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Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2013
Mar 27, 2014
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Audit Report / Information
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审计报告
芜湖长信科技股份有限公司
会审字[2014]0842号
华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国·北京
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目 录
| 序 号 | 内 容 | 页 码 |
|---|---|---|
| 1 | 审计报告 | 1-2 |
| 2 | 合并资产负债表 | 3 |
| 3 | 合并利润表 | 4 |
| 4 | 合并现金流量表 | 5 |
| 5 | 合并股东权益变动表 | 6-7 |
| 6 | 资产负债表 | 8 |
| 7 | 利润表 | 9 |
| 8 | 现金流量表 | 10 |
| 9 | 股东权益变动表 | 11-12 |
| 10 | 财务报表附注 | 13-62 |
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会审字[2014] 0842 号
审 计 报 告
芜湖长信科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称长信科技）财务报 表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务 报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长信科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
我们认为，长信科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了长信科技 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 王 静 · 中国 北京 中国注册会计师： 卢 珍 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 孔晶晶
二○一四年三月二十七日
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财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1 、合并资产负债表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 171,118,800.65 | 236,387,676.78 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 99,523,024.53 | 97,378,282.72 |
| 应收账款 | 370,792,373.40 | 263,865,905.20 |
| 预付款项 | 12,402,112.01 | 28,050,736.29 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 105,021,069.49 | 3,649,029.61 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 132,541,647.71 | 83,642,066.59 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 891,399,027.79 | 712,973,697.19 |
| 非流动资产： | ||
| 发放委托贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 147,691,969.68 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,140,322,414.77 | 804,191,634.78 |
| 在建工程 | 111,449,255.10 | 41,229,451.73 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 98,411,240.01 | 68,333,852.45 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 63,801.57 | 81,216.09 |
| 递延所得税资产 | 15,172,752.25 | 7,523,268.03 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,365,419,463.70 | 1,069,051,392.76 |
| 资产总计 | 2,256,818,491.49 | 1,782,025,089.95 |
| 流动负债： | ||
|---|---|---|
| 短期借款 | 137,868,649.50 | 126,250,166.49 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 156,935,586.58 | 108,881,678.09 |
| 预收款项 | 3,328,406.74 | 3,785,083.05 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,153,157.59 | 2,213,105.50 |
| 应交税费 | -263,101.20 | -7,469,598.13 |
| 应付利息 | 9,111,133.38 | 2,960,000.00 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 13,710,085.64 | 3,566,760.01 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 流动负债合计 | 522,843,918.23 | 300,187,195.01 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
| 非流动负债合计 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
| 负债合计 | 597,897,033.04 | 335,105,297.95 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 489,450,000.00 | 326,300,000.00 |
| 资本公积 | 398,641,336.86 | 564,308,729.06 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 91,028,488.97 | 64,337,619.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 679,962,677.79 | 492,068,671.41 |
| 外币报表折算差额 | -161,045.17 | -95,227.76 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,658,921,458.45 | 1,446,919,792.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,658,921,458.45 | 1,446,919,792.00 |
| 负债和所有者权益（或股东权 | ||
| 2,256,818,491.49 | 1,782,025,089.95 |
|
| 益）总计 | ||
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
2 、母公司资产负债表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 160,414,171.16 | 219,559,461.25 |
| 交易性金融资产 | ||
| 应收票据 | 98,326,854.53 | 97,128,282.72 |
| 应收账款 | 368,478,855.87 | 258,224,364.82 |
| 预付款项 | 11,967,315.24 | 27,112,541.39 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 103,718,998.69 | 3,603,102.11 |
| 存货 | 129,670,335.65 | 82,769,436.03 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 872,576,531.14 | 688,397,188.32 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 26,341,040.00 | 174,033,009.68 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,107,346,646.75 | 777,272,045.55 |
| 在建工程 | 109,711,307.87 | 38,520,046.13 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 95,949,833.86 | 65,821,955.94 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 15,172,752.25 | 7,416,924.64 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,354,521,580.73 | 1,063,063,981.94 |
| 资产总计 | 2,227,098,111.87 | 1,751,461,170.26 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 137,868,649.50 | 126,250,166.49 |
| 交易性金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 153,325,982.18 | 108,365,755.96 |
| 预收款项 | 3,328,406.74 | 3,785,083.05 |
| 应付职工薪酬 | 647,773.80 | 502,727.00 |
| 应交税费 | -120,810.17 | -7,843,639.16 |
| 应付利息 | 9,111,133.38 | 2,960,000.00 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 13,071,282.09 | 3,156,699.05 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
|---|---|---|
| 其他流动负债 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 流动负债合计 | 517,232,417.52 | 297,176,792.39 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
| 非流动负债合计 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
| 负债合计 | 592,285,532.33 | 332,094,895.33 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 实收资本（或股本） | 489,450,000.00 | 326,300,000.00 |
| 资本公积 | 398,641,336.86 | 564,308,729.06 |
| 减：库存股 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 91,028,488.97 | 64,337,619.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 655,692,753.71 | 464,419,926.58 |
| 外币报表折算差额 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,634,812,579.54 | 1,419,366,274.93 |
| 负债和所有者权益（或股东权 | ||
| 2,227,098,111.87 | 1,751,461,170.26 |
|
| 益）总计 | ||
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
3 、合并利润表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 1,097,352,513.54 | 810,345,077.13 |
| 其中：营业收入 | 1,097,352,513.54 | 810,345,077.13 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 803,859,678.98 | 592,519,374.67 |
| 其中：营业成本 | 683,092,203.05 | 494,515,277.07 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备 | ||
| 金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 营业税金及附加 | 2,013,370.35 | 1,103,189.97 |
| 销售费用 | 17,224,728.47 | 13,557,091.94 |
|---|---|---|
| 管理费用 | 78,737,585.37 | 72,779,785.14 |
| 财务费用 | 11,332,430.56 | 5,805,909.84 |
| 资产减值损失 | 11,459,361.18 | 4,758,120.71 |
| 加：公允价值变动收益（损 | ||
| 失以―－‖号填列） | ||
| 投资收益（损失以 | ||
| 6,590,234.34 | -5,034,126.64 |
|
| ―－‖号填列） | ||
| 其中：对联营企业和 | ||
| 6,590,234.34 | -5,658,917.07 |
|
| 合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以―-‖ | ||
| 号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以―－‖号填 | ||
| 300,083,068.90 | 212,791,575.82 |
|
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 8,993,915.64 | 27,151,096.41 |
| 减：营业外支出 | 14,014.67 | 33,781.81 |
| 其中：非流动资产处 | ||
| 11,114.67 | 3,785.56 |
|
| 置损失 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以―－‖ | ||
| 309,062,969.87 | 239,908,890.42 |
|
| 号填列） | ||
| 减：所得税费用 | 45,533,093.81 | 36,347,411.86 |
| 五、净利润（净亏损以―－‖号填 | ||
| 263,529,876.06 | 203,561,478.56 |
|
| 列） | ||
| 其中：被合并方在合并前实 | ||
| 现的净利润 | ||
| 归属于母公司所有者的净 | ||
| 263,529,876.06 | 203,561,478.56 |
|
| 利润 | ||
| 少数股东损益 | ||
| 六、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | 0.54 | 0.42 |
| （二）稀释每股收益 | 0.54 | 0.42 |
| 七、其他综合收益 | -2,583,209.61 | 760,066.98 |
| 八、综合收益总额 | 260,946,666.45 | 204,321,545.54 |
| 归属于母公司所有者的综 | ||
| 260,946,666.45 | 204,321,545.54 |
|
| 合收益总额 | ||
| 归属于少数股东的综合收 | ||
| 益总额 | ||
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
4 、母公司利润表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司
| 单位：元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 一、营业收入 | 1,083,932,558.50 | 792,709,320.43 |
||
| 减：营业成本 | 670,891,016.87 | 485,869,401.63 |
||
| 营业税金及附加 | 1,935,353.69 | 875,064.47 |
||
| 销售费用 | 15,938,859.89 | 12,833,178.99 |
||
| 管理费用 | 74,564,129.12 | 68,495,914.84 |
|---|---|---|
| 财务费用 | 11,715,619.63 | 5,946,742.92 |
| 资产减值损失 | 11,847,735.12 | 5,253,433.39 |
| 加：公允价值变动收益（损 | ||
| 失以―－‖号填列） | ||
| 投资收益（损失以―－‖ | ||
| 6,590,234.34 | -5,151,586.93 |
|
| 号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合 | ||
| 6,590,234.34 | -5,658,917.07 |
|
| 营企业的投资收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以―－‖号填 | ||
| 303,630,078.52 | 208,283,997.26 |
|
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 8,773,146.41 | 27,084,996.41 |
| 减：营业外支出 | 2,900.00 | |
| 其中：非流动资产处置 | ||
| 损失 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以―－‖ | ||
| 312,400,324.93 | 235,368,993.67 |
|
| 号填列） | ||
| 减：所得税费用 | 45,491,628.12 | 35,541,713.19 |
| 四、净利润（净亏损以―－‖号填 | ||
| 266,908,696.81 | 199,827,280.48 |
|
| 列） | ||
| 五、每股收益： | -- | -- |
| （一）基本每股收益 | 0.55 | 0.41 |
| （二）稀释每股收益 | 0.55 | 0.41 |
| 六、其他综合收益 | -2,517,392.20 | 1,753,497.20 |
| 七、综合收益总额 | 264,391,304.61 | 201,580,777.68 |
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
5 、合并现金流量表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司
| 编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 | 编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 | 编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 |
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的 | ||
| 771,364,068.18 | 608,488,102.06 |
|
| 现金 | ||
| 客户存款和同业存放款项 | ||
| 净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金 | ||
| 净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得 | ||
| 的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加 | ||
| 额 | ||
| 处置交易性金融资产净增 | ||
| 加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的 |
| 现金 | ||
|---|---|---|
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 15,205,917.81 | 9,594,454.55 |
| 收到其他与经营活动有关 | ||
| 58,686,942.53 | 44,604,021.76 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 845,256,928.52 | 662,686,578.37 |
| 购买商品、接受劳务支付的 | ||
| 441,900,808.60 | 228,066,555.96 |
|
| 现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项 | ||
| 净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项 | ||
| 的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的 | ||
| 现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支 | ||
| 146,984,489.61 | 97,496,791.54 |
|
