Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2015

Sep 10, 2015

审计报告

芜湖长信科技股份有限公司

会审字 [2015] 3442 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

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1

目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	3-4
2	母公司资产负债表	5-6
3	母公司利润表	7-8
4	母公司现金流量表	8-9
5	母公司所有者权益变动表	9-12
6	母公司财务报表附注	13-70

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2

会审字[2015]3442 号

审 计 报 告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“长信科技”）财务报 表，包括 2015 年 6 月 30 日的母公司资产负债表，2015 年 1-6 月份的母公司利润表、 现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长信科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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3

三、审计意见

我们认为，长信科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了长信科技2015 年6 月30 日母公司的财务状况以及2015 年1-6 月母公司的经 营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：占铁华 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：孔晶晶 二○一五年九月十日

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4

1 、母公司资产负债表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

2015 年 6 月 30 日

单位：元

项目	2015年6月30日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金	691,034,657.94	156,952,029.75
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	78,697,550.40	81,298,496.59
应收账款	443,467,588.31	456,166,592.60
预付款项	9,615,743.13	10,911,144.00
应收利息	9,273,736.02
应收股利
其他应收款	145,191,462.12	119,671,163.55
存货	142,296,260.97	166,464,326.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	301,415,248.39	4,286,994.63
流动资产合计	1,820,992,247.28	995,750,747.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	986,995,996.73	503,341,196.73
投资性房地产
固定资产	1,284,767,930.99	1,233,152,340.28
在建工程	195,964,426.70	168,456,039.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	103,714,207.06	94,083,014.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	16,039,612.74	16,432,602.31
其他非流动资产	35,233,654.30	53,766,354.63
非流动资产合计	2,622,715,828.52	2,069,231,547.69
资产总计	4,443,708,075.80	3,064,982,295.67

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5

流动负债：
短期借款	679,247,783.88	280,213,023.66
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	183,397,885.60	211,420,933.80
预收款项	3,233,809.05	2,417,006.27
应付职工薪酬	220,729.00	265,534.00
应交税费	14,252,056.32	7,399,633.09
应付利息	6,111,672.20	16,642,252.66
应付股利	57,700,710.00
其他应付款	27,333,116.30	20,216,270.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,745,886.28	6,561,269.67
其他流动负债		250,000,000.00
流动负债合计	973,243,648.63	795,135,923.28
非流动负债：
长期借款	42,725,772.54	32,672,730.33
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	76,368,275.29	78,482,422.35
递延所得税负债
非流动负债合计	119,094,047.83	111,155,152.68
负债合计	1,092,337,696.46	906,291,075.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	577,007,099.00	513,702,341.00
资本公积	1,885,919,840.27	769,280,192.59
减：库存股
专项储备
盈余公积	108,821,733.31	108,821,733.31
一般风险准备
未分配利润	779,621,706.76	766,886,952.81
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	3,351,370,379.34	2,158,691,219.71
负债和所有者权益（或股东权
	4,443,708,075.80	3,064,982,295.67
益）总计

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6

2 、母公司利润表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

2015 年 1-6 月

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2015年1-6月	编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2015年1-6月	编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2015年1-6月
单位：元
项目	2015年1-6月	2014年度
一、营业收入	481,733,903.11	1,157,205,261.24
减：营业成本	360,435,343.91	836,306,741.66
营业税金及附加	3,509,423.31	4,405,501.45
销售费用	11,747,769.80	25,035,733.91
管理费用	35,573,891.32	74,263,856.57
财务费用	-1,045,884.77	28,878,056.65
资产减值损失	1,637,337.58	5,055,162.97
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		1,243,224.99
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	69,876,021.96	184,503,433.02
加：营业外收入	12,360,119.31	27,012,515.09
减：营业外支出	1,334,496.57	5,251,336.31
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	80,901,644.70	206,264,611.80
号填列）
减：所得税费用	10,466,180.75	28,332,168.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	70,435,463.95	177,932,443.44
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二） 以后将重分类进损益的其
他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值
变动损益

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7

3、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部
分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额	70,435,463.95	177,932,443.44
七、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

3 、母公司现金流量表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

2015 年 1-6 月

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2015年1-6月	编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2015年1-6月	编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2015年1-6月
单位：元
项目	2015年1-6月	2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金
	426,840,629.54	937,766,657.98
收到的税费返还	4,344,751.22	1,654,193.18
收到其他与经营活动有关 的现金
	14,097,806.50	20,575,484.68
经营活动现金流入小计	445,283,187.26	959,996,335.84
购买商品、接受劳务支付的 现金
	189,059,744.30	560,425,995.13
支付给职工以及为职工支 付的现金
	89,527,723.80	201,454,741.38
支付的各项税费	31,365,246.37	79,302,306.26
支付其他与经营活动有关 的现金
	65,172,524.67	115,102,170.14
经营活动现金流出小计	375,125,239.14	956,285,212.91
经营活动产生的现金流量净额	70,157,948.12	3,711,122.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	20,000,000.00	44,000,000.00
取得投资收益所收到的现 金
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额
		29,037,600.11
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 的现金
	6,889,031.42	3,661,216.57

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8

投资活动现金流入小计	26,889,031.42	76,698,816.68
购建固定资产、无形资产和
	87,416,287.93	170,808,982.21
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	483,654,800.00	80,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	300,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	871,071,087.93	250,808,982.21
投资活动产生的现金流量净额	-844,182,056.51	-174,110,165.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,181,697,682.64
取得借款收到的现金	773,883,914.06	333,939,960.00
发行债券收到的现金		250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	1,955,581,596.70	583,939,960.00
偿还债务支付的现金	620,572,709.08	345,137,960.00
分配股利、利润或偿付利息
	27,090,658.33	69,518,373.53
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	913,304.76	6,250,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	648,576,672.17	420,906,333.53
筹资活动产生的现金流量净额	1,307,004,924.53	163,033,626.47
四、汇率变动对现金及现金等价
	1,031,812.05	-151,869.38
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	534,012,628.19	-7,517,285.51
加：期初现金及现金等价物
	152,896,885.65	160,414,171.16
余额
六、期末现金及现金等价物余额	686,909,513.84	152,896,885.65

4 、母公司所有者权益变动表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

										单位：元	单位：元
					2015年1-6月
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
一、上年期末余	513,70				769,280,				108,821,	766,88	2,158,6
额	2,341.0				192.59				733.31	6,952.	91,219.

