Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Aug 16, 2013

备考审计报告

芜湖长信科技股份有限公司
会审字[2013]2265号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司

中国·北京

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目 录

序	号	内 容	页 码
1		备考审计报告	1-2
2		备考合并资产负债表	3
3		备考合并利润表	4
4		备考合并财务报表附注	5-55

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会审字[2013]2265 号

备考审计报告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“长信科技”）备 考财务报表，包括 2013 年 3 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2013 年 1-3 月、2012 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对备考财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是长信科技管理层的责任，这种责任包括： （1）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，长信科技备考财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附 注三所述编制基础编制，公允反映了长信科技 2013 年 3 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2013 年 1-3 月、2012 年度的备考合并经营成果。

四、使用限制

本报告仅供长信科技为本次发行股份购买资产并募集配套资金之目的使用， 不得用作任何其他目的。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊

（北京）有限公司

中国·北京 中国注册会计师：卢 珍

二○一三年八月十六日

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备 考 合 并 资 产 负 债 表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司

金额单位：人民币元

资 产	附 注	2013 年3 月31 日	2012 年12 月31 日	负债和股东权益	附 注	2013 年3 月31 日	2012 年12 月31 日
流动资产：				流动负债：
货币资金	七、1	244,015,167.98	241,765,815.41	短期借款	七、16	175,853,962.29	133,250,166.49
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据	七、2	44,454,915.41	100,288,452.72	应付票据	七、17	24,795,064.00	3,425,935.00
应收账款	七、3	323,616,497.29	286,202,827.94	应付账款	七、18	110,569,260.91	134,045,912.95
预付款项	七、4	66,323,410.21	40,901,396.38	预收款项	七、19	18,529,610.65	22,875,902.81
应收利息				应付职工薪酬	七、20	4,466,989.96	5,353,456.50
应收股利				应交税费	七、21	-1,664,945.85	-4,220,328.64
其他应收款	七、5	4,512,243.95	4,524,029.61	应付利息	七、22	4,070,000.00	2,960,000.00
买入返售金融资产				应付股利
存货	七、6	153,474,142.33	127,671,750.28	其他应付款	七、23	50,458,360.71	37,710,029.46
一年内到期的非流 动资产				一年内到期的非 流动负债
其他流动资产	七、7	10,000,000.00		其他流动负债	七、24	60,000,000.00	60,000,000.00
流动资产合计		846,396,377.17	801,354,272.34	流动负债合计		447,078,302.67	395,401,074.57
				非流动负债：
非流动资产：				长期借款
可供出售金融资产				长期应付款
持有至到期投资				专项应付款
长期应收款				预计负债
长期股权投资	七、8	144,407,640.53	147,691,969.68	递延所得税负债
投资性房地产				其他非流动负债	七、25	61,696,734.77	34,918,102.94
固定资产	七、9	831,690,027.02	838,255,344.70	非流动负债合计		61,696,734.77	34,918,102.94
在建工程	七、10	114,470,107.18	41,229,451.73	负债合计		508,775,037.44	430,319,177.51
工程物资				股东权益：
固定资产清理				股本	七、26	513,702,341.00	513,702,341.00
生产性生物资产				资本公积	七、27	777,797,584.79	777,797,584.79
油气资产				减：库存股
无形资产	七、11	97,545,910.23	72,715,843.07	专项储备
开发支出				盈余公积	七、28	64,337,619.29	64,337,619.29
商誉	七、12	393,401,338.82	393,401,338.82	未分配利润	七、29	575,621,421.64	516,453,284.21
	七、13	87,324.96	81,216.09	外币报表折算差 额		-103,470.90	-95,227.76
长期待摊费用
	七、14	12,131,807.35	7,785,342.61	归属于母公司股 东权益合计		1,931,355,495.82	1,872,195,601.53
递延所得税资产
其他非流动资产				少数股东权益
非流动资产合计		1,593,734,156.09	1,501,160,506.70	股东权益合计		1,931,355,495.82	1,872,195,601.53
资产总计		2,440,130,533.26	2,302,514,779.04	负债和股东权益 总计		2,440,130,533.26	2,302,514,779.04

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人： 潘治

备 考 合 并 利 润 表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司			金额单位:人民币元
项 目	附 注	2013 年1-3 月	2012 年度
一、营业总收入		309,013,830.20	1,042,254,777.60
其中：营业收入	七、30	309,013,830.20	1,042,254,777.60
二、营业总成本		235,786,836.13	795,754,362.30
其中：营业成本	七、30	198,660,182.08	678,750,061.68
营业税金及附加	七、31	261,143.14	1,411,315.15
销售费用	七、32	4,640,159.07	16,740,110.83
管理费用	七、33	27,709,431.66	86,164,749.35
财务费用	七、34	2,322,498.31	6,628,644.47
资产减值损失	七、35	2,193,421.87	6,059,480.82
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、36	-3,284,329.15	-5,034,126.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-3,284,329.15	-5,658,917.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		69,942,664.92	241,466,288.66
加：营业外收入	七、37	777,571.01	27,235,276.41
减：营业外支出	七、38	23,980.03	44,268.35
其中：非流动资产处置损失		21,080.03	3,785.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		70,696,255.90	268,657,296.72
减：所得税费用	七、39	11,528,118.47	40,711,205.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		59,168,137.43	227,946,091.36
归属于母公司所有者的净利润		59,168,137.43	227,946,091.36
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益	七、40	0.12	0.44
（二）稀释每股收益		/	/
七、其他综合收益	七、41	-8,243.14	760,066.98
八、综合收益总额		59,159,894.29	228,706,158.34
归属于母公司所有者的综合收益总额		59,159,894.29	228,706,158.34
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人： 潘治

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芜湖长信科技股份有限公司

备考合并财务报表附注

截止 2013 年 3 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

芜湖长信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经商务部商资批[2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》 同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号《企业法人营业执照》。公司成立时注 册资本为 6,500 万元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核准芜湖长信科 技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币 普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称“长信科技”， 股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资本公积向全体股 东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 12,550 万股。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资本公积向全体股 东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 7,530 万股。

经上述历次转增后，截至 2013 年 3 月 31 日本公司注册资本为 32,630 万元，股本为 32,630 万元。

公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。法定代表人：陈奇。

公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO导电玻璃和其他高科技薄膜产品；真 空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家限制、禁止类产品及有关专 项规定的产品除外）生产销售。

二、发行股份购买资产的基本情况

1. 交易基本情况

根据本公司第三届董事会第九次会议及第三届董事会第十次会议审议通过的《关于发行股 份购买资产并募集配套资金方案的议案》，公司拟向深圳市德普特光电显示技术有限公司（以下 简称“德普特光电”）发行股份购买其所持有的赣州市德普特科技有限公司（以下简称“赣州德 普特”）100%股权。

根据本公司与德普特光电签订的《发行股份购买资产协议》及《发行股份购买资产协议之 补充协议》，并经公司第三届董事会第十次会议审议通过，本公司购买德普特光电持有的赣州德 普特 100%股权的交易价格为人民币 40,089.12 万元，发行价格为每股人民币 16.53 元，该价格系 以本公司就本次向德普特光电发行股份购买资产的首次董事会决议公告日前 20 个交易日股票交 易均价为基础，根据本公司 2012 年度资本公积金转增股本和利润分配方案调整确定的（2013 年 5 月 16 日，本公司每 10 股送 5 股派 1.5 元行权，以上价格为考虑派送后的交易均价）。本次 交易本公司向德普特光电发行股份的数量为 24,252,341 股。