| 付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | 80,895,976.24 | 59,078,461.55 |
| 支付其他与经营活动有关 | ||
| 54,694,102.27 | 46,344,253.51 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 724,475,376.72 | 430,986,062.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 120,781,551.80 | 231,700,515.81 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现 | ||
| 624,790.43 | ||
| 金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和 | ||
| 50,000.00 | ||
| 其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单 | ||
| 位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关 | ||
| 13,124,924.94 | 4,899,799.52 |
|
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 63,174,924.94 | 5,524,589.95 |
| 购建固定资产、无形资产和 | ||
| 300,585,838.49 | 196,410,150.56 |
|
| 其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 92,272,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单 | ||
| 位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关 | ||
| 10,000,000.00 | ||
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 310,585,838.49 | 288,682,150.56 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -247,410,913.55 | -283,157,560.61 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东 | ||
| 投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 140,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 |
|---|---|---|
| 收到其他与筹资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 340,000,000.00 | 285,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 215,000,000.00 | 211,728,661.20 |
| 分配股利、利润或偿付利息 | ||
| 59,791,778.92 | 45,215,193.99 |
|
| 支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股 | ||
| 东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 274,791,778.92 | 256,943,855.19 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 65,208,221.08 | 28,056,144.81 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价 | ||
| -3,847,735.46 | 599,635.96 |
|
| 物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -65,268,876.13 | -22,801,264.03 |
| 加：期初现金及现金等价物 | ||
| 236,387,676.78 | 259,188,940.81 |
|
| 余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 171,118,800.65 | 236,387,676.78 |
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
6 、母公司现金流量表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的 | ||
| 753,829,714.30 | 590,308,835.71 |
|
| 现金 | ||
| 收到的税费返还 | 15,205,917.81 | 9,594,454.55 |
| 收到其他与经营活动有关 | ||
| 58,329,116.84 | 44,257,772.92 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 827,364,748.95 | 644,161,063.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的 | ||
| 430,224,423.19 | 223,203,398.35 |
|
| 现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支 | ||
| 144,755,454.55 | 95,072,305.30 |
|
| 付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | 79,784,356.02 | 56,146,782.41 |
| 支付其他与经营活动有关 | ||
| 51,484,399.90 | 43,994,612.81 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 706,248,633.66 | 418,417,098.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,116,115.29 | 225,743,964.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 取得投资收益所收到的现 | ||
| 507,330.14 | ||
| 金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和 | ||
| 其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单 | ||
|---|---|---|
| 位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关 | ||
| 2,670,063.68 | 4,749,364.67 |
|
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 52,670,063.68 | 5,256,694.81 |
| 购建固定资产、无形资产和 | ||
| 294,350,096.69 | 191,269,211.02 |
|
| 其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 92,272,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单 | ||
| 位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 294,350,096.69 | 283,541,211.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -241,680,033.01 | -278,284,516.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 140,000,000.00 | 225,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 340,000,000.00 | 285,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 215,000,000.00 | 211,728,661.20 |
| 分配股利、利润或偿付利息 | ||
| 59,791,778.92 | 45,215,193.99 |
|
| 支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 274,791,778.92 | 256,943,855.19 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 65,208,221.08 | 28,056,144.81 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价 | ||
| -3,789,593.45 | 598,471.49 |
|
| 物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -59,145,290.09 | -23,885,935.60 |
| 加：期初现金及现金等价物 | ||
| 219,559,461.25 | 243,445,396.85 |
|
| 余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 160,414,171.16 | 219,559,461.25 |
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
7 、合并所有者权益变动表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||
| 项目 | 实收 资本 （或 |
资本公 积 |
减：库 存股 |
专项储 备 |
盈余 公积 |
一般风 险准备 |
未分配 利润 |
其他 | 少数股 东权益 |
所有者 权益合 计 |
||
| 股本） | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 326,30 | 564,30 | 64,337 | 492,06 | -95,22 | 1,446,91 | ||||||
| 0,000. | 8,729.0 | ,619.2 | 8,671.4 | 7.76 | 9,792.00 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 00 | 6 | 9 | 1 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 326,30 | 564,30 | 64,337 | 492,06 | |||||||
| 9522 | 1,446,91 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 0,000. | 8,729.0 | ,619.2 | 8,671.4 | -, | |||||
| 776 | 9,792.00 | |||||||||
| 00 | 6 |
9 | 1 | . |
||||||
| 163,15 | -165,6 | 26,690 | 187,89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | -65,81 | 212,001, | ||||||||
| 0,000. | 67,392. | ,869.6 | 4,006.3 | |||||||
| 少以―－‖号填列） | 7.41 |
666.45 | ||||||||
| 00 | 20 |
8 | 8 | |||||||
| 263,52 | ||||||||||
| 263,529, | ||||||||||
| （一）净利润 | 9,876.0 | |||||||||
| 876.06 | ||||||||||
| 6 | ||||||||||
| 251 | 651 | -2,583,20 | ||||||||
| （二）其他综合收益 | -,7, | -,8 | ||||||||
| 22 | 41 | 9.61 | ||||||||
| 39.0 | 7. | |||||||||
| 263,52 | ||||||||||
| 260,946, | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,517, | 9,876.0 | -65,81 | |||||||
| 22 | 41 | 666.45 | ||||||||
| 39.0 | 6 | 7. | ||||||||
| （三）所有者投入和减少 | ||||||||||
| 资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权 | ||||||||||
| 益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| 26,690 | -75,63 | |||||||||
| -48,945,0 | ||||||||||
| （四）利润分配 | ,869.6 | 5,869.6 | ||||||||
| 00.00 | ||||||||||
| 8 | 8 | |||||||||
| 26,690 | -26,69 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ,869.6 | 0,869.6 | ||||||||
| 8 | 8 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| -48,94 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的 | -48,945,0 | |||||||||
| 5,000.0 | ||||||||||
| 分配 | 00.00 | |||||||||
| 0 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| 163,15 | -163,1 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结 | ||||||||||
| 0,000. | 50,000. | |||||||||
| 转 | ||||||||||
| 00 | 00 | |||||||||
| 163,15 | -163,1 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 | ||||||||||
| 0,000. | 50,000. | |||||||||
| 股本） | ||||||||||
| 00 | 00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 | ||||||||||
| 股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 489,45 | 398,64 | 91,028 | 679,96 | 1,658,92 1,458.45 |
||||||
| 11 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 0,000. | 1,336.8 | ,488.9 | 2,677.7 | -6,0 | |||||
| 4517 | ||||||||||
| 00 | 6 | 7 | 9 | . | ||||||
上年金额
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上年金额 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||
| 实收 | 所有者 | |||||||||
| 项目 | 少数 | |||||||||
| 资本 | 资本公 | 减：库 | 专项储 | 盈余 | 一般风 | 未分配 | 股 | 权益合 | ||
| （或 | 积 | 存股 | 备 | 公积 | 险准备 | 利润 | 其他 | 东权益 | 计 | |
| 股本） | ||||||||||
| 251,00 | 638,84 | 44,354 | 346,13 | |||||||
| 9139 | 1,280,24 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 0,000. | 4,834.0 | ,891.2 | 9,920.9 | -, | |||||
| 974 | 8,246.46 | |||||||||
| 00 | 6 |
4 | 0 | . |
||||||
| 加：同一控制下企业 | ||||||||||
| 合并产生的追溯调整 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 251,00 | 638,84 | 44,354 | 346,13 | |||||||
| 1 | 1,280,24 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 0,000. | 4,834.0 | ,891.2 | 9,920.9 | -9,39 | |||||
| 974 | 8,246.46 | |||||||||
| 00 | 6 |
4 | 0 | . |
||||||
| 75,300 | -74,53 | 19,982 | 145,92 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | -3,828. | 166,671, | ||||||||
| ,000.0 | 6,105.0 | ,728.0 | 8,750.5 | |||||||
| 少以―－‖号填列） | 02 |
545.54 | ||||||||
| 0 | 0 |
5 | 1 | |||||||
| 203,56 | ||||||||||
| 203,561, | ||||||||||
| （一）净利润 | 1,478.5 | |||||||||
| 478.56 | ||||||||||
| 6 | ||||||||||
| 760,066. | ||||||||||
| （二）其他综合收益 | 763,89 | -3,828. | ||||||||
| 5 | 2 | 98 | ||||||||
| .00 | 0 | |||||||||
| 203,56 | ||||||||||
| 204,321, | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 763,89 | 1,478.5 | -3,828. | |||||||
| 5 | 2 | 545.54 | ||||||||
| .00 | 6 | 0 |
||||||||
| （三）所有者投入和减少 | ||||||||||
| 资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权 | ||||||||||
| 益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| 19,982 | -57,63 | |||||||||
| -37,650,0 | ||||||||||
| （四）利润分配 | ,728.0 | 2,728.0 | ||||||||
| 00.00 | ||||||||||
| 5 | 5 | |||||||||
| 19,982 | -19,98 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ,728.0 | 2,728.0 | ||||||||
| 5 | 5 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| -37,65 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的 | -37,650,0 | |||||||||
| 0,000.0 | ||||||||||
| 分配 | 00.00 | |||||||||
| 0 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| 75,300 | -75,30 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结 | ||||||||||
| ,000.0 | 0,000.0 | |||||||||
| 转 | ||||||||||
| 0 | 0 |
|||||||||
| 75,300 | -75,30 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 | ||||||||||
| ,000.0 | 0,000.0 | |||||||||
| 股本） | ||||||||||
| 0 | 0 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 |
| 股本） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 326,30 | 564,30 | 64,337 | 492,06 | |||||||
| 52 | 1,446,91 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 0,000. | 8,729.0 | ,619.2 | 8,671.4 | -9, | |||||
| 77 | 9,792.00 | |||||||||
| 00 | 6 | 9 | 1 | . |
||||||
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
8 、母公司所有者权益变动表
编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 本期金额
单位：元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资 本（或股 本） |
所有者 | |||||||
| 项目 | 资本公 | 减：库存 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | ||
| 权益合 | ||||||||
