Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Apr 17, 2015

审计报告

芜湖长信科技股份有限公司

会审字 [2015]2108 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并所有者权益变动表	6-7
6	母公司资产负债表	8
7	母公司利润表	9
8	母公司现金流量表	10
9	母公司所有者权益变动表	11-12
10	财务报表附注	13-94

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会审字[2015]2108 号

审 计 报 告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“长信科技”）财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长信科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，长信科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

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反映了长信科技2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2014 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：占铁华 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：孔晶晶 二○一五年四月十七日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

2014 年 12 月 31 日

	2014年12月31日
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	244,439,798.18	171,118,800.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	92,685,179.53	99,523,024.53
应收账款	613,515,016.90	370,792,373.40
预付款项	12,237,345.38	12,402,112.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	74,850,601.34	105,021,069.49
买入返售金融资产
存货	345,781,903.52	132,541,647.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	31,610,778.79
流动资产合计	1,415,120,623.64	891,399,027.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	1,448,325,828.69	1,140,322,414.77
在建工程	189,652,167.81	111,449,255.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	103,527,605.41	98,411,240.01
开发支出
商誉	274,056,798.40
长期待摊费用	1,448,254.72	63,801.57
递延所得税资产	24,969,615.46	15,172,752.25

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其他非流动资产	67,224,153.41
非流动资产合计	2,109,204,423.90	1,365,419,463.70
资产总计	3,524,325,047.54	2,256,818,491.49
流动负债：
短期借款	394,213,023.66	137,868,649.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	448,799,099.16	156,935,586.58
预收款项	3,141,827.41	3,328,406.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17,780,365.46	2,153,157.59
应交税费	13,517,999.83	-263,101.20
应付利息	16,870,717.11	9,111,133.38
应付股利
其他应付款	38,429,533.03	13,710,085.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	6,561,269.67
其他流动负债	250,000,000.00	200,000,000.00
流动负债合计	1,189,313,835.33	522,843,918.23
非流动负债：
长期借款	32,672,730.33
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	44,077,637.43
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	85,492,422.35	75,053,114.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	162,242,790.11	75,053,114.81
负债合计	1,351,556,625.44	597,897,033.04
所有者权益：
股本	513,702,341.00	489,450,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	768,659,149.50	398,641,336.86
减：库存股

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其他综合收益	-150,061.70	-161,045.17
专项储备
盈余公积	108,821,733.31	91,028,488.97
一般风险准备
未分配利润	778,916,729.30	679,962,677.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	2,169,949,891.41	1,658,921,458.45
少数股东权益	2,818,530.69
所有者权益合计	2,172,768,422.10	1,658,921,458.45
负债和所有者权益总计	3,524,325,047.54	2,256,818,491.49

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：陈伟达 会 计机构负责人：陈伟达

2 、母公司资产负债表

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	156,952,029.75	160,414,171.16
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	81,298,496.59	98,326,854.53
应收账款	456,166,592.60	368,478,855.87
预付款项	10,911,144.00	11,967,315.24
应收利息
应收股利
其他应收款	119,671,163.55	103,718,998.69
存货	166,464,326.86	129,670,335.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,286,994.63
流动资产合计	995,750,747.98	872,576,531.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	503,341,196.73	26,341,040.00
投资性房地产
固定资产	1,233,152,340.28	1,107,346,646.75
在建工程	168,456,039.12	109,711,307.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	94,083,014.62	95,949,833.86
开发支出
商誉
长期待摊费用

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递延所得税资产	16,432,602.31	15,172,752.25
其他非流动资产	53,766,354.63
非流动资产合计	2,069,231,547.69	1,354,521,580.73
资产总计	3,064,982,295.67	2,227,098,111.87
流动负债：
短期借款	280,213,023.66	137,868,649.50
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	211,420,933.80	153,325,982.18
预收款项	2,417,006.27	3,328,406.74
应付职工薪酬	265,534.00	647,773.80
应交税费	7,399,633.09	-120,810.17
应付利息	16,642,252.66	9,111,133.38
应付股利
其他应付款	20,216,270.13	13,071,282.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	6,561,269.67
其他流动负债	250,000,000.00	200,000,000.00
流动负债合计	795,135,923.28	517,232,417.52
非流动负债：
长期借款	32,672,730.33
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	78,482,422.35	75,053,114.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	111,155,152.68	75,053,114.81
负债合计	906,291,075.96	592,285,532.33
所有者权益：
股本	513,702,341.00	489,450,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	769,280,192.59	398,641,336.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	108,821,733.31	91,028,488.97
未分配利润	766,886,952.81	655,692,753.71
所有者权益合计	2,158,691,219.71	1,634,812,579.54
负债和所有者权益总计	3,064,982,295.67	2,227,098,111.87

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3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,643,380,578.73	1,097,352,513.54
其中：营业收入	1,643,380,578.73	1,097,352,513.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,477,952,123.62	803,859,678.98
其中：营业成本	1,255,865,233.73	683,092,203.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,755,915.34	2,013,370.35
销售费用	35,172,992.80	17,224,728.47
管理费用	125,037,601.17	78,737,585.37
财务费用	32,570,248.49	11,332,430.56
资产减值损失	22,550,132.09	11,459,361.18
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		6,590,234.34
号填列）
其中：对联营企业和合
		6,590,234.34
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	165,428,455.11	300,083,068.90
加：营业外收入	30,111,810.60	8,993,915.64
其中：非流动资产处置
	16,256,780.43	18,148.84
利得
减：营业外支出	5,462,844.57	14,014.67
其中：非流动资产处置
	180,437.87	11,114.67
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	190,077,421.14	309,062,969.87
号填列）
减：所得税费用	25,188,537.78	45,533,093.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	164,888,883.36	263,529,876.06
归属于母公司所有者的净利
	165,692,295.85	263,529,876.06
润
少数股东损益	-803,412.49
六、其他综合收益的税后净额	11,883.56	-2,583,209.61

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归属母公司所有者的其他综合
	10,983.47	-2,583,209.61
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
	10,983.47	-2,583,209.61
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他		-2,517,392.20
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
	10,983.47	-65,817.41
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
	900.09
益的税后净额
七、综合收益总额	164,900,766.92	260,946,666.45
归属于母公司所有者的综合
	165,703,279.32	260,946,666.45
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	-802,512.40
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.32	0.54
（二）稀释每股收益	0.32	0.54

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现 的净利润为：0.00 元。

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：陈伟达 会 计机构负责人：陈伟达

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	1,157,205,261.24	1,083,932,558.50
减：营业成本	836,306,741.66	670,891,016.87
营业税金及附加	4,405,501.45	1,935,353.69
销售费用	25,035,733.91	15,938,859.89
管理费用	74,263,856.57	74,564,129.12
财务费用	28,878,056.65	11,715,619.63
资产减值损失	5,055,162.97	11,847,735.12

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加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	1,243,224.99	6,590,234.34
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	184,503,433.02	303,630,078.52
列）
加：营业外收入	27,012,515.09	8,773,146.41
其中：非流动资产处置
	16,256,780.43
利得
减：营业外支出	5,251,336.31	2,900.00
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	206,264,611.80	312,400,324.93
号填列）
减：所得税费用	28,332,168.36	45,491,628.12
四、净利润（净亏损以“－”号填
	177,932,443.44	266,908,696.81
列）
五、其他综合收益的税后净额		-2,517,392.20
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
		-2,517,392.20
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其		-2,517,392.20
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	177,932,443.44	264,391,304.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：

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销售商品、提供劳务收到的
	1,280,736,179.84	771,364,068.18
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	3,913,899.59	15,205,917.81
收到其他与经营活动有关
	48,002,701.29	58,686,942.53
的现金
经营活动现金流入小计	1,332,652,780.72	845,256,928.52
购买商品、接受劳务支付的
	800,040,122.44	441,900,808.60
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	297,820,381.39	146,984,489.61
付的现金
支付的各项税费	103,813,408.56	80,895,976.24
支付其他与经营活动有关
	97,158,672.63	54,694,102.27
的现金
经营活动现金流出小计	1,298,832,585.02	724,475,376.72
经营活动产生的现金流量净额	33,820,195.70	120,781,551.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	44,000,000.00	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	17,465,000.00	50,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	7,911,354.22	13,124,924.94
的现金
投资活动现金流入小计	69,376,354.22	63,174,924.94
购建固定资产、无形资产和	337,622,396.13	300,585,838.49

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其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	8,800,000.00	10,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	346,422,396.13	310,585,838.49
投资活动产生的现金流量净额	-277,046,041.91	-247,410,913.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
	3,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	497,939,960.00	140,000,000.00
发行债券收到的现金	250,000,000.00	200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	750,939,960.00	340,000,000.00
偿还债务支付的现金	358,793,079.43	215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	73,181,542.69	59,791,778.92
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	6,250,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	438,224,622.12	274,791,778.92
筹资活动产生的现金流量净额	312,715,337.88	65,208,221.08
四、汇率变动对现金及现金等价
	-223,638.24	-3,847,735.46
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	69,265,853.43	-65,268,876.13
加：期初现金及现金等价物
	171,118,800.65	236,387,676.78
余额
六、期末现金及现金等价物余额	240,384,654.08	171,118,800.65