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9

	0									81	71
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
	513,70									766,88	2,158,6
二、本年期初余					769,280,				108,821,
	2,341.0									6,952.	91,219.
额					192.59				733.31
	0									81	71
三、本期增减变										12,734	1,192,6
	63,304,				1,116,63
动金额（减少以										,753.9	79,159.
	758.00				9,647.68
“－”号填列）										5	63
										70,435
（一）综合收益											70,435,
										,463.9
总额											463.95
										5
											1,179,9
（二）所有者投	63,304,				1,116,63
											44,405.
入和减少资本	758.00				9,647.68
											68
											1,179,9
1．股东投入的	63,304,				1,116,63
											44,405.
普通股	758.00				9,647.68
											68
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-57,70
											-57,700,
（三）利润分配										0,710.
											710.00
										00
1．提取盈余公
积
										-57,70
2．对所有者（或											-57,700,
										0,710.
股东）的分配											710.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转

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10

增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
											3,351,3 70,379. 34
	577,00									779,62
四、本期期末余					1,885,91				108,821,
	7,099.0									1,706.
额					9,840.27				733.31
	0									76

单位：元

					2014年度	2014年度	2014年度
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	489,45									655,69	1,634,8
一、上年期末余					398,641,				91,028,4
	0,000.0									2,753.	12,579.
额					336.86				88.97
	0									71	54
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	489,45									655,69	1,634,8
二、本年期初余					398,641,				91,028,4
	0,000.0									2,753.	12,579.
额					336.86				88.97
	0									71	54
三、本期增减变										111,19
	24,252,				370,638,				17,793,2		523,878
动金额（减少以										4,199.
	341.00				855.73				44.34		,640.17
“－”号填列）										10
										177,93
（一）综合收益											177,932
										2,443.
总额											,443.44
										44
（二）所有者投	24,252,				370,638,						394,891
入和减少资本	341.00				855.73						,196.73
1．股东投入的	24,252,				370,638,						394,891
普通股	341.00				855.73						,196.73
2．其他权益工
具持有者投入

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11

资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-66,73
									17,793,2		-48,945,
（三）利润分配										8,244.
									44.34		000.00
										34
										-17,79
1．提取盈余公									17,793,2
										3,244.
积									44.34
										34
										-48,94
2．对所有者（或											-48,945,
										5,000.
股东）的分配											000.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	513,70									766,88	2,158,6
四、本期期末余					769,280,				108,821,
	2,341.0									6,952.	91,219.
额					192.59				733.31
	0									81	71

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12

芜湖长信科技股份有限公司

财务报表附注

截止 2015 年 6 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经商务部商资批 [2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为外商投资股份 有限公司的批复》同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更设立的股份有限公 司。公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号 《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为 6,500 万元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核准芜 湖长信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社 会公开发行人民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称“长信 科技”，股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。

根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 32,630 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 16,315 万股。

2014 年 1 月 7 日，根据中国证监会证监许可[2014]2 号《关于核准芜湖长信科技 股份有限公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份购买资产的批复》，本 公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行人民币普通股 24,252,341 股股份购

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13

买其持有的赣州市德普特科技有限公司 100%股权，相关股份登记手续已于 2014 年 1 月 14 日办理完毕，公司的股本变更为 513,702,341 股。

2015 年 3 月 26 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 245 号文《关于 核准芜湖长信科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向深圳市保腾 丰利创业投资企业（有限合伙）等 5 家机构非公开发行人民币普通股 63,304,758 股， 相关股份登记手续已于 2015 年 4 月 1 日办理完毕，公司的股本变更为 577,007,099 股。

经上述历次股权变更后，截至 2015 年 6 月 30 日本公司注册资本为 577,007,099.00 元，股本为 577,007,099.00 元。

公司注册地址：安徽省芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。法定代表人：陈奇。 公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO 导电膜玻璃和其他高科技薄 膜产品及材料；触摸屏玻璃，各种触控显示模组；各种显示器件薄化等电子元器件； 真空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家限制、禁止类产 品及有专项规定的产品除外）生产销售。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企 业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

6. 外币业务和外币报表折算

• (1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。

• (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行

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折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 “ ” 所有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或 即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量 表中单独列报。

7. 金融工具

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有 效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期 间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以 公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间

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的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售 权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售 金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将 原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本 公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资 部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投

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资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进 行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为 持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合 收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金 或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义 务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结 算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使 该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下， 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权 利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允 价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的 价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实

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际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三 方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转 移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认 金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对 该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金 融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入 和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不 得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

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将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部 分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条 款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• (7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负 债进行抵销。

• (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始 确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在 计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款 因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍 用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入 按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相 对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在 综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售 金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产 减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进 行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售 债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计

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入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利 市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低 金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多 种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各 估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值， 是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负 债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该 输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取 得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除 第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相 关资产或负债的不可观察输入值。

8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。

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• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万 元以上其他应收款确定为单项金额重大。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预 计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现 金流量进行折现。

• (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• ① 确定组合的依据：

组合 1：本公司合并范围内子公司往来款。

组合 2：除应收本公司合并范围内子公司往来款项外的其他应收款项，以账龄作为 信用风险特征组合。

• ② 按组合计提坏账准备的计提方法：

• 组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：账龄分析法。

本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时 情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏 账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

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9. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、 产成品、周转材料等。

• (2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。

• (3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘

• 亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为 基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

10. 长期股权投资

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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营 企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首 先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方 必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控 制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不 构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施 加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其 他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影 响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的 影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

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照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初 始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资 产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资 成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资 损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额 确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。

11. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

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年的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资

产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-30	5	9.50-3.17
机械设备	年限平均法	5-15	5	19.00-6.33
办公设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
电子设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

12. 在建工程

• (1) 在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提

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固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提折旧额。

13. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

14. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

• ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权

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计算机软件 4 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值 测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形 资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段， 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

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E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

15. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项 以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

16. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。

17. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并

计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

• ②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会 经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

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公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相 应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期 间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益

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计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其 他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期 损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划 义务现值的增加或减少；

• (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中 的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现 率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量 应付职工薪酬。

• (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

• ①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

18. 收入确认原则和计量方法

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

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损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

19. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资 产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包 括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影 响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递

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延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• (2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债：

A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并

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且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对 所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递 延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调 整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所 有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售 金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前 期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权 益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可 能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延 所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信

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息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产， 计入当期损益。

④以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成 本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计 税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其 中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成 本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

21. 重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

(2) 重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及	税率
税种	计税依据	税率
	国外销售收入	免、抵、退
增值税
	国内销售收入	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应纳流转税税额	7%
教育费附加	应纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

2. 税收优惠及批文

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2014 年 7 月 2 日，本公司已通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR201434000300，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规 定，本公司本期适用 15%的所得税税率。

五、公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2015.6.30	2014.12.31
库存现金	103,355.01	91,569.51
银行存款	686,806,158.83	152,805,316.14
其他货币资金	4,125,144.10	4,055,144.10
合计	691,034,657.94	156,952,029.75
其中：存放境外的款项总额	-	-

