	28,284.83	79,220.60	69,311.90	38,193.53
六、其他	-	-	-	-
合 计	132,382,811.57	564,679,727.06	610,325,579.45	86,736,959.18

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

(3) 设定提存计划列示

(3) 设定提存计划列示
项 目	2016年12月 31 日	本期增加	本期减少	2017年6月 30 日
基本养老保险	2,935,017.69	32,539,562.91	31,936,123.67	3,538,456.93
失业保险费	120,085.95	1,922,762.53	1,788,403.23	254,445.25
合 计	3,055,103.64	34,462,325.44	33,724,526.90	3,792,902.18

• (4) 应付职工薪酬 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日下降 33.16%，

• 主要系本期发放 2016 年计提包含年终奖的工资所致。

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
企业所得税	32,081,557.65	43,340,991.26
增值税	3,210,380.75	7,051,440.81
城建税	1,496,428.17	2,703,032.06
教育费附加	1,081,018.94	1,901,123.04
房产税	1,164,610.42	1,657,643.00
土地使用税	639,223.27	1,039,223.27
印花税	243,898.22	232,510.57
代扣代缴税款	1,141,078.32	1,498,655.55
其他	-	1,927.46
合 计	41,058,195.74	59,426,547.02

应交税费 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日下降 30.91%，主要系 期支付 2016 年度计提的所得税所致。

26. 应付利息

26. 应付利息
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
应付短期融资券及借款利息	11,702,864.79	11,736,995.53
合 计	11,702,864.79	11,736,995.53

27. 应付股利

27. 应付股利
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
普通股股利	1,076,400.00	-
合 计	1,076,400.00	-

28. 其他应付款

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(1) 按款项性质列示其他应付款

项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
购房定金	28,313,566.80	25,957,252.80
往来款	19,387,292.54	20,527,042.60
股权受让款	-	7,172,617.70
保证金及押金	6,179,311.04	9,846,800.30
食堂费用	3,957,425.85	5,162,011.80
其他	8,034,365.97	10,248,469.63
合 计	65,871,962.20	78,914,194.83

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目	2017年6月30日	未偿还或结转的原因
购房定金	28,313,566.80	员工购房未交付
芜湖市开发区管委会	9,200,000.00	尚未达到补助确认条件
合 计	37,513,566.80

29. 一年内到期的非流动负债

29. 一年内到期的非流动	负债
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
1年内到期的长期借款	145,810,560.00	168,277,680.00
合 计	145,810,560.00	168,277,680.00

30. 其他流动负债

30. 其他流动负债
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
超短期融资券	-	400,000,000.00
合 计	-	400,000,000.00

其他流动负债 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日减少 400,000,000.00 元系超短期融资券到期支付所致。

31. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日	利率区间
保证借款	165,100,000.00	-	4.75%-4.97%
质押借款	100,000,000.00		4.75%-4.97%
合 计	265,100,000.00	-

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(2) 保证借款主要系本公司替子公司提供担保取得的借款

• (3) 长期借款 2017 年 6 月 30 日余额较 2016 年 12 月 31 日增加 265,100,00.00

• 元，系子公司东莞德普特本期业务规模扩大，新增长期借款所致。

32. 递延收益

32. 递	延收益
项 目	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年6月30日	形成原因
政府补助	84,406,944.66	4,615,600.00	3,245,505.68	85,777,038.98	收到财政拨款
合 计	84,406,944.66	4,615,600.00	3,245,505.68	85,777,038.98

涉及政府补助的项目：

负债项目	2016年12月 31日	本期新增补 助金额	本期计入其 他收益金额	本期计入 营业外收 入金额	2017年6月 30日	与资产相关/ 与收益相关
基础设施投资补助	37,794,137.68	-	449,360.94	-	37,344,776.74	与资产相关
电容式触摸屏玻璃产 业化项目	6,550,617.53	-	766,529.46	-	5,784,088.07	与资产相关
承接产业转移项目投 资补助	4,928,209.38	-	501,173.83	-	4,427,035.55	与资产相关
自主创新补助（大尺寸 OGS触控模组研发）	3,068,310.21	-	221,808.20	-	2,846,502.01	与资产相关
单片式OGS触控玻璃 研制及产业化项目	5,000,000.00	-	-	-	5,000,000.00	与资产相关
电容式触摸屏Sensor 玻璃产业化项目	3,835,098.04	-	36,644.88	-	3,798,453.16	与资产相关
承接产业转移补助	1,605,395.45	-	178,377.27	-	1,427,018.18	与资产相关
单片式触摸屏（OGS） 研制项目	1,343,456.77	-	126,318.99	-	1,217,137.78	与资产相关
自主创新研发设备补 助	1,126,455.44	-	88,930.69	-	1,037,524.75	与资产相关
重大科技专项补助（电 容式触摸屏Sensor玻 璃研发及产业化项目）	982,713.22	-	76,148.82	-	906,564.40	与资产相关
市财政局科技计划项 目奖励（高强度硅铝玻 璃OGS蚀断技术开 发）	203,207.56	-	16,981.13	-	186,226.43	与资产相关
工业用地项目扶持资 金	6,623,673.02	-	175,249.98	-	6,448,423.04	与资产相关
软件投资补助	179,999.96	-	10,000.02	-	169,999.94	与资产相关

