Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Aug 16, 2013

备考盈利预测审核报告

芜湖长信科技股份有限公司
会审字[2013]2266号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司

中国·北京

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目 录

序	号	内 容	页 码
1		备考盈利预测审核报告	1
2		备考盈利预测表	2
3		备考盈利预测报告	3-32
4		备考盈利预测报告声明	33

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会审字[2013]2266号

备考盈利预测审核报告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“长信科技”）编 制的 2013 年度、2014 年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会 计师其他鉴证业务准则第 3111 号——预测性财务信息的审核》。长信科技管理层 对该备考盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在备考盈利预测报告 中披露。

根据我们对支持这些假设证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为 这些假设没有为备考盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该备考盈利预测 是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的备考盈利预测编制基础的规定 进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与预测性财务信息存在差异。

需要说明的是，本报告仅供长信科技为本次发行股份购买资产并募集配套资 金之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为长信科技申请有 关上市公司发行股份购买资产并募集配套资金必备的文件，随其他申报材料一起 上报。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 李友菊 （北京）有限公司

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备考盈利预测表

预测期间：2013-2014 年度

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

单位：人民币万元

项 目	2012年度 已审实现数	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度预测数	2013年度预测数	2014年度 预测数
		1-3月 已审实际数	4-6月 未审实际数	7-12月 预测数	合 计
一、营业收入	104,225.48	30,901.38	37,655.78	90,166.40	158,723.56	224,297.26
减：营业成本	67,875.01	19,866.02	23,817.13	61,492.18	105,175.33	153,312.26
营业税金及附加	141.13	26.11	26.99	585.13	638.23	1,619.17
销售费用	1,674.01	464.02	417.26	1,593.98	2,475.26	3,514.78
管理费用	8,616.47	2,770.95	2,220.43	6,090.84	11,082.22	13,978.67
财务费用	662.87	232.25	468.92	785.00	1,486.17	2,463.50
资产减值损失	605.95	219.34	-	286.74	506.08	778.19
加：公允价值变动收益	-	-	-	-	-	-
投资收益	-503.41	-328.43	-182.41	-2,497.46	-3,008.30	45.46
其中：对联营企业的投 资	-565.89	-328.43	-182.41	-2,497.46	-3,008.30	45.46
二、营业利润	24,146.63	6,994.26	10,522.64	16,835.07	34,351.97	48,676.15
加：营业外收入	2,723.53	77.76	331.68	94.41	503.85	241.88
减：营业外支出	4.43	2.40	0.01	-	2.41	-
三、利润总额	26,865.73	7,069.62	10,854.31	16,929.48	34,853.41	48,918.03
减：所得税费用	4,071.12	1,152.81	1,659.93	2,672.19	5,484.93	7,034.18
四、净利润	22,794.61	5,916.81	9,194.38	14,257.29	29,368.48	41,883.85
归属于公司所有者的 净利润	22,794.61	5,916.81	9,194.38	14,257.29	29,368.48	41,883.85
少数股东损益	-	-	-	-	-	-

法定代表人： 陈奇 主管会计工作负责人： 高前文 会计机构负责人： 潘治

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芜湖长信科技股份有限公司

备考盈利预测报告

（ 2013 年度、 2014 年度）

（除特别说明外，金额单位为人民币万元）

重要提示：芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 2013 年度、2014 年度备考盈利预测报告是经董事会批准由公司管理层在最佳估 计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性， 投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。

一、备考盈利预测的编制基础

根据本公司第三届董事会第九次会议及第三届董事会第十次会议审议通过 的《关于发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》以及本公司与深圳市德 普特光电显示技术有限公司（以下简称“德普特光电”）签订的《发行股份购买 资产协议》及《发行股份购买资产协议之补充协议》，公司拟向德普特光电发行 股份购买其所持有的赣州市德普特科技有限公司（以下简称“赣州德普特”）100% 股权（以下简称“本次交易”）。