• (2) 其他货币资金期末余额为保函保证金和票据保证金。除此之外，期末货币资金

• 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

• (3) 期末货币资金较期初增幅较大，主要系本期收到非公开发行股票款所致。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1) 应收票据分类
项目	2015.6.30	2014.12.31
银行承兑汇票	72,348,261.40	81,298,496.59
商业承兑汇票	6,349,289.00	-
合计	78,697,550.40	81,298,496.59

• (2) 期末公司无已质押的应收票据。

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	96,481,120.94	-
商业承兑汇票	227,814.84	-
合计	96,708,935.78	-

• (4) 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

40

3. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

项目	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	3,942,420.75	0.85	561,277.65	14.24	3,381,143.10
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	461,256,257.96	99.15	21,169,812.75	4.59	440,086,445.21
组合1：应收合并范围内 子公司款项	83,225,483.34	17.89	-	-	83,225,483.34
组合2：账龄分析法计提 坏账准备的应收账款	378,030,774.62	81.26	21,169,812.75	5.60	356,860,961.87
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	465,198,678.71	100.00	21,731,090.40	4.67	443,467,588.31

（续上表）

（续上表）
项目	2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	3,942,420.75	0.82	561,277.65	14.24	3,381,143.10
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	474,544,523.49	99.18	21,759,073.99	4.59	452,785,449.50
组合1：应收合并范围内 子公司款项	74,121,742.83	15.49	-	-	74,121,742.83
组合2：账龄分析法计提 坏账准备的应收账款	400,422,780.66	83.69	21,759,073.99	5.43	378,663,706.67
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	478,486,944.24	100.00	22,320,351.64	4.66	456,166,592.60

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 2015.6.30

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

41

	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市力伟翔科技有 限公司	3,942,420.75	561,277.65	14.24	按照账面余额和预计未 来可收回金额差额计提
合 计	3,942,420.75	561,277.65	14.24

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	341,211,597.25	17,060,579.86	5.00
1至2年	35,400,874.56	3,540,087.46	10.00
2至3年	1,081,937.41	324,581.22	30.00
3至4年	183,602.39	91,801.20	50.00
4年以上	152,763.01	152,763.01	100.00
合 计	378,030,774.62	21,169,812.75	5.60

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额为-589,261.24 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期无核销的应收账款情况。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	金额	占应收账款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
赣州市德普特科技有限公司	60,382,068.13	12.98	-
第二名	33,492,528.37	7.20	1,674,626.42
第三名	28,782,378.85	6.19	1,439,118.94
天津美泰真空技术有限公司	22,750,376.81	4.89	-
第五名	13,882,145.75	2.98	694,107.29
合 计	159,289,497.91	34.24	3,807,852.65

• (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

• (7) 期末应收账款中已用于银行借款质押的金额为 79,115,556.65 元。

4. 预付款项

• (1) 预付款项按账龄列示

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42

账龄	2015.6.30	2015.6.30	2014.12.31	2014.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	9,357,661.01	97.32	10,911,144.00	100.00
1至2年	258,082.12	2.68	-	-
2至3年	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-
合计	9,615,743.13	100.00	10,911,144.00	100.00

注：期末账龄超过1年的预付款项主要系结算尾款，无账龄超过1年且金额重大的 预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额预付款项情况

单位名称	金额	占预付账款期末余额 合计数的比例(%)
第一名	2,446,880.00	25.45
第二名	2,391,764.11	24.87
第三名	1,778,933.65	18.50
第四名	681,133.63	7.08
第五名	400,000.00	4.16
合计	7,698,711.39	80.06

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	2015.6.30	2014.12.31
定期存款及理财产品	4,981,506.85	-
其他债权	4,292,229.17	-
合 计	9,273,736.02	-

6. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

项目			2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	149,916,420.63	100.00	4,724,958.51	3.15	145,191,462.12
组合1：应收合并范围内 子公司款项	100,134,930.99	66.79	-	-	100,134,930.99
组合2：账龄分析法计提 坏账准备的应收账款	49,781,489.64	33.21	4,724,958.51	9.49	45,056,531.13
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	149,916,420.63	100.00	4,724,958.51	3.15	145,191,462.12

（续上表）

（续上表）
项目	2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	126,102,120.24	100.00	6,430,956.69	5.10	119,671,163.55
组合1：应收合并范围子 公司款项	60,384,264.99	47.89	-	-	60,384,264.99
组合2：账龄分析法计提 坏账准备的应收账款	65,717,855.25	52.11	6,430,956.69	9.79	59,286,898.56
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	126,102,120.24	100.00	6,430,956.69	5.10	119,671,163.55

组合 2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	8,302,432.19	415,121.61	5.00
1至2年	40,712,798.69	4,071,279.87	10.00
2至3年	736,686.76	221,006.03	30.00
3至4年	24,042.00	12,021.00	50.00
4年以上	5,530.00	5,530.00	100.00
合计	49,781,489.64	4,724,958.51	9.49

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

本期计提坏账准备金额为-1,705,998.18 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015.6.30	2014.12.31
往来款	106,829,848.93	60,384,264.99
股权转让款	37,764,811.82	57,764,811.82
押金、保证金	3,854,120.75	3,875,820.75
出口退税	-	3,604,297.16
其他	1,467,639.13	472,925.52
合计	149,916,420.63	126,102,120.24

(4) 按欠款方归集的期末余额主要明细其他应收款情况

单位名称	金额	占其他应收款总额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
赣州市德普特科技有限公司	65,000,000.00	43.36	-
上海剑腾国际贸易有限公司	37,764,811.82	25.19	3,776,481.18
深圳市德普特电子有限公司	25,134,264.99	16.77	-
天津美泰真空技术有限公司	10,000,000.00	6.67	-
第五名	4,000,000.00	2.67	200,000.00
合计	141,899,076.81	94.66	3,976,481.18

(5) 本期涉及政府补助的其他应收款

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、 金额及依据
芜湖经济技术开发区 经济贸易发展局	国家级研发技术中心 奖励	4,000,000.00	1年以内	6 月底已取得批 复资料，补助7 月份到账
合 计		4,000,000.00

• (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• (7) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

7. 存货

(1) 存货分类

项目	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

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45

原材料	68,608,812.56	75,478.66	68,533,333.90	87,927,057.15	120,350.45	87,806,706.70
库存商品	60,733,855.52	4,030,948.77	56,702,906.75	48,960,038.84	2,196,600.93	46,763,437.91
在产品	17,060,020.32	-	17,060,020.32	31,853,050.42	-	31,853,050.42
委托加工 物资	-	-	-	41,131.83	-	41,131.83
合计	146,402,688.40	4,106,427.43	142,296,260.97	168,781,278.24	2,316,951.38	166,464,326.86

(2) 存货跌价准备

存货种类	2014.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2015.6.30
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	120,350.45	-	-	44,871.79	-	75,478.66
库存商品	2,196,600.93	3,932,597.00	-	2,098,249.16	-	4,030,948.77
合计	2,316,951.38	3,932,597.00	-	2,143,120.95	-	4,106,427.43