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	937,766,657.98	753,829,714.30
现金
收到的税费返还	1,654,193.18	15,205,917.81
收到其他与经营活动有关
	20,575,484.68	58,329,116.84
的现金
经营活动现金流入小计	959,996,335.84	827,364,748.95
购买商品、接受劳务支付的
	560,425,995.13	430,224,423.19
现金
支付给职工以及为职工支
	201,454,741.38	144,755,454.55
付的现金
支付的各项税费	79,302,306.26	79,784,356.02

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

支付其他与经营活动有关
	115,102,170.14	51,484,399.90
的现金
经营活动现金流出小计	956,285,212.91	706,248,633.66
经营活动产生的现金流量净额	3,711,122.93	121,116,115.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	44,000,000.00	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	29,037,600.11
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	3,661,216.57	2,670,063.68
的现金
投资活动现金流入小计	76,698,816.68	52,670,063.68
购建固定资产、无形资产和
	170,808,982.21	294,350,096.69
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	80,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	250,808,982.21	294,350,096.69
投资活动产生的现金流量净额	-174,110,165.53	-241,680,033.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	333,939,960.00	140,000,000.00
发行债券收到的现金	250,000,000.00	200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	583,939,960.00	340,000,000.00
偿还债务支付的现金	345,137,960.00	215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	69,518,373.53	59,791,778.92
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	6,250,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	420,906,333.53	274,791,778.92
筹资活动产生的现金流量净额	163,033,626.47	65,208,221.08
四、汇率变动对现金及现金等价
	-151,869.38	-3,789,593.45
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-7,517,285.51	-59,145,290.09
加：期初现金及现金等价物
	160,414,171.16	219,559,461.25
余额
六、期末现金及现金等价物余额	152,896,885.65	160,414,171.16

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
		单位：元
	本期
项
目	归属于母公司所有者权益	少数	所有

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具			其他			一般	未分	股东	者权
	股本	优先	永续		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	权益	益合
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润		计
	489,4				398,64				91,028		679,96		1,658,
一、上年期末余							-161,0
	50,00				1,336.				,488.9		2,677.		921,45
额							45.17
	0.00				86				7		79		8.45
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	489,4				398,64				91,028		679,96		1,658,
二、本年期初余							-161,0
	50,00				1,336.				,488.9		2,677.		921,45
额							45.17
	0.00				86				7		79		8.45
三、本期增减变	24,25				370,01				17,793		98,954		513,84
动金额（减少以	2,341				7,812.		10,983		,244.3		,051.5	2,818,	6,963.
“－”号填列）	.00				64		.47		4		1	530.69	65
											165,69		164,90
（一）综合收益							10,983					-802,5
											2,295.		0,766.
总额							.47					12.40
											85		92
	24,25				370,01								397,89
（二）所有者投												3,621,
	2,341				7,812.								1,196.
入和减少资本												043.09
	.00				64								73
	24,25				370,63								397,89
1．股东投入的												3,000,
	2,341				8,855.								1,196.
普通股												000.00
	.00				73								73
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他					-621,0							621,04
					43.09							3.09
									17,793		-66,73		-48,94
（三）利润分配									,244.3		8,244.		5,000.
									4		34		00
									17,793		-17,79
1．提取盈余公
									,244.3		3,244.
积
									4		34
2．提取一般风
险准备
											-48,94		-48,94
3．对所有者（或
											5,000.		5,000.
股东）的分配
											00		00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	513,7				768,65				108,82		778,91		2,172, 768,42 2.10
四、本期期末余							-150,0					2,818,
	02,34				9,149.				1,733.		6,729.
额							61.70					530.69
	1.00				50				31		30

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
												股东
	股本	优先	永续		资本	减：库		专项	盈余				益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	326,3				561,79				64,337		492,06		1,446,
一、上年期末余							2,422,
	00,00				1,336.				,619.2		8,671.		919,79
额							164.44
	0.00				86				9		41		2.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	326,3				561,79				64,337		492,06		1,446,
二、本年期初余							2,422,
	00,00				1,336.				,619.2		8,671.		919,79
额							164.44
	0.00				86				9		41		2.00
三、本期增减变	163,1				-163,1				26,690		187,89		212,00
动金额（减少以	50,00				50,000		-2,583,		,869.6		4,006.		1,666.
“－”号填列）	0.00				.00		209.61		8		38		45
											263,52		260,94
（一）综合收益							-2,583,
											9,876.		6,666.
总额							209.61
											06		45
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
													-48,94
（三）利润分配									26,690		-75,63
													5,000.
									,869.6		5,869.

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

									8		68		00
									26,690		-26,69
1．提取盈余公
									,869.6		0,869.
积
									8		68
2．提取一般风
险准备
											-48,94		-48,94
3．对所有者（或
											5,000.		5,000.
股东）的分配
											00		00
4．其他
	163,1				-163,1
（四）所有者权
	50,00				50,000
益内部结转
	0.00				.00
1．资本公积转	163,1				-163,1
增资本（或股	50,00				50,000
本）	0.00				.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	489,4				398,64				91,028		679,96		1,658,
四、本期期末余							-161,0
	50,00				1,336.				,488.9		2,677.		921,45
额							45.17
	0.00				86				7		79		8.45

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	489,45									655,69	1,634,8
一、上年期末余					398,641,				91,028,4
	0,000.0									2,753.	12,579.
额					336.86				88.97
	0									71	54
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	489,45									655,69	1,634,8
二、本年期初余					398,641,				91,028,4
	0,000.0									2,753.	12,579.
额					336.86				88.97
	0									71	54
三、本期增减变										111,19
											523,878
动金额（减少以	24,252,				370,638,				17,793,2	4,199.
											,640.17
“－”号填列）	341.00				855.73				44.34	10
（一）综合收益										177,93	177,932

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

总额										2,443.	,443.44
										44
（二）所有者投	24,252,				370,638,						394,891
入和减少资本	341.00				855.73						,196.73
1．股东投入的	24,252,										24,252,
普通股	341.00										341.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
											370,638
入所有者权益					370,638,
											,855.73
的金额					855.73
4．其他
										-66,73
											-48,945,
（三）利润分配									17,793,2	8,244.
											000.00
									44.34	34
										-17,79
1．提取盈余公									17,793,2
										3,244.
积									44.34
										34
										-48,94
2．对所有者（或											-48,945,
										5,000.
股东）的分配											000.00
										00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	513,70									766,88	2,158,6 91,219. 71
四、本期期末余					769,280,				108,821,
	2,341.0									6,952.
额					192.59				733.31
	0									81
上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合益
		股	债	其他	积	股	收	备	积	润	计
	326,30									464,41	1,419,3
一、上年期末余					561,791,		2,517,39		64,337,6
	0,000.0									9,926.	66,274.
额					336.86		2.20		19.29
	0									58	93
加：会计政
策变更
前期

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

差错更正
其他
	326,30									464,41	1,419,3
二、本年期初余					561,791,		2,517,39		64,337,6
	0,000.0									9,926.	66,274.
额					336.86		2.20		19.29
	0									58	93
三、本期增减变	163,15									191,27
											215,446
动金额（减少以	0,000.0				-163,15		-2,517,3		26,690,8	2,827.
											,304.61
“－”号填列）	0				0,000.00		92.20		69.68	13
										266,90
（一）综合收益							-2,517,3				264,391
										8,696.
总额							92.20				,304.61
										81
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-75,63
											-48,945,
（三）利润分配									26,690,8	5,869.
											000.00
									69.68	68
										-26,69
1．提取盈余公									26,690,8
										0,869.
积									69.68
										68
										-48,94
2．对所有者（或											-48,945,
										5,000.
股东）的分配											000.00
										00
3．其他
	163,15
（四）所有者权					-163,15
	0,000.0
益内部结转					0,000.00
	0
1．资本公积转	163,15
增资本（或股	0,000.0				-163,15
本）	0				0,000.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	489,45									655,69	1,634,8
四、本期期末余					398,641,				91,028,4
	0,000.0									2,753.	12,579.
额					336.86				88.97
	0									71	54

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

芜湖长信科技股份有限公司

财务报表附注

截止 2014 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1. 公司概况

芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经商务部商资批 [2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为外商投资股份 有限公司的批复》同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更设立的股份有限公司。 公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号《企业 法人营业执照》。公司成立时注册资本为 6,500 万元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核准芜湖 长信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公 开发行人民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称“长信 科技”，股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。

根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 32,630 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 16,315 万股。

2014 年 1 月 7 日，根据中国证监会证监许可[2014]2 号《关于核准芜湖长信科技 股份有限公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份购买资产的批复》，本公 司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行人民币普通股 24,252,341 股股份购买其

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

持有的赣州市德普特科技有限公司 100%股权，相关股份登记手续已于 2014 年 1 月 14 日办理完毕，公司的股本变更为 513,702,341 股。

经上述历次股权变更后，截至 2014 年 12 月 31 日本公司注册资本为 513,702,341.00 元，股本为 513,702,341.00 元。

公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。法定代表人：陈奇。

公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO 导电膜玻璃和其他高科技薄 膜产品及材料；触摸屏玻璃，各种触控显示模组；各种显示器件薄化等电子元器件；真 空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家限制、禁止类产品及 有专项规定的产品除外）生产销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 17 日决议批准 报出。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	捷科贸易有限公司	捷科贸易	-	95.00
2	天津美泰真空技术有限公司	天津美泰	75.00	23.75
3	赣州市德普特科技有限公司	德普特科技	100.00	-
4	深圳市德普特电子有限公司	德普特电子	-	95.00
5	重庆长渝光电科技有限公司	重庆长渝	100.00	-