本次交易完成后，赣州德普特将成为本公司的全资子公司。

2. 交易标的基本情况

2008 年 8 月，德普特光电以货币资金出资设立赣州德普特，设立时注册资本 500 万元，此 次出资业经石城诚信联合会计师事务所审验，并出具石诚会验字[2008]B-13 号《验资报告》，赣 州德普特于 2008 年 8 月 20 日取得南康市工商行政管理局颁发的 360782110000079 号《企业法 人营业执照》。

2013 年 5 月，股东德普特光电以货币资金 4,800 万元对赣州德普特进行增资，注册资本由 500 万元增至 5,300 万元。此次增资业经南康光明联合会计师事务所审验，并出具康联会验字 [2013]152 号《验资报告》。2013 年 5 月 23 日，赣州德普特在南康市工商行政管理局完成工商变 更登记手续。

赣州德普特注册地址：南康市龙岒工业园西区A8-A10段。法定代表人：廖斌。

赣州德普特经营范围：触摸屏的技术开发、生产、销售；电子产品、电子原材料、家用电 器生产、销售（国家有关专项规定的除外）。

三、备考财务报表的编制基础

1. 本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在2012年1月1日 完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据实际发生的交易和事 项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中国证券监督管理委员会《上市 公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公

司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2013年1-3月及2012年度的备考合并财 务报表。本备考合并财务报表根据以下假设基础编制：

(1) 备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证 券监督管理委员会的批准；

• (2) 假设2012年1月1日已完成对赣州德普特的股权收购，并全部完成相关手续；

(3) 假设2013年5月16日本公司以2012年末实有股本32,630万股每10送5股的转增行为已在 2012年1月1日完成；

• (4) 本备考合并财务报表未考虑与本次交易相关的配套募集资金的发行事项。

• 本备考合并财务报表以业经审计的本公司和赣州德普特2013年1-3月、2012年度的财务 报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。 本公司2013年1-3月、2012年度财务报表业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审计，赣 州德普特2013年1-3月、2012年度财务报表业经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计，并出 具亚会审字（2013）290号《审计报告》。

• 鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制赣州德普特，确定以2012年1月1日的赣州 德普特账面净资产为可辨认净资产的公允价值。备考合并财务报表中列报的商誉，以长期股权 投资成本与赣州德普特经审计确定的2012年1月1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。

• 就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“本公司”的称谓均指发行股份购

买资产完成后的芜湖长信科技股份有限公司。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实 完整地反映了本公司2013年3月31日、2012年12月31日的备考合并财务状况及2013年1-3月、2012 年度的备考合并经营成果等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益。

(3) 商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。

5. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入 合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公 司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务 报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报 表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金 往来在合并时予以抵销。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

• (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。

(2) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业 会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以 外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权 益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

8. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍 生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

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② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期 的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到 期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的 应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相 关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或 已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息 或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动 计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入 投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。

(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相 关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

(4) 金融资产转移

① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

• ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

• 项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

• 人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

• 减值准备：

• A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；

• B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了

• 减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。

9. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减 值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元（含 300 万元）以上应收账款， 100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的 应收款项，本公司按照信用风险特征，划分为以下组合。

组合 1：应收合并范围内子公司款项。

组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定 本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

10. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产 成品等。

• (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

• (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损

• 益。

• (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货

• 跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。

• ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量 多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的 材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果 用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产 成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别 计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并 在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• (5) 周转材料的摊销方法：低值易耗品与包装物在领用时均采用一次转销法。

11. 长期股权投资

• (1) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益；

B．合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本：

A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定不公允的除外；

D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换 出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

E．通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• (2) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单 位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分， 确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负 债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的 净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上

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调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础， 经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要 性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单 位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应 以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的 损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减 长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视 同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；

C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行 管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处 于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通 常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按 照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。 C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技 术资料。

(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12. 固定资产

• (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超

• 过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、办公设备、 电子设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产 确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均

• 法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年 折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-30	5	9.50-3.17
机械设备	5-15	5	19.00-6.33
办公设备	5-10	5	19.00-9.50
电子设备	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	5-10	5	19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下

列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

13. 在建工程

• (1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般 借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固 定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下 列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额 按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。

15. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

• ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	4年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回 金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

• 响；

• B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下 列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得 到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计 使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产

研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最 佳预期经济利益实现方式合理摊销。

17. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

• 确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

18. 政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

(3) 政府补助的计量

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

• 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

• 期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法计提递延所得税。

• (1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• A. 商誉的初始确认；

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• B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易

• 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

20. 主要会计政策、会计估计的变更

本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更事项。

21. 前期会计差错更正

本公司本年度未发生前期会计差错更正事项。

五、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种	及税率
税 种	计税依据	税 率
增值税	按销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项 税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳	17%
城市维护建设税	应纳流转税	7%、5%
教育费附加	应纳流转税	3%
地方教育费附加	应纳流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%
利得税*	纯利润	16.5%

注：子公司捷科贸易有限公司（以下简称“捷科贸易”）系在香港注册成立。按照香港特别

行政区《税务条例》的规定需申报缴纳利得税，利得税税率为 16.50%。

2. 税收优惠及批文

(1) 本公司

根据《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新技术企 业复审，证书编号为 GF201134000508。2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日三年内享受国家 高新技术企业所得税优惠。本报告期内适用的所得税税率为 15%。

(2) 天津美泰

2011 年 8 月 8 日，天津美泰被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201112000028，有效期

三年。本报告期内适用的所得税税率为 15%。

(3) 赣州德普特

赣州德普特于 2011 年 4 月 15 日取得由江西省科技厅、江西省财政厅、江西省国家税务局 和江西省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201136000011，有效期 3 年。且从 2012 年度开始，赣州德普特符合“设在西部地区以《产业结构调整指导目录》中规定 的鼓励类产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业”条件，并 经江西省赣州市国家税务局审核确认。

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局 公告 2012 年第 12 号）的规定，本报告期内适用的所得税税率为 15%。

3. 其他税项

按照国家和地方的有关规定缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

(1) 通过设立方式取得的子公司

							实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额
	子公司 类型					期末实际出 资额
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围
					销售各种类
捷科贸易有 限公司	全资子 公司
		香港	贸易企业	450万港币	型的ITO导	450万港币	-
					电玻璃
（续上表）
					少数股东权	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
	持股比 例(%)	表决权比例 (%)	是否合并	少数股东	益中用于冲
子公司全称
			报表	权益	减少数股东 损益的金额
捷科贸易有 限公司
	100.00	100.00	是	-	-	-

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额
	天津美泰真 空技术有限 公司	全资子 公司	天津市	生产企业	358.50万 美元	生产、销售屏蔽 电磁波玻璃等	358.50万 美元	-
	赣州市德普 特科技有限 公司	全资子 公司	南康市	生产企业	500.00万 人民币	触摸屏的技术 开发、生产，销 售等	500.00万 人民币	-