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中小尺寸触控显示一 体化技术改造补助	1,100,000.00	-	-	-	1,100,000.00	与资产相关
车载电容式触摸屏研 发项目补助	210,000.00	-	-	-	210,000.00	与资产相关
	245,000.00	-	105,000.00	-	140,000.00	与收益相关
加工贸易企业固定资 产投资补助	839,622.64	-	56,603.77	-	783,018.87	与资产相关
省创新型省份建设配 套政策补助（研发购置 仪器设备补助）	3,148,657.42	-	214,681.19	-	2,933,976.23	与资产相关
TFT液晶显示屏减薄 项目	402,542.37	-	25,423.73	-	377,118.64	与资产相关
触摸屏用超硬减反多 层膜研发补助	600,000.00	-	-	-	600,000.00	与收益相关
	2,400,000.00	-	-	-	2,400,000.00	与资产相关
进口设备贴息中央 资金补助	1,975,000.00	-	73,619.63	-	1,901,380.37	与资产相关
创新型省份建设配 套政策兑现补助	244,847.97	-	23,622.77	-	221,225.20	与资产相关
电子薄膜实验室补 助	-	3,500,000.00	28,571.43	-	3,471,428.57	与资产相关
单台设备补助	-	1,115,600.00	70,458.95	-	1,045,141.05	与资产相关
合 计	84,406,944.66	4,615,600.00	3,245,505.68	-	85,777,038.98

33. 股本

单位：万元

项 目	2016年12 月31日	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	2017年6月 30日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	114,943.9907				-	-	114,943.9907

34. 资本公积

34. 资本公积
项 目	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年6月30日
股本溢价	1,304,393,232.53	-	-	1,304,393,232.53
其他资本公积	69,840,299.86			69,840,299.86
合 计	1,374,233,532.39	-	-	1,374,233,532.39

本期追溯调整比克动力 2016 年度接受其他股东的增资，导致本公司对其持 股比例下降，本公司按股权比例计算应享有的份额，调整长期股权投资的账面价 值，同时计人资本公积（其他资本公积）金额 69,840,299.86 元。

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35. 其他综合收益

项 目	2016年12月 31日	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	2017年6月 30日
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
一、以后不能 重分类进损益 的其他综合收 益	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重 分类进损益的 其他综合收益	-1,774,102.12	-18,845.38	-	-	-16,727.91	-2,117.47	-1,790,830.03
外币财务报表 折算差额	-1,774,102.12	-18,845.38	-	-	-16,727.91	-2,117.47	-1,790,830.03
其他综合收益 合计	-1,774,102.12	-18,845.38	-	-	-16,727.91	-2,117.47	-1,790,830.03

36. 盈余公积

36. 盈余公积
项 目	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年6月30日
法定盈余公积	138,102,403.56	-	-	138,102,403.56
储备基金	1,258,107.83	-	-	1,258,107.83
企业发展基金	629,053.92	-	-	629,053.92
合 计	139,989,565.31	-	-	139,989,565.31

37. 未分配利润

37. 未分配利润
项 目	2017年6月30日	2016年12月31日
调整前上期末未分配利润	1,162,106,778.37	947,310,235.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）注1	32,826,652.56	-
调整后期初未分配利润	1,194,933,430.93	947,310,235.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润	299,583,051.35	383,571,875.68
减：提取法定盈余公积	-	20,547,327.77
应付普通股股利 注2	57,591,595.35	115,401,352.81
期末未分配利润	1,436,924,886.93	1,194,933,430.93

注 1：2016 年度追溯调整对比克动力投资确认的投资收益 36,474,058.40 元、

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盈余公积 3,647,405.84 元。

注 2： 经 2016 年度股东大会审议通过，本公司以总股本 1,149,439,907.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共派发现金红利 57,591,595.35 元，上述股利截止 2017 年 6 月 30 日尚未发放金额为 1,076,400.00 元。

38. 营业收入及营业成本

(1) 分类

(1) 分类
项 目	2017年1-6月		2016年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,649,991,091.54	6,104,522,713.96	8,454,652,565.07	7,676,435,754.61
其他业务	26,782,348.70	21,785,430.93	87,009,519.99	72,991,115.22
合 计	6,676,773,440.24	6,126,308,144.89	8,541,662,085.06	7,749,426,869.83

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	2017年1-6月	2017年1-6月	2016年度	2016年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电子材料行业	6,649,991,091.54	6,104,522,713.96	8,454,652,565.07	7,676,435,754.61
合 计	6,649,991,091.54	6,104,522,713.96	8,454,652,565.07	7,676,435,754.61

(3) 主营业务（分产品）

产品类别	2017年1-6月	2017年1-6月	2016年度	2016年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
触控显示器件材料	6,649,991,091.54	6,104,522,713.96	8,454,652,565.07	7,676,435,754.61
合 计	6,649,991,091.54	6,104,522,713.96	8,454,652,565.07	7,676,435,754.61

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	2017年1-6月	2017年1-6月	2016年度	2016年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	684,821,286.69	545,725,979.84	1,254,557,380.31	965,953,677.27
出口销售	5,965,169,804.85	5,558,796,734.12	7,200,095,184.76	6,710,482,077.34
合 计	6,649,991,091.54	6,104,522,713.96	8,454,652,565.07	7,676,435,754.61