在编制本备考盈利预测时，本公司依据收购方案确定的公司架构，假定本次 交易已获得有关审批部门以及股东大会同意，资产收购已于2012年1月1日实施完 毕。本公司持有赣州德普特100%的股权，将其纳入公司合并财务报表范围，并在 此基础上，根据国家的宏观政策、本公司面临的市场环境，结合本公司和赣州德 普特2013年度、2014年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相 关资料，本着谨慎的原则，参照本公司及赣州德普特2013年度、2014年度的预测 经营业绩，经过分析研究而编制了本备考盈利预测报告。

其中拟购入资产赣州德普特2013年度、2014年度的预测经营业绩业经亚太 （集团）会计师事务所有限公司审核并出具了亚会专审字[2013]163号《盈利预测 审核报告》。

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本备考盈利预测所依据的会计政策和会计估计在所有重大方面遵循了我国 现行法律、法规和企业会计准则的有关规定，并且与本公司实际采用的会计政策 和会计估计一致。

本次编制本备考盈利预测时，未考虑拟购入资产的评估增减值对盈利预测相 关数据的影响。同时鉴于目前本公司与拟购入资产发生的交易额较小，且预测期 内的双方整合程度及交易量存在一定的不确定性，故在编制本备考盈利预测时， 未考虑双方可能发生的交易对营业收入的影响。

二、备考盈利预测基本假设

本公司的备考盈利预测是基于下列假设编制的：

• 1．预测期内本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、制度及公司所在

• 地区的社会政治、经济政策、经济环境无重大变化；

• 2．预测期内本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；

• 3．预测期间国家外汇汇率及金融机构信贷利率相对稳定；

• 4．预测期内本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；

• 5．预测期内本公司经营计划及财务预算将顺利完成，各项业务合同能够顺

• 利执行，并与合同方无重大争议和纠纷；

• 6．预测期内本公司主要产品经营价格及主要原材料供应价格无重大变化；

• 7．预测期内本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能

• 够顺利执行；

• 8．预测期内本公司高级管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；

• 9．预测期内本公司将进一步加强对应收款项的管理，预计不会有较大的呆

• 账、坏账发生；

• 10．预测期内无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

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三、备考盈利预测编制说明

一 ( ) 本公司的基本情况

本公司系经商务部商资批[2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜 湖）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》同意由长信薄膜科技（芜湖） 有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工 商行政管理局颁发的 340000400000283 号《企业法人营业执照》。公司成立时注 册资本为 6,500 万元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核 准芜湖长信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准， 公司向社会公开发行人民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称 “长信科技”，股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。

经上述历次转增后，截至 2013 年 3 月 31 日本公司注册资本为 32,630 万元， 股本为 32,630 万元。

公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。法定代表人：陈奇。

公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO导电玻璃和其他高科 技薄膜产品；真空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国 家限制、禁止类产品及有关专项规定的产品除外）生产销售。

( 二 ) 拟购买资产的基本情况

2008年8月，德普特光电以货币资金出资设立赣州德普特，设立时注册资本

500万元，此次出资业经石城诚信联合会计师事务所审验，并出具石诚会验字 [2008]B-13号《验资报告》，赣州德普特于2008年8月20日取得南康市工商行政管 理局颁发的360782110000079号《企业法人营业执照》。

2013年5月，股东德普特光电以货币资金4,800万元对赣州德普特进行增资， 注册资本由原500万元增至5,300万元。此次增资业经南康光明联合会计师事务所 审验，并出具康联会验字[2013]152号《验资报告》。2013年5月23日，赣州德普 特在南康市工商行政管理局完成工商变更登记手续。

赣州德普特注册地址：南康市龙岒工业园西区A8-A10段。法定代表人：廖斌。 赣州德普特经营范围：触摸屏的技术开发、生产、销售；电子产品、电子原 材料、家用电器生产、销售（国家有关专项规定的除外）。

( 三 ) 公司主要会计政策、会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的 会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账 本位币。

3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并

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本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

(3) 商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

4. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母 公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并 范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并 范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时 予以抵销。

5. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务和外币报表折算

(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位

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币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

(2) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

7. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收 项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公 司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本