（续上表）

（续上表）
							从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
					少数股东权	从归属母公司
	持股比 例(%)	表决权比例 (%)	是否合并	少数股东	益中用于冲	当期损益中扣
子公司全称
			报表	权益	减少数股东 损益的金额	减少数股东承 担的超额亏损
天津美泰真 空技术有限 公司*1
	100.00	100.00	是	-	-	-	-
赣州市德普 特科技有限 公司*2
	100.00	100.00	是	-	-	-	-

注*1：本公司直接持有天津美泰 75%的股权，通过子公司捷科贸易间接持有天津美泰 25% 的股权，故本公司合计持有天津美泰 100%的股权并拥有 100%表决权。

注*2：该子公司系基于本附注三所述的编制基础合并。

2. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司境外经营实体为捷科贸易，其主要报表项目的折算汇率如下：

		资产负债表	资产负债表	利润表	利润表
公司名称	原币币种
		2012年12月31日	2013年3月31日	2012年度	2013年1-3月
捷科贸易有限公司	港 币	0.81085	0.80757	0.81360	0.80877

七、备考合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

(1) 货币资金分类

		2013.3.31	2013.3.31			2012.12.31	2012.12.31
项 目
	外币金额	折算率		人民币金额	外币金额	折算率		人民币金额
现金：				262,604.92				134,050.91
人民币				262,604.92				134,050.91
银行存款：				224,979,733.07				230,808,287.31
人民币				212,447,013.14				220,061,942.92
美 元	1,995,955.45	6.2689		12,512,445.12	1,688,631.99	6.2855		10,613,896.38
港 币	25,105.94	0.8076		20,274.81	163,344.58	0.8109		132,448.01
其他货币资金：				18,772,829.99				10,823,477.19
人民币				18,522,088.41				10,823,477.19
美 元	39,997.70	6.2689		250,741.58				-

合 计 244,015,167.98 241,765,815.41

• (2) 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为 11,580,626.20 元，信用证保证金余额为

• 7,112,203.79 元，保函保证金余额为 80,000.00 元。

• (3) 期末货币资金中存放在境外的款项余额为 966,484.99 元，系子公司捷科贸易银行存款。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1) 应收票据分类
种 类	2013.3.31	2012.12.31
银行承兑汇票	44,212,915.41	100,288,452.72
商业承兑汇票	242,000.00	-
合 计	44,454,915.41	100,288,452.72

• (2) 期末应收票据中无用于质押的应收票据。

• (3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(4) 期末已背书尚未到期的应收票据前五户情况

出票单位	出票日	到期日	金 额
江西合力泰科技股份有限公司	2012/12/20	2013/6/20	5,000,000.00
东莞市平波电子有限公司	2012/12/10	2013/6/10	3,000,000.00
汕头超声显示器（二厂）有限公司	2013/2/25	2013/5/25	2,500,000.00
天马微电子股份有限公司	2013/3/5	2013/6/27	2,456,871.30
上海中航光电子有限公司	2013/1/29	2013/7/29	2,000,000.00
合 计			14,956,871.30

• (5) 应收票据期末余额较年初下降 55.67%，主要系期末客户以银行承兑汇票方式结算的货

• 款减少所致。

3. 应收账款

• (1) 应收账款按种类列示

			2013.3.31	2013.3.31
种 类	账面余额			坏账准备
	金 额		比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款	-		-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	341,303,143.67		100.00	17,686,646.38	5.18

其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	341,303,143.67	100.00	17,686,646.38	5.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	341,303,143.67	100.00	17,686,646.38	5.18
（续上表）

（续上表）
种 类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	302,037,194.91	100.00	15,834,366.97	5.24
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	302,037,194.91	100.00	15,834,366.97	5.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	302,037,194.91	100.00	15,834,366.97	5.24

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1年以内	331,762,881.54	97.21	16,595,133.46	291,518,432.04	96.52	14,669,963.48
1至2年	9,387,499.12	2.75	938,749.91	10,365,999.86	3.43	1,036,599.98
2至3年	-	-	-	-	-	-
3至4年	-	-	-	49,919.00	0.02	24,959.50
4年以上	152,763.01	0.04	152,763.01	102,844.01	0.03	102,844.01
合 计	341,303,143.67	100.00	17,686,646.38	302,037,194.91	100.00	15,834,366.97

• (3) 本报告期无核销应收账款情况。

• (4) 应收账款期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。

(5) 关联方应收账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
上海昊信光电有限公司	联营公司	457,600.00	0.13
合 计		457,600.00	0.13

(6) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	账 龄	占应收账款总 额的比例(%)
第一名	非关联方	19,362,831.09	1年以内	5.67

第二名	非关联方	19,073,143.09	1年以内	5.59
第三名	非关联方	16,223,434.19	1年以内	4.75
第四名	非关联方	15,066,249.50	1年以内	4.41
第五名	非关联方	14,309,550.79	1年以内	4.19
合 计		84,035,208.66		24.61

4. 预付款项

(1) 按账龄列示

(1) 按账龄列示
账 龄	2013.3.31		2012.12.31
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	63,285,474.90	95.42	38,337,648.60	93.73
1至2年	1,989,764.13	3.00	1,515,576.60	3.71
2至3年	47,531.34	0.07	66,331.34	0.16
3年以上	1,000,639.84	1.51	981,839.84	2.40
合 计	66,323,410.21	100.00	40,901,396.38	100.00

• (2) 预付款项主要系预付的设备款和材料款，账龄超过 1 年的预付款项主要系预付的尚未结

算的设备尾款。

(3) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	账 龄	未结算原因
第一名	非关联方	22,980,000.00	1年以内	合同未执行完毕
第二名	非关联方	4,663,000.00	1年以内	合同未执行完毕
第三名	非关联方	4,375,300.00	1年以内	合同未执行完毕
第四名	非关联方	4,326,900.00	1年以内	合同未执行完毕
第五名	非关联方	3,571,700.00	1年以内	合同未执行完毕
合 计		39,916,900.00

• (4) 预付款项期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联

• 方款项情况。

• (5) 预付款项期末余额较年初增长 62.15%，主要系期末预付设备款增多所致。

5. 其他应收款

• (1) 其他应收款按种类列示

(1) 其他应收款按种类列示
			2013.3.31
种 类	账面余额				坏账准备
	金 额		比例(%)		金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款	-		-		-	-

按组合计提坏账准备的其他应收款	5,482,469.18	100.00	970,225.23	17.70
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	5,482,469.18	100.00	970,225.23	17.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	5,482,469.18	100.00	970,225.23	17.70
（续上表）
种 类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	5,154,664.14	100.00	630,634.53	12.23
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	5,154,664.14	100.00	630,634.53	12.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	5,154,664.14	100.00	630,634.53	12.23

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1年以内	2,977,791.22	54.31	148,889.56	3,777,135.87	73.28	188,856.79
1至2年	1,127,152.97	20.56	112,715.30	16,292.31	0.32	1,629.23
2至3年	16,292.31	0.30	4,887.69	1,315,000.00	25.51	394,500.00
3至4年	1,315,000.00	23.99	657,500.00	1,174.90	0.02	587.45
4年以上	46,232.68	0.84	46,232.68	45,061.06	0.87	45,061.06
合 计	5,482,469.18	100.00	970,225.23	5,154,664.14	100.00	630,634.53