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

占公司本年全部营 营业收入 业收入的比例(%)

项 目

第一名	5,039,256,949.35	75.47
第二名	532,958,161.50	7.98
第三名	211,408,853.45	3.17
第四名	52,334,629.50	0.78
第五名	48,069,211.99	0.72
合 计	5,884,027,805.79	88.12

39. 税金及附加

项 目	2017年1-6月	2016年度
城建税	8,792,739.53	13,841,987.66
教育费附加	4,026,584.45	6,002,250.49
地方教育费附加	2,684,389.63	4,001,499.67
土地使用税	3,418,408.26	4,707,100.33
房产税	1,835,117.00	2,286,981.85
车船税	1,400.00	435,270.94
印花税	2,450,576.60	2,153,325.77
水利基金	422,189.55	-
合 计	23,631,405.02	33,428,416.71

40. 销售费用

40. 销售费用
项 目	2017年1-6月	2016年度
运输费	20,758,522.99	34,349,273.80
职工薪酬费用	8,761,764.21	13,477,227.22
交际应酬费	1,833,914.54	2,678,267.69
样品费	9,378,080.14	14,669,055.58
其他	3,978,142.07	6,854,977.79
合 计	44,710,423.95	72,028,802.08

41. 管理费用

项 目	2017年1-6月	2016年度
职工薪酬	52,223,941.57	88,380,847.51
研发费用	28,161,222.68	47,115,123.80
折旧及摊销	9,523,400.96	13,042,341.60
审计咨询费	4,275,616.94	6,386,685.22
租赁费	3,871,373.14	7,381,612.93
差旅办公	3,525,960.29	5,596,233.10

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

存货报废	178,071.45	6,402,710.20
各项税费	-	3,510,957.65
其他	11,724,670.44	19,339,586.76
合 计	113,484,257.47	197,156,098.77

42. 财务费用

42. 财务费用
项 目	2017年1-6月	2016年度
利息支出	34,364,650.72	44,951,750.40
减：利息收入	2,700,359.90	5,055,741.21
利息净支出	31,664,290.82	39,896,009.19
汇兑净损失	-2,341,365.43	20,500,687.17
银行手续费及其他	712,862.79	2,650,905.74
合 计	30,035,788.18	63,047,602.10

43. 资产减值损失

43. 资产减值损失
项 目	2017年1-6月	2016年度
坏账损失	-226,238.17	34,992,931.45
存货跌价损失	8,415,045.86	21,281,267.16
合 计	8,188,807.69	56,274,198.61

44. 公允价值变动收益

44. 公允价值变动收益
项 目	2017年1-6月	2016年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	565,700.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-1,157,700.00	-
合 计	-1,157,700.00	565,700.00

45. 投资收益

45. 投资收益
项 目	2017年1-6月	2016年度
理财产品投资收益	2,931,860.75	11,891,038.20
处置长期股权投资收益	-	226,558.19
权益法核算的长期股权投资收益	8,030,237.81	34,061,560.64
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	250,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益	-398,700.00	-
合 计	10,563,398.56	46,429,157.03

注：本期追溯调整 2016 年度对比克动力投资确认的投资收益 36,474,058.40

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元。

46. 其他收益

46. 其他收益
项目	2017年1-6月	2016年度	与资产相关/与收益
外贸稳增长调结构资金补助	10,000,000.00	-	相关 收益相关
土地使用税奖励	6,021,000.00	-	收益相关
宝安区经促局工业增加值奖励	5,000,000.00	-	收益相关
递延收益摊销	3,245,505.68	-	资产相关
个税返还	409,581.12	-	收益相关
创业大赛奖励基金	100,000.00	-	收益相关
关于博士后科研站的奖励	50,000.00	-	收益相关
宝安区发展和改革局能源审计 项目扶持	50,000.00	-	收益相关
合 计	24,876,086.80

47. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1) 营业外收入明细
项 目	2017年1-6月	2016年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	-	111,447.04	-
其中：固定资产处置利得	-	111,447.04	-
政府补助	2,000.00	30,583,304.32	2,000.00
其 他	2,751,475.53	1,712,908.85	2,751,475.53
合 计	2,753,475.53	32,407,660.21	2,753,475.53

(2) 计入当期损益的政府补助

补助项目	2017年1-6月	2016年度	与资产相关/与收益
递延收益	-	5,928,612.50	资产相关
国家级研发技术中心奖励	-	-	收益相关
土地使用税奖励	-	5,807,500.00	收益相关
社保补助款	-	4,649,281.52	收益相关
企业发展奖励款	-	-	收益相关
深圳市重点工业企业扩产增	-	3,000,000.00	收益相关
外贸结构基金	-	7,000,000.00	收益相关
节能减排奖励	-	2,000,000.00	收益相关
其他补助	2,000.00	2,197,910.30	收益相关

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合 计 2,000.00 30,583,304.32 -

48. 营业外支出

48. 营业外支出
项 目	2017年1-6月	2016年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	86,198.92	105,812.77	86,198.92
其中：固定资产处置损失	86,198.92	105,812.77	86,198.92
捐赠支出	3,000.00	2,400.00	3,000.00
滞纳金	104,127.76	978,175.06	104,127.76
其 他	562,797.79	203,850.19	562,797.79
合 计	756,124.47	1,290,238.02	756,124.47

49. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

(1) 所得税费用的组成
项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2017年1-6月	2016年度
	54,921,830.50	68,875,787.17
	8,937,996.63	-11,312,438.62
	63,859,827.13	57,563,348.55

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 利润总额 按适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用合计	2017年1-6月
	366,693,749.46
	55,004,062.42
	5,900,318.67
	913,107.37
	-
	130,873.12
	-46,782.25
	1,958,247.80
	63,859,827.13

50. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他 综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注“五、35 其他综合收益”。

51. 现金流量表项目注释

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(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	2017年1-6月	2016年度
政府补助	26,248,181.12	31,259,691.82
员工长信花园购房定金	2,356,314.00	6,595,089.10
往来款	10,555,640.72	14,179,440.00
保证金押金	44,144,465.77	9,883,633.07
其 他	2,223,161.34	1,039,406.90
合 计	85,527,762.95	62,957,260.89

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2017年1-6月	2016年度
交通运输费	20,791,354.50	34,188,855.27
研发费用	15,751,167.84	22,380,858.59
样品费	9,378,080.14	14,669,055.58
员工借款	1,145,219.55	9,875,318.68
租赁费	4,556,900.56	8,108,660.72
差旅办公费	4,624,386.86	7,219,585.54
审计费咨询费	4,619,396.58	6,363,100.31
资金往来	14,455,551.73	5,300,000.00
交际应酬费	3,318,156.55	4,920,251.18
手续费	753,943.26	2,650,905.74
保险费	565,020.24	2,707,055.83
保证金、押金	2,726,544.36	46,493,518.99
汽车费用	1,900,192.73	2,286,032.50
其他	16,469,572.17	15,181,165.99
合 计	101,055,487.07	182,344,364.92

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	2017年1-6月	2016年度
利息收入及理财产品收益	4,925,417.15	20,878,434.46
理财产品	161,000,000.00	721,200,000.00
合 计	165,925,417.15	742,078,434.46

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	2017年1-6月	2016年度
理财产品	100,000,000.00	172,600,000.00

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远期购汇到期收回损失	292,200.00	-
合 计	100,292,200.00	172,600,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2017年1-6月	2016年度
子公司注销时支付少数股东资金	-	50,476,559.81
权益分派手续费	126,038.42	257,318.15
回购股份手续费	-	77,215.03
合 计	126,038.42	50,811,092.99

52. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2017年1-6月	2016年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	302,833,922.33	354,374,969.23
加：资产减值准备	2,124,553.81	47,652,356.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	116,476,129.31	173,604,475.50
无形资产摊销	2,308,852.06	4,226,843.19
长期待摊费用摊销	3,557,009.47	2,762,412.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	86,198.92	-232,192.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,157,700.00	-565,700.00
财务费用（收益以“－”号填列）	35,355,057.93	33,545,939.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,563,398.56	-9,728,540.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	9,079,421.63	-11,453,863.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-141,425.00	141,425.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	148,970,656.62	-759,967,262.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	95,052,286.64	-732,942,978.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-581,522,044.64	1,158,804,846.41
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	124,774,920.52	260,222,729.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-

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融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	-	-
	669,891,743.53	677,898,236.63
	677,898,236.63	602,430,228.22
	-	-
	-	-
	-8,006,493.10	75,468,008.41

(2) 现金和现金等价物构成情况

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额	2017年6月30日	2016年12月31日
	669,891,743.53	677,898,236.63
	278,277.12	229,355.85
	668,623,809.42	677,668,880.78
	989,656.99	-
	-	-
	669,891,743.53	677,898,236.63

53. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2017年6月30日	受限原因
货币资金	26,756,028.66	保函保证金及银行承兑汇票保证金等
固定资产	52,001,182.55	抵押借款、抵押反担保
无形资产	18,310,628.45	抵押反担保
应收票据	16,827,257.52	质押
理财产品	100,000,000.00	质押
合 计	213,895,097.18

54. 外币货币性项目

54. 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			157,429,032.16
其中：美元	22,109,662.33	6.7744	149,779,696.50
港币	4,571,509.74	0.86792	3,967,704.74
日元	60,868,495.00	0.060485	3,681,630.92
应收账款			437,801,552.15
其中：美元	64,198,676.55	6.7744	434,929,129.27
日元	47,489,838.41	0.060485	2,872,422.88

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其他应收款			464,283.22
其中：日元	7,676,006.00	0.060485	464,283.22
短期借款			73,789,312.66
其中：美元	10,892,376.10	6.7744	73,789,312.66
应付账款			369,106,732.61
其中：美元	54,021,311.41	6.7744	365,961,972.02
欧元	114,090.00	7.7496	884,151.86
日元	37,374,700.00	0.060485	2,260,608.73
其他应付款			2,117.87
其中：美元	312.63	6.7744	2,117.87
一年内到期非流动负债			145,810,560.00
其中：港币	168,000,000.00	0.86792	145,810,560.00

境外经营实体情况

境外经营实体情况
公司名称	公司所在地	记账本位币	本位币选择依据
捷科贸易	香港	港币	所在地币种
日本德普特	日本	日元	所在地币种

六、合并范围的变更

1. 新设子公司

重庆永信科技有限公司

重庆永信科技有限公司成立于 2017 年 4 月 10 日，注册资本 10,000.00 万元 人民币，实收资本 3,000.00 万人民币，系本公司及芜湖渝泰股权投资企业（有限 合伙）投资设立，持股比例分别为 75%、25%