注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

• (2) 本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号 1 2 3	子公司全称	子公司简称	本期纳入合并范围原因
			非同一控制下企业合并 取得子公司
	赣州市德普特科技有限公司	德普特科技
	深圳市德普特电子有限公司	德普特电子	新设间接控股子公司
	重庆长渝光电科技有限公司	重庆长渝	新设直接控股子公司

本公司本期无减少子公司

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本期新增及减少子公司的具体情况详见 “附注六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、

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负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

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③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

• ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

• (3) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

• 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

• (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流

• 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润

• 纳入合并利润表。

• (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金

• 流量表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

• 合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

• (4) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益 的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互 之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投

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资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损 益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表 中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资 且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差 额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减

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的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本 按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取 得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易 作为“一揽子交易”进行会计处理：

• (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按 照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在 个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控 制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的 比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因 合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收 益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对 这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额 及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处 理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资 且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照 成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原 持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允 价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资 成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入 合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按 照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财 务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产 生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

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A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易， 应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的， 按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公 司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后， 由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相 互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

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7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

• (1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。

• (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。

• (3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 “ ” 有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。

9. 金融工具

• (1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资 产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允 价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公 司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本 公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计 量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期 投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

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金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权

• 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

• ①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

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仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负 债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将 用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不 终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合 同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• (7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债

• 进行抵销。

• (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

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据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量；

• G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

• 具投资人可能无法收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认 该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方 或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改 前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确 定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资 产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于 成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资 产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行 分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务

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工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，

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计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

• ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万

• 元以上其他应收款确定为单项金额重大。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量 进行折现。

• (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• ① 确定组合的依据：

组合 1：应收合并范围内子公司款项。

组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用风险特 征组合。

②按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：账龄分析法。

本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准 备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计 提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

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11. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成 品、周转材料等。

• (2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。

• (3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘

• 亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即

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可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得 了股东大会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

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金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享 有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。

14. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。

• (1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-30	5	9.50-3.17
机械设备	年限平均法	5-15	5	19.00-6.33
办公设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
电子设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

• (1) 在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣

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工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。

16. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其 借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

17. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

• ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权

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计算机软件

4 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• (4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

• 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期资产减值

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• (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。

• (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金 额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行 减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具

• 有很大的不确定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下

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情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(5) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组 这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资 产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。

• (1) 短期薪酬的会计处理方法

• ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

• ②职工福利费

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折 现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工 薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

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予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划 存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损 益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少；

• (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。

• (3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率 （根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付 职工薪酬。

• (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

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①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

• 分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

(1) 预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该 义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该 义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 股份支付

• (1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的

• 股份支付。

• (2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款 和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

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(4) 股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本 应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的 回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

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相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。

• (2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

• 损益，不确认提供劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括 购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公 司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所 得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

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产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• (2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

• 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

• 得税负债：

A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并

• 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企 业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重 要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

• A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得

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税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用， 超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

26. 重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修 订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价 值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其 他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （修订）在 2014 年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或

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修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并 根据各准则衔接要求进行了调整，对报告期内财务报表项目及金额的影响如下：

		对2013年12月31日/2013年度相关财务 报表项目的影响金额	对2013年12月31日/2013年度相关财务 报表项目的影响金额
准则名称	会计政策变更的内容
			影响金额 （增加+/减少-）
		项目名称
	按照《企业会计准则第30 号 ——财务报表列报（2014年修 订）》及应用指南的相关规定， 将递延收益在财务报表科目单 独披露	外币报表折算差额	+161,045.17
《企业会计准则第30 号——财务报表列报 （2014年修订）》
		其他综合收益	-161,045.17
		递延收益	+75,053,114.81
		其他非流动负债	-75,053,114.81

(2) 重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税	率
税种	计税依据	税率
	国外销售收入	免、抵、退
增值税
	国内销售收入	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应纳流转税税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
利得税*	纯利润	16.5%

注：子公司捷科贸易系在香港注册成立。按照香港特别行政区《税务条例》的规定 需申报缴纳利得税，本期利得税税率为 16.50%。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

项 目	所得税税率
芜湖长信科技股份有限公司	15%
捷科贸易有限公司	16.5%
天津美泰真空技术有限公司	15%
赣州市德普特科技有限公司	15%
深圳市德普特电子有限公司	25%

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重庆长渝光电科技有限公司

25%

2. 税收优惠及批文

(1) 本公司

2014 年 7 月 2 日，本公司已通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR201434000300，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规 定，本公司 2014 年度适用 15%的所得税税率。

• (2) 子公司天津美泰真空技术有限公司

2014 年 7 月 23 日，天津美泰已通过高新技术企业复审，证书编号 GF201412000065， 有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，天津美泰 2014 年度适用 15%的所得税税率。

• (3) 子公司赣州市德普特科技有限公司

2014 年 10 月 8 日，德普特科技已通过高新技术企业重新认定，证书编号 GR201436000268，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规 定，德普特科技 2014 年度适用 15%的所得税税率。

从 2012 年度开始，德普特科技符合“设在西部地区以《产业结构调整指导目录》 中规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企 业”条件，并经江西省赣州市国家税务局审核确认。根据《国家税务总局关于深入实施 西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的 规定，德普特科技 2014 年度企业所得税税率为 15%。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项 目	期末余额	期初余额
库存现金	157,119.88	200,896.58
银行存款	240,227,534.20	169,022,541.30
其他货币资金	4,055,144.10	1,895,362.77
合 计	244,439,798.18	171,118,800.65
其中：存放在境外的款项总额	1,034,530.35	625,013.34

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• (2) 其他货币资金期末余额为保函保证金和票据保证金。除此之外，期末货币资金

• 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

• (3) 期末货币资金较期初增长 42.85%，主要系本期营业收入较上期增长幅度较大、

• 货款回收比较及时所致。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1) 应收票据分类
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	90,635,179.53	99,437,024.53
商业承兑汇票	2,050,000.00	86,000.00
合 计	92,685,179.53	99,523,024.53

(2) 期末公司无质押的应收票据。

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	125,381,546.75	-
商业承兑汇票	90,250.00	-
合 计	125,471,796.75	-

• (4) 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	3,942,420.75	0.61	561,277.65	14.24	3,381,143.10
按组合计提坏账准备的应 收账款	645,095,657.73	99.39	34,961,783.93	5.42	610,133,873.80
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	645,095,657.73	99.39	34,961,783.93	5.42	610,133,873.80
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	649,038,078.48	100.00	35,523,061.58	5.47	613,515,016.90

（续上表）

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项 目	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应 收账款	391,256,793.04	100.00	20,464,419.64	5.23	370,792,373.40
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	391,256,793.04	100.00	20,464,419.64	5.23	370,792,373.40
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	391,256,793.04	100.00	20,464,419.64	5.23	370,792,373.40

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

项计提坏账准备的应收账款	项计提坏账准备的应收账款	项计提坏账准备的应收账款	项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
3,942,420.75	561,277.65	14.24	按照账面余额和预计未 来可收回金额差额计提
3,942,420.75	561,277.65	——	——

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	612,575,377.49	30,628,768.87	5.00
1至2年	28,438,979.74	2,843,897.97	10.00
2至3年	3,139,573.35	941,872.01	30.00
3至4年	788,964.14	394,482.07	50.00
4年以上	152,763.01	152,763.01	100.00
合 计	645,095,657.73	34,961,783.93	5.42

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 10,690,295.12 元，无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期无核销的应收账款情况。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备 期末余额
第一名	55,858,677.45	8.61	2,792,933.87
第二名	41,154,399.61	6.34	2,057,719.98

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第三名	36,390,343.76	5.61	1,819,517.19
第四名	27,828,971.20	4.29	1,391,448.56
第五名	27,266,768.45	4.20	1,363,338.42
合 计	188,499,160.47	29.05	9,424,958.02

• (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

• (7) 期末应收账款中已用于银行借款质押的金额为 130,241,013.59 元。

• (8) 期末应收账款余额较期初增长 65.89%，主要系公司本期销售规模扩大所致。

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	12,021,353.90	98.24	12,073,218.78	97.35
1至2年	172,791.48	1.41	328,893.23	2.65
2至3年	-	-	-	-
3年以上	43,200.00	0.35	-	-
合 计	12,237,345.38	100.00	12,402,112.01	100.00

注1：期末账龄超过1年的预付款项主要系结算尾款，无账龄超过1年且金额重大的 预付款项。

注2：期末3年以上预付款项为非同一控制下企业合并取得子公司德普特科技的预付 款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的 比例(%)
第一名	2,454,160.00	20.05
第二名	1,858,887.69	15.19
第三名	1,344,000.00	10.98
第四名	842,200.12	6.88
第五名	591,099.63	4.83
合 计	7,090,347.44	57.93

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5. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	82,210,015.31	100.00	7,359,413.97	8.95	74,850,601.34
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	82,210,015.31	100.00	7,359,413.97	8.95	74,850,601.34
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	82,210,015.31	100.00	7,359,413.97	8.95	74,850,601.34