(3) 本报告期无核销其他应收款情况。

• (4) 其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关

• 联方款项情况。

(5) 其他应收款金额较大单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	账 龄	占其他应收款总 额的比例(%)
芜湖市经济技术开发区财政局	非关联方	2,028,000.00	2年以内	36.99
张素平	非关联方	1,250,000.00	3至4年	22.80
芜湖市国土资源局	非关联方	1,000,000.00	1年以内	18.24

合 计

4,278,000.00

78.03

6. 存货

(1) 存货分类

项 目	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	76,770,907.16	483,050.11	76,287,857.05	92,192,818.29	483,050.11	91,709,768.18
产成品	50,625,252.23	-	50,625,252.23	21,577,100.83	-	21,577,100.83
在产品	18,251,924.82	-	18,251,924.82	13,361,632.37	-	13,361,632.37
发出商品	8,309,108.23	-	8,309,108.23	1,023,248.90	-	1,023,248.90
合 计	153,957,192.44	483,050.11	153,474,142.33	128,154,800.39	483,050.11	127,671,750.28

(2) 存货跌价准备

存货种类	2012.12.31	本期计提额	本期减少	本期减少	2013.3.31
			转回	转销
原材料	483,050.11	-	-	-	483,050.11
合 计	483,050.11	-	-	-	483,050.11

• (3) 本公司存货无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	2013.3.31	2012.12.31
安徽创元金融投资集团借款	10,000,000.00	-
合 计	10,000,000.00	-

其他流动资产期末余额系安徽创元金融投资集团有限公司向子公司天津美泰的借款，借款 期限为 2013 年 2 月 27 日至 2013 年 12 月 31 日，借款年利率为 5%。

8. 长期股权投资

(1) 账面价值

被投资单位	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对联营公司投资	144,407,640.53	-	144,407,640.53	147,691,969.68	-	147,691,969.68
合 计	144,407,640.53	-	144,407,640.53	147,691,969.68	-	147,691,969.68

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	核算方法	投资成本	2012.12.31	增减变动	2013.3.31
上海昊信光电有限公司	权益法	151,764,811.82	147,691,969.68	-3,284,329.15	144,407,640.53

合 计 151,764,811.82 147,691,969.68 -3,284,329.15 144,407,640.53

（续上表）

（续上表）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致说明	减值 准备	本年计 提减值 准备	现金 红利
上海昊信光电有限公司	43.00	43.00	无	-	-	-

(3) 对联营企业投资

被投资单位 名称	本企业持 股比例	本企业在被 投资单位表	期末	期末	期末净	2013年 13月收	2013年1-3月 净利润
	(%)	决权比例(%)	资产总额	负债总额	资产总额	- 入总额
上海昊信光 电有限公司	43.00	43.00	292,106,040.91	8,383,193.83	283,722,847.08	73,275.55	-7,637,974.77

9. 固定资产

(1) 固定资产情况

项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.3.31
一、账面原值合计	987,369,771.15	12,016,293.16	230,435.70	999,155,628.61
其中：房屋建筑物	123,259,530.23	4,142,522.19	-	127,402,052.42
机械设备	843,580,535.21	7,265,242.62	5,150.00	850,840,627.83
运输设备	2,314,778.25	-	216,771.00	2,098,007.25
电子设备	15,874,972.35	525,119.37	-	16,400,091.72
办公设备	2,339,955.11	83,408.98	8,514.70	2,414,849.39
二、累计折旧合计	149,114,426.45	18,504,361.96	153,186.82	167,465,601.59
其中：房屋建筑物	8,386,705.47	1,091,600.50	-	9,478,305.97
机械设备	135,133,647.94	16,598,865.60	3,873.24	151,728,640.30
运输设备	939,944.58	74,985.23	144,595.02	870,334.79
电子设备	3,562,436.83	652,306.97	-	4,214,743.80
办公设备	1,091,691.63	86,603.66	4,718.56	1,173,576.73
三、账面净值合计	838,255,344.70			831,690,027.02
其中：房屋建筑物	114,872,824.76			117,923,746.45
机械设备	708,446,887.27			699,111,987.53
运输设备	1,374,833.67			1,227,672.46
电子设备	12,312,535.52			12,185,347.92
办公设备	1,248,263.48			1,241,272.66
四、减值准备合计	-	-	-	-
五、账面价值合计	838,255,344.70			831,690,027.02
其中：房屋建筑物	114,872,824.76			117,923,746.45

机械设备	708,446,887.27			699,111,987.53
运输设备	1,374,833.67			1,227,672.46
电子设备	12,312,535.52			12,185,347.92
办公设备	1,248,263.48			1,241,272.66

本期计提折旧额为 18,504,361.96 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 2,677,026.19 元。

(2) 本公司无暂时闲置固定资产情况，无融资租入固定资产情况，无经营性租出固定资产情

况。

(3) 本公司将固定资产中原值为 8,887,937.67 元的房屋作为抵押物与交通银行芜湖经济技术 开发区支行签订最高额抵押合同（编号 3421802010AF0000201），为本公司在 2010 年 4 月 20 日 至 2013 年 4 月 20 日期间在该行借款及开具信用证提供最高额抵押担保。截止 2013 年 3 月 31 日，该抵押合同下并无借款及开具信用证情形发生。

(4) 子公司赣州德普特固定资产中建筑面积为 5,950.78 平方米（原值为 4,301,665.37 元）的 厂房及建筑面积为 9,954.41 平方米（原值为 9,086,368.98 元）的宿舍、食堂、综合楼已用作抵押， 取得中国建设银行南康支行借款 7,000,000.00 元，借款到期日为 2013 年 5 月 27 日，期后已归还。

10. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

项 目	2013.3.31	2013.3.31	2013.3.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
东区2#厂房	10,514,085.93	-	10,514,085.93	62,648.45	-	62,648.45
西区5#厂房	1,856,775.03	-	1,856,775.03	11,085.00	-	11,085.00
G 2.5代3#线	12,622,037.65	-	12,622,037.65	4,871,971.46	-	4,871,971.46
G3代4#、5#、6#线	53,419,102.80	-	53,419,102.80	25,200,197.69	-	25,200,197.69
TP镀膜三线	13,187,330.44	-	13,187,330.44	-	-	-
其他零星工程	22,870,775.33	-	22,870,775.33	11,083,549.13	-	11,083,549.13
合 计	114,470,107.18	-	114,470,107.18	41,229,451.73	-	41,229,451.73

(2) 工程项目变动情况

项目名称	预算金额	2012.12.31	本期增加	转入固定资产	本期其他减少
东区2#厂房	2,200万元	62,648.45	10,451,437.48	-	-
西区5#厂房	230万元	11,085.00	1,845,690.03	-	-
G 2.5代3#线	1,500万元	4,871,971.46	7,750,066.19	-	-

G3代4#、5#、6#线	6,000万元	25,200,197.69	28,218,905.11
				-	-
TP镀膜三线	1,500万元	-	13,187,330.44	-	-
其他零星工程	-	11,083,549.13	14,464,252.39	2,677,026.19	-
合 计		41,229,451.73	75,917,681.64	2,677,026.19	-
（续上表）