2. 注销子公司

公司本期无注销子公司。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式

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				直接	间接
天津美泰	天津	天津	生产企业	75.00	24.25	非同一控制下 企业合并
德普特科技	赣州	赣州	生产企业	100.00	-	非同一控制下 企业合并
德普特电子	深圳	深圳	生产企业	-	97.00	设立
东莞德普特	东莞	东莞	生产企业	20.75	76.87	股权收购
捷科贸易	香港	香港	贸易企业	-	97.00	设立
德普特显示	深圳	深圳	生产企业		97.00	设立
日本德普特	日本	日本	贸易企业		100.00	设立
承洺电子	深圳	深圳	贸易企业	60.00	40.00	设立
重庆长渝	重庆	重庆	生产企业	100.00	-	设立
重庆永信	重庆	重庆	生产企业	75.00	-	设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比 例%	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益余额
德普特电子	3.00	3,230,243.22	-	23,142,802.45

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

(	3) 重要非全资子公司的主要财务信息	3) 重要非全资子公司的主要财务信息	3) 重要非全资子公司的主要财务信息	3) 重要非全资子公司的主要财务信息	3) 重要非全资子公司的主要财务信息	3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 司名 称	2017年6月30日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
德普 特电 子	1,473,532,405.04	1,036,832,714.82	2,510,365,119.86	1,272,031,446.83	265,269,999.94	1,537,301,446.77

（续上表）

子公 司名 称	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
德普 特电 子	1,892,663,513.42	917,210,653.29	2,809,874,166.71	1,951,855,119.43	321,424.96	1,952,176,544.39

（续上表）

（续上表）
子公司名称	2017年1-6月
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
德普特电子	5,798,957,900.13	115,436,633.20	115,366,050.77	-123,347,392.10

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

（续上表）

（续上表）
子公司名称	2016年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
德普特电子	7,189,738,614.73	220,972,612.42	222,094,776.79	-4,696,387.10

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。

3. 在联营企业中的权益

3. 在联营企业中的权益
项 目	2017年1-6月	2016年度
联营企业：
投资账面价值合计	945,783,979.11	937,753,741.30
下列各项按持股比例计算的合计数	8,030,237.81	34,061,560.64
——净利润	8,030,237.81	34,061,560.64
——其他综合收益	-	-
——综合收益总额	8,030,237.81	34,061,560.64

八、与金融工具相关的风险

一 ( )定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体 目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融 工具相关风险的风险管理政策。

(二)信用风险信息

本公司的信用风险主要来自应收票据、 应收账款等。本公司持有的应收票 据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制 流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信 用风险。本公司定期对客户的信用记录进行监控，对新客户的信用风险进行评估， 且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。

(三)流动性风险信息

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流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司资金管理目标是确保有充足的资金以偿还到期债务，公司的财务部门通过 监控现金余额，以及对未来每月现金流量的滚动预测，合理分析相关财务指标， 确保公司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。

(四)市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1. 汇率风险

本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配， 财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临 的外汇风险。截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金 融负债折算成人民币的金额列示详见本“附注五、54 外币货币性项目”。

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2017 年 6 月 30 日，在其他 风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 1%，那么本公司当年的 利润总额将增加 69,645.28 元。

2. 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险，截至 2017 年 6 月 30 日止，公司有息负债情况如下：

报表项目	金额	现执行利率	备注
短期借款	1,548,389,312.66	2.21%—4.35%	固定利率
一年内到期非流动负债	145,810,560.00	3.5%—4.75%	固定利率
长期借款	265,100,000.00	4.75%-4.97%	固定利率

由于公司有息负债均为固定利率，利率变动对公司年度利润总额无影响。

1. 其他价格风险

无。

九、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

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以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

本公司无母公司。

截至2017年6月30日止，本公司的第一大股东新疆润丰股权投资企业（有限 合伙）持有本公司股份21,801.00万股，占公司年末总股本的比例为18.97%。公司 的实际控制人为陈奇、陈夕林、高前文、李林、张兵、朱立祥、许沭华、廉健、 廖斌九人组成的一致行动人。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3. 本公司的联营企业情况

3. 本公司的	联营企业情	况
被投资单位名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		对合营企业或联 营企业投资的 会计处理方法
				直接	间接
深圳市智行畅联 科技有限公司	深圳	深圳	生产型	22.50	-	权益法
长信智控网络科 技有限公司	芜湖	芜湖	技术研发	22.56	-	权益法
深圳市比克动力 电池有限公司	深圳	深圳	生产型	9.00	-	权益法

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
赣州市德普特投资管理有限公司	股东、董事廉健控制的公司
厦门映日新材料科技有限公司	参股公司
芜湖映日科技有限公司	参股公司
芜湖宏景电子股份有限公司	参股公司
深圳市锦瑞新材料股份有限公司	参股公司
深圳市盛思特物流有限公司	股东、董事廉健关系密切家庭成员控制的公司