| 积 | 股 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | |||
| 计 | ||||||||
| 464,419, | 1,419,36 | |||||||
| 一、上年年末余额 | 326,300, 00000 |
564,308, | 64,337,6 | |||||
| 72906 | 1929 | 926.58 | 6,274.93 | |||||
| . | . | . | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 464,419, | 1,419,36 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 326,300, 00000 |
564,308, | 64,337,6 | |||||
| 72906 | 1929 | 926.58 | 6,274.93 | |||||
| . | . | . | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 163,150, | -165,667, | 26,690,8 | 191,272, | 215,446, | |||
| 少以―－‖号填列） | 000.00 | 392.20 |
69.68 | 827.13 | 304.61 |
|||
| 266,908, | 266,908, | |||||||
| （一）净利润 | ||||||||
| 696.81 | 696.81 |
|||||||
| -2,517,39 | ||||||||
| （二）其他综合收益 | -2,517,39 | |||||||
| 2.20 | ||||||||
| 2.20 | ||||||||
| 266,908, | 264,391, | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,517,39 | |||||||
| 220 | 696.81 | 304.61 |
||||||
| . | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资 | ||||||||
| 本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权 | ||||||||
| 益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| -75,635,8 | -48,945,0 | |||||||
| （四）利润分配 | 26,690,8 | |||||||
| 66 | 69.68 | 00.00 | ||||||
| 9.8 | ||||||||
| 266 | 266 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | ,90,8 | -,90,8 | ||||||
| 66 | 66 | |||||||
| 9.8 | 9.8 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的 | -48,945,0 | -48,945,0 | ||||||
| 分配 | 00.00 | 00.00 |
||||||
| 4．其他 |
| （五）所有者权益内部结转 | 163,150, | -163,150, | ||||||
| 000.00 | 000.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或 | 163,150, | -163,150, | ||||||
| 股本） | 000.00 | 000.00 |
||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 | ||||||||
| 股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 655,692, | 1,634,81 2,579.54 |
|||||||
| 四、本期期末余额 | 489,450, | 398,641, | 91,028,4 | |||||
| 00000 | 33686 |
8897 | 753.71 | |||||
| . | . |
. |
上年金额
单位：元
| 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资 | 所有者 | |||||||
| 项目 | 资本公 | 减：库存 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | ||
| 本（或股 | 权益合 | |||||||
| 积 | 股 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | |||
| 本） | 计 | |||||||
| 322,225, | 1,256,42 | |||||||
| 一、上年年末余额 | 251,000, | 638,844, | 44,354,8 | |||||
| 00000 | 83406 | 9124 | 374.15 | 5,099.45 | ||||
| . | . | . | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 322,225, | 1,256,42 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 251,000, | 638,844, | 44,354,8 | |||||
| 00000 | 83406 |
9124 | 374.15 | 5,099.45 |
||||
| . | . |
. | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 75,300,0 | -74,536,1 | 19,982,7 | 142,194, | 162,941, | |||
| 少以―－‖号填列） | 00.00 | 05.00 |
28.05 | 552.43 | 175.48 |
|||
| 199,827, | 199,827, | |||||||
| （一）净利润 | ||||||||
| 280.48 | 280.48 |
|||||||
| 763,895. | ||||||||
| （二）其他综合收益 | 763,895. | |||||||
| 00 | ||||||||
| 00 | ||||||||
| 199,827, | 200,591, | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 763,895. | |||||||
| 280.48 | 175.48 | |||||||
| 00 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资 | ||||||||
| 本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权 | ||||||||
| 益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| -57,632,7 | -37,650,0 | |||||||
| （四）利润分配 | 19,982,7 | |||||||
| 2805 | 28.05 | 00.00 |
||||||
| . | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 19,982,7 | -19,982,7 | ||||||
| 25 | 25 | |||||||
| 8.0 | 8.0 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的 | -37,650,0 | -37,650,0 | ||||||
| 分配 | 00.00 | 00.00 |
||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 75,300,0 | -75,300,0 | ||||||
| 00.00 | 00.00 |
|||||||
| 1．资本公积转增资本（或 | 75,300,0 | -75,300,0 |
| 股本） | 00.00 | 00.00 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．盈余公积转增资本（或 | ||||||||
| 股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 464,419, | 1,419,36 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 326,300, | 564,308, | 64,337,6 | |||||
| 00000 | 72906 | 1929 | 926.58 | 6,274.93 | ||||
| . | . | . |
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
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芜湖长信科技股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经商务部商资批[2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》 同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号《企业法人营业执照》。公司成 立时注册资本为 6,500 万元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。
2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核准芜湖长信 科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人 民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。
2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称“长信科技”， 股票代码“300088”。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资本公积向全 体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资本公积向全 体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 32,630 万股为基数，以资本公积向全 体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 16,315 万股。
经上述历次转增后，截止 2013 年 12 月 31 日本公司注册资本为 48,945 万元，股本为 48,945 万元。
公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。法定代表人：陈奇。
公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO 导电膜玻璃和其他高科技薄膜产 品及材料；触摸屏玻璃，各种触控显示模组；各种显示器件薄化等电子元器件；真空应用技 术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家限制、禁止类产品及有专项规定的 产品除外）生产销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策和会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按 《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1 ． 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2 ． 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要 求，真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金 流量等有关信息。
3 ．会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4 ．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5 ．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额应当计入当期损益。
（3）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
- A. 个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应享有 的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合并前取得 的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，合并日长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一 步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。
B. 合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、5．（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持有的 股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。 （4）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
- A. 个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。
（5）商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6 ．合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―纳入合并范围的公司‖）都纳 入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照 母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后 的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制； 合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交 易、资金往来在合并时予以抵销。
（2）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会 计处理：
-
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
-
（3）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理
-
A. 个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所 得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于 剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够 对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处 理。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收益，但该 部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制权当期损益。 在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
-
（4）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理
-
A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5．（4）A。
-
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7 ．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。
8 ．外币业务和外币报表折算
（1） 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。
（2） 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9 ．金融工具
（1） 金融资产划分为以下四类：
- ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在 发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成 的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公 允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值 之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资收益。
（2） 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计
-
量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
-
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
-
负债。
-
（3） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
-
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
-
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
-
（4） 金融资产转移
-
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
-
的确认。
-
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
-
A．所转移金融资产的账面价值。
-
B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
-
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
-
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：
-
A．终止确认部分的账面价值。
-
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
-
确认部分的金额之和。
-
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
-
为一项金融负债。
-
（5） 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
-
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
-
A．发行方或债务人发生严重财务困难；
-
B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
-
E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-
F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
-
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量；
-
G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
-
投资人可能无法收回投资成本；
-
H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
-
I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； B．持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发 生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C．可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分 析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末 公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个 月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售 金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10 ．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元（含 300 万元）以上应收账款， 100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大 的应收款项，本公司按照信用风险特征，划分为以下组合。
组合 1：应收合并范围内子公司款项。
组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用风险特征组
合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：不计提坏账准备。
组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况
确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 |
|---|---|---|
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4年以上 | 100 | 100 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11 ．存货