（续上表）

（续上表）
项 目	期初余额
	账面余额			坏账准备			账面价值
	金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-		-	-		-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	110,733,848.64	100.00		5,712,779.15	5.16		105,021,069.49
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	110,733,848.64	100.00		5,712,779.15	5.16		105,021,069.49
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-		-	-		-
合 计	110,733,848.64	100.00		5,712,779.15	5.16		105,021,069.49
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄	期末余额
	其他应收款		坏账准备			计提比例（%）
1年以内	22,564,158.99		1,128,207.95			5.00
1至2年	58,683,495.45		5,868,349.55			10.00
2至3年	856,042.00		256,812.60			30.00
3至4年	550.00		275.00			50.00
4年以上	105,768.87		105,768.87			100.00
合 计	82,210,015.31		7,359,413.97			8.95

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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本期计提坏账准备金额为 1,640,770.19 元，无收回或转回坏账准备情况。

(3) 本期无实际核销的其他应收款情况

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
股权转让款	57,764,811.82	101,764,811.82
出口退税款	6,371,036.43	1,195,220.43
保证金押金	16,967,366.96	3,749,453.90
其他	1,106,800.10	4,024,362.49
合 计	82,210,015.31	110,733,848.64

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	期末余额	占其他应收款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海剑腾国际贸易有限公司（注）	57,764,811.82	70.26	5,776,481.18
第二名	7,500,000.00	9.12	375,000.00
第三名	4,050,000.00	4.93	202,500.00
第四名	2,000,000.00	2.43	100,000.00
第五名	750,000.00	0.91	75,000.00
合 计	72,064,811.82	87.65	6,528,981.18

• 注：上海剑腾国际贸易有限公司 2015 年 3 月 27 日支付股权转让款 2,000.00 万元。

• (6) 本期无涉及政府补助的其他应收款。

• (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

6. 存货

(1) 存货分类

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	166,072,669.50	1,972,219.56	164,100,449.94	80,643,810.31	205,820.53	80,437,989.78
库存商品	81,774,212.94	8,367,197.67	73,407,015.27	37,338,633.30	-	37,338,633.30
在产品	105,983,406.68	-	105,983,406.68	14,765,024.63	-	14,765,024.63
委托加工物 ~~资~~	2,291,031.63	-	2,291,031.63	-	-	-
合 计	356,121,320.75	10,339,417.23	345,781,903.52	132,747,468.24	205,820.53	132,541,647.71

(2) 存货跌价准备

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存货种类	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	205,820.53	1,851,869.11	-	85,470.08	-	1,972,219.56
库存商品	-	8,367,197.67	-	-	-	8,367,197.67
合 计	205,820.53	10,219,066.78	-	85,470.08	-	10,339,417.23

• (3) 期末存货余额较期初增长 168.27%，主要系本期生产规模扩大，期末库存的材

• 料及产品增加所致。

7. 其他流动资产

(1) 其他流动资产项目分类

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	22,792,890.48	-
预交所得税	17,888.31	-
理财产品	8,800,000.00	-
合 计	31,610,778.79	-

• (2) 理财产品期末余额系子公司德普特科技购买的理财产品。

8. 固定资产

(1) 固定资产情况

项 目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 (4)股东投入 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)对外投资转出 (3)其他 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)对外投资转出 (3)其他 4.期末余额 三、减值准备	房屋建筑物	机械设备	运输设备	电子设备	办公设备	合计
	159,276,426.68	1,180,058,213.64	2,299,573.22	19,892,687.72	3,353,505.54	1,364,880,406.80
	93,847,152.35	362,140,553.53	1,000,311.04	6,413,164.63	2,328,151.57	465,729,333.12
	-	137,049,694.47	716,561.04	5,248,105.97	2,253,127.57	145,267,489.05
	74,393,204.35	198,358,584.35	-	-	-	272,751,788.70
	19,453,948.00	26,732,274.71	283,750.00	1,165,058.66	75,024.00	47,710,055.37
	-	-	-	-	-	-
	4,321,363.18	75,159,432.43	110,869.81	7,080.01	358,827.72	79,957,573.15
	179,018.00	74,000.00	110,869.81	7,080.01	358,827.72	729,795.54
	-	-	-	-	-	-
	4,142,345.18	75,085,432.43	-	-	-	79,227,777.61
	248,802,215.85	1,467,039,334.74	3,189,014.45	26,298,772.34	5,322,829.39	1,750,652,166.77
	12,282,488.41	203,945,341.18	878,760.47	6,037,270.02	1,414,131.95	224,557,992.03
	8,200,442.94	104,717,940.15	508,148.04	4,275,891.92	738,691.32	118,441,114.37
	7,697,053.16	102,494,845.60	454,055.59	4,051,962.93	726,760.88	115,424,678.16
	503,389.78	2,223,094.55	54,092.45	223,928.99	11,930.44	3,016,436.21
	1,146,508.21	39,093,449.45	99,782.83	6,372.01	326,655.82	40,672,768.32
	43,549.62	58,583.17	99,782.83	6,372.01	326,655.82	534,943.45
	-	-	-	-	-	-
	1,102,958.59	39,034,866.28	-	-	-	40,137,824.87
	19,336,423.14	269,569,831.88	1,287,125.68	10,306,789.93	1,826,167.45	302,326,338.08

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-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
229,465,792.71	1,197,469,502.86	1,901,888.77	15,991,982.41	3,496,661.94	1,448,325,828.69
146,993,938.27	976,112,872.46	1,420,812.75	13,855,417.70	1,939,373.59	1,140,322,414.77

(2) 固定资产其他减少系火灾受损资产转出

2014 年 3 月 26 日，公司厂区内一栋钢结构厂房发生火灾事故，造成镀膜四、五、 六生产线及 1#钢结构厂房部分毁损，厂房内堆放的产成品全部毁损。公司受损的设备厂 房已向保险公司投保，本年度部分设备厂房的赔款已到账。

(3) 期末无暂时闲置的固定资产。

(4) 通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
子公司德普特电子设备	55,398,923.59	1,620,118.59	-	53,778,805.00
合 计	55,398,923.59	1,620,118.59	-	53,778,805.00

(5) 通过经营租赁租出的固定资产

(5) 通过经营租赁租出的固定资产
项 目	账面价值
子公司天津美泰设备	10,511,504.46
合 计	10,511,504.46

(6) 未办妥产权证的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
主区1#厂房	10,927,847.33	正在办理相关手续
美泰三期厂房	4,772,787.63	正在办理相关手续
合 计	15,700,634.96

(7) 固定资产抵押情况

期末固定资产中账面价值 15,260,048.22 元的房屋建筑物已被设定借款抵押。

9. 在建工程

(1) 在建工程情况

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项 目 期末余额 期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长信花园	83,996,314.33	-	83,996,314.33	7,146,630.40	-	7,146,630.40
设备安装工程	43,525,702.51	-	43,525,702.51	54,243,029.60	-	54,243,029.60
东区1#厂房	21,463,754.18	-	21,463,754.18	-	-	-
中大尺寸轻薄型触 控显示一体化项目	21,431,875.19	-	21,431,875.19	-	-	-
B3#厂房	10,032,040.17	-	10,032,040.17	-	-	-
办公楼	5,703,561.80	-	5,703,561.80	-	-	-
其他零星工程	3,498,919.63	-	3,498,919.63	1,723,535.60	-	1,723,535.60
主区1#厂房	-	-	-	-	-	-
东区2#厂房及其 附属工程	-	-	-	26,447,872.51	-	26,447,872.51
美泰三期厂房	-	-	-	-	-	-
西区6#厂房	-	-	-	2,056,028.37	-	2,056,028.37
西区8#厂房	-	-	-	19,832,158.62	-	19,832,158.62
合 计	189,652,167.81	-	189,652,167.81	111,449,255.10	-	111,449,255.10

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算金额 （万元）	期初余额	本期增加金额	转入固定资产金 额	本期其他减少 金额	期末余额
长信花园	15,000.00	7,146,630.40	76,849,683.93	-	-	83,996,314.33
设备安装工程	-	54,243,029.60	165,258,733.49	175,976,060.58	-	43,525,702.51
东区1#厂房	5,200.00	-	21,463,754.18	-	-	21,463,754.18
中大尺寸轻薄 型触控显示一 体化项目	79,420.00	-	21,601,105.96	169,230.77	-	21,431,875.19
B3#厂房	2,680.00	-	10,032,040.17	-	-	10,032,040.17
办公楼	600.00	-	5,703,561.80	-	-	5,703,561.80
其他零星工程	-	1,723,535.60	10,423,217.03	8,647,833.00	-	3,498,919.63
主区1#厂房	800.00	-	10,927,847.33	10,927,847.33	-	-
东区2#厂房及 其附属工程	2,762.90	26,447,872.51	2,805,853.49	29,253,726.00	-	-
美泰三期厂房	481.00	-	4,808,854.03	4,808,854.03	-	-
西区6#厂房	201.00	2,056,028.37	109,250.00	2,165,278.37	-	-
西区8#厂房	4,028.33	19,832,158.62	20,970,800.00	40,802,958.62	-	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合 计 111,449,255.10 350,954,701.41 272,751,788.70 - 189,652,167.81

（续上表）

（续上表）
项目名称	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金 来源
长信花园	49.82	70.00	795,633.13	795,633.13	2.03	自筹和借款
东区1#厂房	39.12	50.00	-	-	-	自筹
中大尺寸轻薄型触 控显示一体化项目	4.55	5.00	-	-	-	自筹
B3#厂房	30.13	35.00	-	-	-	自筹
办公楼	81.73	95.00				自筹
主区1#厂房	85.49	100.00	-	-	-	自筹
东区2#厂房及其 附属工程	94.21	100.00	-	-	-	自筹
美泰三期厂房	98.00	100.00	151,645.13	151,645.13	0.30	自筹和借款
西区6#厂房	87.82	100.00	-	-	-	自筹
西区8#厂房	87.28	100.00	-	-	-	自筹
合 计			947,278.26	947,278.26	-	-