（续上表）
项目名称	工程投入占预 算比例(%)	工程进度 （%）	利息资本化 累计金额	其中：本 年利息资 本化金额	资金来源	2013.3.31
东区2#厂房	50.00	65.00	-	-	自筹资金	10,514,085.93
西区5#厂房	80.00	90.00	-	-	自筹资金	1,856,775.03
G 2.5代3#线	85.00	80.00	-	-	自筹资金	12,622,037.65
G3代4#、5#、6#线	90.00	70.00	-	-	自筹资金	53,419,102.80
TP镀膜三线	90.00	85.00			自筹资金	13,187,330.44
其他零星工程	—	—	-	-	自筹资金	22,870,775.33
合 计			-	-		114,470,107.18

• (3) 期末本公司在建工程中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

• (4) 在建工程期末余额较年初增长 177.64%，主要系公司对生产线及厂房建造投入增加所致。

11. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1) 无形资产情况
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.3.31
一、账面原值合计	75,790,432.77	25,294,170.72	-	101,084,603.49
其中：土地使用权	75,750,432.77	25,294,170.72	-	101,044,603.49
计算机软件	40,000.00	-	-	40,000.00
二、累计摊销合计	3,074,589.70	464,103.56	-	3,538,693.26
其中：土地使用权	3,034,589.70	464,103.56	-	3,498,693.26
计算机软件	40,000.00	-	-	40,000.00
三、账面净值合计	72,715,843.07	-	-	97,545,910.23
其中：土地使用权	72,715,843.07	-	-	97,545,910.23
计算机软件	-	-	-	-
四、减值准备合计	-	-	-	-
五、账面价值合计	72,715,843.07	-	-	97,545,910.23
其中：土地使用权	72,715,843.07	-	-	97,545,910.23
计算机软件	-	-	-	-

本期无形资产摊销额为 464,103.56 元。

(2) 本公司将无形资产中面积为 31,550.00 平方米的土地使用权（原值为 3,705,805.85 元）作 为抵押物与交通银行芜湖经济技术开发区支行签订最高额抵押合同（编号 3421802010AF0000200），为本公司在 2010 年 4 月 15 日至 2013 年 4 月 15 日期间在该行借款及 开具信用证提供最高额抵押担保。截止 2013 年 3 月 31 日，该抵押合同下并无借款及开具信用 证情形发生。

— (3) 子公司赣州德普特位于江西省赣州南康市龙岭工业园西区 A8 A10 段土地使用权 38,273.00 平方米（原值为 4,653,441.52 元）已用作抵押，取得中国建设银行南康支行借款 7,000,000.00 元，借款到期日为 2013 年 5 月 27 日，期后已归还。

12. 商誉

12. 商誉
被投资单位名称	2013.3.31	2012.12.31
赣州市德普特科技有限公司	393,401,338.82	393,401,338.82
合 计	393,401,338.82	393,401,338.82

假设本公司于 2012 年 1 月 1 日完成发行股份购买德普特光电持有的赣州德普特 100%股权， 支付对价超过赣州德普特可辨认净资产公允价值的差额，确认为与赣州德普特相关的商誉。

13. 长期待摊费用

13. 长期待摊费	用
项 目	2012.12.31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2013.3.31
天津美泰净化厂房装 修改造费	81,216.09	-	7,166.13	-	74,049.96
其他	-	13,500.00	225.00	-	13,275.00
合 计	81,216.09	13,500.00	7,391.13	-	87,324.96

14. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产
项 目	2013.3.31	2012.12.31
坏账准备	2,804,839.61	2,475,169.65
存货跌价准备	72,457.52	72,457.52
递延收益-政府补助	9,254,510.22	5,237,715.44
合 计	12,131,807.35	7,785,342.61

(2) 可抵扣暂时性差异项目明细

	项 目	2013.3.31	2012.12.31
	坏账准备	18,656,871.61	16,465,001.50

存货跌价准备	483,050.11	483,050.11
递延收益-政府补助	61,696,734.77	34,918,102.94
合 计	80,836,656.49	51,866,154.55

• (3) 递延所得税资产期末余额较年初增长 55.83%，主要系本期递延收益增加所致。

15. 资产减值准备明细

项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	本期减少	2013.3.31
			转回	转销
坏账准备	16,465,001.50	2,193,421.87	-	1,551.76	18,656,871.61
存货跌价准备	483,050.11	-	-	-	483,050.11
合 计	16,948,051.61	2,193,421.87	-	1,551.76	19,139,921.72

坏账准备本期转销数系外币报表汇率折算差异。

16. 短期借款

(1) 短期借款分类：

(1) 短期借款分类：
项 目	2013.3.31	2012.12.31
信用借款	168,853,962.29	126,250,166.49
抵押借款	7,000,000.00	7,000,000.00
合 计	175,853,962.29	133,250,166.49

(2) 期末短期借款中无已到期未偿还的短期借款情况。

• (3) 短期借款期末余额较年初增长 31.97%，主要系本期公司生产规模扩大，向银行申请的

• 流动资金借款增加所致。

17. 应付票据

17. 应付票据
种 类	2013.3.31	2012.12.31
银行承兑汇票	24,795,064.00	3,425,935.00
商业承兑汇票	-	-
合 计	24,795,064.00	3,425,935.00

应付票据期末余额较年初大幅增长，主要系本期公司采用银行承兑汇票结算较多所致。

18. 应付账款

• (1) 账面余额

项 目	2013.3.31	2012.12.31
1年以内	105,918,432.37	130,963,394.47
1至2年	2,712,911.37	949,053.31
2至3年	157,709.08	325,757.08
3年以上	1,780,208.09	1,807,708.09
合 计	110,569,260.91	134,045,912.95

• (2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联

• 方款项情况。

• (3) 公司应付账款期末余额中账龄超过 1 年的应付账款主要系应付设备及材料尾款。

19. 预收款项

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项 目	2013.3.31	2012.12.31
1年以内	18,063,538.23	22,434,965.39
1至2年	466,072.42	440,937.42
合 计	18,529,610.65	22,875,902.81

• (2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联

• 方款项情况。

20. 应付职工薪酬

(1) 分类明细

(1) 分类明细
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.3.31
工资、奖金、津贴和补贴	3,764,817.37	33,497,644.17	34,197,614.87	3,064,846.67
职工福利费	-	1,735,259.95	1,735,259.95	-
社会保险费	-	2,773,621.95	2,773,621.95	-
其中：医疗保险费	-	663,100.05	663,100.05	-
基本养老保险费	-	1,914,995.37	1,914,995.37	-
失业保险费	-	98,153.68	98,153.68	-
工伤保险费	-	48,960.52	48,960.52	-
生育保险费	-	48,412.33	48,412.33	-
住房公积金	-	565,503.00	565,503.00	-
工会经费及职工教育经费	-	564,900.00	564,900.00	-
其 他	1,588,639.13	-	186,495.84	1,402,143.29
合 计	5,353,456.50	39,136,929.07	40,023,395.61	4,466,989.96