（1） 存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产 品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当 年度损益。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌 价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：低值易耗品与包装物在领用时均采用一次转销法。
- 12 ．长期股权投资
（1） 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B．合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益；
C．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本；
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合 同或协议约定不公允的除外；
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 —— 号 非货币性资产交换》确定；
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。
（2） 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投 资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益 时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公 司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位 有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净 利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额 等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的 账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
-
A．无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
-
B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重
-
要性的。
C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投 资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失, 应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额 外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预计将承担的 损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润， 抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的 部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
-
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
-
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
-
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进 行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单 位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营 时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营 各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等 的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单 位提供关键技术资料。
（4） 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13 ．固定资产
（1） 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用 年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、办 公设备、电子设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予 以确认：
-
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
-
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年 限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧 年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 预计折旧年限（年） | 年折旧率（％） | 净残值率（％） |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 10-30 | 5 | 9.50-3.17 |
| 机械设备 | 5-15 | 5 | 19.00-6.33 |
| 办公设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 电子设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 运输设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
- （3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
-
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
-
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
-
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
-
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
-
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
-
14 ．在建工程
-
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
-
① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
-
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
-
很大的不确定性；
-
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
-
15 ．借款费用
-
（1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
-
① 资产支出已经发生；
-
② 借款费用已经发生；
-
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
-
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
-
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
- （2） 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算。
16 ．无形资产
（1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 4年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产 的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测 试：
A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；
B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
-
C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
-
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线 法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金 额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃 市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。
17 ．长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按
最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18 ．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
-
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
-
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
-
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。
19 ．收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
-
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
-
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
-
益，不确认提供劳务收入。
-
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
-
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
-
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
-
20 ．政府补助
（1） 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
- 与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政 贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助， 确认为与收益相关的政府补助。
- （2） 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
-
（3） 政府补助的计量
-
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
-
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
-
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
-
入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
-
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
-
A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
-
的期间，计入当期损益；
-
B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21 ．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。
-
（1） 递延所得税资产的确认
-
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
-
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：
-
A．该项交易不是企业合并；
-
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
-
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
-
A．暂时性差异在可预见的未来可能转回；
-
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2） 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因 资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认；
B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22 ．主要会计政策、会计估计的变更
本年度内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
23 ．前期会计差错更正
本年度内本公司未发生前期会计差错更正。
三、税项
1. 主要税种及税率
| 1. 主要税种 |
及税率 | |
|---|---|---|
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 国内销售收入 | 17% |
| 出口销售收入 | 免、抵、退 | |
| 营业税 | 应税收入 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 利得税* | 纯利润 | 16.50% |
注：子公司捷科贸易有限公司（以下简称“捷科贸易”）系在香港注册成立。按照香港
特别行政区《税务条例》的规定需申报缴纳利得税，本年利得税税率为 16.50%。
2. 税收优惠及批文
（1）本公司
根据《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新技术 企业复审，证书编号为 GF201134000508。2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日三年内享受 国家高新技术企业所得税优惠。本年适用的所得税税率为 15%。
（2）子公司天津美泰真空技术有限公司
2011 年 8 月 8 日，天津美泰真空技术有限公司（以下简称“天津美泰”）被认定为高新 技术企业，证书编号为 GR201112000028，有效期三年。本年适用的所得税税率为 15%。
3. 其他税项
按照国家和地方的有关规定缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1 ．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
| 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 类型 |
注册 地 |
业务 性质 |
注册 资本 |
期末实际出 资额 |
|||
| 子公司全称 | 经营范围 | ||||||
| 捷科贸易有 限公司 |
全资子 公司 |
贸易 | 销售各种类型的 | ||||
| 香港 | 450万港币 | 450万港币 | - | ||||
| 企业 | ITO导电玻璃 | ||||||
| （续上表） |
| 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 |
||||||
| 表决权 比例（%） |
是否合 并报表 |
少数股东 权益 |
||||
| 子公司全称 | 持股比例（%） | |||||
| 捷科贸易有 限公司 |
||||||
| 100.00 | 100.00 | 是 | - | - | - | |
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
| 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 类型 |
期末实际 出资额 |
||||||
| 子公司全称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | |||
| 天津美泰真 空技术有限 公司 |
生产、销售 | ||||||
| 全资子 | 35850万 | 35850万 | |||||
| 天津 | 生产企业 | . |
屏蔽电磁波 | . |
- | ||
| 公司 | 美元 | 玻璃等 | 美元 | ||||
（续上表）
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
| 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 |
从归属母公 司当期损益 中扣减少数 股东承担的 超额亏损 |
||||||
| 子公司全 称 |
持股比 例(%) |
表决权比 例(%) |
是否合 并报表 |
少数股 东权益 |
|||
| 天津美泰 真空技术 有限公司 |
|||||||
| 100.00 | 100.00 | 是 | - | - | - | - | |
本公司直接持有天津美泰75%的股权，通过子公司捷科贸易间接持有天津美泰25%的股
权，故本公司合计持有天津美泰100%的股权并拥有100%表决权。
2 ．合并范围发生变更的说明
本公司本年度合并范围未发生变更。
3 ．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本报告期合并财务报表中包含的香港子公司捷科贸易的财务报表均已折算为人民币列 示，资产负债表中的资产和负债项目，采用中国人民银行2013年12月31日公布的港币对人民 币的汇率，具体为1港币=人民币0.78623元。所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近 似汇率折算。
五、合并财务报表主要项目注释
1 ．货币资金
（1）明细项目
| 项 目 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 现金： | 200,896.58 | 107,568.74 | ||||
| 人民币 | - | - | 200,896.58 | - | - | 107,568.74 |
| 银行存款： | 169,022,541.30 | 226,008,914.35 | ||||
| 人民币 | - | - | 160,269,776.24 | - | - | 218,619,750.68 |
| 美 元 | 1,320,985.75 | 6.0969 | 8,053,918.01 | 1,154,516.85 | 6.2855 | 7,256,715.66 |
| 港 币 | 206,420.79 | 0.78623 | 162,294.21 | 163,344.58 | 0.81085 | 132,448.01 |
| 日 元 | 9,287,581.00 | 0.05777 | 536,552.84 | - | - | - |
| 其他货币资金： | 1,895,362.77 | 10,271,193.69 | ||||
| 人民币 | - | - | 1,651,482.50 | - | - | 10,271,193.69 |
| 美 元 | 40,000.70 | 6.0969 | 243,880.27 | - | - | - |
| 合 计 | 171,118,800.65 | 236,387,676.78 |
（2）其他货币资金年末余额中保函保证金 80,000.00 元，银行承兑汇票保证金 40,649.21 元，信用证保证金 1,774,713.56 元。
-
（3）货币资金年末余额中存放在境外的款项余额为 625,013.34 元，系子公司捷科贸易
-
银行存款。
2 ．应收票据
（1）应收票据分类
| （1）应收票据分类 | ||
|---|---|---|
| 种 类 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 99,437,024.53 | 97,378,282.72 |
| 商业承兑汇票 | 86,000.00 | - |
| 合 计 | 99,523,024.53 | 97,378,282.72 |
-
（2）应收票据年末余额中无用于质押的票据。
-
（3）应收票据年末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）年末已背书尚未到期的应收票据前五户情况
| 出票单位 | 出票日 | 到期日 | 金 额 |
|---|---|---|---|
| 第一名 | 2013-7-3 | 2014-1-3 | 3,881,339.70 |
| 第二名 | 2013-9-11 | 2014-2-24 | 3,661,327.10 |
| 第三名 | 2013-8-13 | 2014-2-13 | 1,892,656.40 |
| 第四名 | 2013-9-25 | 2014-2-5 | 1,551,923.50 |
| 第五名 | 2013-7-24 | 2014-1-24 | 1,523,603.00 |
| 合 计 | 12,510,849.70 |
3 ．应收账款
（1）应收账款按种类列示
| （1）应收账款按种类列示 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013.12.31 | |||||
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准 | |||||
| 备的应收账款 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 391,256,793.04 | 100.00 | 20,464,419.64 | 5.23 | |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