5. 关联交易情况

• (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关联方	关联交易内容	2017年1-6月	2016年度
深圳市锦瑞新材料股份有限公司	采购材料	68,878.83	-
厦门映日新材料科技有限公司	采购材料	37,994.62	741,616.25
芜湖映日科技有限公司	采购材料	11,701,356.03	16,838,773.78
合 计		11,808,229.48	17,580,390.03

出售商品、提供劳务情况

出售商品、提供劳务情况
关联方	关联交易内容	2017年1-6月	2016年度
芜湖宏景电子股份有限公司	销售产品	813,420.94	183,333.33
合 计		813,420.94	183,333.33

(2) 公司支付关键管理人员报酬情况

单位：万元

		单位：万元
项 目	2017年1-6月	2016年度
关键管理人员报酬	717.54	680.00
合 计	717.54	680.00

(3) 其他关联交易

(3) 其他关联交易
关联方	关联交易内容	2017年1-6月	2016年度
长信智控网络科技有限公司	收取借款利息	7,678.70	-
深圳市智行畅联科技有限公司	收取借款利息	6,041.67	52,925.00
深圳市盛思特物流有限公司	支付运费	1,990,100.39	3,256,386.87
合 计		2,003,820.76	3,309,311.87

(4) 关联担保

本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
芜湖市鸠江中小企业融 资担保有限公司	16,500,000.00	2016-5-11	2033-1-29	否

本公司关联方长信智控取得专项债 1,650.00 万元，由鸠江区建投投资入股长 信智控，到期由本公司收购其股权。芜湖市鸠江中小企业融资担保有限公司为本 公司、新疆润丰能够履行与鸠江区建投签订的《股权收购协议》向鸠江区建投提

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

供担保，本公司以账面价值 45,988,150.82 元土地及房产为芜湖市鸠江中小企业 融资担保有限公司提供反担保。

本公司为长信智控网络科技有限公司、芜湖宏景电子股份有限公司分别提供 5,000.00 万元、3,000.00 万元银行借款担保额度，担保期间自 2016 年度股东大会 通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止，截至 2017 年 6 月 30 止，担保义 务尚未发生。

(5) 关联方资金拆借

本公司向关联方拆出资金

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
深圳市智行畅联科技有 限公司	5,000,000.00	2017/1/16	——	未归还
深圳市智行畅联科技有 限公司	50,000,000.00	2017/4/24	2017/4/24	已归还
合 计	55,000.000.00	-	-

6. 关联方应收应付款项余额

(1) 应收项目

项目名称	关联方	2017年6月30日	2016年12月31日
应收账款	芜湖宏景电子股份有限公司	951,702.50	6,952.50
预付账款	厦门映日新材料科技有限公司	8,418.80	226,876.33
预付账款	深圳市盛思特物流有限公司	13,928.00	-
其他应收款	深圳市智行畅联科技有限公司	5,000,000.00	-
其他应收款	芜湖映日科技有限公司	-	523,732.75
合 计		5,974,049.30	757,561.58

(2) 应付项目

项目名称	关联方	2017年6月30日	2016年12月31日
应付账款	厦门映日新材料科技有限公司	2,232.00	-
应付账款	芜湖映日科技有限公司	3,457,577.50	7,379,769.03
应付账款	深圳市盛思特物流有限公司	304,943.83	404,676.68
应付账款	深圳市锦瑞新材料股份有限公司	113,514.42	-
其他应付款	芜湖映日科技有限公司	1,320.00	-

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合 计 3,879,587.75 7,784,445.71

十、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司已开具未到期的信用证美元金额为 1,761,300.00 元，日元金额为 24,500,000.00 元，欧元金额为 357,500.00 元。

截至 2017 年 6 月 30 日止，公司已开立未到期的保函金额为 19,450,023.10 元。

除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要承 诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1. 资本公积转增股本

公司 2017 年 8 月 29 日召开第四届董事会第二十五次会议，将审议通过以资 本公积转增股本的预案，公司以现有总股本 1,149,439,907 股为基数进行资本公 积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 1,149,439,907 股，转 增后公司总股本将增加至 2,298,879,814 股，该预案需经 2017 年 9 月 18 日召开 的第二次临时股东大会审议通过。

2. 重大资产重组期后进展

本公司于 2017 年 8 月 7 日召开第四届董事会第二十四次会议，审议 通过了《关于中止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项 的议案》和《关于中止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金改为现金购 买部分股份的议案》，比克动力重大资产重组中止。

3. 收购境外公司

2017 年 8 月 7 日本公司召开了第四届董事会第二十四次会议，决定与于 永浩先生等 27 名交易对手签署《股权转让协议》，以自有资金 21,277,000 美元 收购于永浩等 27 名股东持有的香港常明有限公司（CHANG MING COMPANY

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LIMITED）100%股权。

除上述事项外，截至 2017 年 8 月 29 日止，本公司无需要披露的其他重大 资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

本公司 2016 年 3 月增资 800,000,000.00 元取得了深圳市比克动力电池有限 公司（以下简称“比克动力”）10%的股权，对比克动力的生产经营决策具有重 大影响，但由于下段所述原因，公司将本次增资与后续交易作为构成对被投资方 实施控制的“一揽子交易”并采用成本法核算。