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公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公 允价值变动计入当期损益。

• ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 以外的金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公

• 允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4) 金融资产转移

• ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

• 项金融资产的确认。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分的账面价值。

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• 中对应终止确认部分的金额之和。

• ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到

• 的对价确认为一项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步；

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量；

• G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

• 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减

• 值测试，并计提减值准备：

• A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计

入当期损益；

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证 据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算 确认减值损失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值 情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可 供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元（含 300 万元）以 上应收账款，100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项 金额不重大的应收款项，本公司按照信用风险特征，划分为以下组合。

组合 1：应收合并范围内子公司款项。

组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用

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风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结 合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年 应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。

9. 存货

• (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商

• 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括原材料、在产品、产成品等。

• (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

• (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金

• 额计入当年度损益。

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(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作 为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

• ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存

• 货，按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。

• (5) 周转材料的摊销方法：低值易耗品与包装物在领用时均采用一次转销法。

10. 长期股权投资

• (1) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

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① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积的余额不足冲减的，调整留存收益；

B．合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本：

A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算；

B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；

C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资 成本，但合同或协议约定不公允的除外；

D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相

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关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本；

E．通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• (2) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资 采用成本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计 算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资 账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账 面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损 时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。 以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

• A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

• B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的

• 差额不具重要性的。

• C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的

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原则对被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认 的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协 议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或 有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股 利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润 超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；

C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业 的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围 内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金 的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实 施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则 的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过 程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资 单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

• (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营

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政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

11. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建 筑物、机械设备、办公设备、电子设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列 条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次 月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的 净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-30	5	9.50-3.17
机械设备	5-15	5	19.00-6.33
办公设备	5-10	5	19.00-9.50
电子设备	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	5-10	5	19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

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核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资

• 产；

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

12. 在建工程

• (1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之

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日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• (3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。

14. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	4年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负 债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账

面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响；

• B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成 本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产 使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究

• 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

• 并有能力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

15. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

16. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• (2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

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劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

• 额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

• 入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

• 定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

17. 政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3) 政府补助的计量

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非

货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

• 认相关费用的期间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

• (1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

• 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• C. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• D. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• E. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得

用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产。

③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。

( 四 ) 税 项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种	及税率
税 种	计税依据	税 率
增值税	按销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额 扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳	17%
城市维护建设税	应纳流转税	7%、5%
教育费附加	应纳流转税	3%
地方教育费附加	应纳流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%
利得税*	纯利润	16.5%

注：子公司捷科贸易有限公司系在香港注册成立。按照香港特别行政区《税 务条例》的规定需申报缴纳利得税，利得税税率为 16.50%。

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2. 税收优惠及批文

(1) 本公司

根据《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》，本公司已通 过高新技术企业复审，证书编号为 GF201134000508。2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业所得税优惠。预测期内适用的所得税税 率为 15%。

(2) 天津美泰

2011 年 8 月 8 日，天津美泰被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201112000028，有效期三年。预测期内适用的所得税税率为 15%。

(3) 模拟购入的公司赣州德普特

赣州德普特于 2011 年 4 月 15 日取得由江西省科技厅、江西省财政厅、江西 省国家税务局和江西省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 为 GR201136000011，有效期 3 年。且从 2012 年度开始，赣州德普特符合“设在 西部地区以《产业结构调整指导目录》中规定的鼓励类产业项目为主营业务，且 其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业”条件，并经江西省赣州市国家 税务局审核确认。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，预测期内适用 的所得税税率为 15%。

3. 其他税项

按照国家和地方的有关规定缴纳。

( 五 ) 备考盈利预测表的合并范围

本公司对所控制的全部子公司均纳入备考盈利预测表的合并范围，本公司拟 向德普特光电购买 100%股权的赣州德普特也纳入备考盈利预测表的合并范围。 具体如下：

序号 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例 表决权比

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					(%)	例(%)
	捷科贸易有		450万	销售各种类型的ITO
1	限公司	香 港			100.00	100.00
			港币	导电玻璃
	天津美泰真
			35850万	生产销售屏蔽电磁波
2	空技术有限 公司	天 津	.	、	100.00	100.00
			美元	玻璃等
				触摸屏的技术开发、生 产销售电子产品
	赣州市德普 特科技有限 公司
			500万
3		南 康		、；、	100.00	100.00
			人民币	电子原材料、家用电器 生产、销售