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项目	2015.6.30	2014.12.31
待抵扣进项税	1,415,248.39	4,286,994.63
理财产品	300,000,000.00	-
合计	301,415,248.39	4,286,994.63

9. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	966,995,996.73	-	966,995,996.73	503,341,196.73	-	503,341,196.73
对联营、合营企 业投资	20,000,000.00	-	20,000,000.00	-	-	-
合 计	986,995,996.73	-	986,995,996.73	503,341,196.73	-	503,341,196.73

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	2014.12.31	增减变动	2015.6.30	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
天津美泰真空技术有限公司	22,450,000.00	-	22,450,000.00	-	-
赣州市德普特科技有限公司	460,891,196.73	413,654,800.00	874,545,996.73	-	-
重庆长渝光电科技有限公司	20,000,000.00	-	20,000,000.00	-	-
芜湖长信电子有限公司	-	50,000,000.00	50,000,000.00	-	-

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46

深圳市智行畅联科技有限公司 合 计	-	20,000,000.00	20,000,000.00	-	-
	503,341,196.73	483,654,800.00	986,995,996.73	-	-

10. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋建筑物	办公设备	电子设备	机械设备	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	218,291,418.98	4,666,201.41	20,274,842.26	1,252,892,567.33	2,101,909.79	1,498,226,939.77
2.本期增加金额	32,616,152.55	878,363.80	347,817.09	96,121,798.98	-	129,964,132.42
(1)购置	14,791,337.07	3,999.00	-	7,288,434.10	-	22,083,770.17
(2)在建工程转入	17,824,815.48	874,364.80	347,817.09	88,833,364.88	-	107,880,362.25
(3)企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	21,225,621.86	-	21,225,621.86
(1)处置或报废	-	-	-	21,225,621.86	-	21,225,621.86
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	250,907,571.53	5,544,565.21	20,622,659.35	1,327,788,744.45	2,101,909.79	1,606,965,450.33
二、累计折旧
1.期初余额	17,834,836.61	1,533,311.58	8,888,753.19	236,014,990.91	802,707.20	265,074,599.49
2.本期增加金额	3,994,889.23	452,879.10	1,683,031.79	51,590,505.32	154,040.88	57,875,346.32
(1)计提	3,994,889.23	452,879.10	1,683,031.79	51,590,505.32	154,040.88	57,875,346.32
(2)企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	752,426.47	-	752,426.47
(1)处置或报废	-	-	-	752,426.47	-	752,426.47
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	21,829,725.84	1,986,190.68	10,571,784.98	286,853,069.76	956,748.08	322,197,519.34
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
(1)计提	-	-	-	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
(1)处置或报废	-	-	-	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

4.期末余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	229,077,845.69	3,558,374.53	10,050,874.37	1,040,935,674.69	1,145,161.71	1,284,767,930.99
2.期初账面价值	200,456,582.37	3,132,889.83	11,386,089.07	1,016,877,576.42	1,299,202.59	1,233,152,340.28

(2) 期末无暂时闲置的固定资产。

• (3) 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

(4) 固定资产抵押情况

期末固定资产中账面价值为 15,214,722.61 元的房屋建筑物已被设定抵押。

11. 在建工程

(1) 在建工程情况

项目	2015.6.30	2015.6.30	2015.6.30	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长信花园	105,163,939.91	-	105,163,939.91	83,996,314.33	-	83,996,314.33
设备安装工程	23,221,692.60	-	23,221,692.60	39,177,804.82	-	39,177,804.82
东区1#厂房	52,485,207.01	-	52,485,207.01	21,463,754.18	-	21,463,754.18
中大尺寸轻薄 型触控显示一 体化项目	13,927,296.58	-	13,927,296.58	21,431,875.19	-	21,431,875.19
其他零星工程	1,166,290.60	-	1,166,290.60	2,386,290.60	-	2,386,290.60
合计	195,964,426.70	-	195,964,426.70	168,456,039.12	-	168,456,039.12

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算金额 （万元）	2014.12.31	本期增加金额	转入固定资产金额	本期其他减 少金额	2015.6.30
长信花园	15,000.00	83,996,314.33	21,167,625.58	-	-	105,163,939.91
设备安装工程	-	39,177,804.82	11,442,528.60	27,398,640.82		23,221,692.60
东区1#厂房	5,200.00	21,463,754.18	31,021,452.83	-	-	52,485,207.01
中大尺寸轻薄 型触控显示一 体化项目	79,420.00	21,431,875.19	59,129,425.82	66,634,004.43	-	13,927,296.58
其他零星工程	-	2,386,290.60	12,627,717.00	13,847,717.00	-	1,166,290.60
合计		168,456,039.12	135,388,749.83	107,880,362.25	-	195,964,426.70

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48

（续上表）

项目名称	工程累计投入 占预算比例 （%）	工程 进度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本年利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
长信花园	70.10	80.00	2,098,621.67	1,302,988.54	2.93	自筹和借款
东区1#厂房	70.93	80.00	-	-	-	自筹
中大尺寸轻薄 型触控显示一 体化项目	13.01	15.00	-	-	-	募集资金
合计			2,098,621.67	1,302,988.54

• (3) 期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

12. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1) 无形资产情况
项目	土地使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	100,528,281.36	-	100,528,281.36
2.本期增加金额	10,608,370.96	-	10,608,370.96
(1)购置	10,608,370.96	-	10,608,370.96
3.本期减少金额	-	-	-
(1)处置	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.期末余额	111,136,652.32	-	111,136,652.32
二、累计摊销
1.期初余额	6,445,266.74	-	6,445,266.74
2.本期增加金额	977,178.52	-	977,178.52
(1)计提	977,178.52	-	977,178.52
3.本期减少金额	-	-	-
(1)处置	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.期末余额	7,422,445.26	-	7,422,445.26
三、减值准备	-	-	-
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
(1)计提	-	-	-

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49

3.本期减少金额	-	-	-
(1)处置	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	103,714,207.06	-	103,714,207.06
2.期初账面价值	94,083,014.62	-	94,083,014.62

• (2) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

• (3) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

• (4) 无形资产抵押情况

期末无形资产账面价值中 24,274,512.44 元的土地使用权已被设定借款抵押。

13. 递延所得税资产

13. 递延所得税	资产	资产
项目	2015.6.30		2014.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	26,456,048.91	3,968,407.34	28,751,308.33	4,312,696.25
存货跌价准备	4,106,427.43	615,964.11	2,316,951.38	347,542.71
递延收益-政府补助	76,368,275.29	11,455,241.29	78,482,422.36	11,772,363.35
合计	106,930,751.63	16,039,612.74	109,550,682.07	16,432,602.31