根据公司董事会于 2016 年 2 月 15 日发布的《关于对外投资参股公司的公告》， “公司本次投资入股比克动力，只是与比克动力进行合作进入动力电池领域的第 一步，不会满足于仅以参股形式涉足这一领域，公司会深度进入动力电池及其配 套产品领域。因此，公司与标的公司达成一致，后续将与标的公司在资本市场层 面进行深度合作，包括公司对标的公司原股东发行股份全资收购标的公司股权等 方式。” 公司已于 2016 年 9 月 12 日起停牌进行重组事项，并于 2017 年 3 月 8 日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于<芜湖长信科技股份有限 公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》。

本期由于下段所述原因，本公司对比克动力的长期股权投资由成本法改按权 益法核算，并视同自取得时采用权益法核算进行调整。

本公司于 2017 年 8 月 7 日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过 了《关于中止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的议 案》和《关于中止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金改为现金购买部 分股份的议案》，公司对比克动力的重大资产重组中止后，拟现金购买不超过 20% 的比克动力股份，购买完成后，公司将持有不超过比克动力 29%的股份。

公司采用权益法核算对 2016 年度的报表项目影响见下表（本公司增资时持 有比克动力 10%股权，后来比克动力引入新的投资者，公司 2016 年末持股比例 下降为 9%）。

下降为9%）。
报表项目	调整前	调整后	调整金额
投资收益	9,955,098.63	46,429,157.03	36,474,058.40

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净利润	354,374,969.23	390,849,027.63	36,474,058.40
基本每股收益	0.30	0.33	0.03
长期股权投资	831,439,383.04	937,753,741.30	106,314,358.26
资本公积	1,304,393,232.53	1,374,233,532.39	69,840,299.86
盈余公积	136,342,159.47	139,989,565.31	3,647,405.84
未分配利润	1,162,106,778.37	1,194,933,430.93	32,826,652.56

除上述事项外，截至 2017 年 8 月 29 日止，本公司无需要披露的其他重要事 项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

项 目	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	账面余额			坏账准备		账面价值
	金额		比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	3,536,776.04		0.58	3,536,776.04	100.00	-
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	606,483,854.14		99.18	37,972,408.45	6.26	568,511,445.69
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	582,447,979.81		95.25	37,972,408.45	6.52	544,475,571.36
应收合并范围内 子公司款项	24,035,874.33		3.93	-	-	24,035,874.33
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账	1,494,881.28		0.24	1,494,881.28	100.00	-
~~款~~ 合 计	611,515,511.46		100.00	43,004,065.77	7.03	568,511,445.69
（续上表）
项 目	2016年12月31日
	账面余额			坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	3,536,776.04	0.82		3,536,776.04	100.00	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	428,177,120.33	98.84		26,927,511.83	6.29	401,249,608.50
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	415,957,690.22	96.02		26,927,511.83	6.47	389,030,178.39
应收合并范围内子 公司款项	12,219,430.11	2.82		-	-	12,219,430.11

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单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	1,494,881.28	0.35	1,494,881.28	100.00	-
合 计	433,208,777.65	100.00	31,959,169.15	7.38	401,249,608.50

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位一	3,536,776.04	3,536,776.04	100.00	按照账面余额和预计未 来可收回金额差额计提
合 计	3,536,776.04	3,536,776.04	100.00	——

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	554,737,241.11	27,736,862.06	5.00
1至2年	6,650,298.89	665,029.89	10.00
2至3年	10,539,830.73	3,161,949.22	30.00
3至4年	8,224,083.60	4,112,041.80	50.00
4年以上	2,296,525.48	2,296,525.48	100.00
合 计	582,447,979.81	37,972,408.45	6.52

③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
单位一	952,068.38	952,068.38	100.00	按照账面余额和预计 未来可收回金额差额 计提
单位二	256,847.59	256,847.59	100.00
单位三	144,488.50	144,488.50	100.00
单位四	141,476.81	141,476.81	100.00
合 计	1,494,881.28	1,494,881.28	100.00	——

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 11,044,896.62 元，本期无收回或转回坏账准备情 况。

• (3) 本期无核销的应收账款情况。

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(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。

单位名称	2017年6月30日	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	167,849,633.70	27.45	8,392,481.69
第二名	45,775,592.83	7.49	2,288,779.64
第三名	30,569,419.29	5.00	1,528,470.96
第四名	16,539,661.57	2.70	826,983.08
第五名	16,453,958.32	2.69	822,697.92
合 计	277,188,265.71	45.33	13,859,413.29

• (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

• (7) 期末应收账款余额中无用于质押情况。

2. 其他应收款

2. 其他应收款
项 目	2017年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	88,753,757.31	100.00	743,593.81	0.84	88,010,163.50
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	10,259,229.26	11.56	743,593.81	7.25	9,515,635.45
应收合并范围内子 公司款项	78,494,528.05	88.44	-	-	78,494,528.05
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	88,753,757.31	100.00	743,593.81	0.84	88,010,163.50

（续上表）

（续上表）
项 目	2016年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	86,426,709.95	100.00	476,249.96	0.55	85,950,459.99
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	3,881,111.31	4.49	476,249.96	12.27	3,404,861.35

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

应收合并范围内子 公司款项	82,545,598.64	95.51	-	-	82,545,598.64
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	86,426,709.95	100.00	476,249.96	0.55	85,950,459.99