注：2013 年 5 月，德普特光电对赣州德普特进行了增资，增资后赣州德普特 的注册资本为 5,300 万元。

( 六 ) 备考盈利预测表各主要项目说明

1. 营业收入

1. 营业收	入
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目
		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实现数	7-12月份 预测数
					合 计
IPO导电玻璃	59,720.64	15,179.63	18,807.39	37,772.86	71,759.88	89,928.98
电容式触摸屏 用传感式玻璃
	13,325.85	2,877.59	2,728.35	6,421.70	12,027.64	15,562.58
触摸屏模组	23,832.18	8,767.10	8,728.57	32,481.65	49,977.32	84,062.42
TFT玻璃减薄	5,294.05	3,418.21	6,721.99	12,000.89	22,141.09	32,564.77
其他业务	2,052.76	658.85	669.48	1489.3	2,817.63	2,178.51
合 计	104,225.48	30,901.38	37,655.78	90,166.40	158,723.56	224,297.26

预测期间营业收入预测数大幅增加，主要系公司在 2012 年下半年电容式触 摸屏用传感式玻璃生产线以及 TFT 玻璃减薄生产线正常达产，以及 2013 年 IPO 导电玻璃生产线、TFT 玻璃减薄生产线继续扩产，预期产销量增加所致。

2. 营业成本

2. 营业成	本
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实现数	7-12月份 预测数
					合 计

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IPO导电玻璃	35,696.18	7,947.75	10,628.58	24,087.35	42,663.68	54,338.33
电容式触摸屏 用传感式玻璃
	8,673.02	2,598.97	2,616.60	4,729.73	9,945.30	11,762.76
触摸屏模组	19,064.69	7,068.05	6,722.71	26,598.07	40,388.83	69,921.03
TFT玻璃减薄	3,380.22	1,780.38	3,363.98	5,283.82	10,428.18	15,867.76
其他业务	1,060.90	470.87	485.26	793.21	1,749.34	1,422.38
合 计	67,875.01	19,866.02	23,817.13	61,492.18	105,175.33	153,312.26

预测期间销售量大幅增加，相应的营业成本增加。

3. 营业税金及附加

3. 营业税金	及附加
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
营业税	0.46	-	-	-	-	-
城市维护建设税	79.07	13.06	13.63	329.34	356.03	915.55
教育费附加	36.96	7.83	8.02	153.47	169.32	422.16
地方教育费附加	24.64	5.22	5.34	102.32	112.88	281.46
合 计	141.13	26.11	26.99	585.13	638.23	1,619.17

预测期间的营业税金及附加系根据预测期间的销项税扣除采购材料、设备等 进项税，按照相应税率进行预测。预测期间营业税金及附加增加，主要系营业收 入增加所致。

4. 销售费用

	项 目	2012年度 已审实际数	1-3月份 已审实际数	2013 4-6月份 未审实际数	年度 7-12月份 预测数	年度 7-12月份 预测数	合 计	2014年 度预测数
	运输费	1,005.17	257.89	230.59		721.96	1,210.44	1,773.19
	职工薪酬费用	378.21	88.14	111.15		589.64	788.93	1,138.54
	交际应酬费	50.38	18.41	9.57		38.40	66.38	87.02
	样品费	64.65	33.10	7.38		43.56	84.04	100.85
	差旅办公费	62.26	16.69	17.91		70.01	104.61	139.40
	企业宣传费	34.65	16.68	8.12		38.16	62.96	94.36
	其 他	78.69	33.11	32.54		92.25	157.90	181.42