• (2) 应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的金额。

(3) 其他系子公司天津美泰计提的职工奖励及福利基金结存余额。

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	2013.3.31	2012.12.31
企业所得税	4,232,792.17	9,733,792.77
增值税	-6,608,738.20	-14,784,874.95
城市维护建设税	198,390.08	309,745.48
教育费附加	110,855.20	286,013.19
房产税	145,111.62	111,936.7
土地使用税	167,598.39	113,864.01
代扣代缴个人所得税	7,614.09	7,966.71
其 他	81,430.80	1,227.45
合 计	-1,664,945.85	-4,220,328.64

22. 应付利息

22. 应付利息
项 目	2013.3.31	2012.12.31
短期融资券利息	4,070,000.00	2,960,000.00
合 计	4,070,000.00	2,960,000.00

本期应付利息增加系计提的未到期短期融资券利息。

23. 其他应付款

(1) 账面余额

项 目	2013.3.31	2012.12.31
1年以内	16,158,737.49	32,690,072.24
1至2年	30,104,919.99	4,945,857.84
2至3年	4,122,793.85	72,099.38
3年以上	71,909.38	2,000.00
合 计	50,458,360.71	37,710,029.46

• (2) 其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关

• 联方款项情况。

(3) 期末余额较大的其他应付款

单位名称	款项性质	金 额	账 龄
深圳市中基元投资管理有限公司	往来款	35,000,000.00	2年以内
深圳市德普特光电显示技术有限公司	往来款	9,002,612.54	2年以内

刘保印	往来款	2,704,000.00	2年以内
合 计		46,706,612.54

注：深圳市中基元投资管理有限公司系子公司赣州德普特原股东德普特光电的控股子公司， 刘保印系德普特光电实际控制人廉健关系密切的家庭成员（配偶兄弟）。上表中其他应付款余额 已在期后全部归还。

(4) 其他应付款期末余额较年初增长 33.81%，主要系应付往来款增加所致。

24. 其他流动负债

24. 其他流动负债
项 目	2013.3.31	2012.12.31
短期融资券	60,000,000.00	60,000,000.00
合 计	60,000,000.00	60,000,000.00

公司于 2012 年 5 月 10 日在银行间债券市场发行短期融资券 6,000 万元（代码 041258024）， 期限为 365 天，年利率为 7.40%，期后已归还。

25. 其他非流动负债

25. 其他非流动负债
项 目	2013.3.31	2012.12.31
递延收益	61,696,734.77	34,918,102.94
合 计	61,696,734.77	34,918,102.94

其中：递延收益明细如下：

其中：递延收益明细如下：
项 目	2013.3.31	2012.12.31
基础设施投资补助	36,912,350.77	18,918,102.94
电容式触摸屏玻璃产业化项目	10,000,000.00	10,000,000.00
电容式触摸屏Sensor玻璃产业化项目	4,000,000.00	4,000,000.00
单片式触摸屏（OGS）研制项目	2,000,000.00	2,000,000.00
承接产业转移项目投资补助	8,784,384.00	-
合 计	61,696,734.77	34,918,102.94

26. 股本

(1) 2012 年度增减变动情况

项 目	2011.12.31	本年增加	本年减少		2012.12.31
股本	251,000,000.00	262,702,341.00		-	513,702,341.00
合 计	251,000,000.00	262,702,341.00		-	513,702,341.00

①根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，以资本公积向全体 股东每 10 股转增 3 股，转增后总股本增至 32,630 万股，资本公积-股本溢价减少 7,530 万元。上 述资本公积转增股本业经安徽新中天会计师事务所新中天外验报字（2012）第 0010 号《验资报 告》验证。

②假设 2013 年 5 月 16 日本公司以 2012 年末实有股本 32,630 万股每 10 送 5 股的转增行为 已在 2012 年 1 月 1 日完成，共增加股本 16,315 万元，减少资本公积-股本溢价 16,315 万元。

③假设 2012 年 1 月 1 日公司向德普特光电发行股份 24,252,341 股购买其持有的赣州德普特 100%股权，每股发行价格 16.53 元，其中增加股本 24,252,341.00 元，增加资本公积 376,638,855.73 元。

(2) 2013 年 1-3 月增减变动情况

(2) 2013年1-3	月增减变动情况
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.3.31
股本	513,702,341.00	-	-	513,702,341.00
合 计	513,702,341.00	-	-	513,702,341.00

27. 资本公积

(1) 2012 年度增减变动情况

项 目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
股本溢价	637,091,336.86	376,638,855.73	238,450,000.00	775,280,192.59
其 他	1,753,497.20	763,895.00		2,517,392.20
合 计	638,844,834.06	377,402,750.73	238,450,000.00	777,797,584.79

①股本溢价本年增减变动说明详见本附注七、26 股本。

②其他资本公积本年增加主要系公司投资的联营公司上海昊信光电有限公司（以下简称“上 海昊信）资本公积增加，本公司权益法核算按享有的投资比例确认的金额。

(2) 2013 年 1-3 月增减变动情况

(2) 2013年1-3	月增减变动情况
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.3.31
股本溢价	775,280,192.59	-	-	775,280,192.59
其 他	2,517,392.20	-	-	2,517,392.20
合 计	777,797,584.79	-	-	777,797,584.79

28. 盈余公积

• (1) 2012 年度增减变动情况

项 目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
法定盈余公积	42,467,729.49	19,982,728.05	-	62,450,457.54
储备基金	1,258,107.83	-	-	1,258,107.83
企业发展基金	629,053.92	-	-	629,053.92
合 计	44,354,891.24	19,982,728.05	-	64,337,619.29

本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润 10%提 取的法定盈余公积金。

(2) 2013 年 1-3 月增减变动情况

(2) 2013年1-3	月增减变动情况
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.3.31
法定盈余公积	62,450,457.54	-	-	62,450,457.54
储备基金	1,258,107.83	-	-	1,258,107.83
企业发展基金	629,053.92	-	-	629,053.92
合 计	64,337,619.29	-	-	64,337,619.29

29. 未分配利润

29. 未分配利润
项 目	2013年1-3月	2012年度
调整前上年末未分配利润	516,453,284.21	346,139,920.90
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	516,453,284.21	346,139,920.90
加：本年归属于母公司所有者的净利润	59,168,137.43	227,946,091.36
减：提取法定盈余公积	-	19,982,728.05
应付普通股股利	-	37,650,000.00
年末未分配利润	575,621,421.64	516,453,284.21

根据 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 25,100 万股为基数，向全体股东按每 10 股派

• 息 1.5 元（含税），共派发红利 3,765 万元。上述股利已于 2012 年 5 月派发完毕。

30. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本
项 目	2013年1-3月	2012年度
主营业务收入	302,963,477.15	1,035,809,453.99
其他业务收入	6,050,353.05	6,445,323.61
营业收入合计	309,013,830.20	1,042,254,777.60
主营业务成本	195,795,166.63	676,433,144.59
其他业务成本	2,865,015.45	2,316,917.09

营业成本合计

678,750,061.68

198,660,182.08

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	2013年1-3月	2013年1-3月	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子材料行业	302,963,477.15	195,795,166.63	1,035,809,453.99	676,433,144.59
合 计	302,963,477.15	195,795,166.63	1,035,809,453.99	676,433,144.59