391,256,793.04 | 100.00 | 20,464,419.64 | 5.23 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏账 | |||||
| 准备的应收账款 | - | - | - | - | |
| 合 计 | 391,256,793.04 | 100.00 | 20,464,419.64 | 5.23 | |
| （续上表） | |||||
| 种 类 | 2012.12.31 | ||||
| 账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 |
- | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 278,328,108.28 | 100.00 | 14,462,203.08 | 5.20 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
278,328,108.28 | 100.00 | 14,462,203.08 | 5.20 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 |
- | - | - | - |
| 合 计 | 278,328,108.28 | 100.00 | 14,462,203.08 | 5.20 |
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 （%） |
金额 | 比例 （%） |
|||
| 1年以内 | 386,041,195.53 | 98.67 | 19,302,059.78 | 269,662,698.94 | 96.88 | 13,483,134.94 |
| 1至2年 | 2,546,267.51 | 0.65 | 254,626.75 | 8,512,646.33 | 3.06 | 851,264.63 |
| 2至3年 | 2,516,566.99 | 0.64 | 754,970.10 | - | - | - |
| 3至4年 | - | - | - | 49,919.00 | 0.02 | 24,959.50 |
| 4年以上 | 152,763.01 | 0.04 | 152,763.01 | 102,844.01 | 0.04 | 102,844.01 |
| 合 计 | 391,256,793.04 | 100.00 | 20,464,419.64 | 278,328,108.28 | 100.00 | 14,462,203.08 |
-
（3）本报告期无核销应收账款情况。
-
（4）应收账款年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他
-
关联方款项情况。
-
（5）应收账款年末余额中 33,465,318.74 元用于短期借款质押。
（6）应收账款余额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 账 龄 | 占应收账款总 额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 非关联方 | 44,041,469.49 | 1年以内 | 11.26 |
| 赣州市德普特科技有限公司 | 注 | 34,351,454.08 | 1年以内 | 8.78 |
| 第三名 | 非关联方 | 20,824,601.09 | 1年以内 | 5.32 |
| 第四名 | 非关联方 | 18,206,826.90 | 1年以内 | 4.65 |
| 第五名 | 非关联方 | 16,224,816.73 | 1年以内 | 4.15 |
| 合 计 | 133,649,168.29 | 34.16 |
注：赣州市德普特科技有限公司系本公司资产负债表日后通过非同一控制下企业合并取 得的全资子公司，详见本附注九、1。
- （7）应收账款年末余额较年初增长 40.57%，主要系本年销售收入较上年增长所致。
4 ．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 12,073,218.78 | 97.35 | 26,016,043.80 | 92.74 |
| 1至2年 | 328,893.23 | 2.65 | 986,521.31 | 3.52 |
| 2至3年 | - | - | 66,331.34 | 0.24 |
| 3年以上 | - | - | 981,839.84 | 3.50 |
| 合 计 | 12,402,112.01 | 100.00 | 28,050,736.29 | 100.00 |
（2）预付款项余额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 非关联方 | 3,596,683.25 | 1年以内 | 设备未到 |
| 第二名 | 非关联方 | 2,148,958.18 | 1年以内 | 材料未到 |
| 第三名 | 非关联方 | 1,300,680.00 | 1年以内 | 设备未到 |
| 第四名 | 非关联方 | 1,265,542.48 | 1年以内 | 材料未到 |
| 第五名 | 非关联方 | 401,250.00 | 1年以内 | 设备未到 |
| 合 计 | 8,713,113.91 |
（3）预付款项年末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其 他关联方款项情况。
（4）预付款项年末余额较年初下降 55.79%，主要系上年末的预付材料及设备款在本年 结算所致。
5 ．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
| （1）其他应收款按种类列示 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013.12.31 | |||||
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | ~~（%）~~ | ||||
| 的其他应收款 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 110,733,848.64 | 100.00 | 5,712,779.15 | 5.16 | |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组 ~~合~~ 单项金额不重大但单项计提坏账准 |
110,733,848.64 | 100.00 | 5,712,779.15 | 5.16 | |
| 备的其他应收款 | - | - | - | - | |
| 合 计 | 110,733,848.64 | 100.00 | 5,712,779.15 | 5.16 | |
| （续上表） | |||||
2012.12.31
| 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例 |
|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 |
- | - | - | ~~（%）~~ - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,904,664.14 | 100.00 | 255,634.53 | 6.55 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组 ~~合~~ |
3,904,664.14 | 100.00 | 255,634.53 | 6.55 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 |
- | - | - | - |
| 合 计 | 3,904,664.14 | 100.00 | 255,634.53 | 6.55 |
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 1 年以 |
108,471,966.43 | 97.95 | 5,423,598.32 | 3,777,135.87 | 96.74 | 188,856.79 |
| ~~内~~ 1 至2 |
2,154,600.98 | 1.95 | 215,460.10 | 16,292.31 | 0.42 | 1,629.23 |
| ~~年~~ 2 至3 |
1,515.00 | - | 454.50 | 65,000.00 | 1.66 | 19,500.00 |
| ~~年~~ 3 至4 |
65,000.00 | 0.06 | 32,500.00 | 1,174.90 | 0.03 | 587.45 |
| ~~年~~ 4 年以 |
40,766.23 | 0.04 | 40,766.23 | 45,061.06 | 1.15 | 45,061.06 |
| ~~上~~ 合计 |
110,733,848.64 | 100.00 | 5,712,779.15 | 3,904,664.14 | 100.00 | 255,634.53 |
（3）本报告期无核销其他应收款情况。
（4）其他应收款年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其
他关联方款项情况。
（5）其他应收款年末余额较大单位情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 |
金额 | 账龄 | 占其他应收 款总额的比 例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 上海剑腾国际贸易有限公司 | 非关联方 | 101,764,811.82 | 1年以内 | 91.90 |
| 第二名 | 非关联方 | 2,028,000.00 | 1年以内 | 1.83 |
| 第三名 | 非关联方 | 1,000,000.00 | 1至2年 | 0.90 |
| 合计 | 104,792,811.82 | 94.63 |
（6）其他应收款年末余额较年初大幅增加，主要系本年新增应收上海剑腾国际贸易有 限公司股权转让款 10,176.48 万元所致，详见本附注五、7（3）。
6 ．存货
- （1）存货分类
| 项 目 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,643,810.31 | 205,820.53 | 80,437,989.78 | 60,727,072.39 | 483,050.11 | 60,244,022.28 |
| 产成品 | 37,338,633.30 | - | 37,338,633.30 | 13,057,443.91 | - | 13,057,443.91 |
| 在 产 |
14,765,024.63 | - | 14,765,024.63 | 10,340,600.40 | - | 10,340,600.40 |
| 合计 | 132,747,468.24 | 205,820.53 | 132,541,647.71 | 84,125,116.70 | 483,050.11 | 83,642,066.59 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 2012.12.31 | 本年计提 额 |
本年减少 | 本年减少 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 483,050.11 | - | - | 277,229.58 | 205,820.53 |
| 合 计 | 483,050.11 | - | - | 277,229.58 | 205,820.53 |
（3）本公司年末存货中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
（4）存货年末余额较年初增长了57.80%，主要系本年生产、销售规模扩大，存货储备 增加所致。
7 ．长期股权投资
（1）账面价值
| 类 别 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营公司投 ~~资~~ |
- | - | - | 147,691,969.68 | - | 147,691,969.68 |
| 合 计 | - | - | - | 147,691,969.68 | - | 147,691,969.68 |
（2）长期股权投资明细情况
| 被投资单位 | 核算方法 | 初始投资成本 | 2012.12.31 | 增减变动 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海昊信光电有限公司 | 权益法 | 151,764,811.82 | 147,691,969.68 | -147,691,969.68 | - |
| 合 计 | - | 147,691,969.68 | -147,691,969.68 | - |
（3）公司于2013年11月12日与上海剑腾国际贸易有限公司（以下简称“剑腾国贸”）签 订股权转让协议，将持有的上海昊信光电有限公司（以下简称“昊信光电”）43%的股权转让 给对方，转让价款为本公司初始投资成本15,176.48万元，转让款分三期支付。截止2013年12 月31日，与本次股权转让相关的交割手续已办理完毕，剑腾国贸已支付本公司股权转让款 5,000.00万元，剩余10,176.48万元按照协议约定将于2014年6月20日之前付清。同时，协议约 定在股权转让款未支付完毕前，昊信光电将其名下全部生产设备抵押给本公司，剑腾国贸的 股东剑度投资有限公司和实际控制人凌安海共同为本公司向剑腾国贸转让昊信光电股权事 宜提供连带责任保证。
8 ．固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 950,320,584.46 | 414,855,476.34 | 295,654.00 | 1,364,880,406.80 |
| 房屋建筑物 | 108,864,975.93 | 50,411,450.75 | - | 159,276,426.68 |
| 机械设备 | 822,228,804.10 | 357,829,409.54 | - | 1,180,058,213.64 |
| 运输设备 | 1,965,346.25 | 629,880.97 | 295,654.00 | 2,299,573.22 |
| 电子设备 | 14,987,084.70 | 4,905,603.02 | - | 19,892,687.72 |
| 办公设备 | 2,274,373.48 | 1,079,132.06 | - | 3,353,505.54 |
| 二、累计折旧合计 | 146,128,949.68 | 78,642,440.88 | 213,398.53 | 224,557,992.03 |
| 房屋建筑物 | 7,953,157.02 | 4,329,331.39 | - | 12,282,488.41 |
| 机械设备 | 133,059,031.66 | 70,886,309.52 | - | 203,945,341.18 |
| 运输设备 | 805,038.64 | 287,120.36 | 213,398.53 | 878,760.47 |
| 电子设备 | 3,262,044.02 | 2,775,226.00 | - | 6,037,270.02 |
| 办公设备 | 1,049,678.34 | 364,453.61 | - | 1,414,131.95 |
| 三、固定资产账面净 |
804,191,634.78 | 1,140,322,414.77 | ||
| ~~值~~ 房屋建筑物 |
100,911,818.91 | 146,993,938.27 | ||
| 机械设备 | 689,169,772.44 | 976,112,872.46 | ||
| 运输设备 | 1,160,307.61 | 1,420,812.75 | ||
| 电子设备 | 11,725,040.68 | 13,855,417.70 | ||
| 办公设备 | 1,224,695.14 | 1,939,373.59 | ||
| 四、减值准备合计 | - | - | - | - |
| 五、固定资产账面价 |
804,191,634.78 | 1,140,322,414.77 | ||
| ~~值~~ 房屋建筑物 |
100,911,818.91 | 146,993,938.27 | ||
| 机械设备 | 689,169,772.44 | 976,112,872.46 | ||
| 运输设备 | 1,160,307.61 | 1,420,812.75 | ||
| 电子设备 | 11,725,040.68 | 13,855,417.70 | ||
| 办公设备 | 1,224,695.14 | 1,939,373.59 |
（2）本年计提折旧额为 78,642,440.88 元，本年由在建工程转入固定资产原值为
341,157,373.92 元。
（3）本公司年末固定资产中无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产， 无持有待售的固定资产。
- （4）本公司年末固定资产中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
（5）固定资产原值年末较年初增长 43.62%，主要系本期电容式触摸屏事业部、化学减
薄加工事业部扩大规模，新增生产线所致。
9 ．在建工程
（1）在建工程账面余额
| 项 目 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 |
账面净值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面净值 | |
| 设备安装工程 | 54,243,029.60 | - | 54,243,029.60 | - | ||
| 东区2#厂房及附属工 程 |
26,447,872.51 | - | 26,447,872.51 | 62,648.45 | - | 62,648.45 |
| 西区8#厂房 | 19,832,158.62 | - | 19,832,158.62 | - | - | - |
| 长信花园 | 7,146,630.40 | - | 7,146,630.40 | - | - | - |
| 西区6#厂房 | 2,056,028.37 | - | 2,056,028.37 | - | - | - |
| 其他零星工程 | 1,723,535.60 | - | 1,723,535.60 | 11,083,549.13 | - | 11,083,549.13 |
| G3代4#、5#、6#线 | - | - | - | 25,200,197.69 | - | 25,200,197.69 |
| G 2.5代3#线 | - | - | - | 4,871,971.46 | - | 4,871,971.46 |
| 西区5#厂房 | - | - | - | 11,085.00 | - | 11,085.00 |
| 合 计 | 111,449,255.10 | - | 111,449,255.10 | 41,229,451.73 | - | 41,229,451.73 |
（2）工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算金额 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年增加 | 转入固定资产 | 本年其他减少 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 设备安装工程 | — | - | 281,215,583.22 | 226,972,553.62 | - | ||
| 东区2#厂房及附属 工程 |
4,000万元 | 62,648.45 | 38,902,508.51 | 12,517,284.45 | - | ||
| 西区8#厂房 | 1,960万元 | - | 19,832,158.62 | - | - | ||
| 长信花园 | 15,000万元 | - | 7,146,630.40 | - | - | ||
| 西区6#厂房 | 201万元 | - | 2,056,028.37 | - | - | ||
| 其他零星工程 | — | 11,083,549.13 | 14,173,631.83 | 23,533,645.36 | - | ||
| 泰山路厂房及附属工 程 |
900万元 | - | 9,429,879.12 | 9,429,879.12 | - | ||
| G3代4#、5#、6#线 | 5,150万元 | 25,200,197.69 | 27,388,971.41 | ||||
| 52,589,169.10 | - | ||||||
| G 2.5代3#线 | 1300万元 | 4,871,971.46 | 8,525,454.27 | ||||
| 13,397,425.73 | - | ||||||
| 西区5#厂房 | 282万元 | 11,085.00 | 2,706,331.54 | ||||
| 2,717,416.54 | - | ||||||
| 合 计 | 41,229,451.73 | 411,377,177.29 | 341,157,373.92 | - | |||
| （续上表） | |||||||
| 项目名称 | 工程投入占预算 比例(%) |
工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 |
其中：本 年利息 ~~资本化~~ |
资金来源 | 2013.12.31 | |
| 设备安装工程 | — | — | - | - | 自有资金 | 54,243,029.60 |
| 东区2#厂房及附属 工程 |
93.50 | 90.00 | - | - | 自有资金 | 26,447,872.51 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 西区8#厂房 | 90.00 | 95.00 | - | - | 自有资金 | 19,832,158.62 |
| 长信花园 | 4.76 | 10.00 | - | - | 自有资金 | 7,146,630.40 |
| 西区6#厂房 | 90.00 | 95.00 | - | - | 自有资金 | 2,056,028.37 |
| 其他零星工程 | — | — | - | - | 自有资金 | 1,723,535.60 |
| 泰山路厂房及附属工 程 |
97.74 | 100.00 | - | - | 自有资金 | - |
| G3代4#、5#、6#线 | 80.00 | 100.00 | - | - | 自有资金 | - |
| G 2.5代3#线 | 100.00 | 100.00 | - | - | 自有资金 | - |
| 西区5#厂房 | 90.00 | 100.00 | - | - | 自有资金 | - |
| 合 计 | - | - | 111,449,255.10 |
（3）本公司年末在建工程中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