合 计 1,674.01 464.02 417.26 1,593.98 2,475.26 3,514.78

公司销售费用的预测是以近两年实际费用发生额为基础，参考对以前年度财 务报表发生数的分析结果，并考虑公司成本费用控制计划和 2013-2014 年度销售 增长预测以及营销策略等因素分项目进行的预测。销售费用上升主要系职工薪酬 费用增加及预测期内产品产销量增加使得相应的运输费用增加所致。

5. 管理费用

5. 管理费用
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
研发费用	3,515.11	1,070.06	835.56	2,845.92	4,751.54	6,772.08
职工薪酬费用	2,967.35	1,049.04	715.44	1,736.05	3,500.53	4,078.36
差旅办公费	323.34	85.90	88.20	220.56	394.66	562.56
折旧及摊销	540.88	120.34	112.20	256.38	488.92	552.03
各项税费	301.27	104.31	106.94	258.16	469.41	546.56
租赁费	251.78	63.06	101.28	158.42	322.76	355.42
其 他	716.74	278.24	260.81	615.35	1,154.40	1,111.66
合 计	8,616.47	2,770.95	2,220.43	6,090.84	11,082.22	13,978.67

公司管理费用主要包括研发费用、职工薪酬费用、差旅办公费、折旧及摊销、 各项税费、租赁费及其他等。公司管理费用的预测是以近两年实际费用发生额为 基础，参考对以前年度财务报表发生数的分析结果，并考虑公司成本费用控制计 划和 2013-2014 年度的变动趋势进行的预测。其中职工薪酬按公司人员增长计划 及工资历史增长水平和福利计划计算确定；折旧费根据上年末固定资产的账面原 值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行预测；研发费用系根 据公司研究发展计划进行预测。

6. 财务费用

	6. 财务费用
	项 目	2012年度 已审实际数	1-3月份 已审实际数	2013 4-6月份 未审实际数	年度 7-12月份 预测数	合 计	2014年度 预测数
	利息支出	1,114.77	299.44	506.05	928.68	1,734.17	2,470.99

减：利息收入	494.58	72.30	109.40	144.98	326.68	11.26
汇兑净损益	-51.37	-14.21	-35.73	0.68	-49.26	1.90
手续费	94.05	19.32	108.00	0.62	127.94	1.87
合 计	662.87	232.25	468.92	785.00	1,486.17	2,463.50

预测期财务费用大幅增加，主要系预计银行借款等利息支出增加所致。

7. 资产减值损失

7. 资产减值	损失
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
坏账损失	557.64	219.34	-	286.74	506.08	778.19
存货跌价准备	48.31	-	-	-	-	-
合 计	605.95	219.34	-	286.74	506.08	778.19

资产减值损失系根据公司预测期间营业收入情况及销售货款的收款期限来 预测未来应收账款的余额，并结合公司的坏账政策进行预测。

8. 投资收益

8. 投资收益
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
银行理财收益	62.48	-	-	-	-	-
权益法核算的长 期股权投资收益
	-565.89	-328.43	-182.41	-2,497.46	-3,008.30	45.46
合 计	-503.41	-328.43	-182.41	-2,497.46	-3,008.30	45.46

公司权益法核算的长期股权投资主要系持有上海昊信光电有限公司（以下简 称“上海昊信”）43%的股权投资，根据 2011 年签订的投资协议及合资合同约定， 如上海昊信在 2012 年、2013 年未能完成既定的利润指标，长信科技将根据实际 利润完成情况，进一步取得上海昊信股权，但由于受让的具体股权比例及时间无 法预知，故在预测期间仍然按照 43%的股权比例采用权益法核算，根据上海昊信 预测的经营情况计算本公司应当确认的投资收益。

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9. 营业外收入

		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
政府补助	2,722.39	66.93	317.13	94.41	478.47	241.88
其 他	1.14	10.83	14.55	-	25.38	-
合 计	2,723.53	77.76	331.68	94.41	503.85	241.88

由于营业外收入具有偶然性及不确定性，根据谨慎性原则，故对预测期内的 营业外收入未予预测，2013 年 1-6 月份以实际发生额进行列示，2013 年 7-12 月 份以及 2014 年度数据系目前现有的递延收益摊销所得。