• (3) 期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

• (4) 本期在建工程增加额中，由于企业合并增加的工程金额为 1,040,595.08 元。

• (5) 期末在建工程余额较期初增长 70.17%，主要系长信花园工程本期投入增加所致。

10. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1) 无形资产情况
项 目	土地使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	103,052,800.46	40,000.00	103,092,800.46
2.本期增加金额	5,740,950.00	1,590,229.81	7,331,179.81
(1)购置	-	1,590,229.81	1,590,229.81
(2)内部研发	-	-	-
(3)企业合并增加	5,740,950.00	-	5,740,950.00
3.本期减少金额
(1)处置	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.期末余额	108,793,750.46	1,630,229.81	110,423,980.27
二、累计摊销
1.期初余额	4,641,560.45	40,000.00	4,681,560.45
2.本期增加金额	2,146,610.60	68,203.81	2,214,814.41
(1)计提	2,040,689.02	68,203.81	2,108,892.83
(2)企业合并增加	105,921.58	-	105,921.58

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3.本期减少金额	-	-	-
(1)处置	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.期末余额	6,788,171.05	108,203.81	6,896,374.86
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
(1)计提	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
(1)处置	-	-	-
(2)对外投资转出	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	102,005,579.41	1,522,026.00	103,527,605.41
2.期初账面价值	98,411,240.01	-	98,411,240.01

• (2) 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

• (3) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(4) 无形资产抵押情况

期末无形资产中账面价值为 28,315,250.78 元的土地使用权已被设定借款抵押。

11. 商誉

(1) 商誉账面原值

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成 的	其他	处置	其他
非同一控制下企业合并取得 赣州市德普特科技有限公司	-	274,056,798.40	-	-	-	274,056,798.40
合 计	-	274,056,798.40	-	-	-	274,056,798.40

(2) 商誉减值准备

(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
非同一控制下企业合并取得 赣州市德普特科技有限公司	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-

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(3) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试按照商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值确定，公司聘请了具 有证券期货业务资格的资产评估机构安徽中联国信资产评估有限责任公司对合并报表 所记载的商誉对应的资产组进行评估，并出具了编号为皖中联国信评报字(2015)第 129 号的评估报告。评估采用收益法估值计算，根据评估结果，期末商誉可收回金额高于期 末账面价值，未发现需进一步计提减值准备的情况。

12. 长期待摊费用

12. 长期待摊	费用
项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房装修改造费	63,801.57	433,033.00	105,380.16	-	391,454.41
远东租赁服务费	-	1,334,905.66	278,105.35	-	1,056,800.31
合 计	63,801.57	1,767,938.66	383,485.51	-	1,448,254.72

13. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	42,491,267.87	6,815,344.98	25,892,746.29	3,883,911.95
存货跌价准备	9,901,791.78	1,485,268.77	205,820.53	30,873.08
递延收益-政府补助	85,492,422.35	12,823,863.35	75,053,114.81	11,257,967.22
未弥补亏损	15,380,553.43	3,845,138.36	-	-
合 计	153,266,035.43	24,969,615.46	101,151,681.63	15,172,752.25

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
坏账准备	391,207.68	222,528.52
存货跌价准备	437,625.45	-
可抵扣亏损	8,553,504.25	4,052,182.11
合 计	9,382,337.38	4,274,710.63

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末金额	期初金额	备注
2018 年	4,052,182.11	4,052,182.11

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2019 年	4,501,322.14	-
合 计	8,553,504.25	4,052,182.11

14. 其他非流动资产

14. 其他非流动资产
项 目	期末余额	期初余额
预付长期资产购置款	36,088,997.78	-
生产设备	31,135,155.63	-
合 计	67,224,153.41	-

生产设备系火灾受损的资产，本期尚未与保险公司确认理赔方案。

15. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项 目	期末余额	期初余额
信用借款	180,645,023.66	117,868,649.50
保证借款	94,000,000.00	-
抵押借款	20,000,000.00	-
质押借款	99,568,000.00	20,000,000.00
合 计	394,213,023.66	137,868,649.50

• (2) 短期借款期末余额较期初增长 185.93%，主要系公司扩张规模，资金需求增加，

• 融资规模增加所致。

• (3) 保证借款主要系本公司替子公司提供担保取得的借款。

• (4) 抵押借款系子公司德普特科技以固定资产、无形资产提供抵押取得的借款，抵

• 押物金额详见“附注五、8.(7)、附注五、10.(4)”。

• (5) 质押借款系本公司以应收账款提供质押取得的借款，金额详见“附注五、3.(7)”。

16. 应付账款

(1) 应付账款列示

(1) 应付账款列示
项 目	期末余额	期初余额
材料款	318,442,642.59	78,912,728.72
工程设备款	128,517,088.37	78,022,857.86
其他	1,839,368.20	-
合 计	448,799,099.16	156,935,586.58

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(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付工程设备款	29,138,847.68	未结算
合 计	29,138,847.68	-

• (3) 期末应付账款较期初增长 185.98%，主要系尚在信用期的工程款和材料款增加

• 所致。

17. 预收款项

(1) 预收款项列示

(1) 预收款项列示
项 目	期末余额	期初余额
预收货款	3,141,827.41	3,328,406.74
合 计	3,141,827.41	3,328,406.74

• (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

18. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

(1) 应付职工薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,153,157.59	307,211,027.80	291,583,819.93	17,780,365.46
二、离职后福利-设定提存计划	-	19,610,252.01	19,610,252.01	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	2,153,157.59	326,821,279.81	311,194,071.94	17,780,365.46

(2) 短期薪酬列示

(2) 短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,146,771.52	286,897,053.13	271,549,728.59	17,494,096.06
二、职工福利费	-	9,621,148.99	9,621,148.99	-
三、社会保险费	-	7,093,974.59	7,093,974.59	-
其中：1、医疗保险费	-	5,759,960.76	5,759,960.76	-
2、工伤保险费	-	898,637.68	898,637.68	-
3、生育保险费	-	435,376.15	435,376.15	-
四、住房公积金	-	3,377,305.80	3,104,496.80	272,809.00
五、工会经费和职工教育经费	6,386.07	221,545.29	214,470.96	13,460.40
六、其他	-	-	-	-

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合 计 2,153,157.59 307,211,027.80 291,583,819.93 17,780,365.46

(3) 设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-	18,490,411.35	18,490,411.35	-
失业保险费	-	1,119,840.66	1,119,840.66	-
合 计	-	19,610,252.01	19,610,252.01	-

• (4) 本期应付职工薪酬增加额中，由于企业合并增加的薪酬金额为 4,169,710.49 元。

• (5) 期末应付职工薪酬较期初增加 15,627,207.87 元，主要系本期新增子公司，人员

• 规模增加，期末未发放工资余额增加所致。

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	期末余额	期初余额
企业所得税	8,528,243.43	6,370,594.78
增值税	2,625,197.66	-7,853,281.11
城建税	408,789.99	153,186.04
教育费附加	321,255.03	65,651.16
房产税	882,458.31	353,522.37
土地使用税	585,843.42	566,706.79
代扣代缴税款	158,276.83	79,889.87
其他	7,935.16	628.90
合 计	13,517,999.83	-263,101.20

注：应交税费期末余额较期初增加 13,781,101.03 元，主要系本期将应交税费负数重 分类至其他流动资产所致。

20. 应付利息

20. 应付利息
项 目	期末余额	期初余额
应付短期融资券及借款利息	16,870,717.11	9,111,133.38
合 计	16,870,717.11	9,111,133.38

应付利息期末余额较期初增长 85.17%，主要系期末短期融资券及借款余额增加所

致。

21. 其他应付款

• (1) 按款项性质列示其他应付款

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项 目	期末余额	期初余额
往来款	24,563,841.99	105,300.00
购房定金	8,136,934.40	8,944,434.40
其他	5,728,756.64	4,660,351.24
合 计	38,429,533.03	13,710,085.64

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
购房定金	8,136,934.40	员工购房未交付
合 计	8,136,934.40	-

• (3) 其他应付款期末余额较期初增长 180.30%，主要系本期新增子公司资金往来款

• 增加所致。

22. 一年内到期的非流动负债

22. 一年内到期的非流动	负债
项 目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	6,561,269.67	-
合 计	6,561,269.67	-

23. 其他流动负债

23. 其他	流动	负债
	项	目	期末余额	期初余额
短期融资券			250,000,000.00	200,000,000.00
	合	计	250,000,000.00	200,000,000.00

24. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项 目	期末余额	期初余额
信用借款	9,360,417.00	-
抵押借款	23,312,313.33	-
合 计	32,672,730.33	-

(2) 长期借款分类的说明

抵押借款为本公司以土地使用权抵押取得的借款，抵押物金额详见“附注五、10.(4)”。

25. 长期应付款

期末余额	期初余额
44,077,637.43	-

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合 计

44,077,637.43

26. 递延收益

益
期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
75,053,114.81	13,089,363.44	2,650,055.90	85,492,422.35
75,053,114.81	13,089,363.44	2,650,055.90	85,492,422.35

涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
基础设施投资补助	39,907,862.47	576,163.44	892,444.46	-	39,591,581.45	与资产相关
电容式触摸屏玻璃产业 化项目	10,000,000.00	-	383,264.73	-	9,616,735.27	与资产相关
承接产业转移项目投资 补助	7,935,252.34	-	1,002,347.64	-	6,932,904.70	与资产相关
自主创新补助（大尺寸 OGS 触控模组研发）	3,600,000.00	-	-	-	3,600,000.00	与资产相关
	2,400,000.00	-	-	-	2,400,000.00	与收益相关
单片式OGS触控玻璃研 制及产业化项目	5,000,000.00	-	-	-	5,000,000.00	与资产相关
电容式触摸屏Sensor玻 璃产业化项目	4,000,000.00	-	18,322.44	-	3,981,677.56	与资产相关
承接产业转移补助	-	2,616,200.00	297,295.45	-	2,318,904.55	与资产相关
单片式触摸屏（OGS）研 制项目	2,000,000.00	-	-	-	2,000,000.00	与收益相关
自主创新研发设备补助	-	1,497,000.00	14,821.79	-	1,482,178.21	与资产相关
重大科技专项补助（电容 式触摸屏Sensor玻璃研 发及产业化项目）	-	1,300,000.00	12,691.47	-	1,287,308.53	与资产相关
市财政局科技计划项目 奖励（高强度硅铝玻璃 OGS 蚀断技术开发）	210,000.00	90,000.00	28,867.92	-	271,132.08	与收益相关
工业用地项目扶持资金	-	7,010,000.00	-	-	7,010,000.00	与资产相关
合 计	75,053,114.81	13,089,363.44	2,650,055.90	-	85,492,422.35

27. 股本

单位：万元

							单位：万元
项 目	期初余额	本次增减变动（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	48,945.0000	2,425.2341	-	-	-	2,425.2341	51,370.2341

28. 资本公积

(1) 资本公积本期增减变动情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	398,641,336.86	370,638,855.73	621,043.09	768,659,149.50
其他资本公积	-	-	-	-
合 计	398,641,336.86	370,638,855.73	621,043.09	768,659,149.50

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• (2) 资本公积 股本溢价本期增加 370,638,855.73 元，系发行股票购买资产的溢价金

额，本期减少 621,043.09 元，系不丧失控制权处置部分股权调整的资本公积金额。

29. 其他综合收益

29. 其他综	合收益
项 目	期初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益	-161,045.17	11,883.56	-	-	10,983.47	900.09	-150,061.70
外币财务报表 折算差额	-161,045.17	11,883.56	-	-	10,983.47	900.09	-150,061.70
其他综合收益合计	-161,045.17	11,883.56	-	-	10,983.47	900.09	-150,061.70

30. 盈余公积

30. 盈余公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	89,141,327.22	17,793,244.34	-	106,934,571.56
储备基金	1,258,107.83	-	-	1,258,107.83
企业发展基金	629,053.92	-	-	629,053.92
合 计	91,028,488.97	17,793,244.34	-	108,821,733.31

注：本期盈余公积增加数系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按本期 净利润 10%提取的法定盈余公积金。

31. 未分配利润

31. 未分配利润
项 目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	679,962,677.79	492,068,671.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	679,962,677.79	492,068,671.41
加：本年归属于母公司所有者的净利润	165,692,295.85	263,529,876.06
减：提取法定盈余公积	17,793,244.34	26,690,869.68
应付普通股股利	48,945,000.00	48,945,000.00
期末未分配利润	778,916,729.30	679,962,677.79

注：经 2013 年度股东大会审议通过，本公司以总股本 48,945.00 万股为基数，向全 体股东按每十股派发现金红利 1.00 元（含税），共派发现金红利 48,945,000.00 元，上述

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股利已于 2014 年 6 月派发完毕。

32. 营业收入及营业成本

(1) 分类

(1) 分类
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,591,696,454.33	1,213,839,074.92	1,076,744,951.31	677,815,312.93
其他业务	51,684,124.40	42,026,158.81	20,607,562.23	5,276,890.12
合 计	1,643,380,578.73	1,255,865,233.73	1,097,352,513.54	683,092,203.05

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电子材料行业	1,591,696,454.33	1,213,839,074.92	1,076,744,951.31	677,815,312.93
合 计	1,591,696,454.33	1,213,839,074.92	1,076,744,951.31	677,815,312.93

(3) 主营业务（分产品）

产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
显示器件材料	1,591,696,454.33	1,213,839,074.92	1,076,744,951.31	677,815,312.93
合 计	1,591,696,454.33	1,213,839,074.92	1,076,744,951.31	677,815,312.93

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	营业成本
国内销售	1,218,478,177.81	901,918,236.19	954,211,137.79	606,464,347.99
出口销售	373,218,276.52	311,920,838.73	122,533,813.52	71,350,964.94
合 计	1,591,696,454.33	1,213,839,074.92	1,076,744,951.31	677,815,312.93

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

(5) 公司前五名客户的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
第一名	135,912,746.95	8.27
第二名	117,117,723.19	7.13
第三名	87,713,630.09	5.34
第四名	75,377,560.38	4.59
第五名	51,393,554.51	3.13

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合 计 467,515,215.12 28.46

(6) 营业收入本期较上期增长 49.76%，主要系本期非同一控制下取得子公司德普特 科技公司、新设德普特电子公司，销售规模扩大所致。

33. 营业税金及附加

33. 营业税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	48,077.90	19,657.55
城建税	3,721,043.87	1,158,135.88
教育费附加	1,792,076.13	501,346.16
地方教育费附加	1,194,717.44	334,230.76
合 计	6,755,915.34	2,013,370.35

营业税金及附加本期较上期大幅增加主要系本期销售规模扩大，应纳税额增加所 致。

34. 销售费用

34. 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
运输费	18,762,242.19	12,082,580.46
职工薪酬费用	7,405,716.37	2,079,007.98
交际应酬费	1,082,250.53	839,734.72
样品费	2,631,699.50	777,321.79
其 他	5,291,084.21	1,446,083.52
合 计	35,172,992.80	17,224,728.47

销售费用本期较上期大幅增加主要系本期销售规模扩大，运输及薪酬相关费用增加 所致。

35. 管理费用

35. 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
研发费用	48,502,986.54	34,807,307.24
职工薪酬费用	32,289,845.91	16,288,477.63
差旅办公费	4,243,241.03	4,229,037.96
折旧及摊销	6,374,187.78	4,314,350.82
各项税费	9,044,382.18	7,372,344.76
租赁费	9,618,640.59	4,257,928.02
其 他	14,964,317.14	7,468,138.94

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合 计

125,037,601.17 78,737,585.37

管理费用本期较上期大幅增加主要系研发及薪酬相关费用增加所致。

36. 财务费用

36. 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	31,659,200.44	16,997,912.30
减：利息收入	4,791,998.98	3,124,924.94
利息净支出	26,867,201.46	13,872,987.36
汇兑损失	6,869,641.01	1,409,090.46
减：汇兑收益	3,059,418.72	5,572,400.78
汇兑净损失	3,810,222.29	-4,163,310.32
银行手续费及其他	1,892,824.74	1,622,753.52
合 计	32,570,248.49	11,332,430.56

财务费用本期较上期大幅增加主要系本期借款及短期融资券规模增加，利息支出增 加所致。

37. 资产减值损失

37. 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	12,331,065.31	11,459,361.18
存货跌价损失	10,219,066.78	-
合 计	22,550,132.09	11,459,361.18

38. 投资收益

38. 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	-	6,590,234.34
合 计	-	6,590,234.34

39. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额 16,256,780.43 16,256,780.43 13,313,441.59 541,588.58
非流动资产处置利得合计	16,256,780.43	18,148.84
其中：固定资产处置利得	16,256,780.43	18,148.84
政府补助	13,313,441.59	8,750,261.13
其 他	541,588.58	225,505.67

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合 计 30,111,810.60 8,993,915.64 30,111,810.60

(2) 计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相 关
递延收益	2,650,055.90	1,724,277.13
财政税款奖励	-	2,772,000.00	收益相关
土地使用税奖励	6,592,736.56	1,565,100.00	收益相关
高新技术产业化及创新资金	-	220,000.00	收益相关
社保补助款	-	1,392,534.00	收益相关
企业发展奖励款	2,828,600.00	-	收益相关
其他补助	1,242,049.13	1,076,350.00	收益相关
合 计	13,313,441.59	8,750,261.13	-

40. 营业外支出

40. 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	180,437.87	11,114.67	180,437.87
其中：固定资产处置损失	180,437.87	11,114.67	180,437.87
捐赠支出	30,778.00	-	30,778.00
非常损失	5,231,130.26	-	5,231,130.26
其 他	20,498.44	2,900.00	20,498.44
合 计	5,462,844.57	14,014.67	5,462,844.57

非常损失系火灾造成的存货损失。

41. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

	项	目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用			34,329,269.27	53,182,578.03
递延所得税费用			-9,140,731.49	-7,649,484.22
	合	计	25,188,537.78	45,533,093.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

	项	目	本期发生额
利润总额			190,077,421.14
按适用税率计算的所得税费用			28,511,613.17
子公司适用不同税率的影响			-1,999,324.62

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调整以前期间所得税的影响	-863,796.21
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-1,233,430.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	773,475.72
其 他	-
所得税费用合计	25,188,537.78

42. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收 益当期转出计入当期损益的金额，详见附注“五、29 其他综合收益”。

43. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	23,752,749.13	48,885,273.00
员工长信花园购房定金	-	8,944,434.40
往来款	22,881,993.87	-
其 他	1,367,958.29	857,235.13
合 计	48,002,701.29	58,686,942.53

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
研发费用	23,934,479.39	20,646,442.73
交通运输费	16,956,891.11	12,853,158.18
保证金	16,955,144.10	1,459,203.69
租赁费	9,909,043.69	3,177,514.64
差旅办公费	5,493,205.01	4,487,231.82
交际应酬费	3,029,871.11	1,755,805.78
样品费	2,702,291.53	777,321.79
保险费	2,356,211.11	747,371.67
水电费	1,849,344.62	1,248,677.60
手续费	1,752,323.00	1,622,753.52
汽车费用	1,508,628.12	198,641.86
物料消耗	1,263,145.91	-

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审计费咨询费	1,212,767.20	1,797,502.15
其他	8,235,326.73	3,922,476.84
合 计	97,158,672.63	54,694,102.27

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	4,791,998.98	3,124,924.94
购买日子公司的现金余额	3,119,355.24	-
子公司天津美泰与安徽创元金融投资集团有限公 司资金往来	-	10,000,000.00
合 计	7,911,354.22	13,124,924.94

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
子公司天津美泰与安徽创元金融投资集团有限公 司资金往来	-	10,000,000.00
理财产品	8,800,000.00	-
合 计	8,800,000.00	10,000,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
证券发行费	6,250,000.00	-
合 计	6,250,000.00	-

44. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	164,888,883.36	263,529,876.06
加：资产减值准备	22,550,132.09	11,459,361.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	115,424,678.16	78,642,440.88
无形资产摊销	2,108,892.83	1,878,421.65
长期待摊费用摊销	383,485.51	30,914.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-16,076,342.56	-7,034.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-

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财务费用（收益以“－”号填列）	27,090,839.70	17,720,722.82
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-6,590,234.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-9,140,731.49	-7,649,484.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-127,543,831.14	-48,899,581.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-386,278,509.40	-312,734,098.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	240,412,698.64	123,400,247.04
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	33,820,195.70	120,781,551.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	240,384,654.08	171,118,800.65
减：现金的期初余额	171,118,800.65	236,387,676.78
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	69,265,853.43	-65,268,876.13

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	240,384,654.08	171,118,800.65
其中：库存现金	157,119.88	200,896.58
可随时用于支付的银行存款	240,227,534.20	169,022,541.30
可随时用于支付的其他货币资金	-	1,895,362.77
二、现金等价物	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	240,384,654.08	171,118,800.65

45. 所有权或使用权受到限制的资产

45. 所有权或使用权受	到限制的资产
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,055,144.10	保函保证金及银行承兑汇票保证金
应收账款	130,241,013.59	质押借款
固定资产	15,260,048.22	抵押借款
无形资产	28,315,250.78	抵押借款
合 计	177,871,456.69

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46. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			53,236,209.17
其中：美元	8,340,347.29	6.119	51,034,585.08
港币	1,127,273.27	0.78887	889,272.06
日元	25,546,554.00	0.051371	1,312,352.03
应收账款			144,990,194.14
其中：美元	20,327,406.23	6.119	124,399,308.71
日元	400,827,031.36	0.051371	20,590,885.43
其他应收款			269,784.22
其中：美元	41,232.07	6.119	253,592.41
港币	20,418.00	0.78887	16,191.81
短期借款			40,645,023.66
其中：美元	6,642,429.10	6.119	40,645,023.66
应付账款			160,928,029.02
其中：美元	25,710,980.28	6.119	157,325,488.33
欧元	146,500.00	7.4556	1,092,245.40
日元	48,866,000.00	0.051371	2,510,295.29
其他应付款			946,644.00
其中：港币	1,200,000.00	0.78887	946,644.00

(2) 境外经营实体情况

情况
公司所在地	记账本位币	本位币选择依据
香港	港币	所在地币种

六、合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式
赣州市德普特科 技有限公司	2014年1月14日	400,891,196.73	100.00	非公开发行

（续上表）

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被购买方名称	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期末被购 买方的收入	购买日至期末被购 买方的净利润
赣州市德普特科技 有限公司	2014年1月14日	完成股权转 让的变更登 记手续	553,941,401.67	-1,021,722.35

(2) 合并成本及商誉

(2) 合并成本及商誉
合并成本	德普特科技
—现金	-
—非现金资产的公允价值	-
—发行或承担的债务的公允价值	-
—发行的权益性证券的公允价值	400,891,196.73
—或有对价的公允价值	-
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	-
合并成本合计	400,891,196.73
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	126,834,398.33
商誉	274,056,798.40

合并成本公允价值的确定方法及其说明：

发行的权益性证券的公允价值根据发行数量及发行价格确定，发行数量为 24,252,341 股，发行价格为公司审议本次交易而召开的第三届董事会第九次会议公告日 前 20 个交易日公司股票交易均价，即 16.53 元/股。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	德普特科技公司	德普特科技公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	3,119,355.24	3,119,355.24
应收票据	4,167,507.37	4,167,507.37
应收款项	77,987,776.28	77,987,776.28
预付账款	2,484,326.35	2,484,326.35
其他应收款	111,428.02	111,428.02
存货	95,915,491.45	95,915,491.45
其他流动资产	61,996.88	61,996.88
固定资产	44,693,619.16	39,746,897.98

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

在建工程	1,040,595.08	1,040,595.08
无形资产	5,635,028.42	4,133,807.22
递延所得税资产	656,131.72	656,131.72
负债：
短期借款	7,000,000.00	7,000,000.00
应付票据	4,139,760.90	4,139,760.90
应付账款	85,435,557.93	85,435,557.93
预收账款	1,178,707.14	1,178,707.14
应付职工薪酬	4,169,710.49	4,169,710.49
应交税费	5,863,942.22	5,863,942.22
其他应付款	1,251,178.96	1,251,178.96
净资产	126,834,398.33	120,386,455.95
减：少数股东权益	-	-
取得的净资产	126,834,398.33	120,386,455.95

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

购买日可辨认资产、负债的公允价值按照安徽国信资产评估有限责任公司出具的皖 国信评报字(2013)第 177 号《资产评估报告书》的评估值为基础，按照本公司的会计政 策进行后续计量得出。

2. 其他原因的合并范围变动

新设子公司：

(1) 重庆长渝光电科技有限公司

重庆长渝光电科技有限公司成立于 2014 年 4 月 25 日，注册资本 15,000.00 万元， 系本公司投资设立的全资子公司。

• (2) 深圳市徳普特电子有限公司

深圳市徳普特电子有限公司成立于 2014 年，注册资本 6,000.00 万元，系子公司赣 州市德普特科技有限公司投资设立的控股子公司。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%	持股比例%	取得方式
				直接	间接
捷科贸易	香港	香港	贸易企业	-	95.00	设立
天津美泰	天津	天津	生产企业	75.00	23.75	非同一控 制下企业 合并
德普特科技	赣州	赣州	生产企业	100.00	-	非同一控 制下企业 合并
德普特电子	深圳	深圳	生产企业	-	95.00	设立
重庆长渝	重庆	重庆	生产企业	100.00	-	设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东权益 余额
德普特电子	5.00	-746,363.41	-	-

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

公司名称		期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
		流动资产		非流动资产				资产合计		流动负债			非流动负债			负债合计
德普特电子		229,695,293.99		102,871,606.01				332,566,900.00		243,104,078.35			44,077,637.43			287,181,715.78
（续上表）		期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 - - - - - - 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 173,667,825.69 -14,927,268.15 - -5,717,870.87 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 - - - -
子公司名称		期初余额
		流动资产	非流动资产				资产合计		流动负债			非流动负债			负债合计
德普特电子		-	-				-		-			-			-
（续上表）
子公司名称		本期发生额
		营业收入			净利润				综合收益总额					经营活动现金流量
德普特电子		173,667,825.69			-14,927,268.15				-					-5,717,870.87
（续上表）
子公司名称		上期发生额
		营业收入				净利润					综合收益总额			经营活动现金流量
德普特电子		-				-					-			-

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

2014 年 10 月，公司将全资子公司捷科贸易转让给控股子公司德普特电子（本公司 间接持股比例为 95.00%），由于该项交易，本公司对子公司天津美泰的持股比例由 100.00%下降为 98.75%（天津美泰的股权比例为本公司 75.00%、捷科贸易 25.00%）， 本公司对捷科贸易的持股比例下降为 95.00%。本公司在上述子公司所有者权益份额发 生变化，但仍控制子公司。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项 目	天津美泰	香港捷科
处置对价	-	-
——现金	-	-
——非现金资产的公允价值	-	-
处置对价合计
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额	606,320.56	14,722.53
差额	-606,320.56	-14,722.53
其中：调整资本公积	-606,320.56	-14,722.53

3. 在合营安排或联营企业中的权益

本公司无其他合营及联营企业。

八、与金融工具相关的风险

一 ( )定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度 影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管 理政策。

(二)信用风险信息

本公司的信用风险主要来自应收票据、 应收账款等。本公司持有的应收票据主要 为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有 效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险。本公司定期 对客户的信用记录进行监控，对新客户的信用风险进行评估，且会持续监控应收账款余 额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