(3) 主营业务（分产品）

产品名称	2013年1-3月	2013年1-3月	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
显示器件材料	302,963,477.15	195,795,166.63	1,035,809,453.99	676,433,144.59
合 计	302,963,477.15	195,795,166.63	1,035,809,453.99	676,433,144.59

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	2013年1-3月	2013年1-3月	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	283,709,568.29	183,216,642.31	923,480,873.67	601,342,277.85
出口销售	19,253,908.86	12,578,524.32	112,328,580.32	75,090,866.74
合 计	302,963,477.15	195,795,166.63	1,035,809,453.99	676,433,144.59

(5) 2013 年 1-3 月公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	13,692,914.37	4.43
第二名	13,380,463.28	4.33
第三名	12,061,621.66	3.90
第四名	10,634,502.05	3.44
第五名	10,085,888.03	3.26
合 计	59,855,389.39	19.36

(6) 2012 年度公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	54,616,270.44	5.24
第二名	53,775,773.55	5.16
第三名	43,622,868.02	4.19
第四名	42,118,918.24	4.04
第五名	36,710,880.30	3.52
合 计	230,844,710.55	22.15

31. 营业税金及附加

31. 营业税金及附加
项 目	2013年1-3月	2012年度	计缴标准
营业税	-	4,599.30	应税收入的5%
城市维护建设税	130,571.57	790,644.15	流转税额的7%、5%
教育费附加	78,342.95	369,643.00	流转税额的3%
	52,228.62	246,428.70	流转税额的2%
地方教育费附加
合 计	261,143.14	1,411,315.15

32. 销售费用

32. 销售费用
项 目	2013年1-3月	2012年度
运输费	2,578,937.00	10,051,657.15
职工薪酬费用	881,372.86	3,782,145.37
交际应酬费	184,129.10	503,819.12
样品费	331,031.66	646,492.69
其 他	664,688.45	1,755,996.5
合 计	4,640,159.07	16,740,110.83

33. 管理费用

33. 管理费用
项 目	2013年1-3月	2012年度
研发费用	10,700,551.22	35,151,086.38
职工薪酬费用	10,490,430.81	29,673,522.12
差旅办公费	858,981.17	3,233,418.14
折旧及摊销	1,203,359.76	5,408,834.12
各项税费	1,043,076.41	3,012,740.14
租赁费	630,637.66	2,517,838.45
其 他	2,782,394.63	7,167,310.00
合 计	27,709,431.66	86,164,749.35

34. 财务费用

34. 财务费用
项 目	2013年1-3月	2012年度
利息支出	2,994,372.30	11,147,665.35
减：利息收入	722,964.93	4,945,764.94
汇兑损失	1,474,415.86	797,402.47
减：汇兑收益	1,616,534.22	1,311,132.91
银行手续费及其他	193,209.30	940,474.50
合 计	2,322,498.31	6,628,644.47

35. 资产减值损失

35. 资产减值损失
项 目	2013年1-3月	2012年度
坏账损失	2,193,421.87	5,576,430.71
存货跌价准备	-	483,050.11
合 计	2,193,421.87	6,059,480.82

36. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项 目	2013年1-3月	2012年度
权益法核算的长期股权投资收益	-3,284,329.15	-5,658,917.07
银行理财产品收益	-	624,790.43
合 计	-3,284,329.15	-5,034,126.64

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2013年1-3月	2012年度
上海昊信光电有限公司	-3,284,329.15	-5,658,917.07
合 计	-3,284,329.15	-5,658,917.07

37. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

		计入当期非经常性 损益的金额		计入当期非经常 性损益的金额
项 目	2013年1-3月		2012年度
政府补助	669,268.17	669,268.17	27,223,896.41	27,223,896.41
其 他	108,302.84	108,302.84	11,380.00	11,380.00
合 计	777,571.01	777,571.01	27,235,276.41	27,235,276.41

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
项 目	2013年1-3月	2012年度
贷款贴息	-	15,000,000.00
上市奖励	-	7,697,000.00
土地使用税奖励	-	1,290,000.00
社保补助款	-	611,325.00
递延收益摊销及其他	669,268.17	2,625,571.41
合 计	669,268.17	27,223,896.41

38. 营业外支出

项 目	2013年1-3月	计入当期非经常性损 益的金额	2012年度	计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置损失	21,080.03	21,080.03	3,785.56	3,785.56
其 他	2,900.00	2,900.00	40,482.79	40,482.79
合 计	23,980.03	23,980.03	44,268.35	44,268.35

39. 所得税费用

39. 所得税费用
项 目	2013年1-3月	2012年度
当期所得税费用	15,874,839.25	43,955,239.94
递延所得税费用	-4,346,720.78	-3,244,034.58
合 计	11,528,118.47	40,711,205.36

40. 基本每股收益的计算过程

40. 基本每股收益的计算过程
基本每股收益的计算	2013年1-3月	2012年度
P0 归属于公司普通股股东的净利润	59,168,137.43	227,946,091.36
P0 归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益）	58,527,585.10	204,091,893.80
S0 期初股份总数	513,702,341.00	251,000,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数	-	238,450,000.00
Si 报告期因发行新股或债转股等增 加股份数	-	24,252,341.00
Sj 报告期因回购等减少股份数	-	-
Sk 报告期缩股数	-	-
M0 报告期月份数	-	-
Mi 增加股份次月起至报告期年末的 累计月数	-	-
Mj 减少股份次月起至报告期年末的 累计月数	-	-
S 发行在外的普通股加权平均数	513,702,341.00	513,702,341.00
基本每股收益（归属于公司普通股股 东的净利润）	0.12	0.44
基本每股收益(扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润）	0.11	0.40
基本每股收益=P0/S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

• 注 1：假设 2013 年 5 月 16 日本公司以 2012 年末实有股本 32,630 万股每 10 送 5 股的转增行为已 在 2012 年 1 月 1 日完成。

注 2：由于假设向德普特光电发行股份 24,252,341 股在 2012 年 1 月 1 日完成，故计算 2012 年度 普通股加权平均数权重时按全年计算。

41. 其他综合收益

2012 年度

2013 年 1-3 月

项 目

1．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额	-	763,895.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	763,895.00
2．外币财务报表折算差额	-8,243.14	-3,828.02
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小 计	-8,243.14	-3,828.02
合 计	-8,243.14	760,066.98

八、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

本公司无母公司。

本公司的第一大股东香港东亚真空电镀厂有限公司持有公司 12,168.00 万股，占公司期末总 股本的比例为 23.69%。

2. 本公司的子公司情况

子公司全称	子公司	企业	注册地	法人	业务	注册	持股比	表决权	组织机构 代码
	类型	类型		代表	性质	资本	例(%)	比例(%)
天津美泰真空 技术有限公司	全资 子公司	有限 公司	天津	沈 励	生产 企业	358.50 万美元	100.00	100.00	78635685－X
捷科贸易有限 公司	全资 子公司	有限 公司	香港	李焕义	贸易 企业	450.00 万港币	100.00	100.00	—
赣州市德普特 科技有限公司	全资 子公司	有限 公司	南康	廖斌	生产 企业	500.00万 人民币	100.00	100.00	67797614－4