10. 营业外支出

		2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
固定资产处置损失	0.38	2.11	-	-	2.11	-
其 他	4.05	0.29	0.01	-	0.30	-
合 计	4.43	2.40	0.01	-	2.41	-

由于营业外支出具有偶然性及不确定性，公司预计发生大额营业外支出的可 能性较小，故对 2013 年度营业外支出以 2013 年 1-6 月实际发生额进行列示，2014 年度未予预测。

11. 所得税费用

11. 所得税费	用
		2013年度
	2012年度 已审实际数					2014年度 预测数
项 目		1-3月份 已审实际数	4-6月份 未审实际数	7-12月份 预测数
					合 计
当期所得税费用	4,395.52	1,587.48	1,657.15	2,696.35	5,940.98	7,114.63
递延所得税费用	-324.40	-434.67	2.78	-24.16	-456.05	-80.45
合 计	4,071.12	1,152.81	1,659.93	2,672.19	5,484.93	7,034.18

公司所得税费用是依据预测期内的应纳税所得额和递延所得税影响为基础， 按照公司适用的所得税率计算得出。

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( 七 ) 影响备考盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施

1. 影响备考盈利预测结果实现的主要问题

本公司所作备考盈利预测已综合考虑各方面的影响，并遵循了一贯性和谨慎 性原则。但由于备考盈利预测所依据各种假设具有不确定性，因而实际结果可能 与预测信息存在差异，公司提醒投资者进行投资决策时，不应过分依赖本预测资 料，同时应当关注以下事项：

(1) 收购整合风险：本次交易完成后，赣州德普特将成为本公司的全资子公 司，上市公司的资产规模和业务范围都将得到扩大，本公司的整体运营面临整合 的考验。特别是赣州德普特位于江西赣州，离上市公司所处的安徽芜湖相隔较远， 两家公司在企业文化、管理风格等方面都存在一定差异，文化、管理的整合将是 上市公司面临的风险。

(2) 商誉减值风险：本次交易完成后，在本公司合并资产负债表中将形成一 定金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理， 但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果赣州德普特未来经营状况恶化，则 存在商誉减值的风险，从而对本公司当期损益造成不利影响。

(3) 行业竞争风险：由于触摸屏行业及电容式触摸屏产品市场处于上升期， 现有触摸屏厂商纷纷计划扩充产能，触摸屏行业以外的面板厂商和模组厂商也都 利用技术优势进入触摸屏行业，形成了目前触摸屏市场日趋激烈的多元化竞争格 局。本公司的主要竞争对手如莱宝高科、欧菲光、方兴科技等可能在资金实力、 技术创新、规模效应、市场形象、客户资源等方面中的某些方面优于本公司。激 烈的竞争可能导致本公司产品的价格或销量的降低，从而对本公司的经营业绩和 财务状况产生不利影响。

(4) 重大投资风险：成立于 2011 年的上海昊信，本公司目前持有其 43%的股 份，按权益法核算，该公司 2012-2013 年持续亏损，根据公司预测将在 2014 年有

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所好转。但该公司是否能如期获得客户订单，未来收入是否能产生利润存在较大 的不确定性。如该公司 2014 年继续亏损，除本公司按照持股比例应当承担的亏 损额外，本公司的长期股权投资成本可能会进一步形成减值，从而影响本公司的 经营业绩。

(5) 新产品开发风险：根据公司的经营计划，长信科技及下属子公司天津美 泰、本次交易的标的资产赣州德普特在现有产品的基础上均新增开发了新的产 品，新产品的市场推广、客户开发，未来产品销售量能否达到预期水平均具有一 定不确定性。

(6) 技术变革风险：在轻薄化趋势推动下，原有触摸屏厂商和触控模组厂商 都纷纷提出了新的单片玻璃解决方案，从而保证技术的先进性。主流的轻薄化方 案包括 OGS、On-cell 和 In-cell 技术方案。目前 OGS 技术成熟度较高，系目前 包括长信科技在内的国内触摸屏厂商主要采用的技术方案。但如果 On-cell 和 In-cell 技术逐渐成熟，或出现其他替代的技术方案，使得其产品成本更低，良品 率更高，将可能会影响到本公司现有产品的销售。