（4）在建工程年末余额较年初增长 170.31%，主要系本年为扩大生产规模，新增厂房和
生产设备购建所致。
10 ．无形资产
（1）无形资产情况
| （1）无形资产情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2013.12.31 |
| 一、账面原值合计 | 71,136,991.25 | 31,955,809.21 | - | 103,092,800.46 |
| 土地使用权 | 71,096,991.25 | 31,955,809.21 | - | 103,052,800.46 |
| 计算机软件 | 40,000.00 | - | - | 40,000.00 |
| 二、累计摊销合计 | 2,803,138.80 | 1,878,421.65 | - | 4,681,560.45 |
| 土地使用权 | 2,763,138.80 | 1,878,421.65 | - | 4,641,560.45 |
| 计算机软件 | 40,000.00 | - | - | 40,000.00 |
| 三、无形资产账面净值合计 | 68,333,852.45 | 98,411,240.01 | ||
| 土地使用权 | 68,333,852.45 | 98,411,240.01 | ||
| 计算机软件 | - | - | ||
| 四、减值准备合计 | - | - | - | - |
| 土地使用权 | - | - | - | - |
| 计算机软件 | - | - | - | - |
| 五、无形资产账面价值合计 | 68,333,852.45 | 98,411,240.01 | ||
| 土地使用权 | 68,333,852.45 | 98,411,240.01 | ||
| 计算机软件 | - | - |
本年无形资产摊销额为 1,878,421.65 元。
（2）本公司将无形资产中面积为 31,550.00 平方米的土地使用权（原值为 3,705,805.85 元）作为抵押物与交通银行芜湖经济技术开发区支行签订最高额抵押合同，为本公司在 2010 年 4 月 15 日至 2013 年 4 月 15 日期间在该行借款及开具信用证提供最高额抵押担保。截止 2013 年 12 月 31 日，抵押合同已到期，该抵押合同下并无借款及开具信用证情形发生，但公 司尚未办理抵押解除手续。除此以外，本公司年末无形资产中无用于抵押、担保或其他所有 权受到限制的情况。
（3）无形资产原值年末较年初增长 44.92%，主要系公司为建造长信花园将 24,792.50 平方米土地使用权用途由工业用地变更为住宅用地，补交土地出让金 2,529.42 万元所致。
11 ．长期待摊费用
| 11．长期待摊费用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2012.12.31 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 2013.12.31 |
| 天津美泰净化厂房装 修改造费 |
81,216.09 | 13,500.00 | 30,914.52 | - | 63,801.57 |
| 合 计 | 81,216.09 | 13,500.00 | 30,914.52 | - | 63,801.57 |
12 ．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | 3,883,911.95 | 2,213,095.07 |
| 存货跌价准备 | 30,873.08 | 72,457.52 |
| 递延收益-政府补助 | 11,257,967.22 | 5,237,715.44 |
| 合 计 | 15,172,752.25 | 7,523,268.03 |
（2）公司已确认递延所得税资产的暂时性差异如下
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | 25,892,746.29 | 14,717,837.61 |
| 存货跌价准备 | 205,820.53 | 483,050.11 |
| 递延收益-政府补助 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
| 合 计 | 101,151,681.63 | 50,118,990.66 |
（3）递延所得税资产年末余额较年初增长 101.68%，主要系公司本年度收到与资产相关
的政府补助形成的暂时性差异较多所致。
13 ．资产减值准备明细
| 13． | 资产减值准 | 备明细 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2013.12.31 | ||
| 转回 | 转销 | ||||||
| 坏账准备 | 14,717,837.61 | 11,459,361.18 | - | - | 26,177,198.79 |
|---|---|---|---|---|---|
| 存货跌价准备 | 483,050.11 | - | - | 277,229.58 | 205,820.53 |
| 合 计 | 15,200,887.72 | 11,459,361.18 | - | 277,229.58 | 26,383,019.32 |
14 ．短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 117,868,649.50 | 126,250,166.49 |
| 质押借款 | 20,000,000.00 | - |
| 合 计 | 137,868,649.50 | 126,250,166.49 |
（2）短期借款年末余额中无已到期未偿还的借款情况。
（3）短期借款年末余额中含进口押汇借款 47,868,649.50 元。
15 ．应付账款
（1）账面余额
| （1）账面余额 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 1年以内 | 149,375,084.88 | 106,120,291.90 |
| 1至2年 | 5,384,690.09 | 627,921.02 |
| 2至3年 | 294,194.44 | 325,757.08 |
| 3年以上 | 1,881,617.17 | 1,807,708.09 |
| 合 计 | 156,935,586.58 | 108,881,678.09 |
-
（2）应付账款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他
-
关联方款项情况。
（3）应付账款年末余额中账龄超过 1 年的金额为 7,560,501.70 元，占应付账款总额的比 例为 4.82%，主要系应付设备尾款。
（4）应付账款年末余额较年初增长 44.13%，主要系本年购买设备增加所致。
16 ．预收款项
（1）账面余额
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 3,328,406.74 | 3,785,083.05 |
| 合 计 | 3,328,406.74 | 3,785,083.05 |
（2）预收款项年末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项情况。
17 ．应付职工薪酬
（1）分类明细
| （1）分类明细 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2013.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 624,466.37 | 130,838,942.41 | 130,718,780.55 | 744,628.23 |
| 职工福利费 | - | 6,245,857.10 | 6,245,857.10 | - |
| 社会保险费 | - | 15,092,618.29 | 15,092,618.29 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,513,933.29 | 3,513,933.29 | - |
| 基本养老保险费 | - | 10,513,251.93 | 10,513,251.93 | - |
| 失业保险费 | - | 534,197.74 | 534,197.74 | - |
| 工伤保险费 | - | 266,752.19 | 266,752.19 | - |
| 生育保险费 | - | 264,483.14 | 264,483.14 | - |
| 住房公积金 | - | 2,357,538.00 | 2,357,538.00 | - |
| 工会经费 | - | 29,760.59 | 23,374.52 | 6,386.07 |
| 职工教育经费 | - | 1,520.00 | 1,520.00 | - |
| 其他 | 1,588,639.13 | - | 186,495.84 | 1,402,143.29 |
| 合 计 | 2,213,105.50 | 154,566,236.39 | 154,626,184.30 | 2,153,157.59 |
-
（2）应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的款项。
-
（3）其他系子公司天津美泰计提的职工奖励及福利基金结存余额。
18 ．应交税费
| 18．应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 企业所得税 | 6,370,594.78 | 6,971,420.98 |
| 增值税 | -7,853,281.11 | -14,937,396.58 |
| 城建税 | 153,186.04 | 158,114.43 |
| 教育费附加 | 65,651.16 | 134,382.17 |
| 房产税 | 353,522.37 | 101,436.70 |
| 土地使用税 | 566,706.79 | 94,727.01 |
| 代扣代缴税款 | 79,889.87 | 6,489.71 |
| 其他 | 628.90 | 1,227.45 |
| 合 计 | -263,101.20 | -7,469,598.13 |
应交税费年末余额较年初增长 96.48%，主要系本年销售规模扩大，销项税增加所致。
19 ．应付利息
| 19．应付利息 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 应付短期融资券及借款利息 | 9,111,133.38 | 2,960,000.00 |
合 计 9,111,133.38 2,960,000.00
应付利息年末余额较年初增长 207.81%，主要系年末短期融资券金额较大，计提的利息 较年初增加所致。
20 ．其他应付款
（1）账面余额
| （1）账面余额 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 1年以内 | 13,425,122.34 | 3,348,070.24 |
| 1至2年 | 271,283.30 | 144,590.39 |
| 2至3年 | 13,180.00 | 72,099.38 |
| 3年以上 | 500.00 | 2,000.00 |
| 合 计 | 13,710,085.64 | 3,566,760.01 |
-
（2）其他应付款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其
-
他关联方款项情况。
（3）其他应付款年末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
（4）其他应付款年末余额较大单位情况
| 单位名称 | 2013.12.31 | 款项性质 | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 员工长信花园购房定金 | 8,944,434.40 | 定金 | 1年以内 |
| 第二名 | 595,437.86 | 劳务费 | 1年以内 |
| 第三名 | 421,936.00 | 二食堂费用 | 1年以内 |
| 第四名 | 338,583.97 | 三食堂费用 | 1年以内 |
| 第五名 | 299,362.00 | 超市费用 | 1年以内 |
| 合 计 | 10,599,754.23 |
（5）其他应付款年末余额较年初增长 284.38%，主要系本年收取员工长信花园购房定金
所致。
21 ．其他流动负债
| 21．其他流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 短期融资券 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 合 计 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 |
公司于 2013 年 4 月 11 日在银行间债券市场发行短期融资券 20,000 万元（代码 041358036），期限为 365 天，年利率为 5.80%。
22 、其他非流动负债
| 项 目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|
| 递延收益 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
| 合 计 | 75,053,114.81 | 34,918,102.94 |
其中：递延收益明细如下：
| 项 目 | 2012.12.31 | 本期新增补 助金额 |
本期计入营 业外收入金 额 |
2013.12.31 | 与资产相 关/与收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|
| 基础设施投资补 助 |
18,918,102.94 | 21,711,689.00 | 721,929.47 | 39,907,862.47 | 与资产 相关 |
| 电容式触摸屏玻 璃产业化项目 |
10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | 与资产 相关 |
| 电容式触摸屏 Sensor玻璃产业化 项目 |
4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | 与资产 相关 |
| 单片式触摸屏 （OGS）研制项目 |
2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | 与收益 相关 |
| 市财政局科技计 划项目奖励（高强 度硅铝玻璃OGS 蚀断技术开发） |
- | 210,000.00 | - | 210,000.00 | 与收益 相关 |
| 自主创新补助（大 尺寸OGS 触控模 组研发） |
- | 3,600,000.00 | - | 3,600,000.00 | 与资产 相关 |
| - | 2,400,000.00 | - | 2,400,000.00 | 与收益 相关 |
|
| 承接产业转移项 目投资补助 |
- | 8,937,600.00 | 1,002,347.66 | 7,935,252.34 | 与资产 相关 |
| 单片式OGS 触控 玻璃研制及产业 化项目 |
- | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 与资产 相关 |
| 合 计 | 34,918,102.94 | 41,859,289.00 | 1,724,277.13 | 75,053,114.81 |
23 ．股本
单位：
万股
| 万股 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 项 目 | 数 量 | 比例 (%) |
发 行 新 |
送 股 |
公积金转股 | 其 他 | 小 计 | 数 量 | 比例 (%) |
| 股 | |||||||||
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1.国家持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.国有法人持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他内资持股 | 7,267.750 | 22.27 | - | - | 3,633.875 | 0.75 | 3,634.625 | 10,902.375 | 22.27 |
| 其中：境内法人持股 | 7,267.000 | 22.27 | - | - | 3,633.500 | - | 3,633.500 | 10,900.500 | 22.27 |
| 境内自然人持股 | 0.750 | - | - | - | 0.375 | 0.75 | 1.125 | 1.875 | - |
| 4.外资持股 | 8,112.000 | 24.86 | - | - | 4,056.000 | -12,168.000 | -8,112.000 | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中：境外法人持股 | 8,112.000 | 24.86 | - | - | 4,056.000 | -12,168.000 | -8,112.000 | - | - |
| 境外自然人持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 有限售条件股份合计 | 15,379.750 | 47.13 | - | - | 7,689.875 | -12,167.250 | -4,477.375 | 10,902.375 | 22.27 |
| 二、无限售条件流通股份 | |||||||||
| 1.人民币普通股 | 17,250.250 | 52.87 | 8,625.125 | 12,167.250 | 20,792.375 | 38,042.625 | 77.73 | ||
| 2.境内上市的外资股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.境外上市的外资股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其 他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 无限售条件流通股份合计 | 17,250.250 | 52.87 | - | - | 8,625.125 | 12,167.25 | 20,792.375 | 38,042.625 | 77.73 |
| 三、股份总数 | 32,630.000 | 100.00 | - | - | 16,315.000 | - | 16,315.000 | 48,945.000 | 100.00 |
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 32,630 万股为基数，以资本公积向全 体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本增至 48,945 万股，资本公积-股本溢价减少 163,150 万元。上述资本公积转增股本业经安徽新中天会计师事务所新中天外验报字（2013）第 0018 号《验资报告》验证。
24 ．资本公积
（1）资本公积本年增减变动情况
| 项 目 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 561,791,336.86 | - | 163,150,000.00 | 398,641,336.86 |
| 其他资本公积 | 2,517,392.20 | - | 2,517,392.20 | - |
| 合 计 | 564,308,729.06 | - | 165,667,392.20 | 398,641,336.86 |
（2）股本溢价减少系资本公积转增股本，具体内容详见本附注五、23。
（3）其他资本公积减少系处置原权益法核算的昊信光电长期股权投资时，将前期计入 资本公积的按照持股比例确认的昊信光电除净损益以外所有者权益的其他变动结转计入当 期损益。
25 ．盈余公积
| 25．盈余公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2012.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2013.12.31 |
| 法定盈余公积 | 62,450,457.54 | 26,690,869.68 | - | 89,141,327.22 |
| 储备基金 | 1,258,107.83 | - | - | 1,258,107.83 |
| 企业发展基金 | 629,053.92 | - | - | 629,053.92 |
| 合 计 | 64,337,619.29 | 26,690,869.68 | - | 91,028,488.97 |
26 ．未分配利润
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
|---|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | 492,068,671.41 | 346,139,920.90 |
| 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | 492,068,671.41 | 346,139,920.90 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 263,529,876.06 | 203,561,478.56 |
| 盈余公积补亏 | - | - |
| 其他转入 | - | - |
| 减：提取法定盈余公积 | 26,690,869.68 | 19,982,728.05 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | 48,945,000.00 | 37,650,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 年末未分配利润 | 679,962,677.79 | 492,068,671.41 |
27 ．营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
| （1）营业收入、营业成本 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 主营业务收入 | 1,076,744,951.31 | 803,899,753.52 |
| 其他业务收入 | 20,607,562.23 | 6,445,323.61 |
| 营业收入合计 | 1,097,352,513.54 | 810,345,077.13 |
| 主营业务成本 | 677,815,312.93 | 492,198,359.98 |
| 其他业务成本 | 5,276,890.12 | 2,316,917.09 |
| 营业成本合计 | 683,092,203.05 | 494,515,277.07 |