14. 其他非流动资产

14. 其他非流动资产
项目	2015.6.30	2014.12.31
预付长期资产购置款	4,098,498.67	22,631,199.00
生产设备	31,135,155.63	31,135,155.63
合计	35,233,654.30	53,766,354.63

生产设备系火灾受损的资产，本期尚未与保险公司确认理赔方案。

15. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项目	2015.6.30	2014.12.31
信用借款	616,666,559.88	180,645,023.66
质押借款	62,581,224.00	99,568,000.00

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50

合计 679,247,783.88 280,213,023.66

• (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。

• (3) 短期借款期末余额较期初增长 142.40%，主要系公司本期偿还短期融资券，以

• 短期借款形式补充资金需求所致。

• (4) 质押借款系本公司以应收账款提供质押取得的借款，金额详见“附注五、3.(7)”。

16. 应付账款

(1) 应付账款列示

(1) 应付账款列示
项目	2015.6.30	2014.12.31
材料及商品采购款	86,508,910.23	111,815,041.31
工程设备款	96,888,975.37	99,605,892.49
合计	183,397,885.60	211,420,933.80

• (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

17. 预收款项

(1) 预收款项列示

(1) 预收款项列示
项目	2015.6.30	2014.12.31
预收货款	3,233,809.05	2,417,006.27
合计	3,233,809.05	2,417,006.27

• (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

• (3) 期末预收款项较期初增长 33.79%，主要系本期尚未发货的预收货款增加所致。

18. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

(1) 应付职工薪酬列示
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
一、短期薪酬	265,534.00	80,606,378.48	80,651,183.48	220,729.00
二、离职后福利-设定提存计划	-	8,977,553.25	8,977,553.25	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	265,534.00	89,583,931.73	89,628,736.73	220,729.00

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51

(2) 短期薪酬列示

(2) 短期薪酬列示
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴	-	72,349,850.52	72,349,850.52	-
二、职工福利费	-	3,479,440.56	3,479,440.56	-
三、社会保险费	-	3,181,312.40	3,181,312.40	-
其中：1、医疗保险费	-	2,757,137.42	2,757,137.42	-
2、工伤保险费	-	212,087.49	212,087.49	-
3、生育保险费	-	212,087.49	212,087.49	-
四、住房公积金	265,534.00	1,434,275.00	1,479,080.00	220,729.00
五、工会经费和职工教育经费	-	161,500.00	161,500.00	-
六、职工奖励及福利基金	-	-	-	-
合计	265,534.00	80,606,378.48	80,651,183.48	220,729.00

(3) 设定提存计划列示

(3) 设定提存计划列示
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
基本养老保险	-	8,483,499.73	8,483,499.73	-
失业保险费	-	494,053.52	494,053.52	-
合计	-	8,977,553.25	8,977,553.25	-

19. 应交税费

19. 应交税费
项目	2015.6.30	2014.12.31
企业所得税	3,661,802.49	5,689,407.38
房产税	923,369.93	808,030.04
城建税	153,186.04	153,186.04
个人所得税	57,311.50	116,651.54
土地使用税	620,086.77	566,706.93
教育费附加	65,651.16	65,651.16
印花税	589,972.20	-
增值税	8,180,676.23	-
合计	14,252,056.32	7,399,633.09

期末应交税费较期初增加 92.60%，主要系期末应缴增值税增加所致。

20. 应付利息

项目 2015.6.30 2014.12.31

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52

短期借款利息	6,111,672.20	2,053,211.56
短期融资券利息	-	14,589,041.10
合计	6,111,672.20	16,642,252.66

期末应付利息较期初减少 63.28%，主要系本期偿还短期融资券，期末应付短期融 资券利息减少所致。

21. 应付股利

21. 应付股利
单位	2015.6.30	2014.12.31
应付普通股股利	57,700,710.00	-
合计	57,700,710.00	-

经 2014 年度股东大会审议通过，公司以最新股本 577,007,099 股为基数，向全体 股东每 10 股派 1.00 元人民币现金（含税），截止报告期末上述股利尚未支付。

22. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	2015.6.30	2014.12.31
往来款	12,542,669.31	9,323,972.40
购房定金	12,461,828.50	8,136,934.40
其他	2,328,618.49	2,755,363.33
合计	27,333,116.30	20,216,270.13

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
购房定金	12,461,828.50	员工购房未交付
合 计	12,461,828.50

(3) 期末其他应付款较期初增长 35.20%，主要系本期购房定金增加所致。

23. 一年内到期的非流动负债

23. 一年内到期的非流动	负债
项目	2015.6.30	2014.12.31
1年内到期的长期借款	1,745,886.28	6,561,269.67
合计	1,745,886.28	6,561,269.67

24. 其他流动负债

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53

2015.6.30	2014.12.31
-	250,000,000.00
-	250,000,000.00

25. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项目	2015.6.30	2014.12.31	利率区间（%）
信用借款	14,725,772.54	9,360,417.00	6.00-6.15
抵押借款	28,000,000.00	23,312,313.33	6.00-6.15
合计	42,725,772.54	32,672,730.33

(2) 长期借款分类的说明

抵押借款为本公司以土地使用权抵押取得的借款，抵押物金额详见“附注五、12.(4)”。

26. 递延收益

益
2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30	形成原因
78,482,422.35	-	2,114,147.06	76,368,275.29
78,482,422.35	-	2,114,147.06	76,368,275.29

涉及政府补助的项目：

负债项目	2014.12.31	本期新 增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2015.6.30	与资产相关/ 与收益相关
基础设施投资补助	39,591,581.45	-	449,360.96	-	39,142,220.49	与资产相关
电容式触摸屏玻璃产业化项 目	9,616,735.27	-	766,529.47	-	8,850,205.80	与资产相关
承接产业转移项目投资补助	6,932,904.70	-	501,173.83	-	6,431,730.87	与资产相关
自主创新补助（大尺寸OGS 触控模组研发）	3,600,000.00	-	-	-	3,600,000.00	与资产相关
	2,400,000.00	-	-	-	2,400,000.00	与收益相关
单片式OGS触控玻璃研制及 产业化项目	5,000,000.00	-	-	-	5,000,000.00	与资产相关
电容式触摸屏Sensor玻璃产 业化项目	3,981,677.56	-	36,644.88	-	3,945,032.68	与资产相关
承接产业转移补助	2,318,904.55	-	178,377.28	-	2,140,527.27	与资产相关
单片式触摸屏（OGS）研制项 目	2,000,000.00	-	-	-	2,000,000.00	与收益相关
自主创新研发设备补助	1,482,178.21	-	88,930.68	-	1,393,247.53	与资产相关