(三)流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司 资金管理目标是确保有充足的资金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余 额，以及对未来每月现金流量的滚动预测，合理分析相关财务指标，确保公司在所有合 理预测的情况下有充足的资金偿还债务。

(四)市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1. 汇率风险

本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务 部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风 险。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示详见本“附注五、46. 外币货币性项目”。

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2014 年 12 月 31 日，在其他风险变 量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 1%，那么本公司当年的净利润将增加 3.45 万元。公司整体汇率风险较小。

2. 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险，截至 2014 年 12 月 31 日，公司有息负债情况如下：

报表项目	金额	现执行利率	备注
短期借款	394,213,023.66	1.7%-7.80%	固定+浮动利率
长期借款	32,672,730.33	6.00%-6.15%	固定+浮动利率
一年内到期的非流动负债	6,561,269.67	6.00%-6.15%	固定+浮动利率

假设在其他风险变量不变的情况下，公司有息负债利息所依据的利率未来相应的上 升或下降 1%，那么本公司未来的年度利润总额将减少或增加 20.04 万元。

1. 其他价格风险

无。

九、关联方关系及其交易

1. 本公司的母公司情况

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本公司无母公司。

截至2014年12月31日，本公司的第一大股东新疆润丰股权投资企业（有限合伙）持 有本公司股份10,900.50万股，占公司年末总股本的比例为21.22%。公司的实际控制人为 陈奇、陈夕林、高前文、李林、张兵、朱立祥、许沭华七人组成的一致行动人。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4. 关联交易情况

• (1) 公司关键管理人员报酬情况

单位：万元	单位：万元	单位：万元
项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	625.08	623.90

• (2) 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：万元

					单位：万元
担保方	本期发生额	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
廉健	3,000.00	3,000.00	2014-6-27	2017-6-27	否

5. 关联方应收应付款项余额

报告期内，本公司无与关联方往来款项。

十、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司已开具未到期的信用证美元金额为 10,375,571.20

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元，日元金额为 49,370,150.00 元，欧元金额为 6,500.00 元。

十一、资产负债表日后事项

1. 非公开发行期后进展

2015 年 2 月 15 日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准芜湖长信科 技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]245 号文)，该批复核准公司非 公开发行不超过 1 亿股新股。截至 2015 年 3 月 27 日，本公司已向深圳市保腾丰利创业 投资企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、汇添富基金管理有限公司、鹏华资产 管理（深圳）有限公司、兴证证券资产管理有限公司 5 名特定投资者非公开发行人民币 普通股股票 63,304,758 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为人民币 19.08 元。本次增 资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第 310261 号《芜湖长信 科技股份有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）认购资金总额的验证报告》、华普 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]1786 号验资报告验证。相关股份登记 手续已于 2015 年 4 月 1 日办理完毕。变更后公司的注册资本为人民币 577,007,099.00 元。

2. 利润分配事项

本公司于 2015 年 4 月 17 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过《公司 2014 年度利润分配预案》，拟以公司最新总股本 577,007,099 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金股利 1.00 元（含税）。本预案尚需提交公司 2014 年年度股东大会审议。

除上述事项外，截至 2015 年 4 月 17 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日 后事项。

十二、其他重要事项

截至 2015 年 4 月 17 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

	项 目			期末余额	期末余额
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	3,942,420.75	0.82	561,277.65	14.24	3,381,143.10
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	474,544,523.49	99.18	21,759,073.99	4.59	452,785,449.50
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	400,422,780.66	83.69	21,759,073.99	5.43	378,663,706.67
应收合并范围内子 公司款项	74,121,742.83	15.49	-	-	74,121,742.83
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	478,486,944.24	100.00	22,320,351.64	4.66	456,166,592.60

（续上表）

（续上表）
项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	388,793,952.44	100.00	20,315,096.57	5.23	368,478,855.87
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	388,270,331.65	99.87	20,315,096.57	5.23	367,955,235.08
应收合并范围内子 公司款项	523,620.79	0.13	-	-	523,620.79
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	388,793,952.44	100.00	20,315,096.57	5.23	368,478,855.87

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

并单项计提坏账准备的应收账款	并单项计提坏账准备的应收账款	并单项计提坏账准备的应收账款	并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
3,942,420.75	561,277.65	14.24	按照账面余额和预计未 来可收回金额差额计提
3,942,420.75	561,277.65	——	——

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	376,492,482.25	18,835,060.56	5.00
1至2年	22,198,866.64	2,219,886.66	10.00
2至3年	1,189,853.12	356,955.94	30.00
3至4年	388,815.64	194,407.82	50.00
4年以上	152,763.01	152,763.01	100.00
合 计	400,422,780.66	21,759,073.99	5.43

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 2,005,255.07 元，本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 本期无核销的应收账款情况

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
赣州市德普特科技有限公司	70,692,731.06	14.77	-
第二名	41,154,399.61	8.60	2,057,719.98
第三名	36,058,034.33	7.54	1,802,901.72
第四名	26,031,169.11	5.44	1,301,558.46
第五名	20,019,171.88	4.18	1,000,958.59
合 计	193,955,505.99	40.53	6,163,138.75

• (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	126,102,120.24	100.00	6,430,956.69	5.10	119,671,163.55
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	65,717,855.25	52.11	6,430,956.69	9.79	59,286,898.56
应收合并范围内子 公司款项	60,384,264.99	47.89	-	-	60,384,264.99
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	126,102,120.24	100.00	6,430,956.69	5.10	119,671,163.55

（续上表）

	项 目			期初余额	期初余额
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	109,296,648.41	100.00	5,577,649.72	5.10	103,718,998.69
其中：以账龄作为信用风 险特征的组合	109,296,648.41	100.00	5,577,649.72	5.10	103,718,998.69
应收合并范围内子公 司款项	-	-	-	-	-
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	109,296,648.41	100.00	5,577,649.72	5.10	103,718,998.69

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	6,334,784.67	316,739.23	5.00
1至2年	58,521,498.58	5,852,149.86	10.00
2至3年	856,042.00	256,812.60	30.00
3至4年	550.00	275.00	50.00
4年以上	4,980.00	4,980.00	100.00
合 计	65,717,855.25	6,430,956.69	9.79

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 853,306.97 元，无收回或转回坏账准备情况。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	60,384,264.99	-
股权转让款	57,764,811.82	101,764,811.82
出口退税款	3,604,297.16	1,195,220.43
押金保证金	3,875,820.75	3,549,453.90
其他	472,925.52	2,787,162.26
合 计	126,102,120.24	109,296,648.41

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	期末余额	占其他应收款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海剑腾国际贸易有限公司	57,764,811.82	45.81	5,776,481.18
赣州市德普特科技有限公司	55,000,000.00	43.62	-
深圳市德普特电子有限公司	5,134,264.99	4.07	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第四名	2,000,000.00	1.59	100,000.00
第五名	750,000.00	0.59	75,000.00
合 计	120,649,076.81	95.68	5,951,481.18

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	503,341,196.73	-	503,341,196.73	26,341,040.00	-	26,341,040.00
合 计	503,341,196.73	-	503,341,196.73	26,341,040.00	-	26,341,040.00

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	期初余额	增减变动	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
天津美泰真空 技术有限公司	22,450,000.00	-	22,450,000.00	-	-
捷科贸易有限 公司	3,891,040.00	-3,891,040.00	-	-	-
赣州市德普特 科技有限公司	-	460,891,196.73	460,891,196.73	-	-
重庆长渝光电 科技有限公司	-	20,000,000.00	20,000,000.00	-	-
合 计	26,341,040.00	477,000,156.73	503,341,196.73	-	-

4. 营业收入和营业成本

(1) 分类

(1) 分类
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,131,899,128.29	820,535,612.57	1,064,540,752.63	665,744,550.62
其他业务	25,306,132.95	15,771,129.09	19,391,805.87	5,146,466.25
合 计	1,157,205,261.24	836,306,741.66	1,083,932,558.50	670,891,016.87

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子材料行业	1,131,899,128.29	820,535,612.57	1,064,540,752.63	665,744,550.62
合 计	1,131,899,128.29	820,535,612.57	1,064,540,752.63	665,744,550.62

• (3) 主营业务（分产品）

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产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
显示器件材料	1,131,899,128.29	820,535,612.57	1,064,540,752.63	665,744,550.62
合 计	1,131,899,128.29	820,535,612.57	1,064,540,752.63	665,744,550.62

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

(4) 公司前五名客户的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司本年全部营 业收入的比例(%)
第一名	135,912,746.95	11.74
第二名	87,713,630.09	7.58
第三名	72,770,399.27	6.29
第四名	64,270,147.89	5.55
第五名	51,393,554.51	4.44
合 计	412,060,478.71	35.60

5. 投资收益

5. 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	1,243,224.99	6,590,234.34
合 计	1,243,224.99	6,590,234.34

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	16,076,342.56	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	13,313,441.59	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	961,558.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-4,740,818.12	-
小计	25,610,524.03	-
减：所得税影响数	3,546,043.94	-
少数股东损益影响数	32,565.77	-

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非经常性损益净额 22,031,914.32 -

2. 净资产收益率及每股收益

2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.88	0.32	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	6.83	0.28	0.28

公司名称：芜湖长信科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2015 年4 月17 日 日期：2015 年4 月17 日

日期：2015 年4 月17 日

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