（2）主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2013年度 | 2013年度 | 2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子材料行业 | 1,076,744,951.31 | 677,815,312.93 | 803,899,753.52 | 492,198,359.98 |
| 合 计 | 1,076,744,951.31 | 677,815,312.93 | 803,899,753.52 | 492,198,359.98 |
（3）主营业务（分产品）
| 项目名称 | 2013年度 | 2013年度 | 2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 显示器件材料 | 1,076,744,951.31 | 677,815,312.93 | 803,899,753.52 | 492,198,359.98 |
| 合 计 | 1,076,744,951.31 | 677,815,312.93 | 803,899,753.52 | 492,198,359.98 |
（4）主营业务（分地区）
地区名称 2013 年度 2012 年度
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
|---|---|---|---|---|
| 国内销售 | 954,211,137.79 | 606,464,347.99 | 737,313,649.23 | 451,099,365.51 |
| 出口销售 | 122,533,813.52 | 71,350,964.94 | 66,586,104.29 | 41,098,994.47 |
| 合 计 | 1,076,744,951.31 | 677,815,312.93 | 803,899,753.52 | 492,198,359.98 |
（5）公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 第一名 | 92,001,993.67 | 8.38 |
| 第二名 | 69,639,300.14 | 6.35 |
| 第三名 | 50,726,542.48 | 4.62 |
| 第四名 | 41,509,694.64 | 3.78 |
| 第五名 | 39,856,889.59 | 3.63 |
| 合 计 | 293,734,420.52 | 26.76 |
（6）营业收入、营业成本本年分别较上年度增长 35.42%、38.13%，主要系公司化学减 薄加工业务销售规模较上年扩大所致。
28 ．营业税金及附加
| 28．营业税金及附加 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 | 计缴标准 |
| 营业税 | 19,657.55 | 4,599.30 | 应税收入的5% |
| 城建税 | 1,158,135.88 | 636,581.56 | 流转税额的7%、5% |
| 教育费附加 | 501,346.16 | 277,205.45 | 流转税额的3% |
| 地方教育费附加 | 334,230.76 | 184,803.66 | 流转税额的2% |
| 合 计 | 2,013,370.35 | 1,103,189.97 |
营业税金及附加本年较上年增长 82.50%，主要系本年销售规模扩大，应交增值税金额增 加所致。
29 ．销售费用
| 29．销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 运输费 | 12,082,580.46 | 9,364,413.62 |
| 职工薪酬费用 | 2,079,007.98 | 1,787,912.23 |
| 交际应酬费 | 839,734.72 | 503,819.12 |
| 样品费 | 777,321.79 | 646,492.69 |
| 其 他 | 1,446,083.52 | 1,254,454.28 |
| 合 计 | 17,224,728.47 | 13,557,091.94 |
30 ．管理费用
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
|---|---|---|
| 研发费用 | 34,807,307.24 | 30,725,748.75 |
| 职工薪酬费用 | 16,288,477.63 | 23,312,917.61 |
| 差旅办公费 | 4,229,037.96 | 3,015,211.89 |
| 折旧及摊销 | 4,314,350.82 | 4,664,410.82 |
| 各项税费 | 7,372,344.76 | 2,741,728.97 |
| 租赁费 | 4,257,928.02 | 2,517,838.45 |
| 其 他 | 7,468,138.94 | 5,801,928.65 |
| 合 计 | 78,737,585.37 | 72,779,785.14 |
31 ．财务费用
| 31．财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 利息支出 | 16,997,912.30 | 10,525,193.99 |
| 减：利息收入 | 3,124,924.94 | 4,899,799.52 |
| 汇兑损失 | 1,409,090.46 | 711,496.95 |
| 减：汇兑收益 | 5,572,400.78 | 1,311,132.91 |
| 加：手续费 | 1,622,753.52 | 780,151.33 |
| 合 计 | 11,332,430.56 | 5,805,909.84 |
财务费用本年较上年增长 95.19%，主要系本年银行贷款增加及短期融资券发行导致利息
支出增加及本年定期存款减少导致利息收入减少所致。
32 ．资产减值损失
| 32．资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 坏账损失 | 11,459,361.18 | 4,275,070.60 |
| 存货跌价损失 | - | 483,050.11 |
| 合 计 | 11,459,361.18 | 4,758,120.71 |
资产减值损失本年较上年增长 140.84%，主要系本年其他应收款余额增加，坏账准备计 提金额增加所致。
33 ．投资收益
（1）投资收益明细
| （1）投资收益明细 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -5,658,917.07 |
| 银行理财产品收益 | - | 624,790.43 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,590,234.34 | - |
合 计 6,590,234.34 -5,034,126.64
（2）本年投资收益系转让原权益法核算的对昊信光电长期股权投资产生的收益。
34 ．营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 处置固定资产净收益 | 18,148.84 | - | 18,148.84 |
| 政府补助 | 8,750,261.13 | 27,148,896.41 | 8,750,261.13 |
| 其他 | 225,505.67 | 2,200.00 | 225,505.67 |
| 合 计 | 8,993,915.64 | 27,151,096.41 | 8,993,915.64 |
（2）政府补助明细
| （2）政府补助明细 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 财政税款奖励 | 2,772,000.00 | - |
| 贷款贴息 | - | 15,000,000.00 |
| 上市奖励 | - | 7,697,000.00 |
| 土地使用税奖励 | 1,565,100.00 | 1,290,000.00 |
| 高新技术产业化及创新资金 | 1,222,347.66 | - |
| 社保补助款 | 1,392,534.00 | 611,325.00 |
| 其他补助 | 1,798,279.47 | 2,550,571.41 |
| 合 计 | 8,750,261.13 | 27,148,896.41 |
（3）营业外收入本年较上年下降 66.87%，主要系本年收到与收益相关的政府补助减少
所致。
35 ．营业外支出
| 35．营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产损失 | 11,114.67 | 3,785.56 | 11,114.67 |
| 其他 | 2,900.00 | 29,996.25 | 2,900.00 |
| 合 计 | 14,014.67 | 33,781.81 | 14,014.67 |
36 ．所得税费用
| 36．所得税费 | 用 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 2013年度 | 2012年度 | |
| 当期所得税费用 | 53,182,578.03 | 39,396,242.43 | ||
| 递延所得税费用 | -7,649,484.22 | -3,048,830.57 | ||
| 合 | 计 | 45,533,093.81 | 36,347,411.86 |
37 ．基本每股收益的计算过程
| 基本每股收益的计算 | 2013年度 | 2012年度 |
|---|---|---|
| P0归属于公司普通股股东的净利润 | 263,529,876.06 | 203,561,478.56 |
| P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益） | 248,882,126.71 | 179,773,138.17 |
| S0期初股份总数 | 326,300,000.00 | 251,000,000.00 |
| S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 163,150,000.00 | 238,450,000.00 |
| Si报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | - | - |
| Sj报告期因回购等减少股份数 | - | - |
| Sk报告期缩股数 | - | - |
| M0报告期月份数 | - | - |
| Mi增加股份次月起至报告期年末的累计月数 | - | - |
| Mj减少股份次月起至报告期年末的累计月数 | - | - |
| S发行在外的普通股加权平均数 | 489,450,000.00 | 489,450,000.00 |
| 基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） | 0.54 | 0.42 |
| 基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润） |
0.51 | 0.37 |
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
38 ．其他综合收益
| 38．其他综合收益 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 1．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额 |
- | 763,895.00 |
| 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 |
- | - |
| 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | -2,517,392.20 | - |
| 小 计 | -2,517,392.20 | 763,895.00 |
| 2．外币财务报表折算差额 | -65,817.41 | -3,828.02 |
| 减：处置境外经营当期转入损益的净额 | - | - |
| 小 计 | -65,817.41 | -3,828.02 |
| 合 计 | -2,583,209.61 | 760,066.98 |
39 ．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 48,885,273.00 | 42,758,825.00 |
| 员工长信花园购房定金 | 8,944,434.40 | - |
| 其 他 | 857,235.13 | 1,845,196.76 |
| 合 计 | 58,686,942.53 | 44,604,021.76 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| （2）支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 研发费用 | 20,646,442.73 | 17,388,054.89 |
| 交通运输费 | 12,853,158.18 | 10,653,910.90 |
| 差旅办公费 | 4,487,231.82 | 4,683,058.55 |
| 租赁费 | 3,177,514.64 | 2,164,200.45 |
| 交际应酬费 | 1,755,805.78 | 1,293,664.00 |
| 手续费 | 1,622,753.52 | 780,151.33 |
| 保证金 | 1,459,203.69 | 5,405,150.00 |
| 保险费 | 747,371.67 | 829,214.43 |
| 其 他 | 7,944,620.24 | 3,146,848.96 |
| 合 计 | 54,694,102.27 | 46,344,253.51 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 3,124,924.94 | 4,899,799.52 |
| 子公司天津美泰与安徽创元金融投资集 团有限公司资金往来 |
10,000,000.00 | - |
| 合 计 | 13,124,924.94 | 4,899,799.52 |
| （4）支付的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 子公司天津美泰与安徽创元金融投资集 团有限公司资金往来 |
10,000,000.00 | - |
| 合 计 | 10,000,000.00 | - |
40 ．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| （1）现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 补充资料 | 2013年度 | 2012年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 263,529,876.06 | 203,561,478.56 |
| 加：资产减值准备 | 11,459,361.18 | 4,758,120.71 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 78,642,440.88 | 53,620,857.27 |
| 无形资产摊销 | 1,878,421.65 | 1,111,998.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 30,914.52 | 28,664.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以―－‖号填列） |
-7,034.17 | - |
| 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） | - | 3,785.56 |
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | - | - |
|---|---|---|
| 财务费用（收益以―－‖号填列） | 17,720,722.82 | 5,025,758.51 |
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -6,590,234.34 | 5,034,126.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | -7,649,484.22 | -3,048,830.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -48,899,581.12 | -2,806,321.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） | -312,734,098.50 | -93,901,806.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） | 123,400,247.04 | 58,312,684.14 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 120,781,551.80 | 231,700,515.81 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 171,118,800.65 | 236,387,676.78 |
| 减：现金的期初余额 | 236,387,676.78 | 259,188,940.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -65,268,876.13 | -22,801,264.03 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| （2）现金和现金等价物构成情况 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2013.12.31 | 2012.12.31 |
| 一、现金 | 171,118,800.65 | 236,387,676.78 |
| 其中：库存现金 | 200,896.58 | 107,568.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 169,022,541.30 | 226,008,914.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,895,362.77 | 10,271,193.69 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 171,118,800.65 | 236,387,676.78 |
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1 ．本公司的母公司情况
本公司无母公司。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司的第一大股东东亚真空电镀厂有限公司持有本公司股
份 11,968.00 万股，占公司年末总股本的比例为 24.45%。
截止 2014 年 2 月 12 日，东亚真空电镀厂有限公司通过大宗交易方式累计减持后，持有 本公司无限售条件流通股股份 9,496.00 万股，占公司总股本（总股本为 51,370.2341 万股， 包含期后向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行的人民币普通股 2,425.2341 万股）的比 例为 18.4854%，失去第一大股东地位，原第二大股东新疆润丰股权投资企业（有限合伙） 持有本公司股份 10,900.50 万股，占公司总股本（同上）的比例为 21.22% ，变更为公司第一 大股东。公司的实际控制人变更为由陈奇、陈夕林、高前文、李林、张兵、朱立祥、许沭华 七人组成的一致行动人。
2 ．本公司的子公司情况
| 2．本公 | 司的子公 | 司情况 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司 | 企业 | 注册 | 法人 | 业务 | 注册 | 持股比 | 表决权比 | 组织机构 代码 |
| 类型 | 类型 | 地 | 代表 | 性质 | 资本 | 例（%） | 例%） | ||
| 天津美泰真 空技术有限 公司 |
全资 子公司 |
有限 公司 |
天津 | 沈 励 | 生产 企业 |
358.50万 美元 |
100.00 | 100.00 | 78635685 －X |
| 捷科贸易有 限公司 |
全资 子公司 |
有限 公司 |
香港 | 李焕义 | 贸易 企业 |
450.00 万港币 |
100.00 | 100.00 | — |
3 ．本公司的联营企业情况
报告期末，本公司无联营企业。
4 ．关联交易情况
| 4．关联交易情况 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 关键管理人员报酬 | 623.90万元 | 651.48万元 |
5 ．关联方往来款项
报告期内，本公司无与关联方往来款项。
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已开具未到期的信用证金额为 5,903,876.90 美元。 除上述事项外，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1 ．发行股份购买资产期后进展
2014 年 1 月 7 日，根据中国证监会证监许可[2014]2 号《关于核准芜湖长信科技股份 有限公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司发行股份购买资产的批复》，本公司向深圳
市德普特光电显示技术有限公司发行人民币普通股 24,252,341 股股份购买其持有的赣州市 德普特科技有限公司 100%股权，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会 验字[2014]0005 号验资报告验证。相关股份登记手续已于 2014 年 1 月 14 日办理完毕，交 易完成后，赣州市德普特科技有限公司变更为本公司的全资子公司。
2 ．利润分配事项
本公司于2014年3月27日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过《公司2013年度利 润分配预案》，拟以2013年12月31日的总股本48,945.00万股为基数，向全体股东每10股派发 现金股利1.00元（含税）。本预案尚需提交公司2013年年度股东大会审议。
3 ．其他日后事项
本公司于2014年3月7日发行一年期短期融资券25,000.00万元（代码041458009），到期日 为2015年3月7日，年利率为7.10%
除上述事项外，截至 2014 年 3 月 27 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事 项。