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54

重大科技专项补助（电容式触 摸屏Sensor玻璃研发及产业 化项目）	1,287,308.53	-	76,148.84	-	1,211,159.69	与资产相关
市财政局科技计划项目奖励 （高强度硅铝玻璃OGS蚀断 技术开发）	271,132.08	-	16,981.12	-	254,150.96	与资产相关
合 计	78,482,422.35	-	2,114,147.06	-	76,368,275.29

27. 股本

项 目	2014.12.31	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	2015.6.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	513,702,341.00	63,304,758.00	-	-	-	63,304,758.00	577,007,099.00

28. 资本公积

(1) 资本公积本期增减变动情况

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
股本溢价	769,280,192.59	1,116,639,647.68	-	1,885,919,840.27
其他资本公积	-	-	-	-
合计	769,280,192.59	1,116,639,647.68	-	1,885,919,840.27

• (2) 资本公积 股本溢价本期增加 1,116,639,647.68 元，系本期非公开发行股票的溢

• 价金额。

29. 盈余公积

29. 盈余公	积
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
法定盈余公积	108,821,733.31	-	-	108,821,733.31
合计	108,821,733.31	-	-	108,821,733.31

30. 未分配利润

30. 未分配利润
项目	2015年1-6月	2014年度
调整前上期末未分配利润	766,886,952.81	655,692,753.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	766,886,952.81	655,692,753.71
加：本年归属于母公司所有者的净利润	70,435,463.95	177,932,443.44
减：提取法定盈余公积	-	17,793,244.34
应付普通股股利	57,700,710.00	48,945,000.00
期末未分配利润	779,621,706.76	766,886,952.81

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55

31. 营业收入及营业成本

(1) 分类

(1) 分类
项目	2015年1-6月		2014年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	465,293,512.69	349,810,979.21	1,131,899,128.29	820,535,612.57
其他业务	16,440,390.42	10,624,364.70	25,306,132.95	15,771,129.09
合计	481,733,903.11	360,435,343.91	1,157,205,261.24	836,306,741.66

(2) 主营业务（分行业）

产品类别	2015年1-6月	2015年1-6月	2014年度	2014年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电子材料行业	465,293,512.69	349,810,979.21	1,131,899,128.29	820,535,612.57
合计	465,293,512.69	349,810,979.21	1,131,899,128.29	820,535,612.57

(3) 主营业务（分产品）

地区名称	2015年1-6月	2015年1-6月	2014年度	2014年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	营业成本
显示器件材料	465,293,512.69	349,810,979.21	1,131,899,128.29	820,535,612.57
合计	465,293,512.69	349,810,979.21	1,131,899,128.29	820,535,612.57

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	2015年1-6月	2015年1-6月	2014年度	2014年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	营业成本
国内销售	378,854,279.09	280,144,405.28	937,794,908.72	668,268,675.58
出口销售	86,439,233.60	69,666,573.93	194,104,219.57	152,266,936.99
合 计	465,293,512.69	349,810,979.21	1,131,899,128.29	820,535,612.57

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

(5) 公司前五名客户的营业收入情况
项目	营业收入	占公司本期全部营 业收入的比例(%)
第一名	41,693,921.74	8.65
第二名	34,009,898.28	7.06
第三名	26,571,075.81	5.52
第四名	23,958,518.53	4.97
赣州市德普特科技有限公司	20,633,345.00	4.28

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56

合计 146,866,759.36 30.48

32. 营业税金及附加

32. 营业税金及附加
项目	2015年1-6月	2014年度
营业税	-	-
城建税	2,047,163.59	2,569,875.85
教育费附加	877,355.83	1,101,375.36
地方教育费附加	584,903.89	734,250.24
合计	3,509,423.31	4,405,501.45

33. 销售费用

33. 销售费用
项目	2015年1-6月	2014年度
运输费	7,171,947.16	16,853,311.88
职工薪酬费用	1,638,947.91	3,060,214.65
样品费	795,123.08	787,279.88
交际应酬费	506,920.18	801,190.15
其他	1,634,831.47	3,533,737.35
合计	11,747,769.80	25,035,733.91

34. 管理费用

34. 管理费用
项目	2015年1-6月	2014年度
研发费用	16,070,649.24	35,231,968.14
职工薪酬费用	5,182,897.53	11,440,096.78
各项税费	4,398,778.15	8,390,257.25
折旧及摊销	2,850,913.82	5,436,961.56
租赁费	1,595,134.27	3,668,634.48
审计咨询费	1,444,578.13	1,370,079.31
差旅办公费	754,131.33	2,751,970.11
机物料消耗	662,176.49	836,676.43
交际应酬费	337,476.17	1,419,154.71
其他	2,277,156.19	3,718,057.80
合计	35,573,891.32	74,263,856.57

35. 财务费用

项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

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57

利息支出	15,552,232.81	27,767,566.83
减：利息收入	16,162,767.44	3,661,216.57
利息净支出	-610,534.63	24,106,350.26
汇兑净损失	-841,037.37	3,040,071.67
银行手续费及其他	405,687.23	1,731,634.72
合计	-1,045,884.77	28,878,056.65

本期财务费用较上年大幅减少，主要系本期募集资金到账，存款利息收入增加所 致。

36. 资产减值损失

36. 资产减值损失
项目	2015年1-6月	2014年度
坏账损失	-2,295,259.42	2,858,562.04
存货跌价损失	3,932,597.00	2,196,600.93
合计	1,637,337.58	5,055,162.97

37. 投资收益

37. 投资收益
项目	2015年1-6月	2014年度
处置长期股权投资产生的投资收益	-	1,243,224.99
合计	-	1,243,224.99

38. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1) 营业外收入明细
项目	2015年1-6月	2014年度	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	112,580.27	16,256,780.43	112,580.27
其中：固定资产处理利得	112,580.27	16,256,780.43	112,580.27
政府补助	12,118,973.30	10,369,841.59	12,118,973.30
其他	128,565.74	385,893.07	128,565.74
合计	12,360,119.31	27,012,515.09	12,360,119.31

(2) 计入当期损益的政府补助

补助项目	2015年1-6月	2014年度	与资产相关/与收益 相关
土地使用税返还奖励	5,663,700.00	5,543,600.00	收益相关
国家级企业技术中心奖励	4,000,000.00	-	收益相关

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58

递延收益	2,114,147.06	3,703,278.03	见附注五、26
其他	341,126.24	1,122,963.56	收益相关
合计	12,118,973.30	10,369,841.59

39. 营业外支出

39. 营业外支出
项目	2015年1-6月	2014年度	计入非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	1,016,778.67	1,002.61	1,016,778.67
其中：处理固定资产净损失	1,016,778.67	1,002.61	1,016,778.67
非常损失	-	5,231,130.26	-
其他	317,717.90	19,203.44	317,717.90
合计	1,334,496.57	5,251,336.31	1,334,496.57

40. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

(1) 所得税费用的组成
项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计	2015年1-6月	2014年度
	10,073,191.18	29,592,018.42
	392,989.57	-1,259,850.06
	10,466,180.75	28,332,168.36

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 本公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 所得税费用合计	本期发生额
	80,901,644.70
	12,135,246.71
	-
	-569,446.51
	-
	100,027.61
	-
	-
	-1,199,647.06
	10,466,180.75

41. 现金流量表项目注释

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59

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	2015年1-6月	2014年度
政府补助	6,004,826.24	13,799,149.13
押金保证金	4,513,044.10	302,944.00
资金往来	3,449,334.00	6,000,000.00
其 他	130,602.16	473,391.55
合计	14,097,806.50	20,575,484.68

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	2015年1-6月	2014年度
往来款	40,000,000.00	55,250,000.00
研发费用	7,909,991.61	19,960,841.10
交通运输费	5,900,458.81	14,784,619.56
保证金	70,000.00	4,055,144.10
租赁费	2,360,023.81	4,169,278.30
差旅办公费	1,045,168.68	4,185,036.99
交际应酬费	931,159.35	2,313,916.86
样品费	795,123.08	787,279.88
保险费	1,174,150.38	2,186,157.26
水电费	491,662.21	380,585.54
手续费	405,687.23	1,731,634.72
汽车费用	394,625.49	464,942.87
物料消耗	693,761.68	858,452.06
审计费咨询费	265,332.84	805,270.18
其他	2,735,379.50	3,169,010.72
合计	65,172,524.67	115,102,170.14

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目	2015年1-6月	2014年度
利息收入	6,889,031.42	3,661,216.57
合计	6,889,031.42	3,661,216.57

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目	2015年1-6月	2014年度
理财产品	300,000,000.00	-

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60

合计

300,000,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	2015年1-6月	2014年度
证券发行费	913,304.76	6,250,000.00
合计	913,304.76	6,250,000.00

42. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2015年1-6月	2014年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	70,435,463.95	177,932,443.44
加：资产减值准备	1,637,337.58	5,055,162.97
固定资产折旧	57,875,346.32	103,201,252.71
无形资产和长期待摊费用摊销	977,178.52	1,866,819.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益）	904,198.40	-16,255,777.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-682,098.04	24,258,219.64
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-1,243,224.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	392,989.57	-1,259,850.06
存货的减少（减少以“－”号填列）	20,235,468.89	-38,990,592.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-70,626,062.21	-310,522,970.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-10,991,874.86	59,669,640.82
其他	-	-
2．经营活动产生的现金流量净额	70,157,948.12	3,711,122.93
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的期末余额	686,909,513.84	152,896,885.65
减：现金的期初余额	152,896,885.65	160,414,171.16
加：现金等价物的期末余额	-	-

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61

减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	534,012,628.19	-7,517,285.51

(2)现金和现金等价物构成情况

(2)现金和现金等价物构成情况
项目	2015年1-6月	2014年度
一、现金	686,909,513.84	152,896,885.65
其中：库存现金	103,355.01	91,569.51
可随时用于支付的银行存款	686,806,158.83	152,805,316.14
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	686,909,513.84	152,896,885.65

43. 所有权或使用权受到限制的资产

到限制的资产
期末账面价值	受限原因
4,125,144.10	保函保证金及银行承兑汇票保证金
79,115,556.65	质押借款
15,214,722.61	专项资金补助抵押
24,274,512.44	抵押借款
122,729,935.80

44. 外币货币性项目

44. 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			10,373,847.06
其中：美元	1,524,567.26	6.1136	9,320,594.40
港币	6,119.66	0.78861	4,826.03
日元	20,946,748.00	0.050052	1,048,426.63
应收账款			51,177,317.15
其中：美元	6,786,611.20	6.1136	41,515,058.03
日元	191,574,651.24	0.050052	9,662,259.12
短期借款			51,247,783.88
其中：美元	8,382,587.00	6.1136	51,247,783.88
应付账款			30,299,266.00
其中：美元	4,349,388.80	6.1136	26,606,081.17
日元	54,589,040.00	0.050052	2,753,252.83
欧元	140,000.00	6.8699	939,932.00

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62

其他应付款			1,990,845.31
其中：美元	14,914.07	6.1136	91,178.66
港币	2,415,043.98	0.78861	1,899,666.65

六、与金融工具相关的风险

一 ( ) 定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负 责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险 管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计 委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

(二) 信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货 币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有 较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的 确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进 行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的 账面价值，整体信用风险评价较低。

(三) 流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公 司资金管理目标是确保有充足的现金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金 以及随时变现的有价证券余额，以及对未来每月现金流量的滚动预测，合理分析相关 财务指标，确保公司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。

(四) 市场风险信息

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63

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1. 汇率风险

本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财 务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇 风险。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示详见本“附注五、44. 外币货币性项目”。

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2015 年 6 月 30 日，在其他风险变 量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 1%，那么本公司当年的净利润将减少 3.17 万元。公司整体汇率风险较小。

2. 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险，截止 2015 年 6 月 30 日，公司带息负债情况如下：

报表项目	金额	现执行利率	备注
短期借款	679,247,783.88	1.80%-6.50%	固定+浮动利率
长期借款	42,725,772.54	6.00%-6.15%	固定+浮动利率
一年内到期的非流动负债	1,745,886.28	6.00%	浮动利率

2015 年 6 月 30 日，假设在其他风险变量不变的情况下，计算公司带息负债利息所 依据的利率未来相应的上升或下降 1%，那么本公司未来的年度利润总额将减少或增加 33.62 万元。

1. 其他价格风险

无。

七、关联方关系及其交易

1. 本公司的母公司情况

本公司无母公司。

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司的第一大股东新疆润丰股权投资企业（有限合伙） 持有本公司股份 10,900.50 万股，占公司期末总股本的比例为 18.89%。公司的实际控制 人为陈奇、陈夕林、高前文、李林、张兵、朱立祥、许沭华七人组成的一致行动人。

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64

2. 本公司的子公司情况

2. 本公司的子公司	情况
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
捷科贸易有限公司	香港	香港	贸易企业	-	95.00	设立
天津美泰真空技术有限 公司	天津	天津	生产企业	75.00	23.75	非同一控制 下企业合并
赣州市德普特科技有限 公司	赣州	赣州	生产企业	100.00	-	非同一控制 下企业合并
深圳市德普特电子有限 公司	深圳	深圳	生产企业	-	95.00	设立
重庆长渝光电科技有限 公司	重庆	重庆	生产企业	100.00	-	设立
德普特前海商业发展（深 圳）有限公司	深圳	深圳	贸易企业	100.00	-	设立
芜湖长信电子有限公司	芜湖	芜湖	生产企业	50.00	-	设立