3. 本公司的联营企业情况

3. 本公	司的联	营企业	情况
被投资单位 名称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本 (万元)	本公司持 股比例(%)	本公司在被投 资单位表决权 比例(%)	组织机构 代码
上海昊信光 电有限公司	有限 公司	上海	凌安海	生产 企业	26,410.93	43.00	43.00	58524618-7

4. 关联交易情况

• (1) 2012 年 5 月 10 日，本公司支付给联营公司上海昊信临时借款 2,000 万元，款项已于 2012

年 7 月 16 日收回，同时收取资金利息 244,177.78 元。

• (2) 2013 年 1-3 月本公司向联营公司上海昊信销售商品金额为 531,699.15 元。

5. 关联方应收应付款项

5. 关联方应收	应付款项
项目名称	关联方	2013.3.31	2012.12.31
应收账款	上海昊信	457,600.00	-
其他应付款	上海昊信	-	83,831.00

九、或有事项

截至 2013 年 3 月 31 日止，本公司已开具未到期的信用证美元金额为 694.99 万元，日元金 额为 1,251.00 万元，欧元金额为 53.83 万元。

除上述事项外，截至 2013 年 3 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十、承诺事项

截至 2013 年 3 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司于 2013 年 4 月 19 日召开的 2012 年度股东大会审议通过《2012 年度资本公积金转增 股本和利润分配预案》，公司拟以 2012 年末实有股本 32,630 万股为基数，实施资本公积转增股 本方案，每 10 股转增 5 股，同时向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金（含税）。上述权益分 派已于 2013 年 5 月 16 日实施完毕（注：本备考财务报告在编制基础中假设公司每 10 股送 5 股 的转增行为已在 2012 年 1 月 1 日完成）。公司于 2013 年 7 月 9 日完成工商变更登记手续。

2013 年 5 月，子公司赣州德普特注册资本由 500 万元增至 5,300 万元。此次增资业经南康 光明联合会计师事务所审验，并出具康联会验字[2013]152 号《验资报告》。2013 年 5 月 23 日， 赣州德普特在南康市工商行政管理局完成工商变更登记手续。

除上述事项外，截至 2013 年 8 月 16 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项

报告期内子公司赣州德普特与原股东德普特光电及其关联方之间存在交易行为和往来余 额，列示如下：

1. 销售交易情况

(1) 2013 年 1-3 月赣州德普特向德普特光电实际控制人廉健关系密切的家庭成员（配偶兄弟） 控制的公司苏州市健邦触摸屏技术有限公司（以下简称“苏州健邦”）销售产品金额为 2,136,333.59 元，占赣州德普特当年同类交易金额的比例为 2.37%。

(2) 2013 年 1-3 月、2012 年度赣州德普特向德普特光电实际控制人廉健关系密切的家庭成 员（配偶兄弟）控制的公司健邦国际（香港）有限公司（以下简称“香港健邦”）销售产品金额 分别为 171,089.90 元、42,118,918.24 元，分别占赣州德普特当年同类交易金额的比例为 0.19%、 17.67%。

(3) 2012 年度赣州德普特向德普特光电销售产品金额为 7,113,129.64 元，占赣州德普特当年 同类交易金额的比例为 2.98%。

(4) 2012 年度赣州德普特向德普特光电重要股东的参股公司深圳市德普特通讯技术有限公 司销售产品金额为 5,146,264.29 元，占赣州德普特当年同类交易金额的比例为 2.17%。

2. 采购交易情况

• (1) 2013 年 1-3 月、2012 年度赣州德普特向苏州健邦采购产品金额分别为 4,205,711.79 元、

• 5,747,214.23 元，分别占赣州德普特当年同类交易金额的比例为 5.97%、3.09%。

(2) 2013 年 1-3 月赣州德普特向德普特光电采购产品金额为 3,910,487.20 元，占赣州德普特 当年同类交易金额的比例为 5.55%。

(3) 2012 年度赣州德普特向香港健邦采购产品金额为 211,910.81 元，占赣州德普特当年同类 交易金额的比例为 0.11%。

3. 其他交易情况

• (1) 2013 年 1-3 月赣州德普特向德普特光电购买机器设备一批，价值为 2,301,345.09 元。

• (2) 报告期内赣州德普特无偿使用德普特光电七个专利，具体情况如下：

专利号	专利名称	专利有效期
200810068463.6	电阻式触摸屏及其制造方法	2008.07.11至2028.07.10
200810142577.0	触摸屏及其制造方法	2008.07.28至2028.07.27
200920304782.2	电阻触摸屏及电子设备	2009.06.22至2019.06.21
200920304783.7	电阻触摸屏及电子设备	2009.06.22至2019.06.21
200920305726.0	电阻触摸屏及电子设备	2009.07.06至2019.07.05
200820213968.2	触摸屏	2008.11.28至2018.11.27
200820094811.2	电容式触摸屏	2008.06.11至2018.06.10

注：上述专利德普特光电已提交国家知识产权局办理转让给赣州德普特事宜，相关手续已

于 2013 年 7 月办理完毕。

4. 往来余额情况

4. 往来	余额情况
核算科目	单位名称	2013.3.31	2012.12.31
应收账款	深圳市德普特光电显示技术有限公司	-	3,370,676.09
应收账款	苏州市健邦触摸屏技术有限公司	594,414.69	-
应收账款	深圳市德普特通讯技术有限公司	-	858,670.20
应收账款	健邦国际（香港）有限公司	100,704.33	2,303,622.07
应付账款	深圳市德普特光电显示技术有限公司	604,593.48	-
应付账款	苏州市健邦触摸屏技术有限公司	-	2,564,959.08
预付账款	深圳市宁海科技有限公司	451,333.30	451,333.30
其他应付款	深圳市德普特光电显示技术有限公司	9,002,612.54	6,689,267.45
其他应付款	深圳市中基元投资管理有限公司	35,000,000.00	25,000,000.00
其他应付款	刘保印	2,704,000.00	2,454,000.00

注：深圳市宁海科技有限公司系受德普特光电实际控制人廉健关系密切的家庭成员（配偶 及母亲）共同控制的公司。深圳市中基元投资管理有限公司系德普特光电的控股子公司，刘保 印系德普特光电实际控制人廉健关系密切的家庭成员（配偶兄弟）。上表中其他应付款余额已在 期后全部归还。

除上述事项外，截至 2013 年 3 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项 目	2013年1-3月	2012年度	说 明
非流动资产处置损益	-21,080.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府	669,268.17	27,223,896.41
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费	-	244,177.78
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认	-	-
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各	-	-

项资产减值准备
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	-	624,790.43
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	105,402.84	-29,102.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
减：少数股东损益影响额	-	-
减：所得税影响额	113,038.65	4,209,564.27
合 计	640,552.33	23,854,197.56

2. 净资产收益率及每股收益

(1) 2013年1-3月

(1) 2013年1-3月
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.11	0.12	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	3.08	0.11	/

(2) 2012年度

(2) 2012年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.88	0.44	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	11.53	0.40	/

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3. 备考财务报表的批准

本备考财务报表于 2013 年 8 月 16 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：芜湖长信科技股份有限公司

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文

会计机构负责人：潘治

日期：2013 年 8 月 16 日 日期：2013 年 8 月 16 日 日期：2013 年 8 月 16 日

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