十、其他重要事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1 ．应收账款
（1）应收账款按种类列示
| 种 类 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 |
- | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 388,793,952.44 | 100.00 | 20,315,096.57 | 5.23 |
| 其中：应收合并范围内子公司款项 | 523,620.79 | 0.13 | - | - |
| 以账龄作为信用风险特征的 组合 |
388,270,331.65 | 99.87 | 20,315,096.57 | 5.23 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 |
- | - | - | - |
| 合 计 | 388,793,952.44 | 100.00 | 20,315,096.57 | 5.23 |
| （续上表） | ||||
| 种 类 | ||||
| 2012.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 |
种 类
| 2012.12.31 | 2012.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 |
- | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 272,069,074.81 | 100.00 | 13,844,709.99 | 5.09 |
| 其中：应收合并范围内子公司款项 | 6,090,828.41 | 2.24 | - | - |
| 以账龄作为信用风险特征的 组合 |
265,978,246.40 | 97.76 | 13,844,709.99 | 5.21 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 |
- | - | - | - |
| 合 计 | 272,069,074.81 | 100.00 | 13,844,709.99 | 5.09 |
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 | 383,054,734.14 | 98.65 | 19,152,736.7 ~~1~~ |
257,312,837.06 | 96.74 | 12,865,641.85 |
| 1至2年 | 2,546,267.51 | 0.66 | 254,626.75 | 8,512,646.33 | 3.20 | 851,264.63 |
| 2至3年 | 2,516,566.99 | 0.65 | 754,970.10 | - | - | - |
| 3至4年 | - | - | - | 49,919.00 | 0.02 | 24,959.50 |
| 4年以上 | 152,763.01 | 0.04 | 152,763.01 | 102,844.01 | 0.04 | 102,844.01 |
| 合 计 | 388,270,331.65 | 100.00 | 20,315,096.5 ~~7~~ |
265,978,246.40 | 100.00 | 13,844,709.99 |
（3）本报告期无核销应收账款情况。
（4）应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情
况。
（5）年末应收关联方账款情况
| （5）年末应收关联方账款情况 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 占应收账款总额 的比例(%) |
| 天津美泰真空贸易有限公司 | 全资子公司 | 523,620.79 | 0.13 |
| 合 计 | 523,620.79 | 0.13 |
（6）应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 账 龄 |
占应收账款总 额的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 第一名 | 非关联方 | 44,041,469.49 1年以内 | 11.33 |
| 赣州市德普特科技有限公司 | 注 | 34,351,454.08 1年以内 | 8.84 |
| 第三名 | 非关联方 | 20,824,601.09 1年以内 | 5.36 |
| 第四名 | 非关联方 | 18,206,826.90 1年以内 | 4.68 |
| 第五名 | 非关联方 | 16,224,816.73 1年以内 | 4.17 |
| 合 计 | 133,649,168.29 | 34.38 | |
注：赣州市德普特科技有限公司系本公司资产负债表日后通过非同一控制下企业合并取 得的全资子公司，详见本附注九、1。
-
（7）应收账款年末余额较年初增长42.90%，主要系本年销售收入较上年增长所致。
-
2 ．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
| （1）其他应收款按种类列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 2013.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 |
- | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 109,296,648.41 | 100.00 | 5,577,649.72 | 5.10 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 109,296,648.41 | 100.00 | 5,577,649.72 | 5.10 |
| 应收合并范围内子公司款项 | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 |
- | - | - | - |
| 合 计 | 109,296,648.41 | 100.00 | 5,577,649.72 | 5.10 |
| 种 类 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 |
- | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,803,403.29 | 100.00 | 200,301.18 | 5.27 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | - | - | - | - |
| 应收合并范围内子公司款项 | 3,803,403.29 | 100.00 | 200,301.18 | 5.27 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 |
- | - | - | - |
| 合 计 | 3,803,403.29 | 100.00 | 200,301.18 | 5.27 |
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 账面余额 金额 比例 （%） |
坏账准备 | 账面余额 金额 比例 （%） |
坏账准备 | ||
| 1年以内 | 107,136,002.43 | 98.01 | 5,356,800.12 | 3,776,685.87 | 99.30 |
188,834.2 ~~9~~ |
| 1至2年 | 2,154,150.98 | 1.97 | 215,415.10 | 16,292.31 | 0.43 | 1,629.23 |
| 2至3年 | 1,515.00 | 0.01 | 454.50 | - | - | - |
| 3至4年 | - | - | - | 1,174.90 | 0.03 | 587.45 |
| 4年以上 | 4,980.00 | 0.01 | 4,980.00 | 9,250.21 |
0.24 | 9,250.21 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 109,296,648.41 | 100.00 | 5,577,649.72 | 3,803,403.29 | 100.00 | 200,301.1 ~~8~~ |
（3）本报告期无核销其他应收款情况。
（4）其他应收款年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其 他关联方款项情况。
（5）其他应收款金额较大单位情况
| 项 目 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应 收款总额 的比例（%） |
|---|---|---|---|---|
| 上海剑腾国际贸易有限公司 | 非关联方 | 101,764,811.82 | 1年以内 | 93.11 |
| 第二名 | 非关联方 | 2,028,000.00 | 1年以内 | 1.86 |
| 第三名 | 非关联方 | 1,000,000.00 | 1至2年 | 0.91 |
| 合计 | 104,792,811.82 | 95.88 |
-
（6）其他应收款年末余额较年初大幅增加，主要系本年新增应收上海剑腾国际贸易有
-
限公司股权转让款10,176.48万元所致，详见本附注五、7（3）。
3 ．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
| 类 别 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2013.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面成本 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面成本 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 对子公司投资 | 26,341,040.00 | - | 26,341,040.00 | 26,341,040.00 | - | 26,341,040.00 |
| 对联营企业的 投资 |
- | - | - | 147,691,969.68 | - | 147,691,969.68 |
| 合 计 | 26,341,040.00 | - | 26,341,040.00 | 174,033,009.68 | - | 174,033,009.68 |
（2）长期股权投资明细
| 被投资单位 | 核算方 法 |
初始投资成 本 |
2012.12.31 | 增减变动 | 2013.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 天津美泰真空技术 有限公司 |
成本法 | 22,450,000.00 | 22,450,000.00 | - | 22,450,000.00 |
| 捷科贸易有限公司 | 成本法 | 3,891,040.00 | 3,891,040.00 | - | 3,891,040.00 |
| 上海昊信光电有限 公司 |
权益法 | 151,764,811.82 | 147,691,969.68 | -147,691,969.68 | - |
| 合 计 | 178,105,851.82 | 174,033,009.68 | -147,691,969.68 | 26,341,040.00 |
| 被投资单位 | 在被投资 单位持股 比例（%） |
在被投资单 位表决权比 例（%） |
在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致说明 |
减值准 备 |
本年计 提减值 准备 |
本年现 金红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 天津美泰真空技术有 限公司 |
75.00 | 100.00 | 见“注” | - | - | - |
100.00 100.00 无 - - - 捷科贸易有限公司
注：本公司直接持有天津美泰75%的股权，通过全资子公司捷科贸易间接持有天津美泰
25%的股权，故本公司持有天津美泰100%的表决权。
4 ．营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
| （1）营业收入、营业成本 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 |
| 主营业务收入 | 1,064,540,752.63 | 788,054,806.21 |
| 其他业务收入 | 19,391,805.87 | 4,654,514.22 |
| 营业收入合计 | 1,083,932,558.50 | 792,709,320.43 |
| 主营业务成本 | 665,744,550.62 | 483,906,284.07 |
| 其他业务成本 | 5,146,466.25 | 1,963,117.56 |
| 营业成本合计 | 670,891,016.87 | 485,869,401.63 |
（2）主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2013年度 | 2013年度 | 2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子材料行业 | 1,064,540,752.63 | 665,744,550.62 | 788,054,806.21 | 483,906,284.07 |
| 合 计 | 1,064,540,752.63 | 665,744,550.62 | 788,054,806.21 | 483,906,284.07 |
（3）主营业务（分产品）
| 项目名称 | 2013年度 | 2013年度 | 2012年度 | 2012年度 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 显示器件材料 | 1,064,540,752.63 | 665,744,550.62 | 788,054,806.21 | 483,906,284.07 |
| 合 计 | 1,064,540,752.63 | 665,744,550.62 | 788,054,806.21 | 483,906,284.07 |
（4）公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 第一名 | 92,001,993.67 | 8.49 |
| 第二名 | 69,639,300.14 | 6.42 |
| 第三名 | 50,726,542.48 | 4.68 |
| 第四名 | 41,509,694.64 | 3.83 |
| 第五名 | 39,856,889.59 | 3.68 |
| 合 计 | 293,734,420.52 | 27.10 |
5 ．投资收益
| 5．投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2013年度 | 2012年度 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -5,658,917.07 | |
| 银行理财产品收益 | - | - | 507,330.14 | 507,330.14 |
|---|---|---|---|---|
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,590,234.34 | - | ||
| 合 计 | 6,590,234.34 | -5,151,586.93 | ||
| 6．现金流量表补充资料 | ||||
| 补充资料 | 2013年度 | 2012年度 | ||
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 266,908,696.81 | 199,827,280.48 | ||
| 加：资产减值准备 | 11,847,735.12 | 5,253,433.39 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 74,622,787.18 | 49,439,784.14 | ||
| 无形资产摊销 | 1,827,931.29 | 1,096,694.08 | ||
| 投资性房地产折旧 | - | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以―－‖号填列） |
-18,148.84 | - | ||
| 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） | - | - | ||
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | - | - | ||
| 财务费用（收益以―－‖号填列） | 18,117,442.07 | 5,177,357.83 | ||
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -6,590,234.34 | 5,151,586.93 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | -7,755,827.61 | -3,129,504.31 | ||
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | - | - | ||
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -46,900,899.62 | -2,587,457.11 | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） | -314,778,674.32 | -92,604,997.00 | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） | 123,835,307.55 | 58,119,785.88 | ||
| 其他 | - | - | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,116,115.29 | 225,743,964.31 | ||
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | ||
| 融资租入固定资产 | - | - | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 160,414,171.16 | 219,559,461.25 | ||
| 减：现金的期初余额 | 219,559,461.25 | 243,445,396.85 | ||
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -59,145,290.09 | -23,885,935.60 |
十二、补充资料
1 ．当期非经常性损益明细表
| 1．当期非经常性损益明细表 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2013年度 | 2012年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 6,597,268.51 | -3,785.56 | 注 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 ~~外）~~ |
8,750,261.13 | 27,148,896.41 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 393,151.00 | 244,177.78 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 |
- | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 |
- | - | |
| 债务重组损益 | - | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 |
- | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 |
- | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 |
- | 624,790.43 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 |
- | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 |
- | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 222,605.67 | -27,796.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | |
| 减：少数股东损益影响额 | - | - | |
| 减：所得税影响额 | 1,315,536.96 | 4,197,942.42 | |
| 合 计 | 14,647,749.35 | 23,788,340.39 |
注：本年非流动资产处置损益中包含处置长期股权投资收益 6,590,234.34 元。
2 ．净资产收益率及每股收益
（1）2013年度
| （1）2013年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收 益 |
||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.01 | 0.54 | / |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 |
16.07 | 0.51 | / |
（2）2012年度
| （2）2012年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.00 | 0.42 | / |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
13.25 | 0.37 | / |
3 ．财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 3 月 27 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：芜湖长信科技股份有限公司
法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治
日期：2014 年 3 月 27 日 日期：2014 年 3 月 27 日 日期：2014 年 3 月 27 日
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