3. 本公司的合营和联营企业情况

3. 本公司的合营	和联营企业	情况
联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
深圳市智行畅联科技有 限公司	深圳	深圳	贸易公司	25.00	-	权益法

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	公司简称	其他关联方与本公司关系
赣州市德普特投资管理有限公司	德普特投资	股东、本公司董事廉健控制的公司

5. 关联交易情况

• (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度
天津美泰真空技术有限公司	采购材料及劳务	5,270,740.98	15,906,193.76
深圳市德普特电子有限公司	采购材料	-	3,111.11
赣州市德普特科技有限公司	采购材料	2,638,176.79	172,678.09

②出售商品、提供劳务情况表

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65

关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度
天津美泰真空技术有限公司	销售材料	2,900,183.19	8,654,222.25
赣州市德普特科技有限公司	销售成品	20,633,345.00	72,770,399.27
深圳市德普特电子有限公司	销售成品	1,218,265.30	227,783.34

(2) 关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
天津美泰真空技术有限公司	50,000,000.00	2015-1-28	2015-7-23	否
赣州市德普特科技有限公司	7,500,000.00	2015-4-3	2016-4-2	否
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2015-5-5	2016-5-1	否
深圳市德普特电子有限公司	50,000,000.00	2014-9-23	2016-9-23	否
深圳市德普特电子有限公司	5,000,000.00	2014-7-29	2015-7-29	否
深圳市德普特电子有限公司	5,000,000.00	2014-9-2	2015-9-2	否
深圳市德普特电子有限公司	16,651,144.00	2015-5-29	2015-8-29	否
深圳市德普特电子有限公司	5,000,000.00	2015-6-26	2016-6-25	否

(3) 关联方资金拆借及利息收取

①关联方资金拆出

①关联方资金拆出
关联方	拆借金额	借款日	还款日	是否已 经归还
赣州市德普特科技有限公司	15,000,000.00	2014-4-2	2015-1-5	是
赣州市德普特科技有限公司	5,000,000.00	2014-4-29	2014-12-22	是
赣州市德普特科技有限公司	20,000,000.00	2014-4-29	2015-1-5	是
赣州市德普特科技有限公司	20,000,000.00	2014-4-29		否
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2014-7-2	2014-9-29	是
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2014-11-7	2014-11-30	是
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2014-11-20	2014-12-22	是
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2014-12-5	2014-12-22	是
赣州市德普特科技有限公司	5,000,000.00	2015-1-5		否
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2015-1-6		否
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2015-3-27		否

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66

赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2015-3-30		否
赣州市德普特科技有限公司	10,000,000.00	2015-4-20		否
深圳市德普特电子有限公司	15,000,000.00	2015-4-24	2015-5-7	是
深圳市德普特电子有限公司	10,000,000.00	2015-5-27	2015-6-12	是
深圳市德普特电子有限公司	10,000,000.00	2015-6-4		否
深圳市德普特电子有限公司	10,000,000.00	2015-6-4		否
天津美泰真空技术有限公司	10,000,000.00	2015-6-12		否

②关联方利息收取

关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度
赣州市德普特科技有限公司	收取利息	4,162,666.67	-
深圳市德普特电子有限公司	收取利息	129,562.50	-

(4) 关联方资产转让

(4) 关联方资产转让
关联方	关联交易内容	2015年1-6月	2014年度
天津美泰真空技术有限公司	销售固定资产	17,502,480.68	8,738,152.04
赣州市德普特科技有限公司	销售固定资产	1,177,627.41	-
深圳市德普特电子有限公司	转让股权	-	5,134,264.99

(5) 公司关键管理人员报酬情况

单位：万元	单位：万元	单位：万元
项 目	2015年1-6月	2014年度
关键管理人员报酬	122.30	625.08

6. 关联方应收应付款项余额

6. 关联方应	收应付款项余额
项目名称	关联方	2015.6.30	2014.12.31
应收账款	天津美泰真空技术有限公司	22,750,376.81	3,044,456.26
应收账款	赣州市德普特科技有限公司	60,382,068.13	70,692,731.06
应收账款	深圳市德普特电子有限公司	93,038.40	384,555.51
其他应收款	天津美泰真空技术有限公司	10,000,000.00	-
其他应收款	赣州市德普特科技有限公司	65,000,000.00	55,000,000.00
其他应收款	深圳市德普特电子有限公司	25,134,264.99	5,134,264.99
其他应收款	重庆长渝光电科技有限公司	666.00	250,000.00
应付账款	天津美泰真空技术有限公司	-	2,195,698.00

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应付账款	赣州市德普特科技有限公司	3,120,769.23	236,135.74
其他应付款	捷科贸易有限公司	1,990,845.31	1,990,845.31

八、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司已开具未到期的信用证美元金额为 2,041,401.50 元，日元金额为 15,043,040.00 元。

2. 或有事项

未决诉讼和仲裁及其财务影响

① 火灾赔款诉讼

报告期内，公司因镀膜六线损失的赔偿与中国人寿财产保险股份有限公司芜湖市 中心支公司产生较大分歧，经多次协商、谈判未果，故公司向芜湖市中级人民法院提 起保险合同纠纷诉讼，诉请被告赔付保单号为 801022013340291000004 项下的镀膜六 线设备损失，并赔偿怠于理赔造成公司的经济损失、事故的施救费用、本案的诉讼费 及其他费用，截至报告期末，诉讼尚在进行中。

② 客户回款诉讼

公司因客户深圳市力伟翔科技有限公司、钜鼎（扬州）光电显示科技有限公司、 深圳市创卓越科技有限公司未及时支付销售货款分别向深圳市宝安区人民法院起诉深 圳市力伟翔科技有限公司、深圳市长江力伟股份有限公司，向深圳市福田区人民法院 起诉钜鼎（扬州）光电显示科技有限公司及其担保方，向芜湖市经济技术开发区人民 法院起诉深圳市创卓越科技有限公司及其担保方，截至报告期末，诉讼尚在进行中。

除上述事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项 及或有事项。

九、资产负债表日后事项

本公司于 2015 年 8 月 20 日召开的第四届董事会第八次会议审议通过《长信科技 2015 年半年度利润分配预案》，拟以公司最新总股本 577,007,099 股为基数，以资本公

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积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股，转增完成后公司总股本将变更为 1,154,014,198 股。本预案尚需提交公司 2015 年第三次临时股东大会审议。

除上述事项外，截至 2015 年 9 月 10 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表 日后事项。

十、其他重要事项

截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、补充资料

当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	-904,198.40	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	12,118,973.30	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	4,292,229.17	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-189,152.16	-
小计	15,317,851.91	-
减：所得税影响数	2,297,677.79	-
少数股东损益影响数	-	-
非经常性损益净额	13,020,174.12	-

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公司名称：芜湖长信科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2015 年9 月10 日 日期：2015 年9 月10 日 日期：2015 年9 月10 日

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