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,385,580.51	469,279.03	5.00
1至2年	216,670.00	21,667.00	10.00
2至3年	451,658.00	135,497.40	30.00
3至4年	176,340.75	88,170.38	50.00
4年以上	28,980.00	28,980.00	100.00
合 计	10,259,229.26	743,593.81	7.25

(1) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 267,343.85 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2017年6月30日	2016年12月31日
往来款	83,495,979.96	82,553,277.34
押金保证金	759,898.75	1,452,898.75
其他	4,497,878.60	2,420,533.86
合 计	88,753,757.31	86,426,709.95

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	2017年6月30日	占其他应收款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	58,804,639.80	66.26	-
第二名	14,658,786.66	16.52	-
第三名	5,000,000.00	5.63	250,000.00
第四名	3,565,781.81	4.02	-
第五名	2,075,380.31	2.34	103,769.02
合 计	84,104,588.58	94.77	353,769.02

3. 长期股权投资

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(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面成本	减值 准备	账面价值	账面成本	减值 准备	账面价值
对子公司投资	1,439,495,996.73	-	1,439,495,996.73	1,416,995,996.73	-	1,416,995,996.73
对联营企业投资	945,783,979.11	-	945,783,979.11	937,753,741.30	-	937,753,741.30
合 计	2,385,279,975.84	-	2,385,279,975.84	2,354,749,738.03	-	2,354,749,738.03

(2) 对子公司投资

被投资单位	2016年12月31 日余额	增减变动	2017年6月30 日余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
天津美泰真空技术有限公司	22,450,000.00	-	22,450,000.00	-	-
赣州市德普特科技有限公司	1,174,545,996.73	-	1,174,545,996.73	-	-
重庆长渝光电科技有限公司	20,000,000.00	-	20,000,000.00	-	-
东莞市德普特电子有限公司	200,000,000.00	-	200,000,000.00	-	-
重庆永信科技有限公司	-	22,500,000.00	22,500,000.00
合 计	1,416,995,996.73	22,500,000.00	1,439,495,996.73	-	-

(3) 对联营企业投资

投资单位	2016年12月31 日余额	2017 年1-6 月增减变动	2017 年1-6 月增减变动	2017 年1-6 月增减变动	2017 年1-6 月增减变动	2017 年1-6 月增减变动
		追加投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动
深圳市比克动力电池 有限公司	906,314,358.26	-	-	8,606,335.07	-	-
深圳市智行畅联科技 有限公司	16,966,940.88	-	-	-311,547.79	-	-
长信智控网络科技有 限公司	14,472,442.16	-	-	-264,549.47	-	-
合 计	937,753,741.30	-	-	8,030,237.81	-	-

（继上表）

投资单位	2017年1-6月增减变动	2017年1-6月增减变动	2017年1-6月增减变动	2017年6月30 日余额	减值准备年 末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
深圳市比克动力电池有限公司	-	-	-	914,920,693.33	-
深圳市智行畅联科技有限公司	-	-	-	16,655,393.09	-
长信智控网络科技有限公司				14,207,892.69
合 计	-	-	-	945,783,979.11	-

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4. 营业收入和营业成本

(1) 分类

(1) 分类
项 目	2017年1-6月		2016年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	693,140,849.70	378,230,550.21	973,196,482.80	635,309,847.92
其他业务	22,900,428.14	21,026,840.17	70,619,872.42	60,146,977.66
合 计	716,041,277.84	399,257,390.38	1,043,816,355.22	695,456,825.58

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	2017年1-6月	2017年1-6月	2016年度	2016年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子材料行业	693,140,849.70	378,230,550.21	973,196,482.80	635,309,847.92
合 计	693,140,849.70	378,230,550.21	973,196,482.80	635,309,847.92

(3) 主营业务（分产品）

产品类别	2017年1-6月	2017年1-6月	2016年度	2016年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
触控显示器件材料	693,140,849.70	378,230,550.21	973,196,482.80	635,309,847.92
合 计	693,140,849.70	378,230,550.21	973,196,482.80	635,309,847.92

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

(4) 公司前五名客户的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
第一名	211,408,853.45	29.52
第二名	44,256,595.10	6.18
第三名	25,305,354.48	3.53
第四名	24,476,515.75	3.42
第五名	20,407,953.98	2.85
合 计	325,855,272.76	45.50

5. 投资收益

5. 投资收益
项 目	2017年1-6月	2016年度
处置长期股权投资产生的投资收益	-	495,902.67
权益法核算的长期股权投资收益	8,030,237.81	34,061,560.64
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	250,000.00
理财产品投资收益	110,782.05	7,544,208.82

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合 计 8,141,019.86 42,351,672.13

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项 目	2017年1-6月	2016年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分	86,198.92	232,192.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外	24,878,086.80	30,583,304.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	13,720.37	52,925.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益	1,375,460.75	12,456,738.20
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
除上述各项之外的其他营业外收支净额	2,081,549.98	528,483.60
小计	28,435,016.82	43,853,643.58
减：所得税影响数	3,523,263.77	6,100,943.08
少数股东损益影响数	365,523.05	406,920.15
非经常性损益净额	24,546,230.00	37,345,780.35

2. 净资产收益率及每股收益

2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.50	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	6.88	0.24	0.24

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公司名称：芜湖长信科技股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2017 年8 月29 日 日期：2017 年8 月29 日 日期：2017 年8 月29 日

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