(7) 管理风险：根据本公司的经营计划，预测期内公司的生产经营呈现较大 的增长，从而对本公司的生产管理、质量管理、财务管理和营销管理等方面提出 了更高要求，若本公司管理层不能采取恰当的措施应对上述管理风险，将对实现 公司既定的经营计划带来不利影响。

(8) 应收账款回收风险：预测期内的营业收入增长较快，根据公司销售货款 回收账期约定，形成的往来余额较大，因此如不能控制货款的回收或主要债务人 的财务经营状况发生恶化，则可能存在应收账款发生坏账或坏账准备计提不足的 风险，对公司的经营效益会产生影响。

2. 公司拟采取的应对措施

针对上述问题，本公司拟相应采取如下措施：

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(1) 针对收购整合风险：董事会将选派相关人员担任赣州德普特董事会成员， 以把握和指导赣州德普特的经营计划和业务方向；保持赣州德普特管理团队的稳 定，维持赣州德普特目前的业务模式、机构设置、日常管理制度，避免其业务因 本次交易受到影响。

(2) 针对商誉减值风险：本次交易完成后，本公司将利用上市公司和赣州德 普特在 OGS 领域的技术和渠道等方面的互补性进行资源整合，力争通过发挥协 同效应，保持并提高赣州德普特的竞争力，尽可能降低商誉减值风险。

(3) 针对行业竞争风险：公司将加强国内外市场行情信息的收集，加强对市 场行情的研究和分析，并根据市场变化及时调整经营对策，以减少市场变化对公 司经营的影响。

(4) 针对重大投资风险：目前公司正积极协助上海昊信进行客户的开发及品 牌宣传工作，力争获取足量的客户订单，实现经营目标，以减少本公司的长期股 权投资风险。

(5) 针对新产品开发风险：公司将努力完善与提高产品质量与服务，加大品 牌的宣传力度，促进品牌知名度的提升，在保持并稳定现有客户的基础上进一步 开发新的销售渠道与客户。

(6) 针对技术变革风险：公司将持续加强对技术创新的投入力度，在技术创 新时跟踪世界先进技术，减少由于技术变革给公司带来的经营风险。

(7) 针对管理风险：公司将不断加强内部管理，控制成本费用支出，提高经 营能力。

(8) 针对应收账款回收风险：公司将不断加强对应收账款的管控力度，根据 市场变化， 制定适当的销售政策，确保销售货款的回收。

附件：芜湖长信科技股份有限公司董事会全体成员关于备考盈利预测报告的 声明

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公司名称：芜湖长信科技股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2013 年 8 月 16 日 日期：2013 年 8 月 16 日 日期：2013 年 8 月 16 日

附件：

芜湖长信科技股份有限公司董事会

关于 2013 年度、 2014 年度备考盈利预测报告的声明

根据本公司备考盈利预测的编制基础和基本假设，经预测，本公司2013年度 预计将实现营业收入158,723.56万元，实现净利润29,368.48万元；本公司2014年 度预计将实现营业收入224,297.26万元，实现净利润41,883.85万元。

本公司董事会及全体董事特作声明如下：

• 1．本公司董事会对所编制的备考盈利预测报告负责。

• 2．本公司备考盈利预测的编制基础系根据前三年经营业绩以及预测期的生

• 产经营能力、投资计划、生产计划和营销计划确定。

• 3．本公司备考盈利预测的基本假设是合理的。

• 4．本公司备考盈利预测结果是谨慎的，并在正常情况下是可以实现的。

• 5．本公司备考盈利预测说明是真实、准确和完整的。

• 6．我们对本公司备考盈利预测报告承担个别及连带责任。国家有关部门及

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中介机构出具的相关文件均不表示对本公司备考盈利预测的可实现程度作出了 保证，亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。

全体董事签名：

芜湖长信科技股份有限公司董事会

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